浙江永贵电器股份有限公司
2020 年度审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—92 页
审 计 报 告
天健审〔2021〕1408 号
浙江永贵电器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江永贵电器股份有限公司（以下简称永贵电器公司）财务报表，
包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了永贵电器公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永贵电器公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。
永贵电器公司的营业收入主要来自连接器的销售。2020 年度，永贵电器公
司营业收入金额为人民币 105,369.53 万元。
由于营业收入是永贵电器公司关键业绩指标之一，可能存在永贵电器公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收单等；对于出口收入，获
取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、
货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
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相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）4。
截至 2020 年 12 月 31 日，永 贵电器公 司应收账 款账面余 额为人民币
58,256.24 万 元 ， 坏 账 准 备 为人 民 币 14,084.51 万 元， 账 面 价 值 为 人民 币
44,171.73 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确
性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
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理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我
们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估永贵电器公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
永贵电器公司治理层（以下简称治理层）负责监督永贵电器公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
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者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对永贵电器公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永贵电器公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就永贵电器公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：倪国君
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：何林飞
二〇二一年三月二十五日
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浙江永贵电器股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江永贵电器股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江天台永贵电器有限公
司（以下简称天台永贵公司），天台永贵公司系由原天台县车辆电器厂变更成立的有限责任
公司，在天台县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 331023000002483 的企业法人营业
执照。天台永贵公司以 2010 年 10 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司
现持有统一社会信用代码为 91330000704713738F 的营业执照，总部位于浙江省台州市。公
司现有注册资本 383,641,857.00 元，股份总数 383,641,857 股（每股面值 1 元）。其中，
有限售条件的流通股份：A 股 134,521,565 股；无限售条件的流通股份 A 股 249,120,292 股。
公司股票已于 2012 年 9 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属交通运输设备制造行业。主要产品：轨道交通与工业（轨道交通连接器、工业
连接器、轨道交通门系统）、车载与能源信息（电动汽车连接器、通信连接器）、军工连接
器。主要经营活动为上述产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2021 年 3 月 25 日第四届五次董事会批准对外报出。
本公司将翊腾电子科技（昆山）有限公司、四川永贵科技有限公司、深圳永贵技术有限
公司、重庆永贵交通设备有限公司、北京永列科技有限公司、唐山永鑫贵电器有限公司、浙
江永贵博得交通设备有限公司、江苏永贵新能源科技有限公司、永贵交通设备金华有限公司、
青岛永贵科技有限公司、长春永贵交通设备有限公司、河北永贵交通设备有限公司（上述子
公司以下分别简称翊腾电子公司、四川永贵公司、深圳永贵公司、重庆永贵公司、北京永列
公司、唐山永鑫贵公司、浙江博得公司、江苏永贵公司、永贵金华公司、青岛永贵公司、长
春永贵公司、河北永贵公司）等 12 家子公司以及沈阳博得交通设备有限公司、洛阳奥联光
电科技有限公司、EARN FORTUNE TRADING CO.LTD、绵阳九航电子科技有限公司、四川惠仕
通检测技术有限公司、西安永贵博得交通设备有限公司（上述孙公司以下分别简称沈阳博得
公司、洛阳奥联公司、博润贸易公司、九航电子公司、惠仕通检测公司、西安博得公司）等
6 家孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
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额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
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负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
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计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
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金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
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的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——账龄组合 账龄 当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
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和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
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如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
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时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件及商标 5
非专利技术 10
专利权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
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用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
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件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
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约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司轨道交通与工业业务、车载与能源信息业务属于在某一时点履行的履约义务，内销
产品收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时
确认。外销产品收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入
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金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成
本能够可靠地计量时确认。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
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1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
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1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 7,552,741.63 -7,552,741.63
合同负债 6,683,842.15 6,683,842.15
其他流动负债 868,899.48 868,899.48
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以 按 税法 规定 计算 的销 售货 物 和应 税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 13%，6%、5%、3%，出口退
增值税
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 税率为 13%
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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纳税主体名称 所得税税率
本公司、四川永贵公司、翊腾电子公司、青岛永贵公司、北京永
15%
列公司、江苏永贵公司、沈阳博得公司
博润贸易公司[注] 16.5%
惠仕通检测公司、重庆永贵公司、长春永贵公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]：博润贸易公司系在香港投资设立的子公司，所得税按当地税率计缴。
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术
企业备案的复函》，本公司通过高新技术企业复审，企业所得税优惠期自 2020 年至 2022
年，2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。
2. 根据四川省高新技术企业认定管理小组办公室《关于领取 2019 年第一批高新技术企
业认定证书的通知》，四川永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自 2019 年
至 2021 年，2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于江苏省 2018 年第一批高
新技术企业备案的复函》，翊腾电子公司通过高新技术企业复审，企业所得税优惠期自 2018
年至 2020 年，2020 年 1-5 月按 15%税率计缴企业所得税。
4. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示青岛市 2018 年第一
批高新技术企业备案的复函》，青岛永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自
2018 年至 2020 年，2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。
5. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于北京市 2018 年第一批高
新技术企业备案的复函》，北京永列公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自 2018
年至 2020 年，2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。
6. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省 2018 年第二
批高新技术企业备案的复函》，江苏永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自
2018 年至 2020 年，2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。
7. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于辽宁省 2019 年第一批高
新技术企业备案的复函》，沈阳博得公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自 2019
年至 2021 年，2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。
8. 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
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税〔2019〕13 号）规定，惠仕通检测公司、重庆永贵公司、长春永贵公司符合小型微利企
业条件。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 15,515.79 26,368.91
银行存款 563,240,527.75 427,036,982.43
其他货币资金 9,475,343.26 8,079,680.70
合 计 572,731,386.80 435,143,032.04
其中：存放在境外的款项总额 933,337.33
(2) 其他说明
期末其他货币资金中系银行承兑汇票保证金存款及保函保证金。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
35,690,841.81 2,900,000.00
金融资产
其中：银行理财产品 34,900,000.00 2,900,000.00
权益工具投资 790,841.81
合 计 35,690,841.81 2,900,000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 209,861,376.45 100.00 209,861,376.45
其中：商业承兑汇票 60,760,445.90 28.95 60,760,445.90
云信 128,527,988.33 61.24 128,527,988.33
融信 10,055,586.02 4.79 10,055,586.02
迪链 10,517,356.20 5.02 10,517,356.20
合 计 209,861,376.45 100.00 209,861,376.45
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 192,609,681.20 100.00 192,609,681.20
其中：商业承兑汇票 80,149,702.39 41.61 80,149,702.39
云信 110,453,101.32 57.35 110,453,101.32
融信 2,006,877.49 1.04 2,006,877.49
迪链
合 计 192,609,681.20 100.00 192,609,681.20
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 18,833,634.75
云信 19,260,068.61
迪链 4,277,205.05
小 计 42,370,908.41
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
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账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 111,058,688.55 19.06 110,716,578.10 99.69 342,110.45
按组合计提坏账准备 471,503,749.98 80.94 30,128,590.30 6.39 441,375,159.68
合 计 582,562,438.53 100.00 140,845,168.40 24.18 441,717,270.13
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 209,342,220.31 27.92 178,572,335.83 85.30 30,769,884.48
按组合计提坏账准备 540,381,985.12 72.08 33,320,259.78 6.17 507,061,725.34
合 计 749,724,205.43 100.00 211,892,595.61 28.26 537,831,609.82
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
知豆电动汽车有 经营状况恶化，
67,605,545.82 67,605,545.82 100.00
限公司 预计难以回款
江苏金坛汽车工 经营状况恶化，
14,665,031.39 14,665,031.39 100.00
业有限公司 预计难以回款
河南国能电池有 经营状况恶化，
5,001,372.27 5,001,372.27 100.00
限公司 预计难以回款
经营状况恶化，
其他 23,786,739.07 23,444,628.62 98.56
预计难以回款
小 计 111,058,688.55 110,716,578.10 99.69
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 424,888,817.19 21,244,440.88 5.00
1-2 年 38,897,243.95 3,889,724.40 10.00
2-3 年 3,890,376.89 1,167,113.07 30.00
3 年以上 3,827,311.95 3,827,311.95 100.00
小 计 471,503,749.98 30,128,590.30 6.39
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
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1 年以内 426,491,411.43
1-2 年 48,385,689.26
2-3 年 57,278,793.71
3 年以上 50,406,544.13
小 计 582,562,438.53
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
单 项 计
提 坏 账 178,572,335.83 4,687,824.87 28,031,931.86 10,876,997.78 33,634,652.96 110,716,578.10
准备
按 组 合
计 提 坏 33,320,259.78 4,845,122.45 1,040.91 210,739.11 7,827,093.73 30,128,590.30
账准备
小 计 211,892,595.61 9,532,947.32 1,040.91 28,031,931.86 11,087,736.89 41,461,746.69 140,845,168.40
[注]：系本期处置翊腾电子公司转出坏账准备金额。
2) 本期重要的坏账准备转回情况
单位名称 转回金额 收回方式
东风特汽（十堰）专用车有限公司 6,381,044.00 诉讼收回
山东国金汽车制造有限公司 6,021,990.88 签订债务清偿协议收回
河南国能电池有限公司 4,678,917.08 委托第三方公司催收
北京国能电池科技股份有限公司 5,207,329.96 委托第三方公司催收
其他 5,742,649.94 签订债务清偿协议收回等
小 计 28,031,931.86
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 11,087,736.89 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
款项 履行的 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 联交易产生
东风特汽（十
通过诉讼收回部分货款，对剩余 总经理
堰）专用车有 货款 4,258,486.62 否
无法收回的货款进行核销 审批
限公司
第 39 页 共 91 页
山东国金汽 与客户签订债权清偿协议，已收
总经理
车 制 造 有 限 货款 3,982,571.12 到协议约定的折价货款，对放弃 否
审批
公司 的债权金额进行核销
小 计 8,241,057.74
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
知豆电动汽车有限公司 67,605,545.82 11.60 67,605,545.82
中车大连机车车辆有限公司 53,858,907.77 9.25 2,692,945.39
深圳市比亚迪供应链管理有限公司
17,774,763.11 3.05 888,738.16
[注 1]
江苏金坛汽车工业有限公司 14,665,031.39 2.52 14,665,031.39
青岛特锐德高压设备有限公司[注 2] 15,324,165.20 2.63 1,406,095.95
小计 169,228,413.29 29.05 87,258,356.71
注 1：深圳市比亚迪供应链管理有限公司和深圳市比亚迪电动汽车投资有限公司系由同
一实际控制人控制，将对该两家公司的应收账款余额合并披露。
注 2：青岛特锐德高压设备有限公司、西安特锐德智能充电科技有限公司、西安特锐德
领充新能源科技有限公司系由同一实际控制人控制，将对该三家公司的应收账款余额合并披
露。
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 107,037,831.35 107,037,831.35
合 计 107,037,831.35 107,037,831.35
(续上表)
期初数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 61,655,704.49 61,655,704.49
合 计 61,655,704.49 61,655,704.49
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 125,345,480.97
小 计 125,345,480.97
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 6,640,678.46 84.36 6,640,678.46 6,238,789.61 89.48 6,238,789.61
1-2 年 613,579.73 7.79 613,579.73 603,818.42 8.66 603,818.42
2-3 年 526,669.54 6.69 526,669.54 112,051.00 1.61 112,051.00
3 年以上 91,109.50 1.16 91,109.50 17,528.70 0.25 17,528.70
合 计 7,872,037.23 100.00 7,872,037.23 6,972,187.73 100.00 6,972,187.73
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额的比
单位名称 账面余额
例(%)
国网四川省电力公司绵阳供电公司 824,435.02 10.47
北京精金石知识产权代理有限公司 550,000.00 6.99
段学辉 516,000.00 6.55
Dunkermotoren GmbH 454,254.32 5.77
四川海岛印象旅行社有限公司 380,000.00 4.83
小 计 2,724,689.34 34.61
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1)类别明细情况
种 类 期末数
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账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 130,716,658.05 100.00 7,053,596.59 5.40 123,663,061.46
合 计 130,716,658.05 100.00 7,053,596.59 5.40 123,663,061.46
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 81,589,480.00 88.64 40,689,600.00 49.87 40,899,880.00
按组合计提坏账准备 10,455,104.72 11.36 1,913,099.69 18.30 8,542,005.03
合 计 92,044,584.72 100.00 42,602,699.69 46.28 49,441,885.03
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 130,716,658.05 7,053,596.59 5.40
其中：1 年以内 128,825,050.07 6,441,252.52 5.00
1-2 年 1,346,322.73 134,632.27 10.00
2-3 年 96,533.50 28,960.05 30.00
3 年以上 448,751.75 448,751.75 100.00
小 计 130,716,658.05 7,053,596.59 5.40
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 小计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发生
预期信用损失
生信用减值) 信用减值)
期初数 306,052.36 53,227.78 42,243,419.55 42,602,699.69
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -67,316.14 67,316.14
--转入第三阶段 -9,653.35 9,653.35
--转回第二阶段
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--转回第一阶段
本期计提 6,559,794.82 24,447.70 -1,079,686.35 5,504,556.17
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] -357,278.52 -706.00 -40,695,674.75 -41,053,659.27
期末数 6,441,252.52 134,632.27 477,711.80 7,053,596.59
[注]：系本期处置翊腾电子公司转出坏账准备金额。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 81,589,480.00
股权转让款 122,500,000.00 3,060,000.00
押金保证金 6,321,775.25 4,804,686.09
员工备用金 799,548.67 1,435,044.59
其他 1,095,334.13 1,155,374.04
小 计 130,716,658.05 92,044,584.72
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
卢红萍 股权转让款 122,500,000.00 1 年以内 93.71 6,125,000.00
山西吉利汽车部件
押金保证金 2,000,000.00 1 年以内 1.53 100,000.00
有限公司
中车物流有限公司 押金保证金 1,577,380.30 1 年以内 1.21 78,869.02
东莞龙多电子科技 135,667.61 1 年以内
押金保证金 0.38 364,543.77
有限公司 357,760.39 3 年以上
中车青岛四方机车 470,000.00 1-2 年
押金保证金 0.36 49,000.00
车辆股份有限公司 2,000.00 3 年以上
小 计 127,042,808.30 97.19 6,717,412.79
8. 存货
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(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 122,464,261.54 23,852,876.76 98,611,384.78 115,337,760.92 25,154,187.04 90,183,573.88
在产品 45,747,470.33 949,990.98 44,797,479.35 60,283,266.32 7,704,313.51 52,578,952.81
库存商品 186,906,761.84 25,526,462.42 161,380,299.42 222,366,406.71 46,713,937.60 175,652,469.11
委托加工物资 6,510,154.06 6,510,154.06 3,384,778.73 3,384,778.73
低值易耗品 1,133,799.38 1,133,799.38 1,136,662.92 1,136,662.92
合 计 362,762,447.15 50,329,330.16 312,433,116.99 402,508,875.60 79,572,438.15 322,936,437.45
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他[注]
原材料 25,154,187.04 8,779,172.15 9,050,503.98 1,029,978.45 23,852,876.76
在产品 7,704,313.51 939,490.88 6,754,322.53 939,490.88 949,990.98
库存商品 46,713,937.60 5,143,032.74 22,082,962.51 4,247,545.41 25,526,462.42
小 计 79,572,438.15 14,861,695.77 37,887,789.02 6,217,014.74 50,329,330.16
[注]：系本期合并范围减少形成的存货跌价准备转出
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
期末公司对部分直接用于出售的的库存商品和部分需进一步加工的原材料按生产完成
后产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额所确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存
货跌价准备。本期转销存货跌价准备 37,887,789.02 元，均系随存货生产、销售而转出的存
货跌价准备。
9. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行理财产品 30,000,000.00 30,000,000.00
待抵扣增值税
5,124,381.71 5,124,381.71 3,599,952.55 3,599,952.55
进项税额
第 44 页 共 91 页
预缴企业所得
2,676,913.41 2,676,913.41 1,339,777.96 1,339,777.96
税
待摊销合同取
2,841,333.04 2,841,333.04
得成本
房租 420,913.41 420,913.41 1,084,835.47 1,084,835.47
合 计 41,063,541.57 41,063,541.57 6,024,565.98 6,024,565.98
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投
95,611,721.36 95,611,721.36 91,920,096.72 91,920,096.72
资
合 计 95,611,721.36 95,611,721.36 91,920,096.72 91,920,096.72
(2) 明细情况
本期增减变动
其他综
被投资单位 期初数 权益法下确认的投
追加投资 减少投资 合收益
资损益
调整
深圳市金立诚电子有限公
31,666,486.76 3,013,120.93
司
大连东方时代轨道交通装
1,798,191.75 2,076,616.97 278,425.22
备有限公司
四川永贵川虹金属表面处
4,826,588.76 782,584.42
理有限公司
北京万高众业科技股份有
37,959,402.01 -1,346,514.44
限公司
成都永贵东洋轨道交通装
15,565,561.59 1,725,929.47
备有限公司
天台大车配贸易服务有限
103,865.85 -7,766.06
公司
长春富晟永贵科技有限公
2,450,000.00 -57,415.04
司
合 计 91,920,096.72 2,450,000.00 2,076,616.97 4,388,364.50
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
第 45 页 共 91 页
深圳 市金立诚电子 有
34,679,607.69
限公司
大连 东方时代轨道 交
通装备有限公司
四川 永贵川虹金属 表
5,609,173.18
面处理有限公司
北京 万高众业科技 股
1,070,122.89 35,542,764.68
份有限公司
成都 永贵东洋轨道 交
17,291,491.06
通装备有限公司
天台 大车配贸易服 务
96,099.79
有限公司
长春 富晟永贵科技 有
2,392,584.96
限公司
合 计 1,070,122.89 95,611,721.36
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 69,429,099.56 10,351,471.73 79,780,571.29
本期增加金额 426,112.18 200,078.46 626,190.64
1) 固定资产\无形资产
426,112.18 200,078.46 626,190.64
转入
本期减少金额
1) 转回固定资产\无形
资产
期末数 69,855,211.74 10,551,550.19 80,406,761.93
累计折旧和累计摊销
期初数 28,406,242.40 2,361,957.88 30,768,200.28
本期增加金额 3,430,821.41 318,751.45 3,749,572.86
1) 计提或摊销 3,349,858.26 297,743.21 3,647,601.47
2) 固定资产\无形资产
80,963.15 21,008.24 101,971.39
转入
本期减少金额
1) 转回固定资产\无形
资产
第 46 页 共 91 页
期末数 31,837,063.81 2,680,709.33 34,517,773.14
账面价值
期末账面价值 38,018,147.93 7,870,840.86 45,888,988.79
期初账面价值 41,022,857.16 7,989,513.85 49,012,371.01
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 474,954,920.45 42,324,731.15 302,913,870.26 15,949,590.71 836,143,112.57
本期增加金额 229,357.80 1,167,361.35 31,435,502.50 32,832,221.65
1) 购置 1,071,564.89 10,726,813.59 11,798,378.48
2) 在建工程转入 229,357.80 95,796.46 20,708,688.91 21,033,843.17
3) 投资性房地产
转入
本期减少金额 117,081,521.43 4,129,077.12 100,204,313.00 1,693,066.29 223,107,977.84
1) 处置或报废 688,164.32 37,151,184.63 1,210,561.88 39,049,910.83
2）转入投资性房地
426,112.18 426,112.18
产
3）企业减少转出 116,655,409.25 3,440,912.80 63,053,128.37 482,504.41 183,631,954.83
期末数 358,102,756.82 39,363,015.38 234,145,059.76 14,256,524.42 645,867,356.38
累计折旧
期初数 110,908,944.22 23,666,010.54 140,517,115.87 12,282,924.29 287,374,994.92
本期增加金额 19,825,362.48 4,634,654.61 25,600,200.35 1,445,739.42 51,505,956.86
1) 计提 19,825,362.48 4,634,654.61 25,600,200.35 1,445,739.42 51,505,956.86
2）投资性房地产转
回
本期减少金额 51,975,750.78 4,565,710.28 52,373,358.02 1,039,837.16 109,954,656.24
1) 处置或报废 519,285.07 12,676,453.55 713,027.88 13,908,766.50
2）转入投资性房地
80,963.15 80,963.15
产
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3）企业减少转出 51,894,787.63 4,046,425.21 39,696,904.47 326,809.28 95,964,926.59
期末数 78,758,555.92 23,734,954.87 113,743,958.20 12,688,826.55 228,926,295.54
减值准备
期初数 38,003,342.33 38,003,342.33
本期增加金额 103,267.08 2,190,892.24 2,294,159.32
1) 计提 103,267.08 2,190,892.24 2,294,159.32
本期减少金额 20,102,340.67 20,102,340.67
1) 处置或报废 17,444,291.99 17,444,291.99
2）企业减少转出 2,658,048.68 2,658,048.68
期末数 103,267.08 20,091,893.90 20,195,160.98
账面价值
期末账面价值 279,344,200.90 15,524,793.43 100,309,207.66 1,567,697.87 396,745,899.86
期初账面价值 364,045,976.23 18,658,720.61 124,393,412.06 3,666,666.42 510,764,775.32
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
工业园区统一建造的专家楼，
专家楼 329,870.83
未办理相关权证
小 计 329,870.83
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新能源与汽车国内战
2,271,163.40 2,271,163.40 4,986,333.00 4,986,333.00
略布局项目
光电连接器项目 3,918,681.54 3,918,681.54 4,932,920.66 4,932,920.66
零星工程 974,561.83 974,561.83 3,193,440.61 3,193,440.61
合 计 7,164,406.77 7,164,406.77 13,112,694.27 13,112,694.27
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
新能源与汽车国 8,000 万元 4,986,333.00 7,416,149.34 8,767,792.98 1,363,525.96 2,271,163.40
第 48 页 共 91 页
内战略布局项目
光电连接器项目 17,000 万元 4,932,920.66 8,034,446.42 8,713,234.84 335,450.70 3,918,681.54
零星工程 3,193,440.61 1,952,299.79 3,552,815.35 618,363.22 974,561.83
小 计 13,112,694.27 17,402,895.55 21,033,843.17 2,317,339.88 7,164,406.77
(续上表)
工程累计投入占 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 利息资本化累计金额 本期利息资本化金额 资金来源
预算比例(%) 本化率(%)
新能源与汽车国
29.46 30.00 募集资金
内战略布局项目
光电连接器项目 17.24 20.00 募集资金
零星工程 自有资金
小 计
[注]：其他减少中，245,696.30 元系处置翊腾电子公司转出。
14. 无形资产
项 目 非专利技术 土地使用权 商标 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 64,690,000.00 104,250,590.59 166,669.00 15,417,954.70 14,386,682.96 198,911,897.25
本期增加金额 1,187,019.24 1,187,019.24
1)购置 1,147,415.28 1,147,415.28
2)在建工程转
39,603.96 39,603.96
入
3)投资性房地
产转回
本期减少金额 60,000,000.00 18,595,262.69 519,943.62 79,115,206.31
1)转入投资性
200,078.46 200,078.46
房地产
2)企业减少转
60,000,000.00 18,395,184.23 519,943.62 78,915,127.85
出
期末数 4,690,000.00 85,655,327.90 166,669.00 15,417,954.70 15,053,758.58 120,983,710.18
累计摊销
期初数 25,464,936.88 11,827,435.59 166,669.00 12,343,038.13 9,171,198.71 58,973,278.31
本期增加金额 485,432.73 1,636,421.99 27,370.92 1,949,729.35 4,098,954.99
第 49 页 共 91 页
1)计提 485,432.73 1,636,421.99 27,370.92 1,949,729.35 4,098,954.99
2)投资性房地
产转回
本期减少金额 22,288,138.26 2,898,065.78 169,625.79 25,355,829.83
1)转入投资性
21,008.24 21,008.24
房地产
2)企业减少转
22,288,138.26 2,877,057.54 169,625.79 25,334,821.59
出
期末数 3,662,231.35 10,565,791.80 166,669.00 12,370,409.05 10,951,302.27 37,716,403.47
减值准备
期初数 37,565,217.39 2,976,837.66 40,542,055.05
本期增加金额
1)计提
本期减少金额 37,565,217.39 37,565,217.39
1)企业减少
37,565,217.39 37,565,217.39
转出
期末数 2,976,837.66 2,976,837.66
账面价值
期末账面价值 1,027,768.65 75,089,536.10 70,707.99 4,102,456.31 80,290,469.05
期初账面价值 1,659,845.73 92,423,155.00 98,078.91 5,215,484.25 99,396,563.89
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
翊腾电子公司 716,707,272.93 716,707,272.93
沈阳博得公司 35,257,065.66 35,257,065.66
重庆永贵公司 2,392,362.75 2,392,362.75
九航电子公司 7,989.60 7,989.60
青岛永贵公司 648,303.57 648,303.57
合 计 755,012,994.51 716,707,272.93 38,305,721.58
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
翊腾电子公司 716,707,272.93 716,707,272.93
沈阳博得公司 35,257,065.66 35,257,065.66
小 计 751,964,338.59 716,707,272.93 35,257,065.66
(3) 商誉减值测试过程
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12.50%（2019 年度：13.72%），
预测期以后的现金流量根据增长率 33.46%（2019 年度：46.12%）推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少[注] 期末数
办公楼装修 6,573,049.34 1,975,707.74 3,143,517.94 284,795.10 5,120,444.04
厂区绿化及
6,490,357.12 1,012,974.96 5,477,382.16
燃气安装
其他 1,496,661.53 370,517.70 440,390.41 747,345.45 679,443.37
合 计 14,560,067.99 2,346,225.44 4,596,883.31 1,032,140.55 11,277,269.57
[注]：其他减少系本期处置翊腾电子公司转出。
17. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 69,927,586.70 10,157,312.34 81,181,872.87 12,034,757.42
递延收益 11,312,113.91 1,696,817.09 6,718,662.41 1,007,799.36
内部交易未实现利润 3,701,357.53 555,203.63 361,528.13 54,229.22
合 计 84,941,058.14 12,409,333.06 88,262,063.41 13,096,786.00
第 51 页 共 91 页
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 224,911,341.98 1,112,413,481.86
可抵扣亏损 894,547,865.82 174,242,510.23
小 计 1,119,459,207.80 1,286,655,992.09
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2020 年 4,011,713.23
2021 年 317,398.17 8,530,411.06
2022 年 4,836,619.95 19,058,245.85
2023 年 11,902,541.93 25,098,755.18
2024 年 18,590,271.90 32,371,752.79
2025 年 14,761,580.80 2,781,306.79
2026 年 11,533,682.75 3,358,977.73
2027 年 15,193,719.96 2,614,053.96
2028 年 17,888,389.28 4,742,468.62
2029 年 73,977,427.44 71,674,825.02
2030 年 725,546,233.64
小 计 894,547,865.82 174,242,510.23
18. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付土地款 4,885,640.47 4,885,640.47
预付设备款 1,872,856.95 1,872,856.95
合 计 6,758,497.42 6,758,497.42
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
已贴现未到期的商业汇票 3,437,905.40 13,291,000.56
第 52 页 共 91 页
合 计 3,437,905.40 13,291,000.56
20. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 72,676,370.51 59,073,343.15
合 计 72,676,370.51 59,073,343.15
21. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 256,595,079.19 253,764,351.08
工程设备款 3,639,127.55 4,662,913.43
合 计 260,234,206.74 258,427,264.51
22. 预收款项
项 目 期末数 期初数[注]
货款
合 计
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1
之说明。
23. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
待执行销售合同 6,900,704.78 6,683,842.15
合 计 6,900,704.78 6,683,842.15
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1
之说明。
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
第 53 页 共 91 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 43,906,344.27 241,407,220.31 249,435,029.85 35,878,534.73
离职后福利—设定提存计
23,808.12 7,059,219.39 7,083,027.51
划
合 计 43,930,152.39 248,466,439.70 256,518,057.36 35,878,534.73
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 40,530,353.76 217,963,745.41 223,794,771.74 34,699,327.43
职工福利费 9,074,844.44 9,074,844.44
社会保险费 16,521.73 5,359,174.26 5,359,779.70 15,916.29
其中：医疗保险费 14,770.60 4,827,056.95 4,825,911.26 15,916.29
工伤保险费 569.47 161,022.00 161,591.47
生育保险费 1,181.66 371,095.31 372,276.97
住房公积金 6,055,103.86 6,052,523.86 2,580.00
工会经费和职工教育经费 3,359,468.78 2,954,352.34 5,153,110.11 1,160,711.01
小 计 43,906,344.27 241,407,220.31 249,435,029.85 35,878,534.73
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 22,674.40 5,639,537.49 5,662,211.89
失业保险费 1,133.72 1,419,681.90 1,420,815.62
小 计 23,808.12 7,059,219.39 7,083,027.51
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 18,593,113.16 10,880,561.34
企业所得税 2,079,032.78 7,716,983.99
房产税 1,353,778.04 1,596,210.18
城市维护建设税 1,034,795.88 363,236.83
教育费附加 573,081.46 192,061.02
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地方教育附加 382,054.30 117,855.66
代扣代缴个人所得税 229,585.84 547,442.14
印花税 64,276.73 49,054.49
水利建设专项基金 4,355.05 795.24
土地使用税 15,296.10
合 计 24,314,073.24 21,479,496.99
26. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 7,233,437.01
其他应付款 27,385,739.59 30,728,418.72
合 计 27,385,739.59 37,961,855.73
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 7,233,437.01
小计 7,233,437.01
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付未付款 25,511,170.35 28,850,741.93
押金保证金 1,167,933.65 1,349,369.80
其他 706,635.59 528,306.99
小 计 27,385,739.59 30,728,418.72
27. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 897,091.62 868,899.48
合 计 897,091.62 868,899.48
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1
第 55 页 共 91 页
之说明。
28. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
合同预计负债 175,486.00 6,049,240.00 项目质保费
合 计 175,486.00 6,049,240.00
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 39,148,621.45 17,651,470.22 7,306,208.53 49,493,883.14 与资产相关
合 计 39,148,621.45 17,651,470.22 7,306,208.53 49,493,883.14
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 其他转出 期末数
金额 损益 [注] 与收益相关
省级技术改造和转
1,134,000.00 189,000.00 945,000.00 与资产相关
型升级专项资金
高性能复合电连接
1,040,843.59 199,992.00 840,851.59 与资产相关
器建设
高性能航空电连接
961,063.65 175,008.00 786,055.65 与资产相关
技术产业化开发
土地补助款 19,619,481.62 431,197.43 19,188,284.19 与资产相关
中国标准化动车组
1,411,438.09 321,421.44 1,090,016.65 与资产相关
用连接器建设项目
企业发展专项资金 2,461,925.02 259,149.96 2,202,775.06 与资产相关
基于高可靠性的复
杂环境电子信息系
3,440,000.00 782,301.79 2,657,698.21 与资产相关
统 HDC 连接器研发及
应用
制造业高质量发展
1,983,333.33 9,211,470.22 723,715.67 10,471,087.88 与资产相关
补助
企业实施信息化改
322,870.14 172,009.04 150,861.10 与资产相关
造投资额补助
机器换人专项补助
538,317.52 104,615.85 433,701.67 与资产相关
资金
浙江省永贵新能源 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
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汽车重点企业研究
院项目
新能源汽车连接器
智能制造新模式项 857,474.75 129,923.61 727,551.14 与资产相关
目
财政局补贴重点技
309,106.73 36,492.59 272,614.14 与资产相关
改项目
转型升级创新发展
1,395,388.79 149,299.76 1,246,089.03 与资产相关
专项资金补助
技术中心认定补助 653,598.08 66,993.31 586,604.77 与资产相关
转型升级创新发展
932,592.24 66,804.88 865,787.36 与资产相关
项目
2019 年度昆山市工
业企业技改统合奖 121,387.90 16,941.69 104,446.21 与资产相关
补项目
专利转化支持资金 405,800.00 405,800.00 与资产相关
小 计 39,148,621.45 17,651,470.22 4,230,667.02 3,075,541.51 49,493,883.14
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
30. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 383,641,857 383,641,857
31. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,797,991,462.30 169,041.22 1,797,822,421.08
其他资本公积 630,249.88 630,249.88
合 计 1,798,621,712.18 169,041.22 1,798,452,670.96
(2) 其他说明
2020 年 3 月，根据洛阳奥联公司股东会决议及四川永贵公司、张留榜、郑盼、王冬强
与温浩浩签订的《股权转让协议》，股东郑盼同意将其已实缴出资额 32.5 万元及已认缴未
实缴出资额 47.50 万元转让给本公司；股东张留榜同意将其已实缴出资额 42.25 万元及已认
第 57 页 共 91 页
缴未实缴出资额 37.75 万元转让给本公司。公司将对洛阳奥联公司的购买成本与购买日享有
子公司可辨认净资产份额的差额 169,041.22 元作为权益性交易冲减资本公积（股本溢价）。
32. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,167,837.69 42,167,837.69
合 计 42,167,837.69 42,167,837.69
33. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 -344,361,686.09 85,436,277.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 104,976,922.28 -429,797,963.98
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -239,384,763.81 -344,361,686.09
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,036,015,460.85 658,713,629.70 1,057,049,791.98 703,164,819.21
其他业务收入 17,679,852.53 11,073,067.78 23,243,004.84 11,369,885.06
合 计 1,053,695,313.38 669,786,697.48 1,080,292,796.82 714,534,704.27
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 轨道交通与工业 车载与能源信息 军工及其他产品 小 计
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 633,705,444.37 306,320,571.54 113,669,297.47 1,053,695,313.38
服务（在某一时段内提供）
小 计 633,705,444.37 306,320,571.54 113,669,297.47 1,053,695,313.38
第 58 页 共 91 页
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,684,471.43 3,058,074.75
教育费附加 1,915,897.71 1,642,365.02
地方教育附加 1,184,999.64 1,023,577.10
房产税 3,298,196.29 3,724,789.69
土地使用税 501,158.41 502,589.03
印花税 585,792.41 415,835.64
车船税 24,969.60 25,318.17
环境保护税 13,336.64 10,209.73
合 计 11,208,822.13 10,402,759.13
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 28,488,501.71 35,268,418.94
包装及运输费 17,766,096.58 17,922,698.58
差旅费 10,958,737.01 16,010,619.05
业务招待费 14,011,252.92 13,357,339.01
业务咨询费及销售佣金 10,053,798.99 11,047,152.23
售后服务费 7,294,881.47 10,578,112.68
业务宣传费 1,728,110.97 2,957,653.78
其他 4,376,459.61 6,619,920.53
合 计 94,677,839.26 113,761,914.80
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 51,671,286.83 54,431,486.40
折旧及无形资产摊销 19,322,847.70 28,485,345.26
办公费 8,333,063.86 12,890,402.24
第 59 页 共 91 页
业务招待费 8,225,076.62 8,396,857.60
中介机构费 7,073,677.23 6,427,699.12
差旅费及汽车费用 3,036,226.33 4,936,744.87
其他 7,306,321.59 7,964,244.05
停工损失 7,125,133.68
合 计 104,968,500.16 130,657,913.22
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 50,682,543.04 49,855,376.00
直接材料 21,743,620.33 36,152,011.19
折旧与摊销 4,762,400.89 7,549,408.22
其他费用 11,029,409.19 15,040,403.22
合 计 88,217,973.45 108,597,198.63
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 312,896.12 925,056.71
利息收入 -13,490,316.38 -7,307,166.98
汇兑损益 -1,123,600.25 -397,578.53
手续费及其他 1,028,139.66 912,602.90
合 计 -13,272,880.85 -5,867,085.90
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
递延收益摊销 4,230,667.02 4,213,585.02 4,230,667.02
专项补助款 14,842,690.14 4,377,422.89 14,842,690.14
各项奖励款 1,811,800.00 955,000.00 1,811,800.00
第 60 页 共 91 页
合 计 20,885,157.16 9,546,007.91 20,885,157.16
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 4,388,364.50 2,332,486.75
处置子公司产生的投资收益 -8,652,759.09 28,847.32
处置长期股权投资产生的投资收益 -219,936.09
债务重组投资收益 825,953.18
理财产品收益 1,161,535.71 3,881,680.96
票据贴现利息 -119,780.12 -900,648.38
业绩补偿款 26,052,067.92
合 计 -2,616,621.91 31,394,434.57
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入
-35,111.37 578,733.00
当期损益的金融资产）
其中：企业合并的或有对价公允价值变动损益 578,733.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
-35,111.37
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 -35,111.37 578,733.00
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 12,994,428.37 -115,920,572.15
合 计 12,994,428.37 -115,920,572.15
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
第 61 页 共 91 页
存货跌价损失 -14,861,695.77 -53,271,444.82
固定资产减值损失 -2,294,159.32 -38,003,342.33
无形资产减值损失 -40,542,055.05
商誉减值损失 -217,733,809.69
合 计 -17,155,855.09 -349,550,651.89
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 1,106,240.76 -1,070,711.69 1,106,240.76
合 计 1,106,240.76 -1,070,711.69 1,106,240.76
13. 营业外收入
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
非流动资产毁损报废利得 41,576.90 2,802.07 41,576.90
质量罚款收入 204,563.52 136,937.59 204,563.52
其他 473,302.14 581,397.31 473,302.14
合 计 719,442.56 721,136.97 719,442.56
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 3,110,000.00 115,500.00 3,110,000.00
非流动资产毁损报废损失 431,853.68 3,059,516.28 431,853.68
罚款支出 10,213.20 186,197.47 10,213.20
水利建设基金 11,484.65
其他 251,068.27 787,350.29 251,068.27
合同预计负债 6,049,240.00
合 计 3,814,619.80 10,197,804.04 3,803,135.15
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15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 2,398,158.10 13,210,459.23
递延所得税费用 687,452.94 19,432,489.73
合 计 3,085,611.04 32,642,948.96
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 110,191,422.43 -426,294,034.65
按母公司适用税率计算的所得税费用 16,528,713.36 -63,944,105.20
子公司适用不同税率的影响 -1,187,666.18 -7,058,204.77
非应税收入的影响 -549,479.27 -367,560.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,584,743.17 4,539,686.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-7,220,020.02 112,608,128.58
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -9,316,291.39 -11,965,087.50
其他 245,611.37 -1,169,909.02
所得税费用 3,085,611.04 32,642,948.96
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到各类经营性银行保证金 19,461,784.37 23,593,778.92
收到及收回各类保证金、押金 5,895,575.82 4,596,022.00
收到的财政补助款及奖励款 34,305,960.37 11,094,722.89
利息收入 8,682,964.83 7,307,166.98
房租收入 5,327,534.71 5,006,983.94
收到其他贸易货款 31,421,500.00 7,807,351.55
其他 996,893.29 590,761.41
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合 计 106,092,213.39 59,996,787.69
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付各类经营性银行保证金 20,857,446.93 11,686,005.10
支付及归还各类保证金、押金 7,594,101.13 7,817,812.80
技术开发费 11,091,786.12 15,040,403.22
差旅费及汽车费用 13,994,963.34 20,552,194.74
业务招待费 22,243,041.54 20,983,269.21
包装及运输费 19,027,950.85 17,236,695.71
办公费用 8,615,507.23 12,890,402.24
中介费用 9,012,833.49 4,807,699.12
业务宣传费及售后服务费 8,369,529.63 12,744,021.35
支付其他贸易货款 77,538,118.00
归还涂海文、卢红萍代垫成本费用 4,032,256.24
其他 16,946,684.95 22,137,571.76
合 计 137,753,845.21 227,466,449.49
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品赎回 104,000,000.00 317,600,000.00
定期存款收回 84,000,000.00
收到资金拆借款 5,700,000.00 4,669,820.00
合 计 193,700,000.00 322,269,820.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买定期存单 180,000,000.00 184,800,000.00
购买理财产品 166,000,000.00 130,000,000.00
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支付资金拆借款 5,700,000.00 4,669,820.00
合 计 351,700,000.00 319,469,820.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到资金拆借款 400,000.00
合 计 400,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还资金拆借款 500,000.00
购买少数股东股权 10,000,000.00
代付青岛永贵公司少数股东股权转让款 2,981,683.36
归还少数股东清算款 471,382.72
购买涂海文、卢红萍股权 1.00
合 计 13,953,067.08
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 107,105,811.39 -458,936,983.61
加：资产减值准备 4,161,426.72 465,471,224.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
54,855,815.12 64,204,860.62
产折旧
无形资产摊销 4,396,698.20 14,292,527.86
长期待摊费用摊销 4,596,883.31 5,334,875.83
处置固定资产、无形 资产和其他长 期资产的
-1,106,240.76 1,070,711.69
损失(收 益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 431,853.68 3,056,714.21
第 65 页 共 91 页
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 35,111.37 -578,733.00
财务费用(收益以“－”号填列) -1,123,600.25 527,478.18
投资损失(收益以“－”号填列) 2,616,621.91 -31,394,434.57
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 687,452.94 19,432,489.73
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -56,245,774.72 -77,766,713.20
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -93,324,458.84 2,999,173.10
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 82,381,620.59 -21,390,909.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 109,469,220.66 -13,677,718.16
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 242,456,043.54 202,263,351.34
减：现金的期初余额 202,263,351.34 242,891,468.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 40,192,692.20 -40,628,116.95
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 127,500,000.00
其中：翊腾电子公司 127,500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,120,813.98
其中：翊腾电子公司 2,120,813.98
处置子公司收到的现金净额 125,379,186.02
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
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1) 现金 242,456,043.54 202,263,351.34
其中：库存现金 15,515.79 26,368.91
可随时用于支付的银行存款 242,440,527.75 202,236,982.43
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 242,456,043.54 202,263,351.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 245,049,558.99 373,309,314.62
其中：支付货款 244,338,565.06 367,025,893.51
支付固定资产等长期资产购置款 710,993.93 6,283,421.11
(5) 现金流量表补充资料的说明
项 目 期末数 期初数
不属于现金及现金等价物的货币资金 330,275,343.26 232,879,680.70
其中：银行存款[注] 320,800,000.00 224,800,000.00
其他货币资金 9,475,343.26 8,079,680.70
[注]：银行存款系到期日在 3 个月以上的定期存款及结构性存款。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金存款及
货币资金 9,475,343.26
保函保证金存款
合 计 9,475,343.26
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
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货币资金 3,683,031.28
其中：美元 563,428.89 6.5249 3,676,317.16
欧元 836.65 8.0250 6,714.12
应收账款 560,212.25
其中：美元 85,857.60 6.5249 560,212.25
应付账款 838,622.53
其中：欧元 104,501.25 8.0250 838,622.53
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 其他转出 说明
递延收益 递延收益 列报项目
绵阳市财政局、绵阳市经济和
省级技术改造和
1,134,000.0 信息化委员会《关于下达 2015
转型升级专项资 189,000.00 945,000.00 其他收益
0 年省级技术改造和转型升级专
金
项资金和项目计划的通知》
绵阳市国防科学技术工业办公
高性能复合电连 1,040,843.5 室《关于转发 2015 年省级军民
199,992.00 840,851.59 其他收益
接器建设 9 结合产业发展专项资金支持项
目的通知》
绵阳市财政局、绵阳市经济和
高性能航空电连 信息化和委员会《关于下达
接技术产业化开 961,063.65 175,008.00 786,055.65 其他收益 2015 年省级创新驱动及新兴
发 产业发展资金和项目计划的通
知》
中国（绵阳）科技城金家林总
19,619,481. 部经济试验区管委会《关于绵
土地补助款 431,197.43 19,188,284.20 其他收益
63 阳永贵电器有限公司土地优惠
政策兑现的说明》
中国标准化动车 四川省财政厅、四川省经济和
1,411,438.0
组用连接器建设 321,421.44 1,090,016.65 其他收益 信息化委员会（川财建〔2018〕
9
项目 18 号）
企业发展专项资 2,461,925.0 绵阳市涪城区财政局（绵财建
259,149.96 2,202,775.06 其他收益
金 2 〔2019〕17 号）
第 68 页 共 91 页
基于高可靠性的
复杂环境电子信 绵阳市涪城区财政局（绵财建
3,440,000.00 782,301.79 2,657,698.21 其他收益
息系统 HDC 连接 〔2020〕17 号）
器研发及应用
制造业高质量发 1,983,333.3 四川省财政厅（川财建〔2020〕
9,211,470.22 723,715.67 10,471,087.88 其他收益
展补助 3 220 号）
天台县财政局、天台县经济和
企业实施信息化
322,870.14 172,009.04 150,861.10 其他收益 信息化局（天财企〔2019〕8
改造投资额补助
号）
天台县人民政府办公室《关于
机器换人专项补 印发天台县加快转型升级推进
538,317.52 104,615.85 433,701.67 其他收益
助资金 工业经济发展若干意见的通
知》
天台县财政局、天台县经济和
浙江省永贵新能
5,000,000.0 信息化局、天台县发展和改革
源汽车重点企业 5,000,000.00 10,000,000.00 其他收益
0 局、天台县科技局（天财企
研究院项目
〔2018〕3 号）
新能源汽车连接 天台县财政局、天台县经济和
器智能制造新模 857,474.75 129,923.61 727,551.14 其他收益 信息化局（县商务局）（天财
式项目 企〔2018〕39 号）
财政局补贴重点 昆山市经济和信息化委员会
309,106.73 36,492.59 272,614.14 其他收益
技改项目 （昆经信〔2014〕74 号）
转型升级创新发 1,395,388.7 昆山市经济和信息化委员会
149,299.76 1,246,089.03 其他收益
展专项资金补助 9 (昆经信〔2017〕187 号)
技术中心认定补 江苏经信委办公室(苏经信科
653,598.07 66,993.31 586,604.76 其他收益
助 技〔2016〕764 号)
转型升级创新发 昆山市经济和信息化委员会
932,592.24 66,804.88 865,787.36 其他收益
展项目 (昆经信〔2018〕142 号)
2019 年度昆山市
昆山市工业和信息化局（昆工
工业企业技改统 121,387.90 16,941.69 104,446.21 其他收益
信〔2019〕149 号）
合奖补项目
北京市丰台区科学技术委员会
专利转化支持资 《关于对 2017 年丰台区专利
405,800.00 405,800.00 其他收益
金 资金拟支持项目进行公示的通
知》
39,148,621.
小 计 17,651,470.22 4,230,667.02 3,075,541.50 49,493,883.15
45
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
绵阳市人力资源和社会保障局、绵阳市财政局（绵人社办
2020 年失业保险稳岗返还 6,438,960.00 其他收益
〔2020〕23 号）
技术攻关研究补助款 3,000,000.00 其他收益 天台县财政局（天财企〔2020〕38 号）
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软件产品即征即退增值税 1,561,032.99 其他收益 财政部、国家税务总局（财税〔2011〕100 号）
“一事一办”对企业创新发展扶持 国际航运贸易金融创新中心核心区建设推进办公室（产业
1,446,000.00 其他收益
基金 发展专班会议纪要〔2019〕第 1 号）
2019 年度科技创新奖励资金 500,000.00 其他收益 天台县人民政府办公室（天政办发〔2019〕35 号）
天台县人力资源和社会保障局（2020 年天台拟返还第一批
社保费返还 498,447.58 其他收益
249 家企业社会保险费）
制造业高质量发展奖励 460,000.00 其他收益 绵阳市财政局（绵财建〔2020〕157 号）
天台县人力资源和社会保障局、天台县财政局（天人社
职业技能提升行动资金 248,300.00 其他收益
〔2020〕54）
绵阳市经济和信息化局、绵阳市财政局（绵财企〔2019〕
优秀企业奖励资金 280,000.00 其他收益
20 号）
四川省知识产权服务促进中心（国家知识产权示范企业培
专利项目补助 200,000.00 其他收益
育工程项目）
青岛市科学技术局、青岛市财政局（青科字〔2016〕11
青岛市第四批科技计划奖励资金 180,000.00 其他收益
号）
2019 年高新技术企业认定江苏省
150,000.00 其他收益 江苏省财政厅（苏财规〔2019〕9 号）
认定培育奖励
绵阳建设西部先进制造强市领导小组办公室（绵先制组办
企业专项补助资金 150,000.00 其他收益
〔2020〕6 号）
“500 精英计划”创新人才携带创 天台县人力资源和社会保障局（关于“500 精英计划”创
150,000.00 其他收益
新项目资助经费 新项目经费资助的公示）
零星补助 1,391,749.57 其他收益
小 计 16,654,490.14
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 20,885,157.16 元。
六、合并范围的变更
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 点的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
已办理了必
翊腾电子
250,000,000.00 100.00 转让 2020 年 5 月 要的财产转 -15,661,184.19
公司[注]
移手续
(续上表)
丧失控制 丧失控制 丧失控制 与原子公司股权投
按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余
子公司 权之日剩 权之日剩 权之日剩 资相关的其他综合
计量剩余股权产生 股权公允价值的确定
名称 余股权的 余股权的 余股权的 收益、其他所有者权
的利得或损失 方法及主要假设
比例 账面价值 公允价值 益变动转入投资损
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益的金额
翊腾电子
- - - - - -
公司
[注]：包含翊腾电子公司及其子公司博润贸易公司。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
四川永贵公司 绵阳 绵阳 制造业 100.00 设立
深圳永贵公司 深圳 深圳 制造业 59.87 设立
浙江博得公司 台州 台州 制造业 75.00 设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
深圳永贵公司 40.13% -2,240,580.14 13,083,883.13
浙江博得公司 25.00% -1,960,538.73 12,013,314.27
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳永贵公司 60,215,937.72 6,123,680.74 66,339,618.46 33,735,872.81 33,735,872.81
浙江博得公司 164,139,284.98 10,772,427.93 174,911,712.91 126,858,455.82 126,858,455.82
(续上表)
子公司 期初数
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳永贵公司 37,061,039.87 9,649,676.37 46,710,716.24 8,523,665.95 8,523,665.95
浙江博得公司 98,170,195.29 8,253,434.37 106,423,629.66 50,528,217.64 50,528,217.64
(2) 损益和现金流量情况
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子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳永贵公司 70,162,743.44 -5,583,304.64 -5,583,304.64 -9,925,401.79
浙江博得公司 108,629,556.40 -7,842,154.93 -7,842,154.93 -53,819,787.28
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳永贵公司 35,575,832.95 -32,949,232.92 -32,949,232.92 2,050,937.67
浙江博得公司 25,609,021.57 -33,565,846.58 -33,565,846.58 -11,440,995.28
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
洛阳奥联公司 2020 年 3 月 53.00% 76.00%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 洛阳奥联公司
购买成本
现金 747,500.00
购买成本合计 747,500.00
减：按取得的股权比例计算
578,458.78
的子公司净资产份额
差额 169,041.22
其中：调整资本公积 -169,041.22
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 95,611,721.36 91,920,096.72
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 4,388,364.50 2,332,486.75
综合收益总额 4,388,364.50 2,332,486.75
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八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 29.05%(2019 年 12 月 31 日：17.32%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
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账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,437,905.40 3,437,905.40 3,437,905.40
应付票据 72,676,370.51 72,676,370.51 72,676,370.51
应付账款 260,234,206.74 260,234,206.74 260,234,206.74
其他应付款 27,385,739.59 27,385,739.59 27,385,739.59
小 计 363,734,222.24 363,734,222.24 363,734,222.24
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 13,291,000.56 13,291,000.56 13,291,000.56
应付票据 59,073,343.15 59,073,343.15 59,073,343.15
应付账款 258,427,264.51 258,427,264.51 258,427,264.51
其他应付款 37,961,855.73 37,961,855.73 37,961,855.73
小 计 368,753,463.95 368,753,463.95 368,753,463.95
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 790,841.81 141,937,831.35 142,728,673.16
1. 交易性金融资产和其他非流动
790,841.81 34,900,000.00 35,690,841.81
金融资产
银行理财产品 34,900,000.00 34,900,000.00
权益工具投资 790,841.81 790,841.81
2. 应收款项融资 107,037,831.35 107,037,831.35
持续以公允价值计量的资产总额 790,841.81 141,937,831.35 142,728,673.16
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目系上市公司股票，采用公开市场价格确定公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资及理财产品，其剩余期限较短，公允
价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值做为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人
自然人姓名 与本公司的关系
范永贵、范纪军、范正军、娄爱芹、卢素
实际控制人
珍等家族成员
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
深圳市金立诚电子有限公司 联营企业
四川永贵川虹金属表面处理有限公司 联营企业
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成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 联营企业
大连东方时代轨道交通装备有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
卢红萍[注] 参股股东
江苏固德威电源科技股份有限公司[注] 卢红萍之参股企业
广德和捷电子科技有限公司[注]
昆山市玉山镇瀚成泰精密模具厂[注]
卢红萍关系密切的亲属控制的企业
江苏镭腾能源科技有限公司[注]
苏州镁瑞电子科技有限公司[注]
GEBR.BODE GMBH ＆ CO.KG[注] 控股子公司的参股股东控制的企业
[注]：卢红萍在 2020 年所持本公司股份已低于 5%，同时该等企业关联交易均系与翊腾
电子公司形成，2020 年 5 月原子公司翊腾电子公司经转让退出本公司合并报表后，卢红萍
以及该等公司不再界定为本公司关联方，下列卢红萍和该等公司的关联交易金额均为翊腾电
子公司退出合并报表范围前 2020 年 1-5 月的交易金额。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年数
深圳市金立诚电子有限公司 接受劳务 10,603.90
深圳市金立诚电子有限公司 购买商品 28,966.00 36,552.75
四川永贵川虹金属表面处理有限公司 接受劳务 8,539,185.39 6,766,487.08
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 购买商品 97,345.13 1,392,905.38
GEBR.BODE GMBH ＆ CO.KG 购买商品 1,295,196.87 747,690.84
大连东方时代轨道交通装备有限公司 接受劳务 136,792.45
广德和捷电子科技有限公司 购买商品 710,634.81 4,099,533.22
广德和捷电子科技有限公司 接收劳务 2,337,148.24 2,793,002.41
苏州镁瑞电子科技有限公司 购买商品 1,142,113.93
昆山市玉山镇瀚成泰精密模具厂 购买商品 402,592.92 2,193,703.90
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小 计 13,558,465.71 19,171,989.51
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年数
深圳市金立诚电子有限公司 出售商品 1,332,617.11 328,499.57
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 出售商品 864,927.56 2,904,440.18
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 提供劳务 7,397.00 10,990.00
四川永贵川虹金属表面处理有限公司 出售商品 30,074.89 60,715.31
GEBR.BODE GMBH ＆ CO.KG 出售商品 21,660.40 10,850.00
江苏镭腾能源科技有限公司 出售商品 222,175.52 1,468,253.92
苏州镁瑞电子科技有限公司 出售商品 509,635.25
江苏固德威电源科技股份有限公司 出售商品 69,154.85 30,265.87
广德和捷电子科技有限公司 出售商品 33,855.99
小 计 2,548,007.33 5,357,506.09
2. 关联租赁情况
上年同期确认的租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入
赁收入
江苏镭腾能源科技有限公司 房产 146,205.71 350,893.72
3. 关联方资金拆借
期初应收 本期拆 期末应收
借入方名称 借出方名称 本期拆出金额 本期收到金额
余额 借利息 余额
卢红萍 翊腾电子公司 5,700,000.00 5,700,000.00
小 计 5,700,000.00 5,700,000.00
4. 关联股权转让
经 2019 年度公司股东大会审议同意，本公司将翊腾电子公司 100%的股权以现金作价方
式转让给卢红萍，详见本财务报表附注之其他重要事项（三）2 之说明。
5. 关键管理人员报酬
项目 本期数 上年数
关键管理人员报酬 613.29 万元 495.00 万元
(三) 关联方应收应付款项
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1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市金立诚
应收账款 2,145,052.10 201,255.67 1,597,717.18 140,995.81
电子有限公司
成都永贵东洋
应收账款 轨道交通装备 407,408.30 20,370.42 432,470.01 21,623.50
有限公司
江苏镭腾能源
应收账款 3,102,148.89 1,240,859.56
科技有限公司
江苏固德威电
应收账款 源科技股份有 34,200.43 1,710.02
限公司
小 计 2,552,460.40 221,626.09 5,166,536.51 1,405,188.89
GEBR.BODE
预付款项 103.47
GMBH＆ CO.KG
小 计 103.47
其 他应 收
卢红萍 122,500,000.00 6,125,000.00
款
小 计 122,500,000.00 6,125,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 深圳市金立诚电子有限公司 28,966.00
四川永贵川虹金属表面处理有限
4,602,787.45 1,863,265.75
公司
GEBR.BODE GMBH＆ CO.KG 823,310.83 5,552,469.22
广德和捷电子科技有限公司 1,332,753.19
昆山市玉山镇瀚成泰精密模具厂 307,404.00
小 计 5,455,064.28 9,055,892.16
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司开具保函共计 1,116,828.80 元人民币。
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十二、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 终止经营
1. 终止经营净利润
翊腾电子公司
项 目
2020 年 1-5 月 上年数
营业收入 102,203,994.26 310,656,930.09
减：营业成本 75,338,876.16 235,049,994.91
税金及附加 968,069.00 2,379,579.82
销售费用 7,361,462.49 27,458,295.36
管理费用 7,052,119.99 16,219,952.46
研发费用 7,142,055.48 26,891,028.99
财务费用 -1,709,234.52 -453,034.62
加：其他收益 455,074.81 1,062,695.07
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失 3,743,733.04 -67,489,451.81
资产减值损失 -4,930,210.23 -39,197,006.92
资产处置收益 1,106,240.76 -412,672.52
营业利润 6,425,484.04 -102,925,323.01
加：营业外收入
减：营业外支出 179,903.93 9,172,123.03
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终止经营业务利润总额 6,245,580.11 -112,097,446.04
减：终止经营业务所得税费用 3,270,590.01
终止经营业务净利润 6,245,580.11 -115,368,036.05
加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失
以负号列示）
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计 6,245,580.11 -115,368,036.05
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 6,245,580.11 -115,368,036.05
2. 终止经营现金流量
2020 年 1-5 月 上年数
项 目 经营活动 投资活动 筹资活动 经营活动 投资活动 筹资活动
现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额
翊腾电子公司 41,102,792.81 -3,691,229.08 -73,734,704.49 -18,700,342.61 -2,298,160.34
(二) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
轨道交通与工业 631,941,230.92 355,182,903.85
车载与能源信息 300,961,833.05 247,143,848.60
军工及其他产品 103,112,396.88 56,386,877.25
小 计 1,036,015,460.85 658,713,629.70
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 关于法院批准知豆电动汽车有限公司重整计划的事项
截至 2020 年末，公司对知豆电动汽车有限公司应收账款余额 67,605,545.82 元，已全
额计提坏账准备。知豆电动汽车有限公司管理人于 2020 年 12 月向宁海县人民法院申请批准
《知豆电动汽车有限公司重整计划草案》并已获批。本公司作为债权人，选择现金+股权清
偿方案，债权本金金额中的 10%以现金清偿，剩余本金金额的 90%转为债务人或者重整债务
人的股权获得清偿。截至本财务报告报出日，已收到现金清偿金额 231.77 万元；债权转股
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权的程序尚未完成。
2. 出售子公司翊腾电子事项及其他相关事项
经 2020 年 5 月 20 日公司召开的 2019 年度股东大会会议审议同意，本公司将翊腾电子
公司 100%的股权以现金方式转让给卢红萍，交易作价为扣除 2020 年 4 月 14 日翊腾电子公
司向本公司分红 9,000 万元之后的金额 25,000 万元。公司已于 2020 年 4 月 27 日、5 月 25
日分别收到卢红萍支付的股权受让款 2,500 万元、10,250 万元,按照协议约定，卢红萍将于
2021 年 4 月 27 日和 2022 年 4 月 27 日前分别支付余款 3,675.00 万元和 8,575.00 万元。翊
腾电子公司已于 2020 年 5 月办妥股权转让的变更登记手续，该公司自 2020 年 6 月份开始不
再纳入本公司合并范围。
根据本公司与卢红萍签订的股权转让协议约定，翊腾电子公司 2019 年因贸易合同形成
的款项 5,443.78 万元（应收款项扣除相应应付款后税前金额），与该等合同业务相关的回
款均归属永贵电器公司享有。翊腾电子公司每次收到该等应收款之日起五个自然日内，卢红
萍应向永贵电器公司支付翊腾电子公司收到的全部税后款项，翊腾电子公司对此承担连带责
任。
2020 年 3 月，翊腾电子公司对上述因贸易合同形成的款项已向南京市秦淮区人民法院
提起诉讼，要求该项贸易合同客户向翊腾电子公司支付货款 6,048.70 万元，南京市秦淮区
人民法院已于 2020 年 3 月 24 日受理该案件。根据南京市秦淮区人民法院《民事裁定书》
（（2020）苏 0104 民初 1607 号），南京市秦淮区人民法院认为本案已涉嫌刑事犯罪，应依
法裁定驳回起诉，移动公安机关处理，裁定驳回原告翊腾电子公司的起诉。本公司向所在地
天台县公安局报案，天台县公安局在 2020 年 6 月 15 日就合同诈骗案予以立案侦查。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 32,759,107.27 15.21 32,759,107.27 100.00
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按组合计提坏账准备 182,640,950.33 84.79 13,386,080.63 7.33 169,254,869.70
合 计 215,400,057.60 100.00 46,145,187.90 21.42 169,254,869.70
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 43,682,586.11 18.80 43,682,586.11 100.00
按组合计提坏账准备 188,691,879.53 81.20 12,865,178.38 6.82 175,826,701.15
合 计 232,374,465.64 100.00 56,547,764.49 24.33 175,826,701.15
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
知 豆电动 汽车有 经营状况恶化，预
32,650,857.27 32,650,857.27 100.00
限公司 计难以回款
经营状况恶化，预
其他 108,250.00 108,250.00 100.00
计难以回款
小 计 32,759,107.27 32,759,107.27 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 160,432,194.82 8,021,609.74 5.00
1-2 年 16,986,620.41 1,698,662.04 10.00
2-3 年 2,223,323.22 666,996.97 30.00
3 年以上 2,998,811.88 2,998,811.88 100.00
小 计 182,640,950.33 13,386,080.63 7.33
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 160,432,194.82
1-2 年 16,986,620.41
2-3 年 23,942,451.49
3 年以上 14,038,790.88
小 计 215,400,057.60
(3) 坏账准备变动情况
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1) 明细情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
43,682,586.11 6,903,981.98 4,019,496.86 32,759,107.27
准备
按组合计提坏
12,865,178.38 527,435.25 1,000.00 7,533.00 13,386,080.63
账准备
小 计 56,547,764.49 527,435.25 1,000.00 6,903,981.98 4,027,029.86 46,145,187.90
2) 本 期
重要的坏账准备转回情况
单位名称 转回金额 收回方式
山东国金汽车制造有限公司 6,021,990.88 签订债务清偿协议收回
其他 881,991.10 签订债务清偿协议收回等
小 计 6,903,981.98
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 4,027,029.86 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
款项 履行的 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 联交易产生
山东国金汽 与客户签订债权清偿协议，已收
总经理
车 制 造 有 限 货款 3,982,571.12 到协议约定的折价货款，对放弃 否
审批
公司 的债权金额进行核销
小 计 3,982,571.12
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
知豆电动汽车有限公司 32,650,857.27 15.16 32,650,857.27
中车长春轨道客车股份有限公司 9,817,900.09 4.56 490,895.00
唐山永鑫贵电器有限公司 8,510,831.98 3.95 471,403.75
长春长客庞巴迪轨道车辆有限公司 8,132,377.39 3.78 494,009.46
北京市京浙电子技术有限公司 7,227,135.42 3.36 435,998.05
小 计 66,339,102.15 30.81 34,543,163.53
第 84 页 共 91 页
2. 其他应收款
(1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 183,091,483.35 100.00 11,469,998.13 6.26 171,621,485.22
合 计 183,091,483.35 100.00 11,469,998.13 6.26 171,621,485.22
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 31,798,612.24 100.00 2,635,128.93 8.29 29,163,483.31
合 计 31,798,612.24 100.00 2,635,128.93 8.29 29,163,483.31
(2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 183,091,483.35 11,469,998.13 6.26
其中：1 年以内 157,018,052.35 7,850,902.62 5.00
1-2 年 21,103,918.93 2,110,391.89 10.00
2-3 年 4,944,012.07 1,483,203.62 30.00
3 年以上 25,500.00 25,500.00 100.00
小 计 183,091,483.35 11,469,998.13 6.26
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发 期信用损失(已
预期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
期初数 1,183,597.29 500,881.64 950,650.00 2,635,128.93
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,055,195.95 1,055,195.95
--转入第三阶段 -494,401.21 494,401.21
--转回第二阶段
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--转回第一阶段
本期计提 7,722,501.28 1,048,715.51 63,652.41 8,834,869.20
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 7,850,902.62 2,110,391.89 1,508,703.62 11,469,998.13
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
资金拆借款 59,703,994.98 26,712,916.67
股权转让款 122,500,000.00 3,060,000.00
员工备用金 47,700.00 68,908.19
押金保证金 647,029.35 1,580,009.70
其他 192,759.02 376,777.68
小 计 183,091,483.35 31,798,612.24
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
卢红萍 股权转让款 122,500,000.00 1 年以内 66.91 6,125,000.00
浙江永贵博得
交通设备有限 资金拆借 32,930,619.99 1 年以内 17.99 1,646,531.00
公司
江苏永贵新能 213,805.55 1 年以内
源科技有限公 资金拆借 8.31 1,510,690.28
司 15,000,000.00 1-2 年
631,786.11 1 年以内
北京永列科技
资金拆借 5,436,871.26 1-2 年 6.01 2,054,550.05
有限公司
4,930,912.07 2-3 年
长春永贵交通 49,333.33 1 年以内
资金拆借 0.27 47,533.33
设备有限公司 450,666.67 1-2 年
小 计 182,143,994.98 99.49 11,384,304.66
第 86 页 共 91 页
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 654,767,742.49 22,021,137.00 632,746,605.49 1,647,767,742.49 710,689,137.00 937,078,605.49
对联营企业投资 87,609,963.22 87,609,963.22 87,093,507.96 87,093,507.96
合 计 742,377,705.71 22,021,137.00 720,356,568.71 1,734,861,250.45 710,689,137.00 1,024,172,113.45
(2) 对子公司投资
本期计提
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备期末数
减值准备
四川永贵公司 426,585,242.49 50,000,000.00 476,585,242.49
北京永列公司 14,000,000.00 14,000,000.00
深圳永贵公司 54,180,000.00 54,180,000.00
翊腾电子公司 1,043,000,000.00 1,043,000,000.00
江苏永贵公司 26,800,000.00 26,800,000.00
重庆永贵公司 23,513,500.00 23,513,500.00
浙江博得公司 49,980,000.00 49,980,000.00 22,021,137.00
唐山永鑫贵公司 306,000.00 306,000.00
青岛永贵公司 8,803,000.00 8,803,000.00
长春永贵公司 600,000.00 600,000.00
小 计 1,647,767,742.49 50,000,000.00 1,043,000,000.00 654,767,742.49 22,021,137.00
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
深圳市金立诚电子有限公司 31,666,486.76 3,013,120.93
大连东方时代轨道交通装备有
1,798,191.75 2,076,616.97 278,425.22
限公司
北京万高众业科技股份有限公
37,959,402.01 -1,346,514.44
司
成都永贵东洋轨道交通装备有
15,565,561.59 1,725,929.47
限公司
天台大车配贸易服务有限公司 103,865.85 -7,766.06
第 87 页 共 91 页
合 计 87,093,507.96 2,076,616.97 3,663,195.12
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
深圳市金立诚电子有限公司 34,679,607.69
大连东方时代轨道交通装备有
限公司
北京万高众业科技股份有限公 1,070,122.89 35,542,764.68
司
成都永贵东洋轨道交通装备有
17,291,491.06
限公司
天台大车配贸易服务有限公司 96,099.79
合 计 1,070,122.89 87,609,963.22
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 368,419,470.31 218,209,106.78 327,022,636.48 182,772,877.99
其他业务收入 10,685,736.40 7,458,936.76 8,828,419.77 6,001,008.59
合 计 379,105,206.71 225,668,043.54 335,851,056.25 188,773,886.58
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 3,417,053.00 8,236,683.26
职工薪酬 11,089,650.50 9,851,333.08
折旧与摊销 1,265,225.32 1,702,433.91
其他费用 5,184,692.32 6,930,200.49
合 计 20,956,621.14 26,720,650.74
3. 投资收益
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项 目 本期数 上年同期数
翊腾电子公司分红款 90,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -97,543,510.98
权益法核算的长期股权投资收益 3,663,195.12 2,450,400.50
理财产品收益 880,750.00 3,784,824.05
票据贴现利息 -106,409.46 -291,436.71
浙江博得公司减资产生的投资收益 -33,660,000.00
业绩补偿款 26,052,067.92
合 计 -3,105,975.32 -1,664,144.24
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -8,156,731.20
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 20,885,157.16
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,161,535.71
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 825,953.18
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
第 89 页 共 91 页
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
-35,111.37
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 28,031,931.86
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,693,415.81
其他贸易事项收到
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,807,351.55 的延期付款利息收
入
小 计 44,826,671.08
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 639,470.40
少数股东权益影响额(税后) 5,548,876.64
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 38,638,324.04
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.43 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司
3.43 0.17 0.17
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 104,976,922.28
非经常性损益 B 38,638,324.04
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 66,338,598.24
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,880,069,720.78
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
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减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
购买洛阳奥联公司少数股东股权减少资本公积 I1 -169,041.22
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 9
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,932,431,401.01
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.43%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.43%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 104,976,922.28
非经常性损益 B 38,638,324.04
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 66,338,598.24
期初股份总数 D 383,641,857
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 383,641,857
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.27
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江永贵电器股份有限公司
二〇二一年三月二十五日
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