天津鹏翎集团股份有限公司
2022 年年度财务报告
2023 年 04 月
1
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 25 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 XYZH/2023JNAA4B0016
注册会计师姓名 毕强、唐守东
审计报告正文
天津鹏翎集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津鹏翎集团股份有限公司（以下简称鹏翎股份）财务报表，包括 2022 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏翎
股份 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于鹏翎股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1、收入确认
关键审计事项 审计中的应对
鹏翎股份营业收入主要 来源于汽车用 针对收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
胶管及密封条产品的销售，如财务报表附 了解和评价鹏翎股份与收入确认相关内部控制的
注六、34 所述，鹏翎股份 2022 年度实现 设计有效性，对关键内部控制的运行有效性实施控制
营业收入 169,775.89 万元。 测试；
营业 收入 是鹏 翎股 份的 关键 业绩指 获取销售合同样本，识别与商品控制权转移相关
2
标，是经营业绩的主要来源，其确认是否 的合同条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准
准确对公司经营成果影响重大，为此我们 则的规定；
将收入确认确定为关键审计事项。 结合产品类型对营业收入月度、年度变动以及毛
利率的波动情况执行分析程序；
采用抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文
件，包括销售合同或订单、发票、送货单、客户出具
的结算单或收货凭证等，判断收入确认的真实性；
选取客户样本实施函证程序，核查与客户交易的
真实性；
针对资产负债表日前后确认的收入实施截止性测
试，判断收入确认期间是否恰当。
2、商誉减值
关键审计事项 审计中的应对
如 财务 报 表 附注 六 、14 所 述， 截至 针对商誉减值，我们执行的主要审计程序如下：
2022 年 12 月 31 日，鹏翎股份因企业合并 复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
形成的商誉账面原值为 85,640.13 万元， 了解和评价管理层估计各资产组可收回金额时采
商誉减值准备金额为 49,607.05 万元。按 用的方法；
照企业会计准则的要求，管理层于每年年 了解各资产组历史业绩的完成情况、发展趋势以
末对商誉进行减值测试，估计与商誉相关 及未来发展规划；
的资产组的可收回金额，并与资产组的账 复核现金流量预测使用的关键假设和参数，包括
面价值进行比较，以确定是否需要计提减 收入增长率、毛利率、相关费用率等，复核采用的折
值。资产组可收回金额的判断涉及管理层 现率的合理性；
估计和假设。 检查各资产组未来现金流量现值计算的准确性；
由于商誉减值测试结果在很大程度上 评价管理层聘请的评估师的胜任能力、专业素质
依赖于管理层的估计和假设，采用不同的 和独立性，获取并复核其评估报告；
估计和假设对判断商誉是否发生减值具有 复核财务报表中与商誉减值测试相关的披露。
重大影响，因此，我们将商誉减值确定为
关键审计事项。
四、其他信息
鹏翎股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鹏翎股份 2022 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
3
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鹏翎股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏翎股份、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督鹏翎股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对鹏翎股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏翎股份不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
4
6、就鹏翎股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：毕强
（项目合伙人）
中国注册会计师：唐守东
中国 北京
二○二三年四月二十五日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 105,612,501.74 156,526,422.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 261,500,000.00 101,420,611.30
衍生金融资产
5
应收票据 154,694,111.08 174,553,377.41
应收账款 293,441,228.94 341,128,546.67
应收款项融资 95,575,491.51 69,858,971.74
预付款项 27,537,246.32 8,817,507.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,339,872.33 1,156,948.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 425,851,578.90 387,546,884.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,499,094.06 3,429,825.15
流动资产合计 1,376,051,124.88 1,244,439,096.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 566,148,897.26 607,335,305.52
在建工程 70,225,162.83 6,233,107.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,970,497.37 10,866,182.39
无形资产 114,363,777.50 118,967,293.72
开发支出
商誉 360,330,749.17 395,470,233.42
长期待摊费用 1,538,314.19 105,240.08
递延所得税资产 57,873,101.91 21,919,482.35
其他非流动资产 165,581,742.78 136,237,083.59
非流动资产合计 1,347,032,243.01 1,297,133,928.19
资产总计 2,723,083,367.89 2,541,573,024.57
流动负债：
短期借款 108,917,347.30
向中央银行借款
6
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 190,979,569.50 126,553,607.90
应付账款 287,150,355.39 233,979,364.84
预收款项
合同负债 378,303.93 320,805.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 33,485,511.00 34,693,583.89
应交税费 35,048,262.35 28,609,275.80
其他应付款 23,099,058.86 22,541,864.40
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,236,452.99 103,657,023.40
其他流动负债 1,493,834.56 7,355,548.17
流动负债合计 684,788,695.88 557,711,074.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,836,331.30 7,402,985.26
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 44,490,160.98 49,610,112.86
递延所得税负债 53,036,112.00 35,352,030.18
其他非流动负债
非流动负债合计 104,362,604.28 92,365,128.30
负债合计 789,151,300.16 650,076,202.45
所有者权益：
股本 664,794,403.00 711,123,166.00
其他权益工具 -207,107,925.75
其中：优先股
永续债
资本公积 249,254,279.89 410,071,179.49
减：库存股
7
其他综合收益
专项储备
盈余公积 148,110,269.57 143,791,031.67
一般风险准备
未分配利润 871,773,115.27 833,619,370.71
归属于母公司所有者权益合计 1,933,932,067.73 1,891,496,822.12
少数股东权益
所有者权益合计 1,933,932,067.73 1,891,496,822.12
负债和所有者权益总计 2,723,083,367.89 2,541,573,024.57
法定代表人：王志方 主管会计工作负责人：范笑飞 会计机构负责人：范笑飞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 66,803,855.24 41,109,146.73
交易性金融资产 210,000,000.00 95,420,611.30
衍生金融资产
应收票据 154,679,861.08 173,723,011.36
应收账款 200,392,029.81 203,351,285.13
应收款项融资 30,697,059.00 62,090,242.82
预付款项 25,622,019.80 7,978,714.35
其他应收款 7,721,365.98 32,014.96
其中：应收利息
应收股利
存货 285,765,180.81 269,973,951.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,876,386.37 825,399.19
流动资产合计 989,557,758.09 854,504,377.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,213,600,000.00 1,212,200,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 255,307,555.36 274,074,467.27
在建工程 38,869,090.26 3,686,930.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,836,448.51 5,050,282.60
8
无形资产 47,359,063.25 48,825,187.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,496,218.11
递延所得税资产 29,193,929.52 13,680,396.35
其他非流动资产 143,919,783.70 115,374,796.19
非流动资产合计 1,735,582,088.71 1,672,892,060.12
资产总计 2,725,139,846.80 2,527,396,437.69
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 290,979,569.50 126,553,607.90
应付账款 326,617,927.01 308,940,792.14
预收款项
合同负债 335,289.38 273,196.16
应付职工薪酬 17,817,522.46 18,586,611.27
应交税费 20,680,695.41 21,596,620.38
其他应付款 161,461,462.36 63,424,792.35
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,051,833.38 101,702,559.48
其他流动负债 1,488,210.18 7,349,358.92
流动负债合计 831,432,509.68 648,427,538.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,828,900.00 3,474,544.08
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 34,006,356.22 35,896,877.06
递延所得税负债 37,460,323.17 31,100,642.22
其他非流动负债
非流动负债合计 75,295,579.39 70,472,063.36
负债合计 906,728,089.07 718,899,601.96
所有者权益：
股本 664,794,403.00 711,123,166.00
其他权益工具 -207,107,925.75
其中：优先股
永续债
9
资本公积 249,254,279.89 410,071,179.49
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 148,110,269.57 143,791,031.67
未分配利润 756,252,805.27 750,619,384.32
所有者权益合计 1,818,411,757.73 1,808,496,835.73
负债和所有者权益总计 2,725,139,846.80 2,527,396,437.69
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 1,697,758,870.05 1,656,872,325.04
其中：营业收入 1,697,758,870.05 1,656,872,325.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,607,220,891.89 1,559,480,767.94
其中：营业成本 1,321,721,328.35 1,287,513,837.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,019,587.66 13,508,980.66
销售费用 50,558,728.13 49,663,282.77
管理费用 133,659,626.52 136,464,698.18
研发费用 89,828,314.08 71,281,266.20
财务费用 -2,566,692.85 1,048,703.02
其中：利息费用 3,096,177.74 4,923,260.99
利息收入 6,182,004.74 4,513,824.81
加：其他收益 8,634,199.16 9,396,289.01
投资收益（损失以“－”号填
4,448,470.93 1,108,206.05
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 2,096.00 -13,909.98
10
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
3,762,529.35 -5,840,789.28
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-46,004,555.58 -30,264,954.92
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-234,936.69 -52,425.99
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,145,781.33 71,723,971.99
加：营业外收入 2,996,843.62 228,961.01
减：营业外支出 3,946,273.67 6,483,547.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
60,196,351.28 65,469,385.25
列）
减：所得税费用 -15,516,351.32 3,074,347.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,712,702.60 62,395,038.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
75,712,702.60 62,395,038.02
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 75,712,702.60 62,395,038.02
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 75,712,702.60 62,395,038.02
归属于母公司所有者的综合收益总
75,712,702.60 62,395,038.02
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
11
（一）基本每股收益 0.11 0.09
（二）稀释每股收益 0.11 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王志方 主管会计工作负责人：范笑飞 会计机构负责人：范笑飞
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 1,242,450,371.61 1,202,006,723.63
减：营业成本 1,038,894,781.77 1,006,864,736.06
税金及附加 6,949,052.15 6,771,385.30
销售费用 27,000,367.72 27,352,874.06
管理费用 86,465,142.73 96,013,538.18
研发费用 53,028,261.71 38,913,658.06
财务费用 -1,864,572.95 1,818,277.65
其中：利息费用 2,548,126.36 4,704,844.62
利息收入 4,880,869.46 3,498,401.94
加：其他收益 3,700,228.68 4,428,232.49
投资收益（损失以“－”号填
4,456,373.66 688,705.08
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-12,809.58
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
2,253,091.60 -5,035,118.95
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-7,344,753.39 -8,107,681.02
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-233,291.89 288,228.18
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,808,987.14 16,521,810.52
加：营业外收入 69,065.38 62,653.92
减：营业外支出 839,525.74 6,080,658.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
34,038,526.78 10,503,806.26
列）
减：所得税费用 -9,153,852.22 -2,809,405.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,192,379.00 13,313,211.87
（一）持续经营净利润（净亏损以
43,192,379.00 13,313,211.87
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
12
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 43,192,379.00 13,313,211.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,488,591,663.86 1,386,074,647.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,702,251.41 1,359,322.06
收到其他与经营活动有关的现金 7,307,595.41 7,159,890.15
经营活动现金流入小计 1,499,601,510.68 1,394,593,859.66
购买商品、接受劳务支付的现金 808,765,970.59 734,197,261.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
13
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 302,449,210.34 253,591,999.00
支付的各项税费 69,839,536.39 90,617,831.41
支付其他与经营活动有关的现金 93,492,055.01 100,836,847.56
经营活动现金流出小计 1,274,546,772.33 1,179,243,939.69
经营活动产生的现金流量净额 225,054,738.35 215,349,919.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 661,575.27
处置固定资产、无形资产和其他长
331,044.59 689,256.28
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 862,006,342.99 161,000,000.00
投资活动现金流入小计 862,337,387.58 162,350,831.55
购建固定资产、无形资产和其他长
66,306,631.92 21,516,945.55
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,036,911,700.00 392,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,103,218,331.92 413,516,945.55
投资活动产生的现金流量净额 -240,880,944.34 -251,166,114.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 9,938,858.33
收到其他与筹资活动有关的现金 113,566,191.49 27,305,392.40
筹资活动现金流入小计 123,505,049.82 27,305,392.40
偿还债务支付的现金 99,950,000.00 50,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
37,450,279.38 4,557,272.70
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,100,600.84 3,485,130.91
筹资活动现金流出小计 160,500,880.22 8,092,403.61
筹资活动产生的现金流量净额 -36,995,830.40 19,212,988.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-175,189.03 223,094.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -52,997,225.42 -16,380,110.50
加：期初现金及现金等价物余额 156,526,160.41 172,906,270.91
六、期末现金及现金等价物余额 103,528,934.99 156,526,160.41
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,217,756,805.83 1,038,800,265.12
收到的税费返还 691,769.64 20,326.22
收到其他与经营活动有关的现金 223,020,075.57 77,162,113.73
14
经营活动现金流入小计 1,441,468,651.04 1,115,982,705.07
购买商品、接受劳务支付的现金 673,940,617.72 731,979,783.03
支付给职工以及为职工支付的现金 155,503,029.72 136,922,812.32
支付的各项税费 35,113,078.06 40,571,823.29
支付其他与经营活动有关的现金 265,886,770.22 78,668,297.49
经营活动现金流出小计 1,130,443,495.72 988,142,716.13
经营活动产生的现金流量净额 311,025,155.32 127,839,988.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 376,448.70
处置固定资产、无形资产和其他长
33,755.75 405,186.40
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 737,455,645.54 105,000,000.00
投资活动现金流入小计 737,489,401.29 105,781,635.10
购建固定资产、无形资产和其他长
22,627,991.11 11,973,639.23
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,400,000.00 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 867,490,700.00 310,000,000.00
投资活动现金流出小计 891,518,691.11 322,973,639.23
投资活动产生的现金流量净额 -154,029,289.82 -217,192,004.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 14,915,635.89 27,305,392.40
筹资活动现金流入小计 24,915,635.89 27,305,392.40
偿还债务支付的现金 99,950,000.00 50,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
37,450,279.38 4,557,272.70
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 20,724,628.70 1,430,110.07
筹资活动现金流出小计 158,124,908.08 6,037,382.77
筹资活动产生的现金流量净额 -133,209,272.19 21,268,009.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-175,189.03 223,095.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,611,404.28 -67,860,910.55
加：期初现金及现金等价物余额 41,108,884.21 108,969,794.76
六、期末现金及现金等价物余额 64,720,288.49 41,108,884.21
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
711, - 410, 143, 833, 1,89 1,89
一、
123, 207, 071, 791, 619, 1,49 1,49
上年
166. 107, 179. 031. 370. 6,82 6,82
期末
00 925. 49 67 72 2.13 2.13
15
余额 75
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
-
二、 711, 410, 143, 833, 1,89 1,89
207,
本年 123, 071, 791, 619, 1,49 1,49
107,
期初 166. 179. 031. 370. 6,82 6,82
925.
余额 00 49 67 72 2.13 2.13
75
三、
本期
增减
- -
变动 207, 38,1 42,4 42,4
46,3 160, 4,31
金额 107, 53,7 35,2 35,2
28,7 816, 9,23
（减 925. 44.5 45.6 45.6
63.0 899. 7.90
少以 75 5 0 0
0 60
“－”
号填
列）
（一
75,7 75,7 75,7
）综
12,7 12,7 12,7
合收
02.6 02.6 02.6
益总
0 0 0
额
（二
）所 - - - -
有者 46,3 160, 207, 207,
投入 28,7 816, 145, 145,
和减 63.0 899. 662. 662.
少资 0 60 60 60
本
1．
- - - -
所有
46,3 160, 207, 207,
者投
28,7 779, 107, 107,
入的
63.0 163. 926. 926.
普通
0 75 75 75
股
2．
其他
权益
工具
16
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
- - -
4． 37,7 37,7 37,7
其他 35.8 35.8 35.8
5 5 5
- - -
（三
4,31 37,5 33,2 33,2
）利
9,23 58,9 39,7 39,7
润分
7.90 58.0 20.1 20.1
配
5 5 5
1． -
4,31
提取 4,31
9,23
盈余 9,23
7.90
公积 7.90
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者
33,2 33,2 33,2
（或
39,7 39,7 39,7
股
20.1 20.1 20.1
东）
5 5 5
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
17
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
207, 207, 207,
（六
107, 107, 107,
）其
925. 925. 925.
他
75 75 75
四、 664, 249, 148, 871, 1,93 1,93
本期 794, 254, 110, 773, 3,93 3,93
期末 403. 279. 269. 115. 2,06 2,06
余额 00 89 57 27 7.73 7.73
上期金额
单位：元
2021 年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 股东 者权
18
优先 永续 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
-
一、 711, 410, 142, 772, 1,82 1,82
207,
上年 123, 071, 459, 555, 9,10 9,10
107,
期末 166. 179. 710. 653. 1,78 1,78
925.
余额 00 49 48 88 4.10 4.10
75
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
-
二、 711, 410, 142, 772, 1,82 1,82
207,
本年 123, 071, 459, 555, 9,10 9,10
107,
期初 166. 179. 710. 653. 1,78 1,78
925.
余额 00 49 48 88 4.10 4.10
75
三、
本期
增减
变动 61,0 62,3 62,3
1,33
金额 63,7 95,0 95,0
1,32
（减 16.8 38.0 38.0
1.19
少以 3 2 2
“－”
号填
列）
（一
62,3 62,3 62,3
）综
95,0 95,0 95,0
合收
38.0 38.0 38.0
益总
2 2 2
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
19
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
（三 -
1,33
）利 1,33
1,32
润分 1,32
1.19
配 1.19
1． -
1,33
提取 1,33
1,32
盈余 1,32
1.19
公积 1.19
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
20
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
-
四、 711, 410, 143, 833, 1,89 1,89
207,
本期 123, 071, 791, 619, 1,49 1,49
107,
期末 166. 179. 031. 370. 6,82 6,82
925.
余额 00 49 67 71 2.12 2.12
75
21
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 -
711,1 410,0 143,7 750,6 1,808,
上年 207,1
23,16 71,17 91,03 19,38 496,8
期末 07,92
6.00 9.49 1.67 4.32 35.73
余额 5.75
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 -
711,1 410,0 143,7 750,6 1,808,
本年 207,1
23,16 71,17 91,03 19,38 496,8
期初 07,92
6.00 9.49 1.67 4.32 35.73
余额 5.75
三、
本期
增减
变动 - -
207,1 4,319, 5,633, 9,914,
金额 46,32 160,8
07,92 237.9 420.9 922.0
（减 8,763. 16,89
5.75 0 5 0
少以 00 9.60
“－”号
填
列）
（一
）综 43,19 43,19
合收 2,379. 2,379.
益总 00 00
额
（二
）所
- - -
有者
46,32 160,8 207,1
投入
8,763. 16,89 45,66
和减
00 9.60 2.60
少资
本
1．所 - - -
有者 46,32 160,7 207,1
投入 8,763. 79,16 07,92
22
的普 00 3.75 6.75
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
- -
4．其
37,73 37,73
他
5.85 5.85
（三 - -
4,319,
）利 37,55 33,23
237.9
润分 8,958. 9,720.
0
配 05 15
1．提 -
4,319,
取盈 4,319,
237.9
余公 237.9
0
积 0
2．对
所有
者 - -
（或 33,23 33,23
股 9,720. 9,720.
东） 15 15
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
23
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六 207,1 207,1
）其 07,92 07,92
他 5.75 5.75
四、
664,7 249,2 148,1 756,2 1,818,
本期
94,40 54,27 10,26 52,80 411,7
期末
3.00 9.89 9.57 5.27 57.73
余额
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
24
一、 -
711,1 410,0 142,4 738,6 1,795,
上年 207,1
23,16 71,17 59,71 37,49 183,6
期末 07,92
6.00 9.49 0.48 3.64 23.86
余额 5.75
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 -
711,1 410,0 142,4 738,6 1,795,
本年 207,1
23,16 71,17 59,71 37,49 183,6
期初 07,92
6.00 9.49 0.48 3.64 23.86
余额 5.75
三、
本期
增减
变动
1,331, 11,98 13,31
金额
321.1 1,890. 3,211.
（减
9 68 87
少以
“－”号
填
列）
（一
）综 13,31 13,31
合收 3,211. 3,211.
益总 87 87
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
25
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 -
1,331,
）利 1,331,
321.1
润分 321.1
9
配 9
1．提 -
1,331,
取盈 1,331,
321.1
余公 321.1
9
积 9
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
26
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 -
711,1 410,0 143,7 750,6 1,808,
本期 207,1
23,16 71,17 91,03 19,38 496,8
期末 07,92
6.00 9.49 1.67 4.32 35.73
余额 5.75
三、公司基本情况
1.基本情况
天津鹏翎集团股份有限公司（以下简称“公司” 或“本公司” ，在包含子公司时统称“ 本集团”）系
由天津大港区中塘胶管厂以截至 1997 年 10 月 31 日账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司，
取得天津市滨海新区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91120000103690171M 的营业执
照，公司注册资本为人民币 66,479.4403 万元；法定代表人：王志方；公司注册地址：天津市滨
海新区中塘工业区葛万公路 1703 号。
2.历史沿革
27
公司的前身为天津大港区中塘胶管厂（以下简称“中塘胶管厂”），该厂是由中塘村村委会投资
设立的主要从事橡胶板、管、带的制造与加工的集体企业，于 1988 年 10 月 24 日成立，成立时注
册资金为 45 万元。
1994 年 6 月，经大港区中塘镇中塘村村民委员会、大港区中塘镇乡镇企业经济委员会、中塘
镇乡镇企业管理局、大港区体制改革委员会批准，中塘胶管厂改组为股份合作制企业。改组后企
业的实际出资为 7,555,339.61 元，其中，中塘村村委会持有 5,558,339.61 元，189 名职工持有
1,997,000 元。
1998 年 9 月，经天津市人民政府《关于同意设立天津大港鹏翎胶管股份有限公司的批复》
（津股批[1998]9 号）批准，以 1997 年 10 月 31 日为评估基准日，公司净资产评估值为 3,634.34
万元，经抵减无形资产估价 461.45 万元、土地估价 820.47 万元和坏账损失 294.90 万元后，净资
产为 2,057.52 万元，折合股本 2,057.52 万元，业经天津津港会计师事务所“津港会验字[98]第 342
号”《验资报告》审验确认。
2002 年 3 月，根据公司 2002 年第一次临时股东大会决议，并经天津市人民政府《关于同意
天津大港鹏翎胶管股份有限公司变更注册资本的批复》（津股批[2002]11 号）批准，北京鹏翎创
业投资有限公司（后更名为天津鹏翎控股投资有限公司，以下简称“鹏翎控股”）以货币方式按照 1：
1 的比例对公司进行增资，出资金额为 10,778,410 元。新增注册资本业经天津市津祥有限责任会
计师事务所“ 津祥验字[2002]第 040 号” 《验资报 告》审验 确认。增 资后，公司 注册资本 变更为
31,353,610 元，其中，鹏翎控股出资 10,778,410 元，占注册资本的 34.38%；248 名自然人股东
出资 20,575,200 元，占注册资本的 65.62%。
2002 年 6 月，根据公司 2002 年第二次临时股东大会决议，鹏翎控股在协商自愿的基础上，
以协议转让的方式，收购部分自然人股东所持公司股份总计 1,333.40 万股。变更后，公司股本总
额为 31,353,610 股，其中鹏翎控股持有 24,112,410 股，占公司股本总额的 76.90%；92 名自然人
股东持有 7,241,200 股，占公司股本总额的 23.10%。
2007 年 7 月，根据公司 2007 年第一次临时股东大会决议，鹏翎控股将持有公司 76.90%的股
份全部转让给 29 名自然人股东。
2007 年 9 月，根据公司 2007 年第二次临时股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每
10 股转增 7 股，合计转增股份 21,947,527 股。转增后，公司股本总额增至 53,301,137 股。
2008 年 10 月，根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，公司以未分配利润向全体股东每
10 股送 3 股，合计转增股份 15,990,341 股。送股后, 公司股本总额增至 69,291,478 股。
2011 年 5 月，根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议，公司增加股份 7,700,000 股，其
中博正资本投资有限公司认购 5,000,000 股；孙伟杰认购 2,700,000 股。新增股本业经京都天华会
计师事务所有限公司“京都天华验字（2011）第 0110 号”《验资报告》审验确认。增资后，公司股
28
本总额增 至 76,991,478 股，其 中博正资 本投资 有限公司 持有 5,000,000 股， 占公司总 股本的
6.49%；张洪起等 105 名自然人股东持有 71,991,478 股，占公司总股本的 93.51%。
2014 年 1 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准天津鹏翎胶管股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2014]22 号），公司公开发行人民币普通股（A 股）
11,700,000 股，并于 2014 年 1 月 27 日在深圳证券交易所上市交易。公开发行后，公司股本总额
变更为 88,691,478 股。
2014 年 10 月，根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议以及修改后的公司章程，公司向
36 名 激 励 对 象 定 向 发 行 限 制 性 人 民 币 普 通 股 2,410,000 股 。 发 行 后 ， 公 司 股 本 总 额 变 更 为
91,101,478 股。
2015 年 5 月 ， 根据 公司 2014 年 度 股 东 大会 决 议 ， 公司以 2014 年 12 月 31 日 股 本
91,101,478 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。转增后，公司股本总额变更
为 182,202,956 股。
2015 年 5 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准天津鹏翎胶管股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可[2015]993 号），公司向财通基金管理有限公司发行股份 3,729,032 股。
发行后，公司股本总额变更为 185,931,988 股。
2016 年 8 月，根据公司第六届董事会第二十四次会议决议以及修改后的公司章程，公司回购
并注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 97,800 股，减少注册资本 97,800 元。
减资后，公司股本总额变更为 185,834,188 股。
2017 年 1 月，根据公司第六届董事会第二十七次会议决议以及修改后的公司章程，公司回购
并注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 49,800 股，减少注册资本 49,800 元。
减资后，公司股本总额变更为 185,784,388 股。
2017 年 9 月，根据公司第七届董事会第二次会议决议以及修改后的公司章程，公司回购并注
销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 85,600 股，减少注册资本 85,600 元。减资
后，公司股本总额变更为 185,698,788 股。
2017 年 12 月，根据中国证券监督管理委员会号《关于核准天津鹏翎胶管股份有限公司非公
开发行股票的批复》（证监许可[2017]1836），公司向张洪起、财通证券资产管理公司、兴证证
券资产管理有限公司、北信瑞丰基金管理有限公司发行股份 15,990,683 股。发行后，公司股本总
额变更为 201,689,471 股。
2018 年 4 月，根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议，公司回购股份 3,310,075 股。回
购股份于 2018 年 6 月注销完成后，公司股本总额变更为 198,379,396 股。
29
2018 年 5 月，根据公司 2017 年度股东大会决议，公司以可分配股数 198,379,396 股（公司
总股本为 201,689,471 股，剔除回购专用证券账户中的 3,310,075 股）为基数，以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 8.133484 股。转增后，公司股本总额变更为 359,730,960 股。
2018 年 6 月，根据公司 2018 年第二次临时股东大会决议，公司由天津鹏翎胶管股份有限公
司更名为天津鹏翎集团股份有限公司。
2019 年 5 月，根据公司 2018 年度股东大会决议，以公司可分配股数 359,730,960 股为基数，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股。转增后，公司股本总额变更为 611,542,632 股。
2019 年 5 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准天津鹏翎集团股份有限公司向河北新
华欧亚汽配集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]498 号），
公司非公开发行人民币普通股 119,700,746 股股份购买相关资产,其中向河北新华欧亚汽配集团有
限公司发行 80,798,004 股；向解东泰发行 14,962,593 股；向清河县新欧企业管理服务中心（有限
合伙）发行 23,940,149 股。发行后，公司股本总额变更为 731,243,378 股。
2019 年 10 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准天津鹏翎集团股份有限公司向河北
新华欧亚汽配集团有限公司等发行股份购买资 产并募集配套资金的批复》（ 证监许可[2019]498
号），公司非公开发行人民币普通股 17,499,998 股股份募集配套资金，其中向天津金镒泰股权投
资基金合伙企业发行 7,794,117 股；向王泽祥发行 7,764,705 股；向长和锦绣 560 号私募股权投
资基金发行 1,941,176 股。发行后，公司股本总额变更为 748,743,376 股。
2020 年 10 月，根据公司第七届董事会第三十一次会议审议通过的《关于减少公司注册资本
及授权董事会办理工商变更登记手续的议案》，并经 2019 年度股东大会审议，补偿义务人以股份
方式对公司进行业绩补偿，公司回购并注销 2 名补偿义务人所持公司股份 37,620,210 股，减少注
册资本人民币 37,620,210.00 元。减资后，公司股本总额由 748,743,376 股变更为 711,123,166 股。
2022 年 5 月，根据公司第八届董事会第七次会议审议通过的《关于减少公司注册资本及授权
董事会办理工商变更登记手续的议案》，并经 2021 年度股东大会审议，补偿义务人以股份方式对
公司进行业绩补偿，公司回购并注销 3 名补偿义务人所持公司股份 46,328,763 股，减少注册资本
人民币 46,328,763.00 元。减资后，公司股本总额由 711,123,166 股变更为 664,794,403 股。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司股本总数 为 664,794,403 股 ，其中：有限售条件股份 为
159,676,053 股，占总股本的 24.02%；无限售条件股份为 505,118,350 股，占总股本的 75.98%。
3.公司所属行业性质、经营范围
本公司主营业务为汽车流体管路系统和密封系统零件及总成的研发、设计、生产和销售，属
于汽车零部件及配件制造业。
30
本公司经营范围为：橡胶制品、塑料制品、汽车配件、电子产品研发、制造、销售；汽车模
具设计、制造；质检技术服务；货物及技术进出口；机械设备、厂房租赁业务。(依法须经批准的
项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
2022 年度，本公司纳入合并财务报表范围的子公司包括江苏鹏翎胶管有限公司、成都鹏翎胶
管有限责任公司、天津新欧密封部件有限公司、河北新欧汽车零部件科技有限公司、重庆新欧密
封件有限公司、鹏翎汽车技术开发（上海）有限公司等六家公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编
制。
2、持续经营
本集团自报告期末起有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制
财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本集团营业周期 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
31
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发
行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之
和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经
复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合
并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公
司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少
数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他
综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集
团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相
关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权
投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当
期损益。
32
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变
动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合
营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约
定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
33
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生
产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生
日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系
的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或
损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失
或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均
计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
34
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确
定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该
金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生
信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融 资产的摊余
成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得
股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）
均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资
产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资
产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对
该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因
转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和的差额计入当期损益。针对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和，
与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失应终止确认的部分从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
35
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按
照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括
交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金
融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股
利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类
金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的
贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工 具减值相关准则
规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余
额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本 集团对
现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间
的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有
利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所
属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
36
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期
信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最
佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该
种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金
或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融 工具虽然没
有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地
形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结
算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；
如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或
可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付 的自身
权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全
或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项
金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具
持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他
金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融
负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集
团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
12、应收账款
37
预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）预期信用损失的确定方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、合同资产、
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转
移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于企业购买或源生的已发生信用减值的金融资
产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金
融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方
法：金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本集团按照该金融工具未来 12 个月的预期
信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计 算利息收入；金
融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存
续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利
息收入；初始确认后发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团可以不用与其初始确认时的信用
风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的
违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济
形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低债务人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工
具被视为具有较低的信用风险。
2）应收款项、租赁应收款和合同资产计量损失准备的方法
本集团对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产（无
论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收
款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险。除了单项评估信用风险的金融资
产外，本集团根据信用风险特征划分若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
38
组合名称 确定组合依据 计量预期信用损失的方法
应收票据组合 1 银行承兑汇票 预期信用损失率为 0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收票据组合 2 商业承兑汇票 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
应收账款组合 1 合并范围内的关联方 预期信用损失率为 0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款组合 2 账龄 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。
3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率
计算利息收入。
4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后
是否已显著增加。
（2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益，并根据
金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或
财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、自制半产品、包装物、低值易耗品、委托加工物资
等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确
定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
39
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定。
16、合同资产
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收
回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团
不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的
增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，
但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出
部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
40
18、持有待售资产
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机
构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为
持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规
定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其
划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额
和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组
外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，
计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保
留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务
报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划
分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
41
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关
活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常认为对
被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单
位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实
和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零
确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并
日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存
收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交
易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照
42
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买
日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有
的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合
收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成
本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投
资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允
价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加
或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核
算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部
转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比
例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投
资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处
43
理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均
年限法计提折旧或摊销。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或
无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本
集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
44
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提
折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如
下：
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 0-5 4.75-5.00
机器设备 年限平均法 5-20 0-5 4.75-20
运输设备 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00
其他设备 年限平均法 3-10 0-5 9.50-33.33
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行
调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购
建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款
费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。除短期租赁和低价
值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。
45
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：租赁
负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于
为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧
及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整
使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，
计入相关资产的成本或者当期损益。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按
投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实
际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对
被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、软件按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计
入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改
变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进
行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊
销。
46
（2） 内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减
值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润长期远低于预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的
减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等，
47
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益
或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为
设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单
独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而产生，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损
益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按未来现金流量现值折现率折现后计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
35、租赁负债
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照尚未支付的租赁付款额的现值
对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，
无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的
可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；本集团合理确定将
行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行
使终止租赁选择权需支付的款项；根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益或相关资产成本。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重
新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
48
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计的
应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发
生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改
变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括汽车用胶管和密封条产品销售收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的
交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格 ，该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计
客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
49
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制
本集团履约过程中在建的商品；在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：本集团就该商品或服务享有
现时收款权利；本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；本集团已将该商品的实物转移给客
户；本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期
信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集
团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团汽车用胶管和密封条产品销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户使用产品或确
定收到产品后，取得客户出具的结算单或收货凭证时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。政 府补助在满足政府补
助所附条件并能够收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照
固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未
明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的
政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益。
50
本集团将与日常活动相关的政府补助，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优
惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该
政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减
相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，
直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相
应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或
多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了
在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内
因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
51
1）在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确
认和计量见本附注“使用权资产”以及“租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止
一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就
租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；增加的
对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集 团按照租赁准则有
关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期，并采用修订后的折现率对变更
后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租
赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款
额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上
转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融
资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为
短期租赁且本集团选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本集团将该转租赁分类为经营租
赁。
经营租赁会计处理，在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认
为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的
可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
52
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集
团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投
资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净
额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置
或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单
位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长
期股权投资的账面价值中。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额抵减当期进项税后的余
增值税 13%、6%
额
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳流转税额 25%、15%
按照房产原值的 70%（或租金收入）
房产税 1.2%、12%
为纳税基准
城镇土地使用税 实际占用的土地面积 7 元/㎡、5 元/㎡、1.5 元/㎡
教育费附加 应纳流转税额 3%
53
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
天津鹏翎集团股份有限公司 15%
成都鹏翎胶管有限责任公司 15%
江苏鹏翎胶管有限公司 15%
天津新欧密封部件有限公司 25%
河北新欧汽车零部件科技有限公司 15%
重庆新欧密封件有限公司 15%
鹏翎汽车技术开发（上海）有限公司 25%
2、税收优惠
本公司于 2020 年 10 月 28 日通过天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税
务局高新技 术企业 认定，并 获发高 新技术企 业证书 （证书编 号：GR202012000223，有 效期 3
年）。根据《企业所得税法》等相关规定，本公司自 2020 年起三年内享受高新技术企业 15%的所
得税优惠税率。
本公司之子公司江苏鹏翎胶管有限公司于 2022 年 10 月 12 日通过江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、国家税务总局江苏省税务局高新技术企业认定，并获发高新技术企业证书（证书编号：
GR202232001496，有效期 3 年）。根据《企业所得税法》等相关规定，公司之子公司江苏鹏翎
胶管有限公司自 2022 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
本公司之子公司河北新欧汽车零部件科技有限公司于 2020 年 12 月 1 日通过河北省科学技术
厅、河北省财 政厅、国家 税务总局 河北省税务 局高新技 术企业认定 ，并获发 高新技术 企业证书
（证书编号：GR202013003189，有效期 3 年）。根据《企业所得税法》等相关规定，公司之子
公司河北新欧汽车零部件科技有限公司自 2020 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税
率。
根据财政部 、税务总 局、国 家发展改 革委《关 于延续 西部大开 发企业所 得税政策 的公告 》
（财政部公告 2020 年第 23 号），“自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税”，本公司之子公司成都鹏翎胶管有限责任公司、
本公司之孙公司重庆新欧密封件有限公司符合上述要求，按照 15%企业所得税税率缴纳企业所得
税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 82,783.10 172,679.89
54
银行存款 103,529,439.34 156,353,480.52
其他货币资金 2,000,279.30 262.52
合计 105,612,501.74 156,526,422.93
其他说明：
对使用有限制的货币资金
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
信用证保证金 279.30 262.52
保函保证金 2,000,000.00
合计 2,000,279.30 262.52
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
261,500,000.00 101,420,611.30
益的金融资产
其中：
权益工具投资 420,611.30
理财产品 261,500,000.00 101,000,000.00
其中：
合计 261,500,000.00 101,420,611.30
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
0.00 0.00
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 153,769,761.08 132,305,076.83
商业承兑票据 973,000.00 44,471,895.35
减：坏账准备 -48,650.00 -2,223,594.77
合计 154,694,111.08 174,553,377.41
单位：元
类别 期末余额 期初余额
55
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
154,742 100.00 48,650. 154,694 176,776 100.00 2,223,5 174,553
账准备 0.03% 1.26%
,761.08 % 00 ,111.08 ,972.18 % 94.77 ,377.41
的应收
票据
其
中：
银行承 153,769 153,769 132,305 132,305
99.37% 74.84%
兑汇票 ,761.08 ,761.08 ,076.83 ,076.83
商业承 973,000 48,650. 924,350 44,471, 2,223,5 42,248,
0.63% 5.00% 25.16% 5.00%
兑汇票 .00 00 .00 895.35 94.77 300.58
154,742 100.00 48,650. 154,694 176,776 100.00 2,223,5 174,553
合计
,761.08 % 00 ,111.08 ,972.18 % 94.77 ,377.41
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账
2,223,594.77 -2,174,944.77 48,650.00
准备
合计 2,223,594.77 -2,174,944.77 48,650.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 153,769,761.08
合计 153,769,761.08
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
56
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
9,260,1 9,260,1 100.00 7,418,5 7,418,5 100.00
账准备 2.90% 2.01%
28.26 28.26 % 31.40 31.40 %
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
310,185 16,743, 293,441 361,371 20,242, 341,128
账准备 97.10% 5.40% 97.99% 5.60%
,070.23 841.29 ,228.94 ,512.22 965.55 ,546.67
的应收
账款
其
中：
319,445 100.00 26,003, 293,441 368,790 100.00 27,661, 341,128
合计
,198.49 % 969.55 ,228.94 ,043.62 % 496.95 ,546.67
按单项计提坏账准备：9,260,128.26
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
公司 A 441,543.59 441,543.59 100.00% 预计无法收回
公司 B 5,000.00 5,000.00 100.00% 预计无法收回
公司 C 394,295.02 394,295.02 100.00% 预计无法收回
公司 D 3,715,602.96 3,715,602.96 100.00% 预计无法收回
公司 E 101,805.67 101,805.67 100.00% 预计无法收回
公司 F 474,132.50 474,132.50 100.00% 预计无法收回
57
公司 G 446,400.15 446,400.15 100.00% 预计无法收回
公司 H 2,306,449.25 2,306,449.25 100.00% 预计无法收回
公司 I 524,899.12 524,899.12 100.00% 预计无法收回
公司 J 850,000.00 850,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 9,260,128.26 9,260,128.26
按组合计提坏账准备：16,743,841.29
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 306,394,061.89 15,319,703.09 5.00%
1-2 年 558,195.29 55,819.54 10.00%
2-3 年 1,240,439.30 372,131.79 30.00%
3 年以上 1,992,373.75 996,186.87 50.00%
合计 310,185,070.23 16,743,841.29
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 306,394,061.89
1至 2年 2,084,974.72
2至 3年 4,833,665.13
3 年以上 6,132,496.75
3至 4年 3,712,850.31
4至 5年 2,419,646.44
5 年以上 0.00
合计 319,445,198.49
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
27,661,496.95 -1,655,823.46 1,703.94 26,003,969.55
准备
合计 27,661,496.95 -1,655,823.46 1,703.94 26,003,969.55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
58
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 50,009,653.94 15.66% 2,500,482.70
第二名 25,459,383.35 7.97% 1,272,969.17
第三名 23,124,866.58 7.24% 1,156,243.33
第四名 16,268,375.12 5.09% 813,418.76
第五名 16,195,844.58 5.07% 809,792.23
合计 131,058,123.57 41.03%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 95,575,491.51 69,858,971.74
商业承兑汇票
合计 95,575,491.51 69,858,971.74
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 222,716,148.64
商业承兑汇票
59
合计 222,716,148.64
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,375,068.04 95.78% 6,793,557.05 77.05%
1至 2年 851,952.57 3.09% 1,705,975.88 19.35%
2至 3年 109,561.57 0.40% 256,867.51 2.91%
3 年以上 200,664.14 0.73% 61,107.23 0.69%
合计 27,537,246.32 8,817,507.67
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合计数
单位名称 账面余额
的比例(%)
第一名 4,545,492.86 16.51
第二名 3,000,000.00 10.89
第三名 1,374,300.00 4.99
第四名 1,347,000.00 4.89
第五名 1,338,549.08 4.86
合计 11,605,341.94 42.14
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,339,872.33 1,156,948.81
合计 1,339,872.33 1,156,948.81
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
60
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 334,659.68 229,145.79
保证金及押金 546,750.00 540,750.00
其他 2,327,488.78 2,187,840.27
减：坏账准备 -1,869,026.13 -1,800,787.25
合计 1,339,872.33 1,156,948.81
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
61
2022 年 1 月 1 日余额 51,949.15 48,838.10 1,700,000.00 1,800,787.25
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
——转回第一阶段 8,063.91 -8,063.91
本期计提 98,163.88 -29,925.00 68,238.88
2022 年 12 月 31 日
158,176.94 10,849.19 1,700,000.00 1,869,026.13
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 734,538.81
1至 2年 575,808.35
2至 3年 122,787.33
3 年以上 1,775,763.97
3至 4年 20,313.97
4至 5年 1,715,450.00
5 年以上 40,000.00
合计 3,208,898.46
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
1,800,787.25 68,238.88 1,869,026.13
账准备
合计 1,800,787.25 68,238.88 1,869,026.13
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
62
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 其他 1,700,000.00 3 年以上 52.98% 1,700,000.00
第二名 保证金及押金 500,000.00 1-2 年 15.58% 50,000.00
第三名 备用金 138,821.00 1 年以内、1-2 年 4.33% 9,441.05
第四名 其他 137,818.56 1 年以内 4.29% 6,890.93
第五名 其他 88,093.00 1 年以内 2.75% 4,404.65
合计 2,564,732.56 79.93% 1,770,736.63
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
145,698,282.7 131,281,646.7 123,736,303.2 108,545,844.1
原材料 14,416,636.02 15,190,459.05
2 0 2 7
在产品 43,863,640.36 102,534.70 43,761,105.66 41,356,821.23 401,272.00 40,955,549.23
254,773,366.3 248,048,358.1 237,936,255.4 234,035,307.1
库存商品 6,725,008.12 3,900,948.30
0 8 5 5
周转材料 5,751,908.30 2,991,439.94 2,760,468.36 6,133,863.16 2,708,098.12 3,425,765.04
委托加工物资 584,419.11 584,419.11
合计 450,087,197.6 24,235,618.78 425,851,578.9 409,747,662.1 22,200,777.47 387,546,884.7
63
8 0 7 0
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 15,190,459.05 5,943,318.06 6,717,141.09 14,416,636.02
在产品 401,272.00 86,977.81 385,715.11 102,534.70
库存商品 3,900,948.30 4,031,539.34 1,207,479.52 6,725,008.12
周转材料 2,708,098.12 803,236.12 519,894.30 2,991,439.94
合计 22,200,777.47 10,865,071.33 8,830,230.02 24,235,618.78
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
64
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 1,002.97
预交的税金 1,660,825.47
待抵扣进项税 7,181,951.05 2,152,209.61
待认证进项税 1,656,317.54 1,276,612.57
合计 10,499,094.06 3,429,825.15
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
65
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余
减值准
被投资 额（账 权益法 其他综 宣告发 额（账
追加投 减少投 其他权 计提减 备期末
单位 面价 下确认 合收益 放现金 其他 面价
资 资 益变动 值准备 余额
值） 的投资 调整 股利或 值）
66
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 565,979,141.49 607,335,305.52
固定资产清理 169,755.77
67
合计 566,148,897.26 607,335,305.52
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1,177,109,249.0
1.期初余额 436,322,214.72 667,552,544.94 13,304,770.69 59,929,718.73
8
2.本期增加
2,963,096.26 49,919,997.43 290,920.87 11,707,286.57 64,881,301.13
金额
（1）购
199,243.04 42,729,728.03 290,920.87 11,707,286.57 54,927,178.51
置
（2）在
2,763,853.22 7,190,269.40 9,954,122.62
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
24,640,314.10 132,281.95 894,448.40 25,667,044.45
金额
（1）处
9,497,553.65 132,281.95 894,448.40 10,524,284.00
置或报废
（2）其他减
15,142,760.45 15,142,760.45
少
1,216,323,505.7
4.期末余额 439,285,310.98 692,832,228.27 13,463,409.61 70,742,556.90
6
二、累计折旧
1.期初余额 149,876,517.19 370,070,134.42 10,446,428.90 39,380,863.05 569,773,943.56
2.本期增加
21,206,483.72 57,355,620.39 1,117,063.30 6,895,985.90 86,575,153.31
金额
（1）计
21,206,483.72 57,355,620.39 1,117,063.30 6,895,985.90 86,575,153.31
提
(2)企业合并
增加
(3)其他增加
3.本期减少
5,259,282.77 128,198.31 617,251.52 6,004,732.60
金额
（1）处
5,259,282.77 128,198.31 617,251.52 6,004,732.60
置或报废
(2)其他减少
4.期末余额 171,083,000.91 422,166,472.04 11,435,293.89 45,659,597.43 650,344,364.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
(2)企业合并
增加
(3)其他增加
68
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
(2)其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
268,202,310.07 270,665,756.23 2,028,115.72 25,082,959.47 565,979,141.49
价值
2.期初账面
286,445,697.53 297,482,410.52 2,858,341.79 20,548,855.68 607,335,305.52
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 6,558,636.76
合计 6,558,636.76
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-6 号车间（仓库） 1,860,622.06 正在办理
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 169,755.77
合计 169,755.77
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 70,225,162.83 6,233,107.12
合计 70,225,162.83 6,233,107.12
69
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
炼胶车间改造
923,076.93 923,076.93 923,076.93 923,076.93
项目
钢丝编织胶管
619,804.11 619,804.11
生产线
天津鹏翎在建
33,013,648.43 33,013,648.43
设备
污水处理工程 4,932,364.90 4,932,364.90
江苏鹏翎胶管
1,368,141.61 1,368,141.61
生产设备
江苏鹏翎密封
22,711,890.30 22,711,890.30
件生产设备
重庆子公司在
7,276,040.66 7,276,040.66 1,926,372.86 1,926,372.86
建设备
1000t/d 工业
2,763,853.22 2,763,853.22
废水处理工程
合计 70,225,162.83 70,225,162.83 6,233,107.12 6,233,107.12
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
重庆
子公 18,00 1,926, 15,89 6,570, 3,979, 7,276,
99.03 99.03
司在 0,000. 372.8 9,172. 465.2 039.1 040.6 0.00 0.00 0.00% 其他
% %
建设 00 6 20 9 1 6
备
天津
34,00 33,01 33,01
鹏翎 97.10 97.10
0,000. 3,648. 3,648. 0.00 0.00 0.00% 其他
在建 % %
00 43 43
设备
江苏
鹏翎
23,00 22,71 22,71
密封 98.75 98.75
0,000. 1,890. 1,890. 0.00 0.00 0.00% 其他
件生 % %
00 30 30
产设
备
75,00 1,926, 71,62 6,570, 3,979, 63,00
合计 0,000. 372.8 4,710. 465.2 039.1 1,579. 0.00 0.00 0.00%
00 6 93 9 1 39
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
70
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 13,982,915.38 13,982,915.38
2.本期增加金额 9,123,002.07 9,123,002.07
(1)租入 9,123,002.07 9,123,002.07
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本期减少金额 7,393,999.05 7,393,999.05
(1)处置 7,393,999.05 7,393,999.05
(2)其他减少
4.期末余额 15,711,918.40 15,711,918.40
二、累计折旧
1.期初余额 3,116,732.99 3,116,732.99
2.本期增加金额 4,163,115.67 4,163,115.67
（1）计提 4,163,115.67 4,163,115.67
(2) 企业合并增加
(3) 其他增加
3.本期减少金额 2,538,427.63 2,538,427.63
（1）处置 2,538,427.63 2,538,427.63
（2) 其他减少
71
4.期末余额 4,741,421.03 4,741,421.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2) 企业合并增加
（3) 其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2) 其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,970,497.37 10,970,497.37
2.期初账面价值 10,866,182.39 10,866,182.39
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值：
1.期初余额 125,624,089.23 16,923,700.00 11,950,395.08 154,498,184.31
2.本期增加
422,780.74 422,780.74
金额
（1）购
422,780.74 422,780.74
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）其他增
加
3.本期减少
金额
（1）处
置
（2) 其他减
少
4.期末余额 125,624,089.23 16,923,700.00 12,373,175.82 154,920,965.05
二、累计摊销
1.期初余额 20,610,602.08 5,923,295.00 8,996,993.51 35,530,890.59
2.本期增加
2,555,693.60 1,692,370.00 778,233.36 5,026,296.96
金额
（1）计
2,555,693.60 1,692,370.00 778,233.36 5,026,296.96
提
72
（2) 企业合
并增加
（3) 其他增
加
3.本期减少
金额
（1）处
置
（2) 其他减
少
4.期末余额 23,166,295.68 7,615,665.00 9,775,226.87 40,557,187.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
（2) 企业合
并增加
（3) 其他增
加
3.本期减少
金额
（1）处
置
（2) 其他减
少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
102,457,793.55 9,308,035.00 2,597,948.95 114,363,777.50
价值
2.期初账面
105,013,487.15 11,000,405.00 2,953,401.57 118,967,293.72
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
73
其他说明：
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形 期末余额
的事项 处置
成的
河北新欧汽车
零部件科技有 856,401,298.04 856,401,298.04
限公司
合计 856,401,298.04 856,401,298.04
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
河北新欧汽车
零部件科技有 460,931,064.62 35,139,484.25 496,070,548.87
限公司
合计 460,931,064.62 35,139,484.25 496,070,548.87
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组的确定方
资产组的账面金额(不 法是否与购买
资产组名称 资产组的确定方法 商誉分摊方法 分摊商誉原值
含商誉) 日、以前年度一
致
相 关 资 产 组 唯
河 北 新欧 汽 经 营 管 理 独 立 于 其
一，不 需要 在不
车 零 部件 科 他 资 产 组 ， 能 够 独 256,869,250.83 856,401,298.04 是
同资产 组之 间进
技有限公司 立产生现金流入
行分摊
1）商誉减值测试过程
项目 河北新欧汽车零部件科技有限公司
归属于母公司股东的商誉账面原值 856,401,298.04
商誉价值调整
全部商誉价值 856,401,298.04
资产组其他资产账面价值 256,869,250.83
包含商誉的资产组账面价值 1,113,270,548.87
包含商誉的资产组可收回金额 617,200,000.00
整体商誉减值准备 496,070,548.87
归属于母公司股东的商誉减值准备 496,070,548.87
以前年度已计提的商誉减值准备 460,931,064.62
本年度应计提商誉减值准备 35,139,484.25
74
项目 河北新欧汽车零部件科技有限公司
本年度实际计提商誉减值准备 35,139,484.25
2）可收回金额的确定方法及依据
本公司在商誉减值测试过程中，聘请评估机构以商誉减值测试为目的对并购重组形成的商誉涉及
的资产组可收回金额进行了评估并取得了资产评估报告，具体情况如下：
可收回金额的确定方
资产组名称 评估机构 评估报告编号 评估价值类型
法
河北新欧汽车零部件科 中和评报字（2022）第 预 计 未来 现 金净 流 量
中和资产评估有限公司 可收回金额
技有限公司 BJV8014 号 的现值
预计未来现金净流量的现值时的关键参数如下：
稳定期营业收
资产组名称 预测期间 预测期营业收入增长率 稳定期间 折现率
入增长率
河北新欧汽车零部件科 14.8%、8.89%、6.85%、
2023 年至 2027 年 永续年度 0% 12.7%
技有限公司 3.93%、1.05%
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
锅炉改造支出 105,240.08 1,496,218.11 63,144.00 1,538,314.19
合计 105,240.08 1,496,218.11 63,144.00 1,538,314.19
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 52,157,264.46 7,823,956.86 53,886,656.44 8,083,009.32
内部交易未实现利润 21,842,264.06 3,276,339.61 11,246,538.07 1,686,980.71
可抵扣亏损 268,466,713.23 40,440,305.05 29,808,675.27 5,407,102.75
递延收益 39,821,875.30 5,973,281.29 41,829,637.26 6,274,445.58
无形资产摊销 843,133.67 126,470.05 864,159.25 129,623.89
非同一控制企业合并
1,549,564.33 232,434.65 1,601,371.47 240,205.72
资产评估减值
其他 2,096.00 314.40 654,096.10 98,114.38
合计 384,682,911.05 57,873,101.91 139,891,133.86 21,919,482.35
75
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
22,710,167.53 3,406,525.13 26,245,995.93 3,936,899.39
资产评估增值
设备税前一次扣除 122,673,333.95 18,401,000.10 2,326,278.07 348,941.93
业绩补偿 207,107,925.75 31,066,188.86 207,107,925.75 31,066,188.86
其他 1,082,652.70 162,397.91
合计 353,574,079.93 53,036,112.00 235,680,199.75 35,352,030.18
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 57,873,101.91 21,919,482.35
递延所得税负债 53,036,112.00 35,352,030.18
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 4,282,663.43
合计 4,282,663.43
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程以及
8,250,619.43 8,250,619.43 3,662,658.90 3,662,658.90
设备款
157,331,123.3 157,331,123.3 132,574,424.6 132,574,424.6
定期存款
5 5 9 9
165,581,742.7 165,581,742.7 136,237,083.5 136,237,083.5
合计
8 8 9 9
其他说明：
76
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 10,000,000.00
票据融资 98,917,347.30
合计 108,917,347.30
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 190,979,569.50 126,553,607.90
合计 190,979,569.50 126,553,607.90
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
77
项目 期末余额 期初余额
货款 225,155,461.16 221,671,116.19
工程款 3,074,448.85 385,761.83
设备款 51,891,150.20 5,325,930.51
其他 7,029,295.18 6,596,556.31
合计 287,150,355.39 233,979,364.84
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 378,303.93 320,805.75
合计 378,303.93 320,805.75
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 34,682,833.89 281,164,701.91 282,398,417.92 33,449,117.88
二、离职后福利-设定
10,750.00 20,414,098.66 20,388,455.54 36,393.12
提存计划
合计 34,693,583.89 301,578,800.57 302,786,873.46 33,485,511.00
78
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
34,040,763.10 240,332,452.76 241,570,173.70 32,803,042.16
贴和补贴
2、职工福利费 20,611,671.95 20,611,671.95
3、社会保险费 5,443.80 11,544,938.24 11,509,034.22 41,347.82
其中：医疗保险
5,375.00 10,603,642.22 10,569,074.50 39,942.72
费
工伤保险
68.80 696,650.77 695,314.47 1,405.10
费
生育保险
244,645.25 244,645.25
费
4、住房公积金 4,300.00 6,479,601.95 6,475,700.95 8,201.00
5、工会经费和职工
632,326.99 2,196,037.01 2,231,837.10 596,526.90
教育经费
合计 34,682,833.89 281,164,701.91 282,398,417.92 33,449,117.88
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,320.00 19,635,307.17 19,610,487.33 35,139.84
2、失业保险费 430.00 778,791.49 777,968.21 1,253.28
合计 10,750.00 20,414,098.66 20,388,455.54 36,393.12
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,895,194.10 6,100,154.83
企业所得税 22,151,807.01 21,093,506.44
个人所得税 217,142.91 131,529.86
城市维护建设税 561,590.07 408,894.14
其他 1,222,528.26 875,190.53
合计 35,048,262.35 28,609,275.80
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 23,099,058.86 22,541,864.40
合计 23,099,058.86 22,541,864.40
79
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 853,728.39 154,871.49
质保金及押金 5,314,544.70 5,074,666.00
运输费 10,454,700.76 13,395,465.12
维修费 1,534,294.24 856,016.89
其他费用 4,941,790.77 3,060,844.90
合计 23,099,058.86 22,541,864.40
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 100,051,479.26
一年内到期的租赁负债 4,236,452.99 3,605,544.14
80
合计 4,236,452.99 103,657,023.40
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 1,455,713.62 7,313,843.43
待转销项税 38,120.94 41,704.74
合计 1,493,834.56 7,355,548.17
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
81
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债合计 11,072,784.29 11,008,529.40
减：一年内到期的租赁负债合计 -4,236,452.99 -3,605,544.14
合计 6,836,331.30 7,402,985.26
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
82
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 49,610,112.86 797,000.00 5,916,951.88 44,490,160.98 政府扶持资金
合计 49,610,112.86 797,000.00 5,916,951.88 44,490,160.98
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
基础设施
2,543,999. 339,200.0 2,204,799. 与资产相
建设资金
70 4 66 关
补助
投资优惠 7,780,475. 3,112,189. 4,668,285. 与资产相
扶持 76 92 68 关
土地三角
地带、暗
塘处理打
桩补偿及 624,999.4 574,999.6 与资产相
50,000.04
项目场地 8 6 关
整体标高
镇土打包
补贴
河塘清淤 661,927.2 608,973.0 与资产相
52,954.20
填土补贴 9 3 关
土地招牌 2,400,000. 2,342,400. 与资产相
57,600.00
挂差额补 00 00 关
83
助
天津市科
技小巨人
1,875,000. 300,000.0 1,575,000. 与资产相
领军企业
00 0 00 关
创新项目
资金
PA 吹塑项
27,039,37 1,552,500. 25,486,87 与资产相
目中央预
5.00 00 5.00 关
算投资款
工业企业
2,500,000. 2,500,000. 与资产相
技术改造
00 00 关
专项资金
第三批工
业和信息 585,833.2 511,833.2 与资产相
74,000.04
化专项资 7 3 关
金
汽车流体
管路智能 1,938,502. 198,820.8 1,739,681. 与资产相
工厂试点 36 0 56 关
示范项目
泰州市中
小企业技 1,000,000. 105,263.1 894,736.8 与资产相
术改造项 00 6 4 关
目
2019 年度
高港区工
660,000.0 590,526.3 与资产相
业十条专 69,473.68
0 2 关
项奖励资
金项目
2022 年省
级工业专
297,000.0 292,050.0 与资产相
型升级 4,950.00
0 0 关
（技改）
专项资金
新能源汽
车热管理
系统的管
500,000.0 500,000.0 与资产相
路总成及
0 0 关
连接件的
研发及产
业化
49,610,11 797,000.0 5,916,951. 44,490,16
合计
2.86 0 88 0.98
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
84
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
- -
711,123,166 664,794,40
股份总数 46,328,763. 46,328,763.
.00 3.00
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
拟回购的
-
业绩承诺 207,107,9
207,107,9
方持有的 25.75
25.75
公司股份
-
207,107,9
合计 207,107,9
25.75
25.75
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
396,565,296.43 160,816,899.60 235,748,396.83
价）
其他资本公积 13,505,883.06 13,505,883.06
合计 410,071,179.49 160,816,899.60 249,254,279.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
85
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 119,074,486.31 4,319,237.90 123,393,724.21
任意盈余公积 24,716,545.36 24,716,545.36
合计 143,791,031.67 4,319,237.90 148,110,269.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 833,619,370.72 772,555,653.88
调整后期初未分配利润 833,619,370.71 772,555,653.88
加：本期归属于母公司所有者的净利
75,712,702.60 62,395,038.02
润
减：提取法定盈余公积 4,319,237.90 1,331,321.19
应付普通股股利 33,239,720.15
期末未分配利润 871,773,115.27 833,619,370.71
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
86
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,678,754,790.39 1,315,126,338.76 1,633,110,131.65 1,274,153,491.39
其他业务 19,004,079.66 6,594,989.59 23,762,193.39 13,360,345.72
合计 1,697,758,870.05 1,321,721,328.35 1,656,872,325.04 1,287,513,837.11
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,697,758,870.05 1,697,758,870.05
其中：
汽车流体管路及总成 1,214,076,438.66 1,214,076,438.66
汽车密封部件及总成 464,678,351.73 464,678,351.73
其他 19,004,079.66 19,004,079.66
按经营地区分类 1,697,758,870.05 1,697,758,870.05
其中：
东北 449,042,868.42 449,042,868.42
华北 257,962,554.92 257,962,554.92
华东 375,470,064.06 375,470,064.06
西南 363,459,027.88 363,459,027.88
中南 230,569,823.52 230,569,823.52
中国境外 21,254,531.25 21,254,531.25
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,697,758,870.05 1,697,758,870.05
与履约义务相关的信息：
无
87
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
0.00 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
无
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,772,646.93 3,794,838.67
教育费附加 2,855,155.12 2,936,374.92
房产税 4,537,796.38 4,424,891.87
土地使用税 1,725,220.22 1,719,127.89
车船使用税 3,218.47 3,248.47
印花税 1,083,975.65 581,830.53
环境保护税等 41,574.89 48,668.31
合计 14,019,587.66 13,508,980.66
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 17,719,363.90 17,492,622.33
职工薪酬 17,463,294.50 15,773,059.61
营销费 10,088,602.89 11,220,299.14
差旅费 1,780,141.34 1,624,708.11
办公费 63,658.78 205,633.12
办事处费用 157,821.85 30,321.42
会务费 8,867.92 3,301.89
其他 3,276,976.95 3,313,337.15
合计 50,558,728.13 49,663,282.77
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 61,364,247.59 54,001,804.40
折旧费 17,606,239.18 18,400,224.03
残疾人保障金 416,559.65 642,518.07
董事会费 1,773,169.84 1,623,125.22
低值易耗 3,899,763.01 4,792,932.33
88
差旅费 2,301,267.20 2,332,149.08
运输费 923,330.30 883,609.03
三包索赔费 16,411,480.94 28,593,590.84
劳务费 5,160,596.87 4,833,041.37
中介服务费 380,091.18 244,301.59
其他 23,422,880.76 20,117,402.22
合计 133,659,626.52 136,464,698.18
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,005,059.04 28,483,218.82
材料费 22,360,771.64 14,836,611.10
修理检测费 2,761,615.91 1,651,418.97
折旧费 9,792,297.25 11,609,834.47
水电物业费 1,919,495.98 1,786,495.67
差旅费 103,558.17 99,641.52
物料消耗 6,332,277.06 5,367,405.84
模具费 9,791,884.59 6,483,966.89
其他 1,761,354.44 962,672.92
合计 89,828,314.08 71,281,266.20
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,096,177.74 4,923,260.99
减：利息收入 6,182,004.74 4,513,824.81
加：汇兑损失 95,654.82 318,134.28
其他支出 423,479.33 321,132.56
合计 -2,566,692.85 1,048,703.02
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,613,727.74 9,362,050.87
代扣个人所得税手续费返还 20,471.42 34,238.14
合计 8,634,199.16 9,396,289.01
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组收益 -400,057.68 446,630.78
理财产品投资收益 5,063,212.21 661,575.27
89
票据贴现利息 -214,683.60
合计 4,448,470.93 1,108,206.05
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,096.00 -13,909.98
合计 2,096.00 -13,909.98
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -68,238.88 320,094.34
应收账款坏账损失 1,665,837.96 -3,937,288.85
应收票据坏账损失 2,164,930.27 -2,223,594.77
合计 3,762,529.35 -5,840,789.28
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-10,865,071.33 -12,090,838.31
值损失
十一、商誉减值损失 -35,139,484.25 -18,174,116.61
合计 -46,004,555.58 -30,264,954.92
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 -429,460.84 -52,425.99
其中：未划分为持有待售的非流动资
-429,460.84 -52,425.99
产处置收益
其中:固定资产处置收益 -429,460.84 -52,425.99
使用权资产处置收益 194,524.15
90
合计 -234,936.69 -52,425.99
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
废品收入 117,546.56
赔偿款 2,911,129.48 21,073.44 2,911,129.48
其他 85,714.14 90,341.01 85,714.14
合计 2,996,843.62 228,961.01 2,996,843.62
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,084,726.00 170,000.00 1,084,726.00
非流动资产毁损报废损失 2,593,032.29 4,039,710.76 2,593,032.29
其他 268,515.38 2,273,836.99 268,515.38
合计 3,946,273.67 6,483,547.75 3,946,273.67
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,753,186.41 6,649,854.69
递延所得税费用 -18,269,537.73 -3,575,507.46
合计 -15,516,351.32 3,074,347.23
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 60,196,351.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,029,452.68
子公司适用不同税率的影响 325,606.70
91
调整以前期间所得税的影响 -406,657.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 527,062.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,061,117.88
亏损的影响
研发费用的加计扣除 -12,596,379.37
固定资产加计扣除 -18,191,073.57
商誉减值损失的影响 5,270,922.64
其他 -536,403.53
所得税费用 -15,516,351.32
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息 1,334,023.95 1,938,319.47
营业外收入及政府补助 3,905,145.74 3,203,544.87
往来款项 2,068,425.72 2,018,025.81
合计 7,307,595.41 7,159,890.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 92,150,969.79 99,806,701.97
营业外支出 1,121,356.24 271,738.85
往来款项 219,728.98 758,406.74
合计 93,492,055.01 100,836,847.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 862,006,342.99 161,000,000.00
合计 862,006,342.99 161,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
92
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 1,016,911,700.00 262,000,000.00
定期存款 20,000,000.00 130,000,000.00
合计 1,036,911,700.00 392,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑保证金 13,942,554.23 27,305,392.40
收到的代扣代缴分红个税 973,081.66
其他 98,650,555.60
合计 113,566,191.49 27,305,392.40
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑保证金 13,942,571.50
股票发行中介服务费用 4,018,867.91
支付租金 4,174,136.93 3,485,130.91
支付的代扣代缴分红个税 965,024.50
合计 23,100,600.84 3,485,130.91
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 75,712,702.60 62,395,038.02
加：资产减值准备 42,242,026.23 36,105,744.20
固定资产折旧、油气资产折
86,575,153.31 93,440,874.73
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,163,115.67 3,116,732.99
无形资产摊销 5,026,296.96 5,302,076.35
长期待摊费用摊销 63,144.00 110,375.86
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 234,936.69 52,425.99
列）
固定资产报废损失（收益以
2,593,032.29 4,039,710.76
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以 -2,096.00 13,909.98
93
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-2,545,395.67 4,700,166.25
列）
投资损失（收益以“－”号填
-4,448,470.93 -661,575.27
列）
递延所得税资产减少（增加以
-35,953,619.55 -3,345,981.25
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
17,684,081.82 -229,526.21
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-49,169,765.53 -26,022,021.12
列）
经营性应收项目的减少（增加
6,007,919.86 32,149,798.20
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
76,871,676.60 4,182,170.49
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 225,054,738.35 215,349,919.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 103,528,934.99 156,526,160.41
减：现金的期初余额 156,526,160.41 172,906,270.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,997,225.42 -16,380,110.50
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
94
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 103,528,934.99 156,526,160.41
其中：库存现金 82,783.10 172,679.89
可随时用于支付的银行存款 103,446,151.89 156,353,480.52
三、期末现金及现金等价物余额 103,528,934.99 156,526,160.41
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,000,279.30 信用证保证金
应收票据 153,769,761.08 质押
合计 155,770,040.38
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 239.61 6.9646 1,668.79
欧元 28,195.66 7.4229 209,293.57
港币
应收账款
其中：美元 13,333.57 6.9646 92,862.98
欧元 99,611.29 7.4229 739,404.64
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
95
应付账款
其中：美元 27.50 6.9646 191.53
欧元 16,070.50 7.4229 119,289.71
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政补助资金 797,000.00 递延收益 4,950.00
财政补助资金 2,701,725.86 其他收益 2,701,725.86
合计 3,498,725.86 2,706,675.86
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
96
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
97
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
98
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏鹏翎胶管 汽车胶管生产
泰州 泰州 100.00% 设立
有限公司 和销售
成都鹏翎胶管 汽车胶管生产
成都 成都 100.00% 设立
有限责任公司 和销售
天津新欧密封 汽车密封件生
天津 天津 100.00% 设立
部件有限公司 产和销售
鹏翎汽车技术
汽车零部件研
开发(上海)有 上海 上海 100.00% 设立
发
限公司
河北新欧汽车
汽车密封条生
零部件科技有 清河 清河 100.00% 收购
产和销售
限公司
重庆新欧密封 汽车密封条生
重庆 重庆 100.00% 收购
件有限公司 产和销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
99
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
100
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
101
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
102
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
103
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除以美元、欧元进行采购和销售外，本集团的
其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币的资产产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩
产生影响。
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。对于外汇风险，本集团重视对汇率风险管理政策
和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。
（2）利率风险
本集团的利率风险主要产生于浮动利率银行借款等带息债务。本公司的政策是保持这些借款
的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2.信用风险
于年末可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而
导致本集团金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应收账款等。
为降低信用风险，本集团在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批，并执行其它监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收
款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团
所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大信用风险，不会产
生因对方单位违约而导致的重大损失。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名
外，本集团无其他重大信用集中风险。
3.流动性风险
流动性风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是
确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动
性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计
104
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
持股数量(股) 持股比例(%)
实际控制人
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
王志方 212,588,742 212,588,742 31.98 29.89
合计 212,588,742 212,588,742 31.98 29.89
本企业最终控制方是王志方。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、1. 在子公司中的权益”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
105
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王华杰 董事、副董事长
田进平 董事、副总裁
魏泉胜 董事、副总裁
余伟平 独立董事
盛元贵 独立董事
朱红 独立董事
梁臣 监事会主席
夏元玉 监事（于 2022 年 5 月离任）
姜春娟 监事
张琦 职工代表监事
高贤华 副总裁
范笑飞 副总裁、财务总监
刘世玲 董事会秘书
山东海都海洋食品有限公司 同受王志方控制
荣成市万祥水产有限公司 同受王志方控制
原董事、副总裁李金楼（于 2020 年 10 月离任）之弟李起
天津翰承物流有限公司
楼为实际控制人.
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
天津翰承物流有
接受劳务 5,214,406.49
限公司
荣成市万祥水产
采购商品 2,550,000.00
有限公司
山东海都海洋食
采购商品 279,000.00 116,280.00
品有限公司
合计 279,000.00 7,880,686.49
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
106
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
107
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 3,200,500.00 1,842,900.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
108
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（3） 行业信息披露指引要求的其他信息
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求
采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到 10%以上
□适用 不适用
公司对经销商的担保情况
□适用 不适用
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
109
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
110
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
5,678,3 5,678,3 100.00 5,234,7 5,234,7 100.00
账准备 2.62% 2.38%
19.30 19.30 % 12.64 12.64 %
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
210,960 10,568, 200,392 214,485 11,134, 203,351
账准备 97.38% 5.01% 97.62% 5.19%
,208.79 178.98 ,029.81 ,865.36 580.23 ,285.13
的应收
账款
其
中：
216,638 100.00 16,246, 200,392 219,720 100.00 16,369, 203,351
合计
,528.09 % 498.28 ,029.81 ,578.00 % 292.87 ,285.13
按单项计提坏账准备：5678319.30
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
公司 A 441,543.59 441,543.59 100.00% 预计无法收回
公司 B 5,000.00 5,000.00 100.00% 预计无法收回
公司 C 371,203.94 371,203.94 100.00% 预计无法收回
公司 D 1,531,784.20 1,531,784.20 100.00% 预计无法收回
公司 E 101,805.67 101,805.67 100.00% 预计无法收回
公司 F 474,132.50 474,132.50 100.00% 预计无法收回
公司 G 446,400.15 446,400.15 100.00% 预计无法收回
公司 H 2,306,449.25 2,306,449.25 100.00% 预计无法收回
合计 5,678,319.30 5,678,319.30
按组合计提坏账准备：10568178.98
单位：元
111
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 210,776,300.43 10,538,815.02 5.00%
1-2 年 149,033.68 14,903.37 10.00%
2-3 年 14,883.73 4,465.12 30.00%
3 年以上 19,990.95 9,995.47 50.00%
合计 210,960,208.79 10,568,178.98
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 211,277,924.40
1至 2年 3,253,063.33
2至 3年 1,640,285.77
3 年以上 467,254.59
3至 4年 19,990.95
4至 5年 447,263.64
5 年以上 0.00
合计 216,638,528.09
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
16,369,292.87 -122,794.59 16,246,498.28
准备
合计 16,369,292.87 -122,794.59 16,246,498.28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
112
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 49,751,911.18 22.95% 2,487,595.56
第二名 23,124,866.58 10.67% 1,156,243.33
第三名 16,267,093.47 7.50% 813,354.67
第四名 13,966,608.09 6.44% 698,330.40
第五名 11,972,006.44 5.52% 598,600.32
合计 115,082,485.76 53.08%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,721,365.98 32,014.96
合计 7,721,365.98 32,014.96
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
113
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,800.00
合并范围内公司往来款 7,640,959.74
其他 84,638.15 32,752.59
减：坏账准备 -4,231.91 -2,537.63
合计 7,721,365.98 32,014.96
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,637.63 900.00 2,537.63
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 2,594.28 -900.00 1,694.28
2022 年 12 月 31 日
4,231.91 4,231.91
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
114
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 7,725,597.89
合计 7,725,597.89
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
2,537.63 1,694.28 4,231.91
账准备
合计 2,537.63 1,694.28 4,231.91
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
合并范围内往来
第一名 7,640,959.74 1 年以内 98.90%
款
第二名 其他 77,156.51 1 年以内 1.00% 3,857.83
第三名 其他 7,481.64 1 年以内 0.10% 374.08
合计 7,725,597.89 100.00% 4,231.91
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
115
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,518,400,000 304,800,000.0 1,213,600,000 1,517,000,000 304,800,000.0 1,212,200,000
对子公司投资
.00 0 .00 .00 0 .00
1,518,400,000 304,800,000.0 1,213,600,000 1,517,000,000 304,800,000.0 1,212,200,000
合计
.00 0 .00 .00 0 .00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
成都鹏翎胶
26,000,000. 26,000,000.
管有限责任
00 00
公司
江苏鹏翎胶 230,000,00 230,000,00
管有限公司 0.00 0.00
天津新欧密
60,000,000. 60,000,000.
封部件有限
00 00
公司
鹏翎汽车技
1,000,000.0 1,400,000.0 2,400,000.0
术开发(上
0 0 0
海)有限公司
河北新欧汽
895,200,00 895,200,00 304,800,00
车零部件科
0.00 0.00 0.00
技有限公司
1,212,200,0 1,400,000.0 1,213,600,0 304,800,00
合计
00.00 0 00.00 0.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
116
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,186,031,702.02 991,442,918.80 1,158,057,315.87 969,427,395.73
其他业务 56,418,669.59 47,451,862.97 43,949,407.76 37,437,340.33
合计 1,242,450,371.61 1,038,894,781.77 1,202,006,723.63 1,006,864,736.06
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,242,450,371.61 1,242,450,371.61
其中：
汽车流体管路及总成 1,176,820,401.03 1,176,820,401.03
汽车密封部件及总成 9,211,300.99 9,211,300.99
其他 56,418,669.59 56,418,669.59
按经营地区分类 1,242,450,371.61 1,242,450,371.61
其中：
东北 409,990,941.00 409,990,941.00
华北 225,365,250.77 225,365,250.77
华东 300,747,632.99 300,747,632.99
西南 82,843,500.55 82,843,500.55
中南 202,248,515.04 202,248,515.04
中国境外 21,254,531.26 21,254,531.26
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
117
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 4,433,514.76 376,448.70
债务重组收益 22,858.90 312,256.38
合计 4,456,373.66 688,705.08
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,827,968.98
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
8,613,727.74
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
债务重组损益 -400,057.68
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
5,065,308.21
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,643,602.24
支出
小计
减：所得税影响额 1,849,904.65
合计 10,244,706.88 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
118
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.96% 0.11 0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.43% 0.10 0.10
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
天津鹏翎集团股份有限公司
2023年4月26日
119