东土科技:关于计提资产减值准备的公告2019-04-26
证券代码:300353 证券简称:东土科技 公告编码:2019–054
北京东土科技股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
北京东土科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年4月24日召开了
第五届董事会第四次会议及第五届监事会第三次会议,会议分别审议通过了《关
于计提资产减值准备的议案》。现将相关情况公告如下:
一、 本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》、深圳证券交易所《创业板股票上市公司规则》相关
规定,公司基于谨慎性原则,对合并报表范围内的资产进行了分析,对存在减值
迹象的资产计提相应减值准备。公司对截至2018年度存在减值迹象的资产以及对
所有投资形成的商誉进行全面清查和减值测试后,计提各项资产减值准备共计
11,317.10万元,占公司2018年度经审计的归属于上市公司股东净利润9,491.11万
元的119.24%,根据相关规则,本次计提资产减值准备事项尚需提交公司股东大
会审议。
本次计提的各项资产减值准备具体情况如下:
单位:万元
项目 年初余额 本期计提 本期转销 年末余额
坏账准备-应收账款 3,941.05 3,217.83 63.46 7,095.42
坏账准备-其他应收款 208.18 -65.06 9.00 134.12
商誉减值准备 436.77 8,164.33 8,601.10
合计 4,586.00 11,317.10 72.46 15,830.64
二、 本次计提资产减值准备的具体情况说明
(一) 应收款项
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
(1)单项金额重大的判断依据或金额标准:期末单项余额在100万元以上的
应收款项。
(2)单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合2 采用个别认定法不计提坏账准备的组合
按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他
方法)
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
应收账款计提比 其 他 应 收款 计 提
账龄
例(%) 比例(%)
6个月以内(含6个月)
6个月-1年 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
注:账龄划分方式:以款项结算日为基准开始计算账龄。
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
应收账款计提比例 其他应收款计提
组合名称
(%) 比例(%)
应收账款计提比例 其他应收款计提
组合名称
(%) 比例(%)
押金及保证金应收
款项
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单独计提坏账准备的理由:涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项。
坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如果客观证据表明其发生了减值的,
根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失。
公司2018年度应收账款计提坏账准备3,217.83万元,其他应收款计提坏账准
备-65.06万元,合计计提坏账准备3,152.77万元。
(二) 商誉
2015年,公司支付人民币64,400.00万元合并成本收购了北京拓明科技有限公
司(以下简称“拓明科技”)100%的权益,合并成本超过按比例获得的拓明科技
可辨认资产、负债公允价值的差额人民币55,370.66万元确认为与拓明科技有关的
商誉。2018年度拓明科技未达到业绩预期,公司聘请独立的专业评估机构针对其
进行评估测试,经评估对该商誉计提减值准备8,164.33万元。
三、 本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提各项资产减值准备合计11,317.10元,将减少公司2018年度利润总额
11,317.10元,占公司2018年度经审计的归属于上市公司股东净利润9,491.11万元
的119.24%。本次计提资产减值准备已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审
计确认。
四、 董事会关于本次计提资产减值准备的合理性说明
该事项经公司第五届董事会第四次会议审议通过,与会董事认为:公司计提
资产减值准备及坏账核销事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,
依据充分,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况,本次计提资产减值准备
和坏账核销后能公允的反映截至2018年12月31日公司财务状况、资产价值及经营
成果,使公司的会计信息更具有合理性。
五、 独立董事意见
公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策
的规定,体现了会计谨慎性原则,依据充分合理,能够客观、公允地反映公司财
务状况和经营成果,不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的情形,
决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定,我们同意公司本次计提资
产减值准备事项。
六、监事会意见
公司第五届监事会第三次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。
经审核,监事会认为:本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和
公司相关会计政策的规定,更加客观、准确、公允地反映公司财务状况和经营成
果。本次计提资产减值准备事项的决策程序合法合规,不存在损害公司及股东利
益的情形,同意公司本次计提资产减值准备事项。
七、备查文件
1、第五届董事会第四次会议决议;
2、第五届监事会第三次会议决议;
3、独立董事关于第五届董事会第四次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
北京东土科技股份有限公司
董事会
2019 年 4 月 26 日