浙江花园生物高科股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
大华核字[2020]001056 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
浙江花园生物高科股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
（截止 2019 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
二、 浙江花园生物高科股份有限公司前次募集资 1-8
金使用情况的专项报告
前 次 募 集 资 金 使 用 情 况 鉴 证 报 告
大华核字[2020]001056 号
浙江花园生物高科股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的浙江花园生物高科股份有限公司（以下简称花
园生物公司）编制的截止 2019 年 12 月 31 日的《前次募集资金使用情
况的专项报告》。
一、董事会的责任
花园生物公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《关
于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500 号）的
规定编制《前次募集资金使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、
准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对花园生物公司《前次募
集资金使用情况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计
师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴
证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工
作，以对花园生物公司前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重
大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见
提供了合理的基础。
大华核字[2020]001056 号前次募集资金使用情况鉴证报告
三、鉴证结论
我们认为，花园生物公司董事会编制的《前次募集资金使用情况
专项报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》
（证监发行字[2007]500 号）的规定，在所有重大方面公允反映了花
园生物公司截止 2019 年 12 月 31 日前次募集资金的使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
需要说明的是，本鉴证报告仅供花园生物公司申请发行证券之用，
不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为花园生物公司证
券发行申请文件的必备内容，随其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇二〇年二月二十七日
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浙江花园生物高科股份有限公司
截止 2019 年 12 月 31 日
前次募集资金使用情况专项报告
浙江花园生物高科股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金的募集情况
浙江花园生物高科股份有限公司（以下简称公司）经中国证券监督管理委员会证监许可
[2017]1749 号文核准，并经深圳证券交易所同意， 本公司由主承销商民生证券股份有限公
司于 2017 年 12 月 25 日向特定投资者发行人民币普通股(A 股)10,315,326 股，每股面值人
民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 40.91 元。截至 2017 年 12 月 25 日止，本公司共
募集资金人民币 421,999,986.66 元，坐扣承销费和保荐费人民币 12,547,169.81 元（不含
税），公司实际募集资金净额为人民币 409,452,816.85 元，已由主承销商民生证券股份有限
公司于 2017 年 12 月 25 日分三笔汇入公司在银行开立的人民币账户。另扣除律师费、验资
费等其他发行费用 2,745,580.51 元（不含税）后，本公司本次募集资金净额为人民币
406,707,236.34 元。截至 2017 年 12 月 25 日止，本公司上述发行募集的资金已全部到位，
业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)“大华验字[2017]000957 号”验资报告验证确认。
截至 2019 年 12 月 31 日止，公司对募集资金项目累计投入人民币 332,808,996.15 元，
其中：以自有资金先期投入人民币 49,658,738.30 元，该部分于 2018 年度做置换处理；于
2017 年 12 月 25 日起至 2018 年 12 月 31 日止会计期间使用募集资金人民币 13,305,188.90
元；本年度使用募集资金 269,845,068.95 元。截止 2019 年 12 月 31 日，募集资金余额为人
民币 97,427,764.27 元（含利息及手续费等）。
二、前次募集资金的存放情况
截至 2019 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
中国建设银行股份有 33050167634109666
159,452,816.85 23,133.15 活期方式
限公司东阳南马支行 888
中国农业银行股份有 19-63650104000940
120,000,000.00 55,220,189.85 活期方式
限公司东阳南马支行 8
上海浦东发展银行股
95230078801100000
份有限公司杭州新城 130,000,000.00 788.65 活期方式
093
支行
上海浦东发展银行股
95230078801100000
份有限公司杭州新城 2,209.37 活期方式
199
支行
中国农业银行股份有
限公司金华经济开发 19660101040028539 42,171,744.54 活期方式
区支行
专项报告 第 1 页
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前次募集资金使用情况专项报告
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
中国建设银行股份有 33050167634100000
9,698.71 活期方式
限公司东阳南马支行 389
合 计 409,452,816.85 97,427,764.27
注：截至 2019 年 12 月 31 日止，《募集资金使用情况表》中募集资金结余金额为
73,898,240.19 元，公司募集资金专项账户余额为 97,427,764.27 元，差额 23,529,524.08
元，系手续费支出扣除理财产品收益和募集资金专户利息收入所致。其中，支付手续费
8,883.08 元，收到理财产品收益 20,658,936.07 元，收到募集资金专户利息 2,879,471.09
元。
三、前次募集资金的实际使用情况
（一） 前次募集资金使用情况
详见附表《前次募集资金使用情况对照表》。
（二）前次募集资金实际投资项目变更情况
1.2018 年 8 月 15 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整
募投项目实施地点、实施主体和资金使用计划的议案》。
本公司为了集中生产管理、提高资金使用效率、实现资源整合、降低运营成本，公司的
生产基地将逐步迁移至金华经济技术开发区。公司决定调整募投项目的实施地点、实施主体
和资金使用计划：
(1)调整前募投项目实施地点、实施主体和资金使用计划
单位：万元
项目投资总 拟使用募集资
序号 募投项目名称 实施地点 实施主体
额 金
东阳市南马镇
1 核心预混料项目 花园生物 13,411.03 12,550.00
花园工业区内
年产 4,000 吨环 东阳市南马镇
2 花园生物 18,119.57 15,500.00
保杀鼠剂项目 花园工业区内
花园生物研发中 东阳市南马镇
3 花园生物 14,543.10 14,150.00
心项目 花园工业区内
合 计 46,073.70 42,200.00
(2) 调整后募投项目实施地点、实施主体和资金使用计划
单位：万元
募集资金已 项目投资总 拟使用募集
序号 募投项目名称 实施地点 实施主体
置换金额 额注 1 资金注 2
核心预混料项 金华经济技
1 花园营养 15.00 8,270.22 8,280.00
目 术开发区
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募集资金已 项目投资总 拟使用募集
序号 募投项目名称 实施地点 实施主体
置换金额 额注 1 资金注 2
年产 4,000 吨环 金华经济技
2 花园营养 1,822.97 8,418.40 10,240.00
保杀鼠剂项目 术开发区
花园生物研发 金华经济技
3 花园营养 3,127.90 25,077.51 23,680.00
中心项目 术开发区
合 计 4,965.87 41,766.13 42,200.00
注 1：项目总投资额未包含募集资金已置换金额；注 2：拟使用募集资金额包含募集资金已置换金额。
详情见公司于 2018 年 7 月 30 日披露的《关于调整募投项目实施地点、实施主体和资金使用计划的公
告》（公告编号：2018-049）
2.2019 年 5 月 27 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于
变更部分募集资金用途的议案》，同意公司对募集资金用途进行部分变更。
截至 2019 年 4 月 30 日，公司非公开发行募集资金已投入金额情况如下：
单位：万元
序号 募投项目名称 拟使用募集资金金额 已投入金额
1 核心预混料项目 8,280.00 77.72
2
年产 4,000 吨环保杀鼠剂项目 10,240.00 2,091.90
3 花园生物研发中心项目 23,680.00 4,806.02
合计 42,200.00 6,975.64
根据公司发展规划，为进一步提升募集资金使用效率，确保募集资金有效使用，公司变
更部分募集资金用途，将“核心预混料项目”及“年产 4,000 吨环保杀鼠剂项目”剩余募
集资金 16,350 万元变更用于“年产 180 吨 7-去氢胆固醇项目”及“年产 750 吨饲料级
VD3 油剂项目”。其中，“年产 180 吨 7-去氢胆固醇项目”使用募集资金 8,000 万元，
“年产 750 吨饲料级 VD3 油剂项目”使用募集资金 8,350 万元，不足部分由公司自筹解
决。将不再使用募集资金建设“核心预混料项目”及“年产 4,000 吨环保杀鼠剂项目”。
本次募投项目变更是根据公司花园生物（金西）科技园的整体建设规划所作出的，有利
于提高募集资金使用效率，实现股东利益最大化。
调整后募投项目实施地点、实施主体和资金使用计划
单位：万元
募投项目名 募集资金已 项目投资总 拟使用募集
序号 实施地点 实施主体
称 置换金额 额 资金
核心预混料 金华经济技
1 花园营养 15.00 78.00 78.00
项目 术开发区
年 产 4,000
金华经济技
2 吨环保杀鼠 花园营养 1,822.97 2,092.00 2,092.00
术开发区
剂项目
专项报告 第 3 页
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募投项目名 募集资金已 项目投资总 拟使用募集
序号 实施地点 实施主体
称 置换金额 额 资金
花园生物研 金华经济技
3 花园营养 3,127.90 25,077.51 23,680.00
发中心项目 术开发区
年产 180 吨
金华经济技
4 7- 去 氢 胆 固 花园营养 8,866.13 8,000.00
术开发区
醇项目
年产 750 吨
金华经济技
5 饲 料 级 VD3 花园营养 9,939.09 8,350.00
术开发区
油剂项目
合计 4,965.87 46,052.73 42,200.00
详情见公司于 2019 年 5 月 10 日披露的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2019-024）
（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
2018 年 1 月 19 日，根据公司第五届董事会第三次会议审议通过《关于以募集资金置换
预先投入募投项目自筹资金的议案》，对截止 2017 年 12 月 25 日公司预先投入募投项目“核
心预混料项目”、“年产 4,000 吨环保杀鼠剂项目”及“花园生物研发中心项目”先期投入的
49,658,738.30 元自筹资金进行置换，本次募集资金置换符合发行申请文件相关内容。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2017 年 12 月 25 日预先投入募集资
金投资项目的自筹资金情况进行了审核，出具了《浙江花园生物高科股份有限公司募集资金
置换专项鉴证报告》（大华核字[2017]004322 号）。公司独立董事、监事会及保荐机构对上
述以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项发表了明确同意意见。
（四）闲置募集资金使用情况
2018 年 1 月 19 日公司召开的第五届董事会第三次会议审议通过了《关于使用部分闲置
募集资金购买理财产品的议案》，同意公司使用不超过 30,000.00 万元闲置募集资金购买低
风险、保本型理财产品，上述资金使用期限不得超过 12 个月，公司可在使用期限及额度范
围内滚动投资。在公司董事会授权的投资额度范围内，由管理层制定具体投资方案并在董事
长签字确认后实施。公司购买的理财产品不得用于质押，产品专用结算账户不得存放非募集
资金或者用作其他用途。决议有效期自董事会审议通过之日起一年内有效。
2019 年 1 月 4 日公司召开的第五届董事会第十次会议审议通过了《关于全资子公司使
用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》，同意全资子公司花园营养使用不超过人民币
30,000 万元的闲置募集资金购买低风险、保本型理财产品，上述资金使用期限不得超过 12
个月，全资子公司花园营养可在使用期限及额度范围内滚动投资。
截止 2019 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金购买的银行保本人民币理财产品均已
赎回，无尚未到期的金额。
专项报告 第 4 页
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前次募集资金到位以来，公司在可使用期限及额度范围内购买理财产品，具体情况如下：
单位：元
签约人 受托人 产品类别 金额 起始日 到期日 收益 是否赎回
浙江花园生物高科 农行南马支行募集资 "汇利丰"2018 年第 4150 期对公
120,000,000.00 2018/1/23 2018/4/23 1,258,191.78 是
股份有限公司 金专户 定制人民币理财产品
浙江花园生物高科 浦发银行杭州新城支 利多多结构性存款固定持有期
80,000,000.00 2018/1/26 2018/7/30 1,830,111.11 是
股份有限公司 行募集资金专户 JG903 期
浙江花园生物高科 建行南马支行募集资 中国建设银行“乾元-众享”保
100,000,000.00 2018/2/1 2018/5/14 1,006,027.40 是
股份有限公司 金专户 本型人民币理财 2018 年第 13 期
浙江花园生物高科 农行南马支行募集资 "汇利丰"2018 年第 4661 期对公
120,000,000.00 2018/4/24 2018/10/24 2,393,424.66 是
股份有限公司 金专户 定制人民币理财产品
浙江花园生物高科 浦发银行杭州新城支 利多多对公结构性存款 2018 年
50,000,000.00 2018/5/28 2018/8/27 600,000.00 是
股份有限公司 行募集资金专户 JG904 期
浙江花园生物高科 建行南马支行募集资 “乾元-众享”保本型人民币理
50,000,000.00 2018/6/1 2018/12/13 934,931.51 是
股份有限公司 金专户 财 2018 年第 93 期
浙江花园生物高科 浦发银行杭州新城支 利多多对公结构性存款 2018 年
80,000,000.00 2018/8/1 2018/12/28 1,470,000.00 是
股份有限公司 行募集资金专户 JG1354 期
浙江花园营养科技 浦发银行杭州新城支
利多多对公结构性存款 50,000,000.00 2018/8/31 2018/12/28 704,722.22 是
有限公司 行
浙江花园营养科技 浦发银行杭州新城支
利多多对公结构性存款 50,000,000.00 2018/10/30 2019/1/30 512,500.00 是
有限公司 行
浙江花园生物高科 农行南马支行募集资 "汇利丰"2018 年第 5604 期对公
70,000,000.00 2018/11/6 2019/2/13 732,986.30 是
股份有限公司 金专户 定制人民币结构性存款产品
浙江花园营养科技 浦发银行杭州新城支
利多多对公结构性存款 50,000,000.00 2018/12/14 2019/3/14 531,250.00 是
有限公司 行
浙江花园营养科技 浦发银行杭州新城支
利多多对公结构性存款 60,000,000.00 2018/12/29 2019/4/29 860,000.00 是
有限公司 行
浙江花园营养科技 浦发银行杭州新城支
利多多对公结构性存款 70,000,000.00 2018/12/29 2019/5/29 1,254,166.67 是
有限公司 行
浙江花园营养科技 农行金华经济开发区
“汇利丰”对公结构性存款产品 50,000,000.00 2019/1/31 2019/5/6 508,630.14 是
有限公司 支行募集户
专项报告 第 5 页
浙江花园生物高科股份有限公司
截止 2019 年 12 月 31 日
前次募集资金使用情况专项报告
签约人 受托人 产品类别 金额 起始日 到期日 收益 是否赎回
浙江花园生物高科 农行南马支行募集资 "汇利丰"2019 年第 4467 期对公
70,000,000.00 2019/2/20 2019/8/23 1,429,150.68 是
股份有限公司 金专户 定制人民币结构性存款产品
浙江花园营养科技 浦发银行杭州新城支
利多多对公结构性存款 50,000,000.00 2019/3/14 2019/9/11 983,333.33 是
有限公司 行
浙江花园营养科技 浦发银行杭州新城支
利多多对公结构性存款 60,000,000.00 2019/4/29 2019/7/29 592,500.00 是
有限公司 行
浙江花园营养科技 农行金华经济开发区
“汇利丰”对公结构性存款产品 50,000,000.00 2019/5/9 2019/8/9 448,767.12 是
有限公司 支行募集户
浙江花园营养科技 浦发银行杭州新城支
利多多对公结构性存款 70,000,000.00 2019/5/29 2019/8/29 691,250.00 是
有限公司 行
浙江花园营养科技 农行金华经济开发区
“汇利丰”对公结构性存款产品 60,000,000.00 2019/7/30 2019/11/1 504,493.15 是
有限公司 支行募集户
浙江花园营养科技 浦发银行杭州新城支
利多多对公结构性存款 50,000,000.00 2019/8/12 2019/11/12 475,000.00 是
有限公司 行
浙江花园营养科技 浦发银行杭州新城支
利多多对公结构性存款 50,000,000.00 2019/8/26 2019/11/26 475,000.00 是
有限公司 行
浙江花园营养科技 浦发银行杭州新城支
利多多对公结构性存款 50,000,000.00 2019/9/12 2019/12/12 462,500.00 是
有限公司 行
合计 20,658,936.07
专项报告 第 6 页
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截止 2019 年 12 月 31 日
前次募集资金使用情况专项报告
（五）前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照
前次募集资金使用情况与公司定期报告无明显差异。
四、募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况
截止 2019 年 12 月 31 日，前次募集资金投资项目尚未完工未产生实际效益。
（二） 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的说明
前次募集资金投资项目不存在无法单独核算效益的情况。
（三） 未能实现承诺收益的说明
前次募集资金投资项目未承诺效益。
五、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
公司尚未使用的募集资金目前存在于公司银行募集资金专户中，将按照募集资金投资项
目的建设计划逐步投入。如公司变更募集资金投资项目，将履行相应的董事会或股东大会审
议程序，并及时披露。
浙江花园生物高科股份有限公司（盖章）
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专项报告 第 7 页
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截止 2019 年 12 月 31 日
前次募集资金使用情况专项报告
附表
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：浙江花园生物高科股份有限公司
金额单位：人民币万元
募集资金总额： 40,670.72 已累计使用募集资金总额： 33,280.90
各年度使用募集资金总额： 33,280.90
变更用途的募集资金总额： 16,350.00 2018 年： 6,296.39
变更用途的募集资金总额比例： 40.20% 2019 年： 26,984.51
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
实际投资金额与 截止日项目完
募集前承诺投 募集后承诺投 募集前承诺投 募集后承诺投 工程度
序号 承诺投资项目 实际投资项目 实际投资金额 实际投资金额 募集后承诺投资
资金额 资金额 资金额 资金额
金额的差额
1 核心预混料项目 核心预混料项目 12,550.00 78.00 77.72 12,550.00 78.00 77.72 -0.28 已变更
年产 4,000 吨环保杀鼠剂 年产 4,000 吨环保杀鼠剂
2 15,500.00 2,092.00 2,091.90 15,500.00 2,092.00 2,091.90 -0.10 已变更
项目 项目
3 花园生物研发中心项目 花园生物研发中心项目 14,150.00 23,680.00 16,086.74 14,150.00 23,680.00 16,086.74 -7,593.26 建设中
年产 180 吨 7-去氢胆固 年产 180 吨 7-去氢胆固醇
4 -- 8,000.00 7,777.67 -- 8,000.00 7,777.67 -222.33 建设中
醇项目 项目
年产 750 吨饲料级 VD3 油 年产 750 吨饲料级 VD3 油
5 -- 8,350.00 7,246.86 -- 8,350.00 7,246.86 -1,103.14 建设中
剂项目 剂项目
合计 42,200.00 42,200.00 33,280.90 42,200.00 42,200.00 33,280.90 -8,919.10
注 1：公司第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十一次会议以及 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的
议案》，决定将不再使用募集资金建设“核心预混料项目”及“年产 4,000 吨环保杀鼠剂项目”，变更情况详见专项报告三（二）。
注 2：前次募集资金投资项目先期投入及置换情况说明详见专项报告三（三）。
专项报告 第 8 页