内部控制鉴证报告


                                                         中汇会鉴[2022]3026号

苏州中来光伏新材股份有限公司全体股东：

       我们接受委托，审核了后附的苏州中来光伏新材股份有限公司(以下简称中来

股份公司)管理层编制的截至2021年12月31日《苏州中来光伏新材股份有限公司

2021年度内部控制自我评价报告》并对其中涉及的与财务报表相关的内部控制有效

性进行了鉴证。



       一、重大固有限制的说明

       内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可

能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、

程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风

险。


       二、对报告使用者和使用目的的限定

    本鉴证报告仅供中来股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意本鉴证报告作为中来股份公司年度报告披露的必备文件，随同其他材料一

起报送并公开披露。


       三、管理层的责任

       中来股份公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照

《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7 号)及相关规定对中来股份公司于 2021

年 12 月 31 日与财务报告相关的内控有效性作出认定，并对上述认定负责。


       四、注册会计师的责任




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    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。


    五、工作概述

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审

计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施

鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，

我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以

及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的

基础。


    六、鉴证结论

    我们认为，中来股份公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2021

年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

    本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。




    中汇会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师：



             中国杭州                       中国注册会计师：



                                            报告日期：2022年4月24日




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                     苏州中来光伏新材股份有限公司
                          内部控制自我评价报告

苏州中来光伏新材股份有限公司全体股东：

    根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和

其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制

度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止至2021年12月31

日(内部控制评价报告基准日)的内部控建立的合理性、完整性和实施的有效性进行了评价，并

就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定。现将公司截至2021年12月31日与公司财务报

表相关的内部控制自我评价情况报告如下：



    一、重要声明

    内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

在公司治理层的监督下，按照企业内部控制规范体系的规定，设计、实施和维护有效的内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是本公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监

事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗

漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相

关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在的固有局

限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不

恰当，或对控制政策或程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效

性具有一定的风险。



    二、内部控制评价工作组织情况

    内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导，组成以审计部门为主导多部

门参与的评价小组，对纳入评价范围的主要风险领域和单位进行评价。

    (一) 评价程序：制定评价方案；现场检查；评价小组研究认定内部控制缺陷；整改方案

进行讨论和审核；按照规定权限和程序报董事会审议批准。

    (二) 评价方法：包括个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、统计抽样、比较分析



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等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷和

运行缺陷。



    三、内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入

评价范围的主要单位包括：苏州中来光伏新材股份有限公司及子公司泰州中来光电科技有限公

司、苏州中来民生能源有限公司。纳入合并范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

88.56%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的91.46%。

    纳入评价范围的主要业务包括：太阳能材料（塑料软膜）的开发、生产和销售；太阳能材

料销售；太阳能技术服务、咨询；从事货物及技术进出口业务。太阳能电池片、太阳能组件、

太阳能电池及组件制造相关设备的研发、制造、销售、安装及技术服务，光伏电站建设。新能

源电站投资、开发、建设、运营、维修保养、回收；新能源发电；新能源电力用户侧管理、咨

询；储能设施的销售、安装、运维管理；电力销售；分布式屋顶电站的安装、运维。

    纳入评价范围的事项包括: 公司层面的公司治理、组织架构、发展战略、企业文化、信息

披露、信息系统、内部审计；业务层面的人力资源、财务报告、销售业务、采购业务、资金管

理、资产管理、合同管理、工程管理、担保业务、研究与开发、关联交易、对子公司的管控等。

    重点关注的高风险领域主要包括采购业务、销售业务、关联交易、募集资金、重大投资、

工程项目管理等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，

不存在重大遗漏。

     (一) 治理结构

    公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律和相关规定建立了规范的法人治理

结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡

机制。

    1．股东大会是公司最高权力机构，制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的性质、

职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定

并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。

    2．董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题

进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。董事由股东大会选举产生，董事长由董事会选举

产生。董事会由7名董事组成，设董事长1人，其中独立董事3名。下设战略委员会、审计委员


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会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会；专门委员会均由公司董事、独立董事担

任。公司制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《独立董事年报工作制度》、《战略

委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《提名委员会议事

规则》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立

董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制定并有效执行，能保证专门委员

会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。

    3．监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司

监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表。公司制定了《监事会议事规则》，对监事职责、

监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效执行，有利于

充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。

    4．总经理全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。公司制定了《总

经理工作细则》，规定了总经理任职资格及任免程序、总经理权限与职责、总经理办公会、总

经理报告制度、监督制度等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以

有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。



    (二) 内部组织结构

    公司设置的内部机构有：总裁办公室、财金管理中心、资本管理中心、信息管理中心、供

应链管理中心、审计管理中心、人力资源管理中心、营销管理中心、制造管理中心、技术研发

部、工艺技术部、行政部、安环部、物控部、品质管理部、工程部。通过合理划分各部门职责

及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互

制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。



    (三) 发展战略

    下一个十年碳峰值到来前，光伏“进入黄金十年”，也将是光伏产业高质量、高速度、高

水平发展的十年公司将通过“高精尖稳融”的发展之路，力争实现以下战略目标：

    1、做大光伏背板规模：公司背板业务已进入成熟稳定发展期。产品覆盖普通白色背板、

黑色背板、透明背板、透明网格背板全产品系列。为匹配市场装机规模及未来双面组件发展趋

势，公司将增加背板的产能，持续加大透明背板技术研发，完成扩产、降本，计划至 2025 年，

每年新增至少 5,000 万平方米以上背板产能，争取透明背板市场占有率 30%以上。

    2、做强 N 型双面电池：公司电池处于快速成长期。依托在 N 型电池技术领域的深耕与积


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累，目前已拥有多项 N 型技术相关专利。公司将持续降本扩产增效，降本方面：实现 N 型 TOPCon

电池设备国产化率 100%，降低设备投资；优化工艺，使用更大尺寸硅片，降低银浆用量；扩

产方面，计划有序扩大电池产能，发挥规模效应；增效方面，2023 年实现技术升级，开发出

TOPCon3.0 技术；营销方面，公司将积极拓展全球 N 型组件分销市场，强化全球屋顶分布式市

场的营销力度，同时进一步稳固欧洲和中东等地大型地面电站投资企业的业务关系。

    3、做优分布式户用光伏发电系统的营销和服务、推广一站交付式电站解决方案：公司将

扩展分布式户用光伏业务，并不断挖掘全国代理商资源，计划到 2025 年，累计为国内 1 万个

村 50 万户家庭提供绿色能源服务；扩大工商业及 BIPV 领域的投入和业务；公司将在 TOPCon

技术在特定应用场景的效率成本优势基础上，持续与合作伙伴通过多种形式调配优势资源，在

新能源电站一站式交付领域占有一定的市场份额。

    4、布局硅料项目投资：公司拟进军光伏产业链上游硅料领域，拓宽公司产业链范围，实

现上中下游一体化布局，保障未来产业供应链安全，同时也助于终端用户售价的稳定性，为高

效电池及组件的市场开拓进一步扎实后盾，提高公司整体的抗风险能力和盈利能力。根据规划，

公司计划通过 5 年时间完成“20 万吨工业硅+10 万吨高纯多晶硅项目”投建工作，分期推进。



    (四) 企业文化

    本公司秉承“和而不同、阳光未来”的经营理念，践行“少消耗 多发电”的使命，大力

倡导“管理兴业”的经营方针和“以人为本”的企业文化，诚实守信、合法经营，保持了稳健

的经营风格。公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守

信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、监事、

经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。企业员工应当遵守员工行为守

则，认真履行岗位职责。



     (五) 信息披露

    公司制定了《重大信息通报制度》、《投资者关系管理实施细则》和《苏州中来光伏新材股

份有限公司信息披露制度》，明确了信息披露责任人、信息披露事务管理部门和相关义务人、

各责任人及义务人职责、信息披露的内容与标准、信息披露的审核流程、信息披露相关文件及

资料的档案管理、投资者关系活动等，如定期报告、临时报告、重大事项的流转程序。




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       (六) 信息与沟通

       公司投入力量进行了内部网站的策划运作，以邮件系统为切入点，利用ERP、OA等现代化

信息平台，使得各部门以及员工与管理层之间信息传递更迅速有效、快捷顺畅。同时，公司在

信息化建设中实施了内网邮箱和外部网站的物理隔离，确保了信息安全。

       公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作

中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。建立了举报投诉制度和

举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、

投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度已及时传达至全体员

工。



       (七) 内部审计机构设立情况

       公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会议事规则》等规定，负责公司内、外部审

计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成，独立董事 2 名，其中有 1 名独立董

事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设审计部，设审计经理 1 名，工程审

计经理 1 名，配备审计员 1 名，具备独立开展审计工作的专业能力。公司已建立内部审计制度，

明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、

要求。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方

案，并采取适当的形式及时向董事会、监事会或者管理层报告。



       (八) 人力资源政策

       公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、辞退与辞

职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；掌

握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。

       同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重

要标准。全公司目前共有 2,589 名员工，其中博士 11 人，硕士研究生 72 人，本科生 550 人，

大专生 691 人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使

员工们都能胜任其工作岗位，不断提升人力资源对于企业战略的支持力。



       (九) 财务报告

       公司按照会计法、企业会计准则、税法等有关法律法规的规定，建立了较为完善的《财


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务会计制度》。公司设置了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的

岗位，制定了相应的岗位工作说明书，并配备了足够的专职人员以保证财务工作的顺利进行。

会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记

录职能分开。



    (十) 资金营运管理制度

    1．全面预算管理

    公司已实施全面预算管理制度，制定了《全面预算管理制度》及《预算审批及调整流程》，

建立了预算的编制、审定、变更、执行和考核评价等主要控制流程，各控制流程建立了严格的

授权审核程序，强化预算约束。

    2．货币资金管理

    公司制定了《集团公司资金管理制度》、《财务支付结算管理制度》，对办理货币资金业务

的不相容岗位进行了分离，使得相关部门与人员之间相互制约，加强款项收付稽核，确保货币

资金的安全。

     3．筹资资金管理

    根据《会计法》、《企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动》等法律法规，公司建立了

《融资管理制度》，对公司及其子公司筹融资岗位职责分工、筹融资计划的编制、融资条件方

式的确定、以及筹融资额度的审批权限和还款计划的落实等方面作出了详细规定。规范了融资

业务的内部控制流程，强化了融资风险的防范，为降低融资成本、防止并避免融资过程中的差

错与舞弊提供了制度性保障。

    4．募集资金使用管理

    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司监管指引2号——上市公司募集资金管理和使

用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规的规定和要求，结合本

公司的实际情况，制定了《苏州中来光伏新材股份有限公司募集资金管理制度》，本公司对募

集资金采用专户存储制度，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督，保证专

款专用。



    (十一) 资产管理

    公司建立了存货出入库、仓储保管、盘点、跌价准备等管理控制流程；建立了固定资产取

得、转让、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置、减值等相关控制流程；建立了无形资


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产取得、无形资产摊销、无形资产减值准备等相关控制流程。公司已建立财产日常管理制度和

定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施，确

保财产安全。对相关岗位明确了各自责任及相互制约的措施，保证资产实物管理、会计处理不

相容职责进行分离，各控制环节建立了严格的管理制度和审核程序。



    (十二) 采购和付款业务

    公司在采购计划和实施管理、供应商管理和付款结算等方面进行了明确的规定，堵塞采购

环节的漏洞，减少采购风险。公司制订了《采购管理制度》、《采购管理控制程序》，分部门及

岗位对采购定价、物资的申购与审批、入库及验收、货款结算与对账、付款等方面做出明确规

定。对涉及关联方货物采购的情况，公司严格执行《关联交易管理制度》。



    (十三) 生产流程与成本控制

    1、生产和质量管理

    公司制定了《生产车间管理制度》、《生产设备管理制度》、《安全生产奖惩办法》、《制造部

部门管理手册》等，规范了生产岗位职责权限，车间标准生产流程和安全环保制度，生产计划

的制定、下达和安排等，以减低不合格品生产导致的销售风险、高成本生产带来的产品盈利能

力下降和市场竞争力下降的风险。

    2、成本费用管理

    公司制订了《成本（费用）管理控制程序》等成本费用管理制度，建立了成本费用控制系

统及全面的预算体系，明确了费用的开支标准，能做好成本费用管理和预算的各项基础工作。

以堵住公司成本(费用)管理上的漏洞，挖掘降耗节能的潜力，实现公司生产经营及管理的最大

效益。

    3、存货与仓储管理

    公司制订了《仓库管理办法》、《仓库盘点管理制度》等相关的制度，对公司的存货从入库、

管理至出库、盘点等各程序分别进行了详细规定。

    在存货管理控制过程中，对于存货验收入库、领用发放、盘点清查始终贯彻不相容职务相

分离原则；验收与入库、领用与审批、发放职能相分离。月末经财务账务记录与仓库账务记录

进行账账核对，然后再将仓库进销存记录与存货记录卡片相核对，最后通过存货盘点，以保证

账账相符、账卡相符和账实相符，有效保障了存货管理有条不紊，即使存在差错，也能及时发

现并分析原因加以处理，维护了存货永续记录的真实性和资产的安全与完整。


                                    第 9 页 共 14 页
    (十四) 销售和收款业务

    公司建立了销售计划制定、客户信用管理、销售收入核算、发货与收款等相关流程，合理

设置销售业务相关岗位，明确职责权限，并形成了严格的管理制度和审核程序，保证了销售业

务真实完整地进行记录及销售款的及时回收。

    公司按照国家相关法律法规的规定，制订了《合同管理作业指导书》、《档案管理制度》、

《销售定价管理办法》、《客户授信额度管理办法》、《标准合同范本库管理制度》及《印章管理

制度》等管理制度，分别对合同签订、合同评审、合同履行、合同纠纷等内容进行了描述，规

范了合同审批、文本签订、合同评审、合同履行情况的检查和纠纷处理等合同管理全过程。



    (十五) 工程管理

    公司已建立和完善工程项目各项管理制度，规范工程投标、设计、现场施工管理、验收等

环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限；同时，全面梳理各个环节的风险点，从工

程前期方案设计与招投标、工程实施、工程竣工结算阶段，实施工程建设全过程监控，确保工

程项目的质量、进度，有效控制工程造价。



    (十六) 研究与开发

    公司制定了《产品研发内部控制管理程序》等技术研究、设计与开发方面的制度，对研发

项目立项与审批、研发项目管理、研发项目验收及新品检测与鉴定等一系列研发环节工作流程

均作出详细的规定，加强了对设计与开发的全过程控制。



    (十七) 对外投资管理

    公司制定了《对外投资管理制度》，建立了对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任

制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机

构决策的机制），各分公司一律不得擅自对外投资。



    (十八) 关联交易管理

    公司制定了《关联交易管理制度》并严格执行，公司独立董事、监事对生产经营过程中所

发生的关联交易实施监督并发表独立意见，公司董事会依据信息披露的相关规定严格履行披露

义务，有效防止了利益输送和损害公司尤其是中小股东利益的风险。公司与关联方的交易均与


                                   第 10 页 共 14 页
非关联交易方的定价政策相同，不存在两种定价政策的情况。



    (十九) 对外担保管理

    公司制定了《对外担保制度》，能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策审批程序和

责任制度，对担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同

订立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，

避免和减少可能发生的损失。



    (二十) 对子公司的管控

    公司依照《公司法》、《民法典》等国家法律法规，以及《公司章程》等的相关规定，制订

了《控股子公司管理制度》。依据公司经营策略和风险管理政策，要求子公司建立起相应的内

部控制管理体系，公司各职能部门对子公司相关业务和管理进行指导、服务和监督。



    四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开展内部控制

评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结

合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告

内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公

司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    (一) 财务报告内部控制缺陷认定标准

    1．公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

    重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标的情形(可能导

致的错报金额≥整体重要性水平)；

    重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可

能导致企业偏离控制目标的情形(整体重要性水平>可能导致的错报金额≥实际执行的重要性

水平)；

   一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷(可能导致的错报金额<实际执行的

重要性水平)。

   表格列示如下：


                                  第 11 页 共 14 页
事项                评价基准   重大缺陷                  重要缺陷               一般缺陷

                                                         基 准 0.05% ≤ 错 报   错报金额＜基准
资产总额潜在错报    资产总额   错报金额≥基准0.4%
                                                         金额＜基准0.4%         0.05%

       2．公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性评价标准

       定性标准，指涉及业务性质的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、范围等因素

确定。公司在进行内部控制自我评价时，对可能存在的内部控制缺陷定性标准如下：

       财务报告重大缺陷的迹象包括：公司内部控制无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊

并给公司造成重大损失和不利影响；外部审计发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控

制未能识别该错报；已经发现并报告给董事会和经理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改

正；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

       财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊

程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有

相应的补偿性控制；对于编制期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编

制的财务报表达到真实、准确的目标；内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。

       一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。



       (二) 非财务报告内部控制缺陷认定标准

       1．公司确定的非财务报告内部控制缺陷定量标准

       根据可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定非财务报告内部控制

缺陷的定量评价标准如下：

事项                评价基准   重大缺陷                  重要缺陷               一般缺陷

                                                         基 准 0.05% ≤ 错 报   错报金额＜基准
直接财务损失        资产总额   错报金额≥基准0.4%
                                                         金额＜基准0.4%         0.05%

       2．公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

       重大缺陷迹象：公司决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；违

反国家相关法规、公司规程或标准操作程序，且对公司定期报告披露造成重大负面影响；出现

重大安全生产、环保、产品(服务)事故；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，造成按上

述定量标准认定的重大损失；其他对公司负面影响重大的情形。

       重要缺陷迹象：公司决策程序不科学，导致出现一般失误；违反公司规程或标准操作程序，

形成损失；出现较大安全生产、环保、产品(服务)事故；重要业务制度或流程存在缺陷；内部

控制重要或一般缺陷未得到整改。



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    一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


    五、内部控制缺陷认定及其整改措施

     (一) 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大

缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，

对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响，并且公司已研究制定整改方案和计划安排，落

实整改，并及时跟进和监督整改落实情况。



    (二) 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制

重大缺陷、重要缺陷，对于检查中发现的其他内部控制缺陷，公司研究制定整改方案和计划，

并及时跟进和监督整改落实情况。

    公司应经营环境及业务的变化，将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化

内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。



    六、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财

务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已经按照企业内部控制规范体系和相关规定的要

求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发

现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性

评价结论的因素。



    七、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进

行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。




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          苏州中来光伏新材股份有限公司董事会
                       2022 年 4 月 24 日




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