浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
浙江花园生物高科股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 07 月
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人邵徐君、主管会计工作负责人吴春华及会计机构负责人(会计主
管人员)姚丽锦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、饲料级维生素 D3 价格波动风险：公司饲料级维生素 D3 的收入占营业
收入的比例较高，因此饲料级维生素 D3 相关产品销售价格的波动对公司业绩影
响较大。若饲料级维生素 D3 产品价格朝不利方向变动，公司经营业绩存在下滑
的风险。
2、项目投资风险：公司金西科技园项目的建设将对公司发展战略的实施、
经营规模的扩大产生较大影响，但项目在建设进度、实施过程和实施效果等方
面存在一定不确定性。虽然公司技术实力较强，投资项目有较好的技术基础，
但在项目实施过程中仍可能存在因工程进度、工程质量、投资成本等发生变化
而引致的风险。
3、管理及人力资源整合风险：随着公司发展战略的实施，公司对高素质的
研发、生产、销售、管理等方面专业人才的需求大幅上升。但培养和引进高素
质人才是一个长期的过程，需要公司进行大量资金投入和人力资本投入，此外
人才培养完成后，还面临人员稳定问题，需要公司进一步完善薪酬管理及激励
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制度，公司面临一定的管理及人力资源风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 8
第三节 管理层讨论与分析 .................................................... 11
第四节 公司治理 ............................................................ 20
第五节 环境与社会责任 ...................................................... 22
第六节 重要事项 ............................................................ 23
第七节 股份变动及股东情况 .................................................. 27
第八节 优先股相关情况 ...................................................... 33
第九节 债券相关情况 ........................................................ 34
第十节 财务报告 ............................................................ 35
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作责任人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2021年半年度报告文本原件。
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释义
释义项 指 释义内容
花园生物、公司、本公司 指 浙江花园生物高科股份有限公司
下沙生物 指 杭州下沙生物科技有限公司
洛神科技 指 杭州洛神科技有限公司
杭州朋茂 指 杭州朋茂进出口有限公司
花园营养 指 指浙江花园营养科技有限公司
花园博创 指 浙江花园博创股权投资有限公司
金西科技园 指 花园生物（金西）科技园
年产 180 吨 7-去氢胆固醇项目、年产 750 吨饲料级 VD3 油剂项目及年产 18 吨胆
金西科技园南区项目 指
钙化醇项目
金西科技园东区项目 指 2019 年度非公开发行募投项目及部分自筹在建项目
公司章程 指 浙江花园生物高科股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 浙江花园生物高科股份有限公司股东大会、董事会、监事会
花园集团 指 花园集团有限公司
祥云科技 指 浙江祥云科技股份有限公司
维生素 D3、VD3 指 一种重要的维生素，又称胆骨化醇、胆钙化醇，其基本功能是调节钙、磷代谢
饲料级维生素 D3 油 指 饲料级维生素 D3 油剂，规格自 100 万 I.U./g 至 4000 万 I.U./g 不等
饲料级维生素 D3 粉 指 含 50 万 I.U./g 的饲料级维生素 D3 粉
食品级维生素 D3 油 指 食品级维生素 D3 油剂，规格一般为 100 万 I.U./g、200 万 I.U./g、400 万 I.U./g
食品级维生素 D3 粉 指 食品级维生素 D3 粉，规格自 10 万 I.U./g 至 100 万 I.U./g 不等
维生素 D3 结晶 指 含 4000 万 I.U./g 的纯品维生素 D3 产品
活性维生素 D3，是可以绕过肝脏直接起作用的维生素 D3 活性代谢物，不仅具有
25-羟基维生素 D3 指
普通维生素 D3 的所有功能，还具有其他独特功能
25-羟基维生素 D3 原 指 生产 25-羟基维生素 D3 粉的重要中间体
全活性维生素 D3，是可以绕过肝脏、肾脏直接起作用的 25-羟基维生素 D3 活性
1α,25-羟基维生素 D3 指
代谢物
又名胆甾醇，环戊烷多氢菲的衍生物，广泛存在于动物体内，工业应用主要以
胆固醇 指
NF 级胆固醇为主
NF 级胆固醇 指 纯度在 95%以上的羊毛脂胆固醇，生产维生素 D3 的主要原材料
I.U. 指 国际单位，对维生素 D3,1μg =40I.U.，1I.U.=0.025μg
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报告期 指 2021 年上半年
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 花园生物 股票代码 300401
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江花园生物高科股份有限公司
公司的中文简称（如有） 花园生物
公司的外文名称（如有） Zhejiang Garden Bio-chemical High-tech Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） 浙江省金华市东阳市南马镇花园村
公司的法定代表人 邵徐君
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 喻铨衡 梁继富
联系地址 浙江省东阳市南马镇花园村 浙江省东阳市南马镇花园村
电话 0579-86271622 0579-86271622
传真 0579-86271615 0579-86271615
电子信箱 gkstock@hybiotech.cn gkstock@hybiotech.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 349,638,806.02 345,184,453.13 1.29%
归属于上市公司股东的净利润（元） 235,577,719.67 162,535,712.92 44.94%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
144,328,148.85 138,162,955.11 4.46%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 126,014,817.85 200,971,842.76 -37.30%
基本每股收益（元/股） 0.43 0.34 26.47%
稀释每股收益（元/股） 0.43 0.34 26.47%
加权平均净资产收益率 7.81% 8.91% -1.10%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,507,539,168.49 3,425,191,470.28 2.40%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,089,425,309.55 2,909,810,863.34 6.17%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 67,283,275.13
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
37,991,955.65
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,428,059.45
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
72,050.00
整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 697,837.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,724.64
减：所得税影响额 17,254,331.72
合计 91,249,570.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2021年初，公司提出了“一纵一横”发展新战略，即在坚持完善“打造完整的维生素D3上下游产业链”（一纵）基础上，利
用公司在全球维生素市场的行业优势及营销通道，开展兼并整合（一横），促使公司的经营业绩和规模快速增长。
1、公司主要业务
公司围绕“打造完整的维生素D3上下游产业链”的发展战略进行产品的研发、生产和销售，已确立了在维生素D3领域的核
心竞争优势。目前公司的主要产品有：
（1）羊毛脂胆固醇：公司采购羊毛粗脂生产胆固醇。纯度95%以上的羊毛脂胆固醇（NF级胆固醇）是生产维生素D3的
主要原材料，低含量的胆固醇用于虾饲料。胆固醇还可用于医药领域生产胆甾醇酯、甾类激素，化妆品领域中乳液、面霜等
产品的油包水乳化剂。
（2）维生素D3：又称胆钙化醇，是人和动物体内骨骼正常钙化所必需的营养素，其最基本的功能是促进肠道钙、磷的
吸收，提高血液钙和磷的水平，促进骨骼的钙化。维生素D3广泛应用于饲料添加剂、食品添加剂、营养保健品和医药等领
域，且应用范围和市场需求日趋扩大。
（3）25-羟基维生素D3：又名骨化二醇，是维生素D3的活性代谢物，具有更强的生理活性，并且不需要经过肝脏的代谢。
25-羟基维生素D3不仅具有普通维生素D3所有的功能，还具有一些独特功能，25-羟基维生素D3具有替代普通维生素D3的趋
势。
2、公司经营模式
（1）采购模式：公司主要原材料为羊毛粗脂、化工辅料等，由于该类产品市场供应商较多，货源充足，公司采用招标
方式采购。
（2）生产模式：目前公司有两个生产基地，东阳基地主要生产羊毛脂胆固醇、食品级维生素D3、25-羟基维生素D3等，
金华基地目前主要生产饲料级维生素D3。下沙生产基地已停产搬迁。
（3）销售模式：根据行业市场状况、销售区域特点、客户规模和类型，公司建立了以直销为主、经销为辅的销售模式。
3、公司所处行业特点
经过二十多年的发展，公司已基本完成了维生素D3全产业链的布局，成为全球唯一的维生素D3全产业链生产企业，且产
销量在维生素D3行业位居全球前列。
饲料级维生素D3市场竞争激烈，行业的发展具有一定的周期性，其波峰波谷出现的时点及持续时间受国内外宏观经济环
境及行业自我调整等诸多因素共同影响，这种周期性主要体现为行业产能增减变化及产品价格涨跌。随着环保压力的增大，
生产成本的提高，以及领先企业对市场进行整合，行业的周期性将会有所减弱。食品级维生素D3生产企业较少，市场价格
比较平稳，行业周期性不强。新冠疫情后，人类健康意识提高，以及消费升级，食品级维生素D3需求大幅增长。
羊毛脂胆固醇及25-羟基维生素D3由于国内外生产企业较少，且市场需求日趋扩大，因此受行业周期性影响较小。
4、报告期内经营情况
报告期内，公司边生产，边搬迁，边建设，且三地作业。公司克服了人力资源紧张的困难，确保了东阳生产基地平稳运
行，金西科技园南区项目已生产出优质产品，下沙生产基地已停产搬迁。在确保现有生产经营平稳运行的同时，公司加快了
金西科技园项目的建设。
2021年上半年，公司实现营业收入34,963.88万元，较上年同期增长1.29%；归属于上市公司股东净利润23,557.77万元，
较上年同期增长44.94%。
二、核心竞争力分析
1、清晰的全产业链优势
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公司自成立之初就建立了清晰的发展战略：“打造完整的维生素D3上下游产业链”，目前已基本完成了维生素D3全产业
链的布局，形成了羊毛脂胆固醇、维生素D3、25-羟基维生素D3、精制羊毛脂、环保灭鼠剂等产品格局。未来公司还将开发
全活性维生素D3及类似物，进入医药保健品领域。
2、领先的生产工艺技术优势
公司现拥有三大核心生产工艺：NF胆固醇生产工艺、维生素D3生产工艺、25-羟基维生素D3生产工艺，均为国际领先
技术，分别荣获国家技术发明二等奖、国家科技进步二等奖、浙江省科技进步一等奖。公司建立了省级高新技术企业研究开
发中心、省级院士专家工作站（国家示范院士专家工作站）、省级博士后工作站。通过持续研发投入，提升研发实力及工艺
技术水平，确立了公司在行业内领先的生产工艺技术优势。
3、较低的生产成本优势
与行业内其他企业不同，公司以羊毛粗脂为原材料，自产NF级胆固醇、25-羟基胆固醇，用于维生素D3、25-羟基维生
素D3生产，公司生产成本大幅低于行业内其他企业。
4、突出的业务规模优势
公司是全球唯一的维生素D3全产业链生产企业，主要产品的产能规模位居世界前列。
5、良好的市场通道建设优势
公司是全球维生素D3行业的龙头企业，高度重视产品的质量管理工作，经过20多年的经营积累，花园品牌在饲料、食
品医药等行业已具有较高的知名度，公司已与国际知名生产商和经销商建立了长期稳定的战略合作关系，销售渠道和客户关
系稳定。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 349,638,806.02 345,184,453.13 1.29%
营业成本 136,495,305.75 131,707,806.45 3.63%
销售费用 5,459,138.53 4,681,855.34 16.60%
管理费用 29,429,104.80 30,494,614.74 -3.49%
主要是本期银行存款利息收入
财务费用 -11,443,115.80 -4,492,850.07 154.70%
较上年同期增加所致
主要是本期利润总额较上年同
所得税费用 39,532,585.72 26,019,749.09 51.93%
期增加所致
研发投入 16,620,196.51 18,552,298.30 -10.41%
经营活动产生的现金流 主要是本期支付原料款及支付
126,014,817.85 200,971,842.76 -37.30%
量净额 税款较上年同期增加所致
本期到期收回的银行理财产品
投资活动产生的现金流 较上年同期增加，以及本期子
-46,614,891.82 -273,460,856.88 -82.95%
量净额 公司收到与资产处置相关的搬
迁补偿款共同所致
筹资活动产生的现金流 -108,695,537.34 158,834,120.07 -168.43% 本期银行借款较上年同期减
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量净额 少，以及本期派发现金股利共
同所致
现金及现金等价物净增 主要是本期银行借款较上年同
-29,902,605.03 86,649,874.28 -134.51%
加额 期减少所致
主要是本期子公司将与资产处
归属于上市公司股东的
235,577,719.67 162,535,712.92 44.94% 置相关的搬迁补偿款等列报于
净利润（元）
当期收益所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
维生素 D3 及 D3
259,390,134.97 84,104,607.71 67.58% 13.05% 30.51% -4.33%
类似物
羊毛脂及其衍生
86,116,535.64 50,650,640.60 41.18% -22.04% -22.14% 0.07%
品
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,128,747,740.35 32.18% 1,158,650,345.38 33.83% -1.65%
应收账款 105,730,796.74 3.01% 63,911,476.31 1.87% 1.14%
合同资产 0.00%
存货 293,590,057.30 8.37% 306,800,708.88 8.96% -0.59%
投资性房地产 29,365,155.55 0.84% 29,701,722.61 0.87% -0.03%
长期股权投资 0.00%
固定资产 433,516,386.14 12.36% 362,332,409.27 10.58% 1.78%
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在建工程 1,044,952,322.47 29.79% 989,765,553.50 28.90% 0.89%
使用权资产 0.00%
短期借款 150,494,833.33 4.29% 200,229,166.66 5.85% -1.56%
合同负债 3,153,670.54 0.09% 8,706,981.58 0.25% -0.16%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额（万元） 受限原因
交易性金融资产 8,450 未到期无法提前赎回
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
募集资金总额 130,122.04
报告期投入募集资金总额 20,213.17
已累计投入募集资金总额 111,924.73
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 16,350
累计变更用途的募集资金总额比例 12.57%
募集资金总体使用情况说明
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司本期已使用募集资金总额 20,213.17 万元，募集资金余额为 21,615.88 万元（含利息及理财
产品等）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期 项目达到
调整后 本报告 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资 预定可使
投资总 期投入 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3) 用状态日
额(1) 金额 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1) 期
益 化
承诺投资项目
核心预混料项目 是 12,550 78 77.72 不适用 否
年产 4,000 吨环保杀
是 15,500 2,092 2,091.9 不适用 否
鼠剂项目
年产 180 吨 7-去氢胆
否 8,000 9,144.67 114.31% 不适用 否
固醇项目
年产 750 吨饲料级
否 8,350 8,652.2 103.62% 不适用 否
VD3 油剂项目
花园生物研发中心 2021 年 10
是 14,150 23,680 1,703.33 22,799.65 96.28% 不适用 否
项目 月 31 日
年产 1,200 吨羊毛脂
2021 年 12
胆固醇及 8,000 吨精 否 46,480 46,480 13,145.42 31,816.35 68.45% 不适用 否
月 31 日
制羊毛脂项目
年产 3,600 吨饲料级
2021 年 08
VD3 粉及 540 吨食 否 5,980 5,980 1,591.91 5,842.35 97.70% 不适用 否
月 31 日
品级 VD3 粉项目
年产 26 吨 25-羟基维 2021 年 12
否 6,810 6,810 1,659.81 4,229.85 62.11% 不适用 否
生素 D3 原项目 月 31 日
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年产 40.5 吨正固醇 2021 年 12
否 9,210 9,210 1,463.47 7,286.25 79.11% 不适用 否
项目 月 31 日
年产 15.6 吨 25-羟基 2021 年 12
否 4,170 4,170 649.23 1,693.78 40.62% 不适用 否
维生素 D3 结晶项目 月 31 日
补充流动资金 否 18,290 18,290 18,290 100.00% 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 133,140 133,140 20,213.17 111,924.72 -- -- 0 0 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 133,140 133,140 20,213.17 111,924.72 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目 为了集中生产管理、提高资金使用效率、实现资源整合、降低运营成本，公司的生产基地将逐步迁移
实施地点变更情况 至金华经济技术开发区。为此，2018 年 8 月 15 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过
了《关于调整募投项目实施地点、实施主体和资金使用计划的议案》，决定调整募投项目的实施地点、
实施主体和资金使用计划。实施地点从东阳市南马镇花园工业区内变更为金华经济技术开发区，实施
主体由本公司变更为子公司花园营养。
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
1、2018 年 1 月 19 日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投
项目自筹资金的议案》，对截止 2017 年 12 月 25 日公司预先投入募投项目“核心预混料项目”、“年产
4,000 吨环保杀鼠剂项目”及“花园生物研发中心项目”先期投入的 49,658,738.30 元自筹资金进行置换，
募集资金投资项目
置换募集资金总额 49,658,738.30 元。
先期投入及置换情
2、2020 年 8 月 24 日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入
况
募投项目自筹资金的议案》，对截止 2020 年 8 月 12 日公司预先投入募投项目“年产 1,200 吨羊毛脂胆
固醇及 8,000 吨精制羊毛脂项目”、“年产 15.6 吨 25-羟基维生素 D3 结晶项目”、“年产 40.5 吨正固醇
项目”、“年产 26 吨 25-羟基维生素 D3 原项目”及“年产 3,600 吨饲料级 VD3 粉及 540 吨食品级 VD3
粉项目 ”先期投入的 215,944,551.74 元自筹资金进行置换，置换募集资金总额 215,944,551.74 元。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
16
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
以活期存款和银行理财形式存放于募集资金专户
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 18,450 8,450 0 0
合计 18,450 8,450 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
17
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
杭州下沙生
经营医药中间
物科技有限 子公司 80,000,000 402,942,108.70 346,979,708.61 76,664,614.11 102,517,331.43 87,689,794.02
体的制造、销售
公司
杭州朋茂进
出口有限公 子公司 商业 10,000,000 13,997,927.02 13,608,219.65 8,667,097.34 -47,868.65 -47,539.38
司
杭州洛神科 化工产品(羊毛
子公司 80,000,000 104,241,535.53 90,099,976.75 5,645,049.56 9,505,152.07 7,367,988.10
技有限公司 脂)生产、销售
饲料添加剂、食
浙江花园营 品添加剂研发、
养科技有限 子公司 生产，医药中间 1,000,000,000 1,862,992,366.58 1,567,936,993.05 134,775,457.07 60,047,145.97 51,719,785.50
公司 体、化工产品研
发、销售
浙江花园博 股权投资、创业
创股权投资 子公司 投资、信息咨询 50,000,000 50,445,140.12 50,422,883.11 445,140.12 422,883.11
有限公司 服务
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
18
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、饲料级维生素D3价格波动风险：公司饲料级维生素D3的收入占营业收入的比例较高，因此饲料级维生素D3相关产
品销售价格的波动对公司业绩影响较大。若饲料级维生素D3产品价格朝不利方向变动，公司经营业绩存在下滑的风险。
2、项目投资风险：公司金西科技园项目的建设将对公司发展战略的实施、经营规模的扩大产生较大影响，但项目在建
设进度、实施过程和实施效果等方面存在一定不确定性。虽然公司技术实力较强，投资项目有较好的技术基础，但在项目实
施过程中仍可能存在因工程进度、工程质量、投资成本等发生变化而引致的风险。
3、管理及人力资源整合风险：随着公司发展战略的实施，公司对高素质的研发、生产、销售、管理等方面专业人才的
需求大幅上升。但培养和引进高素质人才是一个长期的过程，需要公司进行大量资金投入和人力资本投入，此外人才培养完
成后，还面临人员稳定问题，需要公司进一步完善薪酬管理及激励制度，公司面临一定的管理及人力资源风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
2021 年 04 月 26 浙江东阳公司 网上业绩说明 详见投资者关系活动 投资者关系活动记录
其他 其他
日 会议室 会 记录表 表-2021-001
2021 年 05 月 18 浙江东阳公司 国信证券、川财 详见投资者关系活动 投资者关系活动记录
实地调研 机构
日 会议室 证券、海浪资本 记录表 表-2021-002
上海市浦东新 蜂投财富资管、
区商城路 618 钱江会、泰杭集
2021 年 06 月 21 详见投资者关系活动 投资者关系活动记录
号良友大厦三 其他 机构 团、平安证券综
日 记录表 表-2021-003
楼约调研上海 合研究所等 24
路演厅 家机构
19
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年第一次临时
临时股东大会 37.05% 2021 年 02 月 01 日 2021 年 02 月 01 日 公告编号：2021-010
股东大会
2020 年年度股东大
年度股东大会 40.96% 2021 年 05 月 07 日 2021 年 05 月 07 日 公告编号：2021-034
会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
邵徐君 董事长 被选举 2021 年 02 月 01 日 换届选举
邵毅平 独立董事 被选举 2021 年 02 月 01 日 换届选举
金灿 独立董事 被选举 2021 年 02 月 01 日 换届选举
严建苗 独立董事 被选举 2021 年 02 月 01 日 换届选举
葛丽君 职工代表监事 被选举 2021 年 02 月 01 日 换届选举
邵君芳 董事长 任期满离任 2021 年 02 月 01 日 期满离任
龚燕丽 职工代表监事 任期满离任 2021 年 02 月 01 日 期满离任
苏为科 独立董事 任期满离任 2021 年 02 月 01 日 期满离任
傅颀 独立董事 任期满离任 2021 年 02 月 01 日 期满离任
吴志军 独立董事 任期满离任 2021 年 02 月 01 日 期满离任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
20
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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
21
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第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
不适用
下沙生物已停产搬迁，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中非常重
视安全环保问题，认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污
染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，
报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。2019年，公司被评为浙江省重点行业环保“领跑”示范企业（首批仅4家）。
二、社会责任情况
公司实行“科技为先、以人为本”的企业文化，秉承“求实、创新、求强、共富”的经营理念，通过“文化、技术、市场、
管理”创新，持续提升公司的创新能力。以诚信规范经营和持续健康发展，达到公司、股东、员工、客户等各方利益的和谐
统一。公司是纳税信用等级A级纳税人，在上缴税收、保障就业、乡村振兴等方面认真履行社会责任，做出了较好的成绩和
贡献。
22
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
23
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
浙江花 最终控 公告编
2021 年
园建设 制方控 接受劳 土建工 参照非 8,325.2 货币资 造价咨 号：
市场价 38,000 否 04 月 16
有限公 制的公 务 程建设 关联方 4 金 询 2021-02
日
司 司 7
8,325.2
合计 -- -- -- 38,000 -- -- -- -- --
4
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联 2021 年 4 月 16 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于 2021 年度关联交
交易进行总金额预计的，在报告期 易预计的议案》，公司全资子公司花园营养的工程项目等由花园建设提供工程施工建设，
内的实际履行情况（如有） 2021 年度预计交易金额不超过 38,000 万元。报告期内实际完成金额 8,325.24 万元。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
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3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2021年4月16日，公司披露了《关于公司全资子公司收到搬迁补偿款的进展公告》（公告编号：2021-032）。近日，下
沙生物、洛神科技分别收到了甲方支付的第二笔搬迁补偿款人民币8,439.566万元、3,911.784万元，合计人民币12,351.35万元。
截止目前，下沙生物、洛神科技已分别累计收到该项搬迁补偿款人民币14,954.232万元、7,573.648万元，合计人民币22,527.88
万元。
26
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 92,010,707 16.70% -67,295,208 -67,295,208 24,715,499 4.49%
1、国家持股
2、国有法人持股 1,971,608 0.36% -1,971,608 -1,971,608 0
3、其他内资持股 88,067,491 15.98% -63,351,992 -63,351,992 24,715,499
其中：境内法人持股 63,438,488 11.51% -63,438,488 -63,438,488 0
境内自然人持股 24,629,003 4.47% 86,496 86,496 24,715,499 4.49%
4、外资持股 1,971,608 0.36% -1,971,608 -1,971,608 0
其中：境外法人持股
境外自然人持股 1,971,608 0.36% -1,971,608 -1,971,608 0
二、无限售条件股份 458,996,850 83.30% 67,295,208 67,295,208 526,292,058 95.51%
1、人民币普通股 458,996,850 83.30% 67,295,208 67,295,208 526,292,058 95.51%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 551,007,557 100.00% 0 0 551,007,557 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
非公开发行股票解除限售，于2021年2月18日上市流通。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
湾区产融投资（广 认购非公开发行
15,772,870 15,772,870 0 2021 年 2 月 18 日
州）有限公司 股份
董事离任 6 个月
邵君芳 13,309,453 0 4,436,484 17,745,937 2021 年 8 月 2 日
内股票锁定
湖北高投产控投资 认购非公开发行
5,914,826 5,914,826 0 2021 年 2 月 18 日
股份有限公司 股份
上海宁泉资产管理
有限公司－宁泉致 认购非公开发行
5,520,504 5,520,504 0 2021 年 2 月 18 日
远 39 号私募证券投 股份
资基金
浙商证券资管－青
岛城投科技发展有
认购非公开发行
限公司－浙商资管 4,731,861 4,731,861 0 2021 年 2 月 18 日
股份
聚金鼎瑞 1 号单一
资产管理计划
红证利德资本管理
有限公司－南京红
认购非公开发行
证利德振兴产业投 3,943,217 3,943,217 0 2021 年 2 月 18 日
股份
资发展管理中心
（有限合伙）
广州市玄元投资管
理有限公司－玄元 认购非公开发行
3,304,416 3,304,416 0 2021 年 2 月 18 日
元定 9 号私募证券 股份
投资基金
高管锁定股每年
马焕政 2,812,500 0 2,812,500 高管锁定股
初解锁 25%
认购非公开发行
舒钰强 2,365,930 2,365,930 0 2021 年 2 月 18 日
股份
深圳市智信创富资
2,271,293 2,271,293 0 认购非公开发行 2021 年 2 月 18 日
产管理有限公司－
28
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
智信创富泓富 8 期 股份
私募证券投资基金
认购非公开发行 2021 年 2 月 18 日
其他股东持有限售
32,063,837 27,894,325 4,157,062 股份及高管锁定 及高管锁定股每
股合计
股 年初解锁 25%
合计 92,010,707 71,719,242 4,436,484 24,715,499 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 23,111 股股东总数（如有）（参见注 0 权股份的股东 0
8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内增 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份
股数量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量
数量
浙江祥云科技 境内非国有
26.20% 144,376,377 -27,550,500 144,376,377 质押 98,570,000
股份有限公司 法人
上海诺铁资产
管理有限公司
－合肥中安海
其他 5.00% 27,550,500 27,550,500 27,550,500
通股权投资基
金合伙企业
（有限合伙）
邵君芳 境内自然人 3.22% 17,745,937 0 17,745,937 0
湾区产融投资
境内非国有
（广州）有限 2.31% 12,740,970 -3,031,900 12,740,970
法人
公司
广发银行股份
有限公司－国
泰聚信价值优
其他 1.21% 6,686,139 6,311,639 6,686,139
势灵活配置混
合型证券投资
基金
湖北高投产控 境内非国有
1.06% 5,819,526 -95,300 5,819,526
投资股份有限 法人
29
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
中科先行（北
京）资产管理 国有法人 0.91% 5,000,000 0 5,000,000
有限公司
浙商证券资管
－青岛城投科
技发展有限公
司－浙商资管 其他 0.86% 4,731,861 0 4,731,861
聚金鼎瑞 1 号
单一资产管理
计划
红证利德资本
管理有限公司
－南京红证利
其他 0.72% 3,943,217 0 3,943,217
德振兴产业投
资发展管理中
心（有限合伙）
马焕政 境内自然人 0.68% 3,750,000 0 2,812,500 937,500
上述股东关联关系或一致行 浙江祥云科技股份有限公司的实际控制人为邵钦祥，邵君芳是邵钦祥的女儿。除此以外，公
动的说明 司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
不适用
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户 “浙江花园生物高科股份有限公司回购专用证券账户”为公司回购专用账户，持有公司股票
的特别说明（参见注 11） 7,674,790 股，占公司总股本 1.39%。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
浙江祥云科技股份有限公司 144,376,377 人民币普通股 144,376,377
上海诺铁资产管理有限公司
－合肥中安海通股权投资基 27,550,500 人民币普通股 27,550,500
金合伙企业（有限合伙）
湾区产融投资（广州）有限
12,740,970 人民币普通股 12,740,970
公司
广发银行股份有限公司－国
泰聚信价值优势灵活配置混 6,686,139 人民币普通股 6,686,139
合型证券投资基金
湖北高投产控投资股份有限
5,819,526 人民币普通股 5,819,526
公司
中科先行（北京）资产管理 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
30
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司
浙商证券资管－青岛城投科
技发展有限公司－浙商资管
4,731,861 人民币普通股 4,731,861
聚金鼎瑞 1 号单一资产管理
计划
红证利德资本管理有限公司
－南京红证利德振兴产业投 3,943,217 人民币普通股 3,943,217
资发展管理中心（有限合伙）
张新华 3,644,569 人民币普通股 3,644,569
中国建设银行股份有限公司
－国泰大制造两年持有期混 3,239,074 人民币普通股 3,239,074
合型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售流
通股股东和前 10 名股东之 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
间关联关系或一致行动的说
明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明 张新华通过普通证券账户持股 0 股，信用账户持股 3,644,569 股，合计持有 3,644,569 股。
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
刘小平 副总经理 现任 422,500 0 35,000 387,500 0 0 0
合计 -- -- 422,500 0 35,000 387,500 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江花园生物高科股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,128,747,740.35 1,158,650,345.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 84,500,000.00 200,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 105,730,796.74 63,911,476.31
应收款项融资 880,000.00 2,600,000.00
预付款项 25,422,594.03 2,137,102.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 335,772.89 1,424,166.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 293,590,057.30 306,800,708.88
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 46,838,830.36 36,312,760.51
流动资产合计 1,686,045,791.67 1,771,836,559.96
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 29,365,155.55 29,701,722.61
固定资产 433,516,386.14 362,332,409.27
在建工程 1,044,952,322.47 989,765,553.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 167,998,407.04 170,454,591.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,233,457.27 5,777,359.93
其他非流动资产 133,427,648.35 95,323,273.22
非流动资产合计 1,821,493,376.82 1,653,354,910.32
资产总计 3,507,539,168.49 3,425,191,470.28
流动负债：
短期借款 150,494,833.33 200,229,166.66
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 145,988,447.46 145,250,306.22
预收款项
合同负债 3,153,670.54 8,706,981.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,170,051.98 19,249,969.00
应交税费 25,849,066.00 23,203,580.09
其他应付款 12,355,789.18 6,591,755.95
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 583,439.90 1,641,846.18
流动负债合计 348,595,298.39 404,873,605.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 69,518,560.55 110,507,001.26
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 69,518,560.55 110,507,001.26
负债合计 418,113,858.94 515,380,606.94
所有者权益：
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股本 551,007,557.00 551,007,557.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 982,144,618.82 982,144,618.82
减：库存股 100,001,821.18 100,001,821.18
其他综合收益
专项储备
盈余公积 140,075,851.58 140,075,851.58
一般风险准备
未分配利润 1,516,199,103.33 1,336,584,657.12
归属于母公司所有者权益合计 3,089,425,309.55 2,909,810,863.34
少数股东权益
所有者权益合计 3,089,425,309.55 2,909,810,863.34
负债和所有者权益总计 3,507,539,168.49 3,425,191,470.28
法定代表人：邵徐君 主管会计工作负责人：吴春华 会计机构负责人：姚丽锦
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 781,005,581.36 501,263,838.31
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 104,573,925.40 54,079,358.81
应收款项融资 880,000.00 2,600,000.00
预付款项 20,132,375.61 1,178,493.41
其他应收款 4,029,445.22 168,310,617.73
其中：应收利息
应收股利
存货 286,670,294.03 277,148,961.51
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,498,519.80 5,124,563.16
流动资产合计 1,201,790,141.42 1,009,705,832.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,698,792,248.60 1,653,792,248.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 29,365,155.55 29,701,722.61
固定资产 252,865,057.23 261,856,402.78
在建工程 1,110,106.34 1,676,576.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 30,230,887.73 30,763,905.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 486,836.30 253,829.41
其他非流动资产 563,670.26 185,529.45
非流动资产合计 2,013,413,962.01 1,978,230,215.01
资产总计 3,215,204,103.43 2,987,936,047.94
流动负债：
短期借款 150,494,833.33 200,229,166.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,547,400.73 16,552,536.85
预收款项
合同负债 2,268,189.66 7,903,111.08
应付职工薪酬 4,876,304.06 9,488,184.24
应交税费 9,838,008.32 8,831,245.63
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其他应付款 257,650,577.71 64,046,868.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 468,327.38 1,542,040.27
流动负债合计 441,143,641.19 308,593,153.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,398,306.55 3,684,877.99
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,398,306.55 3,684,877.99
负债合计 444,541,947.74 312,278,031.30
所有者权益：
股本 551,007,557.00 551,007,557.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 971,680,135.86 971,680,135.86
减：库存股 100,001,821.18 100,001,821.18
其他综合收益
专项储备
盈余公积 140,236,483.58 140,236,483.58
未分配利润 1,207,739,800.43 1,112,735,661.38
所有者权益合计 2,770,662,155.69 2,675,658,016.64
负债和所有者权益总计 3,215,204,103.43 2,987,936,047.94
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 349,638,806.02 345,184,453.13
其中：营业收入 349,638,806.02 345,184,453.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 181,950,161.66 184,063,623.43
其中：营业成本 136,495,305.75 131,707,806.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,389,531.87 3,119,898.67
销售费用 5,459,138.53 4,681,855.34
管理费用 29,429,104.80 30,494,614.74
研发费用 16,620,196.51 18,552,298.30
财务费用 -11,443,115.80 -4,492,850.07
其中：利息费用 2,997,930.55 3,781,896.53
利息收入 15,699,204.99 7,380,155.17
加：其他收益 38,094,730.29 26,940,979.18
投资收益（损失以“－”号填列） 2,428,059.45 600,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,082,241.51 -1,309,563.93
资产减值损失（损失以“-”号填列）
41
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产处置收益（损失以“-”号填列） 67,361,548.81 -320,975.43
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 274,490,741.40 187,031,269.52
加：营业外收入 702,177.20 1,525,742.56
减：营业外支出 82,613.21 1,550.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 275,110,305.39 188,555,462.01
减：所得税费用 39,532,585.72 26,019,749.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 235,577,719.67 162,535,712.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 235,577,719.67 162,535,712.92
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 235,577,719.67 162,535,712.92
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 235,577,719.67 162,535,712.92
归属于母公司所有者的综合收益总额 235,577,719.67 162,535,712.92
归属于少数股东的综合收益总额
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八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.43 0.34
（二）稀释每股收益 0.43 0.34
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邵徐君 主管会计工作负责人：吴春华 会计机构负责人：姚丽锦
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 392,627,513.55 351,231,693.30
减：营业成本 245,148,094.51 182,590,101.29
税金及附加 4,329,301.26 1,985,667.58
销售费用 2,898,007.23 3,190,224.62
管理费用 15,281,573.17 19,314,618.21
研发费用 10,745,212.43 12,511,664.18
财务费用 -5,342,184.38 -1,103,437.46
其中：利息费用 2,997,930.55 3,781,896.53
利息收入 9,578,545.50 4,005,607.16
加：其他收益 2,295,127.02 26,303,226.91
投资收益（损失以“－”号填列） 47,000,000.00 43,600,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,553,379.20 -863,411.84
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -345,994.01
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 167,309,257.15 201,436,675.94
加：营业外收入 239,302.45 1,045,595.09
减：营业外支出 67,513.00 600.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 167,481,046.60 202,481,671.03
减：所得税费用 16,513,634.09 22,642,494.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 150,967,412.51 179,839,176.52
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 150,967,412.51 179,839,176.52
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 150,967,412.51 179,839,176.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 311,994,139.34 311,879,190.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 11,018,490.58 24,923,625.40
收到其他与经营活动有关的现金 103,187,919.18 57,692,693.06
经营活动现金流入小计 426,200,549.10 394,495,508.57
购买商品、接受劳务支付的现金 145,355,745.31 113,740,648.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 41,131,706.01 32,728,814.92
支付的各项税费 56,119,358.52 28,100,397.44
支付其他与经营活动有关的现金 57,578,921.41 18,953,804.84
经营活动现金流出小计 300,185,731.25 193,523,665.81
经营活动产生的现金流量净额 126,014,817.85 200,971,842.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000,000.00 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,428,059.45 600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
115,179,674.90 32,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 417,607,734.35 200,632,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
279,722,626.17 274,092,856.88
现金
投资支付的现金 184,500,000.00 200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 464,222,626.17 474,092,856.88
投资活动产生的现金流量净额 -46,614,891.82 -273,460,856.88
45
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 267,516,993.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 267,516,993.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,695,537.34 3,627,834.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 55,037.95
筹资活动现金流出小计 208,695,537.34 108,682,872.93
筹资活动产生的现金流量净额 -108,695,537.34 158,834,120.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -606,993.72 304,768.33
五、现金及现金等价物净增加额 -29,902,605.03 86,649,874.28
加：期初现金及现金等价物余额 1,158,650,345.38 505,742,347.26
六、期末现金及现金等价物余额 1,128,747,740.35 592,392,221.54
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 353,041,011.64 340,488,338.80
收到的税费返还 11,013,360.40 1,749,162.51
收到其他与经营活动有关的现金 381,628,615.40 32,109,643.54
经营活动现金流入小计 745,682,987.44 374,347,144.85
购买商品、接受劳务支付的现金 297,893,846.63 165,109,256.58
支付给职工以及为职工支付的现金 21,087,652.85 18,179,734.87
支付的各项税费 21,030,115.31 21,830,353.24
支付其他与经营活动有关的现金 14,498,047.42 565,971,002.57
经营活动现金流出小计 354,509,662.21 771,090,347.26
经营活动产生的现金流量净额 391,173,325.23 -396,743,202.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 47,000,000.00 43,600,000.00
46
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
76,341.33
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 47,076,341.33 243,600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
4,205,486.50 6,161,816.83
现金
投资支付的现金 45,000,000.00 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,205,486.50 206,161,816.83
投资活动产生的现金流量净额 -2,129,145.17 37,438,183.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 267,516,993.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 267,516,993.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,695,537.34 3,627,834.98
支付其他与筹资活动有关的现金 55,037.95
筹资活动现金流出小计 208,695,537.34 108,682,872.93
筹资活动产生的现金流量净额 -108,695,537.34 158,834,120.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -606,899.67 304,768.33
五、现金及现金等价物净增加额 279,741,743.05 -200,166,130.84
加：期初现金及现金等价物余额 501,263,838.31 446,967,876.75
六、期末现金及现金等价物余额 781,005,581.36 246,801,745.91
47
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
项目 所有者权益
其他权益工具 其他综 专项 一般风 股东
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 小计 合计
合收益 储备 险准备 权益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 551,007,557.00 982,144,618.82 100,001,821.18 140,075,851.58 1,336,584,657.12 2,909,810,863.34 2,909,810,863.34
加：会计政策
变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 551,007,557.00 982,144,618.82 100,001,821.18 140,075,851.58 1,336,584,657.12 2,909,810,863.34 2,909,810,863.34
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 179,614,446.21 179,614,446.21 179,614,446.21
号填列）
（一）综合收益总
235,577,719.67 235,577,719.67 235,577,719.67
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
48
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -55,963,273.46 -55,963,273.46 -55,963,273.46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-55,963,273.46 -55,963,273.46 -55,963,273.46
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
49
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 551,007,557.00 982,144,618.82 100,001,821.18 140,075,851.58 1,516,199,103.33 3,089,425,309.55 3,089,425,309.55
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
项目 所有者权益
其他权益工具 其他综 专项 一般风 股东
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 小计 合计
合收益 储备 险准备 权益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 479,288,315.00 159,350,664.65 100,001,821.18 115,518,562.50 1,088,877,290.23 1,743,033,011.20 1,743,033,011.20
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 479,288,315.00 159,350,664.65 100,001,821.18 115,518,562.50 1,088,877,290.23 1,743,033,011.20 1,743,033,011.20
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 162,535,712.92 162,535,712.92 162,535,712.92
号填列）
（一）综合收益总
162,535,712.92 162,535,712.92 162,535,712.92
额
（二）所有者投入
50
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和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
51
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转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 479,288,315.00 159,350,664.65 100,001,821.18 115,518,562.50 1,251,413,003.15 1,905,568,724.12 1,905,568,724.12
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 551,007,557.00 971,680,135.86 100,001,821.18 140,236,483.58 1,112,735,661.38 2,675,658,016.64
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 551,007,557.00 971,680,135.86 100,001,821.18 140,236,483.58 1,112,735,661.38 2,675,658,016.64
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 95,004,139.05 95,004,139.05
列）
（一）综合收益总额 150,967,412.51 150,967,412.51
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（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -55,963,273.46 -55,963,273.46
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-55,963,273.46 -55,963,273.46
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
53
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 551,007,557.00 971,680,135.86 100,001,821.18 140,236,483.58 1,207,739,800.43 2,770,662,155.69
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 479,288,315.00 148,886,181.69 100,001,821.18 115,679,194.50 891,720,059.62 1,535,571,929.63
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 479,288,315.00 148,886,181.69 100,001,821.18 115,679,194.50 891,720,059.62 1,535,571,929.63
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 179,839,176.52 179,839,176.52
号填列）
（一）综合收益总
179,839,176.52 179,839,176.52
额
（二）所有者投入
和减少资本
54
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 479,288,315.00 148,886,181.69 100,001,821.18 115,679,194.50 1,071,559,236.14 1,715,411,106.15
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三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
浙江花园生物高科股份有限公司(以下简称本公司)系于2003年6月4日浙江省人民政府企业上市工作领导小组出具“浙上
市[2003]42号”文，批准同意浙江花园生物高科有限公司在整体改制基础上，由全体股东作为发起人共同发起设立的股份有
限公司。公司名称变更为“浙江花园生物高科股份有限公司”。本公司于2014年10月9日在深圳证券交易所上市，现持有统一
社会信用代码为91330000725871364C的营业执照。
2014年9月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]952号文《关于核准浙江花园生物高科股份有限公司首次公
开发行股票的批复》的核准，同意花园生物公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,270万股。花园生物公司于2014
年9月29日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)2,270万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币
7.01元，共计募集人民币15,912.70万元。经此次发行，公司注册资本由人民币6,800.00万元变更为人民币9,070.00万元，已在
浙江省工商行政管理局完成了变更登记手续。
2015年4月21日,本公司2014年年度股东大会审议通过《公司2014年度利润分配方案》,以公司2014年12月31日总股本
9,070万股为基数，向全体股东以未分配利润每10股派发现金股利1元（含税），同时以资本公积金每10股转增10股，共计转
增9,070万股，转增后公司总股本为18,140万股。其中：有限售条件股份8,607.074万股，无限售条件股份9,532.926万股。2015
年6月2日，在浙江省工商行政管理局办理了变更登记手续，公司注册资本由人民币9,070万元变更为人民币18,140万元。
2017年12月25日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1749号《关于核准浙江花园生物高科股份有限公司非公开
发行股票的批复》的核准同意花园生物公司非公开发行人民币普通股，经向特定投资者发行人民币普通股(A股)10,315,326
股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币40.91元，共计募集人民币421,999,986.66元。经此发行，公司注册
资本由人民币18,140万元变更为人民币19,171.5326万元，已在浙江省工商行政管理局完成了变更登记手续。
2018年4月23日,本公司2018年年度股东大会审议通过《公司2017年度利润分配方案》,以公司2017年12月31日总股本
19,171.5326万股为基数，向全体股东以未分配利润每10股派发现金股利1.4元（含税），同时以资本公积金每10股转增15股，
共计转增28,757.2989万股，转增后公司总股本为47,928.8315万股。2018年9月19日，在浙江省工商行政管理局办理了变更登
记手续，公司注册资本由人民币19,171.5326万元变更为人民币47,928.8315万元。
2020年7月24日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1067号《关于核准浙江花园生物高科股份有限公司非公开发
行股票的批复》的核准，同意花园生物公司非公开发行人民币普通股（A股）不超过143,786,494股。经向特定投资者发行人
民币普通股(A股)71,719,242股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币12.68元，共计募集人民币909,399,988.56
元。经此发行，注册资本由人民币47,928.8315万元变更为55,100.7557万元，已在浙江省工商行政管理局完成了变更登记手续。
截止2021年6月30日，本公司累计发行股本总数55,100.7557万股，注册资本为55,100.7557万元，注册及总部地址：浙江
东阳市南马镇花园村，公司法定代表人：邵徐君，本企业的母公司为浙江祥云科技股份有限公司，集团最终实际控制人为邵
钦祥。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属维生素行业，主要产品为维生素D3系列、羊毛脂衍生品等。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年7月30日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共五户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
杭州下沙生物科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
杭州朋茂进出口有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
杭州洛神科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
浙江花园营养科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
浙江花园博创股权投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)的规定，编制财务
报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金
流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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2. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损
益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增
投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
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整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动损益（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)
1. 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类
为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金
融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其
他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已
经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司
对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期
获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或
损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为
有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允
价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成
或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确
认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3. 金融资产和金融负债的终止确认
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（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条
款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，应当计入当期损益。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
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一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
6. 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预
期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，
并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减
值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内
经济形势和经营
环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注10金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，参考历史信用损失经验不计提坏账
据组合 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 准备
义务的能力很强
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12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注10金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联往 合并范围内关联方的应收款项具有类似较低的信用风 不计算预期信用损失
来组合 险特征
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注10金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、（九）6. 金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联往 合并范围内关联方的应收款项具有类似较低的信用风 参考历史信用损失经验，结合当前状
来组合 险特征 况以及对未来经济状况的预期计量
坏账准备
保证金、押金 相同款项性质分类具有类似的信用风险特征 在每个资产负债表日评估其信用风
险，并划分为三个阶段，计算预期信
用损失
代扣代缴及暂未收 相同款项性质分类具有类似的信用风险特征 在每个资产负债表日评估其信用风
款项 险，并划分为三个阶段，计算预期信
用损失
15、存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商
品等。
2. 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
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3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法摊销。
（2）包装物采用一次转销法摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2. 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3. 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
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原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
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制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确
表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 产权证书确认的使用年限
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中：（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定
资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资
性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的
以外，在信用期间内计入当期损益。固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧
仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
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认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-35 3 6.47%-2.77%
机器设备 年限平均法 10 3 9.7%
电子设备 年限平均法 5 3 19.4%
运输设备 年限平均法 6 3 16.17%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产
使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接
费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相
一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
25、在建工程
1. 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、发明专利权、生产许可
技术、特许权等。
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2. 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 产权证书确认的使用年限
生产许可技术 8-10年 签订的《转让协议书》
财务软件 5年 按最低的可使用年限
专利权 20年 发明专利证书
特许权 5年 按最低的可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
3. 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：研究阶段是为进一步开发项目活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动
将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性；开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形
成一项新产品或新技术的基本条件。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
32、长期待摊费用
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利包括设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休
年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件
时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当
期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
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计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法
进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时
间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法
是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
2. 收入确认的具体方法
（1）内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已确认收货，产品销售收
入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，交付提单，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助
划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，本公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政
府补助，相关判断依据说明详见本财务报表注释51递延收益. 67其他收益/注释74. 营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2. 政府补助的确认
对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公
司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政策补助类别 除贷款贴息政府补助外的所有政府补助
采用净额法核算的政策补助类别 贷款贴息政府补助
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买的资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2. 确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异。
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金
费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
经营租出资产
本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金
费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附
注24固定资产。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金
的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租
赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
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根据新旧准则衔接规定，公司不存在需要追溯调整的承租业务，本次会计政策变更不影响公司2020年度股东权益、净利润等
相关财务指标。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税销售服务收入、无形资
增值税 13%、9%、6%、3%
产或者不动产
城市维护建设税 实缴流转税税额 母公司：5% 子公司：7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税 1.2%、（或 12%）
纳税基准
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司-浙江花园生物高科股份有限公司 15%
子公司-杭州下沙生物科技有限公司 15%
子公司-杭州朋茂进出口有限公司 20%
子公司-杭州洛神科技有限公司 25%
子公司-浙江花园营养科技有限公司 15%
子公司-浙江花园博创股权投资有限公司
2、税收优惠
1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的科学技术部火炬高新技术产业开发中心国科火字
[2020]251号文件通知，浙江花园生物高科股份有限公司被认定为高新技术企业，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政
厅、国家税务总局浙江省税务局批准颁发的编号为GR202033003035的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，资格发证
时间2020年12月1日，认定有效期三年。
2、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的科学技术部火炬高新技术产业开发中心国科火字
[2020]251号文件通知杭州下沙生物科技有限公司被认定为高新技术企业，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国
家税务总局浙江省税务局批准颁发的编号为GR202033004276的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，资格发证时间2020
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年12月1日，认定有效期三年。
3、浙江花园营养科技有限公司根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组文件浙高企认[2020]10号《关于申请浙
江省2020年第一批拟认定高新技术企业备案的函》，经审核同意并由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、
浙江省地方税务局批准分别颁发编号为GR202033001851的《高新技术企业证书》，发证时间2020年12月1日，有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，在资格认定有效期三年内享受所得税优惠政策，减按15%的税率征收企
业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,768.63 6,879.83
银行存款 1,128,738,971.72 1,158,643,465.55
合计 1,128,747,740.35 1,158,650,345.38
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
84,500,000.00 200,000,000.00
的金融资产
其中：
银行理财产品 84,500,000.00 200,000,000.00
其中：
合计 84,500,000.00 200,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准 109,000,82 100.00 105,730,79 65,888,119. 1,976,643.6
3,270,024.65 3.00% 100.00% 3.00% 63,911,476.31
备的应收账款 1.39 % 6.74 92 1
其中：
109,000,82 100.00 105,730,79 65,888,119. 1,976,643.6
账龄组合 3,270,024.65 3.00% 100.00% 3.00% 63,911,476.31
1.39 % 6.74 92 1
109,000,82 100.00 105,730,79 65,888,119. 1,976,643.6
合计 3,270,024.65 100.00% 63,911,476.31
1.39 % 6.74 92 1
按单项计提坏账准备：
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
3.00%
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 109,000,821.39 3,270,024.65 3.00%
合计 109,000,821.39 3,270,024.65 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 109,000,821.39
合计 109,000,821.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,976,643.61 2,141,603.38 848,222.34 3,270,024.65
合计 1,976,643.61 2,141,603.38 848,222.34 3,270,024.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
83
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
前五名客户合计 78,098,926.74 71.65% 2,342,967.80
合计 78,098,926.74 71.65%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 880,000.00 2,600,000.00
合计 880,000.00 2,600,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
84
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 25,406,877.82 99.94% 2,137,102.60 100.00%
1至2年 15,716.21 0.06%
合计 25,422,594.03 -- 2,137,102.60 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
前五名预付款项合计 61.92 1年以内 尚未完工或未到货
15,740,682.14
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 335,772.89 1,424,166.28
合计 335,772.89 1,424,166.28
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
85
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3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 324,112.83 1,612,475.99
代扣代缴款 24,924.00 36,093.76
合计 349,036.83 1,648,569.75
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 40,116.59 34,286.88 150,000.00 224,403.47
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
86
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本期计提 4,869.92 4,468.54 9,338.46
本期转回 36,191.11 34,286.88 150,000.00 220,477.99
2021 年 6 月 30 日余额 8,795.40 4,468.54 13,263.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 293,180.03
1至2年 55,856.80
合计 349,036.83
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金、押金 81,721.69 1 年以内 23.41% 2,451.65
87
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第二名 保证金、押金 79,300.00 1 年以内 22.72% 2,379.00
第三名 保证金、押金 55,856.80 1-2 年 16.00% 4,468.54
第四名 代扣代缴款 24,924.00 1 年以内 7.14% 747.72
第五名 保证金、押金 20,000.00 1 年以内 5.73% 600.00
合计 -- 261,802.49 -- 75.00% 10,646.91
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 31,050,399.76 31,050,399.76 24,689,003.23 24,689,003.23
在产品 29,343,066.09 29,343,066.09 37,028,614.24 37,028,614.24
库存商品 36,573,463.09 36,573,463.09 64,503,834.55 315,652.40 64,188,182.15
周转材料 2,835,960.31 2,835,960.31 2,880,305.30 2,880,305.30
发出商品 6,672,580.56 6,672,580.56 4,654,062.96 4,654,062.96
自制半成品 187,114,587.49 187,114,587.49 173,360,541.00 173,360,541.00
合计 293,590,057.30 293,590,057.30 307,116,361.28 315,652.40 306,800,708.88
88
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（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 315,652.40 315,652.40
合计 315,652.40 315,652.40
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
89
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期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 46,838,830.36 36,312,760.51
合计 46,838,830.36 36,312,760.51
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
90
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重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
91
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17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,272,001.51 32,272,001.51
2.本期增加金额
92
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（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 32,272,001.51 32,272,001.51
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,570,278.90 2,570,278.90
2.本期增加金额 336,567.06 336,567.06
（1）计提或摊销 336,567.06 336,567.06
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,906,845.96 2,906,845.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 29,365,155.55 29,365,155.55
2.期初账面价值 29,701,722.61 29,701,722.61
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
93
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其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 433,516,386.14 362,332,409.27
合计 433,516,386.14 362,332,409.27
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 318,719,523.89 257,746,614.88 8,494,183.36 10,253,175.97 595,213,498.10
2.本期增加金额 83,323,091.15 85,548,990.30 1,190,664.64 2,835,323.98 172,898,070.07
（1）购置 1,190,664.64 -668,975.96 521,688.68
（2）在建工程转入 83,323,091.15 85,548,990.30 3,504,299.94 172,376,381.39
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 90,133,891.77 90,216,244.53 377,719.24 3,512,614.26 184,240,469.80
（1）处置或报废 90,133,891.77 90,216,244.53 377,719.24 3,512,614.26 184,240,469.80
4.期末余额 311,908,723.27 253,079,360.65 9,307,128.76 9,575,885.69 583,871,098.37
二、累计折旧
1.期初余额 80,190,277.64 138,826,409.11 7,031,624.39 6,832,777.69 232,881,088.83
2.本期增加金额 4,507,881.36 9,802,965.60 178,485.07 689,381.56 15,178,713.59
（1）计提 4,507,881.36 9,802,965.60 178,485.07 689,381.56 15,178,713.59
3.本期减少金额 32,923,411.40 61,555,090.97 344,503.76 2,882,084.06 97,705,090.19
（1）处置或报废 32,923,411.40 61,555,090.97 344,503.76 2,882,084.06 97,705,090.19
4.期末余额 51,774,747.60 87,074,283.74 6,865,605.70 4,640,075.19 150,354,712.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
94
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 260,133,975.67 166,005,076.91 2,441,523.06 4,935,810.50 433,516,386.14
2.期初账面价值 238,529,246.25 118,920,205.77 1,462,558.97 3,420,398.28 362,332,409.27
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 997,367,811.54 950,882,139.60
工程物资 47,584,510.93 38,883,413.90
合计 1,044,952,322.47 989,765,553.50
95
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（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 180 吨 7 去
58,141,337.01 58,141,337.01 134,916,275.76 134,916,275.76
氢胆固醇项目
核心预混料项目
1,202,764.76 1,202,764.76 1,194,762.02 1,194,762.02
（新）
年产 4000 吨环保
36,757,866.30 36,757,866.30 33,840,818.66 33,840,818.66
杀鼠剂项目（新）
花园生物研发中
209,599,484.37 209,599,484.37 202,160,947.74 202,160,947.74
心项目（新）
后勤配套设施项
91,003,591.02 91,003,591.02 119,674,956.61 119,674,956.61
目
年产 750 吨饲料
40,538,409.07 40,538,409.07 89,265,482.20 89,265,482.20
级 VD3 油剂项目
年产 1200 吨羊毛
脂胆固醇及 8000
304,313,251.10 304,313,251.10 171,704,190.38 171,704,190.38
吨精制羊毛脂项
目
年产 3600 吨饲料
级 VD3 粉及 540
63,458,000.47 63,458,000.47 39,814,761.80 39,814,761.80
吨食品级 VD3 粉
项目
年产 1200 吨 25
羟基维生素 D3 10,483,565.69 10,483,565.69 8,621,415.36 8,621,415.36
粉项目
年产 18 吨胆钙化
36,471,617.06 36,471,617.06 35,230,268.19 35,230,268.19
醇项目
年产 15.6 吨 25
羟基维生素 D3 10,606,796.52 10,606,796.52 9,787,155.75 9,787,155.75
结晶项目
年产 40.5 吨正固
90,942,377.21 90,942,377.21 78,823,398.03 78,823,398.03
醇项目
年产 26 吨 25 羟
基维生素 D3 原 43,848,750.96 43,848,750.96 25,847,707.10 25,847,707.10
项目
合计 997,367,811.54 997,367,811.54 950,882,139.60 950,882,139.60
96
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
零星技 2,396,16 2,396,16
其他
改项目 2.89 2.89
年产 180
吨7 去 140,000, 134,916, -4,111,92 72,663,0 58,141,3 募股资
93.60% 99.00
氢胆固 000.00 275.76 4.66 14.09 37.01 金
醇项目
核心预
82,702,2 1,194,76 1,202,76
混料项 8,002.74 1.45% 2.00 其他
00.00 2.02 4.76
目（新）
年产
4000 吨
84,184,0 33,840,8 2,917,04 36,757,8
环保杀 43.66% 45.00 其他
00.00 18.66 7.64 66.30
鼠剂项
目（新）
花园生
物研发 250,775, 202,160, 9,532,48 2,093,95 209,599, 募股资
84.45% 85.00
中心项 000.00 947.74 7.01 0.38 484.37 金
目（新）
后勤配
219,000, 119,674, 10,642,4 39,313,8 91,003,5
套设施 59.51% 60.00 其他
000.00 956.61 75.21 40.80 91.02
项目
年产 750
吨饲料
99,390,9 89,265,4 7,154,06 55,881,1 40,538,4 募股资
级 VD3 97.01% 99.00
00.00 82.20 7.41 40.54 09.07 金
油剂项
目
年产
1200 吨
羊毛脂
胆固醇 591,882, 171,704, 132,609, 304,313, 募股资
51.44% 52.00
及 8000 500.00 190.38 060.72 251.10 金
吨精制
羊毛脂
项目
97
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年产
3600 吨
饲料级
VD3 粉 75,974,7 39,814,7 23,643,2 63,458,0 募股资
83.53% 84.00
及 540 吨 00.00 61.80 38.67 00.47 金
食品级
VD3 粉
项目
年产
1200 吨
25 羟基 55,064,3 8,621,41 1,862,15 10,483,5
19.04% 20.00 其他
维生素 00.00 5.36 0.33 65.69
D3 粉项
目
年产 18
吨胆钙 36,000,0 35,230,2 1,241,34 36,471,6
101.31% 99.00 其他
化醇项 00.00 68.19 8.87 17.06
目
年产
15.6 吨
25 羟基 48,980,8 9,787,15 819,640. 10,606,7 募股资
21.66% 22.00
维生素 00.00 5.75 77 96.52 金
D3 结晶
项目
年产
40.5 吨 126,715, 78,823,3 12,147,2 28,272.6 90,942,3 募股资
71.80% 72.00
正固醇 500.00 98.03 51.87 9 77.21 金
项目
年产 26
吨 25 羟
84,408,5 25,847,7 18,001,0 43,848,7 募股资
基维生 51.95% 53.00
00.00 07.10 43.86 50.96 金
素 D3 原
项目
1,895,07 950,882, 218,862, 172,376, 997,367,
合计 -- -- --
8,400.00 139.60 053.33 381.39 811.54
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
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（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程用材料 36,030,403.13 36,030,403.13 34,149,729.38 34,149,729.38
尚未安装的设备 11,554,107.80 11,554,107.80 4,733,684.52 4,733,684.52
合计 47,584,510.93 47,584,510.93 38,883,413.90 38,883,413.90
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许经营权 特许使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 178,760,287.19 21,485,386.10 521,889.68 1,620,000.00 3,741,755.00 206,129,317.97
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
99
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（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 178,760,287.19 21,485,386.10 521,889.68 1,620,000.00 3,741,755.00 206,129,317.97
二、累计摊销
1.期初余额 15,686,291.89 17,843,146.54 183,275.77 1,563,157.80 398,854.18 35,674,726.18
2.本期增加金额 1,775,748.87 145,261.86 42,582.96 56,842.20 435,748.86 2,456,184.75
（1）计提 1,775,748.87 145,261.86 42,582.96 56,842.20 435,748.86 2,456,184.75
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 17,462,040.76 17,988,408.40 225,858.73 1,620,000.00 834,603.04 38,130,910.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 161,298,246.43 3,496,977.70 296,030.95 2,907,151.96 167,998,407.04
2.期初账面价值 163,073,995.30 3,642,239.56 338,613.91 56,842.20 3,342,900.82 170,454,591.79
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
100
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合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 54,697,924.93 8,205,546.22 36,412,508.24 5,462,733.72
信用减值损失 3,283,288.59 489,411.05 2,101,556.06 314,626.21
递延收益 23,590,000.00 3,538,500.00
合计 81,571,213.52 12,233,457.27 38,514,064.30 5,777,359.93
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 12,233,457.27 5,777,359.93
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 315,652.40
信用减值损失 99,491.02
合计 415,143.42
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程款 100,708,253.35 100,708,253.35 62,603,878.22 62,603,878.22
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预付购房款 32,719,395.00 32,719,395.00 32,719,395.00 32,719,395.00
合计 133,427,648.35 133,427,648.35 95,323,273.22 95,323,273.22
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 100,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 150,000,000.00
未到期应付利息 494,833.33 229,166.66
合计 150,494,833.33 200,229,166.66
短期借款分类的说明：
本期发生短期借款10,000万元。其中：中国农业银行股份有限公司东阳市支行借入国际贸易融资款5,000.00万元，融资
利率为 3.21%，借款期限2021年3月29日至2021年8月30日；中国农业银行股份有限公司东阳市支行借入保证借款5,000.00万
元，贷款利率为3.85%，花园集团、邵钦祥、龚爱花承担连带保证，借款期限2021年6月26日至2022年6月25日；本期短期借
款计提应付未付利息494,833.33元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
103
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35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 49,300,603.70 34,724,367.75
应付工程款 81,687,852.04 97,698,434.26
应付设备款 14,999,991.72 12,827,504.21
合计 145,988,447.46 145,250,306.22
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 3,153,670.54 8,706,981.58
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合计 3,153,670.54 8,706,981.58
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,043,874.15 31,376,201.11 40,704,367.84 9,715,707.42
二、离职后福利-设定提
206,094.85 1,793,274.96 1,545,025.25 454,344.56
存计划
三、辞退福利 27,000.00 27,000.00
合计 19,249,969.00 33,196,476.07 42,276,393.09 10,170,051.98
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
18,573,651.38 28,109,659.75 37,411,066.60 9,272,244.53
补贴
2、职工福利费 1,396,275.65 1,396,275.65
3、社会保险费 341,132.50 1,013,042.71 1,023,082.49 331,092.72
其中：医疗保险费 337,536.55 925,854.96 959,025.48 304,366.03
工伤保险费 3,595.95 87,187.75 64,057.01 26,726.69
4、住房公积金 125,827.00 852,383.00 868,018.00 110,192.00
5、工会经费和职工教育
3,263.27 4,840.00 5,925.10 2,178.17
经费
合计 19,043,874.15 31,376,201.11 40,704,367.84 9,715,707.42
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 198,988.13 1,731,437.88 1,491,713.16 438,712.85
2、失业保险费 7,106.72 61,837.08 53,312.09 15,631.71
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合计 206,094.85 1,793,274.96 1,545,025.25 454,344.56
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,520.40 9,040,997.10
企业所得税 24,698,218.26 10,986,885.45
个人所得税 161,692.00 59,701.18
城市维护建设税 2,392.53 659,435.50
房产税 921,501.52 1,798,930.98
土地使用税 67,053.80
教育费附加 1,309.27 282,801.77
地方教育费附加 872.85 188,534.52
印花税 42,671.20 43,205.00
环境保护税 9,887.97 76,034.79
合计 25,849,066.00 23,203,580.09
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 12,355,789.18 6,591,755.95
合计 12,355,789.18 6,591,755.95
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
106
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（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 12,094,308.60 5,478,385.96
佣金 32,298.26 521,698.38
预提蒸汽费 99,693.78
应付经营费用 229,182.32 491,977.83
合计 12,355,789.18 6,591,755.95
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
107
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已背书未到期未终止确认的应收票据 220,000.00 600,000.00
待转销项税额 363,439.90 1,041,846.18
合计 583,439.90 1,641,846.18
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
108
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发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 27,274,877.99 286,571.44 26,988,306.55 政府补助
整体搬迁补偿款 83,232,123.27 123,513,500.00 164,215,369.27 42,530,254.00 下沙生产基地搬迁
合计 110,507,001.26 123,513,500.00 164,501,940.71 69,518,560.55 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
补助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
25 羟基维生素
D3 项目专项资 1,044,999.83 104,500.02 940,499.81 与资产相关
金
VOCs 整治持续
提升项目专项 180,000.00 15,000.00 165,000.00 与资产相关
资金
年产 50 吨环保
杀鼠剂原料药
技术改造项目 894,737.02 63,157.86 831,579.16 与资产相关
设备投资预拨
资金
年产 200 吨羊毛 1,061,303.42 72,898.86 988,404.56 与资产相关
110
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脂胆固醇技术
改造项目
年产 2000 吨羊
毛酸、羊毛醇生 503,837.72 31,014.70 472,823.02 与资产相关
物资燃油项目
年产 1200 吨羊
毛脂胆固醇及
8000 吨精制羊 23,590,000.00 23,590,000.00
毛脂项目专项
资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 551,007,557.00 551,007,557.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
111
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 980,896,838.96 980,896,838.96
其他资本公积 1,247,779.86 1,247,779.86
合计 982,144,618.82 982,144,618.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 100,001,821.18 100,001,821.18
合计 100,001,821.18 100,001,821.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 140,075,851.58 140,075,851.58
合计 140,075,851.58 140,075,851.58
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
112
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,336,584,657.12 1,088,877,290.23
调整后期初未分配利润 1,336,584,657.12 1,088,877,290.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 235,577,719.67 162,535,712.92
应付普通股股利 55,963,273.46
期末未分配利润 1,516,199,103.33 1,251,413,003.15
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 345,506,670.61 134,755,248.31 339,908,507.45 129,493,819.41
其他业务 4,132,135.41 1,740,057.44 5,275,945.68 2,213,987.04
合计 349,638,806.02 136,495,305.75 345,184,453.13 131,707,806.45
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 345,506,670.61 345,506,670.61
其中：
维生素 D3 及 D3 类似物 259,390,134.97 259,390,134.97
羊毛脂及其衍生品 86,116,535.64 86,116,535.64
其中：
国内 99,268,760.95 99,268,760.95
国外 246,237,909.66 246,237,909.66
其中：
其中：
113
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其中：
其中：
其中：
合计 345,506,670.61 345,506,670.61
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,212,872.68 699,022.92
教育费附加 1,231,628.37 370,575.37
房产税 923,404.11 1,358,995.17
土地使用税 173,254.20
车船使用税 6,276.13 4,842.13
印花税 180,480.90 111,883.10
地方教育费附加 821,085.58 247,050.27
环境保护税 13,784.10 154,275.51
合计 5,389,531.87 3,119,898.67
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及福利 1,802,059.69 1,157,357.49
产品保险费 1,022,633.56 932,242.82
包装费 234,459.47 103,247.61
业务招待费 725,707.16 539,624.82
展会费与广告宣传费 825,560.98 314,376.78
运输费 1,217,826.13
经营经费 848,717.67 417,179.69
114
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合计 5,459,138.53 4,681,855.34
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及保险费 10,463,058.93 14,069,412.24
业务招待费 934,449.61 703,882.16
聘请中介机构费及咨询费 812,204.67 856,703.68
折旧费 3,108,149.18 5,966,227.72
无形资产摊销 2,274,856.89 2,157,174.38
公司经费 4,602,410.01 3,729,210.52
修理费 976,905.19 1,329,863.56
安全环保费 691,792.17 1,682,140.48
搬迁支出 5,565,278.15
合计 29,429,104.80 30,494,614.74
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及福利 6,974,258.70 5,954,054.04
折旧及摊销费 1,793,182.67 1,859,000.69
材料水电燃动费 7,134,532.97 10,651,351.12
科研办公经费 718,222.17 87,892.45
合计 16,620,196.51 18,552,298.30
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,997,930.55 3,781,896.53
减：利息收入 15,699,204.99 7,380,155.17
汇兑损益 1,170,717.38 -1,075,644.84
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银行手续费 68,835.10 123,736.34
其他 18,606.16 57,317.07
合计 -11,443,115.80 -4,492,850.07
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,116,282.38 26,822,737.44
代扣税费手续费返还 30,724.64 118,241.74
搬迁补偿款 30,947,723.27
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财收益 2,428,059.45 600,000.00
合计 2,428,059.45 600,000.00
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,082,241.51 -1,309,563.93
合计 -1,082,241.51 -1,309,563.93
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其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 67,361,548.81 -320,975.43
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
盘盈利得 0.04 0.03 0.04
罚款、违约及赔款等收入 404,707.57 273,182.00 404,707.57
无法支付的应付款 197,068.75 1,243,960.53 197,068.75
其他 100,400.84 8,600.00 100,400.84
合计 702,177.20 1,525,742.56 702,177.20
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
盘亏损失 0.07
非流动资产毁损报废损失 78,273.68 78,273.68
其他 4,339.53 1,550.00 4,339.53
合计 82,613.21 1,550.07 82,613.21
117
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其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,988,683.06 26,045,122.32
递延所得税费用 -6,456,097.34 -25,373.23
合计 39,532,585.72 26,019,749.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 275,110,305.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,266,545.81
子公司适用不同税率的影响 939,354.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 142,851.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -36,122.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,037.78
损的影响
研发费用加计扣除影响 -2,781,688.83
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 607.19
所得税费用 39,532,585.72
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 20,469,666.46 26,825,368.94
118
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
赔款等收入 1,134,609.13 283,227.70
利息收入 15,699,204.99 7,380,155.17
暂收款及暂付款收回 65,884,438.60 23,203,941.25
合计 103,187,919.18 57,692,693.06
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现 1,207,694.97 2,475,756.37
管理费用及研发费用付现 5,176,169.53 3,931,881.86
营业外支出等 2,280.00 52,502.85
暂付款及归还暂收款 51,192,776.91 12,493,663.76
合计 57,578,921.41 18,953,804.84
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
119
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股票发行费用等筹资费用 55,037.95
合计 55,037.95
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 235,577,719.67 162,535,712.92
加：资产减值准备 1,082,241.51 1,309,402.07
固定资产折旧、油气资产折耗、
15,178,713.59 16,593,889.93
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 2,792,751.81 2,240,964.75
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
-67,361,548.81 320,975.43
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
78,273.68
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,604,924.27 2,827,102.32
投资损失（收益以“－”号填列） -2,428,059.45 -600,000.00
递延所得税资产减少（增加以
-6,456,097.34 -25,373.23
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,526,303.98 20,966,532.14
经营性应收项目的减少（增加以
-62,752,616.62 -39,112,682.00
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-6,541,217.00 33,636,038.27
“－”号填列）
其他 -286,571.44 279,280.16
经营活动产生的现金流量净额 126,014,817.85 200,971,842.76
120
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,128,747,740.35 592,392,221.54
减：现金的期初余额 1,158,650,345.38 505,742,347.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,902,605.03 86,649,874.28
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,128,747,740.35 1,158,650,345.38
其中：库存现金 8,768.63 6,879.83
可随时用于支付的银行存款 1,128,738,971.72 1,158,643,465.55
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三、期末现金及现金等价物余额 1,128,747,740.35 1,158,650,345.38
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
交易性金融资产 84,500,000.00 未到期无法提前赎回
合计 84,500,000.00 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 5,185,527.15
其中：美元 802,700.47 6.4601 5,185,525.31
欧元 0.24 7.6667 1.84
港币
应收账款 -- -- 102,174,136.72
其中：美元 15,816,185.00 6.4601 102,174,136.72
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 81,721.69
其中：美元 12,650.22 6.4601 81,721.69
预付账款 117,684.69
122
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其中：欧元 15,087.20 7.8003 117,684.69
其他应付款 32,298.26
其中：美元 4,950.00 6.5249 32,298.26
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
123
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合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
124
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江省杭州市杭州
杭州下沙生物科 经营医药中间体 同一控制下企业
杭州 经济开发区 20 号大 100.00%
技有限公司 的制造、销售 合并
街 166 号
浙江省杭州市杭州
经济开发区三号路
杭州朋茂进出口
杭州 538 号综合楼杭州 商业 100.00% 设立
有限公司
沙星酒店有限公司
8212 室
125
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浙江省杭州市杭州
杭州洛神科技有 化工产品生产、 同一控制下企业
杭州 经济开发区 18 号大 100.00%
限公司 销售 合并
街 1065 号
浙江省金华市婺城
饲料添加剂、食
浙江花园营养科 区汤溪镇金华健康
金华 品添加剂研发、 100.00% 设立
技有限 生物产业园（白汤
生产、销售等
下线经四路）
浙江省金华市东阳 股权投资；创业
浙江花园博创股
金华 市南马镇花园村康 投资；信息咨询 90.00% 10.00% 设立
权投资有限公司
平路 6 号 3 楼 服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
126
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
127
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活
动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
128
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层
已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合
同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计
提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大
信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
除附注十二、（二）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名
金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账
款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据
历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率对于合同资产和长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务
人的财务状况和债务人所处行业的经济形势。
截止2021年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收账款 109,000,821.39 3,270,024.65
合 计 109,000,821.39 3,270,024.65
所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额，本公司没有提供任何其他可
能令本公司承受信用风险的担保备。
本公司的主要客户为DSM NUTRITIONAL PRODUCTS\DSM Nutritional Products GmbH\ADISSEO FRANCE S.A.S\安迪
苏生命科学制品（上海）有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测
结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规
定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2021年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 1年以内 合计
129
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短期借款 150,494,833.33 150,494,833.33
应付款项 145,988,447.46 145,988,447.46
其他应付款 12,355,789.18 12,355,789.18
非衍生金融负债小计 308,839,069.97 308,839,069.97
合计 308,839,069.97 308,839,069.97
续:
期初余额
项目 1年以内 合计
短期借款 200,229,166.66 200,229,166.66
应付款项 145,250,306.22 145,250,306.22
其他应付款 6,591,755.95 6,591,755.95
非衍生金融负债小计 352,071,228.83 352,071,228.83
合计 352,071,228.83 352,071,228.83
（三）市场风险
1. 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币
资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到
规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2021年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目 美元 欧元 合计
外币金融资产：
货币资金 5,185,525.31 1.84 5,185,527.15
应收账款 102,174,136.72 102,174,136.72
其他应收款 81,721.69 81,721.69
预付账款 117,684.69 117,684.69
小计 107,441,383.72 117,686.53 107,559,070.25
外币金融负债：
其他应付款 32,298.26 32,298.26
小计 32,298.26 32,298.26
续:
期初余额
项目 美元 欧元 合计
外币金融资产：
货币资金 52,051,089.27 1.04 52,051,090.31
应收账款 50,505,623.05 50,505,623.05
其他应收款
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预付账款
小计 102,556,712.32 1.04 102,556,713.36
外币金融负债：
其他应付款 521,698.38 521,698.38
小计 521,698.38 -- 521,698.38
2. 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本公司的财务业绩不会产生重大
的不利影响。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2021年6月30日，本公司无长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同。
3. 价格风险
目前市场竞争日趋激烈，公司产品也会面临市场价格下降的风险。公司管理层为了避免维生素D3价格下降而导致盈利
下降的风险，采取的应对措施主要有：一方面持续进行生产工艺改进，加强生产现场成本管控，以提高产品出产率，从而降
低生产成本；另一方面积极开拓产品市场，优化产品销售结构，提升高毛利产品所占销售比重。公司通过综合利用上述措施
来规避该等风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
各类产品的销售、自
浙江祥云科技股份 杭州市西湖铭楼三 营和代理各类货物、
30,000 万元 26.20% 26.20%
有限公司 层 技术的进出口业务，
信息咨询服务
本企业的母公司情况的说明
祥云科技成立于1999年10月22日，在浙江省工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码为913300007200824702；注
册资本为30,000.00万元，实收资本为30,000.00万元；住所为杭州市西湖铭楼三层；法人代表邵燕青，经营范围：生物科技产
品、医药中间体（国家有专项规定除外），电子材料，机电产品（不含汽车）的销售；贵金属、金属材料、建材、钢材、化
工原料及产品（除危险品及易制毒化学品）、木材、矿产品、五金交电、塑料原料及产品、初级食用农产品、饲料、机械设
备、针纺织品、日用品的销售，自营和代理各类货物、技术的进出口业务，信息咨询服务。
本公司最终控制方是花园集团有限公司，实际控制人邵钦祥。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
132
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合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
花园集团有限公司 最终控制方
浙江花园建设集团有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园大厦有限公司 最终控制方控制的公司
花园新材料股份有限公司 最终控制方控制的公司
浙江花园新能源有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园商业购物中心有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园大世界酒店有限公司 最终控制方控制的公司
浙江省东阳市花园物资有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园古建园林工程有限公司 最终控制方控制的公司
花园药业股份有限公司 母公司的控股子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
东阳市花园大厦有 餐饮、住宿及商务
62,751.00 52,502.84
限公司 接待
浙江花园建设集团
土建工程建设 83,252,424.82 380,000,000.00 否 107,780,825.73
有限公司
花园新材料股份有
采购材料 262,224.86 240,478.42
限公司
东阳市花园商业购 采购办公用品、材
65,254.49 98,713.73
物中心有限公司 料、工程物资
东阳市花园大世界 餐饮、住宿及商务
76,533.20 849.06
酒店有限公司 接待
浙江省东阳市花园
购买工程物资 12,509.33 1,013,961.33
物资有限公司
出售商品/提供劳务情况表
133
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
花园药业股份有限公司 让售蒸汽 224,054.34 57,302.66
浙江花园建设集团有限公司 让售电力 180,522.43 262,541.22
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
花园集团有限公司 50,000,000.00 2020 年 07 月 30 日 2022 年 07 月 29 日 否
134
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
花园集团有限公司 100,000,000.00 2021 年 06 月 24 日 2024 年 06 月 23 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东阳市花园商业购物中心有限公司 购买固定资产 25,849.55 29,582.30
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,247,379.32 2,084,868.96
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 花园药业股份有限公司 30,241.00 907.23 20,000.00 600.00
应收账款 浙江花园建设集团有限公司 31,687.16 950.61
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江花园建设集团有限公司 70,336,066.62 80,655,006.88
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 花园新材料股份有限公司 62,054.38 14,046.91
应付账款 东阳市花园大厦有限公司 31,014.00
应付账款 东阳市花园古建园林工程有限公司 246,617.80 246,617.80
应付账款 浙江省东阳市花园物资有限公司 396,198.86 745,427.61
应付账款 东阳市花园商业购物中心有限公司 39,386.46 9,362.83
应付账款 东阳市花园大世界酒店有限公司 197,351.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
2020年8月24日，公司第五届董事会第二十一次会议决议审议通过了《关于公司全资子公司签订<非住宅房屋搬迁补偿
协议>的议案》，同意杭州钱塘新区城市有机更新指挥部办公室（以下简称“有机更新指挥部”）与全资子公司杭州下沙生物
科技有限公司及杭州洛神科技有限公司签署《非住宅房屋搬迁协议》，协议约定有机更新指挥部因钱塘新区城市有机更新工
作需要拟对下沙生物和洛神公司所持有位于杭州经济技术开发区20号大街166号及杭州经济技术开发区白杨街道18号大街
1065号土地收回。在经评估机构依法评估的基础上，有机更新指挥部对下沙生物和洛神公司提供土地收回、企业搬迁补偿、
补助、奖励金额合计27,114.01 万元。协议约定搬迁补偿资金分三次转入，2021年4月已收到第二笔百分之四十搬迁补偿款加
腾空奖、容积率补偿款共计：下沙生物8,439.57万元、洛神科技3,911.78万元。截止2021年6月30日，下沙生物已收到搬迁补
偿金额的80%，共计11,629.79万元，奖励与补贴款已全额收到，共计3,324.44万元；洛神科技已收到搬迁补偿金额的80%，
共计6,714.73万元，奖励与补贴款已全额收到，共计858.92万元,企业按照《企业会计准则第4号──固定资产》、《企业会计
准则第 16 号──政府补助》等会计准则进行处理。用于资产处置相关的补偿款和补偿以后期间相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，在确认相关资产处置成本费用和搬迁成本费用或损失等计入当期损益。公司已将腾空奖、搬迁费补偿及停工
损失补助等款项共计 3,094.77万元列报于当期其他收益项目； 资产处置相关的搬迁补偿款6,736.15万元列报于当期资产处置
收益项目。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
137
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项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
138
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 107,808,17 3,234,245. 104,573,92 55,751,916. 1,672,557.4
100.00% 3.00% 100.00% 3.00% 54,079,358.81
备的应收账款 0.52 12 5.40 30 9
其中：
107,808,17 3,234,245. 104,573,92 55,751,916. 1,672,557.4
账龄组合 100.00% 3.00% 100.00% 3.00% 54,079,358.81
0.52 12 5.40 30 9
107,808,17 3,234,245. 104,573,92 55,751,916. 1,672,557.4
合计 100.00% 100.00% 3.00% 54,079,358.81
0.52 12 5.40 30 9
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：3,234,245.12
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 107,808,170.52 3,234,245.12 3.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 107,808,170.52
合计 107,808,170.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,672,557.49 2,108,618.93 546,931.30 3,234,245.12
合计 1,672,557.49 2,108,618.93 546,931.30 3,234,245.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
140
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前五名客户合计 78,098,926.74 72.44% 2,342,967.80
合计 78,098,926.74 72.44%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,029,445.22 168,310,617.73
合计 4,029,445.22 168,310,617.73
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
141
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2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 284,578.45 653,103.35
代扣代缴款 1,517.39
合并范围内关联往来 3,756,196.96 167,675,635.61
合计 4,040,775.41 168,330,256.35
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 19,638.62 19,638.62
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 4,245.00 4,468.54 8,713.54
本期转回 17,021.97 17,021.97
2021 年 6 月 30 日余额 6,861.65 4,468.54 11,330.19
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
142
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1 年以内（含 1 年） 3,984,918.61
1至2年 55,856.80
合计 4,040,775.41
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 合并范围内关联往来 3,756,196.96 1 年以内 92.96%
第二名 保证金、押金 81,721.69 1 年以内 2.02% 2,451.65
第三名 保证金、押金 79,300.00 1 年以内 1.96% 2,379.00
第四名 保证金、押金 55,856.80 1-2 年 1.38% 4,468.54
第五名 保证金、押金 20,000.00 1 年以内 0.49% 600.00
合计 -- 3,993,075.45 -- 98.82% 9,899.19
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,698,792,248.60 1,698,792,248.60 1,653,792,248.60 1,653,792,248.60
合计 1,698,792,248.60 1,698,792,248.60 1,653,792,248.60 1,653,792,248.60
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面价 减值准备期末
被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值) 余额
杭州下沙生物
78,588,451.41 78,588,451.41
科技有限公司
杭州朋茂进出
10,000,000.00 10,000,000.00
口有限公司
杭州洛神科技
65,203,797.19 65,203,797.19
有限公司
浙江花园营养
1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
科技有限公司
浙江花园博创
股权投资有限 45,000,000.00 45,000,000.00
公司
合计 1,653,792,248.60 45,000,000.00 1,698,792,248.60
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
投资单位
(账面价 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 (账面价 期末余额
144
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值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 388,204,172.76 243,012,772.58 340,279,370.36 174,404,591.29
其他业务 4,423,340.79 2,135,321.93 10,952,322.94 8,185,510.00
合计 392,627,513.55 245,148,094.51 351,231,693.30 182,590,101.29
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 47,000,000.00 43,000,000.00
其他投资收益 600,000.00
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合计 47,000,000.00 43,600,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 67,283,275.13
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 37,991,955.65
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,428,059.45
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
72,050.00
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 697,837.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,724.64
减：所得税影响额 17,254,331.72
合计 91,249,570.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.81% 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司
4.78% 0.27 0.27
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
147