浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
浙江花园生物高科股份有限公司
2021 年年度报告
2022 年 03 月
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人邵徐君、主管会计工作负责人吴春华及会计机构负责人(会计主
管人员)姚丽锦声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资
者的承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展展望”部
分，描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以总股本 543,332,767（剔
除公司回购专用账户中的股份余额）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
1.88 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0
股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 .................................................... 11
第四节 公司治理 ............................................................ 31
第五节 环境和社会责任 ...................................................... 45
第六节 重要事项 ............................................................ 47
第七节 股份变动及股东情况 .................................................. 56
第八节 优先股相关情况 ...................................................... 62
第九节 债券相关情况 ........................................................ 63
第十节 财务报告 ............................................................ 64
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、载有公司法定代表人签名的 2021 年年度报告文本原件；
五、其他备查文件。
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释义
释义项 指 释义内容
花园生物、公司、本公司 指 浙江花园生物高科股份有限公司
花园营养 指 指浙江花园营养科技有限公司
花园药业 指 浙江花园药业有限公司
润嘉医疗 指 浙江花园润嘉医疗器械有限公司，花园药业全资子公司
下沙生物 指 杭州下沙生物科技有限公司
洛神科技 指 杭州洛神科技有限公司
杭州朋茂 指 杭州朋茂进出口有限公司
花园博创 指 指浙江花园博创股权投资有限公司
金西科技园 指 花园生物（金西）科技园
公司章程 指 浙江花园生物高科股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 浙江花园生物高科股份有限公司股东大会、董事会、监事会
花园集团 指 花园集团有限公司
祥云科技 指 浙江祥云科技股份有限公司
维生素 D3、VD3 指 一种重要的维生素，又称胆骨化醇、胆钙化醇，其基本功能是调节钙、磷代谢
饲料级维生素 D3 粉 指 含 50 万 I.U./g 的饲料级维生素 D3 粉
食品级维生素 D3 粉 指 含 10 万 I.U./g 至 100 万 I.U./g 的食品级维生素 D3 粉
维生素 D3 结晶 指 含 4000 万 I.U./g 的纯品维生素 D3 产品
活性维生素 D3，是可以绕过肝脏直接起作用的维生素 D3 活性代谢物，不仅具有
25-羟基维生素 D3 指
普通维生素 D3 的所有功能，还具有其他独特功能
25-羟基维生素 D3 原 指 生产 25-羟基维生素 D3 粉的重要中间体
全活性维生素 D3，是可以绕过肝脏、肾脏直接起作用的 25-羟基维生素 D3 活性
1α,25-羟基维生素 D3 指
代谢物
又名胆甾醇，环戊烷多氢菲的衍生物，广泛存在于动物体内，工业应用主要以
胆固醇 指
NF 级胆固醇为主
NF 级胆固醇 指 纯度在 95%以上的羊毛脂胆固醇，生产维生素 D3 的主要原材料
I.U. 指 国际单位，对维生素 D3,1μg =40I.U.，1I.U.=0.025μg
GMP 指 Good Manufacturing Practise，药品生产质量管理规范
集采 指 在招标公告中会公示所需药品采购量的药品集中采购
一致性评价 指 对已经批准上市的仿制药，按与原研药品质量和疗效一致的原则，分期分批进行
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质量一致性评价，仿制药需在质量与药效上达到与原研药一致的水平。
创新药 指 国内外均未研发上市的药物
仿制药 指 模仿已上市的药物，药学指标和治疗效果与已上市的药物等价的药品
片剂 指 原料药物与适宜的辅料制成的圆形或异形的片状固体制剂
采用适宜的制剂技术，将原料药物或加适宜辅料制成的均匀粉末、颗粒、小片、
硬胶囊剂 指
小丸、半固体或液体等，充填于空心胶囊中的胶囊剂
用生物利用度研究的方法、以药代动力学参数为指标，比较同一种药物的相同或
生物等效性试验、BE 指 者不同剂型的制剂，在相同的试验条件下，其活性成分吸收程度和速度有无统计
学差异的人体试验
国家药监局根据药品注册申请人的申请，依照法定程序，对拟上市销售药品的安
药品注册 指
全性、有效性、质量可控性等进行审查，并决定是否同意其申请的审批过程
生产新药或者已有国家标准的药品，须经国务院药品监督管理部门批准，并在批
药品批准文号 指
准文件上规定该药品的专有编号，此编号称为药品批准文号。
药品注册批件 指 国家药监局批准某药品生产企业能够生产该品种药品而颁发的法定文件
医保药品目录 指 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的简称
国家药监局、NMPA 指 中华人民共和国国家药品监督管理局
CDE 指 国家药品监督管理局药品审评中心
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 花园生物 股票代码 300401
公司的中文名称 浙江花园生物高科股份有限公司
公司的中文简称 花园生物
公司的外文名称（如有） Zhejiang Garden Bio-chemical High-tech Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）GARDEN BIO-CHEM
公司的法定代表人 邵徐君
注册地址 浙江省金华市东阳市南马镇花园村
注册地址的邮政编码 322121
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 浙江省金华市东阳市南马镇花园村
办公地址的邮政编码 322121
公司国际互联网网址 https://www.hybiotech.com
电子信箱 gkstock@hybiotech.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 喻铨衡 梁继富
联系地址 浙江省东阳市南马镇花园村 浙江省东阳市南马镇花园村
电话 0579-86271622 0579-86271622
传真 0579-86271615 0579-86271615
电子信箱 gkstock@hybiotech.cn gkstock@hybiotech.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司证券部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 江西省南昌市高新开发区火炬大街 188 号
签字会计师姓名 丁莉、王继文
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市东城区建国门内大街 28 号 自 2016 年 7 月 29 日起至 2022
民生证券股份有限公司 贺骞、郭鑫
民生金融中心 A 座 16-18 层 年 12 月 31 日止
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并
本年比上年
2020 年 2019 年
2021 年 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入（元） 1,117,099,893.11 614,894,440.85 659,437,443.09 69.40% 718,384,535.71 776,911,254.15
归属于上市公司股东的净利
479,829,624.81 272,264,655.97 263,216,164.87 82.29% 343,706,532.78 321,000,117.84
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
254,918,385.95 224,528,311.79 224,528,311.79 13.54% 329,475,838.43 329,475,838.43
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
504,029,922.29 416,571,982.43 427,409,340.96 17.93% 366,536,248.37 369,024,546.01
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.88 0.54 0.52 69.23% 0.72 0.67
稀释每股收益（元/股） 0.88 0.54 0.52 69.23% 0.72 0.67
加权平均净资产收益率 15.96% 12.09% 11.79% 4.17% 20.63% 19.31%
本年末比上年
2020 年末 2019 年末
2021 年末 末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
资产总额（元） 3,525,311,449.31 3,425,191,470.28 3,569,732,959.12 -1.24% 2,079,607,778.24 2,211,927,881.17
归属于上市公司股东的净资
2,278,749,932.36 2,909,810,863.34 2,885,155,357.18 -21.02% 1,743,033,011.20 1,727,471,609.77
产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
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□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 175,110,442.48 357,490,375.99 235,489,798.93 349,009,275.71
归属于上市公司股东的净利润 91,608,491.56 227,749,580.69 52,624,011.35 107,847,541.21
归属于上市公司股东的扣除非经
68,852,669.27 75,475,479.58 38,674,059.36 71,916,177.74
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 98,164,530.79 60,651,830.58 275,471,800.82 69,741,760.10
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备
76,508,161.49 -373,910.30 -543,788.05
的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 6,686.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 45,382,313.43 49,274,004.09 6,128,657.79
额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,626,880.27 5,547,495.38 12,113,538.52
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
146,151,302.02 -11,705,505.64 -25,756,101.71
日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 399,854.00
产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
51,350.00 43,436.00
进行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,945,049.19 2,240,722.37 132,972.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目 90,902.83 179,409.00 -2,661,889.64
减：所得税影响额 21,073,159.39 9,113,776.89 3,601,148.42
少数股东权益影响额（税后） 30,178,100.98 -2,595,979.07 -5,712,038.69
合计 224,911,238.86 38,687,853.08 -8,475,720.59 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
2021年11月，公司完成了对花园药业100%股权的收购，花园药业成为公司的全资子公司，公司所处行业增加了医药制造。
报告期内，公司生产经营主要涉及两大行业：
1、维生素D3行业：
花园生物主要从事VD3上下游系列产品的研发、生产和销售，目前产品主要有维生素D3、羊毛脂胆固醇、25-羟基维生
素D3。
维生素D3包括饲料级维生素D3及食品医药级维生素D3。饲料级维生素D3产品市场呈现一定的周期性，其波峰波谷出现
的时点及持续时间受国内外宏观经济环境及行业自我调整等诸多因素共同影响，这种周期性主要体现为行业产能增减变化及
产品价格涨跌。随着环保要求提高，生产成本增大，行业集中度提升，行业周期性会有所减弱。饲料级维生素D3生产企业
较多，受供需关系影响，2021年饲料级维生素D3价格在低位震荡。
食品医药级维生素D3、羊毛脂胆固醇及25-羟基维生素D3产品，由于国内外生产企业较少，且市场需求日趋扩大，因此
产品价格受行业周期性影响较小。近几年特别是新冠疫情后，人们的保健意识逐渐提高，公司食品医药级VD3产销量大幅增
长。
经过20多年的发展，花园生物现已发展成为独具维生素D3产业链一体化优势，可同时生产NF级胆固醇及维生素D3系列
产品，且产销量在维生素D3行业位居前列的全球知名企业。
2、医药制造行业：
花园药业专注于心血管、神经系统等慢性疾病领域高技术壁垒制剂产品的研发、生产和销售。医药行业具有较强的刚性
需求，是典型的弱周期行业。在仿制药质量和疗效一致性评价、带量采购、国家医保谈判等医改政策的影响下，仿制药市场
竞争格局不断进行重构，倒逼更多的仿制药企业从低端向高端仿制转型。创新药企业专注研发创新，赚取少量市场但是高利
润；而仿制药企业专注生产，通过精益管理，提高质量，降低成本，赚取少量利润但是占领大部分市场规模，仿制药行业集
中度将会持续提升。
花园药业顺应国家医改政策和行业发展趋势，从临床供应短缺、专利即将到期和国家鼓励开发的药品等进行筛选，选定
具有市场前景和开发价值的产品进行研发。2020年-2021年，花园药业缬沙坦氨氯地平片(I)、左氧氟沙星片、多索茶碱注射
液、硫辛酸注射液、草酸艾司西酞普兰片先后取得药品注册证书或补充申请批准通知书（视同通过一致性评价），并分别于
2021年2月、6月、11月中选国家第4批、第5批集采及广东联盟集团带量采购，销售规模迅速扩大，市场知名度大幅提高。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要
求
2021年是公司发展的关键一年。2021年2月，公司新一届董事会提出“一纵一横”发展新战略；2021年11月，公司完成了
对花园药业100%股权的收购，为公司向下游医药领域纵向发展搭建了发展平台。报告期内，花园生物现有生产线安全平稳
运行，满足了客户订单需求。花园药业5个产品中选国家及广东联盟集采，销售规模迅速扩大，市场知名度大幅提高。花园
营养维生素D3项目已生产出更好的优质产品，产品得到了客户的认可，并与帝斯曼就7-脱氢胆固醇产品签订了15年的《采
购协议》。金西科技园单体项目较多，公司克服了交叉作业、人力资源紧张等困难，金西科技园项目设备安装已基本完成，
具备试生产条件。公司将根据项目的轻重缓急及市场的需求情况，科学合理安排试生产，金西科技园将于2022年6月底前全
面试生产。
2021年公司实现营业收入111,709.99万元，较上年同期增加69.40%；实现净利润51,000.77万元，较上年同期增加95.69%。
1、公司主要业务
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公司目前有两大业务板块：维生素D3板块、医药制造板块。
维生素D3板块主要产品有：
目前花园生物主要产品有羊毛脂胆固醇、维生素D3、25-羟基维生素D3等。
（1）羊毛脂胆固醇：公司采购羊毛粗脂生产胆固醇。纯度95%以上的羊毛脂胆固醇（NF级胆固醇）是生产维生素D3
的主要原材料，低含量的胆固醇用于虾饲料，胆固醇还可用于医药领域生产胆甾醇酯、甾类激素，化妆品领域中乳液、面霜
等产品的油包水乳化剂。2020年7月颁布的维生素D3新国标规定，羊毛脂胆固醇是生产维生素D3唯一合法来源原料，此规定
的实施有助于公司产品的销售。
（2）维生素D3：又称胆钙化醇，是人和动物体内骨骼正常钙化所必需的营养素，其最基本的功能是促进肠道钙、磷的
吸收，提高血液钙和磷的水平，促进骨骼的钙化。维生素D3广泛应用于饲料添加剂、食品添加剂、营养保健品和医药等领
域，且应用范围和市场需求日趋扩大。
（3）25-羟基维生素D3：又名骨化二醇，是维生素D3的活性代谢物，具有更强的生理活性，并且不需要经过肝脏的代
谢，25-羟基维生素D3不仅具有普通维生素D3所有的功能，还具有一些独特功能，25-羟基维生素D3具有替代普通维生素D3
的趋势。
医药制造板块主要产品有：
目前花园药业主要产品有缬沙坦氨氯地平片(Ⅰ)、多索茶碱注射液、左氧氟沙星片、硫辛酸注射液以及草酸艾司西酞普
兰片等。
（1）缬沙坦氨氯地平片(I)：用于治疗原发性高血压。该品种是全球一线降压药物之一，长效平稳降压，临床认可度高，
是国内外权威指南推荐的首选药物之一，同时是唯一入选国家基本药物目录的复方降压制剂。2020年8月，取得药品注册证
书（视同通过一致性评价）；2021年2月，中选2021年第四批国家集采。
（2）多索茶碱注射液：用于治疗支气管哮喘、慢性喘息性支气管炎及其他支气管痉挛引起的呼吸困难。该品种是新一
代茶碱类平喘药物，起效快，作用时间长。2021年1月，通过一致性评价；2021年2月，中选2021年第四批国家集采。
（3）左氧氟沙星片：属于喹诺酮类药物中的一种，具有广谱抗菌作用，是全身抗感染类药物。2020年9月，取得药品注
册证书（视同通过一致性评价）；2021年2月，中选2021年第四批国家集采。
（4）硫辛酸注射液：用于治疗糖尿病周围神经病变引起的感觉异常。2021年5月，通过一致性评价；2021年6月，中选
2021年第5批国家集采。
（5）草酸艾司西酞普兰片：属于抗抑郁症用药，用于治疗抑郁障碍、伴有或不伴有广场恐怖症的惊恐障碍。2021年6
月，取得药品注册证书（视同通过一致性评价）；2021年11月，中选广东联盟集团带量采购。
2、公司经营模式
维生素D3板块：
（1）采购模式：公司维生素D3板块产品主要原材料为羊毛粗脂、化工辅料等，由于该类产品市场供应商较多，货源充
足，公司采用招标方式采购。
（2）生产模式：目前公司有两个生产基地，东阳基地主要生产胆固醇、食品医药级维生素D3、25-羟基维生素D3等，
金华基地主要生产饲料级维生素D3、精制羊毛脂等，原下沙基地于2021年已全部拆除，没有生产。金华生产基地所有在建
项目投产且运行正常后，东阳生产基地现有产品线将逐步停产，其产能由金华生产基地承接。
（3）销售模式：根据行业市场状况、销售区域特点、客户规模和类型，公司建立了以直销为主、经销为辅的销售模式。
医药制造板块：
（1）采购模式：
花园药业生产所需的原材料主要包括原料、辅料、包装材料等，原材料采购基本遵循“以产定购”的模式。采购部根据生
产部门物料需求计划，结合物料库存、市场供求情况等，在充分了解相关原材料价格走势并向供应商进行询价、比价后，综
合考虑并选择供应商进行采购。
（2）生产模式：
花园药业主要采用“以销定产”的生产模式，根据订货合同和预计销售情况，并结合库存情况制定生产计划，严格按照
GMP标准组织生产，生产过程中的每一个控制节点均需经过QA确认，由质量部门全程参与生产质量控制，严格执行各工序
的审核放行程序。每批产品必须经过严格的质量检验，质量检验合格、生产记录和检验记录审核合格后方可放行。
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（3）销售模式：
花园药业已建立了覆盖全国大部分地区的销售网络，销售终端以医院为主，主要采用行业内通行的“经销+学术推广”的
销售模式。
（4）研发模式：
花园药业拥有省级高新技术研发中心，通过引进先进技术和自主创新相结合的方式，不断进行新产品研发和技术创新，
已形成了不间断有研发品种立项、研究、申报、获批上市销售可持续的产品发展梯队。
2021年重点工作完成情况：
1、生产经营情况
维生素D3板块：
报告期内，公司东阳生产基地满负荷生产，满足了客户的订单需求。金华生产基地维生素D3相关项目投产后，经过一
段时间磨合，工艺不断优化，已生产出更好的优质产品，并得到了国际知名大客户的认可，2022年1月，花园营养与帝斯曼
就7-脱氢胆固醇产品签订了初始有效期为15年的《采购协议》。下沙生产基地已拆除，报告期内无生产。
医药制造板块：
花园药业研发产品缬沙坦氨氯地平片(I)、左氧氟沙星片、多索茶碱注射液、硫辛酸注射液、草酸艾司西酞普兰片先后于
2020年-2021年取得药品注册证书或补充申请批准通知书（视同通过一致性评价），并分别于2021年2月、6月、11月中选国
家第4批、第5批集采及广东联盟集团带量采购，销售规模迅速扩大，市场知名度大幅提高。
2、金西科技园项目建设情况
报告期内，受新冠疫情等因素的影响，金西科技园项目建设进度有所缓慢。金西科技园单体项目较多，维生素D3相关
项目已经投产，精制羊毛脂项目进入试生产，胆固醇及25-羟基维生素D3项目设备安装收尾。公司克服了交叉作业、人力资
源紧张等困难，统筹规划，合理安排，协调督促施工单位加快项目建设进度。金西科技园项目设备安装已基本完成，具备试
生产条件。公司将根据项目的轻重缓急及市场的需求情况，科学合理安排试生产，计划2022年6月底前全面试生产。
3、收购兼并工作
为推动公司2021年初制定的“一纵一横”发展新战略，公司于2021年11月完成了对花园药业100%股权的收购，花园药业
成为公司全资子公司。花园药业拥有完备的医药行业资质、经验丰富的经营管理团队、成熟的销售网络，本次收购有助于公
司在现有维生素D3产业链基础上高效、快速地向下游医药领域纵向延伸，有利于拓宽公司的业务范围，提升公司的盈利能
力，进一步巩固公司的核心竞争力。
4、研发情况：
维生素D3板块：
（1）对医药化妆品级羊毛醇的包装方式、抗氧剂等方面进行优化改进；（2）持续进行活性维生素D3系列药物的工艺
研究及优化工作。
2021年12月，公司“维生素D3系列产品的绿色合成技术开发及产业化”荣获中国石油和化学工业联合会技术发明奖一等
奖；2022年1月，公司研究院被浙江省科学技术厅评为“浙江省维生素类食品药品重点企业研究院”。
医药制造板块：
花园药业新产品研发工作稳步推进。2021年获得药品注册证书或补充申请批准通知书（视同通过一致性评价）5项：草
酸艾司西酞普兰片（3个规格）的药品注册证书、多索茶碱注射液的药品补充申请批准通知书、硫辛酸注射液的药品补充申
请批准通知书；在审评的品种3个，在研的品种8个。
报告期内，花园药业已取得产品批件的药品情况：
序 项目名称 适应症类型 注册分类 进展情况
1 草酸艾司西酞普兰片（5mg） 抗抑郁症药物 4类 药品注册证书
2 草酸艾司西酞普兰片（10mg） 抗抑郁症药物 4类 药品注册证书
3 草酸艾司西酞普兰片（20mg） 抗抑郁症药物 4类 药品注册证书
4 多索茶碱注射液 支气管哮喘药物 补充申请（一致性评价） 补充申请批准通知书
5 硫辛酸注射液 糖尿病周围神经病变药物 补充申请（一致性评价） 补充申请批准通知书
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告期内，花园药业已进入注册程序及在研的药品情况：
序 项目名称或代码 适应症类型 注册分类 进展情况
1 氨氯地平阿托伐他汀钙片 心脑血管系统药物 4类 审评中
2 奥美拉唑碳酸氢钠胶囊 消化系统药物 4类 审评中
3 干眼综合治疗仪 干眼症 二类医疗器械 在研
4 多巴丝肼片 神经系统药物 4类 在研
5 HYHP01 抗厌氧菌感染药物 补充申请（一致性评价） 审评中
6 HYHP02 消化系统药物 补充申请（一致性评价） 在研
7 HYHP03 抗细菌感染药物 补充申请（一致性评价） 在研
8 HYHP04 神经系统药物 4类 在研
9 HYHP05 糖尿病周围神经病变药物 4类 在研
10 HYHZ06 磷补充剂药物 补充申请（一致性评价） 在研
11 HYHP07 骨质疏松症药物 4类 在研
三、核心竞争力分析
维生素D3板块：
1、清晰的全产业链优势
公司自成立之初就建立了清晰的发展战略：“打造完整的维生素D3上下游产业链”，该发展战略是公司发展过程中形成
核心竞争力的关键性因素。以维生素D3产品为基础，上游原材料方面发展胆固醇、精制羊毛脂，逐步介入化妆品原材料领
域，下游应用方面进入25-羟基维生素D3、环保灭鼠剂，进入维生素D3高端领域；并拟开发活性维生素D3系列药物，进入医
药保健品市场。
2、领先的生产工艺技术优势
公司现有三大核心生产工艺：维生素D3生产工艺、NF级胆固醇生产工艺、25-羟基维生素D3生产工艺，均处于国内或
国际领先水平。公司建立了省级高新技术企业研究开发中心，并建立了省级院士专家工作站（国家示范院士专家工作站）、
省级博士后工作站。通过持续研发投入，提升研发实力及工艺技术水平，确立了公司在行业内领先的生产工艺技术优势。
3、较低的生产成本优势
与行业内其他企业不同，公司以羊毛粗脂为原材料，自产NF级胆固醇，用于维生素D3生产，公司维生素D3生产成本
大幅低于行业内其他企业。
4、突出的业务规模优势
公司是国内乃至全球提供维生素D3上下游系列产品种类最多的生产厂商，也是可同时生产原材料NF级胆固醇及维生素
D3系列产品的生产厂商，公司维生素D3产量及销量均位居世界前列。
5、良好的市场通道建设优势
公司是全球维生素D3行业的龙头企业，高度重视产品的质量管理工作，经过20多年的经营积累，花园品牌在饲料、食
品医药等行业已具有较高的知名度，公司已与国际知名生产商和经销商建立了长期稳定的战略合作关系，销售渠道和客户关
系稳定。
医药制造板块：
1、产品方面
花园药业产品以市场为导向，兼具剂型、规格、生产工艺等方面的差异化竞争优势，专注于心血管、神经系统等慢性疾
病领域高技术壁垒制剂产品的研发、生产和销售。主要产品缬沙坦氨氯地平片(I)、左氧氟沙星片、多索茶碱注射液、硫辛酸
注射液、草酸艾司西酞普兰片取得药品注册证书或补充申请批准通知书（视同通过一致性评价），并成功中选国家或广东联
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
盟集采。
2、研发方面
花园药业拥有省级高新技术研发中心，通过引进先进技术和自主创新相结合的方式，不断进行新产品研发和技术创新，
取得了多项技术成果，基本形成了稳定可持续的产品发展梯队。花园药业每年均有多个新产品立项，形成了不间断有研发品
种立项、研究、申报、上市销售的可持续发展循环；从普通仿制药逐渐转向有高技术壁垒制剂为主的高端仿制药。
3、市场拓展方面
花园药业已建立了覆盖全国大部分地区的销售网络，对于药品主要采用“经销+学术推广”的销售模式。依据各类产品所
处生命周期的不同阶段，以及产品的不同属性，制定差异化的学术推广方案，对市场进行精细化培育和引导，增强医生的处
方习惯，提升患者的依从性。
四、主营业务分析
1、概述
2021年11月，公司完成了对花园药业100%股权的收购，花园药业成为公司的全资子公司，公司合并范围增加了花园药
业。花园药业5个产品于2021年先后中选国家及广东联盟集采，销售规模迅速扩大。
2021年公司主营业务分析如下：
（1）2021年营业收入111,709.99万元，较上年增加69.40%，主要原因是：本期收购的花园药业营业收入大幅增长所致。
（2）2021年净利润51,000.77万元，比上年增加95.69%，主要原因是：（1）本期收购的花园药业利润同比大幅增长；
（2）杭州子公司搬迁按进度确认相关收益。
（3）2021年销售费用18,336.85万元，较上年增加1,045.19%，主要原因是：本期收购的花园药业营业收入大幅增长，
市场推广费用相应增加所致。
（4）2021年研发费用5,937.48万元，较上年增加31.68%，主要原因是：花园药业为开拓市场，增加药品研发支出所致。
（5）2021年财务费用-1,407.88万元，上年同期为307.76万元，主要原因是：本期公司存款利息收入增加，借款利息减
少，汇兑损失减少所致。
（6）2021年期末固定资产余额64,030.07万元，较期初增加49.98%。主要原因是：本期金西科技园在建工程完工转入固
定资产所致。
（7）2021年期末在建工程余额147,466.31万元，较期初增加48.79%。主要原因是：本期金西科技园项目建设持续投入
所致。
（8）2021年期末短期借款余额41,432.72万元，较期初增加72.39%，主要原因是：本期新增了银行流动资金借款所致。
（9）2021年期末应付账款余额31,994.72万元，较期初增加101.68%，主要原因是：期末子公司花园营养应付工程设备
款增加，花园药业应付市场推广服务费增加所致。
（10）2021年末合同负债余额3,390.55万元，较期初增加282.71%，主要原因是：期末预收销售货款增加所致。
（11）2021年期末其他应付款余额5,437.19万元，较期初减少55.67%，主要原因是：期末子公司花园药业应付往来款减
少所致。
（12）2021年末长期应付款余额27,999.48万元，期初余额为零，主要原因是：本期公司收购子公司花园药业，期末剩
余待支付的股权转让尾款。
（13）2021年期末资本公积余额199.75万元，较期初减少99.81%，主要原因是：本期收购子公司花园药业，按照企业
会计准则的规定，同一控制下企业合并溢价冲减资本公积所致。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
15
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,117,099,893.11 100% 659,437,443.09 100% 69.40%
分行业
食品制造行业 608,837,345.85 54.50% 604,628,780.87 91.69% 0.70%
医药制造行业 498,509,709.91 44.63% 42,464,343.86 6.44% 1,073.95%
其他 9,752,837.35 0.87% 12,344,318.36 1.87% -20.99%
分产品
维生素 D3 及 D3 类
416,436,203.16 37.28% 393,693,377.45 59.70% 5.78%
似物
羊毛脂及其衍生品 192,401,142.69 17.22% 210,935,403.42 31.99% -8.79%
药品 498,509,709.91 44.63% 42,464,343.86 6.44% 1,073.95%
其他贸易产品 0.00% 3,296,902.65 0.50% -100.00%
其他业务收入 9,752,837.35 0.87% 9,047,415.71 1.37% 7.80%
分地区
国内 671,371,188.13 60.10% 248,157,442.92 37.63% 170.54%
国外 445,728,704.98 39.90% 411,280,000.17 62.37% 8.38%
分销售模式
直销 454,578,396.21 40.69% 309,844,203.29 46.99% 46.71%
经销 652,768,659.55 58.44% 340,545,824.09 51.64% 91.68%
其他 9,752,837.35 0.87% 9,047,415.71 1.37% 7.80%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
食品制造行业 608,837,345.85 240,774,535.12 60.45% 0.70% 1.60% -0.36%
医药制造行业 498,509,709.91 104,012,013.98 79.14% 1,073.95% 243.03% 50.54%
分产品
维生素 D3 及 D3 类
416,436,203.16 133,247,363.56 68.00% 5.78% 21.29% -4.10%
似物
羊毛脂及其衍生品 192,401,142.69 107,527,171.56 44.11% -8.79% -15.41% 4.38%
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
药品 498,509,709.91 104,012,013.98 79.14% 1,073.95% 243.03% 50.54%
分地区
国内 671,371,188.13 188,338,005.89 71.95% 170.54% 52.33% 21.77%
国外 445,728,704.98 161,762,503.30 63.71% 8.38% 7.09% 0.44%
分销售模式
直销 454,578,396.21 184,003,970.38 59.52% 46.71% 58.20% -2.94%
经销 652,768,659.55 160,782,578.72 75.37% 91.68% 4.23% 20.67%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
销售量 吨 4,575.46 4,363.94 4.85%
食品制造行业 生产量 吨 4,688.54 5,257.31 -10.82%
库存量 吨 2,858.37 3,710.02 -22.96%
销售量 盒 22,340,305 13,718,790 62.84%
医药制造行业 生产量 盒 24,409,323 14,261,492 71.16%
库存量 盒 2,142,719 701,542 205.43%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，花园药业多款产品先后在国家或联盟集采中中选，生产销售规模迅速扩大。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
食品制造行业 原材料 182,934,166.94 74.62% 177,060,888.42 72.68% 1.94%
食品制造行业 直接人工 11,184,854.50 4.56% 9,763,618.17 4.01% 0.55%
食品制造行业 制造费用 23,023,573.96 9.39% 27,612,526.77 11.34% -1.95%
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
食品制造行业 燃料动力 18,771,193.84 7.66% 23,156,602.86 9.51% -1.85%
食品制造行业 运输成本 4,860,745.88 1.98% 2,750,944.97 1.13% 0.85%
食品制造行业 其他业务成本 4,382,431.06 1.79% 3,237,415.83 1.33% 0.46%
食品制造行业 合计 245,156,966.18 100.00% 243,581,997.02 100.00%
医药制造行业 原材料 54,385,270.74 51.83% 20,320,174.26 65.32% -13.49%
医药制造行业 直接人工 6,363,804.60 6.06% 2,716,762.43 8.74% -2.68%
医药制造行业 制造费用 10,016,402.61 9.54% 6,166,734.66 19.83% -10.29%
医药制造行业 产品权益分成 32,171,372.14 30.66% 231,715.81 0.75% 29.91%
医药制造行业 运输成本 1,075,163.89 1.02% 793,037.79 2.55% -1.53%
医药制造行业 其他业务成本 931,529.03 0.89% 873,548.93 2.81% -1.92%
医药制造行业 合计 104,943,543.01 100.00% 31,101,973.88 100.00%
说明
公司营业成本构成同比无重大变化。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
2021年11月12日，公司2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于拟收购浙江花园药业有限公司100%股权暨关联交
易的议案》，并于2021年11月18日完成工商变更登记手续，花园药业成为公司全资子公司，并入公司财务报表。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
2021年11月18日，公司收购花园药业100%股权交易事项完成，并办理了工商变更登记手续，花园药业成为公司全资子
公司。公司新增医药制造业务，医药主要产品有缬沙坦氨氯地平片、多索茶碱注射液、硫辛酸注射液、左氧氟沙星片、草酸
艾司西酞普兰片等。本次收购有助于公司在现有维生素D3产业链基础上高效、快速地向下游医药领域纵向延伸，有利于拓
宽公司的业务范围，提升公司的盈利能力，进一步巩固公司的核心竞争力。
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 341,788,398.86
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 30.60%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 163,435,613.97 14.63%
2 第二名 60,731,143.63 5.44%
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
3 第三名 44,716,911.58 4.00%
4 第四名 44,409,269.41 3.98%
5 第五名 28,495,460.27 2.55%
合计 -- 341,788,398.86 30.60%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 147,180,669.96
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 40.41%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 59,289,663.68 16.28%
2 第二名 27,894,690.32 7.66%
3 第三名 21,753,318.53 5.97%
4 第四名 19,896,833.68 5.46%
5 第五名 18,346,163.75 5.04%
合计 -- 147,180,669.96 40.41%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
报告期内花园药业营业收入大幅增
销售费用 183,368,458.06 16,012,082.56 1,045.19%
长，市场推广费用相应增加所致
管理费用 79,270,817.52 83,619,732.60 -5.20%
本期公司存款利息收入增加，借款利
财务费用 -14,078,821.96 3,077,621.57 -557.46%
息减少，汇兑损失减少所致
花园药业为开拓市场，增加药品研发
研发费用 59,374,760.72 45,091,161.72 31.68%
支出所致
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
医药化妆品级羊毛醇 工艺改进优化 完成 提高产品质量 提高经济效益
丰富产品结构，进一步提 维生素 D3 产业链向
活性维生素 D3 系列药物 持续 成为公司新的利润增长点
升公司核心竞争力。 医药领域纵向延伸
丰富产品线，提升市场竞 中选第 4 批国家集采，成为
多索茶碱注射液 已完成 已批准上市
争力。 公司新的利润增长点
丰富产品线，提升市场竞 中选第 5 批国家集采，成为
硫辛酸注射液 已完成 已批准上市
争力。 公司新的利润增长点
丰富产品线，提升市场竞 中选广东联盟集采，成为公
草酸艾司西酞普兰片(3 个规格) 已完成 已批准上市
争力。 司新的利润增长点
丰富产品线，提升市场竞 产品研发进展及未来生产、
氨氯地平阿托伐他汀钙片 审评审批中 批准上市
争力。 销售尚存在不确定性。
丰富产品线，提升市场竞 产品研发进展及未来生产、
奥美拉唑碳酸氢钠胶囊 审评审批中 批准上市
争力。 销售尚存在不确定性。
丰富产品线，提升市场竞 产品研发进展及未来生产、
干眼综合治疗仪 在研中 批准上市
争力。 销售尚存在不确定性。
丰富产品线，提升市场竞 产品研发进展及未来生产、
多巴丝肼片 BE 试验中 批准上市
争力。 销售尚存在不确定性。
丰富产品线，提升市场竞 产品研发进展及未来生产、
HYHP01 审评审批中 批准上市
争力。 销售尚存在不确定性。
丰富产品线，提升市场竞 产品研发进展及未来生产、
HYHP02 申报准备 批准上市
争力。 销售尚存在不确定性。
丰富产品线，提升市场竞 产品研发进展及未来生产、
HYHP03 申报准备 批准上市
争力。 销售尚存在不确定性。
丰富产品线，提升市场竞 产品研发进展及未来生产、
HYHP04 中试-验证 批准上市
争力。 销售尚存在不确定性。
丰富产品线，提升市场竞 产品研发进展及未来生产、
HYHP05 中试-验证 批准上市
争力。 销售尚存在不确定性。
丰富产品线，提升市场竞 产品研发进展及未来生产、
HYHZ06 小试-中试 批准上市
争力。 销售尚存在不确定性。
丰富产品线，提升市场竞 产品研发进展及未来生产、
HYHP07 小试-中试 批准上市
争力。 销售尚存在不确定性。
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 137 121 13.22%
研发人员数量占比 18.46% 18.33% 0.13%
研发人员学历
本科 122 110 10.91%
20
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
硕士 15 11 36.36%
研发人员年龄构成
30 岁以下 11 8 37.50%
30 ~40 岁 114 101 12.87%
40 岁以上 12 12 0.00%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2021 年 2020 年 2019 年
研发投入金额（元） 68,545,827.04 52,532,322.29 62,182,287.90
研发投入占营业收入比例 6.14% 7.97% 8.00%
研发支出资本化的金额（元） 9,171,066.32 7,441,160.57 0.00
资本化研发支出占研发投入
13.38% 14.16% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
1.80% 2.86% 0.00%
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,476,490,484.05 1,042,470,361.54 41.63%
经营活动现金流出小计 972,460,561.76 615,061,020.58 58.11%
经营活动产生的现金流量净额 504,029,922.29 427,409,340.96 17.93%
投资活动现金流入小计 824,247,721.60 649,141,957.81 26.97%
投资活动现金流出小计 2,001,882,516.57 1,257,085,078.16 59.25%
投资活动产生的现金流量净额 -1,177,634,794.97 -607,943,120.35 93.71%
筹资活动现金流入小计 496,867,076.75 1,369,577,540.56 -63.72%
筹资活动现金流出小计 509,399,319.80 533,690,889.82 -4.55%
筹资活动产生的现金流量净额 -12,532,243.05 835,886,650.74 -101.50%
现金及现金等价物净增加额 -687,567,416.45 652,859,014.53 -205.32%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
21
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、2021年经营活动现金流量净额较上年增加17.93%。主要原因是：本期营业收入及利润增加，收到的销售货款增加所
致。
2、2021年投资活动现金流量净额较上年增加93.71%。主要原因是：（1）本期收购子公司花园药业，支付股权转让款；
（2）本期金西科技园项目在建工程支出增加。
3、2021年筹资活动现金流量净额同比减少-101.50%。主要原因是：上年公司收到非公开发行募集资金所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
本期公司并购花园药业
货币资金 502,094,136.90 14.24% 1,160,890,036.63 32.52% -18.28%
支付股权投资款所致
应收账款 88,264,106.48 2.50% 71,809,426.99 2.01% 0.49%
存货 428,994,704.37 12.17% 319,901,658.09 8.96% 3.21%
投资性房地产 50,516,184.81 1.43% 50,627,157.86 1.42% 0.01%
固定资产 640,300,729.24 18.16% 426,915,755.06 11.96% 6.20%
在建工程 1,474,663,058.47 41.83% 991,112,021.48 27.76% 14.07%
使用权资产 242,904.33 0.01% 0.00% 0.01%
短期借款 414,372,100.48 11.75% 240,363,755.58 6.73% 5.02%
合同负债 33,905,531.70 0.96% 8,859,352.66 0.25% 0.71%
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提 本期出售金
项目 期初数 本期购买金额 其他变动 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值 额
金融资产
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
1.交易性金融
资产（不含衍 200,000,000.00 399,854.00 384,500,000.00 584,500,000.00 399,854.00
生金融资产）
金融资产小计 200,000,000.00 399,854.00 384,500,000.00 584,500,000.00 399,854.00
上述合计 200,000,000.00 399,854.00 384,500,000.00 584,500,000.00 399,854.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额 受限原因
货币资金（元） 28,771,516.72 以货币资金作银行承兑保证金开具银行承兑汇票
固定资产（元） 11,039,507.73 以固定资产作为抵押取得银行短期借款
投资性房地产（元） 15,541,261.88 以投资性房地产作为抵押取得银行短期借款
合计 55,352,286.33
七、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投
截至资产负 披露日 披露索
资公 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 本期投 是否
主要业务 投资金额 债表日的进 期（如 引（如
司名 方式 比例 来源 方 期限 类型 收益 资盈亏 涉诉
展情况 有） 有）
称
专注于心血
花园
管、神经系统 公告编
集团 2021 年
花园 等慢性疾病 自有 医药 号：
收购 1,070,000,000.00 100.00% 等 32 长期 已完成 否 10 月 28
药业 领域制剂产 资金 产品 2021-04
名股 日
品的研发、生 9
东
产和销售
合计 -- -- 1,070,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
23
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使
本期已使 已累计使 尚未使用募 闲置两年
募集 募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 用募集
募集方式 用募集资 用募集资 集资金用途 以上募集
年份 总额 的募集资 集资金总 集资金总 资金总
金总额 金总额 及去向 资金金额
金总额 额 额比例 额
2017 非公开发行 40,670.72 2,132.98 43,195.8 0 16,350 40.20% 0 已使用完毕
2020 非公开发行 89,451.32 39,473.14 90,121.88 0 0 0.00% 386.16 银行存款
合计 -- 130,122.04 41,606.12 133,317.68 0 16,350 12.57% 386.16 -- 0
募集资金总体使用情况说明
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司本期已使用募集资金总额 133,317.68 万元，募集资金余额为 386.16 万元。
24
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 募集资金 截至期末累 截至期末投 项目达到预 截止报告期 项目可行性
调整后投 本报告期 本报告期实 是否达到
承诺投资项目和超募资金投向 更项目(含 承诺投资 计投入金额 资进度(3)＝ 定可使用状 末累计实现 是否发生重
资总额(1) 投入金额 现的效益 预计效益
部分变更) 总额 (2) (2)/(1) 态日期 的效益 大变化
承诺投资项目
核心预混料项目 是 12,550 78 77.72 不适用 否
年产 4,000 吨环保杀鼠剂项目 是 15,500 2,092 2,091.9 不适用 否
花园生物研发中心项目 是 14,150 23,680 2,132.98 23,229.3 98.10% 不适用 否
年产 180 吨 7-去氢胆固醇项目 否 8,000 9,144.67 114.31% 不适用 否
年产 750 吨饲料级 VD3 油剂项目 否 8,350 8,652.2 103.62% 不适用 否
年产 1,200 吨羊毛脂胆固醇及 8,000 吨精制羊毛
否 46,480 46,480 28,062.52 46,733.45 100.55% 不适用 否
脂项目
年产 15.6 吨 25-羟基维生素 D3 结晶项目 否 4,170 4,170 1,931.05 2,975.61 71.36% 不适用 否
年产 40.5 吨正固醇项目 否 9,210 9,210 2,899.43 8,722.21 94.70% 不适用 否
年产 26 吨 25-羟基维生素 D3 原项目 否 6,810 6,810 3,638.18 6,208.22 91.16% 不适用 否
年产 3,600 吨饲料级 VD3 粉及 540 吨食品级
否 5,980 5,980 2,941.96 7,192.4 120.27% 不适用 否
VD3 粉项目
补充流动资金 否 18,290 18,290 18,290 100.00% 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 133,140 133,140 41,606.12 133,317.68 -- -- -- --
超募资金投向
无
合计 -- 133,140 133,140 41,606.12 133,317.68 -- -- 0 0 -- --
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分
不适用
具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实施地点变更情况 为了集中生产管理、提高资金使用效率、实现资源整合、降低运营成本，公司的生产基地将逐步迁移至金华经济技术开发区。为
此，2018 年 8 月 15 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整募投项目实施地点、实施主体和资金使用
计划的议案》，决定调整募投项目的实施地点、实施主体和资金使用计划。实施地点从东阳市南马镇花园工业区内变更为金华经济
技术开发区，实施主体由本公司变更为子公司花园营养。
不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况
适用
1、2018 年 1 月 19 日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，对截
止 2017 年 12 月 25 日公司预先投入募投项目“核心预混料项目”、“年产 4,000 吨环保杀鼠剂项目”及“花园生物研发中心项目”先期
投入的 49,658,738.30 元自筹资金进行置换，置换募集资金总额 49,658,738.30 元。
募集资金投资项目先期投入及置换情况
2、2020 年 8 月 24 日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，
对截止 2020 年 8 月 12 日公司预先投入募投项目“年产 1,200 吨羊毛脂胆固醇及 8,000 吨精制羊毛脂项目”、“年产 15.6 吨 25-羟基维
生素 D3 结晶项目”、“年产 40.5 吨正固醇项目”、“年产 26 吨 25-羟基维生素 D3 原项目”及“年产 3,600 吨饲料级 VD3 粉及 540 吨食
品级 VD3 粉项目”先期投入的 215,944,551.74 元自筹资金进行置换，置换募集资金总额 215,944,551.74 元。
不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
尚未使用的募集资金用途及去向 银行存款
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
硬胶囊剂、片剂、
茶剂、原料药（兰
浙江花园药业
子公司 索拉唑）、小容量 62,000,000 447,188,734.45 149,884,695.19 500,093,359.16 182,502,011.37 163,138,516.57
有限公司
注射剂、冻干粉
针剂制造
杭州下沙生物 经营医药中间体
子公司 80,000,000 512,248,285.62 359,516,469.52 172,113,791.66 116,640,990.52 100,226,554.93
科技有限公司 的制造、销售
杭州朋茂进出
子公司 商业 10,000,000 26,923,669.88 15,647,052.60 37,298,946.85 2,129,437.30 1,991,293.57
口有限公司
杭州洛神科技 化工产品(羊毛
子公司 80,000,000 100,437,803.17 90,517,333.02 6,464,739.82 9,956,409.65 7,785,344.37
有限公司 脂)生产、销售
饲料添加剂、食
品添加剂研发、
浙江花园营养
子公司 生产，医药中间 1,000,000,000 2,180,870,878.18 1,584,346,092.45 229,518,168.45 76,301,224.24 68,128,884.90
科技有限公司
体、化工产品研
发、销售
浙江花园博创 股权投资、创业
股权投资有限 子公司 投资、信息咨询 50,000,000 50,445,787.98 50,434,643.28 445,787.98 434,643.28
公司 服务
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
花园药业 购买 有利于产业链纵向延伸，拓宽业务范围，提升盈利能力
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
公司将持续推动“一纵一横”发展战略的实施，继续加大研发投入，不断完善产业链纵向布局；加强市场整合，拓展横
向产品布局。秉承“求实、创新、求强、共富”经营理念，从实际出发，通过文化创新、技术创新、市场创新，持续提升公司
创新能力，努力把公司建设成为医药大健康领域具有影响力的高科技企业。
（一）公司2022年主要经营目标：
1、确保现有生产经营平稳运行
花园生物在确保现有生产经营平稳运行、保障客户订单需求及合理备货的同时，还需为金西科技园项目6月底前全面试
生产培养输送骨干人员。花园营养保障已投产项目有序运行，工艺不断优化、固化，生产负荷逐步提高，争取早日达产。公
司将持续加强饲料级维生素D3市场整合，进一步提高食品医药级维生素D3市场份额；进一步提升羊毛脂胆固醇市场占有率，
增强维生素D3生产原料的主导地位；提升羊毛粗脂原料市场的议价能力，确保公司的安全库存。
花园药业保质保量完成集采品种缬沙坦氨氯地平片(I)、左氧氟沙星片、多索茶碱注射液、硫辛酸注射液、草酸艾司西
酞普兰片的供货任务，并做好缬沙坦氨氯地平片(I)、多索茶碱注射液两个产品2022年5月集采到期后的接续工作。
2、金西科技园全面试生产
公司融合20多年的研发及装备积累，结合全球市场需求，采用最先进的自控技术，把金西科技园打造成高度数字化、
智能化的现代化工厂。金西科技园在建项目将于2022年6月底前全面试生产，届时花园生物将成为全球最大规模的羊毛脂胆
固醇、维生素D3、25-羟基维生素D3、精制羊毛脂四大类产品的生产企业，公司的发展将更上一层楼。
3、新产品研发
花园生物将加快活性维生素D3系列药物的研发，完成产业链纵向布局；协同合作单位做好原料药申报工作；进一步优
化提升生产工艺，提高生产效率。
花园药业将紧紧抓住医药行业改革的机遇，持续增加研发投入。坚持高端仿制药的市场定位，选择仿制技术壁垒高，
未来市场竞争格局良好的具有差异化的药品进行重点研发，力争持续推出高价值的新产品。
4、持续推进“一纵一横”发展战略，充分利用公司全球营销网络优势，加快外延产品拓展速度，丰富优化产品结构，使
公司的营收规模和经营业绩更上一层楼。
5、持续提升公司规范运营和治理水平，进一步完善公司相关的规章制度，为公司的发展提供基础保障，建立更加规范、
透明的上市公司运作体系。
（二）可能面对的风险
1、维生素D3价格波动风险：公司维生素D3及类似物的收入占营业收入的比例较高，因此维生素D3相关产品销售价格
的波动对公司业绩影响较大。若维生素D3产品价格朝不利方向变动，公司经营业绩存在下滑的风险。
2、项目投资风险：公司金西科技园项目的建设将对公司发展战略的实施、经营规模的扩大产生较大影响，但项目在建
设进度、实施过程和实施效果等方面存在一定不确定性。虽然公司技术实力较强，投资项目有较好的技术基础，但在项目实
施过程中仍可能存在因工程进度、工程质量、投资成本等发生变化而引致的风险。
3、管理及人力资源整合风险：随着公司发展战略的实施，公司对高素质的研发、生产、销售、管理等方面专业人才的
需求大幅上升。但培养和引进高素质人才是一个长期的过程，需要公司进行大量资金投入和人力资本投入，此外人才培养完
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
成后，还面临人员稳定问题，需要公司进一步完善薪酬管理及激励制度，公司面临一定的管理及人力资源风险。
4、医改政策变化风险：我国正处于医疗体制改革的进程中，相关的法律法规体系正在逐步制订和完善。相关政策法规
的出台正在不断改变市场竞争格局、甚至改变企业的经营模式，如果公司不能及时、较好地适应政策调整变化，将可能面临
经营业绩下滑的风险。
5、药品价格下降风险：政府为了降低医疗成本，加强了对药品价格的管理。随着药品价格改革，医药市场竞争的加剧，
医疗保险制度改革的深入及相关政策、法规的出台或调整，以及集中采购等一系列药品价格调控政策的进一步推进，预计我
国药品降价趋势仍将持续，医药行业的平均利润率可能会下降，从而对公司盈利能力产生不利影响。
6、药品集中采购未中选风险：国家组织药品集中采购和使用试点工作，核心是以量换价、以款换价、降低药价和医保
控费，带量采购政策已逐步推广至全国，涉及药品种类也进一步增加。随着带量采购药品范围逐渐扩大，如果公司部分产品
被纳入集采范围，且公司未中选，将有可能对公司相应产品的销售产生不利影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象 谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
类型 及提供的资料
详见投资者关系 投资者关系活动记录
2021 年 04 月 26 日 全景路演天下平台 其他 其他 公司投资者
活动记录表 表 2021-001
国信证券、川财 详见投资者关系 投资者关系活动记录
2021 年 05 月 18 日 浙江东阳公司会议室 实地调研 机构
证券、海浪资本 活动记录表 表 2021-002
上海市浦东新区商城 德创基金、渤海
详见投资者关系 投资者关系活动记录
2021 年 06 月 21 日 路 618 号良友大厦三楼 其他 机构 证券、平安证券
活动记录表 表 2021-003
约调研上海路演厅 综合研究所等
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》等有关法律、法规的要求，规范运作，不断健全和完善公
司的法人治理结构，公司董事会认为公司治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求基本相符。
1、关于股东与股东大会
公司股东按照《公司章程》《上市公司股东大会规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司治
理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、
参与权、表决权。报告期内的股东大会均由董事会召集召开，根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章
程》等规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后交由股东大会审议。
2、关于公司与控股股东
公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事
会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使
其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。报告期内，公司没有为控股股东提供担保，亦不存在
控股股东非经营性占用公司资金的行为。
3、关于董事和董事会
公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，从公司
和全体股东的利益出发，忠实履行职责，积极参加有关培训，学习有关法律法规，促进董事会规范运作和科学决策。董事会
会议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露及时、准确、充分。
4、关于监事和监事会
公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位监事能够认真学习有关法律法规、积极参加相关业务培训、
认真履行职责，本着对全体股东尤其是中小股东负责的精神，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事和其他高级管
理人员履行职责的合法、合规性进行监督并发表意见，维护公司及股东的合法权益。
5、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指
定《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和中国证监会指定的创业板信息披露网站（巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn）为公司信息披露报纸和网站，真实、准确、完整、及时的披露信息，确保所有投资者公平获取公司信
息。
报告期内，公司未发生信息披露不规范而受到监管部门批评的情形。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
1、业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东按照承诺未从事与公司业务相同或相近的业务
活动。
2、人员方面：公司拥有独立的人事和劳资管理体系，公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人
员均在本公司领取报酬。
3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、销系统完整独立。工业产权、商标、非
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
专利技术、房屋所有权、土地所有权等无形资产和有形资产均由本公司拥有，产权界定清晰。
4、机构方面：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及董事会下属专业委员会等内部机构独立运
作，不受其他单位或个人的干涉。
5、财务方面：公司设有完整、独立的财务机构，配备了充足的专职财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务
管理制度，并独立开设银行账户、独立纳税、独立做出财务决策。
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年第一次临时股东
临时股东大会 37.05% 2021 年 02 月 01 日 2021 年 02 月 01 日 公告编号：2021-010
大会
2020 年年度股东大会 年度股东大会 40.96% 2021 年 05 月 07 日 2021 年 05 月 07 日 公告编号：2021-034
2021 年第二次临时股东
临时股东大会 46.67% 2021 年 11 月 12 日 2021 年 11 月 12 日 公告编号：2021-055
大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□ 适用 √ 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增持 本期减持 其他增 股份增
任职 任期起始 任期终止 期初持股数 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 股份数量 股份数量 减变动 减变动
状态 日期 日期 （股） 数（股）
（股） （股） （股） 的原因
2003 年 10 2024 年 01
邵钦祥 董事 现任 男 67
月 10 日 月 31 日
32
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 02 2024 年 01 二级市
邵徐君 董事长 现任 男 38 0 2,454,250 2,454,250
月 01 日 月 31 日 场增持
副董事
2003 年 10 2024 年 01
马焕政 长、总经 现任 男 56 3,750,000 3,750,000
月 10 日 月 31 日
理
董事、常 2008 年 08 2024 年 01
刘建刚 现任 男 47 1,314,000 1,314,000
务副总 月 05 日 月 31 日
董事、副 2008 年 05 2024 年 01
喻铨衡 现任 男 55 2,812,500 2,812,500
总、董秘 月 16 日 月 31 日
董事、副 2013 年 07 2024 年 01
钱国平 现任 男 44 506,250 506,250
总经理 月 26 日 月 31 日
独立董 2021 年 02 2024 年 01
严建苗 现任 男 56
事 月 01 日 月 31 日
独立董 2021 年 02 2024 年 01
邵毅平 现任 女 58
事 月 01 日 月 31 日
独立董 2021 年 02 2024 年 01
金灿 现任 男 40
事 月 01 日 月 31 日
财务总 2016 年 04 2024 年 01
吴春华 现任 男 45
监 月 29 日 月 31 日
副总经 2003 年 10 2024 年 01 二级市
刘小平 现任 男 55 422,500 35,000 387,500
理 月 10 日 月 31 日 场减持
副总经 2010 年 10 2022 年 01
陈谊 现任 男 60
理 月 18 日 月 28 日
监事会 2017 年 11 2024 年 01
任向前 现任 男 47
主席 月 15 日 月 31 日
2017 年 11 2024 年 01
朱鸿 监事 现任 女 36
月 15 日 月 31 日
职工代 2021 年 02 2024 年 01
葛丽君 现任 女 38
表监事 月 01 日 月 31 日
2003 年 10 2021 年 02
邵君芳 董事长 离任 女 43 17,745,937 17,745,937
月 10 日 月 01 日
独立董 2014 年 11 2021 年 02
苏为科 离任 男 60
事 月 07 日 月 01 日
独立董 2014 年 11 2021 年 02
傅颀 离任 女 42
事 月 07 日 月 01 日
独立董 2016 年 07 2021 年 02
吴志军 离任 男 57
事 月 11 日 月 01 日
职工代 2014 年 11 2021 年 02
龚燕丽 离任 女 40
表监事 月 07 日 月 01 日
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 -- -- -- -- -- -- 26,551,187 2,454,250 35,000 28,970,437 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□ 是 √ 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
邵君芳 董事长 任期满离任 2021 年 02 月 01 日 换届选举
苏为科 独立董事 任期满离任 2021 年 02 月 01 日 换届选举
吴志军 独立董事 任期满离任 2021 年 02 月 01 日 换届选举
傅颀 独立董事 任期满离任 2021 年 02 月 01 日 换届选举
龚燕丽 职工代表监事 任期满离任 2021 年 02 月 01 日 换届选举
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事邵钦祥先生：中国国籍，无境外永久居留权，1954年9月出生，高级经济师，公司实际控制人，一直在花园集
团及花园村工作。现任公司董事、花园集团董事长兼总裁、花园联合党委书记、花园村党委书记、浙江省中小企业协会会长、
中国村社发展促进会副会长等。
2、董事邵徐君先生：中国国籍，无境外永久居留权，1983年10月出生，大学本科。2006年以来一直在花园集团工作。
曾任东阳市花园服装公司董事长、花园建设集团常务副总经理、花园新材料股份有限公司董事长。曾荣获浙江包装青年十杰、
第三届科技婺商、金华市优秀企业家“金牛奖”、中国包装行业杰出企业家、浙江省优秀职业经理人“金牛奖”、中国包装联合
会第八届理事会常务理事等。现任公司董事长。
3、董事马焕政先生：中国国籍，无境外永久居留权，1965年7月出生，大学本科，高级经济师，曾荣获国家科学技术
进步奖二等奖。2000年以来一直在公司工作。现任公司副董事长兼总经理、研发中心主任、东阳市第十六届人大代表。
4、董事刘建刚先生：中国国籍，无境外永久居留权，1974年8月出生，博士、教授级高级工程师。曾荣获中国石油和
化学工业协会科技进步二等奖、浙江省科技成果转化奖一等奖、浙江省科技进步一等奖、中国石油和化学工业联合会技术发
明奖一等奖。2005年以来一直在公司工作，现任公司常务副总经理兼研发中心副主任。
5、董事钱国平先生：中国国籍，无境外永久居留权，1977年7月出生，博士、高级工程师，曾荣获国家技术发明奖二
等奖。2004年以来一直在公司工作，现任公司副总经理、研发中心副主任。
6、董事喻铨衡先生：中国国籍，无境外永久居留权，1966年8月出生，大学本科，经济师。2007年以来一直在公司工
作。现任公司董事、副总经理、董事会秘书。
7、独立董事严建苗先生：中国国籍，无境外永久居留权，1965年2月出生，博士、经济学院教授。曾任杭州大学（现
浙江大学）金融与经贸学院国际贸易系副主任、浙江大学经济学院国际经济学系副主任、系主任。现为浙江大学经济学院教
授、国际商务研究所执行所长，兼任中国世界经济学会理事、浙江省国际经济贸易学会常务理事。兼任浙江精功科技股份有
限公司、杭州百大集团股份有限公司、荣盛石化股份有限公司独立董事。
8、独立董事邵毅平女士：中国国籍，无境外永久居留权，1963年10月出生，会计学教授、硕士生导师。曾任浙江财经
学院会计学院党总支书记兼副院长，浙江财经大学人事处长，浙江财经大学党委委员、东方学院党委书记，浙江财经大学党
委委员、工会主席等职。先后在《中国工业经济》、《数量经济技术经济研究》、《财务与会计》等多家刊物上公开发表学
术论文60余篇，独著、编著著作及主编教材9部，主持或参与过教育部人文社科课题、中国会计学会、浙江省科技厅等课题
10余项，在会计理论、新会计准则的应用研究等方面已逐渐形成了自己独特的研究特色。兼任永艺家具股份有限公司、浙江
海利得新材料股份有限公司、荣盛石化股份有限公司、巴士在线股份有限公司独立董事。
9、独立董事金灿先生：中国国籍，无境外永久居留权，1981年1月出生，教授、博士、博士生导师，浙江工业大学运
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
河青年学者，入选浙江省高校领军人才（高层拔尖人才）培养计划、浙江省“院士结对培养青年英才计划”。主要从事绿色化
学制药和药物合成工艺研究，主持国家自然科学基金2项、国家“十一五”科 技支撑计划项目子课题1项、国家“十二五”重大
新药创制科技重大专项子课题1项、浙江省自然科学基金等省部级科研项目5项、企业横向课题15项。在国际期刊发表SCI论
文60余篇，获PCT国际专利 1 项，获授权中国发明专利23项；以第一完成人获“中国专利优秀奖”2项、“中国石油和化学工业
专利金奖”1项、“浙江省专利优秀奖”1项，作为参加人员获省部级科学技术一等奖3项。
二、监事会
1、监事会主席任向前先生：中国国籍，无境外永久居留权，1975年8月出生，大专学历。一直在花园集团工作；现任
花园集团财务管理部负责人。
2、监事朱鸿女士：中国国籍，无境外永久居留权，1986年10月出生，本科学历，人力资源管理师。一直在花园集团工
作；现任花园集团纪委书记。
3、监事葛丽君女士：中国国籍，无境外永久居留权，1983年5月出生，大专学历， 2011年以来一直在公司工作。曾任
职公司办公室；现任公司人力资源部人事专员。
三、高级管理人员
1、总经理马焕政先生：请参见董事部分简介。
2、常务副总经理刘建刚先生：请参见董事部分简介。
3、副总经理兼董秘喻铨衡先生：请参见董事部分简介。
4、副总经理钱国平先生：请参见董事部分简介。
5、副总经理刘小平先生：中国国籍，无境外永久居留权，1966年12月出生，大学本科，高级工程师。2003年以来一直
在公司工作。现任公司副总经理。
6、副总经理陈谊先生：中国国籍，无境外永久居留权，1961年7月出生，大学本科，高级工程师。2010年以来一直在
公司工作。2022年1月28日，因达退休年龄辞去公司副总经理职务。
7、财务总监吴春华先生：中国国籍，无境外永久居留权，1976年2月出生，大学本科，会计师。2016年以来一直在公
司工作，现任公司财务总监。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
邵钦祥 浙江祥云科技股份有限公司 董事 否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员 在其他单位担任的 在其他单位是否
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 职务 领取报酬津贴
邵钦祥 花园集团有限公司 董事长兼总裁 是
邵钦祥 花园村 党委书记 否
任向前 花园集团有限公司 财务管理部负责人 是
朱鸿 花园集团有限公司 纪委书记 是
经济学院教授、国际商
严建苗 浙江大学 1998 年 09 月 01 日 是
务研究所执行所长
严建苗 浙江精功科技股份有限公司 独立董事 2021 年 08 月 28 日 是
严建苗 杭州百大集团股份有限公司 独立董事 2020 年 05 月 08 日 是
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
严建苗 荣盛石化股份有限公司 独立董事 2019 年 05 月 10 日 是
邵毅平 浙江财经大学 教授，硕士研究生导师 2020 年 08 月 01 日 是
邵毅平 永艺家具股份有限公司 独立董事 2021 年 02 月 22 日 是
邵毅平 浙江海利得新材料股份有限公司 独立董事 2021 年 02 月 09 日 是
邵毅平 荣盛石化股份有限公司 独立董事 2021 年 05 月 19 日 是
邵毅平 巴士在线股份有限公司 独立董事 2020 年 10 月 12 日 是
金灿 浙江工业大学 教授 2005 年 07 月 01 日 是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司董事、监事、高级管理人员报酬由董事会决定；在公司担任职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付，
董事、监事不另外支付津贴；独立董事津贴由董事会决定。
（二）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
依据公司盈利水平及董事、监事、高级管理人员的职责履行情况并结合年度绩效完成情况综合确定。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况
公司高级管理人员基本工资已发放，年度绩效考核薪酬在董事会审议通过后按时发放；公司独立董事津贴于2022年1
月发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
邵钦祥 董事 男 67 现任 是
邵徐君 董事长 男 38 现任 78.68 否
马焕政 副董事长、总经理 男 56 现任 73.94 否
刘建刚 董事、常务副总 男 47 现任 73.34 否
喻铨衡 董事、副总、董秘 男 55 现任 70 否
钱国平 董事、副总经理 男 44 现任 70.76 否
严建苗 独立董事 男 56 现任 9.17 否
邵毅平 独立董事 女 58 现任 9.17 否
金灿 独立董事 男 40 现任 9.17 否
吴春华 财务总监 男 45 现任 57.32 否
刘小平 副总经理 男 55 现任 35.01 否
陈谊 副总经理 男 60 现任 38.25 否
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
任向前 监事会主席 男 47 现任 是
朱鸿 监事 女 36 现任 是
葛丽君 职工代表监事 女 38 现任 8.42 否
邵君芳 董事长 女 43 离任 8.8 是
苏为科 独立董事 男 60 离任 0.83 否
傅颀 独立董事 女 42 离任 0.83 否
吴志军 独立董事 男 57 离任 0.83 否
龚燕丽 职工代表监事 女 40 离任 25.86 否
合计 -- -- -- -- 570.38 --
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第五届董事会第二十三次会议 2021 年 01 月 15 日 2021 年 01 月 15 日 公告编号：2021-003
第六届董事会第一次会议 2021 年 02 月 01 日 2021 年 02 月 01 日 公告编号：2021-011
第六届董事会第二次会议 2021 年 04 月 16 日 2021 年 04 月 17 日 公告编号：2021-023
第六届董事会第三次会议 2021 年 07 月 30 日 2021 年 07 月 31 日 公告编号：2021-038
第六届董事会第四次会议 2021 年 10 月 27 日 2021 年 10 月 28 日 公告编号：2021-047
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
邵钦祥 5 5 0 0 0否 3
邵徐君 4 4 0 0 0否 3
马焕政 5 5 0 0 0否 3
喻铨衡 5 5 0 0 0否 3
刘建刚 5 5 0 0 0否 3
钱国平 5 5 0 0 0否 3
邵毅平 4 3 1 0 0否 2
严建苗 4 3 1 0 0否 2
金灿 4 3 1 0 0否 2
邵君芳 1 1 0 0 0否 1
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
傅颀 1 0 1 0 0否 0
苏为科 1 0 1 0 0否 0
吴志军 1 0 1 0 0否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，主动关注公司规范运作、经营情况、重大事项等，对提交董事会审议的各项议案，
经过充分沟通讨论，形成一致意见，为公司的规范运作和经营发展建言献策，作出决策时充分考虑了公司和全体股东的利益
和诉求，确保董事会决策科学、及时、高效，推动公司健康、持续、稳定发展。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会 成员情 召开会 其他履行职 异议事项具体
召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议
名称 况 议次数 责的情况 情况(如有)
1、审议公司 2020 年年度报告；
2、审议 2020 年度财务决算报
告；3、审议续聘 2021 年度审
根据公司的实际情况，提
计机构；4、审议 2021 年度关
2021 年 04 出了相关的意见，经过充
联交易预计；5、审议 2020 年
月 16 日 分沟通讨论，一致通过所
度募集资金存放与使用情况专
有议案。
项报告；6、审议 2020 年度内
邵毅平、 部控制自我评价报告；7、审议
审计委 公司 2021 年第一季度报告。
邵徐君、 4
员会
严建苗 1、审议公司 2021 年半年度报 根据公司的实际情况，提
2021 年 07 告；2、审议 2021 半年度募集 出了相关的意见，经过充
月 30 日 资金存放与使用情况专项报 分沟通讨论，一致通过所
告； 有议案。
1、审议 2021 年第三季度报告；根据公司的实际情况，提
2021 年 10 2、审议拟收购浙江花园药业有 出了相关的意见，经过充
月 27 日 限公司 100%股权暨关联交易 分沟通讨论，一致通过所
的议案。 有议案。
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
与审计机构就公司 2021 年报 根据公司的实际情况，提
2021 年 12
审计工作计划及相关工作安排 出了相关的意见，统一了
月 31 日
进行了沟通 审计工作计划。
根据公司的实际情况，提
2021 年 04 听取总经理马焕政先生关于公 出了相关的意见，经过充
月 16 日 司 2020 年度工作报告 分沟通讨论，一致通过所
有议案。
根据公司的实际情况，提
邵钦祥、
战略委 2021 年 07 听取总经理马焕政先生关于公 出了相关的意见，经过充
马焕政、 3
员会 月 30 日 司 2021 年上半年工作报告 分沟通讨论，一致通过所
金灿
有议案。
根据公司的实际情况，提
听取总经理马焕政先生就收购
2021 年 10 出了相关的意见，经过充
花园药业 100%股权事项的报
月 27 日 分沟通讨论，一致通过所
告
有议案。
根据公司的实际情况，提
薪酬与 严建苗、
2021 年 04 审议公司 2020 年度经营目标 出了相关的意见，经过充
考核委 邵毅平、 1
月 16 日 完成情况 分沟通讨论，一致通过所
员会 邵徐君
有议案。
根据公司的实际情况，就
审议公司董事会换届选举暨提
2021 年 01 候选非独立董事、独立董
名第六届董事会非独立董事候
邵钦祥、 月 15 日 事的资格进行了审查，一
提名委 选人、独立董事候选人的议案
金灿、邵 2 致通过相关议案。
员会
毅平 审议关于公司聘任总经理、副 根据公司的实际情况，就
2021 年 02
总经理、董事会秘书、财务总 聘任高管资格进行了审
月 01 日
监的议案 查，一致通过相关议案。
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 307
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 435
报告期末在职员工的数量合计（人） 742
当期领取薪酬员工总人数（人） 742
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 425
销售人员 45
技术人员 158
财务人员 52
行政人员 62
合计 742
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 173
大专 259
大专以下 310
合计 742
2、薪酬政策
公司本着鼓励各级员工恪尽职守，且能为公司赢利与发展积极贡献的目的，实行以责任、能力、绩效为核心计酬依据的薪酬
制度。
（1）使员工能合理分享公司经营成果，充分发挥薪酬的激励作用，从而激励员工改善工作表现，加强和提升员工的工作绩
效和公司的经营业绩，以实现公司发展战略目标。
（2）公司严格遵守劳动法律法规，遵循合法、平等、自愿的原则与员工签订书面劳动合同，依法进行劳动合同的履行、变
更、解除和终止。公司严格遵照国家相关法律法规为员工缴纳社会保险和住房公积金。
3、培训计划
（1）公司致力于打造全方位的人才培养体系，助力公司战略目标的顺利达成和员工综合能力的持续提高。
（2）公司建立健全了培训体系，并有针对性地制定了“新员工入职培训”、“通用技能培训”、“管理技能培训”、“专业技能培
训”，同时，与外部培训机构合作开发各类培训项目。其中：“新员工入职培训”帮助新入职员工了解与融入公司，“通用技能
培训”帮助员工提升职场通用技能，“管理技能培训”帮助各层级领导干部提升团队管理与统筹规划能力，“专业技能培训”从
研发、销售、生产等专业角度提升岗位胜任力。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
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√ 适用 □ 不适用
2021年5月7日，公司召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于公司2020年度利润分配方案的议案》：以总股本
543,332,767股 （剔除公司回购账户中的股份余额）为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.03元 （含税），合计
派发现金股利人民币55,963,275.00元（含税）。分配方案已于2021年5月26日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到
是
了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.88
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 543,332,767
现金分红金额（元）（含税） 102,146,560.20
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 102,146,560.20
可分配利润（元） 1,665,011,825.85
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以公司总股本 543,332,767 股（剔除公司回购专用账户中的股份余额）为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.88
元（含税），合计派发现金股利人民币 102,146,560.20 元（含税）。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
（1）进一步完善内控制度建设，强化内部审计监督。梳理完善董事会审计委员会及内部审计部门的职责，强化在董事
会领导下行使监督权。一方面，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度；
另一方面，为防止资金占用情况的发生，内审部门将密切关注公司大额资金往来的情况，对相关业务部门大额资金使用进行
动态跟踪，发现疑似关联方资金往来事项及时向董事会审计委员会汇报告，并督促各部门严格按照相关规定履行审议、披露
程序。
（2）强化董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分认识内控在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展
中的重要性，明确具体责任人，发挥表率作用。
（3）加强内部控制培训及学习。公司及时组织董事、监事及高级管理人员参加监管合规学习，提高管理层的公司治理
水平。有针对性地开展面向中层管理人员、普通员工的合规培训，以提高风险防范意识，强化合规经营意识，确保内部控制
制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇 已采取的 解决 后续解
公司名称 整合计划 整合进展
到的问题 解决措施 进展 决计划
在收购前，公司制定了未来业务协同发展的目标。收 截至本报告期
浙江花园药 购完成后，围绕既定的发展目标，建立了一系列制度 末公司已完成
无 无 无 无
业有限公司 包括资产管理、人员聘用、业务流程规范、经营情况 对花园药业的
定期汇报、重大事项预沟通等制度。 整合工作。
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 03 月 30 日
内部控制评价报告全文披露索引 2021 年度内部控制自我评价报告（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司
100.00%
合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司
100.00%
合并财务报表营业总收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不 具备以下特征之一的缺陷，视影响程度
定性标准
能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错 可认定为重要缺陷或重大缺陷。（a）违
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：（a） 反法律法规，导致被行政法律部门、监
财务报告的任何舞弊；（b）对已公布/披露的财 管机构判罚或处罚；（b）被媒体曝光负
务报告进行重报，以更正重大错误；（c）注册 面新闻，且未能及时消除影响，导致公
会计师审计中发现重大错报，需进行调整；（d）司生产经营、企业形象受损；（c）出现
内部审计对财务报告的监督无效等。 安全生产、环境保护和质量方面的重大
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不 事故，导致严重后果；（d）高风险业务
能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成 未有相关制度规范，重要业务缺乏制度
重大错报但仍应引起管理层重视的错报：（a） 控制；（e）对已经发现并报告给管理层
财务报告内控缺陷整改情况不理想；（b）集团 的重大或重层的重大或重要内部控制
内就同一交易、事项的会计政策不统一；（c） 缺陷在经过部控制缺陷在经过合理的
会计政策的制定未结合公司实际情况，直接照 时间后，并未加以改正。
搬准则（上市公司），实际操作存在较大的人为
因素；（d）对非常规、特殊和复杂交易未给予
足够重视，影响实际的会计处理工作；（e）期
末财务报告的编制不规范。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他
内部控制缺陷。
重大缺陷：潜在错报金额≥利润总额的 10%；重 重大缺陷：直接损失金额≥资产总额的
要缺陷：利润总额的 5%≤潜在错报金额＜利润 3%；重要缺陷：资产总额的 1%≤直接
定量标准
总额的 10%；一般缺陷：潜在错报金额＜利润 损失金额＜资产总额的 3%；一般缺陷：
总额的 5%。 直接损失金额＜资产总额的 1%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，花园生物公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务
报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2022 年 03 月 30 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 《内部控制鉴证报告》大华核字[2022]002714 号
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
43
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
√ 是 □ 否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据中国证监会部署，2021年公司组织开展上市公司治理专项行动自查工作。经自查，公司未发现需要整改的情形。
44
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司十分重视环境保护和污染防治工作，积极采取有效措施，加强环境保护工作。公司在厂房内安装了良好的通风、除
尘设备，在厂区内全面进行绿化，形成了常态化的安全环保6S检查机制，符合国家有关环境保护的要求。并且，公司严格
按照相关标准建立并贯彻实施环境管理体系，保证生产经营活动的合法、合规、环境友好及可持续。2019年，公司被评为浙
江省首批4家重点行业环保“领跑”示范企业。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司通过在车间及楼顶增加废气处理设备的安装和使用，对排放废气进行两级活性炭处理，有效地改善了废
气物的排放。同时，公司通过节能灯改造、空压机合并使用和设备更新等一系列措施，减少了企业的用电消耗。公司坚持不
断地向员工宣传环保知识，提高员工的环保意识，通过全员的共同努力，实现企业与环境和谐共存的可持续发展目标。2022
年2月，公司被评为2021年度浙江省节水型企业。
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，积极承担起对职工、客户、社会
等其他利益相关者的责任。
公司严格按照相关法律法规的要求，准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投
资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司非常重视对投资者的合理回报，
制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。
公司一直坚持“科技为先、以人为本”的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法
律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等
方式使员工得到切实的提高和发展。
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法
规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，为地方经济发展作出了较大贡献。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司生产基地所在地为浙中农村地区，部分员工为所在地附近的村民。公司努力提高员工薪资水平和福利待遇，尊重和
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
维护员工的个人权益，为乡村振兴、共同富裕贡献一份自己的力量。
46
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
若发行人招股说明书有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏的，发行人将在该种情
况被监管部门认定的下一交易日公告，并
依法回购公开发行的股份。公司以要约方
浙江花园生物
股份回购 式回购股份，其回购价格为届时二级市场 2014 年 10
高科股份有限 长期 正常
承诺 价格与首次公开发行股票时的发行价中 月 09 日
公司
的较高者。公司董事会在公告后的七个交
易日内制定股份回购预案并公告，按证监
会、交易所的规定和预案启动股份回购措
施。
若发行人招股说明书有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏的，实际控制人邵钦祥
及控股股东祥云科技将在该种情况被监
邵钦祥;浙江祥
首次公开发行或再融 股份回购 管部门认定的下一交易日公告，并依法购 2014 年 10
云科技股份有 长期 正常
资时所作承诺 承诺 回已转让的原限售股份。控股股东祥云科 月 09 日
限公司
技以要约方式购回已转让的原限售股份
的，其购回价格为届时二级市场价格与首
次公开发行股票时的发行价中的较高者。
如无重大投资计划或重大现金支出（公司
在一年内购买资产以及对外投资等交易
涉及的资产总额（同时存在账面值和评估
浙江花园生物
值的，以较高者计）占公司最近一期经审 2014 年 10
高科股份有限 分红承诺 长期 正常
计总资产百分之三十以上的事项）等事项 月 09 日
公司
发生，应当采取现金方式分配股利，以现
金方式分配的利润不少于当年实现的可
分配利润的百分之二十。
中国科学院理 关于同业 关于避免同业竞争与关联交易承诺：除了 2014 年 10
长期 正常
化技术研究所 竞争、关 维生素 D3 的研制开发（没有生产、销售 月 09 日
47
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
联交易、 业务）业务以外，其与下属其他公司现有
资金占用 业务、产品与花园高科及其子公司正在或
方面的承 将要开展的业务、产品不存在竞争或潜在
诺 竞争；并保证除了维生素 D3 的研制开发
（不含生产、销售）业务以外，在今后的
业务中不以任何形式从事与花园高科及
其子公司相同或近似的业务。否则，将赔
偿由此给花园高科及子公司带来的一切
直接和间接损失。如本所将 02104444.9
号专利《光化学合成维生素 D3 的方法》
所有权转让给第三方，本所将确保第三方
允许花园高科及下属公司可继续使用该
专利，花园高科及下属公司无需向第三方
支付任何费用。
《关于避免同业竞争和关联交易的承诺
函》：承诺其与下属其他公司（包括全资、
控股公司及具有实际控制权的公司）现有
关于同业
花园集团有限 业务、产品与花园高科及其子公司正在或
竞争、关
公司;邵君芳;邵 将要开展的业务、产品不存在竞争或潜在
联交易、 2014 年 10
钦祥;浙江祥云 竞争；并保证在今后的业务中，不以任何 长期 正常
资金占用 月 09 日
科技股份有限 形式从事与花园高科及其子公司相同或
方面的承
公司 近似的业务，也不与花园高科及子公司拓
诺
展后的业务相竞争。否则，将赔偿由此给
花园高科及子公司带来的一切直接和间
接损失。
为督促公司及控股股东、实际控制人、董
事、监事及高级管理人员严格履行公开承
诺事项，公司制定了以下承诺履行约束措
施：（一）公司及控股股东、公司董事、
监事及高级管理人员等责任主体未履行
公开承诺事项的，公司应在未履行承诺的
事实得到确认的次一交易日公告相关情
况。上述事实确认的时间指下述时间的较
浙江花园生物 早者（以下同）：1、证监会、交易所等监
2014 年 10
高科股份有限 其他承诺 管机构认定时；2、保荐机构认定时；3、 长期 正常
月 09 日
公司 独立董事认定时； 4、监事会认定时；5、
公司关键管理人员知道或应当知道时。
（二）公司未履行上述公开承诺，公司应
在未履行承诺的事实得到确认的次一交
易日公告相关情况，公司法定代表人将在
证监会指定报刊上公开作出解释并向投
资者道歉；（三）若公司控股股东未履行
上述公开承诺，公司应在未履行承诺的事
实得到确认的次一交易日公告相关情况，
48
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司控股股东及实际控制人将在证监会
指定报刊上公开作出解释并向投资者道
歉。在当年公司向股东分红时，控股股东
自愿将其分红所得交由公司代管，作为履
行承诺的保证。如果当年分红已经完成，
控股股东自愿将下一年分红所得交由公
司代管，作为履行承诺的保证；（四）公
司控股股东若在股份锁定期届满之前，未
履行上述公开承诺，在遵守原有的股份锁
定承诺的前提下，公司控股股东自愿将锁
定期限延长至承诺得到重新履行时；（五）
若公司董事及高级管理人员未履行上述
公开承诺，公司不得将其作为股权激励对
象，或调整出已开始实施的股权激励方案
的行权名单；视情节轻重，公司可以对未
履行承诺的董事、监事及高级管理人员，
采取扣减绩效薪酬、降薪、降职、停职、
撤职等处罚措施；（六）上市公司将在定
期报告中披露上市公司及其控股股东、公
司董事、监事及高级管理人员的公开承诺
履行情况，和未履行承诺时的补救及改正
情况；（七）对于公司未来新聘的董事、
高级管理人员，公司也将要求其履行公司
发行上市时董事、高级管理人员关于股价
稳定预案已作出的相应承诺要求；（八）
如果公司、公司控股股东、董事、监事及
高级管理人员未履行上述公开承诺，受到
监管机构的立案调查，或受相关处罚；公
司将积极协助和配合监管机构的调查，或
协助执行相关处罚。
关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺：
（一）大力拓展现有业务，提高产品市场
份额，提升盈利水平，促进业绩上升，降
低由于新股发行对投资者回报摊薄的风
险；（二）募集资金到位后，加快推进募
投项目建设，争取募投项目早日达产并实
浙江花园生物
现预期效益。同时，公司将根据相关法规 2014 年 10
高科股份有限 其他承诺 长期 正常
和公司《募集资金使用管理办法》的要求，月 09 日
公司
严格管理募集资金使用，保证募集资金按
照原定用途得到充分有效利用；（三）若
股票发行当年摊薄后基本每股收益低于
发行前一年基本每股收益，公司当年度以
现金方式分配的利润不少于当年实现的
可分配利润的百分之三十。
49
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
厉惠英;刘建刚;
刘小平;马焕政;
马文德;钱国平;
邵君芳;邵钦祥; 因发行人招股说明书及其他信息披露资
沈丹;喻铨衡;浙 料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 2014 年 10
其他承诺 长期 正常
江花园生物高 漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受 月 09 日
科股份有限公 损失的，将依法赔偿投资者损失。
司;浙江祥云科
技股份有限公
司;朱建星
股权激励承诺
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
50
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
经公司第六届董事会第四次会议、第六届监事会第四次会议及2021年第二次临时股东大会审议，通过了《关于拟收购浙
江花园药业有限公司100%股权暨关联交易的议案》；2021年11月18日，本次收购事项完成工商变更登记，花园药业成为公
司全资子公司，纳入公司合并报表。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 80
境内会计师事务所审计服务的连续年限 8
境内会计师事务所注册会计师姓名 王继文、丁莉
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 王继文 3 年、丁莉 4 年
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
51
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 是否 关联 可获得
关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 超过 交易 的同类 披露日
易定价 披露索引
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 获批 结算 交易市 期
原则
元） 例 元） 额度 方式 价
浙江花园 同一控 2022 年 公告编
接受劳 土建工 参照非 18,214. 货币 造价咨
建设有限 制下的 市场价 38,000 否 04 月 16 号：
务 程建设 交联方 08 资金 询
公司 企业 日 2021-027
18,214.
合计 -- -- -- 38,000 -- -- -- -- --
08
大额销货退回的详细情况 不适用
2021 年 4 月 16 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于 2021 年度关联交
按类别对本期将发生的日常关联交
易预计的议案》,公司全资子公司花园营养的工程项目等由花园建设提供工程施工建
易进行总金额预计的，在报告期内的
设，2021 年度预计交易金额不超过 38,000 万元。2021 年度实际完成金额 18,214.08 万
实际履行情况（如有）
元。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 转让资产 转让资产 交易损
关联交易内 关联交易 转让价格 关联交易
关联方 关联关系 交易 的账面价 的评估价 益（万 披露日期 披露索引
容 定价原则 （万元） 结算方式
类型 值（万元）值（万元） 元）
花园集 最终控制 收购其持有
股权 收益法评 2021 年 10 公告编号：
团有限 方控制的 的花园药业 10,075.76 93,331.61 93,331.61 货币资金 0
收购 估值 月 28 日 2021-049
公司 公司 87.23%股权
公司实际 收购其持有
股权 收益法评 2021 年 10 公告编号：
魏忠岚 控制人的 的花园药业 372.62 3,451.61 3,451.61 货币资金 0
收购 估值 月 28 日 2021-049
女婿 3.23%股权
转让价格与账面价值或评估价值差异较
转让价格与评估价值没有差异。
大的原因（如有）
2021 年 11 月 18 日，收购花园药业事项完成工商变更登记，花园药业成为公司全
对公司经营成果与财务状况的影响情况
资子公司，并入公司财务报表。2021 年度，花园药业为公司贡献净利润 16,313.85
52
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
万元，其中非经常性损益 14,618.17 万元。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 交易对手方花园集团承诺花园药业 2022 年度、2023 年度、2024 年度扣除非经常
的业绩实现情况 性损益后的净利润分别为人民币 1 亿元、1.10 亿元和 1.20 亿元。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2021年11月，公司完成了对花园药业100%股权的收购，花园药业成为公司的全资子公司。
公司与花园集团等花园药业的股东签署了《股权转让协议》，约定花园集团作为业绩补偿义务人，对承诺的花园药业
业绩进行补偿。花园集团承诺花园药业2022年度、2023年度、2024年度扣除非经常性损益后的净利润分别为人民币1亿元、
1.1亿元和1.2亿元。
业绩承诺期内，如花园药业实现净利润低于承诺净利润，花园集团将对公司进行现金补偿。
应补偿金额按以下公式计算：
当期应补偿金额=本次交易标的股权的总体转让价格×[（截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期期末累积实现净利
润数）/承诺期内累积承诺净利润]-累积已补偿金额。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于拟收购浙江花园药业有限公司 100%股 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2021 年 10 月 28 日
权暨关联交易的公告 公告编号：2021-049
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2021 年第二次临时股东大会决议公告 2021 年 11 月 12 日
公告编号：2021-055
关于股权收购进展暨浙江花园药业有限公 2021 年 11 月 18 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
53
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
司完成工商变更登记的公告 公告编号：2021-056
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
54
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 92,010,707 16.70% -83,200,458 -83,200,458 8,810,249 1.60%
1、国家持股
2、国有法人持股 1,971,608 0.36% -1,971,608 -1,971,608
3、其他内资持股 88,067,491 15.98% -79,257,242 -79,257,242 8,810,249 1.60%
其中：境内法人持股 63,438,488 11.51% -63,438,488 -63,438,488
境内自然人持股 24,629,003 4.47% -15,818,754 -15,818,754 8,810,249 1.60%
4、外资持股 1,971,608 0.36% -1,971,608 -1,971,608
其中：境外法人持股
境外自然人持股 1,971,608 0.36% -1,971,608 -1,971,608
二、无限售条件股份 458,996,850 83.30% 83,200,458 83,200,458 542,197,308 98.40%
1、人民币普通股 458,996,850 83.30% 83,200,458 83,200,458 542,197,308 98.40%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 551,007,557 100.00% 0 0 551,007,557 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
非公开发行股票解除限售，于2021年2月18日上市流通。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
56
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期增加限 本期解除限 期末限售 拟解除限
股东名称 限售原因
数 售股数 售股数 股数 售日期
认购非公开 2021 年 2
湾区产融投资（广州）有限公司 15,772,870 15,772,870 0
发行股份 月 18 日
董事任期届
2021 年 8
邵君芳 13,309,453 13,309,453 满离任 6 个月
月2日
后解除限售
认购非公开 2021 年 2
湖北高投产控投资股份有限公司 5,914,826 5,914,826 0
发行股份 月 18 日
上海宁泉资产管理有限公司－宁泉致远 39 号 认购非公开 2021 年 2
5,520,504 5,520,504 0
私募证券投资基金 发行股份 月 18 日
浙商证券资管－青岛城投科技发展有限公司－ 认购非公开 2021 年 2
4,731,861 4,731,861 0
浙商资管聚金鼎瑞 1 号单一资产管理计划 发行股份 月 18 日
红证利德资本管理有限公司－南京红证利德振 认购非公开 2021 年 2
3,943,217 3,943,217 0
兴产业投资发展管理中心（有限合伙） 发行股份 月 18 日
广州市玄元投资管理有限公司－玄元元定 9 号 认购非公开 2021 年 2
3,304,416 3,304,416 0
私募证券投资基金 发行股份 月 18 日
高管锁定
马焕政 2,812,500 0 2,812,500 高管锁定股 股每年初
解锁 25%
认购非公开 2021 年 2
舒钰强 2,365,930 2,365,930 0
发行股份 月 18 日
深圳市智信创富资产管理有限公司－智信创富 认购非公开 2021 年 2
2,271,293 2,271,293 0
泓富 8 期私募证券投资基金 发行股份 月 18 日
2021 年 2
认购非公开 月 18 日及
其他股东持有限售股合计 32,063,837 4,157,062 1,840,687 5,997,749 发行股份及 高管锁定
高管锁定股 股每年初
解锁 25%
合计 92,010,707 47,981,979 15,150,140 8,810,249 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告 报告期末表 持有特别
年度报告披露日前
报告期末普 披露日前 决权恢复的 表决权股
上一月末表决权恢
通股股东总 24,287 上一月末 22,700 优先股股东 0 0 份的股东 0
复的优先股股东总
数 普通股股 总数（如有） 总数（如
数（如有）参见注 9）
东总数 （参见注 9） 有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
浙江祥云科技股份有限公 境内非国有
26.20% 144,376,377 -27,550,500 144,376,377 质押 97,570,000
司 法人
上海诺铁资产管理有限公
司－合肥中安海通股权投
其他 5.00% 27,550,500 27,550,500 27,550,500
资基金合伙企业（有限合
伙）
邵君芳 境内自然人 3.22% 17,745,937 17,745,937
湖北高投产控投资股份有 境内非国有
1.02% 5,619,526 -295,300 5,619,526
限公司 法人
中科先行（北京）资产管理
国有法人 0.91% 5,000,000 5,000,000
有限公司
浙商证券资管－青岛城投
科技发展有限公司－浙商
其他 0.86% 4,731,861 4,731,861
资管聚金鼎瑞 1 号单一资
产管理计划
香港中央结算有限公司 境外法人 0.72% 3,948,202 2,104,221 3,948,202
红证利德资本管理有限公
司－南京红证利德振兴产 其他 0.72% 3,943,217 3,943,217
业投资发展管理中心（有限
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
合伙）
马焕政 境内自然人 0.68% 3,750,000 2,812,500 937,500
张新华 境内自然人 0.66% 3,644,569 -339,000 3,644,569
浙江祥云科技股份有限公司的实际控制人为邵钦祥，邵君芳是邵钦祥的女儿。
上述股东关联关系或一致行动的说明
除此以外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表
不适用
决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说 浙江花园生物高科股份有限公司回购专用证券账户持有公司股票 7,674,790 股，占
明（如有）（参见注 10） 公司总股本 1.39%。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
浙江祥云科技股份有限公司 144,376,377 人民币普通股 144,376,377
上海诺铁资产管理有限公司－合肥中安
27,550,500 人民币普通股 27,550,500
海通股权投资基金合伙企业（有限合伙）
邵君芳 17,745,937 人民币普通股 17,745,937
湖北高投产控投资股份有限公司 5,619,526 人民币普通股 5,619,526
中科先行（北京）资产管理有限公司 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
浙商证券资管－青岛城投科技发展有限
公司－浙商资管聚金鼎瑞 1 号单一资产 4,731,861 人民币普通股 4,731,861
管理计划
香港中央结算有限公司 3,948,202 人民币普通股 3,948,202
红证利德资本管理有限公司－南京红证
利德振兴产业投资发展管理中心（有限 3,943,217 人民币普通股 3,943,217
合伙）
张新华 3,644,569 人民币普通股 3,644,569
国泰基金－上海银行－国泰优选配置集
3,500,000 人民币普通股 3,500,000
合资产管理计划
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
浙江祥云科技股份有限公司的实际控制人为邵钦祥，邵君芳是邵钦祥的女儿。
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
除此以外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明（如有）张新华通过普通证券账户持股 0 股，信用账户持股 3,644,569 股，合计持有 3,644,569
（参见注 5） 股。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
59
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
控股股东 法定代表人/ 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
名称 单位负责人
浙江祥云 朱建星 1999 年 10 月 22 日 913300007200824702 生物科技产品、医药中间体（国家有专项规
科技股份 定除外），电子材料，机电产品（不含汽车）
有限公司 的销售；贵金属、金属材料、建材、钢材、
化工原料及产品（除危险品及易制毒化学
品）、木材、矿产品、五金交电、塑料原料
及产品、初级食用农产品、饲料、机械设备、
针纺织品、日用品的销售，自营和代理各类
货物、技术的进出口业务，信息咨询服务。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
邵钦祥 本人 中国 否
主要职业及职务 花园集团有限公司董事长兼总裁、花园联合党委书记、花园村党委书记
过去 10 年曾控股的境内外上
不适用
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
60
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
62
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
63
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 03 月 29 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大华审字[2022]003825 号
注册会计师姓名 王继文、丁莉
审计报告正文
审计报告
大华审字[2022]003825号
浙江花园生物高科股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江花园生物高科股份有限公司(以下简称花园生物公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资
产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了花园生物公司2021年12月31日的
合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于花园生物公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认
2.并购重组
(一)收入确认事项
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四（二十八）及附注六注释36。
花园生物公司的2021年度主营业务收入金额11.07亿元，主要为维生素D3、胆固醇、25-羟基维生素D3和药品等系列
产品销售收入。由于收入是花园生物公司的重要财务指标，管理层在收入确认和列报时有可能存在重大错报风险。因此，我
们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解花园生物公司销售循环相关内部控制制度，分析其合理性，对其运行有效性进行测试；
64
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）执行分析性复核程序，包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动；
（3）取得与主要客户的销售合同，了解合作模式、主要合同条款以及结算方式，与花园生物公司实际执行的收入确
认政策进行比对；
（4）检查交易过程中的单据，包括出库单、运单、销售发票、收款单据等资料，评价相关收入确认是否符合公司的
会计政策；
（5）选取收入样本，进行细节测试。国内销售收入与销售合同、发货通知单、验收记录、发票等资料核对，国外销
售收入与销售合同、发货通知单、报关单、提货单、发票等确认资料核对，并辅以函证、检查期后回款等，检查公司收入确
认的真实性、准确性；
（6）选取样本测试资产负债表日前后的交易记录，核对出库记录及验收记录或报关单等其他支持性文件，评价收入
是否记录于恰当的会计期间。
3.审计结论
基于已执行的审计程序，我们认为，花园生物公司管理层对收入确认的列报与披露是适当的。
(二)并购重组事项
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四（五）/（十六）、附注六注释32及附注十六注释3。
花园生物公司向花园集团有限公司支付现金对价收购受同一控制的浙江花园药业有限公司（以下简称花园药业公司）
87.2258%股权，同时收购自然人股东12.7742%股权，完成收购后花园生物公司持有花园药业公司100%股权。本次并购重组
导致合并范围发生变化，形成了同一控制下企业合并，比较报表相关项目按照企业会计准则进行追溯调整，对花园生物公司
财务报表影响重大。因此，我们确定花园生物公司本次并购重组为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于并购重组所实施的重要审计程序包括：
（1）获取与重组交易有关的股东会、董事会决议、相关公告以及公司内部的相关重要审批文件；
（2）获取了股权购买协议，关注交易协议的签订、受让价款支付和工商手续变更情况、被投资单位的章程修正案等；
（3）获取本次交易标的资产评估报告，并与评估机构进行沟通，以了解其评估方法及关键假设的合理性,了解花园药
业公司转让作价依据，查阅独立董事关于本次交易作价依据公允合理性的公告；
（4）了解由管理层聘请的外部评估机构评估师的客观性、独立性及专业胜任能力；
（5）获取并复核被收购公司的合并日财务报表及会计账务处理，包括：①检查股权受让款支付凭证，银行进账单、
资金流水记录等；②重新计算、核查资本公积确认及相关会计处理的准确性；
（6）检查公司对本次并购重组事项在财务报告中的列报与披露是否充分、适当。
3.审计结论
基于已执行的审计程序，我们认为，花园生物公司管理层对长期股权投资及资本公积的列报与披露是适当的。
四、其他信息
花园生物公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
花园生物公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，花园生物公司管理层负责评估花园生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算花园生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督花园生物公司的财务报告过程。
65
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对花园生物公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致花园生物公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就花园生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 （项目合伙人） 丁莉
中国注册会计师：
王继文
二〇二二年三月二十九日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江花园生物高科股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
66
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 502,094,136.90 1,160,890,036.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 399,854.00 200,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 2,200,000.00
应收账款 88,264,106.48 71,809,426.99
应收款项融资 2,600,000.00
预付款项 35,185,812.86 2,646,357.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 408,462.94 1,549,575.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 428,994,704.37 319,901,658.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 52,889,023.76 36,634,578.85
流动资产合计 1,110,436,101.31 1,796,031,633.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 50,516,184.81 50,627,157.86
固定资产 640,300,729.24 426,915,755.06
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在建工程 1,474,663,058.47 991,112,021.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 242,904.33
无形资产 165,868,959.51 180,173,967.06
开发支出 16,612,226.89 7,441,160.57
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,513,705.55 21,870,072.34
其他非流动资产 55,157,579.20 95,561,191.25
非流动资产合计 2,414,875,348.00 1,773,701,325.62
资产总计 3,525,311,449.31 3,569,732,959.12
流动负债：
短期借款 414,372,100.48 240,363,755.58
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,644,416.72
应付账款 319,947,181.13 158,637,641.22
预收款项 967,970.97 590,459.00
合同负债 33,905,531.70 8,859,352.66
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,281,041.14 21,729,254.73
应交税费 33,647,974.37 24,152,188.56
其他应付款 54,371,948.15 122,660,532.79
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
68
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
一年内到期的非流动负债 196,158.54
其他流动负债 5,315,460.96 1,661,654.40
流动负债合计 897,649,784.16 578,654,838.94
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 279,994,818.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 68,856,936.69 112,149,023.38
递延所得税负债 59,978.10
其他非流动负债
非流动负债合计 348,911,732.79 112,149,023.38
负债合计 1,246,561,516.95 690,803,862.32
所有者权益：
股本 551,007,557.00 551,007,557.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,997,534.38 1,031,008,522.74
减：库存股 100,001,821.18 100,001,821.18
其他综合收益
专项储备
盈余公积 160,734,836.31 140,075,851.58
一般风险准备
未分配利润 1,665,011,825.85 1,263,065,247.04
归属于母公司所有者权益合计 2,278,749,932.36 2,885,155,357.18
少数股东权益 -6,226,260.38
所有者权益合计 2,278,749,932.36 2,878,929,096.80
负债和所有者权益总计 3,525,311,449.31 3,569,732,959.12
69
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
法定代表人：邵徐君 主管会计工作负责人：吴春华 会计机构负责人：姚丽锦
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 219,589,264.28 501,263,838.31
交易性金融资产 399,854.00
衍生金融资产
应收票据 2,200,000.00
应收账款 79,578,838.31 54,079,358.81
应收款项融资 2,600,000.00
预付款项 21,882,615.22 1,178,493.41
其他应收款 280,908.97 168,310,617.73
其中：应收利息
应收股利
存货 350,340,404.32 277,148,961.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,340,355.30 5,124,563.16
流动资产合计 679,612,240.40 1,009,705,832.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,951,397,079.27 1,653,792,248.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 29,028,588.49 29,701,722.61
固定资产 240,953,620.46 261,856,402.78
在建工程 621,713.67 1,676,576.48
生产性生物资产
油气资产
70
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
使用权资产
无形资产 29,754,712.01 30,763,905.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,046,822.55 253,829.41
其他非流动资产 1,526,000.00 185,529.45
非流动资产合计 2,254,328,536.45 1,978,230,215.01
资产总计 2,933,940,776.85 2,987,936,047.94
流动负债：
短期借款 279,834,758.32 200,229,166.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,526,954.00
应付账款 14,863,494.94 16,552,536.85
预收款项
合同负债 1,042,757.16 7,903,111.08
应付职工薪酬 6,162,551.76 9,488,184.24
应交税费 11,022,086.95 8,831,245.63
其他应付款 294,401,702.55 64,046,868.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,025,447.97 1,542,040.27
流动负债合计 627,879,753.65 308,593,153.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 279,994,818.00
长期应付职工薪酬
71
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
预计负债
递延收益 3,759,173.31 3,684,877.99
递延所得税负债 59,978.10
其他非流动负债
非流动负债合计 283,813,969.41 3,684,877.99
负债合计 911,693,723.06 312,278,031.30
所有者权益：
股本 551,007,557.00 551,007,557.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 155,034,721.05 971,680,135.86
减：库存股 100,001,821.18 100,001,821.18
其他综合收益
专项储备
盈余公积 162,156,256.12 140,236,483.58
未分配利润 1,254,050,340.80 1,112,735,661.38
所有者权益合计 2,022,247,053.79 2,675,658,016.64
负债和所有者权益总计 2,933,940,776.85 2,987,936,047.94
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 1,117,099,893.11 659,437,443.09
其中：营业收入 1,117,099,893.11 659,437,443.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 672,721,841.37 429,349,216.72
其中：营业成本 350,100,509.19 274,683,970.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
72
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,686,117.84 6,864,647.37
销售费用 183,368,458.06 16,012,082.56
管理费用 79,270,817.52 83,619,732.60
研发费用 59,374,760.72 45,091,161.72
财务费用 -14,078,821.96 3,077,621.57
其中：利息费用 10,806,747.06 16,905,245.94
利息收入 27,858,412.00 21,302,601.23
加：其他收益 56,586,996.89 50,527,148.75
投资收益（损失以“－”号填列） 4,628,530.24 5,563,733.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 399,854.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -320,607.79 -37,584.87
资产减值损失（损失以“-”号填列） -65,697.40 -452,009.82
资产处置收益（损失以“-”号填列） 76,221,728.22 21,235.66
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 581,828,855.90 285,710,749.99
加：营业外收入 3,113,716.93 2,439,193.68
减：营业外支出 204,624.61 440,666.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 584,737,948.22 287,709,277.36
减：所得税费用 74,730,222.43 27,089,091.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 510,007,725.79 260,620,185.80
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 510,007,725.79 260,620,185.80
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 479,829,624.81 263,216,164.87
2.少数股东损益 30,178,100.98 -2,595,979.07
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
73
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 510,007,725.79 260,620,185.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 479,829,624.81 263,216,164.87
归属于少数股东的综合收益总额 30,178,100.98 -2,595,979.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.88 0.52
（二）稀释每股收益 0.88 0.52
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：146,151,302.02 元，上期被合并方实现的净利润为：
-11,705,505.64 元。
法定代表人：邵徐君 主管会计工作负责人：吴春华 会计机构负责人：姚丽锦
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 717,495,151.66 619,252,632.20
减：营业成本 463,563,032.07 342,706,743.94
税金及附加 7,276,630.10 3,958,450.82
销售费用 5,348,093.62 7,020,355.54
管理费用 32,926,434.05 39,955,045.47
研发费用 24,002,052.50 20,331,518.43
74
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
财务费用 -8,814,152.40 3,624,545.98
其中：利息费用 6,481,713.89 8,462,666.07
利息收入 18,190,573.62 11,639,449.11
加：其他收益 5,254,651.66 29,618,343.83
投资收益（损失以“－”号填列） 48,598,833.97 46,993,287.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 399,854.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -777,692.98 38,399.07
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,234,090.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 245,434,618.09 278,306,002.59
加：营业外收入 269,028.45 1,085,761.31
减：营业外支出 79,875.51 394,238.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 245,623,771.03 278,997,525.39
减：所得税费用 26,426,045.61 33,424,634.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 219,197,725.42 245,572,890.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 219,197,725.42 245,572,890.84
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 219,197,725.42 245,572,890.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,210,102,293.32 704,080,834.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 52,403,830.21 63,538,144.13
收到其他与经营活动有关的现金 213,984,360.52 274,851,383.41
经营活动现金流入小计 1,476,490,484.05 1,042,470,361.54
购买商品、接受劳务支付的现金 514,605,125.48 301,165,542.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 86,449,196.46 66,603,703.00
支付的各项税费 128,465,145.29 53,781,706.43
76
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 242,941,094.53 193,510,068.77
经营活动现金流出小计 972,460,561.76 615,061,020.58
经营活动产生的现金流量净额 504,029,922.29 427,409,340.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 593,520,000.00 563,520,000.00
取得投资收益收到的现金 4,628,530.24 5,563,733.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
114,436,465.87 80,058,223.91
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 111,662,725.49
投资活动现金流入小计 824,247,721.60 649,141,957.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 707,357,334.57 593,865,078.16
投资支付的现金 393,520,000.00 663,220,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 790,005,182.00
支付其他与投资活动有关的现金 111,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,001,882,516.57 1,257,085,078.16
投资活动产生的现金流量净额 -1,177,634,794.97 -607,943,120.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 894,513,196.17
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 463,366,954.00 358,407,552.00
收到其他与筹资活动有关的现金 33,500,122.75 116,656,792.39
筹资活动现金流入小计 496,867,076.75 1,369,577,540.56
偿还债务支付的现金 290,000,000.00 401,793,036.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,985,314.62 10,077,733.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 153,414,005.18 121,820,120.70
筹资活动现金流出小计 509,399,319.80 533,690,889.82
筹资活动产生的现金流量净额 -12,532,243.05 835,886,650.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,430,300.72 -2,493,856.82
五、现金及现金等价物净增加额 -687,567,416.45 652,859,014.53
加：期初现金及现金等价物余额 1,160,890,036.63 508,031,022.10
六、期末现金及现金等价物余额 473,322,620.18 1,160,890,036.63
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 713,644,163.00 650,126,538.65
收到的税费返还 32,646,964.76 9,795,344.65
收到其他与经营活动有关的现金 434,969,059.51 85,782,725.37
经营活动现金流入小计 1,181,260,187.27 745,704,608.67
购买商品、接受劳务支付的现金 590,066,747.36 472,052,099.88
支付给职工以及为职工支付的现金 36,845,027.14 33,415,616.32
支付的各项税费 33,662,834.52 40,276,265.52
支付其他与经营活动有关的现金 29,638,786.70 512,888,086.55
经营活动现金流出小计 690,213,395.72 1,058,632,068.27
经营活动产生的现金流量净额 491,046,791.55 -312,927,459.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00 300,000,000.00
取得投资收益收到的现金 48,598,833.97 46,993,287.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
1,088,457.83 31,254.88
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 249,687,291.80 347,024,542.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,322,927.81 9,215,198.87
投资支付的现金 1,035,005,182.00 900,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,038,328,109.81 909,215,198.87
投资活动产生的现金流量净额 -788,640,818.01 -562,190,656.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 894,513,196.17
取得借款收到的现金 329,000,000.00 318,407,552.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,206,792.39
筹资活动现金流入小计 329,000,000.00 1,215,127,540.56
偿还债务支付的现金 250,000,000.00 271,793,036.00
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分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,696,080.69 8,439,149.92
支付其他与筹资活动有关的现金 19,127,100.00 3,155,037.95
筹资活动现金流出小计 330,823,180.69 283,387,223.87
筹资活动产生的现金流量净额 -1,823,180.69 931,740,316.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,384,466.88 -2,326,239.21
五、现金及现金等价物净增加额 -300,801,674.03 54,295,961.56
加：期初现金及现金等价物余额 501,263,838.31 446,967,876.75
六、期末现金及现金等价物余额 200,462,164.28 501,263,838.31
79
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综合 专项储 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 小计
其他 收益 备 准备
股 债
一、上年期末余额 551,007,557.00 982,144,618.82 100,001,821.18 140,075,851.58 1,336,584,657.12 2,909,810,863.34 2,909,810,863.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
48,863,903.92 -73,519,410.08 -24,655,506.16 -6,226,260.38 -30,881,766.54
业合并
其他
二、本年期初余额 551,007,557.00 1,031,008,522.74 100,001,821.18 140,075,851.58 1,263,065,247.04 2,885,155,357.18 -6,226,260.38 2,878,929,096.80
三、本期增减变动金额
-1,029,010,988.36 20,658,984.73 401,946,578.81 -606,405,424.82 6,226,260.38 -600,179,164.44
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 479,829,624.81 479,829,624.81 30,178,100.98 510,007,725.79
（二）所有者投入和减
-1,029,010,988.36 -1,260,787.81 -1,030,271,776.17 -23,951,840.60 -1,054,223,616.77
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者 749,754.52 749,754.52 749,754.52
80
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
权益的金额
4．其他 -1,029,760,742.88 -1,260,787.81 -1,031,021,530.69 -23,951,840.60 -1,054,973,371.29
（三）利润分配 21,919,772.54 -77,883,046.00 -55,963,273.46 -55,963,273.46
1．提取盈余公积 21,919,772.54 -21,919,772.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-55,963,273.46 -55,963,273.46 -55,963,273.46
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 551,007,557.00 1,997,534.38 100,001,821.18 160,734,836.31 1,665,011,825.85 2,278,749,932.36 2,278,749,932.36
81
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综合 专项储 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 小计
其他 收益 备 准备
股 债
一、上年期末余额 479,288,315.00 159,350,664.65 100,001,821.18 115,518,562.50 1,088,877,290.23 1,743,033,011.20 1,743,033,011.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
48,909,517.55 -64,470,918.98 -15,561,401.43 -3,675,894.94 -19,237,296.37
业合并
其他
二、本年期初余额 479,288,315.00 208,260,182.20 100,001,821.18 115,518,562.50 1,024,406,371.25 1,727,471,609.77 -3,675,894.94 1,723,795,714.83
三、本期增减变动金额
71,719,242.00 822,748,340.54 24,557,289.08 238,658,875.79 1,157,683,747.41 -2,550,365.44 1,155,133,381.97
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 263,216,164.87 263,216,164.87 -2,595,979.07 260,620,185.80
（二）所有者投入和减
71,719,242.00 822,748,340.54 894,467,582.54 45,613.63 894,513,196.17
少资本
1．所有者投入的普通股 71,719,242.00 822,793,954.17 894,513,196.17 894,513,196.17
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 -45,613.63 -45,613.63 45,613.63
82
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
（三）利润分配 24,557,289.08 -24,557,289.08
1．提取盈余公积 24,557,289.08 -24,557,289.08
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 551,007,557.00 1,031,008,522.74 100,001,821.18 140,075,851.58 1,263,065,247.04 2,885,155,357.18 -6,226,260.38 2,878,929,096.80
83
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 551,007,557.00 971,680,135.86 100,001,821.18 140,236,483.58 1,112,735,661.38 2,675,658,016.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 551,007,557.00 971,680,135.86 100,001,821.18 140,236,483.58 1,112,735,661.38 2,675,658,016.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -816,645,414.81 21,919,772.54 141,314,679.42 -653,410,962.85
（一）综合收益总额 219,197,725.42 219,197,725.42
（二）所有者投入和减少资本 -816,645,414.81 -816,645,414.81
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 749,754.52 749,754.52
4．其他 -817,395,169.33 -817,395,169.33
（三）利润分配 21,919,772.54 -77,883,046.00 -55,963,273.46
1．提取盈余公积 21,919,772.54 -21,919,772.54
2．对所有者（或股东）的分配 -55,963,273.46 -55,963,273.46
3．其他
（四）所有者权益内部结转
84
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 551,007,557.00 155,034,721.05 100,001,821.18 162,156,256.12 1,254,050,340.80 2,022,247,053.79
上期金额
单位：元
2020 年年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 479,288,315.00 148,886,181.69 100,001,821.18 115,679,194.50 891,720,059.62 1,535,571,929.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 479,288,315.00 148,886,181.69 100,001,821.18 115,679,194.50 891,720,059.62 1,535,571,929.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 71,719,242.00 822,793,954.17 24,557,289.08 221,015,601.76 1,140,086,087.01
（一）综合收益总额 245,572,890.84 245,572,890.84
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
（二）所有者投入和减少资本 71,719,242.00 822,793,954.17 894,513,196.17
1．所有者投入的普通股 71,719,242.00 822,793,954.17 894,513,196.17
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 24,557,289.08 -24,557,289.08
1．提取盈余公积 24,557,289.08 -24,557,289.08
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 551,007,557.00 971,680,135.86 100,001,821.18 140,236,483.58 1,112,735,661.38 2,675,658,016.64
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
公司系于2003年6月4日浙江省人民政府企业上市工作领导小组出具“浙上市[2003]42号”文，批准同意浙江花园生物高科
有限公司在整体改制基础上，由全体股东作为发起人共同发起发起设立的股份有限公司。公司名称变更为“浙江花园生物高
科股份有限公司”。本公司于2014年10月9日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91330000725871364C的营
业执照。
2014年9月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]952号文《关于核准浙江花园生物高科股份有限公司首次公
开发行股票的批复》的核准，同意花园生物公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,270万股。花园生物公司于2014
年9月29日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)2,270万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币
7.01元，共计募集人民币15,912.70万元。经此次发行，公司注册资本由人民币6,800.00万元变更为人民币9,070.00万元，已在
浙江省工商行政管理局完成了变更登记手续。
2015年4月21日,本公司2014年年度股东大会审议通过《公司2014年度利润分配方案》,以公司2014年12月31日总股本
9,070万股为基数，向全体股东以未分配利润每10股派发现金股利1元（含税），同时以资本公积金每10股转增10股，共计转
增9,070万股，转增后公司总股本为18,140万股。其中：有限售条件股份8,607.074万股，无限售条件股份9,532.926万股。2015
年6月2日，在浙江省工商行政管理局办理了变更登记手续，公司注册资本由人民币9,070万元变更为人民币18,140万元。
2017年12月25日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1749号《关于核准浙江花园生物高科股份有限公司非公开
发行股票的批复》的核准同意花园生物公司非公开发行人民币普通股，经向特定投资者发行人民币普通股(A股)10,315,326
股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币40.91元，共计募集人民币421,999,986.66元。经此发行，公司注册
资本由人民币18,140万元变更为人民币19,171.5326万元，已在浙江省工商行政管理局完成了变更登记手续。
2018年4月23日,本公司2018年年度股东大会审议通过《公司2017年度利润分配方案》,以公司2017年12月31日总股本
19,171.5326万股为基数，向全体股东以未分配利润每10股派发现金股利1.4元（含税），同时以资本公积金每10股转增15股，
共计转增28,757.2989万股，转增后公司总股本为47,928.8315万股。2018年9月19日，在浙江省工商行政管理局办理了变更登
记手续，公司注册资本由人民币19,171.5326万元变更为人民币47,928.8315万元。
2020年7月24日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1067号《关于核准浙江花园生物高科股份有限公司非公开发
行股票的批复》的核准，同意花园生物公司非公开发行人民币普通股（A股）不超过 143,786,494股。经向特定投资者发行
人 民 币 普 通 股 (A 股 )71,719,242 股 ， 每 股 面 值 人 民 币 1.00 元 ， 每 股 发 行 认 购 价 格 为 人 民 币 12.68 元 ， 共 计 募 集 人 民 币
909,399,988.56元。经此发行，注册资本由人民币47,928.8315万元变更为55,100.7557万元，已在浙江省工商行政管理局完成
了变更登记手续。
截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数55,100.7557万股，注册资本为55,100.7557万元，注册及总部地址：浙
江东阳市南马镇花园村，公司法定代表人：邵徐君，本企业的母公司为浙江祥云科技股份有限公司，集团最终实际控制人为
邵钦祥。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属食品添加剂及药品制造行业，主要产品为维生素D3系列、羊毛脂衍生品、化学药品及中成药等。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年3月29日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共7户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
浙江花园药业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
杭州下沙生物科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
杭州朋茂进出口有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
杭州洛神科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
浙江花园营养科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
87
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
浙江花园博创股权投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
浙江花园润嘉医疗器械有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，其中：
本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
浙江花园药业有限公司 同一控制下企业合并
浙江花园润嘉医疗器械有限公司 同一控制下企业合并
合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以
其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
89
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
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的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
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易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收
款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的
提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根
据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同
资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信
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用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失 参考历史信用损失经验不
风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 计提预期信用损失
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
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对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联 合并范围内关联方的应收款项具有类 不计算预期信用损失
往来组合 似较低的信用风险特征
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
风险特征 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联 合并范围内关联方的应收款项具有类似较低 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
往来组合 的信用风 未来经济状况的预期计量坏账准备
险特征
保证金、押金 相同款项性质分类具有类似的信用风险特征 在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分
为三个阶段，计算预期信用损失
代扣代缴及暂未 相同款项性质分类具有类似的信用风险特征 在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分
收款项 为三个阶段，计算预期信用损失
15、存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品
等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法摊销。
（2）包装物采用一次转销法摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
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理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 产权证书确认的使用年限
房屋建筑物 35 产权证书确认的使用年限
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-40 3-5 2.43-11.88
机器设备 年限平均法 10 3-5 9.5-9.7
电子设备 年限平均法 5 3-5 19-19.4
运输设备 年限平均法 6 3-5 15.83-16.17
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
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（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
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助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不
包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准
备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 产权证书确认的使用年限
软件 5 按最低的可使用年限
生产许可技术 8-10 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限
商标权 10 按最低的可使用年限
专利权 20 专利证书确认的使用年限
特许权 5 按最低的可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：研究阶段是为进一步开发项目活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动
将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性；开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形
成一项新产品或新技术的基本条件。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定
受益计划中承担的义务，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负
债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他
综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司
采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中
在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法
是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已确认收货，产品销售收
入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，交付提单，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量
3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还
的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应
收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为
单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约
义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的
单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全
部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时
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点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认
收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁
交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进
行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回
购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照
本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户
转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该
初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分
摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品
的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除贷款贴息政府补助外的所有政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息政府补助
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经
营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作
为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据深交所相关规定，公司按照财政部
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务
《企业会计准则第 21 号--租赁》 统一的会计制度要求变更会计政策的，
报表相关项目未产生影响
无需董事会审议。
根据深交所相关规定，公司按照财政部
《企业会计准则解释第 14 号》（财会 执行解释 14 号对本报告期内财务报表无
统一的会计制度要求变更会计政策的，
〔2021〕1 号） 重大影响
无需董事会审议。
根据深交所相关规定，公司按照财政部
《企业会计准则解释第 15 号》（财会 执行解释 15 号对可比期间财务报表无重
统一的会计制度要求变更会计政策的，
〔2021〕35 号） 大影响
无需董事会审议。
1．会计政策变更
会计政策变更说明：
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四
（三十一）。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目未产生影响。
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2
月2日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布
之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
111
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目未产生影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 13%、9%、6%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%（或 12%）
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江花园生物高科股份有限公司 15%
浙江花园药业有限公司 15%
杭州下沙生物科技有限公司 15%
杭州朋茂进出口有限公司 20%
杭州洛神科技有限公司 25%
浙江花园营养科技有限公司 15%
浙江花园博创股权投资有限公司 20%
浙江花园润嘉医疗器械有限公司 20%
2、税收优惠
1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的科学技术部火炬高新技术产业开发中心国科火字
[2020]251号文件通知，浙江花园生物高科股份有限公司被认定为高新技术企业，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政
厅、国家税务总局浙江省税务局批准颁发的编号为GR202033003035的《高新技术企业证书》，资格发证时间2020年12月1
日，认定有效期三年。
2、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《高新技术企业管理办法》（国科发火[2016]32号）和
《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）文件有关规定，浙江花园药业有限公司（曾用名花园药业股
份有限公司）被认定为高新技术企业，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准颁发的
编号为GR201933000532的《高新技术企业证书》，资格发证时间2019年12月4日，认定有效期三年。
112
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的科学技术部火炬高新技术产业开发中心国科火字
[2020]251号文件通知杭州下沙生物科技有限公司被认定为高新技术企业，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国
家税务总局浙江省税务局批准颁发的编号为GR202033004276的《高新技术企业证书》，资格发证时间2020年12月1日，认定
有效期三年。
4、根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组文件浙高企认[2020]10号《关于申请浙江省2020年第一批拟认定高
新技术企业备案的函》的通知，浙江花园营养科技有限公司被认定为高新技术企业，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财
政厅、国家税务总局浙江省税务局批准分别颁发编号为GR202033001851的《高新技术企业证书》，发证时间2020年12月1
日，有效期三年。
5、全资子公司杭州朋茂进出口有限公司、浙江花园博创股权投资有限公司及浙江花园润嘉医疗器械有限公司根据《财
政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12
月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得
税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,626.88 9,415.03
银行存款 473,320,993.30 1,160,880,621.60
其他货币资金 28,771,516.72
合计 502,094,136.90 1,160,890,036.63
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
399,854.00 200,000,000.00
的金融资产
其中：
银行理财产品 200,000,000.00
美元结售汇 399,854.00
其中：
合计 399,854.00 200,000,000.00
其他说明：
113
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,200,000.00
合计 2,200,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准
2,200,000.00 100.00% 2,200,000.00
备的应收票据
其中：
无风险银行承兑汇
2,200,000.00 100.00% 2,200,000.00
票组合
合计 2,200,000.00 100.00% 2,200,000.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
无风险银行承兑汇票组合 2,200,000.00 0.00 0.00%
合计 2,200,000.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
114
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 19,526,954.00 1,000,000.00
合计 19,526,954.00 1,000,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
115
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账
91,011,922.98 100.00% 2,747,816.50 3.02% 88,264,106.48 74,030,337.12 100.00% 2,220,910.13 3.00% 71,809,426.99
准备的应收账款
其中：
账龄组合 91,011,922.98 100.00% 2,747,816.50 3.02% 88,264,106.48 74,030,337.12 100.00% 2,220,910.13 3.00% 71,809,426.99
合计 91,011,922.98 100.00% 2,747,816.50 88,264,106.48 74,030,337.12 100.00% 2,220,910.13 3.00% 71,809,426.99
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 90,662,746.64
1至2年 349,176.34
合计 91,011,922.98
116
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期信
2,220,910.13 526,906.37 2,747,816.50
用损失的应收账款
合计 2,220,910.13 526,906.37 2,747,816.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
前五名客户合计 61,265,871.14 67.31% 1,837,976.12
合计 61,265,871.14 67.31%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
117
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银行承兑汇票 2,600,000.00
合计 2,600,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 35,083,309.80 99.70% 2,629,357.44 99.36%
1至2年 102,503.06 0.30%
2至3年 17,000.00 0.64%
合计 35,185,812.86 -- 2,646,357.44 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
前五名预付款项合计 25,846,983.85 73.46 1年以内 尚未完工或未到货
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 408,462.94 1,549,575.50
合计 408,462.94 1,549,575.50
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 271,724.03 1,914,173.99
代扣代缴款及暂未收款项 149,371.80 172,487.60
合计 421,095.83 2,086,661.59
2）坏账准备计提情况
单位：元
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 43,002.45 43,933.64 450,150.00 537,086.09
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期转回 29,257.44 43,891.14 133,150.00 206,298.58
本期核销 317,000.00 317,000.00
其他变动 -1,112.12 -42.50 -1,154.62
2021 年 12 月 31 日余额 12,632.89 12,632.89
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 421,095.83
合计 421,095.83
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 317,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
四川艾科博科技有限公司 保证金及押金 317,000.00 预计无法收回 总经理审批 否
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合计 -- 317,000.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国出口信用保险公司浙江分
保证金、押金 248,713.19 1 年以内 59.06% 7,461.40
公司
住房公积金 代扣代缴款及暂未收款项 47,231.53 1 年以内 11.22% 1,416.95
杭州北宸房地产代理有限公司 代扣代缴款及暂未收款项 38,173.37 1 年以内 9.07% 1,145.20
上海先河展览服务有限公司 代扣代缴款及暂未收款项 34,300.00 1 年以内 8.15% 1,029.00
绍兴凤登环保有限公司 保证金、押金 20,000.00 1 年以内 4.75% 600.00
合计 -- 388,418.09 -- 92.25% 11,652.55
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
原材料 86,647,019.93 86,647,019.93 34,135,474.57 34,135,474.57
在产品 38,018,142.87 38,018,142.87 38,779,415.64 38,779,415.64
库存商品 61,517,501.77 65,697.40 61,451,804.37 66,049,937.02 452,009.82 65,597,927.20
周转材料 3,634,274.74 3,634,274.74 3,374,236.72 3,374,236.72
发出商品 7,988,662.28 7,988,662.28 4,654,062.96 4,654,062.96
自制半成品 231,254,800.18 231,254,800.18 173,360,541.00 173,360,541.00
合计 429,060,401.77 65,697.40 428,994,704.37 320,353,667.91 452,009.82 319,901,658.09
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 452,009.82 65,697.40 452,009.82 65,697.40
合计 452,009.82 65,697.40 452,009.82 65,697.40
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
122
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项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 52,889,023.76 36,634,578.85
合计 52,889,023.76 36,634,578.85
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
123
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□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
124
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 23,474,046.00 32,272,001.51 55,746,047.51
2.本期增加金额 6,001,779.36 6,001,779.36
（1）外购
（2）存货\固定资产\
6,001,779.36 6,001,779.36
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 5,492,420.58 5,492,420.58
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产 5,492,420.58 5,492,420.58
4.期末余额 23,983,404.78 32,272,001.51 56,255,406.29
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,548,610.75 2,570,278.90 5,118,889.65
2.本期增加金额 543,517.68 673,134.12 1,216,651.80
（1）计提或摊销 543,517.68 673,134.12 1,216,651.80
3.本期减少金额 596,319.97 596,319.97
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产 596,319.97 596,319.97
4.期末余额 2,495,808.46 3,243,413.02 5,739,221.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
126
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四、账面价值
1.期末账面价值 21,487,596.32 29,028,588.49 50,516,184.81
2.期初账面价值 20,925,435.25 29,701,722.61 50,627,157.86
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 640,300,729.24 426,915,755.06
合计 640,300,729.24 426,915,755.06
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 377,950,134.67 292,220,989.46 9,846,588.48 25,717,846.73 705,735,559.34
2.本期增加金额 203,361,595.40 133,480,459.91 3,327,933.59 5,456,642.25 345,626,631.15
（1）购置 4,800,428.19 3,327,933.59 2,565,202.13 10,693,563.91
（2）在建工程转入 197,869,174.82 128,680,031.72 2,891,440.12 329,440,646.66
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入 5,492,420.58 5,492,420.58
3.本期减少金额 90,148,109.97 98,508,766.32 5,026,512.48 5,318,563.42 199,001,952.19
（1）处置或报废 90,148,109.97 97,377,084.90 2,889,243.53 4,976,731.03 195,391,169.43
（2）转入在建工程 1,131,681.42 1,131,681.42
（3）处置子公司 2,137,268.95 341,832.39 2,479,101.34
4.期末余额 491,163,620.10 327,192,683.05 8,148,009.59 25,855,925.56 852,360,238.30
二、累计折旧
127
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1.期初余额 102,560,270.70 151,555,999.95 8,226,842.49 16,476,691.14 278,819,804.28
2.本期增加金额 12,029,991.86 23,920,185.64 660,537.48 2,440,157.27 39,050,872.25
（1）计提 11,433,671.89 23,920,185.64 660,537.48 2,440,157.27 38,454,552.28
（2）投资性房地产转入 596,319.97 596,319.97
3.本期减少金额 32,596,183.69 65,770,669.41 2,875,930.53 4,568,383.84 105,811,167.47
（1）处置或报废 32,596,183.69 65,728,365.22 2,767,102.19 4,244,537.78 105,336,188.88
（2）转入在建工程 42,304.19 42,304.19
（3）处置子公司 108,828.34 323,846.06 432,674.40
4.期末余额 81,994,078.87 109,705,516.18 6,011,449.44 14,348,464.57 212,059,509.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 409,169,541.23 217,487,166.87 2,136,560.15 11,507,460.99 640,300,729.24
2.期初账面价值 275,389,863.97 140,664,989.51 1,619,745.99 9,241,155.59 426,915,755.06
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 192,119,180.61 正在办理中
128
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其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,411,346,218.73 952,228,607.58
工程物资 63,316,839.74 38,883,413.90
合计 1,474,663,058.47 991,112,021.48
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 180 吨 7-去氢胆固醇项目 22,730,206.62 22,730,206.62 134,916,275.76 134,916,275.76
核心预混料项目 1,214,238.51 1,214,238.51 1,194,762.02 1,194,762.02
年产 4000 吨胆钙化醇（维生素
37,386,366.00 37,386,366.00 33,840,818.66 33,840,818.66
D3）环保杀鼠剂项目
花园生物研发中心项目 172,377,075.91 172,377,075.91 202,160,947.74 202,160,947.74
后勤配套设施项目 118,358,194.97 118,358,194.97 119,674,956.61 119,674,956.61
年产 750 吨饲料级 VD3 油剂项
32,898,605.91 32,898,605.91 89,265,482.20 89,265,482.20
目
年产 1200 吨羊毛脂胆固醇及
626,279,405.36 626,279,405.36 171,704,190.38 171,704,190.38
8000 吨精制羊毛脂项目
年产 3600 吨饲料级 VD3 粉及
86,437,006.42 86,437,006.42 39,814,761.80 39,814,761.80
540 吨食品级 VD3 粉项目
年产 1200 吨 25-羟基维生素 D3
14,950,431.02 14,950,431.02 8,621,415.36 8,621,415.36
粉项目
年产 18 吨胆钙化醇项目 46,575,315.80 46,575,315.80 35,230,268.19 35,230,268.19
年产 15.6 吨 25-羟基维生素 D3
28,937,616.48 28,937,616.48 9,787,155.75 9,787,155.75
结晶项目
129
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年产 40.5 吨正固醇项目 82,781,152.95 82,781,152.95 78,823,398.03 78,823,398.03
年产 26 吨 25-羟基维生素 D3 原
85,574,501.83 85,574,501.83 25,847,707.10 25,847,707.10
项目
零星工程 830,086.73 830,086.73 1,346,467.98 1,346,467.98
银海科创中心 3 幢 1 层-6 层、8
54,016,014.22 54,016,014.22
层-10 层
合计 1,411,346,218.73 1,411,346,218.73 952,228,607.58 952,228,607.58
130
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累计 其中：本 本期利
本期转入固定 本期其他减 工程进 利息资本化 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 期利息资 息资本
资产金额 少金额 度 累计金额 来源
算比例 本化金额 化率
年产 180 吨 7-去氢胆固醇 募股
140,000,000.00 134,916,275.76 9,648,937.83 121,835,006.97 22,730,206.62 103.43% 99.00%
项目 资金
核心预混料项目 82,702,200.00 1,194,762.02 19,476.49 1,214,238.51 1.47% 2.00% 其他
年产 4000 吨胆钙化醇（维
84,184,000.00 33,840,818.66 3,545,547.34 37,386,366.00 44.41% 45.00% 其他
生素 D3）环保杀鼠剂项目
募股
花园生物研发中心项目 250,775,000.00 202,160,947.74 30,391,321.40 60,175,193.23 172,377,075.91 92.77% 99.00%
资金
后勤配套设施项目 219,000,000.00 119,674,956.61 37,823,996.41 39,140,758.05 118,358,194.97 71.92% 73.00% 其他
年产 750 吨饲料级 VD3 油 募股
99,390,900.00 89,265,482.20 20,662,697.31 77,029,573.60 32,898,605.91 110.60% 99.00%
剂项目 资金
年产 1200 吨羊毛脂胆固醇 募股
591,882,500.00 171,704,190.38 454,575,214.98 626,279,405.36 105.84% 90.00%
及 8000 吨精制羊毛脂项目 资金
年产 3600 吨饲料级 VD3
募股
粉及 540 吨食品级 VD3 粉 110,000,000.00 39,814,761.80 46,622,244.62 86,437,006.42 78.58% 83.00%
资金
项目
年产 1200 吨 25-羟基维生
55,064,300.00 8,621,415.36 6,329,015.66 14,950,431.02 27.15% 28.00% 其他
素 D3 粉项目
年产 18 吨胆钙化醇项目 48,000,000.00 35,230,268.19 11,345,047.61 46,575,315.80 97.03% 99.00% 其他
年产 15.6 吨 25-羟基维生素 募股
48,980,800.00 9,787,155.75 19,150,460.73 28,937,616.48 59.08% 60.00%
D3 结晶项目 资金
131
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募股
年产 40.5 吨正固醇项目 126,715,500.00 78,823,398.03 27,866,868.70 23,909,113.78 82,781,152.95 84.20% 85.00%
资金
年产 26 吨 25-羟基维生素 募股
84,408,500.00 25,847,707.10 59,726,794.73 85,574,501.83 101.38% 90.00%
D3 原项目 资金
零星工程 1,346,467.98 6,850,315.59 7,351,001.03 15,695.81 830,086.73 --- 其他
银海科创中心 3 幢 1 层-6
60,017,793.58 6,001,779.36 54,016,014.22 --- 其他
层、8 层-10 层
合计 1,941,103,700.00 952,228,607.58 794,575,732.98 329,440,646.66 6,017,475.17 1,411,346,218.73 -- -- --
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程用材料 51,531,653.62 51,531,653.62 34,149,729.38 34,149,729.38
尚未安装的设备 11,785,186.12 11,785,186.12 4,733,684.52 4,733,684.52
合计 63,316,839.74 63,316,839.74 38,883,413.90 38,883,413.90
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额 388,647.00 388,647.00
（1）租赁 388,647.00 388,647.00
3.本期减少金额
133
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4.期末余额 388,647.00 388,647.00
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 145,742.67 145,742.67
（1）计提 145,742.67 145,742.67
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 145,742.67 145,742.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 242,904.33 242,904.33
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
药品生产许
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许经营权 特许使用权 合计
可及商标权
一、账面原值
1.期初余
193,161,625.88 21,685,386.10 547,191.77 1,620,000.00 3,741,755.00 1,922,000.00 222,677,958.75
额
2.本期增
加金额
134
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（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减
13,663,729.24 13,663,729.24
少金额
（1）处置
（2）划分为
持有待售的 13,663,729.24 13,663,729.24
资产
4.期末余
179,497,896.64 21,685,386.10 547,191.77 1,620,000.00 3,741,755.00 1,922,000.00 209,014,229.51
额
二、累计摊销
1.期初余
20,557,017.14 17,867,417.92 195,544.65 1,563,157.80 398,854.18 1,922,000.00 42,503,991.69
额
2.本期增
3,608,802.93 306,704.64 90,226.35 56,842.20 871,497.72 4,934,073.84
加金额
（1）计提 3,608,802.93 306,704.64 90,226.35 56,842.20 871,497.72 4,934,073.84
3.本期减
4,292,795.53 4,292,795.53
少金额
（1）处置
（2）划分为
持有待售的 4,292,795.53 4,292,795.53
资产
4.期末余
19,873,024.54 18,174,122.56 285,771.00 1,620,000.00 1,270,351.90 1,922,000.00 43,145,270.00
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
135
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（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
159,624,872.10 3,511,263.54 261,420.77 2,471,403.10 165,868,959.51
面价值
2.期初账
172,604,608.74 3,817,968.18 351,647.12 56,842.20 3,342,900.82 180,173,967.06
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 73,973.45 正在办理中
其他说明：
无形资产说明：
（1）期初数中包含因同一控制下企业合并产生的无形资产-药品生产许可及商标权1,922,000.00元，为子公司花园药业
公司的罗红霉素胶囊、阿奇霉素分散片、注射用甲硫氨酸维B1等药品生产许可技术，上期已摊销完毕。
（2）本期无形资产土地使用权原值减少13,663,729.24元，摊销减少4,292,795.53元。主要系子公司下沙生物和洛神公司
整体搬迁，需土地修复后才能正常交付使用，故转入其他非流动资产列报所致。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 转入当期损 期末余额
内部开发支出 其他
资产 益
氨氯地平阿托伐
6,941,160.57 871,840.55 318,000.00 8,131,001.12
他汀钙片
奥美拉唑碳酸氢
240,321.95 1,936,800.00 2,177,121.95
钠胶囊
干眼综合治疗仪 500,000.00 718,163.23 1,905,940.59 3,124,103.82
多巴丝肼片 3,180,000.00 3,180,000.00
16,612,226.8
合计 7,441,160.57 1,830,325.73 7,340,740.59
9
其他说明
1、氨氯地平阿托伐他汀钙片项目为增强药品的药性，公司对药品的治疗性能进行了深度研究。已累计投入研发支出
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813.10万元，目前已完成临床试验进入注册申报阶段；
2、奥美拉唑碳酸氢钠胶囊项目为增强药品的药性，公司对药品的治疗性能进行了深度研究。已投入研发支出217.71万
元，目前已完成临床试验进入注册申报阶段；
3、干眼症属于眼科疾病，在我国至少有超过3亿人患有不同程度的干眼症，并呈不断增加的趋势，公司研发的干眼综合
治疗仪作为医疗器械，可以填补国内干眼症治疗中从药物到手术之间综合治疗仪器的空白。已累计投入研发支出312.41万元，
目前处于注册申报阶段；
4、为了实现药品的国产化，减轻患者的经济负担，对多巴丝肼片进行仿制药的试验。已投入研发支出318万元，目前处
于正式BE临床试验阶段。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 65,697.40 9,854.61 136,357.42 20,453.61
内部交易未实现利润 44,054,503.77 6,608,175.55 39,473,480.52 5,921,879.55
可抵扣亏损 102,198,299.66 15,329,744.95
政府补助 29,127,695.66 4,369,154.35 1,642,022.12 246,303.32
信用减值准备 2,760,383.30 414,057.86 2,348,654.07 351,690.91
股权激励成本 749,754.52 112,463.18
合计 76,758,034.65 11,513,705.55 145,798,813.79 21,870,072.34
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 399,854.00 59,978.10
合计 399,854.00 59,978.10
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,513,705.55 21,870,072.34
递延所得税负债 59,978.10
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 40,460,555.37
资产减值准备 315,652.40
信用减值准备 409,342.17
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合计 41,185,549.94
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 344,338.63
2022 2,998,059.49
2023 10,010,045.06
2024 8,487,281.65
2025 18,620,830.54
2026
合计 40,460,555.37 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程款 45,786,645.49 45,786,645.49 62,841,796.25 62,841,796.25
持有待售资产 9,370,933.71 9,370,933.71
预付购房款 32,719,395.00 32,719,395.00
合计 55,157,579.20 55,157,579.20 95,561,191.25 95,561,191.25
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 19,526,954.00
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 294,000,000.00 65,000,000.00
信用借款 150,000,000.00
抵押及保证借款 99,840,000.00 15,000,000.00
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未到期应付利息 1,005,146.48 363,755.58
合计 414,372,100.48 240,363,755.58
短期借款分类的说明：
（1）质押借款为浙江花园营养科技有限公司贴现的银行承兑汇票19,526,954.00元。
（2）浙江花园生物高科股份有限公司本期新增未到期短期借款27,900.00万元。其中：
①中国农业银行股份有限公司东阳市支行借入两笔保证借款各为5,000.00万元，邵钦祥、龚爱花和花园集团有限公司共
同承担连带保证，贷款利率分别为3.85%和3.20%，借款期限分别为2021年6月26日至2022年6月25日和2021年8月30日至2022
年2月25日；
②中国银行股份有限公司东阳支行借入两笔保证借款分别为5,000.00万元和6,900.00万元，花园集团有限公司承担连带保
证，贷款利率分别为3.85%和3.30%，借款期限分别为2021年7月30日至2022年7月19日和2021年12月17日至2022年5月31日；
③交通银行股份有限公司金华东阳支行借入保证借款6,000.00万元，花园集团有限公司承担连带保证，贷款利率为
3.88%，借款期限2021年9月29日至2022年9月29日。
（3）浙江花园药业有限公司本期新增未到期短期借款11,484.00万元。其中：
①中国农业银行股份有限公司东阳市支行借入保证借款1,500.00万元，邵钦祥、龚爱花、花园集团有限公司共同承担连
带保证，贷款利率为3.85%，借款期限为2021年12月10日至2022年12月9日；
②中国农业银行股份有限公司东阳市支行借入抵押及保证借款1,500.00万元，邵钦祥、龚爱花和东阳市花园红木家具开
发有限公司共同承担连带保证，东阳市花园红木家具开发有限公司不动产做为抵押，贷款利率为3.85%，借款期限为2021年
12月10日至2022年12月9日；
③中国银行股份有限公司东阳支行借入一笔抵押及保证借款8,484.00万元，浙江花园药业有限公司以不动产抵押，邵钦
祥、龚爱花和花园集团有限公司共同承担连带保证，贷款利率为3.85%，借款期限为2021年12月15日至2022年12月12日。
截止2021年12月31日，上述短期借款期末已确认未支付的利息1,005,146.48元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,644,416.72
合计 9,644,416.72
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 54,606,327.19 43,649,695.94
应付工程款 109,490,452.87 98,833,874.93
应付设备款 111,145,454.16 13,541,008.21
应付市场推广服务费 43,787,974.00 1,301,000.00
应付其他费用 845,869.49 1,257,981.72
应付加工费 71,103.42 54,080.42
合计 319,947,181.13 158,637,641.22
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租 967,970.97 590,459.00
合计 967,970.97 590,459.00
141
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 33,905,531.70 8,859,352.66
合计 33,905,531.70 8,859,352.66
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,523,159.88 85,751,587.59 82,755,150.93 24,519,596.54
二、离职后福利-设定提存计划 206,094.85 4,940,547.37 4,385,197.62 761,444.60
三、辞退福利 54,000.00 54,000.00
合计 21,729,254.73 90,746,134.96 87,194,348.55 25,281,041.14
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 21,027,864.30 77,798,770.78 74,923,350.23 23,903,284.85
2、职工福利费 3,220,447.01 3,220,447.01
3、社会保险费 366,152.16 2,641,773.61 2,543,403.25 464,522.52
其中：医疗保险费 362,556.21 2,409,988.47 2,341,719.98 430,824.70
工伤保险费 3,595.95 231,785.14 201,683.27 33,697.82
4、住房公积金 125,827.00 1,983,326.00 1,959,542.00 149,611.00
5、工会经费和职工教育经费 3,316.42 107,270.19 108,408.44 2,178.17
合计 21,523,159.88 85,751,587.59 82,755,150.93 24,519,596.54
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 198,988.13 4,774,685.35 4,238,487.04 735,186.44
2、失业保险费 7,106.72 165,862.02 146,710.58 26,258.16
合计 206,094.85 4,940,547.37 4,385,197.62 761,444.60
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,436,090.88 9,493,569.45
企业所得税 14,621,086.18 10,986,885.45
个人所得税 207,507.18 69,804.38
城市维护建设税 723,604.92 659,435.50
房产税 2,502,645.81 2,248,723.86
土地使用税 1,189,282.03 67,053.80
印花税 56,108.93 78,853.40
教育费附加 433,578.74 282,801.77
地方教育费附加 289,919.17 188,534.52
残疾人就业保障金 183,802.59
环境保护税 4,347.94 76,526.43
合计 33,647,974.37 24,152,188.56
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 54,371,948.15 122,660,532.79
合计 54,371,948.15 122,660,532.79
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 51,261,366.69 27,042,431.29
佣金 521,698.38
预提蒸汽费 119,693.78
应付经营费用 3,110,581.46 761,831.38
往来款 94,214,877.96
合计 54,371,948.15 122,660,532.79
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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一年内到期的租赁负债 196,158.54
合计 196,158.54
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期未终止确认的应收票据 1,000,000.00 600,000.00
待转销项税额 4,315,460.96 1,061,654.40
合计 5,315,460.96 1,661,654.40
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
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合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
项目 期末余额 期初余额
1年以内 197,993.58 ---
租赁收款额总额小计 197,993.58 ---
减：未确认融资费用 1,835.04 ---
租赁收款额现值小计 196,158.54 ---
减：一年内到期的租赁负债 196,158.54 ---
合计 --- ---
注：本期确认租赁负债利息费用5,505.12元。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 279,994,818.00
合计 279,994,818.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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应付股权收购款 279,994,818.00
其他说明：
经第六届董事会第四次会议、第六届监事会第四次会议及2021年第二次临时股东大会审议并通过了收购浙江花园药业有
限公司100%股权暨关联交易的议案。根据花园集团及其他花园药业公司原自然人股东与公司签订的《股权转让协议》，公
司以现金933,316,060.00元收购花园集团持有的花园药业公司87.2258%股权，在完成股权交割之后已累计向花园集团支付了
70%收购价款即人民币653,321,242.00元，剩余30%的股权转让价款即人民币279,994,818.00元作为本次股权转让的尾款，由
公司根据协议业绩承诺及补偿的约定，分别以花园集团的股权转让价款的10%即人民币93,331,606.00元作为协议约定的三年
业绩承诺期内每年应当支付的股权转让价款，并应当在各业绩承诺年度结束并经公司聘请的审计机构审计，在审计报告出具
日后的30个工作日内，由公司依据扣除花园集团应支付的业绩补偿（若有）后的余额进行支付，若当年度应补偿业绩数额大
于当年度应支付的股权转让款的，不足部分由花园集团向公司支付。
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 28,916,900.11 1,010,000.00 799,204.45 29,127,695.66 详见下表
与收益相关政府补助
整体搬迁补偿款 83,232,123.27 123,513,500.00 167,016,382.24 39,729,241.03 详见递延收益说明 14
合计 112,149,023.38 124,523,500.00 167,815,586.69 68,856,936.69 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
入金额
25-羟基维生素 D3 项目
1,044,999.83 209,000.04 835,999.79 与资产相关
专项资金
VOCs 整治持续提升项
180,000.00 30,000.00 150,000.00 与资产相关
目专项资金
年产 50 吨环保杀鼠剂
原料药技术改造项目 894,737.02 126,315.72 768,421.30 与资产相关
设备投资预拨资金
年产 200 吨羊毛脂胆固
1,061,303.42 145,797.72 915,505.70 与资产相关
醇技术改造项目
年产 2000 吨羊毛酸、
羊毛醇生物资燃油项 503,837.72 62,019.46 441,818.26 与资产相关
目
年产 1200 吨羊毛脂胆
固醇及 8000 吨精制羊 23,590,000.00 23,590,000.00 与资产相关
毛脂项目专项资金
维生素 D3 生产智能化
660,000.00 12,571.74 647,428.26 与资产相关
技改项目
年产 8 亿片片剂生产线
157,159.83 20,563.32 136,596.51 与资产相关
技改项目
年产 60 吨心脑健片原 371,760.19 55,228.08 316,532.11 与资产相关
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料提取生产线技改项
目
年产 7.5 亿粒胶囊剂生
177,694.61 20,589.60 157,105.01 与资产相关
产线技改项目
小容量注射剂车间自
动化控制系统建设项 148,376.08 19,926.72 128,449.36 与资产相关
目
19 年企业技改和技术
787,031.41 90,803.27 696,228.14 与资产相关
创新项目奖励金
针剂自动化生产线控
350,000.00 6,388.78 343,611.22 与资产相关
制系统建设项目
其他说明：
说明1：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于拨付（预拨）2015年省级工业和信息化发展专项资金（技术
改造、技术创新和战略性新兴产业部分）补助的通知》（东财企[2015]747号），公司于2015年收到25-羟 基维生素D3项目
预拨技术创新专项资金奖励金额130万元，于2016年07月26日收到25-羟 基维生素D3项目预拨技术创新专项资金奖励金额79
万元，共计209万元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入
当期损益，2021年度分摊政府补助创新专项资金209,000.04元列入当期损益。
说明2：根据《东阳市财政局和东阳市环境保护局联合发文关于下达2017年省环境保护专项资金（提前批）的通知》（东
财建[2017]255号），公司于2017年4月13日、2017年7月19日共收到东阳市财政局拨付VOCs整治持续提升项目专项资金
300,000.00元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益，2021年度分摊政府补助创新专项资金30,000.00元列入当期损益。
说明3：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于预拨2017年东阳市振兴实体经济（传统产业改造）财政专项
激励资金的通知》（东财企[2017]916号），公司于2017年12月22日收到年产50吨环保杀鼠剂原料药技术改造项目设备投资
预拨资金1,000,000.00元;根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达2017年度工业企业技术改造和技术创新项目
财政奖励资金的通知》（东财企[2018]555号），公司于2018年8月20日收到年产50吨环保杀鼠剂原料药技术改造项目技改奖
励款250,000.00元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益，2021年度共计分摊政府补助专项激励资金126,315.72元列入当期损益。
说明4：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达2018年度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资
金的通知》（东财企[2019]53号），公司于2019年7月30日收到年产200吨羊毛脂胆固醇技术改造项目奖励128万元整。该项
政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产的剩余折旧年限进行摊销计入当期损益，2021年度分
摊政府补助技术改造项目奖金62,019.46元列入当期损益。
说明5：根据（东财企（2020）29号）文件，公司于2020年6月4日收到东阳市财政局拨付的年产2000吨羊毛酸、羊毛醇
生物燃油项目专项资金540,000.00元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产的剩余折
旧年限进行摊销，2021年度摊销金额36,162.28元列入当期损益。
说明6：根据（浙发改秘（2020）101号）文件，子公司营养科技公司于2020年11月26日收到金华经济技术开发区管理委
员会对公司年1200吨羊毛脂胆固醇及8000吨精制羊毛脂项目2020年技术改造专项（第一批）项目技术改造专项资金2,359万
元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产的剩余折旧年限进行摊销列入当期损益。截
止2021年12月31日止，与该补助相关资产建造尚未完成，补助费用尚未分摊。
说明7：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达2020年度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资
金的通知》（东财企（2021）97号文件），浙江花园生物高科股份有限公司2021年11月9日收到东阳市财政局直接支付零余
额户拨付的维生素D3生产智能化技改项目奖励660,000.00元。该项目政府补助确认与资产相关的政府补助，计入递延收益，
将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，2021年度共计分摊政府补助奖励资金12,571.74元计入当期损益。
说明8：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于预拨2018年东阳市振兴实体经济（传统产业改造）财政专项
149
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
激励资金的通知》（东财企（2018）933号），公司于2018年12月21日收到东阳市财政局拨付的关于年产8亿片片剂生产线技
改项目20万元，该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益，2021年分摊政府补助创新专项资金20,563.32元列入当期损益。
说明9：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达2017年度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资
金的通知》（东财企（2018）555号），公司于2019年8月1日收到东阳市财政局拨付的关于年产60吨心脑健片原料提取生产
线技改项目45万元，该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益，2021年分摊政府补助技术改造和技术创新奖励55,228.08元列入当期损益。
说明10：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于预拨2019年东阳市振兴实体经济（传统产业改造）财政专项
激励资金的通知》（东财企（2019）97号），公司于2019年12月23日收到关于年产7.5亿粒胶囊剂生产线技改项目20万元，
该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，2021年分摊
政府补助创新专项资金20,589.60元列入当期损益。
说明11：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达2019年度东阳市两化融合专项资金的通知》东财企（2020）
28号），公司于2020年6月2日收到关于小容量注射剂车间自动化控制系统建设项目16万元，该项政府补助确认为与资产相关
的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，2021年分摊政府补助两化融合专项资金
19,926.72元列入当期损益。
说明12：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达2019年度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资
金的通知》（东财企（2020）29号），公司于2020年6月4日收到关于年产7.5亿粒胶囊剂生产线技改项目84万元，该项政府
补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，2021年分摊政府补助
技术改造和技术创新奖励90,803.27元列入当期损益。
说明13：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达2020年度东阳市两化融合专项资金的通知》东财企（2021）
96号），公司于2021年11月16日收到关于针剂自动化生产线控制系统建设项目35万元，该项政府补助确认为与资产相关的政
府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，2021年分摊政府补助两化融合专项资金6,388.78
元列入当期损益。
说明14：2020年8月21日，杭州钱塘新区城市有机更新指挥部办公室（以下简称“有机更新指挥部”）与全资子公司杭州
下沙生物科技有限公司及杭州洛神科技有限公司签署《非住宅房屋搬迁协议》，协议约定有机更新指挥部因钱塘新区城市有
机更新工作需要拟收回下沙生物和洛神公司所持有位于杭州经济技术开发区20号大街166号及杭州经济技术开发区白杨街道
18号大街1065号土地。在经评估机构依法评估的基础上，有机更新指挥部对下沙生物和洛神公司提供土地收回、企业搬迁补
偿、补助、奖励金额合计27,114.01 万元。协议约定搬迁补偿资金分三次转入，2020年收到第一笔40%搬迁补偿款金额10,176.53
万元，2021年收到搬迁补偿款金额12,351.35万元，企业按照《企业会计准则第4号 ──固定资产》、《企业会计准则第16号──
政府补助》等会计准则进行处理。用于资产处置相关的补偿款和补偿以后期间相关成本费用或损失的，确认为递延收益。本
期确认相关资产处置成本费用和搬迁成本费用或损失等共计14,611.14万元列报于当期资产处置收益项目，公司将已发生的搬
迁相关成本费用及停工损失补助等款项共计2,090.50万元列报于当期其他收益项目。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
150
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 551,007,557.00 551,007,557.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,029,760,742.88 1,029,760,742.88
其他资本公积 1,247,779.86 749,754.52 1,997,534.38
合计 1,031,008,522.74 749,754.52 1,029,760,742.88 1,997,534.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2021年10月27日花园生物公司召开的第六届董事会第四次会议、2021年11月12日召开的第二次临时股东大会，审议通过
了《关于拟收购浙江花园药业有限公司100%股权暨关联交易的议案》，同意花园生物公司收购控股股东花园集团有限公司
持有的花园药业公司87.2258%股权，及自然人股东持有的12.7742%股权，对价为10.7亿元。收购完成后，花园药业公司成为
花园生物公司的全资子公司，按照企业会计准则的规定，同一控制下企业合并冲减资本公积-股本溢价10.30亿元，差额部分
冲减盈余公积0.01亿元。其中：对价冲减资本公积-股本溢价9.37亿元、恢复合并前留存收益及合并前购入少数股东股份冲减
资本公积-股本溢价0.94亿元。
2021年6月，本公司最终控制方花园集团有限公司将其持有的同一控制下的子公司浙江花园新能源有限公司的股权，以
4.5元/股的授予价格作为股权激励授予本公司3名管理层共授予348万股，其他资本公积的增加系上述以权益结算的股份支付
所致。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 100,001,821.18 100,001,821.18
合计 100,001,821.18 100,001,821.18
151
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 140,075,851.58 21,919,772.54 1,260,787.81 160,734,836.31
合计 140,075,851.58 21,919,772.54 1,260,787.81 160,734,836.31
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系根据公司章程规定，按净利润的10%计提法定盈余公积所致。
本期减少详见上述资本公积变动说明。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,263,065,247.04 1,024,406,371.25
调整后期初未分配利润 1,263,065,247.04 1,024,406,371.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 479,829,624.81 263,216,164.87
减：提取法定盈余公积 21,919,772.54 24,557,289.08
应付普通股股利 55,963,273.46
期末未分配利润 1,665,011,825.85 1,263,065,247.04
调整期初未分配利润明细：
152
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,107,347,055.76 344,786,549.10 650,390,027.38 270,573,006.14
其他业务 9,752,837.35 5,313,960.09 9,047,415.71 4,110,964.76
合计 1,117,099,893.11 350,100,509.19 659,437,443.09 274,683,970.90
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 药品分部 VD3 上下游产品分部 合计
商品类型 498,509,709.91 608,837,345.85 1,107,347,055.76
其中：
维生素 D3 及 D3 类似物 416,436,203.16 416,436,203.16
羊毛脂及其衍生品 192,401,142.69 192,401,142.69
其他贸易产品
药品 498,509,709.91 498,509,709.91
按经营地区分类 498,509,709.91 608,837,345.85 1,107,347,055.76
其中：
国内 498,509,709.91 163,108,640.87 661,618,350.78
国外 445,728,704.98 445,728,704.98
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
153
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
详见附注五、39收入
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,952,779.87 1,942,826.58
教育费附加 2,872,360.36 957,959.95
房产税 2,718,946.72 2,253,083.48
土地使用税 1,189,282.03 67,053.80
车船使用税 15,156.13 17,022.13
印花税 1,006,988.13 676,412.95
地方教育费附加 1,915,773.56 638,639.97
环境保护税 14,831.04 311,648.51
合计 14,686,117.84 6,864,647.37
其他说明：
本期税金及附加同比增长113.94%，主要是花园药业公司有四种药品被选入国家集采，所以本期收入比上期增加4.55亿
元，毛利率增长48.64%，实际缴纳增值税增加4,926万元，影响附加税增缴492万元。
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
154
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工资薪酬及福利 7,846,401.92 3,214,091.12
产品保险费 2,393,708.34 2,258,848.55
包装费 406,072.19 256,410.18
业务招待费 1,146,426.89 2,459,374.83
展会费与广告宣传费 802,917.43 1,126,053.65
运输费 551,315.16 111,207.36
经营经费 1,680,128.83 2,162,450.07
市场推广服务费 168,541,487.30 4,423,646.80
合计 183,368,458.06 16,012,082.56
其他说明：
随着药品“两票制”政策在全国逐步推广后，2021年度花园药业公司改变传统经销模式，转为委托专业推广服务公司负责
实施产品的区域渠道开拓、市场推广等活动，公司将更多的精力专注于产品研发和质量控制方面。公司推广经销模式的改变
进一步推动了产品销售收入的增加，同期产品毛利率上升48.58%，同时渠道开拓、市场推广宣传等相关费用同期变动比率
上升20.88%，导致了公司整体销售费用发生额上升。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及保险费 35,635,556.95 31,278,592.37
业务招待费 3,589,377.52 2,588,772.94
聘请中介机构费及咨询费 3,480,774.53 1,387,101.53
折旧费 9,995,858.94 11,227,823.07
无形资产摊销 4,872,126.96 4,895,998.16
公司经费 14,495,305.69 13,341,837.71
修理费 5,031,095.04 6,333,599.83
安全环保费 368,343.98 3,924,593.39
搬迁支出 919,055.51 8,490,476.73
租赁费 32,202.89 135,579.00
存货报损 101,364.99 15,357.87
股权激励成本 749,754.52
合计 79,270,817.52 83,619,732.60
其他说明：
65、研发费用
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及福利 15,810,313.15 15,912,277.65
折旧及摊销费 3,716,186.99 4,245,095.52
材料水电燃动费 19,704,119.95 15,933,273.29
科研办公经费 1,503,644.57 288,829.40
委外研发 18,640,496.06 8,711,685.86
合计 59,374,760.72 45,091,161.72
其他说明：
本期研发费用较上期增加1,428.35万元，主要系花园药业公司为开拓市场，增加仿制药研究阶段支出所致。
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,806,747.06 16,905,245.94
减：利息收入 27,858,412.00 21,302,601.23
汇兑损益 2,787,113.43 7,222,437.89
银行手续费 181,144.59 194,821.90
其他 4,584.96 57,717.07
合计 -14,078,821.96 3,077,621.57
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 35,649,299.69 31,873,033.30
代扣个人所得税手续费返还 32,673.93 120,938.72
整体搬迁补偿款 20,905,023.27 18,533,176.73
合计： 56,586,996.89 50,527,148.75
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财收益 4,628,530.24 5,563,733.90
合计 4,628,530.24 5,563,733.90
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其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
美元结售汇 399,854.00
合计 399,854.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -320,607.79 -37,584.87
合计 -320,607.79 -37,584.87
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -65,697.40 -452,009.82
合计 -65,697.40 -452,009.82
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 76,221,728.22 21,235.66
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
盘盈利得 0.04 0.03 0.04
罚款、违约及赔款等收入 2,684,698.37 802,284.96 2,684,698.37
无法支付的应付款 199,943.98 1,566,709.11 199,943.98
其他 121,424.10 70,199.58 121,424.10
非流动资产毁损报废利得 107,650.44 107,650.44
合计 3,113,716.93 2,439,193.68 3,113,716.93
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
盘亏损失 0.27
非流动资产毁损报废损失 193,072.27 428,308.49 193,072.27
其他 11,552.34 12,357.55 11,552.34
合计 204,624.61 440,666.31 204,624.61
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 64,313,877.54 42,437,974.81
递延所得税费用 10,416,344.89 -15,348,883.25
合计 74,730,222.43 27,089,091.56
158
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 584,737,948.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 87,710,692.23
子公司适用不同税率的影响 179,468.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 222,490.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,171,662.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 276,050.90
研发费用加计扣除影响 -8,486,816.99
所得税费用 74,730,222.43
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 127,242,829.06 174,432,341.79
收到银行利息 27,195,686.51 21,302,601.23
收到政府补助及搬迁补偿款 56,707,082.51 78,037,983.25
收到其他营业外收入款 2,838,762.44 1,078,457.14
合计 213,984,360.52 274,851,383.41
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 127,732,175.33 11,158,789.76
支付管理费用 23,269,932.58 25,347,505.32
支付研发费用 19,983,070.25 9,094,826.75
159
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
支付手续费 167,123.39 140,183.95
支付往来款 71,779,580.17 147,764,162.72
支付的营业外支出款 9,212.81 4,600.27
合计 242,941,094.53 193,510,068.77
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回花园集团拆借款及利息 111,662,725.49
合计 111,662,725.49
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付花园集团拆借款 111,000,000.00
合计 111,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到花园集团拆入资金 30,000,000.00 114,450,000.00
收到股东资本性投入款 3,500,122.75
募集资金专户收到需支付发行费用 2,206,792.39
合计 33,500,122.75 116,656,792.39
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还花园集团拆入资金及利息 124,450,000.00 118,665,082.75
支付租赁费 192,488.46
160
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
承兑保证金 9,644,416.72
定期存款 19,127,100.00
股票发行费用等筹资费用 3,155,037.95
合计 153,414,005.18 121,820,120.70
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 510,007,725.79 260,620,185.80
加：资产减值准备 65,697.40 452,009.82
信用减值损失 320,607.79 37,584.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
39,516,385.93 39,997,782.86
产折旧
使用权资产折旧 145,742.67
无形资产摊销 4,934,073.84 5,661,861.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-76,221,728.22 -21,235.66
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 85,421.83 428,308.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -399,854.00
财务费用（收益以“－”号填列） 11,574,322.29 18,629,627.59
投资损失（收益以“－”号填列） -4,628,530.24 -5,563,733.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,356,366.79 -15,348,883.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 59,978.10
存货的减少（增加以“－”号填列） -108,706,733.86 -5,589,576.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,287,075.88 9,939,066.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 163,457,767.54 94,583,617.98
其他 749,754.52 23,582,724.24
经营活动产生的现金流量净额 504,029,922.29 427,409,340.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
161
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 473,322,620.18 1,160,890,036.63
减：现金的期初余额 1,160,890,036.63 508,031,022.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -687,567,416.45 652,859,014.53
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 790,005,182.00
其中： --
浙江花园药业有限公司 790,005,182.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 145,400,787.95
其中： --
浙江花园药业有限公司 145,400,787.95
其中： --
取得子公司支付的现金净额 644,604,394.05
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,500,122.75
其中： --
杭州成树医药有限公司 3,500,122.75
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 3,500,122.75
其他说明：
本期处置子公司收到的现金为同一控制下企业合并花园药业公司合并日前处置其子公司杭州成树医药有限公司所致。
162
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 473,322,620.18 1,160,890,036.63
其中：库存现金 1,626.88 9,415.03
可随时用于支付的银行存款 473,320,993.30 1,160,880,621.60
三、期末现金及现金等价物余额 473,322,620.18 1,160,890,036.63
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,771,516.72 以货币资金作银行承兑保证金开具银行承兑汇票
固定资产 11,039,507.73 以固定资产作为抵押取得银行短期借款
投资性房地产 15,541,261.88 以投资性房地产作为抵押取得银行短期借款
合计 55,352,286.33 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 10,065,707.14 6.3757 64,175,929.01
欧元 0.24 7.2197 1.73
港币
应收账款 -- --
其中：美元 11,175,210.50 6.3757 71,249,789.59
欧元
163
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港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 1,010,000.00 799,204.45
计入其他收益的政府补助 34,850,095.24 34,850,095.24
合计 35,860,095.24 35,649,299.69
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
164
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
165
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应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
构成同一 合并当期期 合并当期期
企业合并 比较期间被 比较期间被
被合并 控制下企 初至合并日 初至合并日
中取得的 合并日 合并日的确定依据 合并方的收 合并方的净
方名称 业合并的 被合并方的 被合并方的
权益比例 入 利润
依据 收入 净利润
2021 年 10 月 27 日公司召开
公司与花
2021 年 的第六届董事会第四次会
花园药 园药业的 432,226,568. 146,151,302. 44,712,204.6 -11,705,505.6
100.00% 11 月 30 议、2021 年 11 月 12 日召开
业 最终控制 01 02 2 4
日 的第二次临时股东大会决
方均为花
议通过了《关于拟收购浙江
166
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
园集团 花园药业有限公司 100%股
权暨关联交易的议案》。根
据公司与花园药业 32 名股
东签署的《浙江花园药业有
限公司股权转让协议》，花
园生物以现金购买花园药
业 100%股权，花园药业于
2021 年 11 月 18 日完成股东
工商变更，截止 2021 年 11
月 30 日，公司已支付合并
对价款的 56.7%，并能够实
际上控制花园药业的的财
务和经营政策，并享有相应
的利益、承担相应的风险，
花园药业成为公司全资子
公司，故合并日确定为 2021
年 11 月 30 日。
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金 1,070,000,000.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
浙江花园药业有限公司
合并日 上期期末
资产：
货币资金 145,400,787.95 2,239,691.25
应收款项 11,665,788.23 8,552,014.74
存货 38,923,948.97 13,100,949.21
167
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固定资产 71,006,293.05 64,583,345.79
无形资产
投资性房地产 15,581,934.61 20,925,435.25
在建工程 1,874,212.73 1,346,467.98
使用权资产 259,097.96
开发支出 16,343,439.63 7,441,160.57
递延所得税资产 318,980.10 15,633,656.58
其他流动资产 350,196.84 321,818.34
负债：
借款 40,134,588.92
应付款项 155,750,713.17 130,218,941.92
应付职工薪酬 6,558,258.67 2,479,285.73
应交税费 14,971,847.05 948,608.47
其他流动负债 1,993,497.66 19,808.22
租赁负债 195,546.86
递延收益 1,798,975.99 1,642,022.12
净资产 132,897,480.64 -28,280,450.09
减：少数股东权益
取得的净资产 132,897,480.64 -28,280,450.09
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
168
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
化学药品及中成药生 同一控制下
花园药业 金华 浙江省东阳市南马镇花园工业区 100.00%
产、销售 企业合并
浙江省杭州市杭州经济开发区 20 号大 经营医药中间体的制 同一控制下
下沙生物 杭州 100.00%
街 166 号 造、销售 企业合并
浙江省杭州市杭州经济开发区三号路
杭州朋茂 杭州 538 号综合楼杭州沙星酒店有限公司 商业 100.00% 设立
8212 室
浙江省杭州市杭州经济开发区 18 号大 同一控制下
洛神科技 杭州 化工产品生产、销售 100.00%
街 1065 号 企业合并
浙江省金华市婺城区永康街 697 号亚泰 饲料添加剂、食品添加
营养科技 金华 100.00% 设立
孵化基地 1#581 室 剂研发、生产、销售
浙江省金华市东阳市南马镇花园村康平 股权投资；创业投资；
花园博创 金华 90.00% 10.00% 设立
路6号3楼 信息咨询服务
同一控制下
润嘉医疗 金华 浙江省金华市东阳市南马镇花园村花园 医疗器械生产销售 100.00%
企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
169
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
170
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
171
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其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
172
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动
中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
173
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本
公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策
及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果
上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策
减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及
收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公
司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的
预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信
用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一（四）、5所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金
融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款
和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历
史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家
货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财
务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 2,200,000.00 ---
应收账款 91,011,922.98 2,747,816.50
其他应收款 421,095.83 12,632.89
合计 93,633,018.81 2,760,449.39
本公司的主要客户为DSM Nutritional Products\DSM Nutritional Products GmbH\安迪苏生命科学制品（上海）有限公司
\Trouw Nutrition LatAm等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的
客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企
业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期
的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票
据相关的义务提供支持。
截止2021年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
174
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 期末余额
1年以内 合计
短期借款 414,372,100.48 414,372,100.48
应付票据 9,644,416.72 9,644,416.72
应付账款 319,947,181.13 319,947,181.13
其他应付款 54,371,948.15 54,371,948.15
合计 798,335,646.48 798,335,646.48
续：
项目 期初余额
1年以内 合计
短期借款 240,363,755.58 240,363,755.58
应付票据 --- ---
应付账款 158,637,641.22 158,637,641.22
其他应付款 122,660,532.79 122,660,532.79
合计 521,661,929.59 521,661,929.59
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币
资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负
债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率
风险的目的。
（1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：
①2021年12月14日—2022年12月13日生效的衍生金融工具的人民币外汇货币远期合同产生的汇兑损益267,254.00元已计
入当期损益。
②2021年12月10日—2022年12月14日生效的衍生金融工具的人民币外汇货币远期合同产生的汇兑损益132,600.00元已计
入当期损益。
（2）截止2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 64,175,929.01 1.73 64,175,930.74
应收账款 71,249,789.59 --- 71,249,789.59
其他应收款 248,713.19 --- 248,713.19
小计 135,674,431.79 1.73 135,674,433.52
外币金融负债： --- --- ---
其他应付款 --- --- ---
小计 --- --- ---
续
项目 期初余额
美元项目 欧元项目 合计
175
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
外币金融资产：
货币资金 52,051,089.27 1.04 52,051,090.31
应收账款 50,505,623.05 --- 50,505,623.05
其他应收款 --- --- ---
小计 102,556,712.32 1.04 102,556,713.36
外币金融负债：
其他应付款 521,698.38 --- 521,698.38
小计 521,698.38 --- 521,698.38
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利
率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，不会对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2021年12月31日，本公司无长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同。
3．价格风险
目前市场竞争日趋激烈，公司产品也会面临市场价格下降的风险。公司管理层为了避免维生素D3价格下降而导致盈利
下降的风险，采取的应对措施主要有：一方面持续进行生产工艺改进，加强生产现场成本管控，以提高产品出产率，从而降
低生产成本，2021年主要产品产出率上升，单位产品原辅料耗用量有一定程度下降；另一方面公司积极开拓产品市场，优化
产品销售结构，提升高毛利产品所占销售比重。2021年受疫情持续影响，公司维生素D3价格有所下降但销量上升。公司通
过综合利用上述措施来规避该等风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
176
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
各类产品的销售、自营和代
祥云科技 杭州市西湖铭楼三层 理各类货物、技术的进出口 30,000.00 26.20% 26.20%
业务，信息咨询服务
本企业的母公司情况的说明
浙江祥云科技股份有限公司（以下简称“祥云科技”）成立于1999年10月22日，在浙江省市场监督管理局注册登记，统一
社会信用代码913300007200824702；注册资本人民币30,000.00万元，实收资本人民币30,000.00万元；地址：浙江省杭州市西
湖铭楼三层，公司法定代表人：朱建星。
经营范围：生物科技产品、医药中间体（国家有专项规定除外），电子材料，机电产品（不含汽车）的销售；贵金属、
金属材料、建材、钢材、化工原料及产品（除危险品及易制毒化学品）、木材、矿产品、五金交电、塑料原料及产品、初级
食用农产品、饲料、机械设备、针纺织品、日用品的销售，自营和代理各类货物、技术的进出口业务，信息咨询服务。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本企业最终控制方是花园集团。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
177
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
花园集团有限公司 最终控制方
浙江花园建设集团有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园大厦有限公司 最终控制方控制的公司
花园新材料股份有限公司 最终控制方控制的公司
浙江花园新能源股份有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园商业购物中心有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园大世界酒店有限公司 最终控制方控制的公司
浙江省东阳市花园物资有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园古建园林工程有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园田氏医院 最终控制方控制的公司
浙江花园智汇科技有限公司 最终控制方控制的公司
浙江花园新型建材有限公司 最终控制方控制的公司
花园金波科技股份有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园民间资本管理股份有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园木材有限公司 最终控制方控制的公司
浙江省东阳市花园旅行社有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园新型环保材料有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市宏业建筑有限公司 最终控制方控制的公司
浙江老汤火腿食品有限公司 最终控制方控制的公司
浙江花园生态农业有限公司 最终控制方控制的公司
浙江师范大学附属东阳花园外国语学校 最终控制方控制的公司
其他说明
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
东阳市花园大厦有限
餐饮、住宿及商务接待 310,195.40 251,962.50
公司
浙江花园建设集团有
土建工程建设 182,140,821.02 380,000,000.00 否 288,461,424.31
限公司
花园新材料股份有限
采购材料 1,071,596.08 531,546.25
公司
东阳市花园商业购物 采购办公用品、材料、
614,317.61 446,094.39
中心有限公司 工程物资
东阳市花园大世界酒
餐饮、住宿及商务接待 505,409.86 281,262.00
店有限公司
浙江省东阳市花园物
购买材料、工程物资 438,582.43 2,291,664.34
资有限公司
东阳市花园古建园林
苗木种植工程 851,652.07 6,570,978.98
工程有限公司
浙江老汤火腿食品有
购买商品 60,656.70 5,715.90
限公司
浙江花园生态农业有
购买商品 27,980.75
限公司
浙江省东阳市花园旅
餐饮、住宿及商务接待 158,864.91 24,742.50
行社有限公司
花园集团有限公司 采购材料、水电费等 380,997.96 468,550.62
东阳市宏业建筑有限
工程建设 66,624.80
公司
东阳市花园田氏医院 采购材料 11,902.37 8,726.35
东阳市花园新型环保
采购材料 4,509.73 2,524.27
材料有限公司
花园金波科技股份有
采购材料 513.27
限公司
浙江花园新型建材有
采购材料 8,161.18
限公司
浙江花园智汇科技有
服务费 73,476.73 14,851.49
限公司
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
浙江省东阳市花园物
水电费 22,990.00
资有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江花园建设集团有限公司 让售电力 369,562.80 638,866.21
花园新材料股份有限公司 销售商品 6,334.51
花园集团有限公司 销售商品 408,614.15
浙江花园建设集团有限公司 销售商品 1,327.43
浙江省东阳市花园旅行社有限公司 销售商品 2,584.07
东阳市花园大厦有限公司 销售商品 2,575.22
东阳市花园大世界酒店有限公司 销售商品 2,389.38
东阳市花园田氏医院 销售商品 32,318.61 7,964.59
花园金波科技股份有限公司 销售商品 2,330.97
浙江花园新型建材有限公司 销售商品 10,300.88
浙江花园智汇科技有限公司 销售商品 1,799.12
浙江花园新能源股份有限公司 销售商品 30,523.90
东阳市花园民间资本管理股份有限公司 销售商品 2,746.90
东阳市花园木材有限公司 销售商品 17,217.70
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
180
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江省东阳市花园物资有限公司 房屋建筑物 241,100.93 241,100.91
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
浙江省东阳市花园旅行社有限公司 运输设备 1,400.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江师范大学附属东阳
74,160,000.00 2019 年 07 月 20 日 2022 年 07 月 20 日 是
花园外国语学校
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
花园集团有限公司 50,000,000.00 2020 年 07 月 30 日 2022 年 07 月 29 日 否
邵钦祥、龚爱花、花园
50,000,000.00 2022 年 06 月 26 日 2025 年 06 月 25 日 否
集团有限公司
邵钦祥、龚爱花、花园
50,000,000.00 2022 年 02 月 26 日 2025 年 02 月 25 日 否
集团有限公司
花园集团有限公司 50,000,000.00 2022 年 07 月 20 日 2025 年 07 月 19 日 否
花园集团有限公司 69,000,000.00 2022 年 05 月 30 日 2025 年 05 月 29 日 否
花园集团有限公司 60,000,000.00 2022 年 09 月 30 日 2025 年 09 月 29 日 否
东阳市花园红木家具开
15,000,000.00 2018 年 02 月 09 日 2021 年 02 月 08 日 是
发有限公司
花园集团有限公司 15,000,000.00 2021 年 12 月 03 日 2023 年 12 月 02 日 否
花园集团有限公司 15,000,000.00 2020 年 12 月 22 日 2022 年 12 月 21 日 否
花园集团有限公司 15,000,000.00 2020 年 02 月 01 日 2022 年 01 月 30 日 否
邵钦祥、龚爱花 15,000,000.00 2021 年 11 月 30 日 2023 年 11 月 29 日 否
邵钦祥、龚爱花 15,000,000.00 2021 年 12 月 03 日 2023 年 12 月 02 日 否
邵钦祥、龚爱花 15,000,000.00 2020 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 18 日 否
邵钦祥、龚爱花 15,000,000.00 2020 年 12 月 22 日 2022 年 12 月 21 日 否
邵钦祥 15,000,000.00 2020 年 02 月 01 日 2022 年 01 月 31 日 否
181
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
邵钦祥 15,000,000.00 2020 年 01 月 31 日 2022 年 01 月 30 日 否
东阳市花园建达房地产
14,390,000.00 2020 年 03 月 20 日 2025 年 03 月 19 日 否
开发有限公司
东阳市花园红木家具开
15,000,000.00 2018 年 02 月 09 日 2021 年 02 月 08 日 是
发有限公司
东阳市花园红木家具开
15,000,000.00 2021 年 01 月 28 日 2024 年 01 月 27 日 否
发有限公司
花园集团有限公司 15,000,000.00 2022 年 12 月 10 日 2025 年 12 月 10 日 否
邵钦祥、龚爱花 15,000,000.00 2022 年 12 月 10 日 2025 年 12 月 10 日 否
花园集团有限公司 100,000,000.00 2022 年 12 月 13 日 2025 年 12 月 12 日 否
邵钦祥、龚爱花 44,860,000.00 2022 年 12 月 13 日 2025 年 12 月 12 日 否
邵钦祥、龚爱花 15,000,000.00 2022 年 12 月 10 日 2025 年 12 月 10 日 否
合计 713,250,000.00
关联担保情况说明
同一控制下企业花园药业公司在并购前2019年7月20日，花园药业公司与交通银行股份有限公司金华东阳支行签订了《抵
押合同》（编号：C190717MG7327329号），以持有的不动产权（浙（2019）东阳市不动产权第0018765号）为浙江师范大
学附属东阳花园外国语学校提供金额为7,416.00万元的最高额抵押担保，期限自2019年7月20日至2022年7月20日，上述抵押
担保截止并购日前2021年10月20日前已解除。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
花园集团有限公司 36,000,000.00 2020 年 08 月 14 日 2021 年 08 月 10 日 2021.4.15 还款
花园集团有限公司 10,000,000.00 2020 年 08 月 14 日 2021 年 08 月 10 日 2021.4.19 还款
花园集团有限公司 11,450,000.00 2020 年 08 月 14 日 2021 年 08 月 10 日 2021.4.19 还款
花园集团有限公司 5,000,000.00 2020 年 08 月 14 日 2021 年 08 月 10 日 2021.4.20 还款
花园集团有限公司 10,000,000.00 2020 年 08 月 14 日 2021 年 08 月 10 日 2021.4.21 还款
花园集团有限公司 22,000,000.00 2020 年 08 月 14 日 2021 年 08 月 10 日 2021.4.22 还款
花园集团有限公司 15,000,000.00 2020 年 11 月 30 日 2021 年 08 月 10 日 2020.12.4 还款
花园集团有限公司 4,000,000.00 2021 年 01 月 20 日 2021 年 08 月 10 日 2021.4.23 还款
花园集团有限公司 3,000,000.00 2021 年 01 月 26 日 2021 年 08 月 10 日 2021.4.23 还款
花园集团有限公司 1,000,000.00 2021 年 02 月 07 日 2021 年 08 月 10 日 2021.4.25 还款
花园集团有限公司 2,000,000.00 2021 年 02 月 09 日 2021 年 08 月 10 日 2021.4.22 还款
花园集团有限公司 15,000,000.00 2021 年 03 月 04 日 2021 年 08 月 10 日 2021.4.14 还款
花园集团有限公司 5,000,000.00 2021 年 03 月 22 日 2021 年 08 月 10 日 2021.4.25 还款
182
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 139,450,000.00
说明：截止并购基准日，花园药业公司已全部归还拆借资金，本期已按花园集团有限公司向银行贷款利率支付资金拆借利
息 2,292,735.88 元。
拆出
花园集团有限公司 5,000,000.00 2021 年 04 月 26 日 2021 年 05 月 26 日 2021/5/26 回款
花园集团有限公司 3,000,000.00 2021 年 04 月 28 日 2021 年 06 月 30 日 2021/6/30 回款
花园集团有限公司 2,000,000.00 2021 年 04 月 28 日 2021 年 07 月 02 日 2021/7/2 回款
花园集团有限公司 5,000,000.00 2021 年 05 月 06 日 2021 年 07 月 02 日 2021/7/2 回款
花园集团有限公司 5,000,000.00 2021 年 05 月 11 日 2021 年 07 月 02 日 2021/7/2 回款
花园集团有限公司 8,000,000.00 2021 年 05 月 13 日 2021 年 07 月 02 日 2021/7/2 回款
花园集团有限公司 2,000,000.00 2021 年 05 月 13 日 2021 年 08 月 30 日 2021/8/30 回款
花园集团有限公司 3,000,000.00 2021 年 06 月 11 日 2021 年 08 月 30 日 2021/8/30 回款
花园集团有限公司 13,000,000.00 2021 年 06 月 22 日 2021 年 08 月 30 日 2021/8/30 回款
花园集团有限公司 10,000,000.00 2021 年 07 月 09 日 2021 年 08 月 30 日 2021/8/30 回款
花园集团有限公司 5,000,000.00 2021 年 07 月 22 日 2021 年 08 月 30 日 2021/8/30 回款
花园集团有限公司 50,000,000.00 2021 年 09 月 01 日 2021 年 09 月 24 日 2021/9/24 回款
合计 111,000,000.00
说明：同一控制下企业花园药业公司在并购前，与其控股企业花园集团相互发生资金周转，并购日前本期花园药业公司向
花园集团有限公司拆出资金 1.11 亿元。截止并购基准日，花园集团有限公司已全部归还拆借资金，本期已按花园药业公司
向银行贷款利率收取资金拆借利息 662,725.49 元。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东阳市花园商业购物中心有限公司 购买固定资产 8,640.71 78,480.53
浙江花园智汇科技有限公司 购买固定资产 18,339.78
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,060,327.28 4,693,912.60
183
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
花园集团有限公司 1,600.00 48.00
花园新材料股份有限公司 708.00 21.24
浙江省东阳市花园物资有限公司 962.00 28.86
浙江花园建设集团有限公司 32,769.48 983.08
应收账款
东阳市花园田氏医院 3,600.00 108.00
东阳市花园大世界酒店有限公司 2,700.00 81.00
浙江花园新型建材有限公司 11,640.00 349.20
浙江花园新能源股份有限公司 9,000.00 270.00
东阳市花园古建园林工程有限公司 2,770,714.12
其他非流动资产 花园金波科技股份有限公司 26,781.00
东阳市花园商业购物中心有限公司 65,964.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
浙江花园建设集团有限公司 96,471,402.88 80,655,006.88
花园新材料股份有限公司 198,206.41 180,157.61
东阳市花园大厦有限公司 31,014.00
东阳市花园古建园林工程有限公司 246,617.80
应付账款 浙江省东阳市花园物资有限公司 635,853.48 745,427.61
东阳市花园商业购物中心有限公司 29,722.70 9,362.83
东阳市花园大世界酒店有限公司 12,419.66 197,351.00
浙江花园智汇科技有限公司 14,070.79
浙江花园新型建材有限公司 629.13
花园集团有限公司 94,234,877.96
其他应付款 浙江花园建设集团有限公司 91,100.00 91,100.00
东阳市花园古建园林工程有限公司 3,000.00
184
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期应付款 花园集团有限公司 279,994,818.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 3,480,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 3,480,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
2021年5月花园集团有限公司将其持有的同一控制下的子公司浙江花园新能源有限公司的股权，以4.5元/股的授予价格作
为股权激励授予本公司3名管理层共授予348万股，合计金额1,566.00万元。由于浙江花园新能源有限公司为非上市主体尚未
进行外部融资，所以依据花园集团有限公司花集[2021]27号《关于受让浙江花园新能源有限公司股份的通知》对外部融资报
价7元/股，暂作为授予日股权公允价值，授予价值与股权的公允价值差额应确认的股份支付费用金额为870.00万元。该股份
支付为一次授予，分期行权的股份支付，股份支付费用按照限制性股票等待期的分期摊销，本期确认股份支付费用金额为
749,754.52元。本公司为接受服务企业没有结算义务，故将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 以每股外部融资报价作为公允价值
根据浙江花园新能源有限公司 2021 年 5 月 27 日股东决议以及其股东
可行权权益工具数量的确定依据
花园集团有限公司与邵徐君、葛荷英、陈河水签订的股权转让协议
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,700,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 749,754.52
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
185
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 102,146,560.20
经审议批准宣告发放的利润或股利 102,146,560.20
186
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所有
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
者的终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
187
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较
大者的10%或者以上。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 药品分部 VD3 上下游产品分部 分部间抵销 合计
一.营业收入 500,093,359.16 617,484,110.07 -477,576.12 1,117,099,893.11
其中：对外交易收入 500,093,359.16 617,006,533.95 1,117,099,893.11
分部间交易收入 477,576.12 -477,576.12
二.营业费用 174,192,436.87 9,176,021.19 183,368,458.06
其中：折旧费和摊销费 10,397.08 1,144.95 11,542.03
三.对联营和合营企业的
投资收益
四.信用减值损失 -39,690.22 -280,317.57 -600.00 -320,607.79
五.资产减值损失 -65,697.40 -65,697.40
六.利润总额 182,558,432.10 402,108,909.68 70,606.44 584,737,948.22
七.所得税费用 19,419,915.53 55,299,715.93 10,590.97 74,730,222.43
八.净利润 163,138,516.57 346,809,193.75 60,015.47 510,007,725.79
九.资产总额 447,188,734.45 3,195,504,015.84 -117,381,300.98 3,525,311,449.31
十.负债总额 297,304,039.26 1,064,097,477.69 -114,840,000.00 1,246,561,516.95
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司通过支付现金方式收购花园集团持有的花园药业87.2258%股权，收购自然人股东12.7742%股权，股权方案及有关
事项已经公司2021年第二次临时股东大会决议通过，收购完成后本公司持有花园药业100%股权。截至2021年12月31日，公
司已全部支付自然人股东受让款；向花园集团支付共计653,321,242.00元股权受让款，占其全部股权受让款的70%，花园药
业100%股权已变更至公司名下，本次并购重组所涉花园药业章程修正案已在市场监督管理部门办理了备案。
根据花园集团与公司签订的《股权转让协议》，约定花园集团在补偿期限内承担花园药业实际净利润少于预测净利润时
的补偿义务。补偿期限为本次交易实施完毕之后3个年度，即2022年度、2023年度、2024年度。经公司与花园集团协商一致，
花园药业2022年度、2023年度、2024年度扣除非经常性损益后的预测净利润分别为为人民币1亿元、1.1亿元、1.2亿元。在补
偿期限内，若花园药业任一会计年度末的累计实现净利润数未达到累计预测净利润数，花园集团将对公司进行现金补偿，花
园集团业绩承诺期内具体应补偿的金额按以下公式计算确定：
188
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
当期应补偿金额=本次交易标的股权的总体转让价格×[（截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期期末累积实现净利润
数）/承诺期内累积承诺净利润]-累积已补偿金额。
双方约定，业绩承诺期内，如花园药业当年度实现净利润达到承诺净利润数额的，公司按照《股权转让协议》约定向花
园集团全额支付当年度股权转让价款；业绩承诺期内，如花园药业当年度实现净利润未达到承诺净利润数额的，当期应补偿
金额由公司在应向花园集团支付的当年度股权转让价款中进行扣减；业绩承诺期内，若花园药业当期应补偿金额大于当期应
支付的股权转让款的，不足部分由花园集团向公司支付。花园集团承担的业绩承诺补偿不超过其在本次股权转让中获得的股
权转让价款。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 82,040,0 2,461,20 79,578,83 55,751,91 1,672,557 54,079,358.
100.00% 3.00% 100.00% 3.00%
备的应收账款 39.49 1.18 8.31 6.30 .49 81
其中：
82,040,0 2,461,20 79,578,83 55,751,91 1,672,557 54,079,358.
账龄组合 100.00% 3.00% 100.00% 3.00%
39.49 1.18 8.31 6.30 .49 81
82,040,0 2,461,20 79,578,83 55,751,91 1,672,557 54,079,358.
合计 100.00% 100.00%
39.49 1.18 8.31 6.30 .49 81
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
189
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按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 82,040,039.49
合计 82,040,039.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期信用损
1,672,557.49 788,643.69 2,461,201.18
失的应收账款
合计 1,672,557.49 788,643.69 2,461,201.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
前五名客户合计 60,429,812.27 73.67% 1,812,894.35
合计 60,429,812.27 73.67%
190
浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 280,908.97 168,310,617.73
合计 280,908.97 168,310,617.73
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
191
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 248,713.19 653,103.35
代扣代缴款及暂未收款项 40,883.69 1,517.39
合并范围内关联往来组合 167,675,635.61
合计 289,596.88 168,330,256.35
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 19,638.62 19,638.62
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 10,950.71 10,950.71
2021 年 12 月 31 日余额 8,687.91 8,687.91
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 289,596.88
合计 289,596.88
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国出口信用保险公
保证金、押金 248,713.19 一年以内 85.89% 7,461.40
司浙江分公司
上海先河展览服务有
代扣代缴款及暂未收款项 34,300.00 一年以内 11.84% 1,029.00
限公司
夏彬 代扣代缴款及暂未收款项 5,800.00 一年以内 2.00% 174.00
浙江省国际商会 代扣代缴款及暂未收款项 525.00 一年以内 0.18% 15.75
浙江省公路管理局 代扣代缴款及暂未收款项 258.69 一年以内 0.09% 7.76
合计 -- 289,596.88 -- 8,687.91
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
193
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,951,397,079.27 1,951,397,079.27 1,653,792,248.60 1,653,792,248.60
合计 1,951,397,079.27 1,951,397,079.27 1,653,792,248.60 1,653,792,248.60
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面价 减值准备
被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值) 期末余额
杭州下沙生物科技有限公司 78,588,451.41 78,588,451.41
杭州朋茂进出口有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
杭州洛神科技有限公司 65,203,797.19 65,203,797.19
浙江花园营养科技有限公司 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
浙江花园博创股权投资有限
45,000,000.00 45,000,000.00
公司
浙江花园药业有限公司 252,604,830.67 252,604,830.67
合计 1,653,792,248.60 297,604,830.67 1,951,397,079.27
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 709,413,284.79 458,070,515.57 604,276,263.86 330,769,484.92
其他业务 8,081,866.87 5,492,516.50 14,976,368.34 11,937,259.02
合计 717,495,151.66 463,563,032.07 619,252,632.20 342,706,743.94
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
详见附注五、39收入
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 47,000,000.00 43,000,000.00
银行理财收益 1,598,833.97 3,993,287.67
合计 48,598,833.97 46,993,287.67
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 76,508,161.49
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 6,686.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 45,382,313.43
持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,626,880.27
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
146,151,302.02
当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
399,854.00
值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
51,350.00
一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,945,049.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 90,902.83
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浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年年度报告全文
减：所得税影响额 21,073,159.39
少数股东权益影响额 30,178,100.98
合计 224,911,238.86 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 15.96% 0.88 0.88
扣除非经常性损益后归属于公司
8.18% 0.47 0.47
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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