中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于江苏南大光电材料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
中国北京
BEIJING CHINA
目 录
1、专项审核报告 1
2、附表 3
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于江苏南大光电材料股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中审亚太审字（2022）002145 号
江苏南大光电材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“南大
光电公司”）2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督
管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是南大光电公司管理层的
责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计南大光电公司 2021 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解南大光电公司 2021 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
1
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
本审核报告仅供南大光电公司 2021 年度报告披露之目的使用，不得用作任
何其他目的。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘凤美
中国注册会计师：隋国君
中国北京 二〇二二年三月二十九日
2
附表
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2021年初占用资 2021年度占用累计发生 2021年度占用资金 2021年度偿还 2021年末占用资
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 金余额
现大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2021年初往来资 2021年度往来累计发生 2021年度往来资金 2021年度偿还 2021年末往来资
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 司的关联关系 会计科目 金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 金余额
大股东及其附属 经营性往来
企业 经营性往来
山东飞源气体有限 其他应收款/应
控股子公司 15,017.75 14,474.80 1,313.60 10,307.12 20,499.04 非经营性往来
公司 收账款
南大光电半导体材
全资子公司 其他应收款 5.89 2,018.07 2,023.96 非经营性往来
料有限公司
上市公司的子公 宁波南大光电材料
控股子公司 其他应收款 0.98 5,999.02 6,000.00 非经营性往来
司及其附属企业 有限公司
苏州南大光电材料
控股子公司 其他应收款 300.07 300.07 非经营性往来
有限公司
乌兰察布南大微电
控股子公司 其他应收款 6,000.00 6,000.00 非经营性往来
子材料有限公司
关联自然人及其 非经营性往来
控制的法人 非经营性往来
其他关联方及其 非经营性往来
附属企业 非经营性往来
总 计 —— —— —— 15,024.62 28,791.96 1,313.60 22,607.19 22,522.99 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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