北京东土科技股份有限公司独立董事

  关于公司第四届董事会第三十六次会议相关事项的独立意见


    作为北京东土科技股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们依据
《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券交易所《创业板股
票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》、《独立董事工作
规则》等法律、法规和规范性文件的相关规定，本着对全体股东和公司负责的原
则，基于实事求是、独立判断的立场，坚持科学严谨的工作态度，进行了认真核
查，仔细分析和研究，现就公司第四届董事会第三十六次会议相关事项，发表如
下独立意见：

一、关于会计政策变更的独立意见

    经审核，公司依据《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2018]15 号）的要求，对公司财务报表格式进行相应变更，符合财政部、
中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定，不存在损害公司及全体
股东利益的情形，执行变更后的财务报表能够客观、公允地反映公司财务状况及
经营成果，不会对公司财务状况、经营成果和财务报表产生重大影响。因此我们
一致同意本次会计政策变更。

二、关于为子公司向银行申请综合授信额度提供担保的独立意见

    本次被担保的对象为公司全资子公司北京拓明科技有限公司（以下简称“拓
明科技”），财务风险处于可有效控制的范围之内。对子公司提供担保是为了支持
其业务发展，符合公司的长远利益和全体股东的利益。公司董事会对该事项的决
策程序合法有效，符合深圳证券交易所《创业板股票上市规则》、《创业板上市公
司规范运作指引》等的有关规定。我们作为公司的独立董事；同意公司和子公司
拓明科技共同向花旗银行申请总金额为不超过等值人民币 4,500 万元的综合授
信，并由公司为拓明科技提供保证担保，担保最高金额不超过人民币 4,500 万元。

    （本页以下无正文）
（本页无正文，为北京东土科技股份有限公司独立董事关于公司第四届董事会第
三十六次会议相关事项的独立意见签署页）



独立董事（签名）：




  王文海                     佟   琼                     刘志耕




                                                     2018 年 10 月 26 日