中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP




      江苏南大光电材料股份有限公司
            内部控制鉴证报告




                       中国北京
                     BEIJING CHINA
                      目        录

1、内部控制鉴证报告                  1

2、关于内部控制有关事项的说明        3
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                           内部控制鉴证报告


                                                 中审亚太审字（2022）002149 号



江苏南大光电材料股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，审核了江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“南大
光电公司”）管理层对 2021 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性
的认定。南大光电公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同
时按照财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范
标准对 2021 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保
该认定的真实性和完整性。我们的责任是对南大光电公司上述认定中所述的截
至 2021 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了
鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不
存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相
信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的
可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制
政策、程序遵循的程度，因此，于 2021 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不
保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有
一定的风险。
    我们认为，南大光电公司于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按
照财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范标准
中与财务报表相关的有效的内部控制。



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   本鉴证报告仅供南大光电公司公开发行可转换公司债券时使用，不得用作
任何其他用途。我们同意本鉴证报告作为南大光电公司公开发行可转换公司债
券的必备文件，随其他申报材料一起上报深圳证券交易所。




中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）            中国注册会计师：刘凤美



                                                中国注册会计师：隋国君



               中国北京                                   二〇二二年三月二十九日




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           江苏南大光电材料股份有限公司关于内部控制有关事项的说明


                    江苏南大光电材料股份有限公司
                      关于内部控制有关事项的说明

    一、公司的基本情况
    江苏南大光电材料股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)根据《中
华人民共和国公司法》，经江苏省人民政府“省政府关于同意设立江苏南大光电
材料股份有限公司的批复”（苏政复[2000]242 号）批准，于 2000 年 12 月 28
日正式成立，领取了江苏省工商行政管理局 3200001105026 号《企业法人营业
执照》，现总部及总部办公地址均为江苏省苏州市苏州工业园区胜浦平胜路 67
号。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 422,181,441.00 元，
股本为人民币 422,181,441.00 元。
    本公司经营范围为高新技术光电子及微电子材料的研究、开发、生产、销售，
高新技术成果的培育和产业化，实业投资，国内贸易，经营本企业自产产品的出
口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。本公司及各子
公司（统称“本集团”）主要从事先进前驱体材料、电子特气、光刻胶及配套材
料三类关键半导体材料的研发、生产和销售。


    二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
    （一）公司建立内部会计控制制度的目标
    1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机
制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；
    2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动
的正常有序运行；
    3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现
和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
    4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
    5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
    （二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则
    1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规
范—基本规范（试行）》及相关具体规范以及本公司的实际情况；
    2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人
都不得拥有超越内部会计控制的权力；
    3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关
岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等

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各个环节；
    4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设
置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之
间权责分明、相互制约、相互监督；
    5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到
最佳的控制效果；
    6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理
要求的提高，不断修订和完善。


    三、公司的内部控制结构
    （一）控制环境
    本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控
制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着
规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个
方面：
    1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
    诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流
程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立 了《员工工
作手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体
力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
    2、对胜任能力的重视
    本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对
达到该水平所必需的知识和能力的要求。本公司管理层高度重视特定工作岗位所
需的用途能力水平的设定。目前公司拥有博士学位有 14 人，硕士学位 45 人，
高级职称 27 人，中级职称 33 人。有能力胜任和岗位的工作要求。公司还根据
实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能
胜任目前所处的工作岗位。
    3、治理层的参与程度
    本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层
通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部
的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策
和程序设计是否合理，执行是否有效。
    4、企业文化

    （1）做事文化


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    公司提倡真抓实干的“做事文化”；把公司上下引导到“想干事、谋实事、
做好事”的氛围上来。

    （2）以人为本
    每一位员工都有一张培训卡，记录其成长过程；员工自愿的情况下，可以参
加公司企业年金计划，作为养老补充保险。

    （3）安全第一
    公司始终把安全生产放在首要位置，坚持对安全生产事故零容忍，恪守“安
全第一，预防为主，综合治理”的管控原则。
    实行“理念、技术、制度、执行和人才”五位一体 的安全生产总监制，执
行安全生产“一票否决制”的考核指标，结合信息化、智能化手段，守好“安中
求进”底线。
    5、职权与责任的分配
    本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括
交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使
用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，
能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较
合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的
金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合
企业会计准则的相关要求。
    6、人力资源政策与实务
    本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和
淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
    （二）风险评估过程
    本公司坚定围绕“为用户提供更安全、经济、绿色的高品质电子材料，成为
国内一流，具有国际竞争力的电子材料公司”这一战略目标，辅以具体策略和业
务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。本公司建立了有效
的风险评估过程，通过设置内审部等部门以识别和应对对公司可能遇到了包括经
营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
    （三）信息系统与沟通
    本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，
信息系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予
的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、
有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，
使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员

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工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，
使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
    （四）控制活动
    本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其
他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟
通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企
业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，并明确了会计凭
证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：
    （1）业务活动按照适当的授权进行；
    （2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适
当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；
    （3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；
    （4）账面资产与实存资产定期核对；
    （5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配
的任务。这些任务包括：
    ①记录所有有效的经济业务；
    ②适时地对经济业务的细节进行充分记录；
    ③经济业务的价值用货币进行正确的反映；
    ④经济业务记录和反映在正确的会计期间
    ⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流
量情况。
    本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭
证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。
    （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内
容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须
在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种
层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务
采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、
增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。
    （2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务
相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡
机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会
计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
    （3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时


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能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序
归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票
等），并且将记录同相应的分录独立比较。
    （4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的
直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账
实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
    （5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、
凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实
相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
    （6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开
发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
    （五）对控制的监督
    本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员
在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另
一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层
高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时
纠正控制运行中产生的偏差。


    四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题
    本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司
主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：
    1、组织机构
    根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东
大会、董事会、监事会及管理层为主要框架的公司治理结构，建立了独立董事工
作机制，明确了各机构在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效
的职责分工和制衡机制。公司董事会下设 3 个专门委员会：战略委员会、审计委
员会、薪酬和考核委员会，并制定了各专门委员会实施细则。自设立以来，各专
门委员会运转良好，能够积极履行职责，确保公司的健康运行。公司已建立健全
了《独立董事工作制度》，独立董事在公司募集资金使用、关联交易等方面严格
按照相关规定发表独立意见，起到了必要的监督作用，同时关注公司经营管理，
参与各专门委员会的日常工作，为公司健康发展提供积极支持。公司总经理及其
他高级管理人员由董事会聘任，负责组织实施股东大会、董事会决议事项。公司
明确了各高级管理人员的职责，总经理全面主持日常生产经营和管理工作，其他
高管协助总经理开展工作。公司结合集团化发展战略、业务特点和内部控制要求


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设立事业部，并制定了相应的部门及岗位职责。各职能中心分工明确、各负其责、
相互协作、相互监督。公司对子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按
照法律法规及其公司章程的规定，通过委派董事、高级管理人员等，对其进行必
要的监督和管理。
    2、发展战略
    公司董事会是公司发展战略的决策机构，根据宏观经济形势、外部市场环境
和行业发展趋势制定公司发展战略，并对公司战略实施监督、评价和调整。董事
会下设战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建
议。公司通过健全发展战略的内部控制，提高发展战略的科学性和执行力，从而
增强核心竞争力和持续发展能力。公司管理层在董事会领导下，根据整体发展战
略目标，拓宽视野、提升格局，积极推进产业链整合及战略合作部署，促进公司
未来有高度、有广度、有深度的高质量、高速度的跨越发展。
    3、社会责任
    公司在经营发展过程中，始终重视履行社会责任和义务，通过安全生产、产
品质量、环境保护、资源节约、促进就业、保护员工权益、关注慈善公益活动等
切实做到经济效益与社会效益、自身发展与社会发展的相互协调，促进企业的健
康发展，为客户、股东、员工和社会不断创造价值。
    4、内部审计
    为加强公司内部审计的管理工作，提高审计工作的质量，公司依据《中华人
民共和国审计法》、《关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等法律法
规和《公司章程》的相关规定，结合公司的实际情况，设立内审部，制定了《内
部审计制度》。在审计委员会的指导下，内审部独立行使审计职权，不受其他部
门和个人的干涉，根据公司经营活动的实际需要定期或不定期对公司及子公司财
务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内
部审计工作有效防范公司经营风险和财务风险，优化公司资源配置，提高经济效
益，增强公司的风险防范能力。
    5、货币资金
    根据国家相关法律法规的规定，公司对资金管理活动制定了货币资金内部控
制业务流程。对资金收入和资金支出进行分类，对资金收支实行预算管理，明确
了资金支付原则和依据，建立了资金审批权限及办理程序。公司对办理货币资金
业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按《现
金管理暂行条例》和财政部《企业内部控制基本规范》，明确了现金的使用范围
及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有
关规定制定了银行存款的结算程序。公司规定业务部门和管理部门不得自行开立


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银行账户、严禁擅自挪用、借出货币资金等。从实际执行情况看，目前公司没有
影响货币资金安全的重大不适当之处。
    6、销售与收款
    公司已制定了与顾客有关的过程控制程序及顾客满意程度测量程序，对顾客
需求进行识别、对产品要求进行评审、对合同的签订和实施进行跟踪、对产品要
求变更程序进行规范、对与顾客的沟通主体和方式进行明确、对顾客信息进行收
集分析与处理、对顾客满意程度进行测量、并建立客户档案。从实际执行情况看，
公司销售合同的签订能够按照公司既定的销售流程和审批权限进行；销售合同的
执行能够按照既定的程序执行；在收款方面，销售业务能够根据销售合同约定的
收款条件进行收款。因此，公司的销售和收款控制方面不存在重大漏洞。
    7、采购与付款
    公司已较合理地设立了采购与付款业务的机构和岗位，并制定了相关制度。
明确资材部、品管部、工程部等部门职责，制定了对供方以及外包方的评价、请
购、审批、采购、验收等相关业务程序。应付账款和预付账款的支付必须在履行
相关审批手续后才能办理。从实际执行情况看，公司的采购业务主要是由各业务
部门根据需要提出申请，资材部负责询价、采购，品管部进行验收，仓管部门负
责入库。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
    8、生产与仓储
    作为高新技术企业，公司对产品生产、过程检测、产品防护、产品包装与贮
存有特殊的要求，因此公司建立了严格的生产管理制度，包括生产和服务运作控
制程序、过程及产品测量和监控程序、测量和监控设备控制程序、不合格产品控
制程序、实现过程的策划程序等，生产与资材部、生产部、品管部、研发中心、
营销部协同配合。公司制定了成本费用内部控制业务流程，用以对公司的成本费
用进行控制。涉及成本费用的各部门都有明确的岗位责任制，确保了不相容职务
相互分离控制。产成品保管员对保存在成品车间的产成品进行盘点，确保账实相
符。财务部门根据仓库所耗用材料和产出的半成品、产成品，工时考核表、各车
间生产统计表等原始资料月末进行成本核算。
    9、固定资产管理
    公司制定了符合自身需要的《固定资产管理制度》、《设备管理制度》等相关
制度，加强对固定资产动态管理，保证固定资产的安全性与完整性。公司设置专
职资产管理人员，对固定资产的申请、审批、购置、验收、入库、盘点、报废清
理等全过程实施管理与监控，保证固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效
率。需要筹建的重大工程项目形成的固定资产，由相关部门共同对项目可行性研
究报告的完整性、客观性进行经济技术分析和评审，并出具评审意见。一般工程


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项目按规定程序报批，由经授权的部门与人员进行审核批准。公司建立严格的内
控制度，对工程的建设期间、完工验收等进行控制与监督。
    10、对外投资公司
    制定了《重大经营与投资管理制度》，对公司对外投资活动的决策程序、决
策权限、投资项目实施等方面作了明确规定。公司严格按照《重大经营与投资管
理制度》规范对外投资工作，坚持审慎原则，进行前期实地考察、调研、可行性
论证。公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资
风险、注重投资效益。
    11、财务报告
    公司按照国家统一的会计准则制度规定，根据登记完整、核对无误的会计账
簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确；公
司定期召开财务分析会议，充分利用财务报告反映的综合信息，全面分析企业的
经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平；公司严格执行会计法律法
规和国家统一的会计准则制度，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过
程的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真
实完整和有效利用。
    12、全面预算
    加强全面预算工作的组织领导，公司建立和完善预算编制工作制度，明确预
算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制，确
保预算编制依据合理、程序适当、方法科学，避免预算指标过高或过低。公司根
据发展战略和年度生产经营计划，综合考虑预算期内经济政策、市场环境等因素，
按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预算。公司在预算年
度开始前完成全面预算草案的编制工作，根据全面预算管理要求，组织各项生产
经营活动和投融资活动，严格预算执行和控制。
    13、项目管理
    公司成立了项目管理部，并制定《项目管理制度》,根据发展战略和年度投
资计划以及市场需求，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研
究报告。研究过程中，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程
高效、可控。跟踪检查研究项目进展情况，评估各阶段研究成果，提供足够的经
费支持，确保项目按期、保质完成，有效规避研究失败风险。
    14、担保业务
    公司制定了《融资与对外担保管理制度》，完善担保业务政策及相关管理制
度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保等事项，
规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程，按照政策、制度、流程


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           江苏南大光电材料股份有限公司关于内部控制有关事项的说明


办理担保业务，定期检查担保政策的执行情况及效果，切实防范担保业务风险。
在此次评价期间，公司未发生任何违规担保行为，也不存在大股东违规占用公司
资金的情况。
    15、关联交易
    公司按照相关法律法规及《公司章程》的规定，制定《关联交易管理制度》，
明确规定了关联人的范围、关联方交易的审批权限和决策程序，对关联交易事项
的认定、定价原则、审议程序、回避表决、信息披露等内容进行了规范，保证了
公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交
易行为不损害公司和全体股东的利益。
    16、内部信息传递
    公司已制定和完善了《信息披露管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《年
报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等内控制
度。公司根据发展战略、风险控制和业绩考核要求，科学规范不同级次内部报告
的指标体系，采用经营快报等多种形式，全面反映与企业生产经营管理相关的各
种内外部信息。公司制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报
告信息集成和共享，构建科学的内部报告网络体系，指导企业的生产经营活动，
及时反映全面预算执行情况，协调企业内部相关部门和各单位的运营进度，严格
绩效考核和责任追究，确保企业实现发展目标。
    17、子公司管理
    为加强对子公司管理控制，促进子公司规范运作和健康发展，维护全体股东
的利益，公司制定了《子公司管理制度》，对子公司进行了总体控制。公司对子
公司派驻董事、管理人员，在各项经营活动、资金安排、人员配备、财务管理等
方面实施垂直管理。公司董事会对子公司在发展战略规划、组织架构、经营目标
和计划、重大经营合同、资金调度、财务管控、对外投资、对外担保、关联交易、
重大事项报告等方面进行指导、监督、控制，实施并不断完善相关经营管理制度
及业务授权审批流程，实现对子公司的全面管控。
    18、信息系统
    公司非常重视信息系统在内部控制中的作用，根据内控要求，结合组织架构、
业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，加大投入
力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，全
面提升企业现代化管理水平。公司指定专门机构和人员对信息系统建设实施归口
管理，从事信息系统运行维护工作，明确相关部门的职责权限，建立有效工作机
制。




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           江苏南大光电材料股份有限公司关于内部控制有关事项的说明


    五、公司准备采取的措施
    本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、
完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国
家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产
的安全、完整。


    六、公司对内部控制的自我评估意见
    综上述，本公司管理层认为，本公司于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面
保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范
标准中与财务报表相关的有效的内部控制。




                                          江苏南大光电材料股份有限公司

                                             二○二二年三月二十九日




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