江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
江苏南大光电材料股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
1
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人冯剑松、主管会计工作负责人苏永钦及会计机构负责人(会计主
管人员)郭颜杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公
司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求
1、 行业竞争因素引起的业绩波动风险
公司主要从事电子材料的研发、生产与销售，产品主要有 MO 源、高纯电
子特种气体等，广泛应用于制备 LED、LCD、集成电路芯片制造等领域。公司
凭借较强的研发实力、特殊的生产工艺、过硬的产品质量、有效的成本控制以
及多年来积累的良好声誉，树立了较为稳固的市场地位。然而 2020 年上半年，
LED 行业持续下滑，竞争加剧， MO 源业务面临严峻挑战，激烈的市场竞争带
来了产品销售价格的下降，成为影响 MO 源产品销售业绩的主要因素；加之集
成电路行业整体发展增速放缓、全球经贸关系复杂程度增大、国外疫情尚未得
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到有效控制等因素，对公司的经营业绩造成一定的不利影响。投资者应综合考
虑公司所处行业发展情况以及上下游国内外市场竞争情况、国家宏观经济政策、
行业市场发展情况和技术发展趋势等因素审慎的估值和投资。
2、 安全生产的风险
公司主要从事电子材料 MO 源、高纯电子特种气体等产品的研发、生产和
销售。产品对氧和水十分敏感，在空气中会自燃，遇水则发生爆炸，属于易爆
危险品。产品生产流程中的合成、纯化等环节涉及到各种物理和化学反应，对
安全管理和操作要求较高。公司自成立以来，遵守国家相关安全生产的法律和
法规，并在工艺、管理、人员、设备等方面做好安全防范措施，比如增加技术
研发投入，采用先进工艺，增设安全生产装置，建立完善、有效的安全生产管
理制度，加强安全生产培训，积极提高从业人员的安全知识和安全意识等。尽
管如此，公司未来仍存在因安全管理不到位、设备及工艺不完善、物品保管及
人为操作不当等原因而造成安全事故的风险。
3、 募集资金投资项目实施的风险
为了提升公司 MO 源生产能力和整体研发水平，公司已使用自筹及首次公
开发行股票的募集资金推进了“高纯金属有机化合物产业化项目”、“研发中心技
术改造项目”的实施。“高纯金属有机化合物产业化项目”已于 2013 年 8 月完成
建设；“研发中心技术改造项目”实施地点变更为新地块，公司第六届董事会第
十一次会议审议通过《关于使用部分超募资金对募投项目“研发中心技术改造项
目”增加投资的议案》，目前“研发中心技术改造项目”主体建设已经完工。2014
年，公司使用超募资金增资全椒南大光电以推动“高纯砷烷、磷烷等特种气体的
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研发和中试”项目进展；使用募投项目节余资金新建年产 1.5 吨高纯三甲基铟生
产线。公司 2019 年第一次临时股东大会、第四次临时股东大会，分别审议通过
了《关于使用部分超募资金投资“年产 170 吨 MO 源和高 K 三甲基铝生产项目”
的议案》、《关于使用部分超募资金投资“ArF 光刻胶产品的开发与产业化”项目
的议案》和《关于使用部分超募资金投资山东飞源气体有限公司的议案》，项目
资金根据项目具体进度予以使用。虽然公司在选择上述投资项目过程中，已聘
请有关专业机构在多方面进行了充分论证和预测分析，本公司董事会也对项目
进行了充分的可行性研究，但由于在项目实施、后期生产与经营过程中可能会
由于市场供求变化、产业政策调整、技术更新、人才短缺、安全生产管理等因
素导致项目不能按计划完成或无法达到预期收益，因此募集资金投资项目的实
施与达到预计收益存在一定的风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................. 11
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 14
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 29
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 41
第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................................................................. 42
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 43
第十节 公司债券相关情况 ......................................................................................................... 45
第十一节 财务报告..................................................................................................................... 46
第十二节 备查文件目录 ........................................................................................................... 146
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释义
释义项 指 释义内容
南大光电、公司、本公司 指 江苏南大光电材料股份有限公司
同华投资 指 上海同华创业投资股份有限公司，本公司法人股东之一
南大资产经营公司 指 南京大学资产经营有限公司，本公司法人股东之一
全椒南大光电 指 全椒南大光电材料有限公司，本公司控股子公司
苏州南大光电 指 苏州南大光电材料有限公司，本公司全资子公司
宁波南大光电 指 宁波南大光电材料有限公司，本公司全资子公司
南大光电半导体 指 南大光电半导体材料有限公司，本公司全资子公司
Sonata, LLC 指 Sonata, LLC，本公司全资子公司
山东飞源气体 指 山东飞源气体有限公司，本公司控股子公司
科源芯氟 指 淄博科源芯氟商贸有限公司，本公司控股子公司
苏州丹百利 指 苏州丹百利电子材料有限公司
北京科华 指 北京科华微电子材料有限公司
《公司章程》 指 《江苏南大光电材料股份有限公司章程》
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元 指 人民币元
发光二极管，用半导体材料制备的固体发光器件，其原理是利用半导
LED 指
体材料的特性将电能转化为光能而发光
高纯金属有机源（亦称高纯金属有机化合物），通常纯度应达到
99.9999%（6N）以上，是制备 LED、新一代太阳能电池、相变存储
MO 源 指
器、半导体激光器、射频集成电路芯片等的核心原材料，在半导体照
明、信息通讯、航天等领域有极重要的作用
外延片 指 外延生长的产物，用于制造 LED 芯片等
金属有机化学气相沉积，目前应用范围最广的生长外延片的方法，有
MOCVD 指
时也指运用此方法进行生产的设备
LED 芯片，具有器件功能的最小单元，具备正负电极、通电后可发
芯片 指
光的半导体光电产品，由外延片经特定工艺加工而成
02 专项 指 “极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项
ALD 前驱体 指 高纯 ALD/CVD 前驱体通常是指高挥发性的有机金属化合物以及金属
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卤化物，纯度高达 99.9999%（6N）以上，是现代电子工业制备高质
量薄膜材料的核心源材料。ALD 广泛应用于先进集成电路芯片、新型
太阳能电池、移动通讯、卫星导航、航天器等电子器件制造领域。
高纯电子特种气体，通常纯度应达到 99.9999%（6N）以上，为大规
模集成电路制备中的主要支撑材料之一，同时也广泛应用于发光二极
砷烷、磷烷 指
管、平板显示器，太阳能电池、移动通信、汽车导航、航空航天、军
事工业等领域。
又称 ArF 光刻胶，是先进集成电路芯片制造的关键材料。通过紫外光
曝光，曝光的部分在碱性显影液中溶解去除，而未曝光的部分在显影
液中几乎没有变化，保留在硅片表面。利用光刻胶的这种特性，可以
193nm 光刻胶 指
将掩膜版上细微图形转移到硅片的表面。ArF 光刻胶广泛应用于
90nm~14nm 甚至更小线宽的技术节点的各种高端 IC 芯片的生产制
造。
在常温下是一种无色、无味、性质相对稳定的气体。三氟化氮在微电
子工业中作为一种优良的等离子蚀刻气体，在离子蚀刻时裂解为活性
氟离子，这些氟离子对硅和钨等化合物，具有优异的蚀刻速率和选择
三氟化氮 指
性（对氧化硅和硅）。它在蚀刻时，在蚀刻物表面不留任何残留物，
是非常良好的清洗剂，对生产设备腔体的清洗起着良好的作用，同时
在芯片制造、高能激光器方面得到了大量的运用。
是一种无色、无臭、无毒、不燃的稳定气体，具有良好的电气绝缘性
能及优异的灭弧性能，是一种优于空气和油的新一代超高压绝缘介质
材料。六氟化硫以其良好的绝缘性能和灭弧性能，应用于断路器、高
六氟化硫 指
压变压器、气封闭组合电容器、高压传输线、互感器等。电子级高纯
六氟化硫也是一种良好的蚀刻剂，被大量应用显示面板、半导体加工
过程中的干刻（Etch）和腔体清洗。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 南大光电 股票代码 300346
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏南大光电材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 南大光电
公司的外文名称（如有） JIANGSU NATA OPTO-ELECTRONIC MATERIAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） NATA OPTO-ELECT
公司的法定代表人 冯剑松
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 苏永钦 周 丹
联系地址 苏州工业园区胜浦平胜路 67 号 苏州工业园区胜浦平胜路 67 号
电话 0512-62520998 0512-62525575
传真 0512-62527116 0512-62527116
电子信箱 natainfo@natachem.com natainfo@natachem.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
苏州工业园区翠
2019 年 05 月 23 薇街 9 号月亮湾国 913200007244484 913200007244484 913200007244484
报告期初注册
日 际商务中心 84T 84T 84T
701-702
2020 年 01 月 15 苏州工业园区胜 913200007244484 913200007244484 913200007244484
报告期末注册
日 浦平胜路 67 号 84T 84T 84T
临时公告披露的指定网站查
2020 年 01 月 16 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2020-009
询索引（如有）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 261,795,022.46 139,396,900.59 87.81%
归属于上市公司股东的净利润（元） 88,374,098.45 26,322,797.16 235.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
1,601,207.83 13,064,492.53 -87.74%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -36,888,190.68 22,969,306.94 -260.60%
基本每股收益（元/股） 0.2208 0.0657 236.07%
稀释每股收益（元/股） 0.2208 0.0657 236.07%
加权平均净资产收益率 6.99% 2.22% 4.77%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,335,569,696.27 2,212,142,970.41 5.58%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,295,957,800.44 1,219,720,240.86 6.25%
其他说明：上年同期基本每股收益（元/股）、稀释每股收益（元/股）已根据现有股本调整。
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要是出售北京科华股权确认
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 68,840,008.10
的投资收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
16,644,575.66
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 276,217.63
委托他人投资或管理资产的损益 458,536.29
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
1,151,512.85
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
主要是出售北京科华股权确认
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,773,190.79
的合同违约金收入
减：所得税影响额 15,767,336.01
少数股东权益影响额（税后） 2,603,814.69
合计 86,772,890.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求
1、MO 源产品业务
MO 源系列产品是制备 LED 、新一代太阳能电池、相变存储器、半导体激光器、射频集成电路芯片
等的核心原材料，在半导体照明、信息通讯、航空航天等领域有极其重要的作用。
公司是全球主要的 MO 源生产商，集技术、研发、采购、生产、仓储和市场开发为一体的 MO 源综
合性供应平台。公司产品主要应用于下游制备 LED 外延片等，不仅实现了国内进口替代，还远销亚太及
欧美地区，积累了一大批稳定优质的客户资源。
公司在 MO 源的合成制备、纯化技术、分析检测、封装容器等方面已全面达到国际先进水平，主要
产品有三甲基镓、三甲基铟、三乙基镓、三甲基铝等，产品的纯度大于等于 6N，可以实现 MO 源产品的
全系列配套供应，同时可以根据客户需求提供定制产品服务，在激烈的市场竞争中，具有明显的竞争优势。
2、高纯特种电子气体产品业务
电子特气是集成电路、平面显示器件、化合物半导体器件、LED、太阳能电池、光纤等电子工业生产
中必不可少的基础和支撑性材料。
公司控股子公司全椒南大光电生产的高纯磷烷、砷烷纯度达到 6N 级别，产品依托母公司成熟的销售
渠道和优良的技术支持，已在 LED 行业取得主要的市场份额，贡献了较好的销售业绩；同时，在 IC 行
业实现了产品快速替代进口，得到了广大客户的高度认可，市场份额也在逐步提高。在不断开拓现有产品
市场的同时，公司也在积极开发特气新产品。包括硅烷、硼烷等多种混合气体的项目已基本完成，并将逐
步投放市场。
为进一步推进电子特种气体业务的布局与发展，公司于 2019 年下半年采用现金收购及增资方式取得
山东飞源气体 57.97% 的股权。山东飞源气体主要从事三氟化氮、六氟化硫及其副产品的生产及销售，产
品主要面向面板行业和半导体行业。交易完成后，山东飞源气体技术改造和生产建设项目顺利推进，生产
稳定，发展势头良好，产品品质得到广大客户的认可。
3、光刻胶及配套材料业务
光刻胶及配套材料，是集成电路制造领域的重要关键材料，用于 90nm 以下技术节点的集成电路制造
工艺。而 193nm 光刻胶作为当前高端芯片制造（ AI 芯片、5G 芯片、大容量存储器和云计算芯片等）
中最为核心的原材料，被喻为半导体工业的“血液”，可以用于 90nm~14nm 技术节点的集成电路制造工艺。
公司正在自主研发和产业化的 193nm 光刻胶项目，已获得国家 02 专项“193nm 光刻胶及配套材料
关键技术开发项目”和“ArF 光刻胶开发和产业化项目”的正式立项，截止报告期末累计获得中央财政补贴
16,686.12 万元，地方配套 13,285 万元。
公司组建了包括高级光刻胶专业人才的独立研发团队，建成 1500 平方米的研发中心和百升级光刻胶
中试生产线，产品研发进展和成果得到业界专家的认可。公司设立光刻胶事业部，并由子公司宁波南大光
电全力推进“ArF光刻胶开发和产业化项目”的落地实施。项目基础建设按计划进行；安装完成一条 193nm
光刻胶生产线，用于产品检测的光刻机也已完成安装，目前产线和光刻机均处于调试阶段；公司同时自主
研发制备光刻胶用的高纯原材料，已研制出的光刻胶产品正在进行客户评估工作。
193nm 光刻胶产品开发技术突破难度大、工艺要求高，国内缺乏 193nm 光刻胶研发和产业化经验，
产品配套产业链上的诸多技术难点需要公司技术部门自主攻关，解决技术和工艺瓶颈。项目前期投入较大，
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该行业客户壁垒较高，验证周期较长，投产后可能短期内无法取得客户完全信任实现规模销售，存在一定
时期内无法达到预期效果的风险。
4、ALD 前驱体产品业务
高纯 ALD/CVD 前驱体是整个电子工业体系的核心原材料之一，广泛应用于手机电脑芯片、太阳能
电池、移动通讯、卫星导航、航天器等诸多方面，在航空航天、新型太阳能电池、电子产品等领域发挥着
巨大作用。
公司“ALD金属有机前驱体产品的开发和安全离子注入产品开发”项目的研发和产业化进展顺利。依靠
多年积累的研发和生产经验，已经掌握了多种 ALD/CVD 前驱体材料的生产技术，并且具备规模化生产
的能力，公司可以提供包括 TDMAT 在内的多种产品，部分产品已经通过客户的验证，实现小批量销售。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期末较年初增加 15,045.85 万元，增加比例 300.92%，主要是本报告期新增理财产品所
交易性金融资产
致
应收账款 报告期末较年初增加 4,661.23 万元，增加比例 30.75%，主要是本报告期销售收入增加所致
应收款项融资 报告期末较年初减少 65.02 万元，减少比例 31.03%，主要是本报告期应收票据贴现所致
报告期末较年初增加 1,611.50 万元，增加比例 142.07%，主要原因是子公司增加预付材料
预付款项
款所致
报告期末较年初减少 10,787.52 万元，减少比例 100.00%，主要是本报告期出售北京科华股
持有待售资产
权交易完成所致
报告期末较年初增加 674.43 万元，增加比例 37.69%，主要是本报告期增加增值税留抵进
其他流动资产
项税
报告期末较年初增加 1,826.50 万元，增加比例 144.58%，主要是本报告期研发支出资本化
开发支出
所致
报告期末较年初增加 4,396.78 万元，增加比例 288.72%，主要是本报告期预付工程款增加
其他非流动资产
所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
一切创新和改革以创造客户价值为中心，以“真正的高科技，真正的产业化，真正的全球化”为要求，
建设成为一家国内领先、具备国际竞争力的电子材料企业，是南大光电一以贯之的发展战略。报告期内，
公司持续强化生产技术、研发创新及团队管理等方面的核心竞争力。
1、自主创新的生产技术、生产工艺、生产设备
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经过多年的产业化研发和工艺改进，公司在 MO 源的合成制备、纯化技术、分析检测、封装容器等
方面已全面达到国际先进水平，成功打破国外在这一重要光电子原材料领域的垄断地位。公司充分发挥既
有生产装备潜力，形成规模经济，又在原有产线基础上，大力推进技术和工艺改造，提升工艺智能化水平。
同时，不断提高材料转换率、产品良品率，促进产品品质不断提升、产品成本不断下降，提高公司经济效
益。公司出色的生产创新、成本控制能力，以及重视自主研发与创新的理念，保证了公司在市场竞争中的
领先优势。
2、持续的研发和创新能力
公司经过在电子材料行业多年的深耕发展，积累了一定的技术研发优势和技术创新能力。依托江苏省
工程技术研究中心、江苏省博士后科研工作站、江苏省外国专家工作室等企业自主创新平台，公司全面推
进研发创新能力建设，自主研发的多个产品获得“高新技术产品认定证书”、“国家火炬计划项目证书”等荣
誉。
自主研发是公司的核心竞争力，是公司创新发展的源泉。公司凭借多年来的技术积累优势，先后承担
并攻克了国家“863计划” MO 源全系列产品产业化、国家“02专项”高纯电子气体（砷烷、磷烷）研发与产
业化、ALD/CVD 前驱体产业化等多个困扰我国数十年的项目，填补了多项国内空白。 2017 年，公司承
担了集成电路芯片制造用关键核心材料之一的 193nm 光刻胶材料的研发与产业化项目，先后获得国家“02
专项”之 “193nm光刻胶及配套材料关键技术开发项目”和“ArF光刻胶开发和产业化项目”的正式立项。报告
期内，项目产业化基地建设工作和研发工作进展顺利。
在长期的发展过程中，公司形成了较为完备的研发设计体系，通过逐年加大科研力度，技术实力得到
不断增强。截至报告期末，公司及主要子公司共获得专利 77 项，其中：发明专利 21 项，实用新型专利
56 项。
3、经验丰富的研发和管理团队
人才引领创新，创新驱动发展。公司将人才视作企业的第一资源、第一资本，更是第一战略，积极引
进海内外技术研发和运营管理专家，核心团队具有丰富的产业研究、产业化实践和企业管理经验，拥有多
名“国家级重大人才引进工程”、江苏省“双创”、安徽省“百人计划”等海内外高端人才。公司深入推进“国际
化人才工程、领军人才工程、复合型人才工程、高技能人才工程、后备人才工程”五大人才工程，坚持完
善“人才+平台+产业”事业合伙人机制，持续激发企业创新创效的内生长加速度，以高端人才驱动产业创新，
全面塑造人才引领产业、产业汇聚人才的企业生态文化，促进资本、技术和管理资源的有机结合，打造“创
新、创业、创富”的平台，不断将人才优势转变为战略竞争优势。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，面对全球化“疫情”的挑战和日趋激烈的市场竞争，公司将2020年的工作主题确定为
“市场拓展年”。公司上下迎难而上，坚持安全第一，加强安全防控，以客户为中心，拓展全球市场，以
业绩为标准，推进事业合伙人制度，实施首届核心团队的限制性股票激励计划，各项重点工作进展顺利。
报告期内，实现营业收入26,179.50万元，同比增长87.81%；归属于上市公司股东的净利润8,837.41万元，
同比增长235.73%，超额实现了主要经营指标的持续增长。
1、坚持“安全第一”，加强安全管理，守好“安中求进”底线
公司始终把安全生产放在首要位置，坚持“理念、技术、制度、执行和人才”五位一体的安全理念，实
行安全专员制度，坚持对安全生产事故零容忍。
报告期内，公司持续加大安全生产投入，积极推进安全管理改革，通过智能工厂建设和产业自动化改
造，提升工厂安全软硬件水平，减少人为因素对安全生产的影响；通过梳理部门、岗位、设备的安全控制
点，加强安全培训，加快安全生产的组织和团队建设，建立安全管控体系，持续提升工厂安全生产的管控
能力。
公司及子公司报告期内无重大安全环保事故，圆满完成公司制定的各项安全生产指标，三废排放全部
达标。
2、加快战略布局，依靠自主创新，成功实现业务转型
公司经过几年的业务布局和市场拓展，产品行业覆盖由LED逐步拓展到集成电路、半导体、面板等行
业，业务转型实现重大突破。
一是推进MO源业务改革升级。深化MO源苏州工厂精益生产改革，建设智能工厂模范；加快MO源生
产技术和工艺革新，实现技术线路和原材料替代，提高产品竞争力；加强与客户的协同创新，加快定制化
产品的研发创新、客户验证和市场推广；加快推进“高K项目”和前驱体项目产业化建设，全力建好全椒
半导体工厂，为MO源应用转型打好基础。
二是完善电子特气产业布局。加快磷烷、砷烷、安全源的技术升级和产能扩建，进一步提高品质，降
低成本，扩大产能；同时加大市场拓展力度，以求在未来的竞争中占据有利位置。报告期内，对欧司朗等
国际客户的特气销售取得重要进展。今年4月，公司磷烷、砷烷产品已进入英特尔供应链。另一方面，从
技术、市场、品管和金融等方面，全力提升山东飞源气体的竞争能力。上半年，山东飞源气体实现营业收
入13,477.83万元，净利润1,822.07万元，实现了好于预期的经营业绩。
三是加快光刻胶产业化步伐。持续加大研发投入，加快新的193nm光刻胶品种开发，加快第二条生产
线建设。已研制出的光刻胶产品从年初开始，就进入客户测试验证。同时，加强人才队伍建设，持续引进
人才，培养一支具有光刻胶市场服务经验和能力的市场团队。
3、以客户为中心，完善市场服务体系，市场份额稳步提升
报告期内，公司坚持以客户为中心，从技术研发、生产、售后服务、品质管理、供应体系、安全管理
及人力资源等各方面，逐步健全营销体系，完善客户综合服务，巩固存量市场，抢占市场份额。
市场拓展部、IC 客户服务部和海外业务部通过客户分类，更深刻地认识和主动适应客户的需求，建
立专门的客户小组，持续跟踪与研判，制订客户化地定制产品和服务方案，提升客户粘性，扩大市场份额；
同时，针对 LED、LCD、IC 等行业，建立横向的专业营销服务团队，提升市场拓展针对性；针对重要客
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
户，建立涵盖市场、技术、安全、品质在内的纵向客服服务小组，提升优质客户的服务深度。
4、加大技术研发投入，增强后劲，实现可持续发展
报告期内，面对激烈的市场竞争，为提升公司持续发展能力，公司不断加大研发投入。上半年研发投
入3,744.55万元，同比增长40.05%。
公司加快对193nm光刻胶研发进度，项目基础建设按计划进行；安装完成一条193nm光刻胶生产线，
用于产品检测的光刻机也已完成安装，目前产线和光刻机均处于调试阶段；公司同时自主研发制备光刻胶
用的高纯原材料，已研制出的光刻胶产品正在进行客户评估工作。
“ALD金属有机前驱体产品的开发和安全离子注入产品开发”项目的研发和产业化进展顺利。公司依
靠多年积累的研发和生产经验，已经掌握了多种 ALD/CVD 前驱体材料的生产技术，并且具备规模化生
产的能力。截止报告期，公司可以提供包括 TDMAT 在内的多种产品，部分产品已经通过客户的验证，
实现小批量销售。
公司引进国际人才，组建专业团队，成立苏州市重点实验室，并制定了实验室的主要研究方向和计划，
提出“MO源2.0”的概念，加大技术研发投入，努力实现MO源从LED到半导体领域应用场景的转变，力
争早日完成MO源业务改革升级。
5、深化激励制度改革，抓好核心团队建设，激发组织和团队活力
随着“二次创业”的展开，公司已由 MO 源产品的经营管理向综合型企业集团管理转变，对公司内
部管理机制提出了系统性的改革要求。报告期内，在抓好安全生产和市场拓展，提升经营效益的同时，公
司推进事业合伙人制度，实施股权激励计划，建立长效激励机制，激发团队活力。
一是以事业吸引人。用公司愿景、社会价值和自我价值吸引人才，围绕“三大战役”落实，加快引进
国际人才和创业团队，完善事业合伙人制度。集成电路产业是全球经济的支柱产业，实现公司发展与产业
的趋势、国家的振兴紧密相关，实现自我价值的同时也有精神上的富足。
二是以激励凝聚人。实现创业者团队激励管理，深化考核制度的改革，建立多层次、相促进的激励体
系。报告期内，公司实施首届核心团队的限制性股票激励计划，以11.51元/股的价格向9名激励对象合计授
予230万股限制性股票，充分调动核心骨干人员的积极性，从根本上为核心人才、团队创业激励奠定基础。
三是以文化团结人。培育务实的企业文化，坚持“安全第一、以客户为中心、以业绩为标准”三个观
点，把公司上下引导到“想做事、做好事”的氛围上来。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 261,795,022.46 139,396,900.59 87.81% 主要是本报告期非同一控制下企业合并增加子公司所致
营业成本 152,814,437.56 75,457,228.99 102.52% 主要是本报告期非同一控制下企业合并增加子公司所致
销售费用 20,029,332.21 8,346,464.22 139.97% 主要是本报告期非同一控制下企业合并增加子公司所致
主要是本报告期非同一控制下企业合并增加子公司及本
管理费用 53,947,535.01 17,359,953.07 210.76%
期奖金计提增加所致
财务费用 -1,679,556.24 -2,304,962.94 27.13%
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
所得税费用 17,695,401.82 5,551,763.68 218.73% 主要是本报告期税前利润较上年增加所致
研发投入 37,445,504.56 26,736,771.56 40.05% 主要是本报告期加快研发进度投入增加所致
经营活动产生的
-36,888,190.68 22,969,306.94 -260.60% 主要是本报告期转拨前期收到的专项课题资金所致
现金流量净额
投资活动产生的
-243,262,452.33 36,526,979.10 -765.98% 主要是本报告期购买理财产品和新建工厂投资所致
现金流量净额
筹资活动产生的
40,669,197.14 -18,386,989.09 321.18% 主要是本报告期取得经营性借款所致
现金流量净额
现金及现金等价
-239,119,996.29 41,116,831.94 -681.56% 主要是经营活动、投资活动、筹资活动综合影响所致
物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
MO 源产品 67,593,738.64 41,968,909.26 37.91% -23.55% -22.37% -0.95%
特气产品 187,792,073.56 105,463,475.28 43.84% 274.15% 396.67% -13.85%
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：
对主要收入来源地的销售情况
当地行业政策、汇率或贸易政策发
销售量 销售收入
主要收入来源地 产品名称 生的重大不利变化及其对公司当
（单位：KG） （单位：元）
期和未来经营业绩的影响情况
国内 MO 源产品 14,608.04 53,254,814.91
国内 特气产品 1,356,730.15 161,367,107.50
国内 其他 6,322,610.49
国外 MO 源产品 1,503.09 14,338,923.73
国外 特气产品 99,858.80 26,424,966.06
国外 其他 86,599.97
不同销售模式类别的销售情况
销售模式类别 本报告期 上年同期 同比增减
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金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
经销模式 36,344,241.25 13.88% 7,632,106.56 5.48% 376.20%
直销模式 225,450,781.21 86.12% 131,764,794.03 94.52% 71.10%
报告期内销售收入占公司营业收入 10%以上的产品的销售情况
产品名称 项目 单位 本报告期 上年同期 同比增减
销售量 KG 16,111.13 17,860.22 -9.79%
MO 源产品 销售收入 元 67,593,738.64 88,420,297.75 -23.55%
销售毛利率 % 37.91 38.86 -0.95%
销售量 KG 1,456,588.95 23,741.01 6,035.33%
特气产品 销售收入 元 187,792,073.56 50,192,176.49 274.15%
销售毛利率 % 43.84 57.69 -13.85%
报告期内销售收入占公司营业收入 10%以上产品的产能情况
√ 适用 □ 不适用
产品名称 产能 产量 产能利用率 在建产能
特气类（单位： KG） 1,755,500 1,592,281 90.70% 500,000
MO 源（单位： KG） 13,250 13,211 99.71%
193nm 光刻胶（单位： KG） - - - 25,000
公司以 LED 显示屏换取广告权益
□ 是 √ 否
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 71,646,787.43 60.65% 主要是出售北京科华股权所确认的投资收益 否
公允价值变动损益 458,536.29 0.39% 否
资产减值 -2,061,790.74 -1.75% 否
营业外收入 27,917,470.84 23.63% 主要是收到北京科华股权转让违约金及政府补助 否
营业外支出 155,556.16 0.13% 否
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四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
系取得借款及收到北京科华股权转让款所
货币资金 469,557,226.57 20.10% 241,681,379.84 15.77% 4.33%
致
系本期营业收入增长,应收账款相应增加所
应收账款 198,220,520.67 8.49% 124,188,950.06 8.10% 0.39%
致
存货 118,542,461.28 5.08% 109,806,693.83 7.17% -2.09%
长期股权投资 311,744.61 0.01% 114,917,525.53 7.50% -7.49% 系对北京科华股权出售完成所致
系非同一控制下企业合并增加子公司及公
固定资产 574,186,738.96 24.58% 227,177,009.61 14.82% 9.76%
司部分工程完工转固所致
系非同一控制下企业合并增加子公司及子
在建工程 272,252,355.35 11.66% 36,286,908.21 2.37% 9.29%
公司购入未安装设备所致
系公司根据实际经营情况需要取得的借款
短期借款 90,000,000.00 3.85% 3.85%
所致
系公司根据实际经营情况需要取得的借款
长期借款 92,000,000.00 3.94% 3.94%
所致
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提 其他
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益 的减值 变动
值变动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍生 50,000,000.00 458,536.29 675,000,000.00 525,000,000.00 200,458,536.29
金融资产）
4．其他权益工
9,406,238.26 600,000.00 10,006,238.26
具投资
上述合计 59,406,238.26 458,536.29 675,600,000.00 525,000,000.00 210,464,774.55
金融负债 -- -- -- -- -- -- -- --
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
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□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 74,760,338.48 保证金
应收票据 13,487,543.01 应收票据质押
无形资产-土地 2,168,053.16 短期借款抵押
固定资产-房产 4,885,551.85 短期借款抵押
合计 95,301,486.50 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
599,046,490.73 340,729,455.53 75.81%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资成 本期公允价值 报告期内购入 报告期内售出 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额
本 变动损益 金额 金额 益
动
金融衍生工具 50,000,000.00 458,536.29 0.00 675,000,000.00 525,000,000.00 2,429,131.31 200,458,536.29
合计 50,000,000.00 458,536.29 0.00 675,000,000.00 525,000,000.00 2,429,131.31 200,458,536.29
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
19
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 78,166.90
报告期投入募集资金总额 4,758.54
已累计投入募集资金总额 86,437.92
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 17,000.00
累计变更用途的募集资金总额比例 21.75%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]945 号文《关于核准江苏南大光电材料股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市的批复》的核准，公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会
公开发行 1,257 万股人民币普通股股票，每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 66.00 元。截至 2012 年 8 月 2 日止，
公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币 82,962.00 万元，扣除承销费用、保荐费用合计为 4,181.24 万元、其他上
市费用人民币 613.86 万元后，募集资金净额为人民币 78,166.90 万元。公司计划募集资金 19,282.56 万元，超募 58,884.34
万元。在募集资金到位前，公司已使用自筹资金预先投入和实施了部分募集资金项目，在 2012 年 8 月 29 日，公司第
五届董事会第十次会议审议通过了《关于以募集资金置换已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司用募集资金
10,082.00 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金， 2012 年 9 月，公司从募投专户转出 10,082.00 万元。
公司募投项目“高纯金属有机化合物产业化项目”已于 2013 年 8 月完成建设，募集资金承诺投资总额 16,988.32 万
元，实际投入 14,147.69 万元，结余 2,840.63 万元。 2014 年 5 月，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于使
用募投项目节余资金新建 1.5 吨/年高纯三甲基铟生产线的议案》，同意公司使用募投项目节余资金人民币 2,840.63 万元，
新建 1.5 吨/年高纯三甲基铟生产线，截止 2020 年 6 月 30 日，新建 1.5 吨/年高纯三甲基铟生产线已投入 2,644.32 万元。
公司超募资金总金额 58,884.34 万元，2014 年 4 月，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司使用部分
超募资金对全资子公司全椒南大光电材料有限公司增资的议案》，公司使用超募资金 6,534.02 万元对全资子公司全椒南大
光电进行增资，实施“高纯砷烷、磷烷等特种气体的研发和中试”项目，截止 2020 年 6 月 30 日， “高纯砷烷、磷烷等
特种气体的研发和中试”项目投入 6,622.58 万元。 2015 年 4 月 21 日第六届董事会第十一次会议审议通过的《关于使
用部分超募资金对募投项目“研发中心技术改造项目”增加投资的议案》，并经 2015 年 5 月 13 日的 2014 年度股东大
会审议通过，该项目原总投资 2,294.24 万元，拟使用超募资金 3,675.76 万元对募投项目“研发中心技术改造项目”增加
投资，增加投资后将推迟至 2016 年 12 月底完成建设，截止 2020 年 6 月 30 日，研发中心技术改造项目已累计投入 5,970.00
万元。 2015 年 11 月 13 日 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于投资北京科华微电子材料有限公司的议案》，
公司用超募资金出资 4,272 万元受让北京科华微电子材料有限公司原股东持有的北京科华 14.24%的股份，之后向北京科
华增资人民币 8,000 万元，增资后合计持有北京科华 31.39%的股份， 2015 年 11 月召开的 2015 年第二次临时股东大
会批准了上述议案。 2018 年 12 月公司第七届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金投资“年产 170
吨 MO 源和高 K 三甲基铝生产项目”的议案》和《关于使用部分超募资金投资“ArF 光刻胶产品的开发与产业化”
项目的议案》，同意使用超募资金 30,000 万元投资“年产 170 吨 MO 源和高 K 三甲基铝生产项目”，其中 8,000 万
元用于在安徽省全椒县设立全资子公司南大光电半导体材料有限公司并具体实施该项目；同意使用超募资金 15,000 万元
投资“ArF 光刻胶产品的开发与产业化”项目，项目实施主体为公司全资子公司宁波南大光电材料有限公司。2019 年 1 月
召开的 2019 年第一次临时股东大会批准了上述议案。 2019 年 8 月公司第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于
采用现金收购及增资方式取得山东飞源气体有限公司 57.97%股权的议案》和《关于使用部分超募资金投资山东飞源气体
有限公司的议案》，使用超募资金不超过 6,523 万元投资山东飞源气体有限公司。 2019 年 8 月召开的 2019 年第四次临
时股东大会批准了上述议案。 2019 年 12 月公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于变更部分超募资金用途
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
并永久补充流动资金的议案》，公司拟变更“年产 170 吨 MO 源和高 K 三甲基铝生产项目”部分超募资金 1.7 亿元
永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。 2019 年 12 月召开的 2019 年第五次临时股东大会批准了上述议案。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 项目可
是否已 截至期 截止报告
募集资金 本报告 截至期末 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 调整后投 末投资 期末累计
承诺投资 期投入 累计投入 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 资总额(1) 进度(3) 实现的效
总额 金额 金额(2) 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) ＝(2)/(1) 益
期 化
承诺投资项目
2013 年
1、高纯金属有机化
否 16,988.32 14,147.69 0 14,138.9 99.94% 08 月 31 -798.97 -1,767.14 否 否
合物产业化项目
日
2、研发中心技术改
否 2,294.24 2,294.24 0 2,294.24 100.00% 不适用 否
造项目
承诺投资项目小计 -- 19,282.56 16,441.93 0 16,433.14 -- -- -798.97 -1,767.14 -- --
超募资金投向
1.增资全资子公司全
椒南大光电材料有 6,534.02 6,534.02 0 6,534.02 100.00%
限公司
2、研发中心技术改
3,675.76 3,675.76 0 3,675.76 100.00%
造项目
3、投资北京科华微
12,272 12,272 0 12,272 100.00%
电子材料有限公司
4、关于投资实施国
家“02 专项” ArF
15,000 15,000 0 11,000 73.33%
光刻胶产品的开发
与产业化项目
5、关于设立子公司
并投资建设“年产
170 吨 MO 源和高 30,000 13,000 4,758.54 13,000 100.00%
K 三甲基铝生产项
目”
6、现金收购及增资
方式取得山东飞源 6,523 6,523 0 6,523 100.00%
气体有限公司股权
7、永久补充流动资 17,000 17,000 0 17,000 100.00%
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金
超募资金投向小计 -- 91,004.78 74,004.78 4,758.54 70,004.78 -- -- 0 0 -- --
合计 -- 110,287.34 90,446.71 4,758.54 86,437.92 -- -- -798.97 -1,767.14 -- --
“高纯金属有机化合物产业化项目”计划在 2012 年底前建设完毕， “研发中心技术改造项目”计划在募集资
金到位后 1 年内实施完毕，未达到招股说明书进度的主要原因：一是募集资金到位推迟；二是公司出于
安全考虑、产能扩张和技术创新两头并举、同步提升的战略方针，在逐步扩大产业化规模的基础上持续进
未达到计划进度或 行技术创新。 “高纯金属有机化合物产业化项目”因进行生产工艺革新、增加安装自动化生产装置、采用更
预计收益的情况和 加精密的安全报警系统等，该项目已经在 2013 年 8 月底完成建设； “研发中心技术改造项目”因部分实
原因（分具体项目）施地点变更及使用部分超募资金对募投项目“研发中心技术改造项目”增加投资延期至 2016 年 12 月底完
成建设， “研发中心技术改造项目”主体建设已经完工，正在进行设备采购工作，实验室已完工并投入使用。
“高纯金属有机化合物产业化项目”未达到预计收益原因主要系进度延后及产品价格与预计相比有较大幅度
下跌所致。
项目可行性发生重
项目可行性未发生重大变化。
大变化的情况说明
适用
1、 2012 年 8 月，公司首次公开发行股票，计划募集资金 192,825,600.00 元，超募 588,843,385.98 元。
公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司使用部分超募资金对全资子公司全椒南大光电材料有
限公司增资的议案》，同意使用超募资金 6,534.02 万元对全资子公司全椒南大光电材料有限公司进行增
资，实施“高纯砷烷、磷烷等特种气体的研发和中试”项目。股东大会已于 2014 年 5 月批准了上述议案。
该项目已完成资金划转和增资手续。
2、 2015 年 4 月公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金对募投项目“研发中
心技术改造项目”增加投资的议案》，同意使用超募资金 3,675.76 万元对募投项目“研发中心技术改造项目”
增加投资。 2015 年 5 月召开的 2014 年度股东大会批准了上述议案。
3、 2015 年 9 月公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于投资北京科华微电子材料有限公司的
议案》、《关于使用部分超募资金投资北京科华微电子材料有限公司的议案》，拟出资人民币 4,272 万元受
让北京科华微电子材料有限公司（以下简称“北京科华”）原股东持有的北京科华 14.24%的股份，之后向北
京科华增资人民币 8,000 万元，增资后合计持有北京科华 31.39%的股份。 2015 年 11 月召开的 2015 年
超募资金的金额、用 第二次临时股东大会批准了上述议案，该项目在 2015 年 12 月已完成资金划转， 2016 年 4 月北京科
途及使用进展情况 华已完成工商变更手续。
4、 2018 年 12 月公司第七届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金投资“年产 170 吨
MO 源和高 K 三甲基铝生产项目”的议案》和《关于使用部分超募资金投资“ArF 光刻胶产品的开发与产
业化”项目的议案》，同意使用超募资金 30,000 万元投资“年产 170 吨 MO 源和高 K 三甲基铝生产项
目”，其中 8,000 万元用于在安徽省全椒县设立全资子公司南大光电半导体材料有限公司并具体实施该项
目；同意使用超募资金 15,000 万元投资“ArF 光刻胶产品的开发与产业化”项目， 项目实施主体为公司全
资子公司宁波南大光电材料有限公司。 2019 年 1 月召开的 2019 年第一次临时股东大会批准了上述议
案。
5、 2019 年 8 月公司第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于采用现金收购及增资方式取得山东飞
源气体有限公司 57.97%股权的议案》和《关于使用部分超募资金投资山东飞源气体有限公司的议案》，使
用超募资金不超过 6,523 万元投资山东飞源气体有限公司。 2019 年 8 月召开的 2019 年第四次临时股
东大会批准了上述议案。
6、 2019 年 12 月公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于变更部分超募资金用途并永久补
充流动资金的议案》，公司拟变更“年产 170 吨 MO 源和高 K 三甲基铝生产项目”部分超募资金 1.7 亿
22
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
元永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。 2019 年 12 月召开的 2019 年第五次临时股东大会
批准了上述议案。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目 2013 年 8 月 8 日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于募投项目―研发中心技术改造项
实施地点变更情况 目”部分实施地点变更及延期完成的议案》，内容为：项目实施地点由苏州工业园区平胜路 40 号变更到苏
州工业园区强胜路北、平胜路西，延期至 2015 年 12 月建设完成。 2015 年 4 月 21 日，公司第六届
董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金对募投项目“研发中心技术改造项目”增加投资的
议案》，项目延期至 2016 年 12 月底完成建设。
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
在募集资金到位前，公司使用自筹资金预先投入和实施了部分募集资金项目。截至 2012 年 8 月 17 日，
公司已使用自筹资金 10,082.00 万元人民币预先投入公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明
书》中已安排的募投项目。利安达会计师事务所有限责任公司对上述募集资金投资项目的预先投入情况进
募集资金投资项目
行了核验，并出具“利安达专字[2012]第 1523 号”《关于江苏南大光电材料股份有限公司募集资金置换情
先期投入及置换情
况的专项鉴证报告》。 2012 年 8 月 29 日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于以募集资金
况
置换已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司用募集资金 10,082.00 万元置换预先已投入募集资金投
资项目的自筹资金，公司独立董事对该事项发表了独立意见。 2012 年 8 月 29 日，公司第五届监事会第
六次会议通过了《关于以募集资金置换已投入募投项目自筹资金的议案》，2012 年 9 月，公司从中国交通
银行股份有限公司苏州工业园区支行募投专户转出 10,082.00 万元。
适用
公司于 2019 年 4 月 10 日召开了第七届董事会第十四次会议、第七届监事会第十三次会议，审议通过了《关
用闲置募集资金暂 于使用部分闲置超募资金暂时补充流动资金的议案》，同意在保证超募资金投资项目的资金需求及超募资
时补充流动资金情 金使用计划正常进行的前提下，公司拟使用不超过人民币 9,000 万元（含 9,000 万元）闲置超募资金暂时
况 补充日常经营所需的流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将及时归还至募
集资金专项账户。
公司已于 2019 年 12 月将暂时补充流动资金 9,000 万元全部归还。
适用
项目实施出现募集
“高纯金属有机化合物产业化”项目已于 2013 年 8 月完工，募集资金承诺投资总额 16,988.32 万元、实际
资金结余的金额及
投入 14,147.69 万元（其中已支付 14,138.90 万元、未支付 8.79 万元），结余 2,840.63 万元，主要是设
原因
备购置价格降低、考虑生产优化减少个别资产购置及流动资金未用足所致。
尚未使用的募集资
截止期末，尚未使用的募集资金未改变用途，均存放于募集资金专户及理财户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 本公司不存在募集资金使用及管理的违规情形。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
23
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承诺 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
关于设立子公
司并投资建设
永久补充流 “年产 170 吨
13,000 4,758.54 13,000 100.00% 不适用 否
动资金 MO 源和高
K 三甲基铝生
产项目”
合计 -- 13,000 4,758.54 13,000 -- -- 0 -- --
公司于 2019 年 12 月 13 日召开的第七届董事会第二十二次会议通过了《关于变更
部分超募资金用途并永久补充流动资金的议案》； 2019 年 12 月 30 日召开的 2019
年第五次临时股东大会通过了《关于变更部分超募资金用途并永久补充流动资金的议
变更原因、决策程序及信息披露情况说
案》。公司综合考虑当前的经济形势、市场环境以及超募资金投资项目建设的进展情
明(分具体项目)
况，为保障公司合理分配优质资源，经过慎重考虑，同时满足日益增长的流动资金需
求，公司拟变更“年产 170 吨 MO 源和高 K 三甲基铝生产项目”部分超募资金
1.7 亿元永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。
未达到计划进度或预计收益的情况和
不适用
原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的
项目可行性未发生重大变化。
情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金、募集资金 25,000 20,000 0
合计 25,000 20,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 受托 报酬 参考 预期 报告 报告 计提 是否 未来 事项
产品类 资金 起始 终止 资金
机构 机构 金额 确定 年化 收益 期实 期损 减值 经过 是否 概述
型 来源 日期 日期 投向
名称 （或 方式 收益 （如 际损 益实 准备 法定 还有 及相
24
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（或 受托 率 有 益金 际收 金额 程序 委托 关查
受托 人）类 额 回情 （如 理财 询索
人姓 型 况 有） 计划 引（如
名） 有）
浙商
银行 2020 2020
股份 保本浮 巨潮
苏州 募集 年 01 年 02 协议 到期
制银 动收益 10,000 3.20% 35.56 35.56 35.56 是 是 资讯
分行 资金 月 02 月 11 约定 还本
行 型 网
营业 日 日
部
南京 2020 2020
股份 巨潮
银行 保本挂 募集 年 02 年 05 协议 到期
制银 10,000 4.00% 100 100 100 是 是 资讯
苏州 钩型 资金 月 18 月 18 约定 还本
行 网
分行 日 日
南京 2020 2020
股份 巨潮
银行 保本挂 自有 年 04 年 05 协议 到期
制银 10,000 3.60% 48 48 48 是 是 资讯
苏州 钩型 资金 月 08 月 26 约定 还本
行 网
分行 日 日
合计 30,000 -- -- -- -- -- -- 183.56 183.56 -- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
25
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
公司本
次转让
北京科
否，因
华股
变更受
权，有
让方及 公司在
利于优
受让方 巨潮资
化公司
资金支 讯网披
资产结 以
付延期 露的
北京高 构，对 2018 年
参股公 而未按 《关于
盟新材 公司业 12 月 31
司北京 计划实 转让参
料股份 2020 年 务连续 日为基 2020 年
科华剩 17,709. 5,883.5 施，经 股公司
有限公 06 月 30 性、管 58.58% 准日的 否 不适用 是 06 月 30
余的 29 0 与相关 股权的
司等六 日 理层稳 资产评 日
29.55% 方沟通 完成公
家受让 定性不 估价为
的股权 已经完 告》（公
方 存在不 定价基
成了资 告编
利影 础
金支付 号：
响，不
并收到 2020-06
存在损
了延期 4）
害公司
付款违
及全体
约金。
股东利
益的情
形。
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
26
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
全椒南大 高新技术光电子及
光电材料 子公司 微电子材料的研 110,340,200.00 203,538,582.19 170,780,594.18 57,852,214.93 12,257,406.63 19,437,482.32
有限公司 发、生产、销售
山东飞源
六氟化硫、三氟化
气体有限 子公司 127,110,367.00 560,798,162.06 300,299,750.95 134,778,261.20 20,160,492.97 18,220,658.92
氮生产、销售
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
（四）公司发展面临的主要经营风险
除本报告重要提示中披露的特别风险外，公司发展还面临如下经营风险：
1、核心技术泄密及核心技术人员流失的风险
公司作为高新技术企业，拥有一支具有国际水平的高素质研发与管理团队，已获得多项知识产权与核
心非专利技术。高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术人员。公司的核心技
术人员大多自公司创立初期即已加入，在共同创业和长期合作中形成了较强的凝聚力，多年以来没有发生
过重大变化，为公司持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。随着公司的飞速发展，公司仍在不
断引进国内外集成电路电子材料高级研发人才。若公司出现核心技术人员流失的状况，有可能影响公司的
持续研发能力，甚至造成公司的核心技术泄密。公司将通过优化薪酬保障制度、提供科技人员职业发展规
划、帮助科技人员提升个人价值等方式，不断激励科技人才的潜质和活力，提高科技人员的工作积极性与
忠诚度；同时，采取建立知识产权保护体系等举措，防范公司技术泄密风险。
2、应收账款坏账风险
近年来，公司下游客户中出现部分因竞争等因素引发的经营不善、倒闭的现象。如果公司应收账款回
流慢甚至发生坏账，会对公司当期损益带来不利影响。公司通过加强内控管理、严格控制账期、密切关注
下游客户运营情况和及时催款等措施防范应收账款坏账风险。
3、技术进步的替代风险
随着科学技术的不断进步，不排除未来会出现对产业终端产品的替代产品，从而造成对本公司产品的
冲击，公司产品的物理和化学性能决定了在应用领域中具有其他电子气体无法替代的功能和作用，因此在
目前的技术水平下，公司现有产品的应用工艺和技术不可替代，但是随着今后技术的不断革新和新生产工
艺的出现，存在现有的技术及材料不能满足未来新工艺及生产标准的风险。公司将通过不断的技术研发和
创新，拓宽发展领域及产品线，提高产品的性能，增强公司综合竞争力和抵御风险的能力。
4、管理风险
随着公司经营规模不断扩展，对公司的管理与协调能力，以及公司在文化融合、资源整合、技术开发、
市场开拓、管理体制、激励考核等方面的能力提出了更高的要求。若公司的组织结构、管理模式等不能跟
27
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上公司内外部环境的变化并及时进行调整、完善，将给公司未来的经营和发展带来一定的影响。为此，公
司将深入研究，改进、完善并创新适合公司发展的管理模式和激励机制，逐步强化内部的流程化、体系化
管理，降低管理风险。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
28
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年度股东 年度股东 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公
39.29% 2020 年 05 月 20 日 2020 年 05 月 20 日
大会 大会 告编号：2020-051
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺类 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺期限
型 时间 情况
2019 年 8 月 5 日，公司与山东桓台鲁泰道路工程有限公司、
宋学章等各方签署《江苏南大光电材料股份有限公司与山东
飞源气体有限公司及其股东之投资协议》。其中，山东飞源气
体股东宋学章承诺：山东飞源气体 2019 年、2020 年、2021
年净利润（即扣除非经常性损益后归属于山东飞源气体母公
司的净利润，以公司聘请的具有证券期货相关从业资格的会
计师事务所审计确认后的结果为准）总和不低于 11,380 2019
收购报告书或权益 业绩承 2021 年 正常
其中 2021 年的净利润不低于 6,551 万元。如在业绩承诺期间 年 08
变动报告书中所作 宋学章 诺及补 12 月 31 履行
届满后，山东飞源气体 2021 年实现的实际净利润数低于 6,551 月 05
承诺 偿安排 日 中
万元，且 2019-2021 年累计实现的实际净利润数低于上述累 日
计承诺净利润数的，宋学章同意以现金方式就 2021 年实际净
利润与 6,551 万元之间的差额以及 2019-2021 年累计实现的实
际净利润数与上述累计承诺净利润数的差额的较高者的
57.97%对公司进行补偿；如在业绩承诺期间届满后，山东飞
源气体 2021 年实现的实际净利润数低于 6,551 万元，但
2019-2021 年累计实现的实际净利润数高于上述累计承诺净
29
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
利润数的，宋学章同意以现金方式就 2021 年实际净利润与
6,551 万元之间的差额部分的 57.97%对公司进行补偿；如在
业绩承诺期间届满后，山东飞源气体 2021 年实现的实际净利
润数高于 6,551 万元，但 2019-2021 年累计实现的实际净利润
数低于 2019—2021 累计承诺净利润数的，宋学章同意以现金
方式就 2019-2021 年累计实现的实际净利润数与 2019—2021
累计承诺净利润数之间的差额部分的 57.97%对公司进行补
偿；如在业绩承诺期间届满后，山东飞源气体 2021 年实现的
实际净利润数高于 6,551 万元，且 2019-2021 年累计实现的实
际净利润数高于上述累计承诺净利润数的，宋学章无需承担
补偿责任。
资产重组时所作承
不适用
诺
同华投资、南大资产经营公司承诺：在作为南大光电股东期
间，本公司及本公司控制的其他企业，将不以任何形式从事
与南大光电现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，
包括但不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与
南大光电现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织
的形式与南大光电发生任何形式的同业竞争；将不以任何形
式向其他业务与南大光电相同、类似或在任何方面构成竞争
的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供
销售渠道、客户信息等商业秘密；将不以任何形式利用本公
司对南大光电的投资关系或其他关系，进行损害南大光电及
南大光电其他股东利益的活动；如出现因本公司和/或本公司
主要股东沈 控制的其他企业违反上述承诺而导致南大光电的权益受到损
洁，张兴国， 害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。张兴国、沈
同华投资及其 洁承诺：在仍为南大光电股东期间，本人及本人控制的其他
关于避 2012
实际控制人史 企业，将不以任何形式从事与南大光电现有业务或产品相同、 正常
首次公开发行或再 免同业 年 08
正富、翟立夫 相似或相竞争的经营活动，包括但不限于以新设、投资、收 长期 履行
融资时所作承诺 竞争的 月 07
妇，南大资产 购、兼并中国境内或境外与南大光电现有业务及产品相同或 中
承诺 日
经营公司及其 相似的公司或其他经济组织的形式与南大光电发生任何形式
实际控制人南 的同业竞争；将不以任何形式向其他业务与南大光电相同、
京大学 类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织
或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；
将不以任何形式利用本人对南大光电的投资关系或其他关
系，进行损害南大光电及南大光电其他股东利益的活动；如
出现因本人和/或本人控制的其他企业违反上述承诺而导致
南大光电的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔
偿责任。史正富、翟立承诺：在本人和/或本人控制的企业仍
为南大光电股东期间，本人及本人控制的其他企业，将不以
任何形式从事与南大光电现有业务或产品相同、相似或相竞
争的经营活动，包括但不限于以新设、投资、收购、兼并中
国境内或境外与南大光电现有业务及产品相同或相似的公司
或其他经济组织的形式与南大光电发生任何形式的同业竞
30
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
争；将不以任何形式向其他业务与南大光电相同、类似或在
任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提
供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；将不以
任何形式利用本人对南大光电的投资关系或其他关系，进行
损害南大光电及南大光电其他股东利益的活动；如出现因本
人和/或本人控制的其他企业违反上述承诺而导致南大光电
的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。
南京大学承诺：在我校和/或我校控制的企业仍为南大光电股
东期间，我校及我校控制的其他企业，将不以任何形式从事
与南大光电现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，
包括但不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与
南大光电现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织
的形式与南大光电发生任何形式的同业竞争；将不以任何形
式向其他业务与南大光电相同、类似或在任何方面构成竞争
的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供
销售渠道、客户信息等商业秘密；将不以任何形式利用我校
对南大光电的投资关系或其他关系，进行损害南大光电及南
大光电其他股东利益的活动；如出现因我校和/或我校控制的
其他企业违反上述承诺而导致南大光电的权益受到损害的情
况，我校将依法承担相应的赔偿责任。
2020 年
不提供 2020
公司承诺不为激励对象依据 2020 年限制性股票激励计划（以 限制性股 正常
财务资 年 04
公司 下简称“本计划”）获取限制性股票提供贷款以及其他任何形 票激励计 履行
助的承 月 27
式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 划结束之 中
诺 日
日终止
股权激励承诺
公司资 激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导 2020 年
2020
料真实、性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排 限制性股 正常
年 04
激励对象承诺 准确、完 的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、 票激励计 履行
月 27
整的承 误导性陈述或者重大遗漏后，将由本计划所获得的全部利益 划结束之 中
日
诺 返还公司。 日终止
其他对公司中小股
不适用
东所作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细
说明未完成履行的 不适用
具体原因及下一步
的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
31
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2020年4月27日，公司召开第七届董事会第二十五次会议和第七届监事会第二十二次会议，审议通
过了《关于公司<2020年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于公司<2020年限制性股票
激励计划实施考核管理办法>的议案》等与股权激励计划有关的议案。公司独立董事就相关议案发表了独
立意见，并公开征集投票权。具体详见2020年4月29日公司于中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网
32
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
2、2020年4月29日至2020年5月10日，公司对授予激励对象名单的姓名和职务在公司内部进行了公示，
在公示期内，公司监事会未接到与本激励计划拟激励对象有关的任何异议。2020年5月15日，公司监事会
于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发表了《监事会关于公司2020年限制性股票激励计划的激励对象
之公示情况说明及审核意见》（公告编号：2020-048）。
3、2020年5月20日，公司召开2019年度股东大会，审议通过了《关于公司<2020年限制性股票激励计
划（草案）>及摘要的议案》、《关于公司<2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等与
股权激励计划有关的议案，并于2020年5月20日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露了《关于2020
年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2020-052）。
4、2020年7月3日，公司召开第七届董事会第二十六次会议，第七届监事会第二十三次会议，审议通
过了《关于调整公司2020年限制性股票激励计划授予价格的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的
议案》，同意确定2020年7月3日为授予日，以11.51元/股的价格向9名激励对象合计授予230万股限制性股
票。公司独立董事对此发表了独立意见，监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。具体
详见2020年7月3日公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
5、2020年7月14日，公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《关于2020年限制性股票激励
计划授予登记完成的公告》（公告编号：2020-072），根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、
深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则的规定，公司完成了2020年限制性
股票激励计划限制性股票授予登记工作，共授予9名激励对象限制性股票数量合计2,300,000股，授予限制
性股票上市日期为2020年7月14日。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
33
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司于 2019 年 12 月 13 日召开第七届董事会第二十二次会议、第七届监事会第二十次会议分别审
议通过了《关于全资子公司宁波南大光电材料有限公司增资扩股暨关联交易的议案》，为进一步推动光刻
胶项目的顺利实施，满足项目资金需求，同意子公司宁波南大光电以增资扩股的方式融资 26,000 万元。
上述增资扩股方式分为三部分。第一部分为南大光电以货币资金方式对宁波南大光电增资 15,000 万
元,其中经公司第七届董事会第十二次会议、2019 年第一次临时股东大会审议通过的超募资金使用计划中
尚未使用的 11,000 万元，自有或自筹资金 4,000 万元。第二部分为南大光电以自有的“光刻胶技术资
产组”作为无形资产对宁波南大光电增资 3,000 万元。第三部分为宁波南大光电引入新的投资方：宁波
经济技术开发区金帆投资有限公司（以下简称“宁波金帆”）、天津南晟贰号企业管理合伙企业（有限合
伙）（以下简称“天津南晟”）以及许从应个人。经各方友好协商，宁波金帆以 3,000 万元的价格认购
宁波南大光电新增注册资本 3,000 万元；天津南晟以 4,000 万元的价格认购宁波南大光电新增注册资本
4,000 万元；许从应先生以 1,000 万元的价格认购宁波南大光电新增注册资本 1,000 万元。
上述交易已经公司于 2019 年 12 月 30 日召开的 2019 年第五次临时股东大会审议通过。
许从应先生现任南大光电的董事、副总经理，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规
定，本次交易构成关联交易。
2020 年 3 月，公司与本次宁波南大光电增资扩股引入的新投资者宁波金帆、天津南晟以及许从应个
人签署了《宁波南大光电材料有限公司增资协议》。
2020 年 8 月 26 日公司召开第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第二十四次会议，审议通
过了《关于子公司宁波南大光电材料有限公司增资扩股方案调整的议案》。经各投资方协商一致，由南大
光电减少投资 500 万元，天津南晟承接南大光电减少的前述投资金额。即天津南晟认购的新增注册资本
由 4,000 万元增加至 4,500 万元，认购价为人民币 4,500 万元；南大光电认购的新增注册资本由
18,000 万元减少至 17,500 万元，其中以现金认购 14,500 万元，以无形资产-光刻胶技术资产组作价认
购 3,000 万元。其他投资方的投资金额不变。
公司将继续根据交易进度，按照相关法律法规、规范性文件的规定及时履行信息披露义务，敬请广大
投资者关注相关公告并注意投资风险。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于全资子公司宁波南大光电材料有限公 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）（公告编
2019 年 12 月 14 日
司增资扩股暨关联交易的公告 号：2019-128）
关于全资子公司宁波南大光电材料有限公 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）（公告编
2020 年 03 月 24 日
司增资扩股暨关联交易的进展公告 号：2020-021）
关于子公司宁波南大光电材料有限公司增 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）（公告编
2020 年 08 月 28 日
资扩方案调整的公告 号：2020-086）
十四、重大合同及其履行情况
□ 适用 √ 不适用
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
排
超
排 放
公司 主要污染 标
放 口
或子 物及特征 核定的排放 排
排放方式 口 分 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总量
公司 污染物的 总量 放
数 布
名称 名称 情
量 情
况
况
江苏 化学需氧量： 化学需氧
废水：
南大 PH：7.21mg/L；化学 《污水综合排放标准》（GB 0.5017 吨/年； 量：5.28 吨/
PH、化学 厂
光电 通过市政管 需氧量：34mg/L；悬 8978-1996）表 4 三级标准； 污 悬浮物：0.1033 年；悬浮物：
需氧量、 区
材料 网接入园区 1 浮物：7mg/L；氨氮：水排入城镇下水道水质标准》 吨/年；氨氮： 2.8 吨/年；氨 无
悬浮物、 内
股份 污水处理厂 3.62mg/L；总磷： （GB/T 31962-2015）表 1B 等 0.053 吨/年；总 氮：0.25 吨/
氨氮、总 部
有限 0.5mg/L。 级标准。 磷：0.0073 吨/ 年；总磷：
磷
公司 年。 0.05 吨/年。
收集后经尾
江苏
气处理装置
南大
废气：非 处理待达到 厂 非甲烷总烃： 《大气污染物综合排放标准》 非甲烷总烃： 非甲烷总
光电
甲烷总 排放标准后， 区 35.8mg/m；乙醚： (GB16297-1996)表 2 二级标 0.333 吨/年；乙 烃：0.69 吨/
材料 6 无
烃、乙醚、通过 15 米、 内 60.9mg/m，臭气： 准、《恶臭污染物排放标准》 醚：0.9912 吨/ 年；乙醚：
股份
臭气 22 米的排气 部 291。 （GB14554-1993）表 2 标准。年。 1.54 吨/年。
有限
筒有组织进
公司
行排放
防治污染设施的建设和运行情况
公司有完整的废气处理方案，配备完善的污染治理设施，有专门的人员对设备的运行、污染物排放情
况进行监督，定期维护、检修，当前防治污染设施运行状况良好。公司环保设施运行良好，未发生环境污
染事故。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司认真贯彻落实《环境保护法》、《环境影响保护法》、《建设项目环境保护管理条例》，自觉遵
守各级环保法律法规、行业要求、政府规定，三废污染设施严格按照“三同时”要求进行建设并运行。营
运期间，严格按照环境影响评价文件及环保主管部门批复要求，积极开展污染防治工作，确保环保设施的
正常运行。
突发环境事件应急预案
公司结合《国家突发环境事件应急预案》和《环境污染事故应急预案编制技术指南》，制定了突发环
境事件应急预案，并在环保局备案，并定期组织相关培训及演练，以便提高员工的应急处置能力，做到持
续改进。
环境自行监测方案
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司按照要求制定环境自行监测方案，积极组织开展落实委托第三方环境监测和公司自行监测工作。
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
无。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 33,347,835 8.20% 1,615,350 1,615,350 34,963,185 8.59%
3、其他内资持股 33,347,835 8.20% 1,615,350 1,615,350 34,963,185 8.59%
境内自然人持股 33,347,835 8.20% 1,615,350 1,615,350 34,963,185 8.59%
二、无限售条件股份 373,543,010 91.80% -1,615,350 -1,615,350 371,927,660 91.41%
1、人民币普通股 373,543,010 91.80% -1,615,350 -1,615,350 371,927,660 91.41%
三、股份总数 406,890,845 100.00% - - - - - 406,890,845 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年9月20日、2018年10月9日分别召开了第七届董事会第十次会议、2018年第二次临时股东
大会，审议通过了《关于回购公司股份预案的议案》。公司拟使用自有资金以集中竞价及法律法规许可的
其他方式回购股份。本次回购股份价格为不超过（含）人民币12.00元/股，回购股份的资金总额不超过（含）
人民币7,000万元且不低于（含）人民币5,000万元，回购期限为自股东大会审议通过本次回购股份预案之
日起12个月内。2018年10月25日，公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网披露了《关于
回购公司股份的报告书》（公告编号：2018-076）。
2018年11月2日，公司首次实施了股份回购，回购股份166,400股，支付的总金额为1,666,679.54元(不
含交易费用)。具体内容详见公司同日在巨潮资讯网上披露的《关于首次回购公司股份的公告》（公告编
号：2018-079）。
公司分别于2018年12月3日、2019年1月2日、2019年2月1日、2019年3月1日、2019年4月1日在巨潮资
讯网上披露了《关于回购公司股份的进展公告》（公告编号：2018-084、2019-001、2019-009、2019-013、
2019-028），披露了公司回购股份的进展情况。
公司于2018年11月21日、2018年12月28日在巨潮资讯网上分别披露了《关于回购公司股份比例达1%暨
回购进展公告》（公告编号：2018-083）、《关于回购公司股份比例达2%暨回购进展公告》（公告编号：
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2018-095）。
2019年4月10日，公司召开第七届董事会第十四次会议，审议通过了《关于确定回购股份用途的议案》，
确定本次回购的股份用于员工持股计划或者股权激励，具体实施方案由公司另行决策，并于4月11日在巨
潮资讯网上披露了《关于确定股份回购用途的公告》（公告编号：2019-033）。
2019年5月7日，公司在巨潮资讯网上分别披露了《关于回购公司股份完成暨股份变动的公告》（公告
编号：2019-045）。截至2019年5月7日，公司以集中竞价方式累计回购股份数量为 6,624,710 股，约占
公司总股本的 2.4225%，最高成交价为 11.42 元/股，最低成交价为 8.77 元/股，支付的总金额为
67,611,708.91 元(不含交易费用)。公司回购股份金额已达到本次回购股份股东大会审议通过的最低资金
限额，回购股份方案已实施完毕。本次回购的股份用于员工持股计划或者股权激励，具体实施方案由公司
另行决策。若公司回购的股份未能全部实施员工持股计划或股权激励，则剩余回购股份将依法予以注销。
在回购股份过户/注销之前，回购股份不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、配股、质押
等权利。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限售
股东名称 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 股数
在任期间,每年按持股总数的
张兴国 25,263,150 25,263,150 高管锁定股
25%解除限售。
张建富 4,846,050 1,615,350 6,461,400 高管锁定股 离职高管遵守减持相关规定。
在任期间,每年按持股总数的
陈化冰 1,334,160 1,334,160 高管锁定股
25%解除限售。
离职董事、高管遵守减持相关
吕宝源 1,170,075 1,170,075 高管锁定股
规定。
在任期间,每年按持股总数的
吉敏坤 734,400 734,400 高管锁定股
25%解除限售。
合计 33,347,835 - 1,615,350 34,963,185 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 87,726 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份 股份状
股数量 减变动情况 数量
数量 数量 态
沈洁 境内自然人 11.66% 47,461,643 47,461,643 质押 1,060,000
张兴国 境内自然人 8.28% 33,684,200 25,263,150 8,421,050
南京大学资产经
国有法人 7.90% 32,159,403 -4,002,000 32,159,403
营有限公司
上海同华创业投
境内非国有法人 4.97% 20,213,235 -12,820,488 20,213,235 质押 18,162,785
资股份有限公司
北京宏裕融基创
业投资中心（有限 其他 2.13% 8,672,550 8,672,550 质押 8,400,000
合伙）
张建富 境内自然人 1.59% 6,461,400 6,461,400 质押 4,800,000
孙祥祯 境内自然人 1.11% 4,522,083 -1,060,017 4,522,083
LUE XIN 境外自然人 0.87% 3,530,000 3,530,000 3,530,000
蒋亨福 境内自然人 0.49% 2,000,000 2,000,000 2,000,000
陈化冰 境内自然人 0.44% 1,778,880 1,334,160 444,720
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
股东沈洁与股东北京宏裕融基创业投资中心（有限合伙）系一致行动人关系，两者合
上述股东关联关系或一致行动的说
计持有本公司股份 56,134,193 股，占本公司总股本的 13.79%。除此之外，公司未知
明
上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种
数量
类
人民币
沈洁 47,461,643 47,461,643
普通股
人民币
南京大学资产经营有限公司 32,159,403 32,159,403
普通股
上海同华创业投资股份有限公司 20,213,235 人民币 20,213,235
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
普通股
北京宏裕融基创业投资中心（有限 人民币
8,672,550 8,672,550
合伙） 普通股
人民币
张兴国 8,421,050 8,421,050
普通股
人民币
孙祥祯 4,522,083 4,522,083
普通股
人民币
LUE XIN 3,530,000 3,530,000
普通股
人民币
蒋亨福 2,000,000 2,000,000
普通股
人民币
王正 1,280,000 1,280,000
普通股
人民币
钱坤 1,045,400 1,045,400
普通股
前 10 名无限售流通股股东之间，以
股东沈洁与股东北京宏裕融基创业投资中心（有限合伙）系一致行动人关系，两者合
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
计持有本公司股份 56,134,193 股，占本公司总股本的 13.79%。除此之外，公司未知
名股东之间关联关系或一致行动的
上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业 股东王正通过华林证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,280,000 股，
务股东情况说明（如有）（参见注 4）实际合计持有 1,280,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持 期末被授予
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数
（股） （股） 票数量（股）
量（股） 量（股）
冯剑松 董事长、总经理 现任
潘利平 副董事长 现任
张兴国 副董事长 现任 33,684,200 33,684,200
杨士军 董事 现任
尹建康 董事 现任
贾叙东 董事 现任
Joseph
董事 现任
Reiser
许从应 董事、副总经理 现任
吴玲 独立董事 现任
麻云燕 独立董事 现任
沈波 独立董事 现任
方德才 独立董事 现任
姚根元 监事会主席 现任
杨锦宁 监事 现任
梁丽梅 监事 现任
王陆平 副总经理 现任
陈化冰 副总经理 现任 1,778,880 1,778,880
副总经理、财务总
苏永钦 现任
监、董事会秘书
吉敏坤 副总经理 现任 979,200 979,200
杨敏 技术总监 现任
副总经理、董事会
张建富 离任 6,461,400 6,461,400
秘书
合计 -- -- 42,903,680 - - 42,903,680 - - -
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
副总经理、
张建富 解聘 2020 年 01 月 21 日 主动辞职
董事会秘书
苏永钦 董事会秘书 聘任 2020 年 01 月 21 日 董事会聘任
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 469,557,226.57 648,216,945.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 200,458,536.29 50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 69,893,892.12 70,379,336.35
应收账款 198,220,520.67 151,608,251.10
应收款项融资 1,445,101.50 2,095,300.00
预付款项 27,458,102.32 11,343,116.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,243,782.90 3,040,517.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 118,542,461.28 118,548,889.01
合同资产
46
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持有待售资产 107,875,198.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,638,335.37 17,894,066.32
流动资产合计 1,112,457,959.02 1,181,001,621.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 7,833,038.50 7,833,038.50
长期股权投资 311,744.61 311,744.61
其他权益工具投资 10,006,238.26 9,406,238.26
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 574,186,738.96 517,001,142.29
在建工程 272,252,355.35 211,243,051.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 162,252,134.84 146,733,037.20
开发支出 30,898,300.11 12,633,317.17
商誉 85,164,268.03 85,164,268.03
长期待摊费用 3,132,570.14 3,752,576.27
递延所得税资产 17,878,259.20 21,834,664.91
其他非流动资产 59,196,089.25 15,228,269.61
非流动资产合计 1,223,111,737.25 1,031,141,348.68
资产总计 2,335,569,696.27 2,212,142,970.41
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 123,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 61,276,104.50 32,733,133.60
应付账款 97,256,799.76 99,469,972.49
47
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预收款项 1,455,245.72
合同负债 2,616,795.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 44,231,924.41 27,263,184.00
应交税费 8,851,292.01 4,532,920.78
其他应付款 13,401,535.13 75,261,158.11
其中：应付利息 198,064.67 110,193.38
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,394,064.92 12,930,839.28
其他流动负债 556,162.23 364,888.67
流动负债合计 327,584,678.83 377,511,342.65
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 92,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 7,181,927.60 9,954,812.96
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 439,006,709.33 442,534,032.00
递延所得税负债 8,898,186.81 9,439,379.85
其他非流动负债
非流动负债合计 547,086,823.74 461,928,224.81
负债合计 874,671,502.57 839,439,567.46
所有者权益：
股本 406,890,845.00 406,890,845.00
48
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 414,502,630.00 414,502,630.00
减：库存股 67,645,530.37 67,645,530.37
其他综合收益 -425,155.80 -446,945.26
专项储备 150,344.28
盈余公积 52,654,402.75 52,654,402.75
一般风险准备
未分配利润 489,980,608.86 413,614,494.46
归属于母公司所有者权益合计 1,295,957,800.44 1,219,720,240.86
少数股东权益 164,940,393.26 152,983,162.09
所有者权益合计 1,460,898,193.70 1,372,703,402.95
负债和所有者权益总计 2,335,569,696.27 2,212,142,970.41
法定代表人：冯剑松 主管会计工作负责人：苏永钦 会计机构负责人：郭颜杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 177,399,435.23 191,737,705.78
交易性金融资产 145,419,965.74 50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 66,521,979.89 70,379,336.35
应收账款 147,660,299.23 118,394,351.09
应收款项融资
预付款项 7,694,392.56 5,096,517.32
其他应收款 1,372,098.85 1,591,544.02
其中：应收利息
应收股利
存货 60,737,255.12 70,062,028.63
合同资产
持有待售资产 107,875,198.87
49
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 715,377.62 2,379,017.51
流动资产合计 607,520,804.24 617,515,699.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 150,000,000.00 90,000,000.00
长期股权投资 599,046,490.73 481,461,090.73
其他权益工具投资 9,406,238.26 9,406,238.26
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 179,016,160.55 188,843,028.19
在建工程 1,846,342.72 1,119,958.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 23,033,695.95 23,944,839.58
开发支出 5,005,701.64
商誉
长期待摊费用 2,558,522.48 3,040,683.37
递延所得税资产 8,000,985.41 10,451,984.88
其他非流动资产 1,031,855.62 72,559,632.46
非流动资产合计 978,945,993.36 880,827,456.23
资产总计 1,586,466,797.60 1,498,343,155.80
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 123,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,123,269.75 15,339,489.60
应付账款 65,661,984.86 53,138,684.76
预收款项 1,182,123.10
合同负债 2,009,432.10
应付职工薪酬 28,214,250.61 18,320,656.36
应交税费 5,357,479.57 2,952,420.42
50
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其他应付款 9,535,980.92 45,181,296.41
其中：应付利息 198,064.67 110,193.38
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 343,333.33 364,888.67
流动负债合计 210,245,731.14 259,979,559.32
非流动负债：
长期借款 92,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,320,636.07 46,192,937.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 129,320,636.07 46,192,937.47
负债合计 339,566,367.21 306,172,496.79
所有者权益：
股本 406,890,845.00 406,890,845.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 414,198,140.98 414,198,140.98
减：库存股 67,645,530.37 67,645,530.37
其他综合收益 -504,697.48 -504,697.48
专项储备
盈余公积 52,654,402.75 52,654,402.75
未分配利润 441,307,269.51 386,577,498.13
所有者权益合计 1,246,900,430.39 1,192,170,659.01
负债和所有者权益总计 1,586,466,797.60 1,498,343,155.80
51
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 261,795,022.46 139,396,900.59
其中：营业收入 261,795,022.46 139,396,900.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 247,503,084.63 127,790,654.79
其中：营业成本 152,814,437.56 75,457,228.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,210,814.47 2,195,199.89
销售费用 20,029,332.21 8,346,464.22
管理费用 53,947,535.01 17,359,953.07
研发费用 19,180,521.62 26,736,771.56
财务费用 -1,679,556.24 -2,304,962.94
其中：利息费用 4,294,433.10 117,785.42
利息收入 5,505,638.64 2,906,683.41
加：其他收益 6,632,785.09 12,176,926.48
投资收益（损失以“－”号填
71,646,787.43 8,695,196.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
-399,391.16
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
52
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
号填列）
公允价值变动收益（损失以
458,536.29 1,678,759.66
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-239,853.64 -2,720,318.71
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,061,790.74 1,003,715.62
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-354,581.35
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,373,820.91 32,440,524.85
加：营业外收入 27,917,470.84 2,224,746.17
减：营业外支出 155,556.16 26,557.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 118,135,735.59 34,638,713.43
减：所得税费用 17,695,401.82 5,551,763.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 100,440,333.77 29,086,949.75
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
100,440,333.77 29,086,949.75
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 88,374,098.45 26,322,797.16
2.少数股东损益 12,066,235.32 2,764,152.59
六、其他综合收益的税后净额 21,789.46 -13,947.45
归属母公司所有者的其他综合收益
21,789.46 -13,947.45
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
53
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综合
21,789.46 -13,947.45
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 21,789.46 -13,947.45
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 100,462,123.23 29,073,002.30
归属于母公司所有者的综合收益
88,395,887.91 26,308,849.71
总额
归属于少数股东的综合收益总额 12,066,235.32 2,764,152.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2208 0.0657
（二）稀释每股收益 0.2208 0.0657
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：冯剑松 主管会计工作负责人：苏永钦 会计机构负责人：郭颜杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 116,074,100.27 126,568,080.52
减：营业成本 83,179,373.36 88,380,656.83
税金及附加 1,373,610.90 1,361,821.68
销售费用 4,231,829.98 3,965,256.28
管理费用 32,883,374.32 14,025,669.45
研发费用 3,957,100.42 17,792,166.07
财务费用 2,074,495.33 428,940.98
其中：利息费用 3,045,189.35 82,602.22
54
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
利息收入 680,452.37 150,531.18
加：其他收益 5,020,594.97 11,893,456.90
投资收益（损失以“－”号填
71,646,787.44 8,393,868.72
列）
其中：对联营企业和合营企
-399,391.16
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
419,965.74 1,524,094.44
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,681.90 -2,037,183.87
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,061,790.74 1,003,715.62
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-354,581.35
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,038,610.12 21,391,521.04
加：营业外收入 17,783,919.53 420,439.01
减：营业外支出 110,492.77 6,557.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
80,712,036.88 21,805,402.46
列）
减：所得税费用 13,974,281.45 3,270,810.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,737,755.43 18,534,592.09
（一）持续经营净利润（净亏损
66,737,755.43 18,534,592.09
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
55
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 66,737,755.43 18,534,592.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 201,531,859.21 104,335,121.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
56
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,809,743.12 925,464.42
收到其他与经营活动有关的现金 72,246,235.96 73,655,220.50
经营活动现金流入小计 276,587,838.29 178,915,806.39
购买商品、接受劳务支付的现金 126,061,535.61 87,531,408.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 59,793,779.86 43,142,247.31
支付的各项税费 19,566,709.65 11,524,713.70
支付其他与经营活动有关的现金 108,054,003.85 13,748,129.58
经营活动现金流出小计 313,476,028.97 155,946,499.45
经营活动产生的现金流量净额 -36,888,190.68 22,969,306.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,574,879.19
处置固定资产、无形资产和其他长期
330,770.00 0.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 677,909,818.68 234,270,857.33
投资活动现金流入小计 680,815,467.87 234,270,857.33
购建固定资产、无形资产和其他长期
248,477,920.20 44,743,878.23
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 675,600,000.00 153,000,000.00
投资活动现金流出小计 924,077,920.20 197,743,878.23
投资活动产生的现金流量净额 -243,262,452.33 36,526,979.10
三、筹资活动产生的现金流量：
57
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金 5,770,000.00 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 142,000,000.00 12,888,889.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 147,770,000.00 13,888,889.00
偿还债务支付的现金 89,914,528.77 12,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
17,186,274.09 10,839,363.95
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,436,514.14
筹资活动现金流出小计 107,100,802.86 32,275,878.09
筹资活动产生的现金流量净额 40,669,197.14 -18,386,989.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 361,449.58 7,534.99
五、现金及现金等价物净增加额 -239,119,996.29 41,116,831.94
加：期初现金及现金等价物余额 633,916,884.38 200,564,547.90
六、期末现金及现金等价物余额 394,796,888.09 241,681,379.84
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,653,469.64 80,551,048.95
收到的税费返还 925,464.42
收到其他与经营活动有关的现金 6,112,297.35 157,640,509.37
经营活动现金流入小计 82,765,766.99 239,117,022.74
购买商品、接受劳务支付的现金 26,890,448.45 41,092,301.15
支付给职工以及为职工支付的现
33,219,731.23 34,803,471.54
金
支付的各项税费 12,962,882.04 7,935,787.01
支付其他与经营活动有关的现金 20,926,701.29 130,308,526.14
经营活动现金流出小计 93,999,763.01 214,140,085.84
经营活动产生的现金流量净额 -11,233,996.02 24,976,936.90
二、投资活动产生的现金流量：
58
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,574,879.19
处置固定资产、无形资产和其他
100,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 677,909,818.68 180,099,449.21
投资活动现金流入小计 680,584,697.87 180,099,449.21
购建固定资产、无形资产和其他
7,272,691.26 10,713,260.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 47,585,400.00 127,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 680,000,000.00 76,000,000.00
投资活动现金流出小计 734,858,091.26 213,713,260.43
投资活动产生的现金流量净额 -54,273,393.39 -33,613,811.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,770,000.00
取得借款收到的现金 142,000,000.00 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 147,770,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 83,500,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,961,706.69 10,839,363.95
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,436,514.14
筹资活动现金流出小计 98,461,706.69 30,275,878.09
筹资活动产生的现金流量净额 49,308,293.31 -20,275,878.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
47,425.95 47,171.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,151,670.15 -28,865,580.43
加：期初现金及现金等价物余额 189,395,788.64 56,079,230.33
六、期末现金及现金等价物余额 173,244,118.49 27,213,649.90
59
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目
其他综合收 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优
股本 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
先 其他 益 险准备 他
债
股
一、上年年末余
406,890,845.00 414,502,630.00 67,645,530.37 -446,945.26 150,344.28 52,654,402.75 413,614,494.46 1,219,720,240.86 152,983,162.09 1,372,703,402.95
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余
406,890,845.00 414,502,630.00 67,645,530.37 -446,945.26 150,344.28 52,654,402.75 413,614,494.46 1,219,720,240.86 152,983,162.09 1,372,703,402.95
额
三、本期增减变
动金额（减少以 21,789.46 -150,344.28 76,366,114.40 76,237,559.58 11,957,231.17 88,194,790.75
“－”号填列）
（一）综合收益 21,789.46 88,374,098.45 88,395,887.91 12,066,235.32 100,462,123.23
60
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -12,007,984.05 -12,007,984.05 -12,007,984.05
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-12,007,984.05 -12,007,984.05 -12,007,984.05
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
61
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 -150,344.28 -150,344.28 -109,004.15 -259,348.43
1．本期提取 2,220,552.83 2,220,552.83 769,811.13 2,990,363.96
2．本期使用 2,370,897.11 2,370,897.11 878,815.28 3,249,712.39
（六）其他
四、本期期末余
406,890,845.00 414,502,630.00 67,645,530.37 -425,155.80 52,654,402.75 489,980,608.86 1,295,957,800.44 164,940,393.26 1,460,898,193.70
额
上期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 一般 未分配利润 其 小计
62
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
工具 益 风险 他
准备
优 永
其
先 续
他
股 债
一、上年年末余额 273,468,800.00 548,021,662.15 58,217,766.23 17,701.66 49,187,056.21 374,152,095.02 1,186,629,548.81 28,950,234.24 1,215,579,783.05
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 273,468,800.00 548,021,662.15 58,217,766.23 17,701.66 49,187,056.21 374,152,095.02 1,186,629,548.81 28,950,234.24 1,215,579,783.05
三、本期增减变动金额
133,422,045.00 -133,422,045.00 9,427,764.14 -13,947.45 15,649,033.56 6,207,321.97 3,764,152.59 9,971,474.56
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -13,947.45 26,322,797.16 26,308,849.71 2,764,152.59 29,073,002.30
（二）所有者投入和减
9,427,764.14 -9,427,764.14 1,000,000.00 -8,427,764.14
少资本
1．所有者投入的普通
1,000,000.00 1,000,000.00
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 9,427,764.14 -9,427,764.14 -9,427,764.14
（三）利润分配 -10,673,763.60 -10,673,763.60 -10,673,763.60
63
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-10,673,763.60 -10,673,763.60 -10,673,763.60
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
133,422,045.00 -133,422,045.00
结转
1．资本公积转增资本
133,422,045.00 -133,422,045.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 1,158,788.58 1,158,788.58 186,053.88 1,344,842.46
2．本期使用 1,158,788.58 1,158,788.58 186,053.88 1,344,842.46
（六）其他
四、本期期末余额 406,890,845.00 414,599,617.15 67,645,530.37 3,754.21 49,187,056.21 389,801,128.58 1,192,836,870.78 32,714,386.83 1,225,551,257.61
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
64
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单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
股 债 他
一、上年年末余额 406,890,845.00 414,198,140.98 67,645,530.37 -504,697.48 52,654,402.75 386,577,498.13 1,192,170,659.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 406,890,845.00 414,198,140.98 67,645,530.37 -504,697.48 52,654,402.75 386,577,498.13 1,192,170,659.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 54,729,771.38 54,729,771.38
（一）综合收益总额 66,737,755.43 66,737,755.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -12,007,984.05 -12,007,984.05
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -12,007,984.05 -12,007,984.05
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
65
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 1,158,788.58 1,158,788.58
2．本期使用 1,158,788.58 1,158,788.58
（六）其他
四、本期期末余额 406,890,845.00 414,198,140.98 67,645,530.37 -504,697.48 52,654,402.75 441,307,269.51 1,246,900,430.39
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 其他综合收
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
益
股 债 他
一、上年年末余额 273,468,800.00 547,620,185.98 58,217,766.23 49,187,056.21 366,045,142.88 1,178,103,418.84
66
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 273,468,800.00 547,620,185.98 58,217,766.23 49,187,056.21 366,045,142.88 1,178,103,418.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 133,422,045.00 -133,422,045.00 9,427,764.14 7,860,828.49 -1,566,935.65
（一）综合收益总额 18,534,592.09 18,534,592.09
（二）所有者投入和减少资本 9,427,764.14 -9,427,764.14
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 9,427,764.14 -9,427,764.14
（三）利润分配 -10,673,763.60 -10,673,763.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -10,673,763.60 -10,673,763.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转 133,422,045.00 -133,422,045.00
1．资本公积转增资本（或股本） 133,422,045.00 -133,422,045.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．本期提取 523,775.04 523,775.04
2．本期使用 523,775.04 523,775.04
（六）其他
四、本期期末余额 406,890,845.00 414,198,140.98 67,645,530.37 49,187,056.21 373,905,971.37 1,176,536,483.19
68
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、公司基本情况
江苏南大光电材料股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)根据《中华人民共和国公司法》，
经江苏省人民政府“省政府关于同意设立江苏南大光电材料股份有限公司的批复”（苏政复[2000]242号）
批准，于2000年12月28日正式成立，领取了江苏省工商行政管理局3200001105026号《企业法人营业执照》，
截至2020年6月30日，本公司注册资本为人民币406,890,845.00元，股本为人民币406,890,845.00元，股
东情况详见本报告“合并财务报表项目注释”中的“股本”相关内容。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：苏州市工业园区胜浦平胜路 67 号。
本公司总部办公地址：苏州市工业园区胜浦平胜路 67 号。
2、本公司的业务性质和主要经营活动
高新技术光电子及微电子材料的研究、开发、生产、销售，高新技术成果的培育和产业化，实业投资，
国内贸易，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事 MO 源产品业务、高纯特种电子气体产品业务、光刻
胶及配套材料业务、ALD 前驱体产品业务。
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2020年8月26日决议批准报出。
截至2020年06月30日，本集团纳入合并范围的子公司共7户，详见本报告“在其他主体中的权益”中
的相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经
营能力产生重大怀疑的因素。
69
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，
并在此基础上编制财务报表。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2020年6月30
日的财务状况及2020年度上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集
团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
70
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本报告“重要会计政策及会计估计”中的“合并财务报表的编制方法”相关内容。），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及参见本报
告“重要会计政策及会计估计”中的“长期股权投资”相关内容进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本报告“重要会计政策及会
计估计”中的“金融工具”、“长期股权投资”相关内容。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（本报告“重
要会计政策及会计估计”中的 “长期股权投资”相关内容。）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告“重要会计政策及会计估计”中的 “长期股
权投资”相关内容进行会计处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集
团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共
同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
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资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集
团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，
本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算为记账本位币金
额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似汇率（当期平均汇率）折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后
资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折
算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率近似汇率（当期平均汇率）
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
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入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集
团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融
负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分
配处理。
11、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债
权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信
用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化
方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本
集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻
性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个
月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风
险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
应收关联方款项一般情况下不计提预期信用损失。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信
用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于包含重大融资成分的应收账款、租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合1 应收关联方款项。
组合2 本组合以应收款项的信用期作为信用风险特征。
组合1-应收关联方款项一般情况下不计提预期信用损失。
组合2分类计提如下：
项 目 未逾期 逾期1个月 逾期2-4月 逾期5-12月 逾期13-24月 逾期24月以上
预期信用损失率 0.50% 3.00% 5.00% 25.00% 50.00% 100.00%
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特
征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合1 应收关联方款项、银行存款利息等。
组合2 保证金和押金。
组合3 备用金、往来款及其他。
各组合分类计提如下：
项目类别 计提情况
应收合并报表内关联方款项、银
不计提
行存款利息等
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合同期内 超过合同期1年内 超过合同期1年以上
保证金和押金
10% 50% 100%
1年内 超过1年
备用金、往来款及其他
10% 100%
④长期应收款
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
公司长期应收款系融资租赁保证金，公司在按期履行债务、未发生违约的情况下，可将保证金冲抵最
后若干期租金，因此公司对长期应收款一般情况下不计提预期信用损失。
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内
（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会
计政策参见本报告“重要会计政策及会计估计”中的 “金融工具”、“金融资产减值”相关内容。
13、合同资产
合同资产会计政策适用于2020年度及以后。
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取
决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本报告“重要会计政策及会计估计”中的“金
融资产减值”相关内容。。
14、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
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面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。对周转材料中的钢瓶按
使用年限法摊销，经检测不满足使用条件的，一次摊销其账面价值并注销 其总成本。
15、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价
值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本报告“重要会计政策及会计估计”
中的 “金融工具”相关内容。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
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净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，本报告“重要会计政策及会计估计”中的 “合并财务报表编制的方法”
相关内容进行会计处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
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融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 4 4.8
机器设备 年限平均法 8-10 4-5 9.5-12
运输设备 年限平均法 8-10 4-5 9.5-12
办公设备及其他 年限平均法 3-5 4-5 19—32
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
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使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项 目 使用寿命 摊销方法
专利权 10 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
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⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的
长期待摊费用主要包括厂区绿化工程、租赁资产装修及改造费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊
销。
23、合同负债
合同负债会计政策适用于2020年度及以后。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将
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实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用
设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采
用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人
员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
①该义务是本集团承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
①亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，
且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减
值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
②重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务
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（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，
按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集
团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，
另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
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份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
是否已执行新收入准则
√是□否
（1） 自2020年1月1日起适用的会计政策：
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已
批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合
同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量
的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带
来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交
易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收
款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该
商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2） 2020年1月1日前适用的会计政策：
①商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
具体确认原则：
对国内客户的直销模式，公司在产品已经运抵交付客户，转移商品所有权的凭证（货运签收单）经客
户签字返回后，结合发货单，作为收入确认的依据，时点为上述单证齐备时； 对于海外客户的代销模式，
由于代理商均采用买断方式代销产品，公司在货物已经发出，获得发货单、 报关单、提单，经客户确认
后作为收入确认的依据，时点为上述单证齐备时； 对于寄售模式，公司根据发货单和客户定期发出的领
用清单，作为收入确认的依据，时点为获得客户定期发出的领用清单时。
②提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
③使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
④利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
28、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而
不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
②本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未
实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成
部分：
① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
③ 该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本报告“重要会计政策及会计估计”中的“持有待售资产”相关内容。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损
失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
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合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 648,216,945.52 648,216,945.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 70,379,336.35 70,379,336.35
应收账款 151,608,251.10 151,608,251.10
应收款项融资 2,095,300.00 2,095,300.00
预付款项 11,343,116.71 11,343,116.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,040,517.85 3,040,517.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 118,548,889.01 118,548,889.01
合同资产
持有待售资产 107,875,198.87 107,875,198.87
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 17,894,066.32 17,894,066.32
流动资产合计 1,181,001,621.73 1,181,001,621.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 7,833,038.50 7,833,038.50
长期股权投资 311,744.61 311,744.61
其他权益工具投资 9,406,238.26 9,406,238.26
其他非流动金融资产
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资性房地产
固定资产 517,001,142.29 517,001,142.29
在建工程 211,243,051.83 211,243,051.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 146,733,037.20 146,733,037.20
开发支出 12,633,317.17 12,633,317.17
商誉 85,164,268.03 85,164,268.03
长期待摊费用 3,752,576.27 3,752,576.27
递延所得税资产 21,834,664.91 21,834,664.91
其他非流动资产 15,228,269.61 15,228,269.61
非流动资产合计 1,031,141,348.68 1,031,141,348.68
资产总计 2,212,142,970.41 2,212,142,970.41
流动负债：
短期借款 123,500,000.00 123,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,733,133.60 32,733,133.60
应付账款 99,469,972.49 99,469,972.49
预收款项 1,455,245.72 -1,455,245.72
合同负债 1,455,245.72 1,455,245.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,263,184.00 27,263,184.00
应交税费 4,532,920.78 4,532,920.78
其他应付款 75,261,158.11 75,261,158.11
其中：应付利息 110,193.38 110,193.38
应付股利
应付手续费及佣金
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应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
12,930,839.28 12,930,839.28
负债
其他流动负债 364,888.67 364,888.67
流动负债合计 377,511,342.65 377,511,342.65
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 9,954,812.96 9,954,812.96
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 442,534,032.00 442,534,032.00
递延所得税负债 9,439,379.85 9,439,379.85
其他非流动负债
非流动负债合计 461,928,224.81 461,928,224.81
负债合计 839,439,567.46 839,439,567.46
所有者权益：
股本 406,890,845.00 406,890,845.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 414,502,630.00 414,502,630.00
减：库存股 67,645,530.37 67,645,530.37
其他综合收益 -446,945.26 -446,945.26
专项储备 150,344.28 150,344.28
盈余公积 52,654,402.75 52,654,402.75
一般风险准备
未分配利润 413,614,494.46 413,614,494.46
归属于母公司所有者权益
1,219,720,240.86 1,219,720,240.86
合计
93
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少数股东权益 152,983,162.09 152,983,162.09
所有者权益合计 1,372,703,402.95 1,372,703,402.95
负债和所有者权益总计 2,212,142,970.41 2,212,142,970.41
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 191,737,705.78 191,737,705.78
交易性金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 70,379,336.35 70,379,336.35
应收账款 118,394,351.09 118,394,351.09
应收款项融资
预付款项 5,096,517.32 5,096,517.32
其他应收款 1,591,544.02 1,591,544.02
其中：应收利息
应收股利
存货 70,062,028.63 70,062,028.63
合同资产
持有待售资产 107,875,198.87 107,875,198.87
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,379,017.51 2,379,017.51
流动资产合计 617,515,699.57 617,515,699.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 90,000,000.00 90,000,000.00
长期股权投资 481,461,090.73 481,461,090.73
其他权益工具投资 9,406,238.26 9,406,238.26
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 188,843,028.19 188,843,028.19
在建工程 1,119,958.76 1,119,958.76
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 23,944,839.58 23,944,839.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,040,683.37 3,040,683.37
递延所得税资产 10,451,984.88 10,451,984.88
其他非流动资产 72,559,632.46 72,559,632.46
非流动资产合计 880,827,456.23 880,827,456.23
资产总计 1,498,343,155.80 1,498,343,155.80
流动负债：
短期借款 123,500,000.00 123,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,339,489.60 15,339,489.60
应付账款 53,138,684.76 53,138,684.76
预收款项 1,182,123.10 -1,182,123.10
合同负债 1,182,123.10 1,182,123.10
应付职工薪酬 18,320,656.36 18,320,656.36
应交税费 2,952,420.42 2,952,420.42
其他应付款 45,181,296.41 45,181,296.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 364,888.67 364,888.67
流动负债合计 259,979,559.32 259,979,559.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
95
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租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 46,192,937.47 46,192,937.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 46,192,937.47 46,192,937.47
负债合计 306,172,496.79 306,172,496.79
所有者权益：
股本 406,890,845.00 406,890,845.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 414,198,140.98 414,198,140.98
减：库存股 67,645,530.37 67,645,530.37
其他综合收益 -504,697.48 -504,697.48
专项储备
盈余公积 52,654,402.75 52,654,402.75
未分配利润 386,577,498.13 386,577,498.13
所有者权益合计 1,192,170,659.01 1,192,170,659.01
负债和所有者权益总计 1,498,343,155.80 1,498,343,155.80
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品或提供劳务的增值额 6%或 13%
城市维护建设税 当期应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%或 25%或 22.9%或 20%
96
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教育费附加 当期应纳流转税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏南大光电材料股份有限公司 15%
全椒南大光电材料有限公司 15%
苏州南大光电材料有限公司 25%
宁波南大光电材料有限公司 25%
南大光电半导体材料有限公司 25%
淄博科源芯氟商贸有限公司 20%
山东飞源气体有限公司 25%
Sonata,LLC 22.9%
2、税收优惠
2017年12月7日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局批准，
公司被重新认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201732002183。报告期内本
公司适用的企业所得税率为15%。
2017年11月7日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局批准，
全椒南大光电材料有限公司（以下简称“全椒南大光电”）被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业
证书》，证书编号为GR201734001227。报告期内全椒南大光电公司适用的企业所得税率为15%。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）的文件规定，自 2019
年 1 月 1 日至2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业的年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万
元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司符合条件的下属子公司按
该政策计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 59,733.55 77,894.05
银行存款 394,737,154.54 626,246,490.33
其他货币资金 74,760,338.48 21,892,561.14
合计 469,557,226.57 648,216,945.52
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
74,760,338.48 21,892,561.14
款项总额
注：货币资金期末余额较年初余额减少，主要是购买理财产品、取得借款及取得子公司补助综合所致。
97
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2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
200,458,536.29 50,000,000.00
的金融资产
其中：
债务工具投资 200,458,536.29 50,000,000.00
其中：
合计 200,458,536.29 50,000,000.00
注：交易性金融资产期末余额较年初余额增加较大，主要是购买理财产品所致。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 58,001,671.83 65,189,854.65
商业承兑票据 11,892,220.29 5,189,481.70
合计 69,893,892.12 70,379,336.35
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 71,632,4 1,738,54 69,893,89 70,689,85 70,379,33
100.00% 2.43% 100.00% 310,518.30 0.44%
备的应收票据 37.40 5.28 2.12 4.65 6.35
其中：
58,001,6 58,001,67 65,189,85 65,189,85
银行承兑票据 80.97% 0.00 0.00% 92.22% 0.00 0.00%
71.83 1.83 4.65 4.65
13,630,7 1,738,54 11,892,22 5,500,000 5,189,481
商业承兑票据 19.03% 12.75% 7.78% 310,518.30 5.65%
65.57 5.28 0.29 .00 .70
71,632,4 1,738,54 69,893,89 70,689,85 70,379,33
合计 100.00% 2.43% 100% 310,518.30 0.44%
37.40 5.28 2.12 4.65 6.35
按组合计提坏账准备：1,738,545.28
单位： 元
98
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 58,001,671.83
商业承兑汇票 13,630,765.57 1,738,545.28 12.75%
合计 71,632,437.40 1,738,545.28 --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据 310,518.30 1,428,026.98 1,738,545.28
合计 310,518.30 1,428,026.98 1,738,545.28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 13,487,543.01
合计 13,487,543.01
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 40,659,260.55
合计 40,659,260.55
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 373,497. 373,497. 373,497.9 373,497.9
0.19% 100.00% 0.00 0.24% 100.00% 0.00
备的应收账款 95 95 5 5
其中：
按单项计提坏账准 373,497. 373,497. 373,497.9 373,497.9
0.19% 100.00% 0.00 0.24% 100.00% 0.00
备的应收账款 95 95 5 5
按组合计提坏账准 201,215, 2,994,92 198,220,5 155,780,1 4,171,889 151,608,25
99.81% 1.49% 99.76% 2.68%
备的应收账款 443.94 3.27 20.67 40.86 .76 1.10
其中：
按照信用期风险组 201,215, 2,994,92 198,220,5 155,780,1 4,171,889 151,608,25
99.81% 1.49% 99.76% 2.68%
合计提的应收账款 443.94 3.27 20.67 40.86 .76 1.10
201,588, 3,368,42 198,220,5 156,153,6 4,545,387 151,608,25
合计 100.00% 1.67% 100.00% 2.68%
941.89 1.22 20.67 38.81 .71 1.10
按单项计提坏账准备：373,497.95
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
大连美明外延片科技有
309,547.95 309,547.95 100.00% 无法收回
限公司
扬州隆耀光电科技发展
50,400.00 50,400.00 100.00% 无法收回
有限公司
沈阳聚智真空设备有限
13,550.00 13,550.00 100.00% 无法收回
公司
合计 373,497.95 373,497.95 -- --
按组合计提坏账准备：2,994,923.27
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年内 200,995,443.94 2,884,923.27 1.44%
1至2年 220,000.00 110,000.00 50.00%
合计 201,215,443.94 2,994,923.27 --
确定该组合依据的说明：
本公司以应收账款的逾期账龄作为信用风险特征来确定风险组合，基于逾期天数划分时间段来对应预
期信用损失率。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
100
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 200,995,443.94
1至2年 220,000.00
3 年以上 373,497.95
其中：5 年以上 373,497.95
合计 201,588,941.89
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按照组合计提的应收账款 4,171,889.76 -1,166,454.89 10,511.60 2,994,923.27
按单项计提坏账准备的应收
373,497.95 373,497.95
账款
合计 4,545,387.71 -1,166,454.89 10,511.60 3,368,421.22
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 18,861,960.00 9.36% 94,309.80
第二名 17,320,740.00 8.59% 57,244.51
第三名 13,758,660.00 6.83% 93,711.35
第四名 11,587,895.00 5.75% 57,939.48
第五名 10,848,000.00 5.38% 34,008.48
合计 72,377,255.00 35.91%
5、应收款项融资
单位： 元
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,445,101.50 2,095,300.00
合计 1,445,101.50 2,095,300.00
注：银行承兑汇票。
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 25,727,920.42 97.14% 10,519,662.41 92.74%
1至2年 1,666,181.70 2.75% 352,774.23 3.11%
2至3年 9,000.20 0.01% 359,776.98 3.17%
3 年以上 55,000.00 0.10% 110,903.09 0.98%
合计 27,458,102.32 -- 11,343,116.71 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为11,747,054元，占预付账款年末余额合
计数的比例为42.78%。
7、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,243,782.90 3,040,517.85
合计 2,243,782.90 3,040,517.85
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
期末账面余额 期初账面余额
保证金 760,492.75 639,960.91
102
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备用金借支 770,386.68 675,544.66
对非关联公司的应收款项 659,381.67 1,158,049.73
其他 452,065.05 987,224.25
合计 2,642,326.15 3,460,779.55
（2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 420,261.70
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 -21,718.45
2020 年 6 月 30 日余额 398,543.25
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,997,279.70
1至2年 171,448.73
2至3年 10,389.47
3 年以上 64,665.00
其中：3 至 4 年 7,740.00
4至5年 18,000.00
5 年以上 38,925.00
合计 2,243,782.90
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 420,261.70 -21,718.45 398,543.25
合计 420,261.70 -21,718.45 398,543.25
103
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国网江苏电力公司苏州供电公司 633,281.82 一年以内 23.97% 63,328.18
代垫保险费 保证金或押金 248,748.21 一年以内 9.41% 24,874.82
北京首钢国际大厦物业管理有限
保证金或押金 144,120.00 1-2 年 5.45% 14,412.00
公司
上海阡晟源国际货运有限公司 126,798.97 一年以内 4.80% 12,679.90
巩国防 备用金 79,108.00 一年以内 2.99% 7,910.80
合计 -- 1,232,057.00 -- 46.62% 123,205.70
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 26,801,721.21 2,128,227.40 24,673,493.81 24,772,067.32 1,294,603.08 23,477,464.24
在产品 17,621,886.68 1,054,871.00 16,567,015.68 25,989,348.96 1,394,950.44 24,594,398.52
库存商品 26,997,978.88 916,957.66 26,081,021.22 22,714,356.07 1,361,360.40 21,352,995.67
周转材料 35,136,927.17 35,136,927.17 32,030,289.75 32,030,289.75
发出商品 14,982,040.66 14,982,040.66 16,794,696.53 302,405.32 16,492,291.21
委托加工物资 1,101,962.74 1,101,962.74 601,449.62 601,449.62
合计 122,642,517.34 4,100,056.06 118,542,461.28 122,902,208.25 4,353,319.24 118,548,889.01
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
104
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
原材料 1,294,603.08 833,624.32 2,128,227.40
在产品 1,394,950.44 -340,079.44 1,054,871.00
库存商品 1,361,360.40 1,568,245.86 2,012,648.60 916,957.66
发出商品 302,405.32 302,405.32
合计 4,353,319.24 2,061,790.74 0.00 2,315,053.92 0.00 4,100,056.06
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 987,224.25 1,384,252.51
增值税留抵进项税 21,924,335.79 13,434,917.83
预缴所得税 914,360.62 3,074,895.98
其他 812,414.71
合计 24,638,335.37 17,894,066.32
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁保证金 7,833,038.50 7,833,038.50 7,833,038.50 7,833,038.50
合计 7,833,038.50 7,833,038.50 7,833,038.50 7,833,038.50 --
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额 减值准备期
被投资单位 追加 减少 其他综合 其他权 计提减
(账面价值) 确认的投 现金股利 其他 (账面价值) 末余额
投资 投资 收益调整 益变动 值准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州工业园区
南华生物科技 311,744.61 311,744.61 2,545,135.96
有限公司
105
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小计 311,744.61 311,744.61 2,545,135.96
合计 311,744.61 311,744.61 2,545,135.96
12、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
厦门盛芯材料产业投资基金合伙企业（有限合伙） 9,406,238.26 9,406,238.26
淄博联丽热电有限公司 600,000.00
合计 10,006,238.26 9,406,238.26
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
确认的股利 值计量且其变动
项目名称 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
收入 计入其他综合收
额 因
益的原因
厦门盛芯材料产业投资基 基于战略投资而
593,761.74
金合伙企业（有限合伙） 非短期交易考虑
13、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 574,186,738.96 517,001,142.29
合计 574,186,738.96 517,001,142.29
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 274,418,697.11 394,939,026.73 6,370,362.21 34,510,970.24 710,239,056.29
2.本期增加金额 2,643,211.86 85,729,521.53 563,769.43 2,228,440.87 91,164,943.69
（1）购置 64,168.21 14,713,090.84 563,769.43 1,057,690.74 16,398,719.22
（2）在建工程转入 2,579,043.65 71,016,430.69 1,170,750.13 74,766,224.47
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,644,017.09 347,065.55 1,991,082.64
（1）处置或报废 1,644,017.09 347,065.5 1,991,082.64
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4.期末余额 277,061,908.97 479,024,531.17 6,934,131.64 36,392,345.56 799,412,917.34
二、累计折旧
1.期初余额 38,520,681.30 134,017,542.20 3,197,748.33 17,501,942.17 193,237,914.00
2.本期增加金额 6,691,583.30 23,363,118.81 463,045.56 2,995,455.74 33,513,203.41
（1）计提 6,691,583.30 23,363,118.81 463,045.56 2,995,455.74 33,513,203.41
3.本期减少金额 1,192,781.95 332,157.08 1,524,939.03
（1）处置或报废 1,192,781.95 332,157.08 1,524,939.03
4.期末余额 45,212,264.60 156,187,879.06 3,660,793.89 20,165,240.84 225,226,178.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 231,849,644.37 322,836,652.11 3,273,337.76 16,227,104.73 574,186,738.96
2.期初账面价值 235,898,015.81 260,921,484.53 3,172,613.88 17,009,028.07 517,001,142.29
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 28,498,502.09 6,640,712.99 21,857,789.10
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本公司房产 22,689,925.28 正在办理中
全椒南大光电房产 3,747,741.06 正在办理中
苏州南大房产 7,553,333.33 正在办理中
宁波南大房产 33,526,080.92 正在办理中
山东飞源房产 17,074,699.47 正在办理中
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14、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 167,199,817.98 118,386,737.49
工程物资 105,052,537.37 92,856,314.34
合计 272,252,355.35 211,243,051.83
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
数字化工厂项目 995,617.39 995,617.39
其他 2,306,938.40 2,306,938.40 924,750.96 924,750.96
ArF 光刻胶产品的开发
21,663,532.16 21,663,532.16
和产业化
先进光刻胶及高纯配套
35,399,543.32 35,399,543.32 11,015,032.48 11,015,032.48
材料的开发和产业化
100 吨/天生产污水预处
172,413.79 172,413.79 172,413.79 172,413.79
理项目（一期）
500 吨/年三氟化氮技术
23,465,401.80 23,465,401.80
改造项目
6500t/a 电子产品用高纯
18,532,934.90 18,532,934.90 70,415,848.61 70,415,848.61
新材料扩建项目
电子产品用高纯新材料
77,182.12 77,182.12 5,147,321.68 5,147,321.68
生产配套罐区
电子产品用高纯新材料
7,026,409.05 7,026,409.05 2,668,346.09 2,668,346.09
资源综合利用项目
高 K 三甲基铝 56,054,831.37 56,054,831.37 27,047,406.49 27,047,406.49
MO 源设备 2,040,000.00 2,040,000.00
磷烷四线 460,631.07 460,631.07
合计 167,199,817.98 167,199,817.98 118,386,737.49 118,386,737.49
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 本期转入 本期其 期末余额 工程累 工程 利息 其中：本 本期 资金来
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额 固定资产 他减少 计投入 进度 资本 期利息 利息 源
金额 金额 占预算 化累 资本化 资本
比例 计金 金额 化率
额
数字化工厂 1,500,00 1,098,272.
995,617.39 102,654.86 100% 其他
项目 0.00 25
ArF 光刻胶 募股及
200,000, 21,663,532. 21,663,532.
产品的开发 10.83% 其他资
000.00 16 16
和产业化 金
先进光刻胶
募股及
及高纯配套 370,000, 11,015,032 24,384,510. 35,399,543.
18.63% 其他资
材料的开发 000.00 .48 84 32
金
和产业化
100 吨/天生
产污水预处
172,413.79 172,413.79 其他
理项目（一
期）
500 吨/年三
28,800,0 23,465,401. 23,465,401.
氟化氮技术 81.48% 90% 其他
00.00 80 80
改造项目
6500t/a 电子
产品用高纯 380,000, 70,415,848 20,681,544. 65,549,41 7,015,04 18,532,934.
23.97% 其他
新材料扩建 000.00 .61 12 5.58 2.25 90
项目
电子产品用
高纯新材料 3,000,00 5,147,321. 1,380,733.6 6,450,873.
77,182.12 95% 其他
生产配套罐 0.00 68 6 22
区
电子产品用
高纯新材料 18,000,0 2,668,346. 4,358,062.9 7,026,409.0
39.04% 其他
资源综合利 00.00 09 6 5
用项目
高 K 三甲基 27,047,406 29,007,424. 56,054,831. 募股
43.12 75%
铝 .49 88 37 资金
MO 源设 2,040,000.0 2,040,000.0
其他
备 0 0
4,816,10
磷烷四线 490,631.07 30,000.00 460,631.07 10.19% 其他
7.00
4,429,11 3,019,850.8 1,637,663. 2,306,938.4
其他 924,750.96 其他
2.39 6 42 0
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1,010,54 118,386,73 130,594,347 74,766,22 7,015,04 167,199,81
合计 -- -- --
5,219.39 7.49 .21 4.47 2.25 7.98
（3）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 104,256,790.59 104,256,790.59 90,384,694.37 90,384,694.37
专用材料 795,746.78 795,746.78 2,471,619.97 2,471,619.97
合计 105,052,537.37 105,052,537.37 92,856,314.34 92,856,314.34
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 营销渠道 合计
一、账面原值
1.期初余额 78,042,315.15 58,470,853.28 25,000,000.00 1,155,351.49 6,801,795.00 169,470,314.92
2.本期增加金额 20,450,922.08 132,075.48 151,417.51 20,734,415.07
（1）购置 20,450,922.08 132,075.48 20,582,997.56
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率变动调整 151,417.51 151,417.51
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 98,493,237.23 58,470,853.28 25,000,000.00 1,287,426.97 6,953,212.51 190,204,729.99
二、累计摊销
1.期初余额 4,320,583.29 2,463,823.38 12,499,997.28 487,988.77 19,772,392.72
2.本期增加金额 908,152.77 2,919,723.49 1,249,999.98 71,438.69 5,149,314.93
（1）计提 908,152.77 2,919,723.49 1,249,999.98 71,438.69 5,149,314.93
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,228,736.06 5,383,546.87 13,749,997.26 559,427.46 24,921,707.65
三、减值准备
1.期初余额 2,964,885.00 2,964,885.00
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2.本期增加金额 66,002.50 66,002.50
（1）计提
（2）汇率变动调整 66,002.50 66,002.50
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,030,887.50 3,030,887.50
四、账面价值
1.期末账面价值 93,264,501.17 53,087,306.41 11,250,002.74 727,999.51 3,922,325.01 162,252,134.84
2.期初账面价值 73,721,731.86 56,007,029.90 12,500,002.72 667,362.72 3,836,910.00 146,733,037.20
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
山东飞源气体有限公司 2533.35 ㎡土地使用权 1,008,555.76 正在办理中
北仑区 BL(ZB)21-02-34 地块 19,603,856.10 正在办理中
16、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 其 确认为无 转入当期 期末余额
出 他 形资产 损益
ArF 光刻胶产品的开发和产业化 12,633,317.17 13,259,281.30 25,892,598.47
ALD 金属有机前驱体产品的开发和安全
5,005,701.64 5,005,701.64
离子注入产品开发
合计 12,633,317.17 18,264,982.94 30,898,300.11
（1）重要开发项目情况
项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
ArF 光刻胶产品的开发和产业化 2019 年 7 月 注1 25%
ALD 金属有机前驱体产品的开发和安全离子注入产品开发 2020 年 1 月 注1 85%
注：1、资本化的具体依据：
①完成该无形资产以使其能够使用在技术上具有可行性；
111
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②具有完成该无形资产并使用的意图；
③能够运用该无形资产生产的产品存在市场，很可能未来为公司带来经济利益；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用该无形资产；
⑤公司利用财务软件设置辅助核算可以可靠计量其支出。
2、上述研发项目使用政府补助522.78万元。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
山东飞源气体有限公司 85,164,268.03 85,164,268.03
合计 85,164,268.03 85,164,268.03
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修 309,095.25 130,773.27 178,321.98
厂区绿化工程 2,757,339.26 391,603.61 2,365,735.65
合金项目厂房及电力
407,864.52 631,285.09 688,884.13 350,265.48
改造
活动板房工程 139,250.92 17,406.36 121,844.56
宿舍装修 139,026.32 22,623.85 116,402.47
合计 3,752,576.27 631,285.09 1,251,291.22 3,132,570.14
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,282,302.12 1,994,784.87 12,155,737.79 1,815,646.33
内部交易未实现利润 2,030,588.83 488,734.56 1,948,501.73 483,326.98
可抵扣亏损 49,386,880.11 8,325,519.72 64,509,359.29 9,676,403.89
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应付职工薪酬 4,413,796.16 662,069.42 5,229,238.90 784,385.83
递延收益 42,120,575.81 6,318,086.37 51,362,170.61 7,704,325.59
其他权益工具投资（公
593,761.14 89,064.26 593,761.74 89,064.26
允价值变动）
持有待售资产 7,651,274.53 1,147,691.18
其他 892,138.98 133,820.85
合计 111,827,904.17 17,878,259.20 144,342,183.57 21,834,664.91
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
59,321,245.40 8,898,186.81 62,929,199.00 9,439,379.85
产评估增值
合计 59,321,245.40 8,898,186.81 62,929,199.00 9,439,379.85
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 17,878,259.20 21,834,664.91
递延所得税负债 8,898,186.81 9,439,379.85
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 428,918.19 2,802,923.54
资产减值准备 2,394.02 91,826.82
内部交易未实现利润 1,044,829.73 2,513,587.90
合计 1,476,141.94 5,408,338.26
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
113
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2020 年 80,206.00 80,206.00
2021 年 40,443.98 40,443.98
2022 年 30,068.74 30,068.74
2023 年 96,682.09 1,566,743.16
2024 年 181,517.38 1,085,461.66
合计 428,918.19 2,802,923.54 --
20、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 59,196,089.25 59,196,089.25 15,228,269.61 15,228,269.61
合计 59,196,089.25 59,196,089.25 15,228,269.61 15,228,269.61
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 123,500,000.00
合计 90,000,000.00 123,500,000.00
22、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 61,276,104.50 32,733,133.60
合计 61,276,104.50 32,733,133.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
114
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1 年以内 91,824,519.40 84,405,700.66
1至2年 2,029,131.93 12,210,953.14
2至3年 2,627,934.97 1,475,216.93
3 年以上 775,213.46 1,378,101.76
合计 97,256,799.76 99,469,972.49
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东桓台鲁泰道路工程有限公司 1,872,852.66 资金安排
山东宏正机电设备安装有限公司 1,483,949.98 资金安排
山东淄建集团有限公司 812,528.48 资金安排
山东万鑫安装工程有限公司 439,030.00 资金安排
淄博腾发物资有限公司 410,066.93 资金安排
合计 5,018,428.05 --
24、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 2,616,795.87 1,455,245.72
合计 2,616,795.87 1,455,245.72
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,354,015.76 75,270,389.05 58,307,491.54 43,316,913.27
二、离职后福利-设定提存计划 909,168.24 1,945,263.35 1,939,420.45 915,011.14
三、辞退福利 60,000.00 60,000.00
合计 27,263,184.00 77,275,652.40 60,306,911.99 44,231,924.41
（2）短期薪酬列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
22,977,923.57 69,271,569.67 53,023,917.50 39,225,575.74
补贴
2、职工福利费 2,112,873.49 2,110,975.50 1,897.99
3、社会保险费 10,007.09 1,136,000.11 1,136,508.59 9,498.61
其中：医疗保险费 9,028.85 972,466.39 971,955.79 9,539.45
工伤保险费 211.74 47,268.81 48,252.88 -772.33
生育保险费 766.50 116,264.91 116,299.92 731.49
4、住房公积金 1,850,437.62 1,695,015.38 155,422.24
5、工会经费和职工教育
3,366,085.10 899,508.16 341,074.57 3,924,518.69
经费
合计 26,354,015.76 75,270,389.05 58,307,491.54 43,316,913.27
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 14,346.00 1,053,519.12 1,117,074.39 -49,209.27
2、失业保险费 1,080.17 69,619.01 71,902.25 -1,203.07
3、企业年金缴费 893,742.07 822,125.22 750,443.81 965,423.48
合计 909,168.24 1,945,263.35 1,939,420.45 915,011.14
26、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 673,169.95 2,303,389.02
企业所得税 6,891,716.47 756,568.71
个人所得税 307,047.75 169,038.51
城市维护建设税 128,921.73
印花税 4,094.70 24,483.10
土地使用税 552,352.06 668,331.81
房产税 422,911.08 390,100.95
教育费附加 92,086.95
合计 8,851,292.01 4,532,920.78
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27、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 198,064.67 110,193.38
其他应付款 13,203,470.46 75,150,964.73
合计 13,401,535.13 75,261,158.11
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 105,259.11
短期借款应付利息 92,805.56 110,193.38
合计 198,064.67 110,193.38
（2）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权转让履约保证金 42,000,156.00
政府补助合作单位 21,829,900.00
应付未结算电费 494,707.67 263,835.00
保证金或押金 399,500.00 4,446,393.44
政府补助（个人） 613,000.00 1,052,533.02
其他 5,926,262.79 5,558,147.27
股权激励出资款 5,770,000.00
合计 13,203,470.46 75,150,964.73
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
淄博润鑫机械设备有限公司 828,789.66 资金使用安排
开封空分集团有限公司 329,000.00 资金使用安排
合计 1,157,789.66 --
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28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 9,394,064.92 12,930,839.28
合计 9,394,064.92 12,930,839.28
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 343,333.33 364,888.67
应收商业承兑汇票 134,500.00
其他 78,328.90
合计 556,162.23 364,888.67
30、长期借款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 92,000,000.00
合计 92,000,000.00
31、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 7,181,927.60 9,954,812.96
合计 7,181,927.60 9,954,812.96
32、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 442,534,032.00 3,527,322.67 439,006,709.33
合计 442,534,032.00 3,527,322.67 439,006,709.33 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
负债项目 期初余额 本期新 本期计入 本期计入其他 本期冲 其他变动 期末余额 与资产相关/
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增补助 营业外收 收益金额 减成本 与收益相关
金额 入金额 费用金
额
半导体照 MO CVD 材
143,283.86 25,208.90 118,074.96 与资产相关
料三乙基镓的研发
光敏剂项目 1,120,127.06 73,303.98 1,046,823.08 与资产相关
863 计划-半导体照明 392,221.16 91,388.69 300,832.47 与资产相关
高纯三乙基镓研发及产
705,016.06 104,245.26 600,770.80 与资产相关
业化项目
电子信息产业发展基金
1,102,092.84 232,312.88 869,779.96 与资产相关
资助项目
江苏省科技项目（高纯金
属有机化合物 MO 252,110.72 42,018.30 210,092.42 与资产相关
源材料）
高纯砷烷、磷烷等特种气
17,914,956.36 1,090,191.23 -1,075,352.35 17,900,117.48 与资产相关
体的研发和中试
高分辨率光刻胶与先进
封装光刻胶产品开发与 4,178,819.50 315,152.28 3,863,667.22 与资产相关
产业化
6N5 光电级高纯磷烷砷
438,432.16 43,416.84 395,015.32 与资产相关
烷及安全输送系统
ArF 光刻胶产品的开发
256,235,530.97 256,235,530.97 与资产相关
和产业化
001-GKJ 50,000,000.00 50,000,000.00 与资产相关
002-GKJ 39,500,000.00 39,500,000.00 与资产相关
工业强县补助资金 2,788,788.89 212,998.23 2,575,790.66 与资产相关
工业强市补助资金 2,380,444.25 156,295.17 2,224,149.08 与资产相关
高纯砷烷、磷烷等特种气
2,216,143.26 1,140,790.91 1,075,352.35 与收益相关
体的研发和中试
ALD 金属有机前驱体
产品的开发和安全离子 9,522,322.10 9,522,322.10 与收益相关
注入产品开发
高分辨率光刻胶与先进
封装光刻胶产品开发与 8,096,494.18 8,096,494.18 与收益相关
产业化
6N5 光电级高纯磷烷砷
110,918.21 110,918.21 与收益相关
烷及安全输送系统
ArF 光刻胶产品的开发
28,766,230.42 28,766,230.42 与收益相关
和产业化
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002-GKJ 16,670,100.00 16,670,100.00 与收益相关
合 计 442,534,032.00 3,527,322.67 439,006,709.33
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 406,890,845.00 406,890,845.00
34、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 412,782,630.00 412,782,630.00
其他资本公积 1,720,000.00 1,720,000.00
合计 414,502,630.00 414,502,630.00
35、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二级市场回购的股份 67,645,530.37 67,645,530.37
合计 67,645,530.37 67,645,530.37
36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入其他 减：前期计入其 税后归
项目 期初余额 减：所得 税后归属于 期末余额
税前发生 综合收益当期转 他综合收益当期 属于少
税费用 母公司
额 入损益 转入留存收益 数股东
一、不能重分类
进损益的其他综 -504,697.48 -504,697.48
合收益
其他权益
工具投资公允价 -504,697.48 -504,697.48
值变动
二、将重分类进 57,752.22 21,789.46 21,789.46 79,541.68
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损益的其他综合
收益
外币财务
57,752.22 21,789.46 21,789.46 79,541.68
报表折算差额
其他综合收益合
-446,945.26 21,789.46 21,789.46 -425,155.80
计
37、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 150,344.28 2,220,552.83 2,370,897.11
合计 150,344.28 2,220,552.83 2,370,897.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据2012年2月24日财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
的通知（财企[2012]16号）之规定，对营业收入不超过1,000万元的危险品，以上年度实际营业收入为计
提依据按照4%提取专项储备，对营业收入超过1000万元至1亿元的部分，以上年度实际营业收入为计提依
据按照2%提取专项储备，公司对提取的安全生产费用于费用性支出发生时，直接冲减专项储备。
38、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,654,402.75 52,654,402.75
合计 52,654,402.75 52,654,402.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累
计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
39、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 374,152,095.02
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,257,135.82
调整后期初未分配利润 413,614,494.46 372,894,959.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 88,374,098.45 55,011,309.88
减：提取法定盈余公积 3,618,011.02
提取任意盈余公积
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提取一般风险准备
应付普通股股利 12,007,984.05 10,673,763.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 489,980,608.86 413,614,494.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 255,458,600.99 147,821,886.69 138,612,474.24 75,296,580.58
其他业务 6,336,421.47 4,992,550.87 784,426.35 160,648.41
合计 261,795,022.46 152,814,437.56 139,396,900.59 75,457,228.99
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 合计
商品类型 261,795,022.46 261,795,022.46
其中：
MO 源产品 67,593,738.64 67,593,738.64
特气产品 187,792,073.56 187,792,073.56
其他产品 6,409,210.26 6,409,210.26
按经营地区分类 261,795,022.46 261,795,022.46
其中：
国内 220,944,532.90 220,944,532.90
国外 40,850,489.56 40,850,489.56
与履约义务相关的信息：
1.质量保证：我司提供符合国家标准或行业标准或买卖双方约定标准的产品，并采取符合国家规定或
行业要求的运输方式和运输工具将产品送达交货地点；
2.交货日期：我司按照买卖双方约定的交货日期按时、按量送达交货地点；
3.售后服务：我司保证提供合格、全新、非假冒伪劣的产品，并为客户提供有效、高质的质保服务；
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4.支付条款：根据不同客户的信用期、到货时间、开票时间等进行收款，收款以电汇、银行承兑汇票
为主。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,616,795.87元，
其中，2,616,795.87元预计将于2020年下半年度确认收入。
41、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 612,417.48 417,865.56
教育费附加 483,921.58 316,933.46
房产税 848,426.59 689,928.73
土地使用税 887,113.78 638,560.32
印花税 91,438.80 80,271.80
其他 287,496.24 51,640.02
合计 3,210,814.47 2,195,199.89
42、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及五险一金等薪酬 5,813,238.99 3,501,239.87
包装费 83,568.06
差旅费 247,384.86 415,622.08
广告宣传费 102,192.53 100,562.41
咨询费 3,668,213.14
运输、商检及港杂费等 8,688,446.31 2,169,010.10
维修费、物料及低值摊销 161,541.27
水电及物管等办公费 486,687.50
其他 778,059.55 2,160,029.76
合计 20,029,332.21 8,346,464.22
注：主要是本报告期非同一控制下企业合并增加子公司所致。
43、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
123
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工资及五险一金等薪酬 36,016,756.42 8,045,700.17
摊销及折旧 4,654,856.29 2,529,635.33
中介机构、信息披露及咨询费等 6,453,936.94 3,343,868.12
安全生产费 252,329.21 43.10
修理及物料消耗 468,386.53 33,765.77
水电及物管等办公费 2,667,050.38 415,195.82
业务招待费及上市费用等 950,440.36 868,669.22
差旅费 250,213.67 601,160.27
其他 2,233,565.21 1,521,915.27
合计 53,947,535.01 17,359,953.07
注：主要是本报告期非同一控制下企业合并增加子公司及本期奖金计提增加所致。
44、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及五险一金等薪酬 5,717,985.04 5,461,125.30
差旅费 36,361.12 312,544.04
修理及物料消耗 8,339,370.73 15,689,442.58
劳务费 399,331.14
办公费 81,326.11 90,051.31
摊销及折旧 3,056,238.78 3,185,356.99
试验外协费 1,409,276.55 101,958.78
工艺装备开发及制造费 92,396.60
其他 539,963.29 1,404,564.82
合计 19,180,521.62 26,736,771.56
45、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,294,433.10 117,785.42
减：利息收入 5,505,638.64 2,906,683.41
银行手续费 31,703.49 289,635.52
汇兑损益 -500,054.19 194,299.53
合计 -1,679,556.24 -2,304,962.94
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注：财务费用本期较上期变化较大，主要是借款产生利息支出、合并后增加子公司及汇兑损益减少所
致。
46、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
半导体照明 MOCVD 材料三乙基镓的研
25,208.90 29,381.28
发
电子信息产业发展基金资助项目 232,312.88 242,177.46
2012 年度国家高技术研究发展计划课题 91,388.69 99,451.50
高纯三乙基镓研发及产业化项目 104,245.26 108,612.59
江苏省科技项目（高纯金属有机化合物
42,018.30 42,018.30
MO 源材料）
高纯砷烷、磷烷等特种气体的研发和中
1,090,191.23 2,073,049.06
试
高分辨率光刻胶与先进封装光刻胶产品 315,152.28 162,898.85
6N5 光电级高纯磷烷砷烷及安全输送系
43,416.84
统
光敏剂项目 73,303.98
工业强县补助资金 212,998.23
工业强市补助资金 156,295.17
与资产相关小计： 2,386,531.76 2,757,589.04
ALD 金属有机前驱体产品的开发和安全
436,156.76
离子注入产品开发
高分辨率光刻胶与先进封装光刻胶产品 8,449,711.10
姑苏创新创业领军人才经费 250,000.00
ArF 光刻胶产品的开发和产业化 283,469.58
高纯砷烷、磷烷等特种气体的研发和中
1,140,790.91
试
2020 年苏州园区科技发展资金 250,000.00
稳岗返还 178,435.91
国家知识产权优势企业、示范企业称号
500,000.00
企业奖励经费
个税手续费返还 90,239.19
社保减免 567,339.32
2020 年度苏州市市级打造先进制造业基 500,000.00
125
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
地专项资金
安责险政府补贴 19,448.00
泰山产业领军人才贷款贴息 1,000,000.00
与收益相关小计： 4,246,253.33 9,419,337.44
合 计： 6,632,785.09 12,176,926.48
47、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -399,391.16
处置长期股权投资产生的投资收益 69,217,656.13
理财产品收益 2,429,131.30 9,094,587.16
合计 71,646,787.43 8,695,196.00
48、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 458,536.29 1,678,759.66
其中：衍生金融工具产生的公允价
458,536.29 1,678,759.66
值变动收益
合计 458,536.29 1,678,759.66
49、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 21,718.45 -559,352.29
应收帐款坏账损失 1,166,454.89 -2,160,966.42
应收票据坏账损失 -1,428,026.98
合计 -239,853.64 -2,720,318.71
50、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,061,790.74 1,003,715.62
126
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合计 -2,061,790.74 1,003,715.62
51、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失"-"） -354,581.35
52、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 10,011,790.53 1,051,739.01 10,033,628.53
股权转让违约金 17,524,329.00 17,524,329.00
其他 381,351.31 1,173,007.16 381,351.31
合计 27,917,470.84 2,224,746.17 27,939,308.84
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 发放 性质 补贴是否影响 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/与
补助项目
主体 原因 类型 当年盈亏 补贴 额 额 收益相关
生育津贴 5,421.75 17,446.45 与收益相关
苏州工业园区征地补贴 1,668.78 2,992.56 与收益相关
省级工业和信息产业转型
400,000.00 与收益相关
升级专项资金
“三重一创”高新企业成长
100,000.00 与收益相关
一类奖励
“三重一创”材料产业化专
221,300.00 与收益相关
项资金补助
全椒税收特别贡献、纳税十
200,000.00 200,000.00 与收益相关
强奖励
全椒市场监督局质量奖 100,000.00 与收益相关
安监局支付安全生产标准
10,000.00 与收益相关
化奖励
发明专利维持年费资助 2,500.00 与收益相关
省级研发机构认定奖励 250,000.00 与收益相关
全椒科技局 02 专项地方配
9,315,000.00 与收益相关
套资金
127
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
全椒经信委 2017 涉企财政
237,200.00 与收益相关
奖励
合计 10,011,790.53 1,051,739.01 与收益相关
53、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 20,000.00
罚款及滞纳金支出 3,342.00
非流动资产毁损报废损失 23,066.68 783.59 23,066.68
其他 132,489.48 2,432.00 132,489.48
合计 155,556.16 26,557.59 155,556.16
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,894,057.43 5,551,763.68
递延所得税费用 3,801,344.39
合计 17,695,401.82 5,551,763.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 118,135,735.59
所得税费用 17,695,401.82
55、其他综合收益
详见本报告“合并财务报表项目注释”中的“37、其他综合收益”。
128
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56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,854,715.07 3,205,820.34
往来款或备用金 52,974,239.74 15,108,461.15
政府补助 13,417,281.15 55,340,939.01
合计 72,246,235.96 73,655,220.50
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输、商检及代理费 1,992,542.14 1,167,907.69
水、电、物管等办公费 3,500,257.96 1,209,845.30
差旅、通讯费 1,797,138.82 2,371,969.76
租赁费 1,279,651.40 1,365,591.38
招待费 1,152,843.66 1,213,920.44
材料、维修费 3,660,390.77 247,955.80
会议费 360,744.42
审计、咨询费 2,445,814.13 2,680,380.67
保险费 331,914.07
广告宣传费 262,808.03 211,050.33
协会或会员等会费 153,161.68
备用金、往来款及其他 91,962,556.94 2,433,688.04
合计 108,054,003.85 13,748,129.58
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品本金及收益 525,000,000.00 234,270,857.33
北京科华股权转让款 152,909,818.68
合计 677,909,818.68 234,270,857.33
129
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 675,000,000.00 153,000,000.00
其他 600,000.00
合计 675,600,000.00 153,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付购置长期资产款项 9,436,514.14
合计 9,436,514.14
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 100,440,333.77 29,086,949.75
加：资产减值准备 2,301,644.38 1,716,603.09
固定资产折旧、油气资产折耗、
35,426,354.58 13,941,336.27
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,711,224.73 1,649,585.83
长期待摊费用摊销 1,251,291.22 1,554,286.56
处置固定资产、无形资产和其他
354,581.35 783.59
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-458,536.29 -1,678,759.66
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,603,839.27 117,785.42
投资损失（收益以“－”号填列） -71,646,787.44 -8,695,196.00
递延所得税资产减少（增加以 3,956,405.71
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-541,193.04
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,665.13 9,121,965.40
经营性应收项目的减少（增加以
-93,716,627.26 -59,672,297.45
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-24,748,021.43 28,901,510.45
“－”号填列）
其他 170,634.64 6,924,753.69
经营活动产生的现金流量净额 -36,888,190.68 22,969,306.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 394,796,888.09 241,681,379.84
减：现金的期初余额 633,916,884.38 200,564,547.90
现金及现金等价物净增加额 -239,119,996.29 41,116,831.94
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 394,796,888.09 633,916,884.38
其中：库存现金 59,733.55 77,894.05
可随时用于支付的银行存款 394,737,154.54 626,246,490.33
二、期末现金及现金等价物余额 394,796,888.09 633,916,884.38
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 74,760,338.48 保证金
应收票据 13,487,543.01 应收票据质押
无形资产-土地 2,168,053.16 短期借款抵押
固定资产-房产 4,885,551.85 短期借款抵押
合计 95,301,486.50
131
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59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,625,806.20 7.0555 25,581,875.64
应收账款 -- --
其中：美元 2,979,625.38 7.0555 21,022,746.87
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2020 年苏州园区科技发展资金 250,000.00 其他收益 250,000.00
稳岗返还 178,435.91 其他收益 178,435.91
国家知识产权优势企业、示范企业称号企业奖励经费 500,000.00 其他收益 500,000.00
个税手续费返还 90,239.19 其他收益 90,239.19
社保减免 567,339.32 其他收益 567,339.32
2020 年度苏州市市级打造先进制造业基地专项资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
安责险政府补贴 19,448.00 其他收益 19,448.00
泰山产业领军人才贷款贴息 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
生育津贴 5,421.75 营业外收入 5,421.75
苏州工业园区征地补贴 1,668.78 营业外收入 1,668.78
全椒税收特别贡献、纳税十强奖励 200,000.00 营业外收入 200,000.00
发明专利维持年费资助 2,500.00 营业外收入 2,500.00
省级研发机构认定奖励 250,000.00 营业外收入 250,000.00
全椒科技局 02 专项地方配套资金 9,315,000.00 营业外收入 9,315,000.00
全椒经信委 2017 涉企财政奖励 237,200.00 营业外收入 237,200.00
合计 13,117,252.95 13,117,252.95
132
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
全椒南大光电材料有限公司 安徽省滁州市全椒县 安徽省滁州市全椒县 材料制造 77.34% 通过设立取得
苏州南大光电材料有限公司 江苏省苏州工业园区 江苏省苏州工业园区 材料制造 100.00% 通过设立取得
宁波南大光电材料有限公司 浙江省宁波市北仑区 浙江省宁波市北仑区 材料制造 100.00% 通过设立取得
非同一控制下的企
Sonata,LLC 美国康涅狄格州 美国康涅狄格州 流通企业 100.00%
业合并
南大光电半导体材料有限公司 安徽省滁州市全椒县 安徽省滁州市全椒县 材料制造 100.00% 通过设立取得
非同一控制下的企
淄博科源芯氟商贸有限公司 山东省淄博市高青县 山东省淄博市高青县 流通企业 90.00% 5.80%
业合并
非同一控制下的企
山东飞源气体有限公司 山东省淄博市高青县 山东省淄博市高青县 材料制造 57.97%
业合并
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期向少数股东宣 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益
告分派的股利 额
全椒南大光电材料有限公司 22.66% 4,404,533.49 38,720,849.05
山东飞源气体有限公司 42.03% 7,658,142.94 126,324,989.47
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动负 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动
名称 负债合计
产 资产 计 债 债 计 产 资产 计 债 负债
全椒南
117,357, 86,180,7 203,538, 27,043,7 5,714,272. 32,757,9 72,910,7 88,348,0 161,258, 9,915,64 9,915,648.
大光电
872.30 09.89 582.19 15.88 13 88.01 04.21 56.39 760.60 8.74 74
材料有
133
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限公司
山东飞
源气体 138,799, 421,999, 560,798, 89,124,8 170,880,0 260,498, 85,956,2 392,835, 478,791, 81,889,3 114,563, 196,452,8
有限公 159.00 003.06 162.06 58.55 54.15 411.11 39.43 010.80 250.23 83.83 425.95 09.78
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
全椒南大光
电材料有限 57,852,214.93 19,437,482.32 19,437,482.32 17,121,120.31 44,468,152.37 11,988,567.77 11,988,567.77 -141,231.82
公司
山东飞源气
134,778,261.20 18,220,658.92 18,220,658.92 866,058.00
体有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
苏州工业园区南华生物科技有
江苏省苏州市 江苏省苏州市 生物制药 26.43% 权益法
限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
科目
----- 北京科华微电子材料有限公司
流动资产 91,956,296.83
非流动资产 242,719,580.61
资产合计 334,675,877.44
流动负债 35,222,582.98
非流动负债 84,491,166.56
负债合计 119,713,749.54
归属于母公司股东权益 214,962,127.90
按持股比例计算的净资产份额 67,476,611.95
--商誉 52,636,188.99
134
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--其他 -5,520,500.00
营业收入 35,039,461.84
净利润 -1,272,351.56
综合收益总额 -1,272,351.56
其他说明
本报告期间，苏州工业园区南华生物科技有限公司处于停业状态。截至2020年6月30日，公司对其长
期股权投资的账面价值311,744.61元（其中账面余额2,856,880.57元、计提减值准备2,545,135.96元）。
南华生物的停业状态对公司的经营业绩产生的不利影响较小。
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、可供出售金融资产等，这些金融工具的主要目的在于为本集团
的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付
账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大
坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则
本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险
源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，
所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客
户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中
应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告年末，本集团的应收账款中应收账款
前五名客户的款项占35.91%(上年末为38.87%)，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本报告“合并财务报表项目注
释”各项目的披露。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，
在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备，公司超募资金较大，主要通过
购买不同期限理财产品，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
于2020年6月30日，对于本集团各类美元货币性金融资产和美元货币性金融负债，如果人民币对美元
贬值或升值1%，而其他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少约466,044.22元（2019年12月31日：
265,458.90元）。
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江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本集团境外主要经营地为美国，按其主要业务货币作为记账本位币。以外币作为记账本位币的公司报
告期末净资产为人民币2,466,842.56 元。汇率变动对人民币升值或者贬值1.00%，本年度对股东权益的影响
246,684.26 元。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（1）理财产品
当市场利率下行，本公司将面临投资收益减少的风险。
（2）带息债务
借款利率每上升或下降50个基点，按带息债务年末余额计算，将减少或者增加利润总额910,000.00元。
4、公允价值
本集团购买结构性理财产品和货币基金存在公允价值变动。
按《货币市场基金监督管理办法》之规定，货币市场基金应当投资于以下金融工具：A、现金；B、期
限在1年以内（含1年）的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单；C、剩余期限在397天以内（含
397天）的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券；D、中国证监会、中国人民银行认可的其他具
有良好流动性的货币市场工具。因此货币市场基金投资的上述资产公允价值变动会引起货币基金公允价值
变动的风险。
本集团购买结构性理财产品浮动收益部分与汇率、利率、黄金挂钩，若汇率、利率、黄金发生变动会
引起结构性理财产品公允价值变动的风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价 第三层次公允价值计
合计
量 值计量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 200,458,536.29 200,458,536.29
1.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益
200,458,536.29 200,458,536.29
的金融资产
（1）债务工具投资 200,458,536.29 200,458,536.29
（二）其他权益工具投资 10,006,238.26 10,006,238.26
（三）应收款项融资 1,445,101.50 1,445,101.50
其中，应收票据 1,445,101.50 1,445,101.50
持续以公允价值计量的资产总额 201,903,637.79 10,006,238.26 211,909,876.05
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
债务工具投资可从公开信息渠道获知预期收益率。
136
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团对厦门盛芯材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“厦门盛芯”）及淄博联丽热
电有限公司股权投资在成本与效益、重要性和谨慎性的综合考虑下，以可获得被投资单位的净资产作为公
允价值的计量基础。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”中“在子公司中的权益”的相关内容。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本报告在“在其他主体中的权益”中“在合营企业或联营企业中的权益”的相关内容。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南京大学 持本公司 5%以上股份的股东的母公司
王陆平 公司副总经理、持苏州丹百利 5%以上股份的股东、全椒南大董事
许从应 公司董事、副总经理、持苏州丹百利 5%以上股份的股东
苏州丹百利电子材料有限公司 公司高管持股公司（其中，王陆平持股 49%、许从应持股 51%）
4、关联交易情况
□ 适用 √ 不适用
5、关联方承诺
截至2020年06月30日，本集团无关联方承诺事项。
十二、其他重要事项
1、年金计划
本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立了《江苏南大光电股份有限公司企业年金方案》（以下
简称“年金方案”）。本集团按照上一年度工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案条件的
职工缴纳企业年金。本集团的企业年金计划经苏州市人力资源社会保障行政部门备案，于2018年1月1日全
面实施，该年金计划的托管人中信银行股份有限公司，账户管理人为招商银行股份有限公司，受托管理人
为招商银行股份有限公司，投资管理人为招商基金管理有限公司、华夏基金管理有限公司、博时基金管理
有限公司、嘉实基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司。
根据与受托管理人签订的《江苏南大光电材料股份有限公司企业年金计划受托管理（含投资管理条款）》
137
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同规定，由投资管理人在合同存续期间内，负责企业年金的投资管理运作。
2、分部信息
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等
确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
比例
按单项计提坏账准 373,497. 100. 373,497.9 373,497.9
0.25% 373,497.95 0.00 0.31% 100.00% 0.00
备的应收账款 95 00% 5 5
其中：
按单项计提坏账准 373,497. 100. 373,497.9 373,497.9
0.25% 373,497.95 0.00 0.31% 100.00% 0.00
备的应收账款 95 00% 5 5
按组合计提坏账准 149,752, 1.40 147,660,2 121,944,0 3,549,660 118,394,35
99.75% 2,091,774.17 99.69% 2.91%
备的应收账款 073.40 % 99.23 11.39 .30 1.09
其中：
按信用期风险组合
99,972,0 2.09 97,880,26 90,178,10 3,549,660 86,628,442.
计提坏账准备的应 66.59% 2,091,774.17 73.72% 3.94%
39.04 % 4.87 2.46 .30 16
收账款
按其他方法计提坏
49,780,0 0.00 49,780,03 31,765,90 31,765,908.
账准备的合并范围 33.16% 0.00 25.97% 0.00 0.00%
34.36 % 4.36 8.93 93
内的应收账款
150,125, 1.64 147,660,2 122,317,5 3,923,158 118,394,35
合计 100.00% 2,465,272.12 100.00% 3.21%
571.35 % 99.23 09.34 .25 1.09
按单项计提坏账准备：373,497.95
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
大连美明外延片科技有限公司 309,547.95 309,547.95 100.00% 无法收回
138
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
扬州隆耀光电科技发展有限公司 50,400.00 50,400.00 100.00% 无法收回
沈阳聚智真空设备有限公司 13,550.00 13,550.00 100.00% 无法收回
合计 373,497.95 373,497.95 -- --
按组合计提坏账准备：2,091,774.17
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年内 99,752,039.04 1,981,774.17 1.99%
1至2年 220,000.00 110,000.00 50.00%
合计 99,972,039.04 2,091,774.17 --
确定该组合依据的说明：
本公司以应收账款的逾期账龄作为信用风险特征来确定风险组合，基于逾期天数划分时间段来对应预
期信用损失率。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内的关联方款项 49,780,034.36 0.00 0.00%
合计 0.00 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 145,427,151.75
1至2年 4,324,921.65
3 年以上 373,497.95
其中：5 年以上 373,497.95
合计 150,125,571.35
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
139
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
3,549,660.30 -1,457,886.13 2,091,774.17
准备的应收账款
按单项计提坏账
373,497.95 373,497.95
准备的应收账款
合计 3,923,158.25 -1,457,886.13 2,465,272.12
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 13,758,660.00 9.16% 93,711.35
第二名 11,587,895.00 7.72% 57,939.48
第三名 9,722,143.95 6.48% 48,610.72
第四名 9,346,730.00 6.23% 111,413.60
第五名 9,170,035.15 6.11% 365,175.02
合计 53,585,464.10 35.70%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,372,098.85 1,591,544.02
合计 1,372,098.85 1,591,544.02
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金或押金 498,973.71 437,873.71
应收关联方款项 208,235.19 380,810.96
费用类暂借款 659,381.67 827,938.18
员工备用金 199,387.69 102,259.53
合计 1,565,978.26 1,748,882.38
140
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 157,338.36 157,338.36
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 36,541.05 36,541.05
2020 年 6 月 30 日余额 193,879.41 193,879.41
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,125,595.65
1至2年 171,448.73
2至3年 10,389.47
3 年以上 64,665.00
3至4年 7,740.00
4至5年 18,000.00
5 年以上 38,925.00
合计 1,372,098.85
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国网江苏电力公司苏
对公预缴款 633,281.82 1 年以内 40.44% 63,328.18
州供电公司
山东飞源气体有限公
应收关联方款项 139,570.94 1 年以内 8.91%
司
北京首钢国际大厦物
保证金或押金 144,120.00 1-2 年 9.20% 14,412.00
业管理有限公司
上海阡晟源国际货运
保证金或押金 126,798.97 1 年以内 8.10% 12,679.90
有限公司
141
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
张婷 员工预支 66,645.24 1 年以内 4.26% 6,664.52
合计 -- 1,110,416.97 -- 70.91% 97,084.60
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 598,734,746.12 598,734,746.12 481,149,346.12 481,149,346.12
对联营、合营企
2,856,880.57 2,545,135.96 311,744.61 2,856,880.57 2,545,135.96 311,744.61
业投资
合计 601,591,626.69 2,545,135.96 599,046,490.73 484,006,226.69 2,545,135.96 481,461,090.73
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备期末
被投资单位 减少投 计提减值准 其
值) 追加投资 值) 余额
资 备 他
全椒南大光电材料有限公
85,340,200.00 85,340,200.00
司
苏州南大光电材料有限公
10,872,816.12 10,872,816.12
司
宁波南大光电材料有限公
40,000,000.00 70,000,000.00 110,000,000.00
司
南大光电半导体材料有限
82,414,600.00 47,585,400.00 130,000,000.00
公司
淄博科源芯氟商贸有限公
9,000,000.00 9,000,000.00
司
山东飞源气体有限公司 246,850,000.00 246,850,000.00
Sonata, LLC 6,671,730.00 6,671,730.00
合计 481,149,346.12 117,585,400.00 598,734,746.12
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账 期末余额(账 减值准备期末
投资单位 权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提
面价值) 追加 减少 其 面价值) 余额
确认的投 合收益 权益 现金股利 减值
142
江苏南大光电材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资 投资 资损益 调整 变动 或利润 准备 他
一、合营企业
二、联营企业
苏州工业园区
南华生物科技 311,744.61 311,744.61 2,545,135.96
有限公司
小计 311,744.61 311,744.61 2,545,135.96
合计 311,744.61 311,744.61 2,545,135.96
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 101,396,737.33 73,569,080.57 121,706,044.02 84,172,253.24
其他业务 14,677,362.94 9,610,292.79 4,862,036.50 4,208,403.59
合计 116,074,100.27 83,179,373.36 126,568,080.52 88,380,656.83
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 合计
商品类型 116,074,100.27 116,074,100.27
其中：
MO 源产品 64,631,990.54 64,631,990.54
特气产品 36,748,286.62 36,748,286.62
其他产品 14,693,823.11 14,693,823.11
按经营地区分类 116,074,100.27 116,074,100.27
其中：
国内 103,470,695.41 103,470,695.41
国外 12,603,404.86 12,603,404.86
与履约义务相关的信息：
1.质量保证：我司提供符合国家标准或行业标准或买卖双方约定标准的产品，并采取符合国家规定或
行业要求的运输方式和运输工具将产品送达交货地点；
2.交货日期：我司按照买卖双方约定的交货日期按时、按量送达交货地点；
3.售后服务：我司保证提供合格、全新、非假冒伪劣的产品，并为客户提供有效、高质的质保服务；
4.支付条款：根据不同客户的信用期、到货时间、开票时间等进行收款，收款以电汇、银行承兑汇票
为主。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,009,432.10元，
其中，2,009,432.10元预计将于2020年下半年度确认收入。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -399,391.16
处置长期股权投资产生的投资收益 69,217,656.13
理财产品收益 2,429,131.31 8,793,259.88
合计 71,646,787.44 8,393,868.72
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
主要是出售北京科华股权交易完成，确
非流动资产处置损益 68,840,008.10
认相应的投资收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 16,644,575.66
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
276,217.63
占用费
委托他人投资或管理资产的损益 458,536.29
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,151,512.85
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
主要是出售北京科华股权交易完成，确
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,773,190.79
认相应的合同违约金收入
减：所得税影响额 15,767,336.01
少数股东权益影响额 2,603,814.69
合计 86,772,890.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.99% 0.2208 0.2208
扣除非经常性损益后归属于公司
0.13% 0.0040 0.0040
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章
的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2020年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
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