证券代码：300354 证券简称：东华测试
江苏东华测试技术股份有限公司
2023年度以简易程序向特定对象发行股票
方案论证分析报告
二〇二三年四月
江苏东华测试技术股份有限公司 方案论证分析报告
（本报告中如无特别说明，相关用语具有与《 江苏东华测试技术股份有限公
司 2023 年度以简易程序向特定对象发行股票预案》中相同的含义）
江苏东华测试技术股份有限公司《（以下简称“东华测试”、“公司”）是在深圳
证券交易所创业板上市的公司。为了满足业务发展的需要，进一步增强资本实力
及盈利能力，公司根据《 公司法》 证券法》 公司章程》《 注册管理办法》和
发行与承销实施细则》等有关法律、法规和规范性文件的规定，拟以简易程序
向特定对象发行股票，募集资金总额不超过 11,933.32 万元（含本数），扣除发
行费用后的募集资金将全额用于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资总额 拟使用募集资金
1 自定义测控分析系统项目 10,142.37 8,433.32
2 补充流动资金 3,500.00 3,500.00
合计 13,642.37 11,933.32
若本次发行募集资金净额低于上述项目拟以募集资金投入的金额，不足部分
由公司自筹解决；同时，在不改变募集资金投资项目的前提下，公司董事会可根
据募集资金投资项目的实际情况，对上述项目的募集资金投入顺序和金额进行适
当调整。
在本次发行募集资金到位前，公司可根据募集资金投资项目的实施进度情况
通过自有资金或自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照相关规定的程序予
以置换。
一、本次发行的背景和目的
（一）本次发行的背景
1、国家产业政策支持鼓励行业发展
中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目
标纲要》指出《 加强高端科研仪器设备研发制造”。新能源、新材料、高端装备、
航空航天以及海洋装备等产业的发展，将进一步拓展仪器仪表下游应用场景、推
动仪器仪表需求不断加大。同时，新兴技术如大数据、人工智能、云计算、物联
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网、数字孪生等的发展，将促进仪器仪表技术迭代，逐步向高端制造业转型，并
进一步促进国产替代加速。
为把握政策利好机遇，提升公司的市场竞争力，公司拟通过本次发行，继续
推进自定义测控分析系统项目，扩大生产能力，提高数字化水平，增强自主创新
能力，构建能够支撑未来业务发展的软、硬件基础条件。
2、市场需求广阔，下游应用领域不断增加
自定义测控分析系统可广泛应用于航空航天、土木水利工程、交通能源、船
舶海洋工程、汽车工业等行业，包括航天航空器总体及关键部件、交通运载工具、
工业动力装备、工程机械、大型工程结构等对象的设计验证及优化试验测控、工
业产线的智能化改造和数字化转型和产品的特殊自动化检验检测及质控，客户主
要包括航空航天、国防装备、电子、能源、工业机械等领域的科研机构及高等院
校。随着国家上述各个领域投入的不断加强，科研与生产越发紧密，主流测控系
统市场需求也随之增大。
3、公司业务规模快速发展需要资金支持
依托良好的企业形象和影响力，凭借较好的产品研发和技术服务能力，公司
业务规模不断增长。在业务不断增长及战略布局的优化过程中，公司在采购、生
产及营销等日常经营所需营运资金逐步上升，仅依靠自身积累和间接融资难以完
全满足公司跨越式发展的需要。通过本次向特定对象发行股票进行融资，将为公
司的稳定持续发展奠定坚实基础。
（二）本次发行的目的
1、保持公司市场领先地位，提升盈利能力
公司正处于高速发展期，产品销量快速增长，应用领域不断拓展，现有的自
定义测控分析系统的生产规模较难满足未来市场发展的需要，不利于公司业务的
持续发展。通过本次发行，公司能够扩大自定义测控分析系统规模化生产能力，
满足市场需求不断增长需要；同时，新项目将采用公司现有成熟的工艺流程，引
入先进的生产及检测设备，对产品进行全系统、全流程的全面质量管理，有利于
提高产品产量及质量，有利于公司保持市场领先地位，实现盈利能力快速提升。
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2、有利于优化提升产品技术，促进产业链升级
本次发行募投项目的实施有助于公司自定义测控系统产品及其涉及的控制
技术在各应用领域广泛应用并充分验证，有助于公司进一步积累经验并优化提升
产品技术，进一步提升核心竞争力。
本次发行募投项目的实施有助于公司以自主可控的高质量、多领域应用的自
定义测控系统产品驱动航空航天、交通运载工具、机械动力设备等产业链升级，
提升我国重大装备产品的自主创新试验基础能力，补强我国在先进测控系统方面
的短板，提高测控技术的国产化创新水平，实现我国在该领域的技术突破，解决
大型试验测控设备方面的 卡脖子”难题。
3、增强公司资金实力，为公司业务长期发展提供资金支持
本次发行将有利于公司构建多层次的融资结构，缓解公司高速发展中的资金
压力，进一步增强公司资本实力和抗风险能力，提升公司的盈利水平，巩固行业
地位，从而提高公司长期可持续发展能力。
二、本次发行证券及其品种选择的必要性
（一）本次发行股票的种类和面值
本次发行的股票种类为中国境内上市人民币普通股《（A 股），每股面值为人
民币 1.00 元。
（二）本次发行证券品种选择的必要性
1、满足本次募集资金投资项目的资金需求
公司本次募集资金投资项目符合公司发展战略，投资金额较大。近年来公司
进入快速发展阶段，营运资金和资本性支出金额较大，资金需求持续增长。为满
足日益增加的资金需求，公司需要通过外部融资以支持本次募集资金投资项目的
建设和未来公司发展。
2、银行贷款融资的局限性
银行贷款，特别是项目建设等长期资金贷款的融资额度相对有限，且将会产
生较高的财务成本。若公司后续业务发展、项目建设等所需资金完全借助银行贷
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款，一方面将会导致公司的资产负债率攀升，加大公司的财务风险，另一方面较
高的利息支出将会侵蚀公司整体利润水平，降低公司资金使用的灵活性，不利于
公司实现稳健经营。
3、向特定对象发行股票是适合公司现阶段的融资方式
股权融资具有较好的规划及协调性，可以更好地配合和支持公司长期战略目
标的实现，使公司保持较为稳定的资本结构，降低公司财务风险。通过向特定对
象发行股票募集资金，使公司的总资产及净资产规模相应增加，进一步增强资金
实力，为后续发展提供有力保障。随着公司经营业绩的快速增长及募集资金投资
项目的陆续实施，公司有能力消化股本扩张对即期收益的摊薄影响，保障公司原
股东的利益。
三、本次发行对象的选择范围、数量和标准的适当性
（一）发行对象的选择范围
本次发行认购对象为不超过 35 名（含 35 名）特定对象，发行对象范围为：
符合中国证监会、深圳证券交易所规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信
托公司、财务公司、资产管理公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、人
民币合格境外机构投资者（含上述投资者的自营账户或管理的投资产品账户）等
机构投资者，以及其他法人、自然人或者其他合格的投资者等不超过 35 名特定
对象。证券投资基金管理公司、证券公司、合格境外机构投资者、人民币合格境
外机构投资者以其管理的 2 只以上产品认购的，视为一个发行对象。信托公司作
为发行对象的，只能以自有资金认购。
最终发行对象由公司董事会及其授权人士根据 2022 年年度股东大会授权，
在本次发行申请获得中国证监会同意注册决定后，按照中国证监会、深圳证券交
易所的相关规定，根据申购报价情况与保荐机构（主承销商）协商确定。若国家
法律、法规及规范性文件对本次发行对象有新的规定，公司将按新的规定进行调
整。
所有发行对象均以同一价格、以人民币现金方式认购本次发行的股票。
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（二）本次发行对象的数量的适当性
本次发行对象为不超过 35 名《 35 名）符合相关法律法规规定的特定对象，
（含
特定对象均以现金认购。
本次发行对象的数量符合《 注册管理办法》和《 发行与承销实施细则》等法
律法规的相关规定，本次发行对象数量适当。
（三）本次发行对象的标准的适当性
本次发行对象应具有一定风险识别能力和风险承担能力，并具备相应的资金
实力。
本次发行对象的标准符合《 注册管理办法》和《 发行与承销实施细则》等法
律法规的相关规定，本次发行对象的标准适当。
四、本次发行定价的原则、依据、方法和程序的合理性
（一）本次发行定价的原则和依据
本次发行的定价基准日为发行期首日。
本次发行的发行价格不低于发行底价，即不低于定价基准日前二十个交易日
公司股票交易均价的百分之八十。发行期首日前二十个交易日股票交易均价=发
行期首日前二十个交易日股票交易总额/发行期首日前二十个交易日股票交易总
量。
若公司股票在本次发行定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积
金转增股本等除权、除息事项，则本次发行的发行底价将进行相应调整。调整公
式如下：
派发现金股利：P1=P0-D；
送红股或转增股本：P1=P0÷（1+N）；
两项同时进行：P1=（P0-D）÷（1+N）。
其中， 1 为调整后发行底价， 0 为调整前发行底价，每股派发现金股利为 D，
每股送红股或转增股本数为 N。
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最终发行价格由公司董事会及其授权人士根据 2022 年年度股东大会授权在
本次发行获得中国证监会的同意注册后，按照中国证监会、深圳证券交易所的相
关规定，根据申购报价情况与保荐机构（主承销商）协商确定，但不低于前述发
行底价。
（二）本次发行定价方法和程序
本次发行股票定价方法和程序均根据《 注册管理办法》等法律法规的相关规
定制定。本次发行采用简易程序，本次发行定价方式已经公司 2022 年年度股东
大会审议通过，并授权公司董事会及其授权人士根据竞价结果与保荐机构《（主承
销商）协商确定发行价格。
本次发行定价的方法和程序符合《 注册管理办法》和《 发行与承销实施细则》
等法律法规的相关规定，本次发行定价的方法和程序合理。
综上所述，本次发行定价的原则、依据、方法和程序均符合相关法律法规的
要求，合规合理。
五、本次发行方式的可行性
公司本次发行方式为以简易程序向特定对象发行股票，发行方式的可行性分
析如下：
（一）本次发行方式合法合规
1、本次发行符合《证券法》规定的发行条件
（1）本次发行符合 证券法》第九条的相关规定：非公开发行证券，不得
采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
（2）本次发行符合 证券法》第十二条的相关规定：上市公司发行新股，
应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，具体管理办法由
国务院证券监督管理机构规定。
2、本次发行不存在《注册管理办法》第十一条规定的不得向特定对象发行
股票的情形
（1）擅自改变前次募集资金用途未作纠正，或者未经股东大会认可；
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（2）最近一年财务报表的编制和披露在重大方面不符合企业会计准则或者
相关信息披露规则的规定；最近一年财务会计报告被出具否定意见或者无法表示
意见的审计报告；最近一年财务会计报告被出具保留意见的审计报告，且保留意
见所涉及事项对上市公司的重大不利影响尚未消除。本次发行涉及重大资产重组
的除外；
（3）现任董事、监事和高级管理人员最近三年受到中国证监会行政处罚，
或者最近一年受到证券交易所公开谴责；
（4）上市公司及其现任董事、监事和高级管理人员因涉嫌犯罪正在被司法
机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查；
（5）控股股东、实际控制人最近三年存在严重损害上市公司利益或者投资
者合法权益的重大违法行为；
（6）最近三年存在严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法
行为。
3、本次发行募集资金使用符合《注册管理办法》第十二条的规定
（1）符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律、行政法规规定；
（2）除金融类企业外，本次募集资金使用不得为持有财务性投资，不得直
接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司；
（3）募集资金项目实施后，不会与控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业新增构成重大不利影响的同业竞争、显失公平的关联交易，或者严重影响公
司生产经营的独立性。
4、符合《注册管理办法》第二十一条关于适用简易程序的规定
上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定向特定对
象发行融资总额不超过人民币三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的
股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效。
上市公司年度股东大会给予董事会前款授权的，应当就本办法第十八条规定
的事项通过相关决定。
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5、不存在《深圳证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》第三十五条
规定不得适用简易程序的情形
（1）上市公司股票被实施退市风险警示或者其他风险警示；
（2）上市公司及其控股股东、实际控制人、现任董事、监事、高级管理人
员最近三年受到中国证监会行政处罚、最近一年受到中国证监会行政监管措施或
者证券交易所纪律处分；
（3）本次发行上市申请的保荐人或者保荐代表人、证券服务机构或者相关
签字人员最近一年因同类业务受到中国证监会行政处罚或者受到证券交易所纪
律处分。在各类行政许可事项中提供服务的行为按照同类业务处理，在非行政许
可事项中提供服务的行为不视为同类业务。
6、本次证券发行符合 注册管理办法》第九条、第四十条及 证券期货法
律适用意见第 18 号》的相关规定
（1）公司最近一期末不存在金额较大的财务性投资。
（2）本次拟发行股票数量不超过 400 万股，不超过本次发行前公司总股本
的 30%。
（3）本次发行适用简易程序，不适用再融资间隔期的规定。
（4）本次募集资金的非资本性支出为 3,500.00 万元，占拟募集资金总额的
29.33%，未超过 30%。
综上，公司本次发行股票符合《 证券法》《 注册管理办法》《 深圳证券交易
所上市公司证券发行上市审核规则》 证券期货法律适用意见第 18 号》等相关
规定，且不存在不得以简易程序向特定对象发行证券的情形，发行方式符合相关
法律法规的要求，发行方式合法、合规、可行。
（二）本次发行程序合法合规
公司本次以简易程序向特定对象发行股票相关事项已经公司 2022 年年度股
东大会审议通过，会议决议及相关文件均在指定的信息披露媒体上进行披露，履
行了必要的审议程序和信息披露程序。
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本次发行尚需取得深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册后，方
能实施。
综上，本次发行的审议程序合法合规。
六、本次发行方案的公平性、合理性
本次发行方案已经经公司 2022 年年度股东大会授权，并经公司第五届董事
会第十四次会议审议通过，本次发行方案考虑了公司目前所处的行业现状、未来
发展趋势以及公司的发展战略。本次发行方案的实施将有利于公司持续稳定的发
展，有利于增加全体股东的权益，是符合全体股东利益的。
本次发行方案及相关文件在中国证监会指定信息披露网站及指定的信息披
露媒体上进行披露，保证了全体股东的知情权。
综上所述，本次发行方案已经公司股东大会授权、董事会审议通过，发行方
案符合全体股东利益，不存在损害公司及其股东、特别是中小股东利益的行为。
发行方案和相关公告已履行披露程序，具备公平性和合理性。
七、本次发行对于摊薄即期回报的影响以及填补的具体措施
根据国务院办公厅发布的 国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资
者合法权益保护工作的意见》、中国证监会 关于首发及再融资、重大资产重组
摊薄即期回报有关事项的指导意见》等文件的有关规定，公司就本次发行对即期
回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补
回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
（一）本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
1、主要假设、前提
公司基于以下假设条件就本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影
响进行分析，提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预测及承诺事项，
投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承
担赔偿责任，具体假设如下：
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（1）假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况及公司
经营环境等方面没有发生重大变化；
（2）假设公司于 2023 年 9 月底完成本次发行（该完成时间仅用于计算本次
发行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资
决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以中国
证监会实际通过本次发行注册完成时间为准）；
（3）假设本次发行募集资金总额 11,933.32 万元，暂不考虑相关发行费用；
发行股份数量上限为 400 万股。
上述募集资金总额、发行股份数量仅为估计值，仅用于计算本次发行摊薄即
期回报对主要财务指标的影响，不代表最终募集资金总额、发行股票数量；本次
发行实际募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况
最终确定；
（4）假设 2023 年度扣除非经常性损益前后的净利润按照与 2022 年度持平、
增长 10%、减少 10%分别测算（上述数据不代表公司对利润的盈利预测，仅用
于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，
投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）；
（5）不考虑本次发行对公司其他经营、财务状况（如财务费用、投资收益）
等的影响；
（6）假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜
在影响的行为；
（7）在预测公司本次发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润、现金
分红之外的其他因素对净资产的影响；未考虑公司公积金转增股本、分红等其他
对股份数有影响的因素；
（8）上述假设仅为测试本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，
不代表公司对 2023 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测，投资者不
应据此进行投资决策；
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（9）每股收益指标根据 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—
净资产收益率和每股收益的计算及披露》等有关规定进行计算。
2、对主要财务指标的影响
基于上述假设的前提下，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
测算如下（下表中 2023 年度的净利润数据不代表公司对利润的盈利预测，仅用
于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，
投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）：
2022 年 12 月 31 2023 年 12 月 31 日/2023 年度
项目
日/2022 年度 发行前 发行后
期末总股本（股） 138,320,201 138,320,201 142,320,201
假设 1：假设公司 2023 年度归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益前后的净利润
与 2022 年度持平
归属于母公司的净利润（元） 121,774,983.07 121,774,983.07 121,774,983.07
归属于母公司的净利润（扣非后）（元） 117,372,893.18 117,372,893.18 117,372,893.18
基本每股收益（元/股） 0.88 0.88 0.87
稀释每股收益（元/股） 0.88 0.88 0.87
基本每股收益（扣非后）（元/股） 0.85 0.85 0.84
稀释每股收益（扣非后）（元/股） 0.85 0.85 0.84
假设 2：假设公司 2023 年度归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益前后的净利润
较 2022 年度上涨 10%
归属于母公司的净利润（元） 121,774,983.07 133,952,481.38 133,952,481.38
归属于母公司的净利润（扣非后）（元） 117,372,893.18 129,110,182.50 129,110,182.50
基本每股收益（元/股） 0.88 0.97 0.96
稀释每股收益（元/股） 0.88 0.97 0.96
基本每股收益（扣非后）（元/股） 0.85 0.93 0.93
稀释每股收益（扣非后）（元/股） 0.85 0.93 0.93
假设 3：假设公司 2023 年度归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益前后的净利润
较 2022 年度减少 10%
归属于母公司的净利润（元） 121,774,983.07 109,597,484.76 109,597,484.76
归属于母公司的净利润（扣非后）（元） 117,372,893.18 105,635,603.86 105,635,603.86
基本每股收益（元/股） 0.88 0.79 0.79
稀释每股收益（元/股） 0.88 0.79 0.79
基本每股收益（扣非后）（元/股） 0.85 0.76 0.76
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2022 年 12 月 31 2023 年 12 月 31 日/2023 年度
项目
日/2022 年度 发行前 发行后
稀释每股收益（扣非后）（元/股） 0.85 0.76 0.76
（二）公司应对本次发行摊薄即期回报采取的填补措施
1、加强募集资金投资项目监管，加快项目实施进度
本次募集资金到位后，将存放于董事会指定的募集资金专项账户，公司将按
照相关法律法规及公司相关制度的规定，根据使用用途和进度合理使用募集资金，
并在募集资金的使用过程中进行有效的控制，并强化外部监督，以保证募集资金
合理、规范及有效使用，合理防范募集资金使用风险。同时，公司将加快推进募
集项目的实施，争取早日实现预期效益，增加以后年度的股东回报，弥补本次发
行导致可能产生的即期回报摊薄的影响。
2、提高经营管理和内部控制水平，完善员工激励机制，提升经营效率
本次股票发行募集资金到位后，公司将继续着力提高内部运营管理水平，提
高资金使用效率，完善投资决策程序，设计更合理的资金使用方案，控制资金成
本，提升资金使用效率，加强费用控制，全面有效地控制公司的经营风险。同时，
公司将持续推动人才发展体系建设，优化激励机制，最大限度地激发和调动员工
积极性，提升公司的运营效率、降低成本，提升公司的经营业绩。
3、不断完善公司治理，为公司发展提供制度保障
公司将严格遵循《 公司法》 证券法》 上市公司治理准则》等法律、法规
和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使权利，确
保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，作出科学、迅速和谨
慎的决策，确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股
东的合法权益，确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人
员及公司财务的监督权和检查权，为公司发展提供制度保障。
4、完善利润分配制度，强化投资者回报机制
公司章程》对公司利润分配及现金分红进行了明确规定，公司还制定了《 公
司未来三年股东分红回报规划（2023-2025 年）》，明确了公司未来三年分红回
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报规划的制定原则和具体规划内容，充分维护了公司股东依法享有的资产收益等
权利。本次发行完成后，公司将继续严格执行利润分配政策，积极实施对股东的
利润分配，强化对投资者的回报机制。
综上所述，本次发行完成后，公司将严格执行募集资金使用制度，提高资金
使用效率，持续增强公司的盈利能力，以有效降低即期回报被摊薄的风险，在符
合利润分配条件的情况下，公司将积极实施对股东的利润分配，强化对投资者的
长期回报机制。
（三）公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定，对公司填
补回报措施能够得到切实履行作出的承诺
为维护公司和全体股东的合法权益，保证公司填补回报措施能够得到切实履
行，根据中国证监会发布的 关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有
关事项的指导意见》的相关规定，公司全体董事、高级管理人员承诺：
1、承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；
2、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其
他方式损害公司利益；
3、承诺对本人的职务消费行为进行约束；
4、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；
5、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施
的执行情况相挂钩；
6、承诺拟公告或实施的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执
行情况相挂钩；
7、自本承诺出具日至公司本次以简易程序向特定对象发行 A 股股票实施完
毕前，若中国证监会关于填补回报措施及其承诺作出新的监管规定的，且上述承
诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定
出具补充承诺；
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8、承诺严格履行上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。
如果本人违反该等承诺或拒不履行承诺给公司或者股东造成损失的，本人愿意依
法承担相应法律责任；
9、作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述
承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或
发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。”
（四）公司控股股东、实际控制人根据中国证监会相关规定，对公司
填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺
公司控股股东、实际控制人为保证公司填补回报措施能够得到切实履行，作
出如下承诺：
1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；
2、自本承诺出具日至公司本次以简易程序向特定对象发行 A 股股票实施完
毕前，若中国证监会关于填补回报措施及其承诺作出新的监管规定的，且上述承
诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定
出具补充承诺。
3、承诺严格履行上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。
如果本人违反该等承诺或拒不履行承诺给公司或者股东造成损失的，本人愿意依
法承担相应法律责任；
4、作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述
承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或
发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。”
八、结论
综上，本次发行方案具备必要性与可行性，合规、合理，有利于增强公司的
综合竞争优势、提升公司的行业地位、实现公司可持续发展，符合公司及全体股
东的利益。
（以下无正文）
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江苏东华测试技术股份有限公司
董事会
2023 年 4 月 25 日
