江苏南大光电材料股份有限公司

  董事会审计委员会工作细则




       二零二二年八月
 江苏南大光电材料股份有限公司                                                               董事会审计委员会工作细则




                                                      目 录


第一章   总     则 ............................................................................................................ 1


第二章   人员组成 ........................................................................................................ 1


第三章   职责权限 ........................................................................................................ 2


第四章   决策程序 ........................................................................................................ 3


第五章   议事规则 ........................................................................................................ 3


第六章   附     则 ............................................................................................................ 4
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                               第一章       总   则


    第一条 为强化江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称公司）董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司
治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《江苏
南大光电材料股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规
定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。


    第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机
构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。



                               第二章   人员组成


    第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，其中包括 2 名独立董事，委员中
至少有一名独立董事为会计专业人士。


    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。


    第五条 审计委员会设召集人一名，由从事会计专业的独立董事委员担任，
负责主持委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。


    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第
三条至第五条规定补足委员人数。




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       第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和
会议组织等工作。



                               第三章   职责权限


       第八条 审计委员会的主要职责权限：
       （一）提议聘请或更换外部审计机构；
       （二）监督公司的内部审计制度及其实施；
       （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
       （四）审核公司的财务信息及其披露；
       （五）审查公司内控制度；
       （六）监督公司募集资金的管理；
       （七）公司董事会授予的其他事项。


       第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。


       第十条 公司设立内部审计部门，对审计委员会负责，向审计委员会报告工
作。
       审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职责：
       （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
       （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告
等；
       （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、
质量以及发现的重大问题；
       （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。




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                               第四章   决策程序


    第十一条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司
有关方面的书面资料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作计划和报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）其他相关事宜。


    第十二条 审计委员会召开会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将
相关书面决议材料呈报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
   （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实；
    （四）公司内控制度是否得到有效执行，是否存在重大缺陷和风险；
    （五）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （六）其他相关事宜。



                               第五章   议事规则


    第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，
每季度召开一次，应于会议召开七天前通知全体委员；临时会议由审计委员会委
员提议召开。会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独立
董事）主持。


    第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。




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    第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。


    第十六条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董
事、监事及其他高级管理人员列席会议。


    第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
相关费用由公司支付。


    第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。


    第十九条 审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当在会议记
录上签名；会议记录以及其他全部会议资料由公司董事会秘书负责保存，保存期
至少为 10 年。


    第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。


    第二十一条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。



                               第六章       附   则


    第二十二条 本细则自董事会决议通过之日起生效。


    第二十三条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规
定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程




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相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报
董事会审议通过。


    第二十四条 本细则解释权归属公司董事会。




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