江苏东华测试技术股份有限公司
2012 年度财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1—2 页
二、审计报告附件
1、 合并资产负债表 3—4 页
2、 母公司资产负债表 5—6 页
3、 合并利润表 7页
4、 母公司利润表 8页
5、 合并现金流量表 9页
6、 母公司现金流量表 10 页
7、 合并股东权益变动表 11—12 页
8、 母公司股东权益变动表 13—14 页
9、 财务报表附注 15— 63 页
北京兴华会计师事务所有限责任公司
地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层
第 0 页 共 63 页
审 计 报 告
（2013）京会兴审字第 01022614 号
江苏东华测试技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏东华测试技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
第 1 页 共 63 页
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：陈善武
中国注册会计师：白桂功
中国北京市 二○一三年四月十五日
第 2 页 共 63 页
合并资产负债表
截止日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：江苏东华测试技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五-01 175,445,632.00 13,854,513.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五-02 170,000.00 181,774.00
应收账款 五-03 56,074,219.28 41,535,440.85
预付款项 五-04 6,341,550.10 3,528,232.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五-05 4,082,562.40 4,253,936.22
买入返售金融资产
存货 五-06 33,050,694.18 22,572,719.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 275,164,657.96 85,926,615.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 五-07 9,600,578.64 10,198,731.00
固定资产 五-08 52,793,896.29 13,303,151.08
在建工程 五-09 11,620,958.82 32,935,436.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五-10 6,211,826.60 6,273,164.74
研发支出
商誉
长期待摊费用 五-11 112,601.72 326,628.92
递延所得税资产 五-12 1,516,889.47 828,492.10
其他非流动资产
非流动资产合计 81,856,751.54 63,865,604.16
资产总计 357,021,409.50 149,792,219.85
法定代表人：刘士钢 主管会计工作负责人：陆富宏 会计机构负责人：范 敏
第 3 页 共 63 页
合并资产负债表（续）
截止日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：江苏东华测试技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五-15 8,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五-16 9,362,427.00 8,148,572.29
预收款项 五-17 858,880.70 813,474.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五-18 2,609,127.42 3,143,061.49
应交税费 五-19 7,414,138.61 4,918,881.10
应付利息 五-20 351.14 46,909.39
应付股利
其他应付款 五-21 720,136.29 662,710.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五-22 186,861.55 7,393,892.45
其他流动负债
流动负债合计 21,151,922.71 33,627,500.92
非流动负债：
长期借款 五-23 9,499,132.07
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五-24 3,660,000.00 2,060,000.00
非流动负债合计 3,660,000.00 11,559,132.07
负债合计 24,811,922.71 45,186,632.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五-25 44,349,424.00 33,259,424.00
资本公积 五-26 198,417,704.49 14,434,079.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 五-27 8,995,996.13 5,668,395.95
一般风险准备
未分配利润 五-28 80,271,969.33 51,091,465.49
外币报表折算差额
归属母公司所有者权益合计 332,035,093.95 104,453,364.79
少数股东权益 五-29 174,392.84 152,222.07
所有者权益合计 332,209,486.79 104,605,586.86
负债和所有者权益总计 357,021,409.50 149,792,219.85
法定代表人：刘士钢 主管会计工作负责人：陆富宏 会计机构负责人：范 敏
第 4 页 共 63 页
母公司资产负债表
截止日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：江苏东华测试技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 172,904,625.26 13,588,577.24
交易性金融资产
应收票据 170,000.00 181,774.00
应收账款 十一-01 53,031,013.25 36,365,561.42
预付款项 6,268,223.85 2,949,484.00
应收利息
应收股利
其他应收款 十一-02 6,623,962.39 3,950,017.64
存货 32,944,656.18 22,401,884.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 271,942,480.93 79,437,298.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一-03 15,627,623.15 15,627,623.15
投资性房地产
固定资产 44,854,500.24 6,495,336.05
在建工程 11,620,958.82 32,935,436.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,211,826.60 6,273,164.74
研发支出
商誉
长期待摊费用 92,977.76 185,955.32
递延所得税资产 1,141,017.15 727,969.20
其他非流动资产
非流动资产合计 79,548,903.72 62,245,484.78
资产总计 351,491,384.65 141,682,783.37
法定代表人：刘士钢 主管会计工作负责人：陆富宏 会计机构负责人：范 敏
第 5 页 共 63 页
母公司资产负债表（续）
截止日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：江苏东华测试技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 7,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 9,961,612.20 8,065,329.66
预收款项 364,850.70 534,974.00
应付职工薪酬 2,160,202.37 2,638,855.28
应交税费 7,042,374.84 4,371,043.96
应付利息 351.14 45,062.05
应付股利
其他应付款 388,042.12 197,031.10
一年内到期的非流动负债 186,861.55 7,393,892.45
其他流动负债
流动负债合计 20,104,294.92 30,746,188.50
非流动负债：
长期借款 9,499,132.07
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,660,000.00 2,060,000.00
非流动负债合计 3,660,000.00 11,559,132.07
负债合计 23,764,294.92 42,305,320.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 44,349,424.00 33,259,424.00
资本公积 198,417,704.49 14,434,079.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 8,995,996.13 5,668,395.95
一般风险准备
未分配利润 75,963,965.11 46,015,563.50
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 327,727,089.73 99,377,462.80
负债和所有者权益（或股东权益）总计 351,491,384.65 141,682,783.37
法定代表人：刘士钢 主管会计工作负责人：陆富宏 会计机构负责人：范 敏
第 6 页 共 63 页
合并利润表
年度：2012 年度
编制单位：江苏东华测试技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 100,281,070.61 95,229,262.84
其中：营业收入 五-30 100,281,070.61 95,229,262.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 71,917,429.90 62,541,190.45
其中：营业成本 五-30 31,762,277.14 29,480,148.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五-31 1,653,278.95 1,530,837.22
销售费用 五-32 11,474,201.71 9,620,173.66
管理费用 五-33 25,138,541.81 20,041,736.21
财务费用 五-34 841,775.71 715,661.70
资产减值损失 五-35 1,047,354.58 1,152,633.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,363,640.71 32,688,072.39
加：营业外收入 五-36 9,103,687.00 4,199,266.54
减：营业外支出 五-37 212,000.00 151,085.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,255,327.71 36,736,253.93
减：所得税费用 五-38 4,725,052.92 4,933,965.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,530,274.79 31,802,288.21
归属于母公司所有者的净利润 32,508,104.02 31,791,627.42
少数股东损益 22,170.77 10,660.79
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五-39 0.9022 0.9559
（二）稀释每股收益 五-39 0.9022 0.9559
七、其他综合收益
八、综合收益总额 32,530,274.79 31,802,288.21
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,508,104.02 31,791,627.42
归属于少数股东的综合收益总额 22,170.77 10,660.79
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：刘士钢 主管会计工作负责人：陆富宏 会计机构负责人：范 敏
第 7 页 共 63 页
母公司利润表
年度：2012 年度
编制单位：江苏东华测试技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一-04 95,063,512.80 82,926,559.34
减：营业成本 十一-04 33,067,900.81 29,144,705.66
营业税金及附加 1,480,737.36 1,253,770.78
销售费用 9,825,553.09 7,878,477.71
管理费用 19,471,053.22 14,741,838.13
财务费用 十一-05 503,017.86 688,376.78
资产减值损失 1,153,652.99 722,501.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,561,597.47 28,496,888.67
加：营业外收入 8,909,325.66 3,721,778.53
减：营业外支出 212,000.00 151,085.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,258,923.13 32,067,582.20
减：所得税费用 4,982,921.34 4,242,024.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,276,001.79 27,825,557.27
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.9235 0.8366
（二）稀释每股收益 0.9235 0.8366
六、其他综合收益
七、综合收益总额 33,276,001.79 27,825,557.27
法定代表人：刘士钢 主管会计工作负责人：陆富宏 会计机构负责人：范 敏
第 8 页 共 63 页
合并现金流量表
年度：2012 年度
编制单位：江苏东华测试技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 104,030,812.38 93,901,397.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,414,982.28 2,974,347.61
收到其他与经营活动有关的现金 五-40 11,377,291.23 7,404,465.18
经营活动现金流入小计 119,823,085.89 104,280,210.55
购买商品、接受劳务支付的现金 44,701,231.78 41,333,207.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,693,071.79 21,735,144.19
支付的各项税费 17,768,195.09 17,824,918.83
支付其他与经营活动有关的现金 五-40 12,265,901.47 16,800,056.77
经营活动现金流出小计 106,428,400.13 97,693,326.94
经营活动产生的现金流量净额 13,394,685.76 6,586,883.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,599.84 1,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,599.84 1,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,022,669.46 25,047,700.58
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,022,669.46 25,047,700.58
投资活动产生的现金流量净额 -20,018,069.62 -25,046,700.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 195,073,625.14 75,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 22,380,170.95 34,893,024.52
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 217,453,796.09 34,968,024.52
偿还债务支付的现金 47,586,333.92 25,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,652,959.36 753,704.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 49,239,293.28 26,253,704.53
筹资活动产生的现金流量净额 168,214,502.81 8,714,319.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 161,591,118.95 -9,745,496.98
加：期初现金及现金等价物余额 13,854,513.05 23,600,010.03
六、期末现金及现金等价物余额 175,445,632.00 13,854,513.05
法定代表人：刘士钢 主管会计工作负责人：陆富宏 会计机构负责人：范 敏
第 9 页 共 63 页
母公司现金流量表
年度：2012 年度
编制单位：江苏东华测试技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 93,279,950.14 85,573,769.61
收到的税费返还 4,393,548.25 2,918,740.51
收到其他与经营活动有关的现金 27,372,564.03 5,947,110.04
经营活动现金流入小计 125,046,062.42 94,439,620.16
购买商品、接受劳务支付的现金 44,474,599.97 38,964,881.30
支付给职工以及为职工支付的现金 26,607,412.60 17,519,844.55
支付的各项税费 15,563,276.39 15,421,642.40
支付其他与经营活动有关的现金 30,318,029.90 14,165,486.43
经营活动现金流出小计 116,963,318.86 86,071,854.68
经营活动产生的现金流量净额 8,082,743.56 8,367,765.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,316,414.19 25,000,453.64
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,316,414.19 25,000,453.64
投资活动产生的现金流量净额 -18,316,414.19 -24,999,453.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 195,073,625.14 75,000.00
取得借款收到的现金 10,780,170.95 33,893,024.52
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 205,853,796.09 33,968,024.52
偿还债务支付的现金 34,986,333.92 25,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,317,743.52 734,492.27
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 36,304,077.44 26,234,492.27
筹资活动产生的现金流量净额 169,549,718.65 7,733,532.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 159,316,048.02 -8,898,155.91
加：期初现金及现金等价物余额 13,588,577.24 22,486,733.15
六、期末现金及现金等价物余额 172,904,625.26 13,588,577.24
法定代表人：刘士钢 主管会计工作负责人：陆富宏 会计机构负责人：范 敏
第 10 页 共 63 页
合并股东权益变动表
年度：2012 年度
编制单位：江苏东华测试技术股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本 专项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
（或股本） 储备 险准备
股
一、上年年末余额 33,259,424.00 14,434,079.35 5,668,395.95 51,091,465.49 152,222.07 104,605,586.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 33,259,424.00 14,434,079.35 5,668,395.95 51,091,465.49 152,222.07 104,605,586.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,090,000.00 183,983,625.14 3,327,600.18 29,180,503.84 22,170.77 227,603,899.93
（一）净利润 32,508,104.02 22,170.77 32,530,274.79
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 32,508,104.02 22,170.77 32,530,274.79
（三）所有者投入和减少资本 11,090,000.00 183,983,625.14 195,073,625.14
1．所有者投入资本 11,090,000.00 183,983,625.14 195,073,625.14
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,327,600.18 -3,327,600.18
1．提取盈余公积 3,327,600.18 -3,327,600.18
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 44,349,424.00 198,417,704.49 8,995,996.13 80,271,969.33 174,392.84 332,209,486.79
法定代表人： 刘士钢 主管会计工作负责人： 陆富宏 会计机构负责人：范 敏
第 11 页 共 63 页
合并股东权益变动表
年度：2011 年度
编制单位：江苏东华测试技术股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权
实收资本 减：库 专项 一般风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 33,259,424.00 14,359,079.35 2,885,840.22 22,082,393.80 141,561.28 72,728,298.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 33,259,424.00 14,359,079.35 2,885,840.22 22,082,393.80 141,561.28 72,728,298.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 75,000.00 2,782,555.73 29,009,071.69 10,660.79 31,877,288.21
（一）净利润 31,791,627.42 10,660.79 31,802,288.21
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 31,791,627.42 10,660.79 31,802,288.21
（三）所有者投入和减少资本 75,000.00 75,000.00
1．所有者投入资本 75,000.00 75,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,782,555.73 -2,782,555.73
1．提取盈余公积 2,782,555.73 -2,782,555.73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 33,259,424.00 14,434,079.35 5,668,395.95 51,091,465.49 152,222.07 104,605,586.86
法定代表人： 刘士钢 主管会计工作负责人： 陆富宏 会计机构负责人：范 敏
第 12 页 共 63 页
母公司股东权益变动表
年度：2012 年度
编制单位：江苏东华测试技术股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 33,259,424.00 14,434,079.35 5,668,395.95 46,015,563.50 99,377,462.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 33,259,424.00 14,434,079.35 5,668,395.95 46,015,563.50 99,377,462.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,090,000.00 183,983,625.14 3,327,600.18 29,948,401.61 228,349,626.93
（一）净利润 33,276,001.79 33,276,001.79
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 33,276,001.79 33,276,001.79
（三）所有者投入和减少资本 11,090,000.00 183,983,625.14 195,073,625.14
1．所有者投入资本 11,090,000.00 183,983,625.14 195,073,625.14
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,327,600.18 -3,327,600.18
1．提取盈余公积 3,327,600.18 -3,327,600.18
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 44,349,424.00 198,417,704.49 8,995,996.13 75,963,965.11 327,727,089.73
法定代表人： 刘士钢 主管会计工作负责人： 陆富宏 会计机构负责人：范 敏
第 13 页 共 63 页
母公司股东权益变动表
年度：2011 年度
编制单位：江苏东华测试技术股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 33,259,424.00 14,359,079.35 2,885,840.22 20,972,561.96 71,476,905.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 33,259,424.00 14,359,079.35 2,885,840.22 20,972,561.96 71,476,905.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 75,000.00 2,782,555.73 25,043,001.54 27,900,557.27
（一）净利润 27,825,557.27 27,825,557.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 27,825,557.27 27,825,557.27
（三）所有者投入和减少资本 75,000.00 75,000.00
1．所有者投入资本 75,000.00 75,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,782,555.73 -2,782,555.73
1．提取盈余公积 2,782,555.73 -2,782,555.73
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 33,259,424.00 14,434,079.35 5,668,395.95 46,015,563.50 99,377,462.80
法定代表人： 刘士钢 主管会计工作负责人： 陆富宏 会计机构负责人：范 敏
第 14 页 共 63 页
江苏东华测试技术股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
江苏东华测试技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 2009 年 6 月在原“江苏东华
测试技术有限公司”（原名为“靖江东华测试技术开发有限公司”，2002 年 2 月 24 日更名为“江苏东华测
试技术有限公司”）的基础上整体改制设立的股份有限公司，公司注册资本为人民币 44,349,424 万元，注
册地址位于江苏省靖江市中洲路 30 号，公司法定代表人为刘士钢，江苏省泰州工商行政管理局颁发的企业
法人营业执照号为第 321200000201210240031S 号。
靖江东华测试技术开发有限公司成立于 1993 年 3 月，由自然人刘士钢以实物资产方式出资组建，注册
资本为人民币 10.10 万元。
1994 年 10 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司股东以现金及部分实物资产方式增加
注册资本人民币 41 万元，分别由刘士钢出资 33 万元、陈卫飞出资 5.50 万元、陶谦富出资 2.50 万元。该
增资事项完成后，公司的注册资本变更为人民币 51.10 万元，其中：刘士钢持股 43.10 万元、持股比例为
84.34%，陈卫飞持股 5.50 万元、持股比例为 10.76%，陶谦富持股 2.50 万元，持股比例为 4.90%。
2002 年 3 月 18 日，根据陈卫飞、陶谦富分别与罗沔签署《股权转让协议》规定，陈卫飞、陶谦富分
别将其持有的本公司股份全部转让给罗沔。
2002 年 3 月 25 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司股东以现金方式增加注册资本人
民币 150 万元，其中：刘士钢出资 130 万元，罗沔出资 20 万元。该增资事项完成后，公司的注册资本变更
为人民币 201.10 万元。
2004 年 4 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司股东以现金方式增加注册资本人民币
298.90 万元，其中：刘士钢出资 276.90 万元，罗沔出资 22 万元。该增资事项完成后，公司的注册资本为
人民币 500 万元。
2004 年 4 月 16 日，公司名称依法变更为“江苏东华测试技术有限公司”。
2006 年 11 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司股东以现金方式增加注册资本人民币
1,000 万元，其中：刘士钢出资 900 万元，罗沔出资 100 万元。该增资事项完成后，公司的注册资本为人
民币 1,500 万元。
2008 年 8 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司股东以现金方式增加注册资本人民币 500
万元，其中：刘士钢出资 450 万元，罗沔出资 50 万元。该增资事项完成后，公司的注册资本为人民币 2,000
万元。
2009年4月，根据公司股东刘士钢与刘沛尧等30名自然人签订的《股权赠与协议》和公司于2009年4月
16日召开的2009年第二次临时股东会决议规定，公司第一大股东刘士钢将其持有的本公司股份79.46662万
第 15 页 共 63 页
元的股份无偿赠与给刘沛尧等30名自然人。该股权赠与协议完成后，公司注册资本仍然为人民币2,000万元。
2009年6月，根据江苏东华测试技术有限公司股东大会决议、发起人协议及章程规定，江苏东华测试技
术有限公司整体变更设立为“江苏东华测试技术股份有限公司”，由全体股东以其各自拥有的江苏东华测试
技术有限公司截至2009年4月30日经审计的净资产人民币30,418,559.35 元按照1：0.98624的比例折为
30,000,000.00股股本出资，净资产折余部分418,559.35元转为资本公积，股份有限公司的注册资本为人民
币3,000.00万元。
2010年5月，根据江苏东华测试技术股份有限公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资
本人民币325.9424万元，分别由上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）、北京昆仑万维财务咨询有限公司
和自然人萧凌先生以货币资金出资。公司增资后的注册资本变为人民币3,325.9424万元。
2010年9月，根据公司股东刘士钢与自然人段剑波、张永强签订的《股权赠与协议》和公司于2010年9
月20日召开的2010年第二次临时股东大会决议规定，公司第一大股东刘士钢将其持有的本公司股份10.4万
股的股份无偿赠与给自然人段剑波、张永强，此外，宋建江将2009年无偿接受第一大股东刘士钢赠与的股
份2,000股归还给刘士钢。该股权赠与协议完成后，公司股份仍然为人民币3,325.9424万元。
2012年9月，根据中国证券监督管理委员会于2012年8月6日下发的《关于核准江苏东华测试技术股份有
限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（文号为“证监许可[2012]1053号”）的规定，公司向境
内投资者首次公开发行11,090,000股人民币普通股[A股]股票，发行价格为20.31元/股。本次新增股本人民
币11,090,000元，变更后的累计注册资本为人民币44,349,424元。2012年9月20日，公司股票正式在深圳证
券交易所挂牌上市交易，股票简称“东华测试”，股票代码为300354。
（二）行业性质
公司所属行业为电子仪器仪表行业。
（三）经营范围
公司的经营范围包括： 研制、开发、生产、销售测试设备；软件开发、销售；技术服务、咨询、转让。
（四）主要产品或提供的劳务
公司生产的主要产品和提供的劳务包括：结构力学性能测试仪器及配套软件的研发、生产和销售，并
提供应用解决方案和技术服务。
（五）公司组织构架
公司的组织构架包括母公司、全资子公司-上海东昊测试技术有限公司和控股子公司-扬州东瑞传感技
术有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的
《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），在此基础上编制公司的财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的规定和要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第 16 页 共 63 页
3、会计期间
公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买
方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的
全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开
始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的
个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司
编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益
中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位
半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子公司纳入合并财务
报表的合并范围。
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
第 17 页 共 63 页
（3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，已将子公司的会计政策、会计期间进行调整并保持一致。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
8、外币业务
公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算
为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算；因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；采用公
允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
期末，公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目
反映。
9、金融资产和金融负债
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、可供出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终
止确认：a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第
23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用应当计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、
第 18 页 共 63 页
折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值；
b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）减值测试方法和减值准备计提方法
a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备；
b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出
于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
A、公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；b、将金
融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方
的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款
方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流
量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。
B、公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资
产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终
止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
10、应收款项
（1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款 单项金额重大的应收款项标准为期末单项金额在100万元以上（含100万元）的
项认定标准 应收账款和单项金额在50万元以上（含50万元）的其他应收款。
单项金额重大的应收款 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
项坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项，采用账龄分析法，按应收款
项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
第 19 页 共 63 页
（2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、
计提方法：
信用风险特征组合的确 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指期
定依据 末单项金额小于100万元、大于20万元（含20万元）或账龄在1年以上的应收账
款和期末单项金额小于50万元、大于10万元（含10万元）或账龄在1年以上的其
他应收款。
根据信用风险特征组合 对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单
确定的计提方法 独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
对经单独测试未减值的单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认
减值损失，计提坏账准备。
（3）如经过单独测试或个别认定，未发现存在减值情形，公司将单项测试未发生减值的应收款项汇同
对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负
债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备，计提的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一年至二年 10% 10%
二年至三年 20% 20%
三年至四年 50% 50%
四年至五年 80% 80%
五年以上 100% 100%
计提坏账准备的说明 单项金额不重大和经单独测试未减值的单项金额重大以及单项金额
不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，采用
账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计
提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
公司的存货主要包括：原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、委托加工物资等；
（2）存货的计价方法
公司各项存货以取得的实际成本计价，低值易耗品采用一次摊销法核算，原材料及库存商品和委托加
工物资发出采用加权平均法计价；
（3）存货盘存制度
公司存货实行永续盘存制，对于实存物资每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
第 20 页 共 63 页
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
12、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份
面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，公司在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本。
b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号－非货币性资
产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量
a、公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投资；
持股在20%（含20%）以下或超过20%但不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资
的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润则确认为当期投资收益。
b、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。
第 21 页 共 63 页
公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作
为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构
成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资
成本。
c、处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据。
公司确定的共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同
控制的，被投资单位为其合营企业。
公司确定对被投资企业有重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资
单位为其联营企业。
（4）长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权投资发生
减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。
13、投资性房地产
公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同时满足下列条件
时予以确认：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物。
公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。
公司在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的，对房屋建筑物按月计提折旧。
折旧采用直线法计算，并按各类房屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧率。
土地使用权自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销，摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的，还应扣除已计提的减值准备累
计金额。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10 年。有确凿证据表明投资性房地产的公允价值
能够持续可靠取得的，则对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值与账面减值的差额计
入公司当期损益。
期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的
差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产
达到可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
第 22 页 共 63 页
14、固定资产
（1）固定资产确认条件为：使用期超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、
经营有关的设备、器具、工具等；或单位价值在2000元以上，并且使用期超过两年的，不属于生产、经营
主要设备的物品。固定资产按实际的购置成本费用或确定的价值计价
（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
（3）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值在扣除预计的净残值后的金额和估计的
使用年限制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 年-40 年 5.00% 4.75%-2.38%
机器设备 5 年-10 年 5.00% 19.00%-9.50%
运输设备 10 年 5.00% 9.50%
电子设备 5年 5.00% 19.00%
办公设备及其他 5年 5.00% 19.00%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧，部分计提减值准备的固定资产按照扣除已提取减值
准备后的余额计提折旧。
（4）固定资产减值准备的计提方法
期末，对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额
低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值
的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一
的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
15、在建工程
在建工程按照分为施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，
并按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
公司自营工程按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；采用出包方式的工程按照应支付的
工程价款等计量。设备安装工程按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支出等确
定工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出亦计入工程成本。在建筑期或安装
期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。
公司所建造的固定资产在办理竣工交付手续后结转为固定资产。在建工程项目已达到预定可使用状态，
但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产，并按规定计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不需要调整原已计提的折旧额。
期末，预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的在建工程，按单项资
产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：
第 23 页 共 63 页
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其
他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。
公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其
成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，
残值为零。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（2）可以根
据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明
其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减计至可收回金额。
17、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至
相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合
公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相
关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
第 24 页 共 63 页
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
18、研究开发支出
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划
分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研
发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目
进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期
间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状
态之日起转为无形资产。
19、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期限内分期平均摊销。
20、借款费用
公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收益后的金额，确认为专门借款利
息费用的资本化金额。
为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照符合资
本化条件的累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确
定。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
借款费用资本化期间
第 25 页 共 63 页
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）股份支付的会计处理
公司对于权益结算涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其
他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日
权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（3）权益工具公允价值的确定方法
公司对于授予的期权等权益工具存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场
的，则采用期权定价模型等确定其公允价值。
（4）确认可行性权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最佳取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（5）实施、修改、终止股份支付计划的会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
22、收入
公司主营收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权而取得的收入等。
商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入公司；（4）相关的
收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务收入：包括运输、维修、技术服务等劳务收入，于劳务已经提供，收到价款或取得收取款项
的证据时，确认劳务收入实现。
让渡资产使用权而取得的收入：（1）利息收入，主要是指他人使用本公司资金发生的利息收入，按使
用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定；（2）
使用费收入，主要是指公司转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）等资产的使用权形
成的使用费收入。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的
金额能够可靠地计量。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、
第 26 页 共 63 页
负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或
递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
24、职工薪酬
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职
工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保
险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以
及其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职
工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住
房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。
根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取并
向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本、费用或资产。
25、政府补助
公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入的资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，计入当期损益，
但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期
间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司
已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、预计负债
公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的事项同
时符合以下条件时，将其确认为预计负债：
（1） 该义务是公司承担的现时义务；
（2） 该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；
（3） 该义务的金额能够可靠计量。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
27、经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，
其他租赁则为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计
第 27 页 共 63 页
入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接
费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，计入当期损益。
28、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很
可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算。
（2）持有待售资产的会计处理方法
若公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很
可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价
值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置
组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该
资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之
前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的
金额；②决定不再出售之日的可收回金额。
29、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本
公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企
第 28 页 共 63 页
业。
30. 主要会计政策、会计估计的变更
公司报告期内不存在会计政策、会计估计变更。
31. 前期会计差错更正
公司报告期内不存在前期会计差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 产品、商品销售收入及工业性加工、修理及装配劳务收入 17%
增值税 自行开发生产的软件产品按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值 即征即退
税实际税负超过 3%的部分
增值税 2012 年开始提供现代服务业服务(有形资产租赁服务除外) 6%
营业税 租赁收入 5%
营业税 从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务 免征
取得的收入
城市维护建设税 应交增值税、应交营业税 7%
教育费附加 应交增值税、应交营业税 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
综合基金 母公司产品销售收入 0.3%
综合基金 控股子公司-扬州东瑞传感技术有限公司产品销售收入 0.1%
河道管理费 全资子公司-上海东昊测试技术有限公司应交流转税额 1%
企业所得税 母公司和全资子公司-上海东昊测试技术有限公司的应纳税所得额 15%
企业所得税 控股子公司-扬州东瑞传感技术有限公司的应纳税所得额 20%
2、公司享受的优惠政策及批文
（1）根据国务院“国发[2000]18号”《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》文件和财政部、
国家税务总局、海关总署“财税[2000]25 号”《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题
的通知》的规定，公司自行开发生产的软件产品按17%的法定税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分
实行即征即退政策（政策有效期为2000年6月24日起至2010年底以前），根据《国务院关于印发进一步鼓励
软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011] 4号）的规定，继续享受软件增值税税收优惠。
即征即退的税款用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局“财税字[1999]273号”《关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技
术创新、发展高科技、实现产业化的决定>有关税收问题的通知》的规定，公司从事技术转让、技术开发业
务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
（3）2011年9月30日，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方
税务局联合认定的高新技术企业证书，有效期三年,根据企业所得税法的相关规定，公司2011年度及2012
年度执行15%的企业所得税税率。
（4）2009年12月29日，公司的全资子公司-上海东昊测试技术有限公司于取得上海市科委、上海市财
政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合认定的高新技术企业证书，有效期三年，2012年已更新
认证，根据企业所得税法的相关规定，上海东昊2012年度执行15%的企业所得税税率。
（5）根据《企业所得税法》第二十八条规定，符合条件的小型微利企业，减按 20%的税率征收企业所
第 29 页 共 63 页
得税。小型微利企业认定标准为：年应纳税所得额不超过 30 万元，从业人数不超过 100 人，资产总额不超
过 3,000 万元。
（6）根据《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税
试点的通知》（财税[2011]111 号）的规定，自 2012 年 1 月 1 日起，提供现代服务业服务（有形动产租赁
服务除外）按 6%的税率征收增值税。
第 30 页 共 63 页
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司情况：
子公司简称 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
上海东昊 上海东昊测试技术有限公司 全资子公司 上海制造局路 787 测试设备生 RMB4,000,000 在测试设备及相关配套软件领域内的技术开发、技术
号 112 室 产销售 咨询、技术转让、技术服务及相关产品开发销售，旋
转机械状态检测，测振仪产品的生产（限分支机构）。
（以上经营范围涉及行政许可的，凭许可证经营）
上表续
子公司简称 期末实际出资额 实质上构成对子 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司
公司净投资的其 用于冲减少数股 少数股东分担的本期亏损超过少
他项目余额 东损益的金额 数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
上海东昊 15,000,000.00 -- 100.00% 100.00% 是 无 无 无
“同一控制下企业合并”的判断依据：
公司判断同一控制下企业合并的依据是：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制的实际控制人：
公司合并的上海东昊测试技术有限公司原系由本公司实际控制人刘士钢先生独资设立的有限责任公司,注册资本400万元。刘士钢先生系本公司实际控制人，
因此，此项合并构成同一控制下的企业合并。
2007年12月16日，根据公司刘士钢先生签署《股权转让协议》规定，本公司的实际控制人刘士钢先生将其持有的上海东昊测试技术有限公司的100%股权作
价1,500万元转让给本公司,2007年12月25日公司完成了工商变更手续。本公司将2007年12月31日作为股权购买日，购买价格系以上海东昊测试技术有限公司截
止2007年11月30日为基准日、经靖江新天地联合会计师事务所审计并于2007年12月12日出具的“靖新联会审字【2007】238号”《审计报告》确认的净资产
15,207,623.15元作为成交依据。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司情况：
Ⅰ、本公司的子公司：
第 31 页 共 63 页
子公司简称 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
传感器设计 、生产，测试系统及测试设备设计、定制，
扬州东瑞 扬州东瑞传感技术有限公司 控股子公司 扬州市 传感器制造销售 RMB600,000
电子测量仪器销售及技术服务。
上表续
子公司简称 期末实际出资额 实质上构成对子 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数
公司净投资的其 用于冲减少数股 股东分担的本期亏损超过少数股东在
他项目余额 东损益的金额 该子公司期初所有者权益中所享有份
额后的余额
扬州东瑞 420,000.00 -- 70.00% 70.00% 是 174,392.84 无 无
扬州东瑞传感技术有限公司（简称“扬州东瑞”）系2009年8月21日由自然人郭义芳、常乐和陈卫飞等出资设立的有限责任公司，公司注册资本为人民币60
万元，其中郭义芳出资18万元，常乐出资24万元，陈卫飞出资18万元。根据2009年8月26日的股东大会决议，所有股东一致同意股东常乐将其持有的扬州东瑞40%
的股权以24万元的价格转让给本公司，根据2009年10月10日的股东大会决议，所有股东一致同意股东郭义芳将其持有的扬州东瑞30%的股权以18万元的价格转让
给本公司，本公司合计取得扬州东瑞70%的股权，该股权变更事项于2009年10月办理完毕。
2、少数股东权益和少数股东损益
公司的少数股东权益和少数股东损益如下：
公司名称 少数股东权益期初金额 本期少数股东损益 本期少数股东权益其他增减 少数股东权益期末金额 其他增减的说明
扬州东瑞传感技术有限公司 152,222.07 22,170.77 -- 174,392.84 --
合 计 152,222.07 22,170.77 -- 174,392.84 --
3、合并范围发生变更的说明
单位名称 2012年度 2011年度 增加或减少原因
上海东昊测试技术有限公司 是 是 --
扬州东瑞传感技术有限公司 是 是 --
第 32 页 共 63 页
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除特别说明外，金额单位为人民币元；“期初”指 2011 年 12 月 31 日，“期末”指 2012
年 12 月 31 日，“上期”指 2011 年度，“本期”指 2012 年度。
1、货币资金
（1）组成情况如下：
项 目 期末余额 期初余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现 金 -- -- 25,225.49 -- -- 113,035.33
其中：人民币 25,225.49 1.00 25,225.49 113,035.33 1.00 113,035.33
银行存款 -- -- 175,420,406.51 -- -- 13,741,477.72
其中：人民币 175,420,406.51 1.00 175,420,406.51 13,741,477.72 1.00 13,741,477.72
其他货币资金 -- -- -- -- -- --
其中：人民币 -- -- -- -- -- --
合 计 175,445,632.00 -- 175,445,632.00 13,854,513.05 -- 13,854,513.05
（2）货币资金期末余额较期初增加 161,591,118.95 元，增加的主要原因是本期募集资金所致。
（3）货币资金期末余额中，不存在被冻结、查封等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款
项。
2、应收票据
（1）应收票据分类如下：
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 170,000.00 181,774.00
商业承兑汇票 -- --
合 计 170,000.00 181,774.00
（2）应收票据说明：
期末公司无已质押的应收票据。公司应收票据期末余额较期初减少 11,774.00 元，减少的比例为 6.48%，
减少是由于公司本期收到客户采用银行票据结算货款减少所致。
（3）公司没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据如下：
种 类 张数 金额
银行承兑汇票 11.00 1,247,000.00
商业承兑汇票 -- --
合 计 11.00 1,247,000.00
金额前五名单位情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
莱芜鹏大自动化设备有限公司 2012-11-23 2013-05-23 376,000.00 --
苏州东瑞制药有限公司 2012-07-17 2013-01-17 185,000.00 --
上海鸿得利重工股份有限公司 2012-09-27 2013-03-21 136,000.00 --
福建省晋江市开关厂 2012-07-06 2013-01-06 100,000.00 --
合肥力源电力设备有限公司 2012-07-12 2013-01-11 100,000.00 --
第 33 页 共 63 页
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
绍兴至味食品有限公司 2012-07-27 2013-01-27 100,000.00 --
合 计 -- -- 997,000.00 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
种 类 期末余额
账面余额 坏账准备 应收账款
金额 比例 金额 比例 净额
单项金额重大并单项计提坏账准 -- -- -- -- --
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 --
账龄组合 60,270,512.81 100.00% 4,196,293.53 6.96% 56,074,219.28
单项金额虽不重大但单项计提坏 -- -- -- -- --
账准备的应收账款
合 计 60,270,512.81 100.00% 4,196,293.53 6.96% 56,074,219.28
种 类 期初余额
账面余额 坏账准备 应收账款
金额 比例 金额 比例 净额
单项金额重大并单项计提坏账准 -- -- -- -- --
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 --
账龄组合 44,587,632.53 100.00% 3,052,191.68 6.85% 41,535,440.85
单项金额虽不重大但单项计提坏 -- -- -- -- --
账准备的应收账款
合 计 44,587,632.53 100.00% 3,052,191.68 6.85% 41,535,440.85
应收账款种类的说明：
公司认定单项金额重大的应收账款是指应收金额在 100 万元以上的应收账款，认定单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指应收金额低于 100 万元而高于 20 万元或者应收账
龄超过一年的应收账款，低于 20 万元且账龄在一年以内的则划分为其他不重大的应收账款。
（2）本公司期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况。
（3）本公司期末无通过重组等其他方式收回的应收款项。
（4）公司 2012 年度没有核销的应收账款。
（5）应收账款 2012 年年末余额中，无应收持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的往来款项。
（6）应收账款按账龄披露：
账 龄 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 52,236,548.40 86.67% 2,611,827.42 40,615,832.90 91.09% 2,030,791.64
一年至二年 6,472,114.20 10.74% 647,211.42 2,660,971.32 5.97% 266,097.13
二年至三年 550,571.90 0.91% 110,114.38 502,496.00 1.13% 100,499.20
三年至四年 277,496.00 0.46% 138,748.00 230,100.00 0.52% 115,050.00
四年至五年 226,950.00 0.38% 181,560.00 192,393.00 0.43% 153,914.40
五年以上 506,832.31 0.84% 506,832.31 385,839.31 0.87% 385,839.31
第 34 页 共 63 页
账 龄 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
合 计 60,270,512.81 100.00% 4,196,293.53 44,587,632.53 100.00% 3,052,191.68
（7）应收账款金额前五名单位情况如下：
序号 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄分析 占应收账款
总额的比例
1 第一名 非关联方 7,080,800.00 一年以内 11.75%
2 第二名 非关联方 3,685,000.00 一年以内 6.11%
3 第三名 非关联方 2,620,000.00 一年以内 4.35%
第三名 非关联方 90,930.00 一年至二年 0.15%
4 第四名 非关联方 2,148,278.00 一年以内 3.56%
5 第五名 非关联方 1,650,000.00 一年以内 2.74%
合 计 -- 17,275,008.00 -- 28.66%
（8）应收账款 2012 年年末余额中无应收关联方的款项。
（9）公司本期没有不符合终止确认条件的应收账款转移的金额。
（10）应收账款计提的坏账准备情况如下：
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回 转销
3,052,191.68 3,169,686.84 2,025,584.99 -- 4,196,293.53
（11）应收账款增减的情况说明：
应收账款期末余额较期初增加 15,682,880.28 元，增加的比例为 35.17%，增加的原因主要是由于本期
销售增加，期末尚未结算的应收款项增加所致。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
一年以内 5,463,970.05 86.16% 3,237,156.13 91.75%
一年至二年 683,960.00 10.79% 164,051.17 4.65%
二年至三年 117,233.28 1.85% 55,757.00 1.58%
三年以上 76,386.77 1.20% 71,268.01 2.02%
合 计 6,341,550.10 100.00% 3,528,232.31 100.00%
预付款项账龄的说明：
公司预付款项期末余额中，账龄超过一年的预付款项为 877,580.05 元，所占比例为 13.84%，其主要
内容系公司预付的工程款及材料款，由于相关项目尚未完成而未予以结算所致。
账龄超过 1 年的大额预付款项如下：
单位名称 期末余额 账龄分析 性质或内容
上海荟粤装饰材料有限公司 224,735.00 一年至二年 预付工程款
（2）预付款项金额前五名单位情况
序号 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄分析 原因
1 深圳市佳杰顺五金塑胶制品有限公司 非关联方 165,620.00 一年以内 模具款
第 35 页 共 63 页
序号 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄分析 原因
深圳市佳杰顺五金塑胶制品有限公司 非关联方 63,861.21 一年至二年 模具款
2 上海荟粤装饰材料有限公司 非关联方 224,735.00 一年至二年 工程款
3 江苏波司登营销有限公司 非关联方 155,163.00 一年以内 工作服款
4 上海蓝特计算机有限公司 非关联方 119,230.77 一年以内 材料款
5 深圳市冠标测控技术有限公司 非关联方 114,100.00 一年以内 材料款
合 计 -- 842,709.98 -- --
（3）预付款项期末余额中，无预付持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项。
（4）预付款项的说明：
公司预付账款期末余额较期初增加 2,813,317.79 元，增加的比例为 79.74%，增加的原因系公司预付
客户的购货款及工程款增加所致。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
种 类 期末余额
账面余额 坏账准备 其他应收款
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 --
账龄组合 4,384,864.93 100.00% 302,302.53 6.89% 4,082,562.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 -- -- -- -- --
备的其他应收款
合 计 4,384,864.93 100.00% 302,302.53 6.89% 4,082,562.40
种 类 期初余额
账面余额 坏账准备 其他应收款
净额
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 --
账龄组合 4,652,986.02 100.00% 399,049.80 8.58% 4,253,936.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 -- -- -- -- --
备的其他应收款
合 计 4,652,986.02 100.00% 399,049.80 8.58% 4,253,936.22
其他应收款种类的说明：
公司认定单项金额重大的其他应收款是指应收金额在 50 万元以上的其他应收款，认定单项金额不重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指应收金额低于 50 万元而高于 10 万元或应收
账龄超过一年的其他应收款，低于 10 万元且账龄在一年以内的则划分为其他不重大的其他应收款。
（2）公司期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况。
（3）其他应收款按账龄披露：
第 36 页 共 63 页
账 龄 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 3,990,071.66 91.00% 199,503.59 3,425,467.00 73.62% 170,273.35
一年至二年 248,371.26 5.66% 24,837.12 507,865.37 10.91% 50,786.54
二年至三年 68,768.36 1.57% 13,753.67 633,000.00 13.60% 126,600.00
三年至四年 3,000.00 0.07% 1,500.00 69,727.49 1.50% 34,863.75
四年至五年 59,727.49 1.36% 47,781.99 2,000.00 0.04% 1,600.00
五年以上 14,926.16 0.34% 14,926.16 14,926.16 0.32% 14,926.16
合 计 4,384,864.93 100.00% 302,302.53 4,652,986.02 100.00% 399,049.80
（4）公司本期无核销坏账的其他应收款。
（5）其他应收款期末余额中，应收持有公司 5% 以上（含 5%）股份的股东单位的往来款项：
股东名称 期末余额 期初余额 账龄分析 经济内容
刘士钢 5,875.00 1,000.00 一年以内 往来款
刘士钢 1,000.00 -- 一年至二年 往来款
合 计 6,875.00 1,000.00 -- --
（6）其他应收款金额前五名单位情况如下：
序号 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄分析 占其他应收款
总额的比例
1 成都科连自动化工程有限公司 非关联方 169,200.00 一年以内 3.86%
2 天津市教育委员会教学仪器设备供应中心 非关联方 139,120.00 一年以内 3.17%
3 中航技国际经贸发展有限公司 非关联方 93,658.00 一年以内 2.14%
4 北京工业大学 非关联方 91,188.00 一年以内 2.08%
5 陆金松 非关联方 84,907.37 一年以内 1.94%
合 计 -- 578,073.37 -- 13.18%
（7）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末余额 应收性质或内容
成都科连自动化工程有限公司 169,200.00 招投标保证金
天津市教育委员会教学仪器设备供应中心 139,120.00 履约保证金
中航技国际经贸发展有限公司 93,658.00 履约保证金
北京工业大学 91,188.00 履约保证金
陆金松 84,907.37 备用金
（8）公司本期没有不符合终止确认条件的其他应收款转移的金额。
（9）其他应收款计提的坏账准备情况如下：
期初余额 本期增加 本期减少 期初余额
转回 转销
399,049.80 240,699.76 337,447.03 -- 302,302.53
6、存货
（1）存货分类
项 目 期末余额 期初余额
存货金额 跌价准备 存货净额 存货金额 跌价准备 存货净额
原材料 11,858,453.44 -- 11,858,453.44 9,438,349.72 -- 9,438,349.72
在产品 15,007,386.73 -- 15,007,386.73 9,459,133.77 -- 9,459,133.77
库存商品 6,138,549.58 -- 6,138,549.58 3,655,259.44 -- 3,655,259.44
第 37 页 共 63 页
项 目 期末余额 期初余额
存货金额 跌价准备 存货净额 存货金额 跌价准备 存货净额
委托加工材料 46,304.43 -- 46,304.43 19,976.33 -- 19,976.33
合 计 33,050,694.18 -- 33,050,694.18 22,572,719.26 -- 22,572,719.26
（2）公司存货期末余额较期初增加 10,477,974.92 元，增加的比例为 46.42%，增加的主要原因系公
司本期产销规模扩大，相应储备存货增加所致。
（3）截至本资产负债表日，公司存货项目中未发现存在跌价准备事项，故未计提相应的存货跌价准备。
7、投资性房地产
（1）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产情况如下:
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值合计 12,565,861.04 -- -- 12,565,861.04
1、房屋、建筑物 12,565,861.04 -- -- 12,565,861.04
2、土地使用权 -- -- -- --
二、累计折旧和累计摊销合计 2,367,130.04 598,152.36 -- 2,965,282.40
1、房屋、建筑物 2,367,130.04 598,152.36 -- 2,965,282.40
2、土地使用权 -- -- -- --
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 -- -- -- --
1、房屋、建筑物 -- -- -- --
2、土地使用权 -- -- -- --
四、投资性房地产账面价值合计 10,198,731.00 -- -- 9,600,578.64
1、房屋、建筑物 10,198,731.00 -- -- 9,600,578.64
2、土地使用权 -- -- -- --
（2）投资性房地产说明：
公司的投资性房地产系指公司所属的全资子公司-上海东昊测试技术有限公司将位于上海市浦东新区
张江高科技园区科苑路 399 号 6 栋的办公楼一幢（房产证号为“沪房地浦字 2009 第 028758 号”，房屋共计
三层，面积合计为 1,221.98 平方米）中暂时闲置的第一、第二层用于对外出租所形成；有关投资性房地产
的抵押情况详细见本附注七“或有事项”的相关内容。
（3）截至本资产负债表日，公司上述投资性房地产未发现有资产减值的情况，故未计提相应的资产减
值准备。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 19,852,769.00 41,877,189.68 7,521.36 61,722,437.32
其中：房屋及建筑物 10,034,301.42 33,148,251.47 -- 43,182,552.89
机器设备 3,546,235.21 1,979,451.94 -- 5,525,687.15
运输工具 3,713,081.52 2,983,391.80 -- 6,696,473.32
电子设备 260,934.13 1,498.94 -- 262,433.07
办公设备及其他 2,298,216.72 3,764,595.53 7,521.36 6,055,290.89
二、累计折旧 6,549,617.92 2,379,648.44 725.33 8,928,541.03
其中：房屋及建筑物 2,609,868.49 870,424.28 -- 3,480,292.77
机器设备 1,183,246.63 593,466.96 -- 1,776,713.59
运输工具 1,052,086.69 363,818.09 -- 1,415,904.78
第 38 页 共 63 页
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备 178,857.18 20,714.30 -- 199,571.48
办公设备及其他 1,525,558.93 531,224.81 725.33 2,056,058.41
三、固定资产减值准备累计金额合计 -- -- -- --
其中：房屋及建筑物 -- -- -- --
机器设备 -- -- -- --
运输工具 -- -- -- --
电子设备 -- -- -- --
办公设备及其他 -- -- -- --
四、固定资产账面价值合计 13,303,151.08 -- -- 52,793,896.29
其中：房屋及建筑物 7,424,432.93 -- -- 39,702,260.12
机器设备 2,362,988.58 -- -- 3,748,973.56
运输工具 2,660,994.83 -- -- 5,280,568.54
电子设备 82,076.95 -- -- 62,861.59
办公设备及其他 772,657.79 -- -- 3,999,232.48
公司本年度计提折旧额 2,379,648.44 元。
（2）公司本年度用于抵押的固定资产情况详见附注五的第 14 项和附注七“或有事项”的相关内容说
明。
（3）截至本资产负债表日，公司固定资产项目中未发现资产减值事项，故未提取相应的固定资产减值
准备。
9、在建工程
（1）在建工程情况
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值
罗家桥厂区工程 11,620,958.82 -- 11,620,958.82 32,935,436.32 -- 32,935,436.32
（2）在建工程项目变动情况：
工程名称 期初余额 本年增加 本年转固 本年其他减少数 期末余额
罗家桥厂区工程 32,935,436.32 14,784,074.02 36,098,551.52 -- 11,620,958.82
合 计 32,935,436.32 14,784,074.02 36,098,551.52 -- 11,620,958.82
（3）重大在建工程项目基本情况
项目名称 预算数(万元) 开工时间 预计竣工时间 工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息 期末账面余额
预算比例 计金额 资本化金额
罗家桥厂区工程 16,000.00 2010 年 5 月 2013 年 12 月 29.82% 1,026,270.84 646,679.44 11,620,958.82
（4）在建工程项目中利息资本化的情况如下：
项目名称 利息资本化期初 利息资本化本期 利息资本化累计 利息资本化本期 利息资本化期末
金额 增加金额 金额 减少金额 余额
罗家桥厂区工程 379,591.40 646,679.44 1,026,270.84 1,026,270.84 --
合 计 379,591.40 646,679.44 1,026,270.84 1,026,270.84 --
公司本期借款费用的利息资本化率为 6.64%。
（5）截止本资产负债表日，公司在建工程项目中未发现有减值事项发生，故未计提在建工程减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产情况：
第 39 页 共 63 页
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 7,103,857.19 100,947.63 -- 7,204,804.82
1、罗家桥土地使用权 6,153,101.04 -- -- 6,153,101.04
2、中洲路 30 号土地使用权 925,115.12 -- -- 925,115.12
3、开发应用软件 25,641.03 -- -- 25,641.03
4、数据保护系统 SDC30 -- 64,708.32 -- 64,708.32
5、深信达机密数据保护系统软件 V3.0 -- 23,931.62 -- 23,931.62
6、AUTOCAD 软件 -- 12,307.69 -- 12,307.69
二、累计摊销额合计 830,692.45 162,285.77 -- 992,978.22
1、罗家桥土地使用权 597,178.80 123,066.60 -- 720,245.40
2、中洲路 30 号土地使用权 220,265.80 26,431.92 -- 246,697.72
3、开发应用软件 13,247.85 5,128.14 -- 18,375.99
4、数据保护系统 SDC30 -- 5,835.74 -- 5,835.74
5、深信达机密数据保护系统软件 V3.0 -- 797.72 -- 797.72
6、AUTOCAD 软件 -- 1,025.65 -- 1,025.65
三、无形资产账面净值合计 6,273,164.74 -- -- 6,211,826.60
1、罗家桥土地使用权 5,555,922.24 -- -- 5,432,855.64
2、中洲路 30 号土地使用权 704,849.32 -- -- 678,417.40
3、开发应用软件 12,393.18 -- -- 7,265.04
4、数据保护系统 SDC30 -- -- -- 58,872.58
5、深信达机密数据保护系统软件 V3.0 -- -- -- 23,133.90
6、AUTOCAD 软件 -- -- -- 11,282.04
四、减值准备合计 -- -- -- --
1、罗家桥土地使用权 -- -- -- --
2、中洲路 30 号土地使用权 -- -- -- --
3、开发应用软件 -- -- -- --
4、数据保护系统 SDC30 -- -- -- --
5、深信达机密数据保护系统软件 V3.0 -- -- -- --
6、AUTOCAD 软件 -- -- -- --
五、无形资产账面价值合计 6,273,164.74 -- -- 6,211,826.60
1、罗家桥土地使用权 5,555,922.24 -- -- 5,432,855.64
2、中洲路 30 号土地使用权 704,849.32 -- -- 678,417.40
3、开发应用软件 12,393.18 -- -- 7,265.04
4、数据保护系统 SDC30 -- -- -- 58,872.58
5、深信达机密数据保护系统软件 V3.0 -- -- -- 23,133.90
6、AUTOCAD 软件 -- -- -- 11,282.04
本期摊销额为 162,285.77 元。
（2）其他相关资料如下：
项 目 取得方式 摊销期限 原始金额 累计摊销金额 期末账面价值 剩余摊销年限
1、罗家桥土地使用权 购买 50 年 6,153,101.04 720,245.40 5,432,855.64 527个月
2、中洲路 30 号土地使用权 购买 35 年 925,115.12 246,697.72 678,417.40 307个月
3、开发应用软件 购买 5年 25,641.03 18,375.99 7,265.04 17个月
4、数据保护系统 SDC30 购买 5年 64,708.32 5,835.74 58,872.58 52个月
5、深信达机密数据保护系统软件 V3.0 购买 5年 23,931.62 797.72 23,133.90 58个月
6、AUTOCAD 软件 购买 5年 12,307.69 1,025.65 11,282.04 55个月
合 计 -- -- 7,204,804.82 992,978.22 6,211,826.60 --
第 40 页 共 63 页
（3）公司期末用于抵押的无形资产情况详见附注五的第 14 项和附注七“或有事项”的相关内容说明。
（4）截至本资产负债表日，公司无形资产项目中未发现有减值事项发生，故未计提无形资产减值准备。
11、长期待摊费用
种 类 摊销期限 原值 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销金额 期末余额 剩余摊销年限
装修费 60 个月 631,861.16 140,673.60 -- 121,049.64 612,237.20 19,623.96 1个月
厂区苗木费 60 个月 464,888.00 185,955.32 -- 92,977.56 371,910.24 92,977.76 12个月
合 计 -- 1,096,749.16 326,628.92 -- 214,027.20 984,147.44 112,601.72 --
12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 期初余额
资产减值准备 674,923.68 519,492.10
其中：坏账准备 674,923.68 519,492.10
存货跌价准备 -- --
固定资产减值准备 -- --
长期股权投资减值准备 -- --
长期股权投资差额摊销 -- --
计提的销售提成 -- --
已缴纳企业所得税的与收益相关的政府补助 549,000.00 309,000.00
合并抵销产生递延所得税 -- --
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 -- --
可抵扣亏损 292,965.79 --
合 计 1,516,889.47 828,492.10
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 期末余额 期初余额
坏账准备 4,498,596.06 3,451,241.48
存货跌价准备 -- --
固定资产减值准备 -- --
长期投资减值准备 -- --
长期股权投资减值准备 -- --
已缴纳企业所得税的与收益相关的政府补助 3,660,000.00 2,060,000.00
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 -- --
可抵扣亏损 1,953,105.27 --
合 计 10,111,701.33 5,511,241.48
13、资产减值准备明细
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 3,451,241.48 1,148,371.39 101,016.81 -- 4,498,596.06
二、存货跌价准备 -- -- -- -- --
三、可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- --
四、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- --
五、长期股权投资减值准备 -- -- -- -- --
六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- --
七、固定资产减值准备 -- -- -- -- --
八、工程物资减值准备 -- -- -- -- --
第 41 页 共 63 页
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回 转销
九、在建工程减值准备 -- -- -- -- --
十、生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- --
其中：成熟生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- --
十一、油气资产减值准备 -- -- -- -- --
十二、无形资产减值准备 -- -- -- -- --
十三、商誉减值准备 -- -- -- -- --
十四、其他 -- -- -- -- --
合 计 3,451,241.48 1,148,371.39 101,016.81 -- 4,498,596.06
14、所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因
公司资产所有权受到限制的原因是由于公司的相关资产抵押或质押给相关银行用于筹集流动资金和项
目贷款。
（2）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、用于抵押担保的资产 23,304,994.14 -- 1,180,274.04 22,124,720.10
1、固定资产 6,845,491.58 -- 432,623.16 6,412,868.42
其中：房屋建筑物 6,845,491.58 -- 432,623.16 6,412,868.42
机器设备 -- -- -- --
运输设备 -- -- -- --
电子设备 -- -- -- --
办公设备及其他 -- -- -- --
2、投资性房地产 10,198,731.00 -- 598,152.36 9,600,578.64
3、无形资产 6,260,771.56 -- 149,498.52 6,111,273.04
其中：土地使用权 6,260,771.56 -- 149,498.52 6,111,273.04
二、其他原因造成所有权受到限制的资产 -- -- -- --
合 计 23,304,994.14 -- 1,180,274.04 22,124,720.10
公司有关所有权受到限制的资产的具体情况详见本财务报表附注七“或有事项”的相关内容。
15、短期借款
（1）短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 -- --
担保借款 -- --
抵押借款 -- 8,500,000.00
其他借款 -- --
合 计 -- 8,500,000.00
（2）公司期末无已到期未归还的短期借款。
（3）公司短期借款中抵押借款的情况详见本附注第七项“或有事项”中的相关内容。
16、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
第 42 页 共 63 页
账 龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
一年以内 8,698,380.85 92.91% 7,900,817.22 96.96%
一年至二年 449,617.05 4.80% 61,036.51 0.75%
二年至三年 46,490.51 0.50% 44,700.01 0.55%
三年以上 167,938.59 1.79% 142,018.55 1.74%
合 计 9,362,427.00 100.00% 8,148,572.29 100.00%
（2）应付账款期末余额中，无应付持有本公司 5% 以上（含 5%）股份股东单位的款项。
（3）公司应付账款期末余额中，账龄超过一年的金额为 664,046.15 元，所占比例为 7.09%，主要为
应付未付的工程款，账龄超过 1 年的大额应付账款如下：
单位名称 期末余额 账龄分析 性质或内容
江苏广宇幕墙工程有限公司 256,500.00 一年至二年 工程款
江苏省第一建筑安装有限公司 120,000.00 一年至二年 工程款
（4）应付账款金额前五名单位情况
序号 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄分析 占应付账款总额
的比例
1 江苏天腾建设集团有限公司(暂估) 非关联方 3,802,311.39 一年以内 40.61%
2 江苏广耀建设有限公司（暂估） 非关联方 1,108,158.84 一年以内 11.84%
江苏广耀建设有限公司 非关联方 847,113.12 一年以内 9.05%
3 上海盛博计算机科技有限公司 非关联方 358,600.00 一年以内 3.83%
4 上海科姆特电子技术有限公司 非关联方 346,400.00 一年以内 3.70%
5 江苏广宇幕墙工程有限公司 非关联方 256,500.00 一年至二年 2.74%
合 计 -- 6,719,083.35 -- 71.77%
（5）应付账款的说明
应付账款期末余额较期初余额增加 1,213,854.71 元，增加的比例为 14.90%，增加的主要原因为支付
的在建工程款增加所致。
17、预收款项
（1）预收款项按账龄列示
账 龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
一年以内 739,780.70 86.13% 390,674.00 48.03%
一年至二年 6,680.00 0.78% 240,380.00 29.55%
二年至三年 -- -- 70,000.00 8.61%
三年以上 112,420.00 13.09% 112,420.00 13.82%
合 计 858,880.70 100.00% 813,474.00 100.00%
（2）预收款项期末余额中，无预收持有本公司 5% 以上（含 5%）股份的股东单位的款项。
（3）账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
公司预收款项期末余额中，账龄超过一年的金额为 119,100.00 元，所占比例为 13.87%，主要为预收
未结算的货款，其中无大额及异常的预收款项。
（4）预收款项金额前五名单位情况
第 43 页 共 63 页
序号 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄分析 占预收账款总
额的比例
1 中海油能源发展股分有限公司北京分公司 非关联方 249,480.00 一年以内 29.05%
2 烟台新天地实验技术有限公司 非关联方 137,580.00 一年以内 16.02%
3 天津航天机电设备研究所 非关联方 95,000.00 一年以内 11.06%
4 江苏省特种设备安全监督检验研究院无锡分院 非关联方 58,000.00 一年以内 6.75%
5 大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 非关联方 50,000.00 一年以内 5.82%
合 计 -- 590,060.00 -- 68.70%
（5）预收款项的说明：
公司预收款项期末余额较期初增加 45,406.70 元，增加的比例为 5.58%，增加的主要原因系公司对于
预收客户款项尚未结转至相应科目所致。
18、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本年增加 本年支付 期末余额
一、工资、奖金津贴和补贴 3,073,110.25 24,822,450.63 25,336,310.68 2,559,250.20
二、职工福利费 -- 1,001,548.26 1,001,548.26 --
三、社会保险费 17,213.15 3,407,399.48 3,418,253.82 6,358.81
其中：1、医疗保险费 2,393.20 848,640.41 850,381.17 652.44
2、基本养老保险费 13,412.35 2,164,819.30 2,172,770.00 5,461.65
3、综合保险 -- -- -- --
4、失业保险费 1,407.60 219,703.77 220,866.65 244.72
5、工伤保险费 -- 101,809.81 101,809.81 --
6、生育保险费 -- 72,426.19 72,426.19 --
四、住房公积金 26,144.70 1,459,644.00 1,481,650.00 4,138.70
五、工会经费和职工教育经费 26,593.39 445,738.65 432,952.33 39,379.71
六、非货币性福利 -- -- -- --
七、因解除劳动关系给予的补贴 -- -- -- --
八、其他 -- 22,356.70 22,356.70 --
其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --
合 计 3,143,061.49 31,159,137.72 31,693,071.79 2,609,127.42
应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的金额。
19、应交税费
税 项 报告期法定税率 期末余额 期初余额
增值税 17%、即征即退 3,084,096.43 1,651,987.03
营业税 5%、免征 4,704.75 53,207.00
城市维护建设税 7% 216,216.08 128,635.70
企业所得税 15%、25%、20% 3,622,830.33 2,827,072.51
个人所得税 超额累进税率 115,475.27 48,206.08
房产税 1.2%、12% 86,263.87 9,663.90
土地使用税 0.9～18.00元/平米 46,770.15 46,770.15
印花税 0.3‰、0.5‰ 、0.05‰ 6,533.50 6,908.00
教育费附加 4%、5% 154,440.05 91,882.62
综合基金 0.3%、0.1% 74,535.73 54,009.74
河道管理费 1% 2,272.45 538.37
合 计 -- 7,414,138.61 4,918,881.10
第 44 页 共 63 页
20、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 -- --
长、短期借款应付利息 351.14 46,909.39
合 计 351.14 46,909.39
21、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示
账 龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
一年以内 416,316.73 57.81% 369,828.40 55.81%
一年至二年 149,537.76 20.77% 148,071.56 22.34%
二年至三年 148,071.56 20.56% 6,210.24 0.94%
三年以上 6,210.24 0.86% 138,600.00 20.91%
合 计 720,136.29 100.00% 662,710.20 100.00%
（2）其他应付款期末余额中，无应付持有本公司 5% 以上（含 5%）股份的股东单位的款项情况。
（3）其他应付款金额前五名单位情况
序号 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄分析占其他应付款总
额的比例
1 上海震坤行贸易有限公司 非关联方 142,065.00 一年至二年 19.73%
2 绿芯半导体系统科技（上海）有限公司 非关联方 140,220.00 二年至三年 19.47%
3 北京东达智诚物业管理有限公司 非关联方 30,000.00 一年以内 4.17%
4 北京兴华会计师事务所有限责任公司 非关联方 19,900.00 一年以内 2.76%
5 徐晓林 非关联方 18,353.00 一年以内 2.55%
合 计 -- 350,538.00 -- 48.68%
（4）公司其他应付款期末余额中，账龄超过一年的金额为 303,819.56 元，所占比例为 42.19%，账龄
超过 1 年的大额明细如下:
单位名称 期末余额 账龄分析 性质或内容
上海震坤行贸易有限公司 142,065.00 一年至二年 往来款
绿芯半导体系统科技（上海）有限公司 140,220.00 二年至三年 租房保证金
（5）其他应付款的说明：
公司其他应付款期末余额较期初增加 57,426.09 元，增加的比例为 8.67%。
22、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类如下：
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 -- 2,500,000.00
保证借款 186,861.55 4,893,892.45
合 计 186,861.55 7,393,892.45
（2）一年内到期的非流动负债组成情况：
Ⅰ、抵押/保证借款组成情况如下：
借款单位 发放借款银行 期末借款额 抵押物/保证人
江苏东华测试技术股份有限公司 中国工商银行股份有限公司靖江支行 186,861.55 刘士钢、罗沔
合 计 -- 186,861.55 --
第 45 页 共 63 页
上述有关抵押/保证借款情况详见附注第七项“或有事项”的相关内容。
23、长期借款
（1）长期借款分类如下：
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 -- --
保证借款 -- --
抵押借款 -- 9,499,132.07
合 计 -- 9,499,132.07
上述有关抵押借款情况详见附注第六项“关联方及关联交易”和第七项“或有事项”的相关内容。
24、其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
其他非流动负债合计 3,660,000.00 2,060,000.00
公司期末其他非流动负债的明细组成如下：
拨款单位 文号或合同号 款项性质 期末余额
江苏省科学技术厅 10C26113201255 贴息贷款补助收入 560,000.00
靖江市科学技术局 靖科[2011]57号 靖江市科技计划项目经费 100,000.00
靖江市财政局
江苏省财政厅 苏财工贸[2012]119号、苏经 结构力学性能测试与云分析 3,000,000.00
江苏省经济和信息化委员会 信综合[2012]769号 诊断平台软件
合 计 -- -- 3,660,000.00
25、股本
项 目 期初余额 本期变动增减（＋，－） 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件的股份 33,259,424 -- -- -- -- 33,259,424
1、国有法人持股 -- -- -- -- -- --
2、其他内资持股 2,926,830 -- -- -- -- 2,926,830
其中：境内法人持股 -- -- -- -- -- --
境内非国有法人持股 2,926,830 -- -- -- -- 2,926,830
3、其他 30,332,594 -- -- -- -- 30,332,594
二、无限售条件的股份 -- -- -- 11,090,000 11,090,000 11,090,000
1、人民币普通股 -- -- -- 11,090,000 11,090,000 11,090,000
三、股份总数 33,259,424 -- -- 11,090,000 11,090,000 44,349,424
公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司 2012 年 9 月 13 日出具的《验资报告》验证确认（验
资报告文号为“（2012）京会兴验字第 01020189 号”）。
26、资本公积
（1）资本公积明细组成如下:
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 14,434,079.35 183,983,625.14 -- 198,417,704.49
其他资本公积 -- -- -- --
其中：专项拨款 -- -- -- --
合 计 14,434,079.35 183,983,625.14 -- 198,417,704.49
（2）资本公积变动的说明：
第 46 页 共 63 页
公司本年资本公积增加 183,983,625.14 元，增加的原因系江苏东华测试技术股份有限公司截至 2012
年 9 月 13 日止向境内投资者首次公开发行人民币普通股[A 股]募集资金，募集资金净额为人民币
195,073,625.14 元，其中新增股本人民币 11,090,000 元，新增资本公积人民币 183,983,625.14 元。
27、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 5,668,395.95 3,327,600.18 -- 8,995,996.13
合计 5,668,395.95 3,327,600.18 -- 8,995,996.13
根据《中华人民共和国公司法》本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈
余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%时不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用
于弥补亏损，或者增加股本。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公
积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
28、未分配利润
（1）公司未分配利润增减变动情况如下：
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 51,091,465.49 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --
调整后年初未分配利润 51,091,465.49 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,508,104.02 --
减：提取法定盈余公积 3,327,600.18 按照税后利润的 10%计提
提取任意盈余公积 -- 根据公司董事会提议、股东会批准提取
提取一般风险准备 -- --
应付普通股股利 -- 根据公司董事会提议、股东会批准分配
转作股本的普通股股利 -- 根据公司董事会提议、股东会批准分配
期末未分配利润 80,271,969.33 --
注：公司按照税后利润的 10%计提法定盈余公积金，根据公司董事会提议并经过股东大会表决通过的
利润分配方案提取任意盈余公积金和进行利润分配。
29、少数股东权益
少数股东名称 持股公司 比例 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
陈卫飞 扬州东瑞 30.00% 152,222.07 22,170.77 -- 174,392.84
合 计 -- -- 152,222.07 22,170.77 -- 174,392.84
30、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 98,091,931.40 30,994,160.91 93,365,251.63 28,756,598.94
其他业务收入 2,189,139.21 768,116.23 1,864,011.21 723,549.61
合 计 100,281,070.61 31,762,277.14 95,229,262.84 29,480,148.55
（2）主营业务（分行业）
第 47 页 共 63 页
行业名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
仪器仪表检测 98,091,931.40 30,994,160.91 93,365,251.63 28,756,598.94
合计 98,091,931.40 30,994,160.91 93,365,251.63 28,756,598.94
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
静态应变测试分析系统 18,331,251.22 5,272,626.57 16,965,022.33 4,676,795.17
动态信号测试分析系统 67,329,937.82 18,597,465.58 60,057,768.26 15,971,893.21
其中：机械设备与装置运行状态监测系统 4,521,452.15 1,128,037.13 17,871,223.95 4,444,442.94
配件及其他 11,279,289.35 6,467,590.15 11,165,261.04 6,655,739.61
开发服务 1,151,453.01 656,478.61 5,177,200.00 1,452,170.95
合计 98,091,931.40 30,994,160.91 93,365,251.63 28,756,598.94
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 98,091,931.40 30,994,160.91 93,365,251.63 28,756,598.94
其中： -- -- -- --
东北地区 10,592,991.45 3,541,064.97 8,262,867.49 2,468,035.56
华北地区 11,332,251.37 3,340,445.09 10,277,345.23 2,923,201.36
华东地区 18,574,828.95 6,265,900.57 17,733,158.10 5,750,881.60
华南地区 5,047,555.57 1,544,522.29 9,747,099.98 3,178,655.35
华中地区 14,473,666.58 3,443,044.30 18,981,353.86 4,397,573.52
西北地区 7,904,602.54 2,483,263.37 4,109,974.38 1,313,913.14
西南地区 20,180,816.18 7,048,402.23 15,884,116.28 5,615,451.74
中原地区 9,985,218.76 3,327,518.09 8,369,336.31 3,108,886.67
国外销售 -- -- -- --
合 计 98,091,931.40 30,994,160.91 93,365,251.63 28,756,598.94
（5）其他业务收入和其他业务成本
产品或业务 本期金额 上期金额
类别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
测试、维修及其他 1,107,354.21 169,963.87 734,871.21 125,397.25
房屋租赁 1,081,785.00 598,152.36 1,129,140.00 598,152.36
合 计 2,189,139.21 768,116.23 1,864,011.21 723,549.61
（6）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例
第一名 8,683,760.70 8.66%
第二名 3,652,991.47 3.64%
第三名 3,435,897.45 3.43%
第四名 2,239,316.23 2.23%
第五名 1,836,135.04 1.83%
合 计 19,848,100.89 19.79%
（7）营业收入的说明：
第 48 页 共 63 页
公司本年度营业收入较上年度增加 5,051,807.77 元，增加的比例为 5.30%，增加的原因主要是由于公
司加大对市场的拓展，公司产品在国防军工领域的拓展取得了稳定的增长，但由于装备制造业的采购需求
景气度有所下降，导致公司营业收入的增幅与上年相比有较大幅度的下降 。
31、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 应税收入的5% 54,089.25 133,483.88
城建税 应交增值税、营业税的7% 761,173.88 684,213.96
教育费附加 应交增值税、营业税的4%、5% 543,695.64 452,558.73
综合基金 产品销售收入的0.3%、0.1% 286,542.53 250,532.70
河道管理费 流转税额的1% 7,777.65 10,047.95
合 计 -- 1,653,278.95 1,530,837.22
营业税金及附加的说明：
公司本年度营业税金及附加较上年度增加 122,441.73 元，增加的比例为 8.00%，增加的原因是由于公
司本期营业收入增加，导致应缴纳的税费相应增加所致。
32、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及奖金 5,953,488.51 5,385,052.18
差旅费及办事处费用 2,032,565.22 1,332,526.45
业务招待费 583,457.70 522,413.20
广告费 98,735.85 246,001.27
运输费 345,095.03 272,084.42
其 他 2,460,859.40 1,862,096.14
合 计 11,474,201.71 9,620,173.66
公司本年度的销售费用较上年度增加 1,854,028.05 元、增加的比例为 19.27%，增加的原因是由于公
司业务规模扩大，销售人员增加，导致相应业务费用、工资等支出增加所致。
33、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
研发费用 10,764,883.08 9,215,004.49
工资 4,623,228.37 3,604,989.23
折旧 1,403,360.85 848,782.83
差旅费 1,033,590.48 806,183.30
办公费 437,542.96 296,299.90
税金 714,453.26 483,950.97
车辆使用费 878,204.30 654,012.84
福利费 1,060,725.26 883,129.83
业务招待费 772,346.65 529,857.60
其 他 3,450,206.60 2,719,525.22
合 计 25,138,541.81 20,041,736.21
公司本年度的管理费用较上年度增加 5,096,805.60 元、增加的比例为 25.43%，增加的原因主要是公
司加大研发投入。
34、财务费用
第 49 页 共 63 页
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 1,004,432.58 753,110.87
减：利息收入 172,109.81 71,655.61
汇兑损失 -- --
减：汇兑收益 9,221.06 1,709.42
金融机构手续费 18,674.00 35,915.86
合 计 841,775.71 715,661.70
35、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 1,047,354.58 1,152,633.11
二、存货跌价损失 -- --
三、可供出售金融资产损失 -- --
四、持有至到期投资减值损失 -- --
五、长期股权投资减值损失 -- --
六、投资性房地产减值损失 -- --
七、固定资产减值损失 -- --
八、工程物资减值损失 -- --
九、在建工程减值损失 -- --
十、生产性生物资产减值损失 -- --
十一、油气资产减值损失 -- --
十二、无形资产减值损失 -- --
十三、商誉减值损失 -- --
十四、其他 -- --
合 计 1,047,354.58 1,152,633.11
36、营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 -- --
其中：固定资产处置利得 -- --
无形资产处置利得 -- --
债务重组利得 -- --
非货币性资产交换利得 -- --
政府补助 4,545,877.41 1,166,877.98
增值税退税收入 4,414,982.28 2,974,347.61
罚款收入 -- --
其他 142,827.31 58,040.95
合 计 9,103,687.00 4,199,266.54
（2）政府补助明细项目如下：
A、2012 年度
拨款单位 文件（合同）号 款项内容 金 额
靖江市企业上市办公室 靖上市办[2012]06号 地方政府补助 2,179,877.41
靖江市人力资源与社会保障局 -- 引智项目经费 26,000.00
上海市科学技术委员会 0904H142300 科技专项补助 40,000.00
江苏省财政厅、江苏省经济和 苏财建[2010]401号 现代服务业（软件产业）发展专项 1,500,000.00
信息化委员会 引导资金
第 50 页 共 63 页
拨款单位 文件（合同）号 款项内容 金 额
江苏省财政厅、江苏省科学技 苏财教[2012]198号 基于网络通讯的多参数信号测试分 600,000.00
术厅 析系统研发
江苏省财政厅 苏 财 工 贸 [2012]119 东华测试DHDAS信号测试分析系统 200,000.00
江苏省经济和信息化委员会 号 、 苏 经 信 综 合 软件V4.0 江苏省优秀软件产品奖
[2012]769号 （金慧奖）
合 计 -- -- 4,545,877.41
B、2011 年度
拨款单位 文件（合同）号 款项内容 金 额
上海市计算机软件技术开发中心 软著登字第120065号 软件资助款 4,000.00
江苏省财政厅和江苏省信息产业厅 苏财建[2008]270号 设备的状态监测与维护管理系统 800,000.00
上海市科学技术委员会 0904H142300 科技专项补助 230,000.00
上海市黄浦区财政局 无文号 市级财政扶持政策资金 20,000.00
上海市黄浦区科技创业中心 无文号 扶持资金 112,877.98
合 计 -- -- 1,166,877.98
37、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 -- --
其中：固定资产处置损失 -- --
无形资产处置损失 -- --
罚款、滞纳金支出 -- --
债务重组损失 -- --
非货币性资产交换损失 -- --
对外捐赠 212,000.00 151,085.00
其他 -- --
合 计 212,000.00 151,085.00
38、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期金额 上期金额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税 5,413,450.29 4,951,838.72
递延所得税调整 -688,397.37 -17,873.00
合 计 4,725,052.92 4,933,965.72
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益计算过程
项 目 序 号 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 1 32,508,104.02 31,791,627.42
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 3,805,199.01 912,758.84
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 28,702,905.01 30,878,868.58
期初股份总数 4 33,259,424.00 33,259,424.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -- --
发行新股或债转股等增加股份数 6 11,090,000.00 --
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 3 --
因回购等减少股份数 8 -- --
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -- --
第 51 页 共 63 页
项 目 序 号 本期金额 上期金额
报告期缩股数 10 -- --
报告期月份数 11 12 12
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7/11-8×9 36,031,924.00 33,259,424.00
/11-10
基本每股收益 13=1/12 0.9022 0.9559
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.7966 0.9284
（2）稀释每股收益的计算过程
项 目 序 号 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 1 32,508,104.02 31,791,627.42
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 3,805,199.01 912,758.84
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 28,702,905.01 30,878,868.58
期初股份总数 4 33,259,424.00 33,259,424.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -- --
发行新股或债转股等增加股份数 6 11,090,000.00 --
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 7 -- --
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 8 3 --
因回购等减少股份数 9 -- --
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 10 -- --
报告期缩股数 11 -- --
报告期月份数 12 12 12
发行在外的普通股加权平均数 13=4+5+6×8/12+7 36,031,924.00 33,259,424.00
-9×10/12-11
稀释每股收益 14=1/13 0.9022 0.9559
扣除非经常损益稀释每股收益 15=3/13 0.7966 0.9284
基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。
基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数；
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告
期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。
稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时将产生
的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股
而增加的普通股股数的加权平均数）。
增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股
市场平均价格。
40、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期金额 上期金额
财务费用 172,109.81 71,655.61
其他应收和其他应付 6,649,404.01 7,140,928.66
政府补助 4,545,877.41 136,877.98
其他 9,900.00 55,002.93
合 计 11,377,291.23 7,404,465.18
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
第 52 页 共 63 页
项 目 本期金额 上期金额
销售费用 4,648,357.79 3,766,934.60
管理费用 6,003,118.28 5,415,749.07
财务费用 18,674.00 35,812.36
制造费用 646,110.19 230,708.85
其他应收和其他应付 737,641.21 7,344,851.89
其他 212,000.00 6,000.00
合 计 12,265,901.47 16,800,056.77
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 32,530,274.79 31,802,288.21
加：资产减值准备 1,047,354.58 1,152,633.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,977,800.80 1,737,887.45
无形资产摊销 162,285.77 154,626.72
长期待摊费用摊销 214,027.20 219,349.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -- --
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 1,004,432.58 753,110.87
投资损失（收益以“－”号填列） -- --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -688,397.37 -17,873.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,477,974.92 -11,482,431.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,357,578.49 -16,939,121.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,117,539.18 236,414.01
其他 3,100,000.00 -1,030,000.00
经营活动产生的现金流量净额 13,394,685.76 6,586,883.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 175,445,632.00 13,854,513.05
减：现金的期初余额 13,854,513.05 23,600,010.03
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 161,591,118.95 -9,745,496.98
（2）现金和现金等价物的构成：
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 175,445,632.00 13,854,513.05
其中：库存现金 25,225.49 113,035.33
可随时用于支付的银行存款 175,420,406.51 13,741,477.72
可随时用于支付的其他货币资金 -- --
可用于支付的存放中央银行款项 -- --
第 53 页 共 63 页
项 目 本期金额 上期金额
存放同业款项 -- --
拆放同业款项 -- --
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 175,445,632.00 13,854,513.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -- --
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司无母公司，实际控制人为自然人刘士钢先生，拥有公司的股权比例为 57.9624%，系公司的第一
大股东。
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 组织机构代码
上海东昊测试技术有限公司 全资子公司 有限责任 上海市 陈 立 73978543-2
扬州东瑞传感技术有限公司 控股子公司 有限责任 江苏省扬州市 陈 立 69337836-3
续上表：
子公司全称 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
上海东昊测试技术有限公司 生产销售 400万 100.00% 100.00%
扬州东瑞传感技术有限公司 生产销售 60万 70.00% 70.00%
3、本企业的合营和联营企业情况
本公司无合营企业和联营企业。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
罗 沔 本公司股东，第一大股东刘士钢先生之妻 --
上海祥禾股权投资合伙企业 5%以上股份比例股东 69424154-5
刘沛尧 刘士钢哥哥之子 --
瞿 喆 刘士钢姐姐之女 --
王 瑞 刘士钢妹妹之子 --
刘宸丞 第一大股东刘士钢先生之女儿 --
江苏东华景观植物园有限公司 公司股东罗沔实际控制的企业 78556031-4
上海韵久电子仪器有限公司 公司股东罗沔实际控制的企业 --
5、关联交易情况
（1）关联抵押/保证情况
A、 截至本资产负债表日，本公司抵押/保证情况如下：
项目 借款单位/借款银行 抵押/保证单 担保额度 实际担保金额 担保起始日 担保到期日
位
一年内到期 中国工商银行股份有限公司靖江支行 刘士钢、罗沔 17,000,000.00 186,861.55 2011.10.15 2013.10.14
-- 合 计 -- 17,000,000.00 186,861.55 -- --
B、关联抵押/保证情况说明
公司实际控制人刘士钢、罗沔为本公司与中国工商银行股份有限公司靖江支行签订的“2011 年靖项借
字第 1015 号” 固定资产借款合同提供担保。
第 54 页 共 63 页
6、关联方应收应付款项
项 目 期末余额 具体内容
其他应收款 -- --
刘士钢 6,875.00 备用金
合 计 6,875.00 --
项 目 期初余额 具体内容
其他应收款 -- --
刘士钢 1,000.00 备用金
合 计 1,000.00 --
七、或有事项
1、根据本公司的全资子公司-上海东昊测试技术有限公司与江苏长江商业银行股份有限公司于 2011
年 5 月 19 日签订的《最高限制余额抵押担保合同》（合同编号：（2011 年）长商银高抵字第 05068 号）的
规定，上海东昊以位于上海市浦东新区张江高科技园区科苑路 399 号 6 栋的房地产（权属证书编号为沪房
地浦字（2009）第 028758 号）为抵押物，为本公司与江苏长江商业银行股份有限公司签订的“（2011 年）
长商银固高借字第 05068 号” 固定资产最高限制余额借款合同（借款金额为人民币 600 万元）提供担保，
担保期限自 2011 年 5 月 19 日起至 2014 年 5 月 18 日止。截止 2012 年 12 月 31 日，公司在该合同项下的借
款余额为人民币 0 万元。
2、根据公司与江苏长江商业银行股份有限公司于 2011 年 8 月 8 日签订的《最高限制余额抵押担保合
同》（合同编号：（2011 年）长商银高抵字第 08040 号）的规定，公司以位于江苏省靖江市靖城镇罗家村的
土地使用权（土地使用权编号为“靖国用（2009）888 号”，面积为 33,338.00 平米）作为向该行贷款人民
币 600 万元的抵押物，抵押期限自 2011 年 8 月 11 日起至 2014 年 8 月 11 日止。截止 2012 年 12 月 31 日，
公司在该合同项下的借款余额为人民币 0 元。
3、根据公司与江苏长江商业银行股份有限公司于 2011 年 8 月 11 日签订的《最高限制余额抵押担保合
同》（合同编号：（2011 年）长商银高抵字第 08041 号）的规定，公司以位于江苏省靖江市中洲路 30 号的
土地使用权（土地使用权编号为“靖国用（2009）887 号”，面积为 4,078.10 平米）及位于靖江市靖城镇
罗家村的土地使用权（土地使用权编号为“靖国用（2009）888 号”，面积为 33,338.00 平米）作为向该行
贷款人民币 200 万元的抵押物，抵押期限自 2011 年 8 月 11 日起至 2014 年 8 月 11 日止。截止 2012 年 12
月 31 日，公司在该合同项下的借款余额为人民 0 万元。
4、根据公司与江苏长江商业银行股份有限公司于 2011 年 9 月 13 日签订的《最高限制余额抵押担保合
同》（合同编号：（2011 年）长商银高抵字第 09035 号）的规定，公司以位于江苏省靖江市中洲路 30 号的
房屋（权属证书编号为“靖房权证城字第 57904 号，权属证书编号为“靖房权证城字第 57903 号”）作为向
该行贷款人民币 300 万元的抵押物，抵押期限自 2011 年 9 月 14 日起至 2014 年 9 月 13 日止。截止 2012
年 12 月 31 日，公司在该合同项下的借款余额为人民 0 万元。
5、根据本公司实际控制人刘士钢、罗沔与中国工商银行股份有限公司靖江支行于 2011 年 10 月 15 日
签订的《最高额保证合同》（合同编号：2011 年靖保字 1015 号）的规定，刘士钢、罗沔为本公司与中国工
商银行股份有限公司靖江支行签订的“2011 年靖项借字第 1015 号” 固定资产借款合同（借款金额为人民
币 1700 万元）提供担保，担保期限自 2011 年 10 月 15 日起至 2013 年 10 月 14 日止。截止 2012 年 12 月
31 日，公司在该合同项下的借款余额为人民币 186,861.55 元。
第 55 页 共 63 页
6、公司没有需要披露的其他重要的或有事项。
八、承诺事项
1、根据本公司的全资子公司-上海东昊测试技术有限公司与上海震坤行贸易有限公司于 2011 年 12 月
14 日签订的《上海市房屋租赁合同》规定，上海东昊将位于上海市浦东新区张江高科技园区科苑路 399 号
6 号楼 1 层（出租面积为 380 平米）租赁给上海震坤行贸易有限公司，租赁期为 2012 年 1 月 1 日至 2013
年 12 月 31 日，其中 2012 年 1 月 1 日到 2012 年 1 月 31 日为乙方的免租期，月租金为 47,355.00 元。
2、根据本公司的全资子公司-上海东昊测试技术有限公司与绿芯半导体系统科技（上海）有限公司于
2010 年 6 月 11 日签订的《房屋租赁合同》规定，上海东昊将位于上海市浦东新区张江高科技园区科苑路
399 号 6 号楼 2 层（出租面积为 410 平米）租赁给绿芯半导体系统科技（上海）有限公司，租赁期为 2010
年 6 月 12 日至 2013 年 6 月 11 日，月租金为 46,740.00 元。
3、本公司没有其他需要说明的重大的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、2013 年 2 月 20 日，公司设立了全资子公司-江苏东华分析仪器有限公司，该子公司的注册资本为
人民币 1,000 万元，注册地址位于泰州市姜堰区姜堰镇南环西路 999 号，经营范围为：分析仪器、试剂、
传感器生产技术的研发、技术转让、技术咨询、技术服务；分析仪器、传感器制造、销售；实验试剂（不
含危险化学品）销售，法定代表人为刘士钢。
2、资产负债表日后利润分配情况说明：
项目 金额
拟分配的利润或股利 以资本公积每 10 股转增 5 股，同时每 10 股派发现金股利
4 元，预计派发现金股利 17,739,769.60 元。
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
根据公司董事会 2012 年度股利分配预案，公司拟以 2012 年 12 月 31 日的股份总额 44,349,424 股为
基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，同时向全体股东每 10 股派发现金股利 4 元人民币（含税），
预计将派发现金股利 17,739,769.60 元。该股利分配方案尚需公司 2012 年度股东大会审议通过。
3、本公司没有其他需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
本公司没有需说明的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备 应收账款
金额 比例 金额 比例 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --
应收账款
第 56 页 共 63 页
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备 应收账款
金额 比例 金额 比例 净额
按组合计提坏账准备的应收账款 --
账龄组合 56,597,797.27 100.00% 3,566,784.02 6.30% 53,031,013.25
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 -- -- -- -- --
备的应收账款
合 计 56,597,797.27 100.00% 3,566,784.02 6.30% 53,031,013.25
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备 应收账款
金额 比例 金额 比例 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 --
账龄组合 38,811,786.47 100.00% 2,446,225.05 6.30% 36,365,561.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 -- -- -- -- --
备的应收账款
合 计 38,811,786.47 100.00% 2,446,225.05 6.30% 36,365,561.42
应收账款种类的说明：
公司认定单项金额重大的应收账款是指应收金额在 100 万元以上的应收账款，认定单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指应收金额低于 100 万元而高于 20 万元或者应收账
龄超过一年的应收账款，低于 20 万元且账龄在一年以内的则划分为其他不重大的应收账款。
（2）本公司期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况。
（3）应收账款按账龄披露：
账 龄 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 50,335,302.25 88.94% 2,516,765.11 35,590,768.24 91.70% 1,779,538.41
一年至二年 5,189,056.21 9.17% 518,905.62 2,417,001.32 6.23% 241,700.13
二年至三年 541,971.90 0.96% 108,394.38 399,976.00 1.03% 79,995.20
三年至四年 193,476.00 0.34% 96,738.00 63,200.00 0.16% 31,600.00
四年至五年 60,050.00 0.11% 48,040.00 137,248.00 0.35% 109,798.40
五年以上 277,940.91 0.49% 277,940.91 203,592.91 0.52% 203,592.91
合 计 56,597,797.27 100.00% 3,566,784.02 38,811,786.47 100.00% 2,446,225.05
（4）应收账款期末余额中，无应收持有公司 5% 以上（含 5%）股份的股东单位的往来款项。
（5）本期无实际核销应收账款的情况。
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
序号 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄分析
额的比例
1 第一名 非关联方 7,080,800.00 一年以内 12.51%
2 第二名 非关联方 3,685,000.00 一年以内 6.51%
3 第三名 非关联方 2,620,000.00 一年以内 4.63%
第三名 非关联方 90,930.00 一年至二年 0.16%
第 57 页 共 63 页
占应收账款总
序号 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄分析
额的比例
4 第四名 非关联方 2,148,278.00 一年以内 3.80%
5 第五名 非关联方 1,650,000.00 一年以内 2.92%
合 计 -- 17,275,008.00 -- 30.52%
（7）金额较大的应收账款的性质或内容
单位名称 期末余额 应收性质或内容
第一名 7,080,800.00 销货款
第二名 3,685,000.00 销货款
第三名 2,710,930.00 销货款
第四名 2,148,278.00 销货款
第五名 1,650,000.00 销货款
（8）应收账款中应收关联方款项情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 期末余额
比例
上海东昊测试技术有限公司 全资子公司 954,802.56 1.69%
扬州东瑞传感技术有限公司 控股子公司 230,572.70 0.41%
合 计 -- 1,185,375.26 2.09%
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
种 类 期末余额
账面余额 坏账准备 其他应收款
金额 比例 金额 比例 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 --
账龄组合 7,003,959.39 100.00% 379,997.00 5.43% 6,623,962.39
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 -- -- -- -- --
备的其他应收款
合 计 7,003,959.39 100.00% 379,997.00 5.43% 6,623,962.39
种 类 期初余额
账面余额 坏账准备 其他应收款
金额 比例 金额 比例 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的 -- -- -- -- --
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,296,920.62 100.00% 346,902.98 8.07% 3,950,017.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 -- -- -- -- --
备的其他应收款
合 计 4,296,920.62 100.00% 346,902.98 8.07% 3,950,017.64
其他应收款种类的说明：
公司认定单项金额重大的其他应收款是指应收金额在 50 万元以上的其他应收款，认定单项金额不重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指应收金额低于 50 万元而高于 10 万元或者应
第 58 页 共 63 页
收账龄超过一年的其他应收款，低于 10 万元且账龄在一年以内的则划分为其他不重大的其他应收款。
（2）本公司期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况。
（3）其他应收款按账龄披露：
账龄 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 6,718,062.70 95.92% 335,903.14 3,145,781.64 73.21% 157,289.08
一年至二年 215,854.72 3.08% 21,585.47 494,138.98 11.50% 49,413.90
二年至三年 55,041.97 0.79% 11,008.39 633,000.00 14.73% 126,600.00
三年至四年 3,000.00 0.04% 1,500.00 20,000.00 0.47% 10,000.00
四年至五年 10,000.00 0.14% 8,000.00 2,000.00 0.05% 1,600.00
五年以上 2,000.00 0.03% 2,000.00 2,000.00 0.05% 2,000.00
合 计 7,003,959.39 100.00% 379,997.00 4,296,920.62 100.00% 346,902.98
（4）本期无实际核销其他应收款的情况。
（5）其他应收款期末余额中，应收持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的往来款项：
股东名称 期末余额 期初余额 账龄分析 经济内容
刘士钢 5,875.00 1,000.00 一年以内 往来款
刘士钢 1,000.00 -- 一至二年 往来款
合 计 6,875.00 1,000.00 -- --
（6）其他应收款金额前五名单位情况
序号 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄分析 占其他应收款
总额的比例
1 上海东昊测试技术有限公司 关联方 3,028,549.86 一年以内 43.24%
2 成都科连自动化工程有限公司 非关联方 169,200.00 一年以内 2.42%
3 天津市教育委员会教学仪器设备供应中心 非关联方 139,120.00 一年以内 1.99%
4 中航技国际经贸发展有限公司 非关联方 93,658.00 一年以内 1.34%
5 北京工业大学 非关联方 91,188.00 一年以内 1.30%
合 计 -- 3,521,715.86 -- 50.28%
（7）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末余额 应收性质或内容
上海东昊测试技术有限公司 3,028,549.86 往来款
成都科连自动化工程有限公司 169,200.00 招投标保证金
天津市教育委员会教学仪器设备供应中心 139,120.00 履约保证金
中航技国际经贸发展有限公司 93,658.00 履约保证金
北京工业大学 91,188.00 履约保证金
（8）其他应收款中应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
上海东昊测试技术有限公司 全资子公司 3,028,549.86 43.24%
合 计 -- 3,028,549.86 43.24%
3、长期股权投资
（1）组成情况
第 59 页 共 63 页
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 投资净额 账面余额 减值准备 投资净额
1、按成本法核算的投资 15,627,623.15 -- 15,627,623.15 15,627,623.15 -- 15,627,623.15
其中：对子公司投资 15,627,623.15 -- 15,627,623.15 15,627,623.15 -- 15,627,623.15
对其他企业的投资 -- -- -- -- -- --
2、按权益法核算的投资 -- -- -- -- -- --
合 计 15,627,623.15 -- 15,627,623.15 15,627,623.15 -- 15,627,623.15
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 初始投资成本 本年投资 本年投 本年资产
期初余额 期末余额
增减额 资收益 减值损失
上海东昊测试技术有限公司 15,207,623.15 15,207,623.15 -- -- -- 15,207,623.15
扬州东瑞传感技术有限公司 420,000.00 420,000.00 -- -- -- 420,000.00
合 计 15,627,623.15 15,627,623.15 -- -- -- 15,627,623.15
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 94,868,651.69 32,980,822.16 82,627,010.73 29,019,307.18
其他业务收入 194,861.11 87,078.65 299,548.61 125,398.48
合 计 95,063,512.80 33,067,900.81 82,926,559.34 29,144,705.66
（2）主营业务（分行业）
行业名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
仪器仪表业 94,868,651.69 32,980,822.16 82,627,010.73 29,019,307.18
合 计 94,868,651.69 32,980,822.16 82,627,010.73 29,019,307.18
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
静态应变测试分析系统 18,463,806.73 5,591,974.87 17,170,735.20 5,131,468.69
动态信号测试分析系统 66,463,582.26 21,097,972.53 54,149,374.37 16,527,540.29
配件及其他 9,941,262.70 6,290,874.76 11,306,901.16 7,360,298.20
合 计 94,868,651.69 32,980,822.16 82,627,010.73 29,019,307.18
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 94,868,651.69 32,980,822.16 82,627,010.73 29,019,307.18
其中：东北地区 10,592,991.45 3,541,064.97 8,162,012.80 2,468,035.56
华北地区 10,633,514.60 3,225,644.58 8,608,362.33 2,957,765.47
华东地区 16,360,331.53 6,556,473.25 13,782,966.71 5,699,599.55
华南地区 4,901,668.39 1,497,342.80 7,782,431.64 3,056,633.12
华中地区 14,675,837.32 4,787,611.45 17,595,755.57 4,555,174.26
西北地区 7,353,730.74 2,637,246.28 4,100,692.34 1,550,923.19
西南地区 20,481,260.60 7,700,094.57 14,833,695.76 5,608,614.14
中原地区 9,869,317.06 3,035,344.26 7,761,093.58 3,122,561.89
第 60 页 共 63 页
地区名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外销售 -- -- -- --
合 计 94,868,651.69 32,980,822.16 82,627,010.73 29,019,307.18
（5）其他业务收入和其他业务成本
本期金额 上期金额
产品或业务类别
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
测试、维修及其他 194,861.11 87,078.65 299,548.61 125,398.48
合 计 194,861.11 87,078.65 299,548.61 125,398.48
（6）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例
第一名 8,683,760.70 9.13%
第二名 3,652,991.47 3.84%
第三名 3,435,897.45 3.61%
第四名 2,239,316.23 2.36%
第五名 1,836,135.04 1.93%
合 计 19,848,100.89 20.88%
（7）营业收入的说明：
公司本年度营业收入较上年度增加 12,136,953.46 元、增加的比例为 14.64%，增加的原因主要是由于
公司加强销售网络的建设，拓展市场和客户，导致公司业务增长。
5、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 671,064.08 732,051.27
减：利息收入 169,966.46 66,701.83
汇兑损失 -- --
减：汇兑收益 9,221.06 1,709.42
金融机构手续费 11,141.30 24,736.76
合 计 503,017.86 688,376.78
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 33,276,001.79 27,825,557.27
加：资产减值准备 1,153,652.99 722,501.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,810,663.28 746,289.91
无形资产摊销 162,285.77 154,626.72
长期待摊费用摊销 92,977.56 92,977.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -- --
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 671,064.08 732,051.27
投资损失（收益以“－”号填列） -- --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -413,047.95 11,624.76
第 61 页 共 63 页
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,542,771.89 -11,379,611.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,651,398.87 -11,881,177.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -576,683.20 2,142,924.76
其他 3,100,000.00 -800,000.00
经营活动产生的现金流量净额 8,082,743.56 8,367,765.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 172,904,625.26 13,588,577.24
减：现金的期初余额 13,588,577.24 22,486,733.15
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 159,316,048.02 -8,898,155.91
十二、补充资料
1、非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -- --
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- --
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 4,545,877.41 1,166,877.98
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- --
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 -- --
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -- --
委托他人投资或管理资产的损益 -- --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 -- --
产减值准备
债务重组损益 -- --
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 -- --
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 -- --
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
第 62 页 共 63 页
项目 本期金额 上期金额
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --
对外委托贷款取得的损益 -- --
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 -- --
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 -- --
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -- --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,172.69 -93,044.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- --
合计 4,476,704.72 1,073,833.93
减：少数股东权益影响额 -- --
所得税影响额 671,505.71 161,075.09
合计 3,805,199.01 912,758.84
2、净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号要求计算的净
资产收益率和每股收益如下：
本期金额
报告期利润 加权平均净资产 每股收益（元/股）
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.18% 0.9022 0.9022
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.94% 0.7966 0.7966
上期金额
报告期利润 加权平均净资产 每股收益（元/股）
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 35.93% 0.9559 0.9559
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 34.90% 0.9284 0.9284
江苏东华测试技术股份有限公司
二○一三年四月十五日
第 63 页 共 63 页