浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
浙江花园生物高科股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人邵徐君、主管会计工作负责人吴春华及会计机构负责人(会计
主管人员)姚丽锦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和
应对措施”部分，描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关
内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 7
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 22
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 23
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 24
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 28
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 34
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 35
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 36
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有公司法定代表人签名的 2022 年半年度报告文本原件；
三、其他备查文件。
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释义
释义项 指 释义内容
花园生物、公司、本公司 指 浙江花园生物高科股份有限公司
花园营养 指 浙江花园营养科技有限公司
花园药业 指 浙江花园药业有限公司
润嘉医疗 指 浙江花园润嘉医疗器械有限公司，花园药业全资子公司
下沙生物 指 杭州下沙生物科技有限公司
洛神科技 指 杭州洛神科技有限公司
杭州朋茂 指 杭州朋茂进出口有限公司
花园博创 指 浙江花园博创股权投资有限公司
唯晟医疗 指 杭州唯晟医疗科技有限公司，花园药业全资子公司
金西科技园 指 花园生物（金西）科技园
公司章程 指 浙江花园生物高科股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 浙江花园生物高科股份有限公司股东大会、董事会、监事会
花园集团 指 花园集团有限公司
祥云科技 指 浙江祥云科技股份有限公司
维生素 D3、VD3 指 一种重要的维生素，又称胆骨化醇、胆钙化醇，其基本功能是调节钙、磷代谢
饲料级维生素 D3 粉 指 含 50 万 I.U./g 的饲料级维生素 D3 粉
食品级维生素 D3 粉 指 含 10 万 I.U./g 至 100 万 I.U./g 的食品级维生素 D3 粉
维生素 D3 结晶 指 含 4000 万 I.U./g 的纯品维生素 D3 产品
活性维生素 D3，是可以绕过肝脏直接起作用的维生素 D3 活性代谢物，不仅具有
25-羟基维生素 D3 指
普通维生素 D3 的所有功能，还具有其他独特功能
25-羟基维生素 D3 原 指 生产 25-羟基维生素 D3 粉的重要中间体
全活性维生素 D3，是可以绕过肝脏、肾脏直接起作用的 25-羟基维生素 D3 活性
1α,25-羟基维生素 D3 指
代谢物
又名胆甾醇，环戊烷多氢菲的衍生物，广泛存在于动物体内，工业应用主要以
胆固醇 指
NF 级胆固醇为主
NF 级胆固醇 指 纯度在 95%以上的羊毛脂胆固醇，生产维生素 D3 的主要原材料
I.U. 指 国际单位，对维生素 D3,1μg =40I.U.，1I.U.=0.025μg
GMP 指 Good Manufacturing Practise，药品生产质量管理规范
集采 指 在招标公告中会公示所需药品采购量的药品集中采购
对已经批准上市的仿制药，按与原研药品质量和疗效一致的原则，分期分批进行
一致性评价 指
质量一致性评价，仿制药需在质量与药效上达到与原研药一致的水平。
创新药 指 国内外均未研发上市的药物
仿制药 指 模仿已上市的药物，药学指标和治疗效果与已上市的药物等价的药品
片剂 指 原料药物与适宜的辅料制成的圆形或异形的片状固体制剂
采用适宜的制剂技术，将原料药物或加适宜辅料制成的均匀粉末、颗粒、小片、
硬胶囊剂 指
小丸、半固体或液体等，充填于空心胶囊中的胶囊剂
用生物利用度研究的方法、以药代动力学参数为指标，比较同一种药物的相同或
生物等效性试验、BE 指 者不同剂型的制剂，在相同的试验条件下，其活性成分吸收程度和速度有无统计
学差异的人体试验
国家药监局根据药品注册申请人的申请，依照法定程序，对拟上市销售药品的安
药品注册 指
全性、有效性、质量可控性等进行审查，并决定是否同意其申请的审批过程
生产新药或者已有国家标准的药品，须经国务院药品监督管理部门批准，并在批
药品批准文号 指
准文件上规定该药品的专有编号，此编号称为药品批准文号。
药品注册批件 指 国家药监局批准某药品生产企业能够生产该品种药品而颁发的法定文件
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医保药品目录 指 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的简称
国家药监局、NMPA 指 中华人民共和国国家药品监督管理局
CDE 指 国家药品监督管理局药品审评中心
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 花园生物 股票代码 300401
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江花园生物高科股份有限公司
公司的中文简称（如有） 花园生物
公司的外文名称（如有） Zhejiang Garden Bio-chemical High-tech Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） GARDEN BIO-CHEM
公司的法定代表人 邵徐君
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 喻铨衡
联系地址 浙江省东阳市南马镇花园村
电话 0579-86271622
传真 0579-86271615
电子信箱 gkstock@hybiotech.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并
本报告期比上年
上年同期
本报告期 同期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 800,552,160.04 349,638,806.02 532,600,818.47 50.31%
归属于上市公司股东的净
297,037,103.38 235,577,719.67 319,358,072.25 -6.99%
利润（元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 259,829,636.24 144,328,148.85 144,328,148.85 80.03%
（元）
经营活动产生的现金流量
323,154,330.91 126,014,817.85 158,816,361.37 103.48%
净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.55 0.43 0.59 -6.78%
稀释每股收益（元/股） 0.55 0.43 0.59 -6.78%
加权平均净资产收益率 12.41% 7.81% 10.52% 1.89%
本报告期末比上
上年度末
本报告期末 年度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 3,966,742,737.00 3,525,311,449.31 3,525,311,449.31 12.52%
归属于上市公司股东的净
2,474,260,136.84 2,278,749,932.36 2,278,749,932.36 8.58%
资产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
17,373,661.78
冲销部分）
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计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 23,306,877.31
定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 436,301.37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,527,442.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,228.71
减：所得税影响额 9,501,044.06
合计 37,207,467.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，花园生物生产线安全平稳运行，满足了客户的订单需求。花园药业两个主要产品缬沙坦氨氯地平片（I）、
多索茶碱注射液集采到期，陆续展开接续工作，成功中选十三省（区、市、兵团）药品联盟采购。花园营养维生素 D3 相
关产品生产稳定，工艺不断优化，产品得到了客户的认可，并与帝斯曼就 7-脱氢胆固醇产品签订了为期 15 年的《采购
协议》。金西科技园羊毛脂胆固醇、精制羊毛脂项目已投入试生产，25-羟基维生素 D3 项目具备试生产条件。由于 7-8
月份高温酷暑，是化工企业的常规检修期，再加上金西科技园单体项目较多，公司两地生产，人力资源紧张，公司将择
时进行 25-羟基维生素 D3 项目试生产。
报告期内，公司实现营业收入 80,055.22 万元，较上年同期增加 50.31%；实现净利润 29,703.71 万元，较上年同期
减少 6.99%。
（一）报告期内公司所处行业及市场地位
公司生产经营主要涉及维生素 D3 和医药制造两大行业。
1、维生素 D3 行业：
花园生物主要从事 VD3 上下游系列产品的研发、生产和销售，目前产品主要有维生素 D3、羊毛脂胆固醇、25-羟基维
生素 D3。
维生素 D3 包括饲料级维生素 D3 及食品医药级维生素 D3。饲料级维生素 D3 产品市场呈现一定的周期性，其波峰波谷
出现的时点及持续时间受国内外宏观经济环境及行业自我调整等诸多因素共同影响，这种周期性主要体现为行业产能增
减变化及产品价格涨跌。随着环保要求提高，生产成本增大，行业集中度提升，行业周期性会有所减弱。2022 年上半年，
国内养殖盈利水平低，饲料消费低迷，且 2021 年四季度出口超买，海外客户消化库存为主，饲料级维生素 D3 价格下跌，
已进入底部区间。
食品医药级维生素 D3、羊毛脂胆固醇及 25-羟基维生素 D3 产品，由于国内外生产企业较少，且市场需求日趋扩大，
因此产品价格受行业周期性影响较小。
经过 20 多年的发展，花园生物现已发展成为独具维生素 D3 产业链一体化优势，可同时生产 NF 级胆固醇及维生素 D3
系列产品，且产销量在维生素 D3 行业位居前列的全球知名企业。
2、医药制造行业：
花园药业专注于心血管、神经系统等慢性疾病领域高技术壁垒制剂产品的研发、生产和销售。医药行业具有较强的
刚性需求，是典型的弱周期行业。在仿制药质量和疗效一致性评价、带量采购、国家医保谈判等医改政策的影响下，仿
制药市场竞争格局不断进行重构，倒逼更多的仿制药企业从低端向高端仿制转型。创新药企业专注研发创新，赚取少量
市场但是高利润；而仿制药企业专注生产，通过精益管理，提高质量，降低成本，赚取少量利润但是占领大部分市场规
模，仿制药行业集中度将会持续提升。
花园药业顺应国家医改政策和行业发展趋势，从临床供应短缺、专利即将到期和国家鼓励开发的药品等进行筛选，
选定具有市场前景和开发价值的产品进行研发。2020 年-2021 年，花园药业缬沙坦氨氯地平片(I)、左氧氟沙星片、多索
茶碱注射液、硫辛酸注射液、草酸艾司西酞普兰片先后取得药品注册证书或补充申请批准通知书（视同通过一致性评
价），并分别于 2021 年 2 月、6 月、11 月中选国家第 4 批、第 5 批集采及广东联盟集团带量采购。报告期内，缬沙坦氨
氯地平片（I）、多索茶碱注射液集采到期，花园药业陆续展开了接续工作，缬沙坦氨氯地平片（I）、多索茶碱注射液
成功中选十三省（区、市、兵团）药品联盟采购，销售规模不断扩大，品牌影响力逐渐增强。
（二）报告期内公司从事的主要业务及产品
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公司目前有两大业务板块：维生素 D3 板块、医药制造板块。
1、维生素 D3 板块主要产品有：
目前花园生物主要产品有羊毛脂胆固醇、维生素 D3、25-羟基维生素 D3 等。
（1）羊毛脂胆固醇：公司采购羊毛粗脂生产胆固醇。纯度 95%以上的羊毛脂胆固醇（NF 级胆固醇）是生产维生素 D3
的主要原材料，低含量的胆固醇用于虾饲料，胆固醇还可用于医药领域生产胆甾醇酯、甾类激素，化妆品领域中乳液、
面霜等产品的油包水乳化剂。
（2）维生素 D3：又称胆钙化醇，是人和动物体内骨骼正常钙化所必需的营养素，其最基本的功能是促进肠道钙、磷
的吸收，提高血液钙和磷的水平，促进骨骼的钙化。维生素 D3 广泛应用于饲料添加剂、食品添加剂、营养保健品和医药
等领域，且应用范围和市场需求日趋扩大。
（3）25-羟基维生素 D3：又名骨化二醇，是维生素 D3 的活性代谢物，具有更强的生理活性，并且不需要经过肝脏
的代谢，25-羟基维生素 D3 不仅具有普通维生素 D3 所有的功能，还具有一些独特功能，25-羟基维生素 D3 具有替代普通
维生素 D3 的趋势。
2、医药制造板块主要产品有：
目前花园药业主要产品有缬沙坦氨氯地平片（I）、多索茶碱注射液、左氧氟沙星片、硫辛酸注射液以及草酸艾司
西酞普兰片等。
（1）缬沙坦氨氯地平片（I）：用于治疗原发性高血压。该产品是全球一线降压药物之一，长效平稳降压，临床认
可度高，是国内外权威指南推荐的首选药物之一，同时是唯一入选国家基本药物目录的复方降压制剂。2021 年 2 月，中
选 2021 年第四批国家集采，中选周期 1 年。集采到期后，展开该产品的接续工作，2022 年 6 月，中选十三省（区、市、
兵团）药品联盟采购，其他省也将陆续进入接续安排。
（2）多索茶碱注射液：用于治疗支气管哮喘、慢性喘息性支气管炎及其他支气管痉挛引起的呼吸困难。该品种是
新一代茶碱类平喘药物，起效快，作用时间长。2021 年 2 月，中选 2021 年第四批国家集采，中选周期 1 年。集采到期
后，展开该产品的接续工作，2022 年 6 月，中选十三省（区、市、兵团）药品联盟采购，其他省也将陆续进入接续安排。
（3）左氧氟沙星片：属于喹诺酮类药物中的一种，具有广谱抗菌作用，是全身抗感染类药物。2021 年 2 月，中选
2021 年第四批国家集采，中选周期 3 年。
（4）硫辛酸注射液：用于治疗糖尿病周围神经病变引起的感觉异常。2021 年 6 月，中选 2021 年第 5 批国家集采，
中选周期 3 年。
（5）草酸艾司西酞普兰片：属于抗抑郁症用药，用于治疗抑郁障碍、伴有或不伴有广场恐怖症的惊恐障碍。2021
年 11 月，中选广东联盟集团带量采购，中选周期 2 年。
（三）公司经营模式
1、维生素 D3 板块：
（1）采购模式：公司维生素 D3 板块产品主要原材料为羊毛粗脂、化工辅料等，由于该类产品市场供应商较多，货
源充足，公司采用招标方式采购。
（2）生产模式：目前公司有两个生产基地，东阳基地主要生产胆固醇、食品医药级维生素 D3、25-羟基维生素 D3
等，金华基地主要生产饲料级维生素 D3、精制羊毛脂等。金华生产基地全部在建项目投产且运行正常后，东阳生产基地
现有产品线将逐步停产，其产能由金华生产基地承接。
（3）销售模式：根据行业市场状况、销售区域特点、客户规模和类型，公司建立了以直销为主、经销为辅的销售
模式。
2、医药制造板块：
（1）采购模式：
花园药业生产所需的原材料主要包括原料、辅料、包装材料等，原材料采购基本遵循“以产定购”的模式。采购部
根据生产部门物料需求计划，结合物料库存、市场供求情况等，在充分了解相关原材料价格走势并向供应商进行询价、
比价后，综合考虑并选择供应商进行采购。
（2）生产模式：
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花园药业主要采用“以销定产”的生产模式，根据订货合同和预计销售情况，并结合库存情况制定生产计划，严格
按照 GMP 标准组织生产，生产过程中的每一个控制节点均需经过 QA 确认，由质量部门全程参与生产质量控制，严格执行
各工序的审核放行程序。每批产品必须经过严格的质量检验，质量检验合格、生产记录和检验记录审核合格后方可放行。
（3）销售模式：
花园药业已建立了覆盖全国大部分地区的销售网络，销售终端以医院为主，主要采用行业内通行的“经销+学术推
广”的销售模式。
（4）研发模式：
花园药业拥有省级高新技术研发中心，通过引进先进技术和自主创新相结合的方式，不断进行新产品研发和技术创
新，已形成了不间断有研发品种立项、研究、申报、获批上市销售可持续的产品发展梯队。
（四）公司研发情况
1、维生素 D3 板块：
目前公司在杭州、金华、东阳建有三个研发中心，紧紧围绕“一纵一横”发展战略持续进行研发，对现有产品线工
艺不断优化，提高生产效率；同时开发新产品，丰富公司产品线。
2022 年 1 月，公司研究院被浙江省科学技术厅评为“浙江省维生素类食品药品重点企业研究院”。
2022 年 3 月，公司被浙江省经济和信息化厅、浙江省水利厅等单位评为“2021 年度浙江省节水型企业”。
2、医药制造板块：
花园药业建有一个研发中心，紧紧围绕“生产一代、研发一代、储备一代”的战略目标，稳步推进新产品研发工作。
报告期内，在审评品种 4 个，在研品种 6 个。报告期内，获得 1 项药品补充申请批准通知书（通过一致性评价）：甲硝
唑片。
2022 年 6 月，花园药业全资子公司浙江花园润嘉医疗器械有限公司取得了《医疗器械生产许可证》。
报告期内，花园药业取得产品批件的药品情况：
序 项目名称 适应症类型 注册分类 进展情况
1 甲硝唑片（0.2g） 厌氧菌感染等疾病 补充申请（一致性评价） 补充申请批准通知书
报告期内，花园药业已进入注册程序及在研的药品情况：
序 项目名称或代码 适应症类型 注册分类 进展情况
1 氨氯地平阿托伐他汀钙片 心脑血管系统药物 4类 审评中
2 奥美拉唑碳酸氢钠胶囊 消化系统药物 4类 审评中
3 多巴丝肼片 神经系统药物 4类 审评中
4 HYHP03 抗细菌感染药物 4类 审评中
5 干眼综合治疗仪 干眼症 二类医疗器械 在研
6 HYHP02 消化系统药物 补充申请（一致性评价） 在研
7 HYHP04 神经系统药物 4类 在研
8 HYHP05 糖尿病周围神经病变药物 4类 在研
9 HYHZ06 磷补充剂药物 补充申请（一致性评价） 在研
10 HYHP07 骨质疏松症药物 4类 在研
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的
披露要求
二、核心竞争力分析
（一）维生素 D3 板块：
1、清晰的全产业链优势
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公司自成立之初就建立了清晰的发展战略：“打造完整的维生素 D3 上下游产业链”，该发展战略是公司发展过程中
形成核心竞争力的关键性因素。以维生素 D3 产品为基础：上游原材料方面发展胆固醇、精制羊毛脂，逐步介入化妆品
原材料领域；下游应用方面进入 25-羟基维生素 D3、活性维生素 D3 系列药物，进入医药保健品领域。目前公司已基本
完成了维生素 D3 全产业链的布局。
2、领先的生产工艺技术优势
公司现有三大核心生产工艺：维生素 D3 生产工艺、NF 级胆固醇生产工艺、25-羟基维生素 D3 生产工艺，均处于
国内或国际领先水平。公司建立了省级高新技术企业研究开发中心，并建立了省级院士专家工作站（国家示范院士专家
工作站）、省级博士后工作站。通过持续研发投入，提升研发实力及工艺技术水平，确立了公司在行业内领先的生产工
艺技术优势。
3、较低的生产成本优势
与行业内其他企业不同，公司以羊毛粗脂为原材料，自产 NF 级胆固醇，用于维生素 D3 生产，公司维生素 D3 生产
成本大幅低于行业内其他企业。
4、突出的业务规模优势
公司是国内乃至全球提供维生素 D3 上下游系列产品种类最多的生产厂商，也是可同时生产原材料 NF 级胆固醇及
维生素 D3 系列产品的生产厂商，公司维生素 D3 产量及销量均位居世界前列。
5、良好的市场通道建设优势
公司是全球维生素 D3 行业的龙头企业，高度重视产品的质量管理工作，经过 20 多年的经营积累，花园品牌在饲料、
食品医药等行业已具有较高的知名度，公司已与国际知名生产商和经销商建立了长期稳定的战略合作关系，销售渠道和
客户关系稳定。
（二）医药制造板块：
1、产品方面
花园药业产品以市场为导向，兼具剂型、规格、生产工艺等方面的差异化竞争优势，专注于心血管、神经系统等慢
性疾病领域高技术壁垒制剂产品的研发、生产和销售。主要产品缬沙坦氨氯地平片(I)、左氧氟沙星片、多索茶碱注射液、
硫辛酸注射液、草酸艾司西酞普兰片取得药品注册证书或补充申请批准通知书（视同通过一致性评价），并成功中选国
家、广东联盟集团和十三省（区、市、兵团）药品联盟集采。
2、研发方面
花园药业拥有省级高新技术研发中心，通过引进先进技术和自主创新相结合的方式，不断进行新产品研发和技术创
新，取得了多项技术成果，基本形成了稳定可持续的产品发展梯队。花园药业每年均有多个新产品立项，形成了不间断
有研发品种立项、研究、申报、上市销售的可持续发展循环；从普通仿制药逐渐转向有高技术壁垒制剂为主的高端仿制
药。
3、市场拓展方面
花园药业已建立了覆盖全国大部分地区的销售网络，对于药品主要采用“经销+学术推广”的销售模式。依据各类产品
所处生命周期的不同阶段，以及产品的不同属性，制定差异化的学术推广方案，对市场进行精细化培育和引导，增强医
生的处方习惯，提升患者的依从性。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 800,552,160.04 532,600,818.47 50.31% 主要是本期花园药业营业收入大幅增长
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主要是本期公司营业收入增长，营业成
营业成本 244,949,202.20 174,196,202.73 40.62%
本相应增长所致
主要是本期花园药业营业收入大幅增
销售费用 169,923,387.65 24,845,187.02 583.93%
长，市场推广费用相应增加所致
主要是本期管理人员工资、折旧费用等
管理费用 45,006,685.09 33,820,828.20 33.07%
较上年同期增长所致
主要是本期银行存款利息收入减少，银
财务费用 1,291,261.30 -8,387,041.08 115.40%
行借款利息增加所致
所得税费用 50,203,882.04 39,537,836.20 26.98%
研发投入 33,764,466.27 27,687,763.09 21.95%
经营活动产生的现金 主要是本期营业收入及利润增加，收到
323,154,330.91 158,816,361.37 103.48%
流量净额 的销售货款增加所致
投资活动产生的现金 主要是本期到期收回的银行理财产品较
-264,575,207.94 -97,862,506.54 -170.35%
流量净额 上年同期减少所致
筹资活动产生的现金 主要是本期取得的银行借款较上年同期
105,793,335.98 -86,109,158.96 222.86%
流量净额 增加所致
主要是本期营业收入增加，收到的销售
现金及现金等价物净
165,033,082.56 -25,762,297.85 740.60% 货款增加；以及本期取得的银行借款较
增加额
上年同期增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
适用 □不适用
2021 年 11 月，公司收购了花园药业 100%股权，花园药业成为公司全资子公司。本期花园药业营业收入同比增加
25,341.92 万元，导致公司营收大幅增长；本期杭州下沙子公司搬迁收益较上年同期减少 7,496.53 万元，导致归属于上
市公司股东的净利润略有减少；根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号》文件规定，同一控制下企业合
并产生的子公司期初至合并日的当期净损益应计入非经常性损益，公司将花园药业上年同期归属于上市公司股东的净利
润 8,378.04 万元全额计入了非经常性损益，导致本期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润大幅增长。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
维生素 D3 及
233,105,831.49 87,146,831.37 62.61% -10.13% 3.62% -4.97%
D3 类似物
羊毛脂及其衍
116,262,869.61 69,477,462.64 40.24% 35.01% 37.17% -0.94%
生品
药品 435,993,520.78 85,419,721.34 80.41% 138.01% 125.23% 1.11%
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
14
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本报告期末 上年末 重大变动
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 说明
货币资金 671,926,916.65 16.94% 502,094,136.90 14.24% 2.70%
应收账款 132,077,616.46 3.33% 88,264,106.48 2.50% 0.83%
存货 464,684,721.10 11.71% 428,994,704.37 12.17% -0.46%
投资性房地产 67,733,001.00 1.71% 50,516,184.81 1.43% 0.28%
固定资产 765,736,467.91 19.30% 640,300,729.24 18.16% 1.14%
在建工程 1,479,921,971.22 37.31% 1,474,663,058.47 41.83% -4.52%
使用权资产 145,742.55 0.00% 242,904.33 0.01% -0.01%
短期借款 633,913,601.19 15.98% 414,372,100.48 11.75% 4.23%
合同负债 16,567,312.29 0.42% 33,905,531.70 0.96% -0.54%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额（万元） 受限原因
货币资金 3,357.12 以货币资金作银行承兑保证金开具银行承兑汇票
固定资产 3,351.33 以固定资产作为抵押取得银行短期借款
投资性房地产 1,529.72 以投资性房地产作为抵押取得银行短期借款
合计 8,238.17
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
15
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 130,122.04
报告期投入募集资金总额 386.15
已累计投入募集资金总额 133,704.21
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 16,350
累计变更用途的募集资金总额比例 12.57%
募集资金总体使用情况说明
截至 2022 年 6 月 30 日止，公司已累计使用募集资金总额 133,704.21 万元（与募集资金总额之前的差异为募集资金专
用账户累计结息及购买理财收益扣除手续费后所致），募集资金全部使用完毕，募集资金专用账户已全部注销。
16
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否已变 募集资 项目达到 项目可行
调整后 本报告 截至期末累 截至期末投 本报告 截止报告期 是否达
更项目 金承诺 预定可使 性是否发
承诺投资项目和超募资金投向 投资总 期投入 计投入金额 资进度(3) 期实现 末累计实现 到预计
(含部分 投资总 用状态日 生重大变
额(1) 金额 (2) ＝(2)/(1) 的效益 的效益 效益
变更) 额 期 化
承诺投资项目
核心预混料项目 是 12,550 78 0 78 100.00% 不适用 否
年产 4,000 吨环保杀鼠剂项目 是 15,500 2,092 0 2,092 100.00% 不适用 否
花园生物研发中心项目 是 14,150 23,680 0 23,229.3 98.10% 不适用 否
年产 180 吨 7-去氢胆固醇项目 否 8,000 0 9,144.67 114.31% 不适用 否
年产 750 吨饲料级 VD3 油剂项目 否 8,350 0 8,652.2 103.62% 不适用 否
年产 1,200 吨羊毛脂胆固醇及 8,000 吨精
否 46,480 46,480 0 46,733.45 100.55% 不适用 否
制羊毛脂项目
年产 15.6 吨 25-羟基维生素 D3 结晶项目 否 4,170 4,170 3.82 2,979.43 71.45% 不适用 否
年产 40.5 吨正固醇项目 否 9,210 9,210 272.94 8,995.15 97.67% 不适用 否
年产 26 吨 25-羟基维生素 D3 原项目 否 6,810 6,810 109.39 6,317.61 92.77% 不适用 否
年产 3,600 吨饲料级 VD3 粉及 540 吨食品
否 5,980 5,980 0 7,192.4 120.27% 不适用 否
级 VD3 粉项目
补充流动资金 否 18,290 18,290 18,290 100.00% 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 133,140 133,140 386.15 133,704.21 -- -- -- --
超募资金投向
无
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- --
合计 -- 133,140 133,140 386.15 133,704.21 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 以前年度发生
为了集中生产管理、提高资金使用效率、实现资源整合、降低运营成本，公司的生产基地将逐步迁移至金华经济技术开发区。为此，
17
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2018 年 8 月 15 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整募投项目实施地点、实施主体和资金使用计划的议
案》，决定调整募投项目的实施地点、实施主体和资金使用计划。实施地点从东阳市南马镇花园工业区内变更为金华经济技术开发区，
实施主体由本公司变更为子公司花园营养。
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
适用
1、2018 年 1 月 19 日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，对截止
2017 年 12 月 25 日公司预先投入募投项目“核心预混料项目”、“年产 4,000 吨环保杀鼠剂项目”及“花园生物研发中心项目”先期
投入的 49,658,738.30 元自筹资金进行置换，置换募集资金总额 49,658,738.30 元。
募集资金投资项目先期投入及置换情况
2、2020 年 8 月 24 日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，对
截止 2020 年 8 月 12 日公司预先投入募投项目“年产 1,200 吨羊毛脂胆固醇及 8,000 吨精制羊毛脂项目”、“年产 15.6 吨 25-羟基维
生素 D3 结晶项目”、“年产 40.5 吨正固醇项目”、“年产 26 吨 25-羟基维生素 D3 原项目”及“年产 3,600 吨饲料级 VD3 粉及 540
吨食品级 VD3 粉项目”先期投入的 215,944,551.74 元自筹资金进行置换，置换募集资金总额 215,944,551.74 元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 不适用
募集资金使用及披露中存在的问题或其他
无
情况
18
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
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八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
硬胶囊剂、片剂、茶剂、
浙江花园药业 原料药（兰索拉唑）、小
子公司 62,000,000 587,158,821.61 237,433,974.84 436,605,247.10 172,160,461.23 147,549,279.65
有限公司 容量注射剂、冻干粉针剂
制造
杭州下沙生物 经营医药中间体的制造、
子公司 80,000,000 551,362,229.62 261,235,576.65 67,766,831.75 1,719,074.08 1,719,107.13
科技有限公司 销售
杭州朋茂进出
子公司 商业 10,000,000 17,291,944.19 17,017,936.96 24,969,004.44 1,416,721.89 1,370,884.36
口有限公司
杭州洛神科技 化工产品(羊毛脂)生产、
子公司 80,000,000 113,858,299.29 108,022,918.59 23,340,780.76 17,505,585.57
有限公司 销售
饲料添加剂、食品添加剂
浙江花园营养
子公司 研发、生产，医药中间 1,000,000,000 2,305,569,387.59 1,602,409,649.15 117,893,218.83 15,533,549.32 18,063,556.70
科技有限公司
体、化工产品研发、销售
浙江花园博创
股权投资、创业投资、信
股权投资有限 子公司 50,000,000 50,435,221.79 50,435,138.44 660.21 495.16
息咨询服务
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
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九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、维生素 D3 价格波动风险：公司维生素 D3 及类似物的收入占营业收入的比例较高，因此维生素 D3 相关产品销
售价格的波动对公司业绩影响较大。若维生素 D3 产品价格朝不利方向变动，公司经营业绩存在下滑的风险。
2、项目投资风险：公司金西科技园项目的建设将对公司发展战略的实施、经营规模的扩大产生较大影响，但项目
在建设进度、实施过程和实施效果等方面存在一定不确定性。虽然公司技术实力较强，投资项目有较好的技术基础，但
在项目实施过程中仍可能存在因工程进度、工程质量、投资成本等发生变化而引致的风险。
3、管理及人力资源整合风险：随着公司发展战略的实施，公司对高素质的研发、生产、销售、管理等方面专业人
才的需求大幅上升。但培养和引进高素质人才是一个长期的过程，需要公司进行大量资金投入和人力资本投入，此外人
才培养完成后，还面临人员稳定问题，需要公司进一步完善薪酬管理及激励制度，公司面临一定的管理及人力资源风险。
4、医改政策变化风险：我国正处于医疗体制改革的进程中，相关的法律法规体系正在逐步制订和完善。相关政策
法规的出台正在不断改变市场竞争格局、甚至改变企业的经营模式，如果公司不能及时、较好地适应政策调整变化，将
可能面临经营业绩下滑的风险。
5、药品价格下降风险：政府为了降低医疗成本，加强了对药品价格的管理。随着药品价格改革，医药市场竞争的
加剧，医疗保险制度改革的深入及相关政策、法规的出台或调整，以及集中采购等一系列药品价格调控政策的进一步推
进，预计我国药品降价趋势仍将持续，医药行业的平均利润率可能会下降，从而对公司盈利能力产生不利影响。
6、药品集中采购未中选风险：国家组织药品集中采购和使用试点工作，核心是以量换价、以款换价、降低药价和
医保控费，带量采购政策已逐步推广至全国，涉及药品种类也进一步增加。随着带量采购药品范围逐渐扩大，如果公司
部分产品被纳入集采范围，且公司未中选，将有可能对公司相应产品的销售产生不利影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待对象 谈论的主要内容 调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 及提供的资料 况索引
投资者关系活
2022 年 04 全景路演 详见投资者关系
其他 其他 公司投资者 动记录表-
月 11 日 天下平台 活动记录表
2022-001
高鸿基金、长风基金、中信 投资者关系活
2022 年 05 花园营养会 详见投资者关系
实地调研 机构 证券等 6 家机构和个人投资 动记录表-
月 27 日 议室 活动记录表
者共 25 人 2022-002
大成基金、银华基金、中信
投资者关系活
2022 年 06 保诚、广发基金、平安基 详见投资者关系
线上交流会 其他 机构 动记录表-
月 24 日 金、鹏华基金、工银瑞信等 活动记录表
2022-003
14 家机构
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年年度股东 公告编号：2022-
年度股东大会 38.51% 2022 年 04 月 19 日 2022 年 04 月 19 日
大会 023
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈谊 副总经理 离任 2022 年 01 月 28 日 达到退休年龄
刘建刚 董事 离任 2022 年 04 月 19 日 岗位调整
钱国平 董事 离任 2022 年 04 月 19 日 岗位调整
魏忠岚 副董事长 被选举 2022 年 04 月 19 日 岗位调整
方福生 董事 被选举 2022 年 04 月 19 日 岗位调整
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司十分重视环境保护和污染防治工作，积极采取有效措施，加强环境保护工作。公司在厂房内安装了良好的通风、
除尘设备，在厂区内全面进行绿化，形成了常态化的安全环保 6S 检查机制，符合国家有关环境保护的要求。并且，公
司严格按照相关标准建立并贯彻实施环境管理体系，保证生产经营活动的合法、合规、环境友好及可持续。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
报告期内，公司通过在车间及楼顶增加废气处理设备的安装和使用，对排放废气进行两级活性炭处理，有效地改善
了废气物的排放。同时，公司通过节能灯改造、空压机合并使用和设备更新等一系列措施，减少了企业的用电消耗。公
司坚持不断地向员工宣传环保知识，提高员工的环保意识，通过全员的共同努力，实现企业与环境和谐共存的可持续发
展目标。2022 年 2 月，公司被评为 2021 年度浙江省节水型企业。
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，积极承担起对职工、客户、社
会等其他利益相关者的责任：
1、保护股东、中小投资者的权益。公司严格按照相关法律法规的要求，完善法人治理结构，建立健全公司内部控
制制度。同时，真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息，保证投资者能公平地获取信息。同时通过投资者电话、
电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。而且，
公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东。
2、关爱员工。公司一直坚持“科技为先、以人为本”的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》《劳动
合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过知识技能的理论培训
及实践操作技能培训等方式使员工得到切实的提高和发展。
3、依法经营，履行企业应尽义务。公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益
的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，为地方经济发展
作出了较大贡献。
4、乡村振兴。公司生产基地所在地为浙中农村地区，部分员工为所在地附近的村民。公司努力提高员工薪资水平
和福利待遇，尊重和维护员工的个人权益，为乡村振兴、共同富裕贡献一份自己的力量。
23
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
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九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
浙江
最终 公告
花园 2022
控制 土建 参照 编
建设 接受 市场 3,439 15,00 货币 造价 年 03
方控 工程 非交 否 号：
集团 劳务 价 .43 0 资金 咨询 月 30
制的 建设 联方 2022-
有限 日
公司 017
公司
3,439 15,00
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
.43 0
大额销货退回的详细情况 不适用
2022 年 3 月 29 日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于 2022 年度关联
按类别对本期将发生的日常关联
交易预计的议案》，并于 2022 年 4 月 19 日经公司 2021 年年度股东大会审议通过，公
交易进行总金额预计的，在报告
司全资子公司花园营养的工程项目等由花园建设提供工程施工建设，2022 年度预计
期内的实际履行情况（如有）
交易金额不超过 15,000 万元。报告期内关联交易实际发生金额 3,439.43 万元。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
26
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4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
2022 年 6 月 16 日，公司召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券
方案的议案》等相关议案；2022 年 7 月 5 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会决议，审议通过了上述议案。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
27
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 8,810,249 1.60% -26,250 -26,250 8,783,999 1.59%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 8,810,249 1.60% -26,250 -26,250 8,783,999 1.59%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 8,810,249 1.60% -26,250 -26,250 8,783,999 1.59%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 542,197,308 98.40% 26,250 26,250 542,223,558 98.41%
1、人民币普通股 542,197,308 98.40% 26,250 26,250 542,223,558 98.41%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 551,007,557 100.00% 0.00 0.00 551,007,557 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
有限售条件股份、无限售条件股份变动的原因是高管锁定股每年初解锁 25%所致。
28
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股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
29
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2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
高管锁定股每
周洪仁 365,625 365,625 高管锁定股
年初解锁 25%
高管锁定股每
喻铨衡 2,109,375 2,109,375 高管锁定股
年初解锁 25%
高管锁定股每
邵徐君 1,840,687 1,840,687 高管锁定股
年初解锁 25%
高管锁定股每
钱国平 379,687 379,687 高管锁定股
年初解锁 25%
高管锁定股每
刘小平 316,875 26,250 290,625 高管锁定股
年初解锁 25%
高管锁定股每
刘建刚 985,500 985,500 高管锁定股
年初解锁 25%
高管锁定股每
马焕政 2,812,500 2,812,500 高管锁定股
年初解锁 25%
合计 8,810,249 26,250 0 8,783,999 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股 报告期末表决权恢复的优先股股 持有特别表决权股份的股
20,440 0 0
东总数 东总数（如有）（参见注 8） 东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 质押、标记或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增 持有无限售条件
股东名称 股东性质 条件的股份
例 股数量 减变动情况 的股份数量 股份状态 数量
数量
浙江祥云科技股份有限公司 境内非国有法人 26.20% 144,376,377 0 144,376,377 质押 99,300,000
上海诺铁资产管理有限公司－合肥中安海通股权投资
其他 4.70% 25,900,500 -1650000 25,900,500
基金合伙企业（有限合伙）
邵君芳 境内自然人 3.02% 16,650,037 -1095900 16,650,037
香港中央结算有限公司 境外法人 2.49% 13,733,574 9785372 13,733,574
湖北高投产控投资股份有限公司 境内非国有法人 1.02% 5,619,526 0 5,619,526
中科先行（北京）资产管理有限公司 国有法人 0.91% 5,000,000 0 5,000,000
东方证券股份有限公司－中庚价值先锋股票型证券投
其他 0.86% 4,747,700 4747700 4,747,700
资基金
中金公司-建设银行-中金铭柏 1 号集合资产管理计划 其他 0.81% 4,471,653 4101215 4,471,653
马焕政 境内自然人 0.68% 3,750,000 0 2,812,500 937,500
张新华 境内自然人 0.64% 3,512,569 -132000 3,512,569
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见
不适用
注 3）
浙江祥云科技股份有限公司的实际控制人为邵钦祥，邵君芳是邵钦祥的女儿。除此以外，公司未知
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 不适用
浙江花园生物高科股份有限公司回购专用证券账户持有公司股票 7,674,790 股，占公司总股本
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（参见注 11）
1.39%。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限 股份种类
股东名称
售条件股份数量 股份种类 数量
浙江祥云科技股份有限公司 144,376,377 人民币普通股 144,376,377
上海诺铁资产管理有限公司-合肥中安海通股权投资
25,900,500 人民币普通股 25,900,500
基金合伙企业（有限合伙）
邵君芳 16,650,037 人民币普通股 16,650,037
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香港中央结算有限公司 13,733,574 人民币普通股 13,733,574
湖北高投产控投资股份有限公司 5,619,526 人民币普通股 5,619,526
中科先行（北京）资产管理有限公司 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
东方证券股份有限公司-中庚价值先锋股票型证券投
4,747,700 人民币普通股 4,747,700
资基金
中金公司-建设银行-中金铭柏 1 号集合资产管理计划 4,471,653 人民币普通股 4,471,653
张新华 3,512,569 人民币普通股 3,512,569
红证利德资本管理有限公司－南京红证利德振兴产业
2,786,617 人民币普通股 2,786,617
投资发展管理中心（有限合伙）
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售
浙江祥云科技股份有限公司的实际控制人为邵钦祥，邵君芳是邵钦祥的女儿。除此以外，公司未知上述股东之间是否存在
流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动
关联关系，也未知是否属于一致行动人。
的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明
张新华通过普通证券账户持股 0 股，信用账户持 3,512,569 股，合计持有 3,512,569 股。
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江花园生物高科股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 671,926,916.65 502,094,136.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 50,399,854.00 399,854.00
衍生金融资产
应收票据 2,504,000.00 2,200,000.00
应收账款 132,077,616.46 88,264,106.48
应收款项融资
预付款项 65,789,359.31 35,185,812.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 556,794.15 408,462.94
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 464,684,721.10 428,994,704.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,166,736.74 52,889,023.76
流动资产合计 1,397,105,998.41 1,110,436,101.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
36
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 67,733,001.00 50,516,184.81
固定资产 765,736,467.91 640,300,729.24
在建工程 1,479,921,971.22 1,474,663,058.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 145,742.55 242,904.33
无形资产 163,917,488.96 165,868,959.51
开发支出 20,318,023.58 16,612,226.89
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,984,910.91 11,513,705.55
其他非流动资产 59,879,132.46 55,157,579.20
非流动资产合计 2,569,636,738.59 2,414,875,348.00
资产总计 3,966,742,737.00 3,525,311,449.31
流动负债：
短期借款 633,913,601.19 414,372,100.48
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 13,437,013.91 9,644,416.72
应付账款 289,681,975.81 319,947,181.13
预收款项 1,903,011.66 967,970.97
合同负债 16,567,312.29 33,905,531.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,087,564.87 25,281,041.14
应交税费 54,644,143.28 33,647,974.37
其他应付款 123,271,875.80 54,371,948.15
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 93,331,606.00 196,158.54
其他流动负债 2,657,230.62 5,315,460.96
流动负债合计 1,246,495,335.43 897,649,784.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 186,663,212.00 279,994,818.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 59,264,074.63 68,856,936.69
递延所得税负债 59,978.10 59,978.10
其他非流动负债
非流动负债合计 245,987,264.73 348,911,732.79
负债合计 1,492,482,600.16 1,246,561,516.95
所有者权益：
股本 551,007,557.00 551,007,557.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,617,194.51 1,997,534.38
减：库存股 100,001,821.18 100,001,821.18
其他综合收益
专项储备
盈余公积 160,734,836.31 160,734,836.31
一般风险准备
未分配利润 1,859,902,370.20 1,665,011,825.85
归属于母公司所有者权益合计 2,474,260,136.84 2,278,749,932.36
少数股东权益
所有者权益合计 2,474,260,136.84 2,278,749,932.36
负债和所有者权益总计 3,966,742,737.00 3,525,311,449.31
法定代表人：邵徐君 主管会计工作负责人：吴春华 会计机构负责人：姚丽锦
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 154,876,807.56 219,589,264.28
交易性金融资产 50,399,854.00 399,854.00
衍生金融资产
应收票据 2,504,000.00 2,200,000.00
应收账款 98,796,884.61 79,578,838.31
38
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 49,035,251.55 21,882,615.22
其他应收款 308,739,914.37 280,908.97
其中：应收利息
应收股利
存货 353,064,363.36 350,340,404.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,496,857.55 5,340,355.30
流动资产合计 1,023,913,933.00 679,612,240.40
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,951,397,079.27 1,951,397,079.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 28,692,021.43 29,028,588.49
固定资产 231,448,026.97 240,953,620.46
在建工程 566,690.17 621,713.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 29,704,334.96 29,754,712.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,174,290.03 1,046,822.55
其他非流动资产 2,287,286.27 1,526,000.00
非流动资产合计 2,245,269,729.10 2,254,328,536.45
资产总计 3,269,183,662.10 2,933,940,776.85
流动负债：
短期借款 453,247,619.46 279,834,758.32
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,526,954.00 19,526,954.00
应付账款 23,335,781.63 14,863,494.94
预收款项
合同负债 1,889,694.76 1,042,757.16
应付职工薪酬 4,355,563.02 6,162,551.76
应交税费 13,529,187.06 11,022,086.95
39
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 245,748,422.97 294,401,702.55
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 93,331,606.00
其他流动负债 749,140.34 1,025,447.97
流动负债合计 886,713,969.24 627,879,753.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 186,663,212.00 279,994,818.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,397,181.37 3,759,173.31
递延所得税负债 59,978.10 59,978.10
其他非流动负债
非流动负债合计 190,120,371.47 283,813,969.41
负债合计 1,076,834,340.71 911,693,723.06
所有者权益：
股本 551,007,557.00 551,007,557.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 155,654,381.18 155,034,721.05
减：库存股 100,001,821.18 100,001,821.18
其他综合收益
专项储备
盈余公积 162,156,256.12 162,156,256.12
未分配利润 1,423,532,948.27 1,254,050,340.80
所有者权益合计 2,192,349,321.39 2,022,247,053.79
负债和所有者权益总计 3,269,183,662.10 2,933,940,776.85
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 800,552,160.04 532,600,818.47
其中：营业收入 800,552,160.04 532,600,818.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 498,638,969.73 257,902,056.57
其中：营业成本 244,949,202.20 174,196,202.73
40
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,409,763.91 7,392,203.86
销售费用 169,923,387.65 24,845,187.02
管理费用 45,006,685.09 33,820,828.20
研发费用 30,058,669.58 26,034,675.84
财务费用 1,291,261.30 -8,387,041.08
其中：利息费用 10,844,741.59 3,777,086.00
利息收入 5,231,125.01 15,730,320.14
加：其他收益 23,371,106.02 38,745,423.46
投资收益（损失以“－”号填列） 436,301.37 2,429,709.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,380,716.09 -1,082,841.51
资产减值损失（损失以“-”号填列） -43,147.40
资产处置收益（损失以“-”号填列） 17,799,759.71 67,365,512.62
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 342,139,641.32 382,113,418.49
加：营业外收入 5,527,642.03 827,069.52
减：营业外支出 426,297.93 400,408.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 347,240,985.42 382,540,079.86
减：所得税费用 50,203,882.04 39,537,836.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 297,037,103.38 343,002,243.66
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 297,037,103.38 343,002,243.66
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 297,037,103.38 319,358,072.25
2.少数股东损益 23,644,171.41
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
41
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 297,037,103.38 343,002,243.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 297,037,103.38 319,358,072.25
归属于少数股东的综合收益总额 23,644,171.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.55 0.59
（二）稀释每股收益 0.55 0.59
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邵徐君 主管会计工作负责人：吴春华 会计机构负责人：姚丽锦
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 383,389,397.24 392,627,513.55
减：营业成本 220,360,146.74 245,148,094.51
税金及附加 1,869,240.97 4,329,301.26
销售费用 2,162,815.39 2,898,007.23
管理费用 18,132,845.11 15,281,573.17
研发费用 12,163,623.17 10,745,212.43
财务费用 2,644,027.93 -5,342,184.38
其中：利息费用 7,578,119.78 2,997,930.55
利息收入 1,195,958.80 9,578,545.50
加：其他收益 3,009,829.28 2,295,127.02
投资收益（损失以“－”号填列） 160,436,301.37 47,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -592,115.11 -1,553,379.20
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 288,910,713.47 167,309,257.15
加：营业外收入 830,400.00 239,302.45
减：营业外支出 426,097.93 67,513.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 289,315,015.54 167,481,046.60
减：所得税费用 17,685,849.04 16,513,634.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 271,629,166.50 150,967,412.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 271,629,166.50 150,967,412.51
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
42
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 271,629,166.50 150,967,412.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 792,674,747.99 557,834,693.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 78,106,313.35 11,632,142.42
收到其他与经营活动有关的现金 66,908,962.02 170,777,717.87
经营活动现金流入小计 937,690,023.36 740,244,553.98
购买商品、接受劳务支付的现金 298,319,387.24 196,790,245.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,291,922.62 48,805,975.63
支付的各项税费 85,545,401.40 71,039,224.06
支付其他与经营活动有关的现金 169,378,981.19 264,792,747.71
经营活动现金流出小计 614,535,692.45 581,428,192.61
经营活动产生的现金流量净额 323,154,330.91 158,816,361.37
二、投资活动产生的现金流量：
43
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 50,000,165.94 309,020,000.00
取得投资收益收到的现金 436,301.37 2,429,709.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
10,697,620.00 115,179,674.90
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00
投资活动现金流入小计 61,134,087.31 434,629,384.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
225,709,295.25 288,650,101.86
金
投资支付的现金 100,000,000.00 193,520,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,321,789.00
投资活动现金流出小计 325,709,295.25 532,491,890.86
投资活动产生的现金流量净额 -264,575,207.94 -97,862,506.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 388,180,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 33,500,122.75
筹资活动现金流入小计 388,180,000.00 133,500,122.75
偿还债务支付的现金 169,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 111,541,664.02 59,609,281.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,845,000.00
筹资活动现金流出小计 282,386,664.02 219,609,281.71
筹资活动产生的现金流量净额 105,793,335.98 -86,109,158.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 660,623.61 -606,993.72
五、现金及现金等价物净增加额 165,033,082.56 -25,762,297.85
加：期初现金及现金等价物余额 473,322,620.18 1,160,890,036.63
六、期末现金及现金等价物余额 638,355,702.74 1,135,127,738.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 379,997,746.84 267,034,039.62
收到的税费返还 8,297,006.82 8,392,336.63
收到其他与经营活动有关的现金 116,889,273.68 703,876,623.40
经营活动现金流入小计 505,184,027.34 979,302,999.65
购买商品、接受劳务支付的现金 258,769,794.28 248,610,619.62
支付给职工以及为职工支付的现金 19,636,385.77 18,400,286.80
支付的各项税费 17,749,038.92 20,983,092.87
支付其他与经营活动有关的现金 447,183,407.23 14,283,842.41
经营活动现金流出小计 743,338,626.20 302,277,841.70
经营活动产生的现金流量净额 -238,154,598.86 677,025,157.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 160,436,301.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
76,341.33
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 210,436,301.37 76,341.33
44
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购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
2,935,037.79 3,741,427.50
金
投资支付的现金 100,000,000.00 45,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 102,935,037.79 48,741,427.50
投资活动产生的现金流量净额 107,501,263.58 -48,665,086.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 342,020,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 342,020,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 169,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 108,712,407.22 58,053,870.68
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 277,712,407.22 158,053,870.68
筹资活动产生的现金流量净额 64,307,592.78 -108,053,870.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 626,185.78 -846,713.68
五、现金及现金等价物净增加额 -65,719,556.72 519,459,487.42
加：期初现金及现金等价物余额 200,462,164.28 501,263,838.31
六、期末现金及现金等价物余额 134,742,607.56 1,020,723,325.73
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目
其他 一般
专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 储备 他
他 收益 准备
股 债
一、上年年末余额 551,007,557.00 1,997,534.38 100,001,821.18 160,734,836.31 1,665,011,825.85 2,278,749,932.36 2,278,749,932.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 551,007,557.00 1,997,534.38 100,001,821.18 160,734,836.31 1,665,011,825.85 2,278,749,932.36 2,278,749,932.36
三、本期增减变动金额（减少
619,660.13 194,890,544.35 195,510,204.48 195,510,204.48
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 297,037,103.38 297,037,103.38 297,037,103.38
（二）所有者投入和减少资本 619,660.13 619,660.13 619,660.13
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
619,660.13 619,660.13 619,660.13
的金额
4．其他
（三）利润分配 -102,146,559.03 -102,146,559.03 -102,146,559.03
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -102,146,559.03 -102,146,559.03 -102,146,559.03
46
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配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 551,007,557.00 2,617,194.51 100,001,821.18 160,734,836.31 1,859,902,370.20 2,474,260,136.84 2,474,260,136.84
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目
其他 一般
专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 储备 他
他 收益 准备
股 债
一、上年年末余额 551,007,557.00 982,144,618.82 100,001,821.18 140,075,851.58 1,336,584,657.12 2,909,810,863.34 2,909,810,863.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企 48,863,903.92 -73,519,410.08 -24,655,506.16 -6,226,260.38 -30,881,766.54
47
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业合并
其他
二、本年期初余额 551,007,557.00 1,031,008,522.74 100,001,821.18 140,075,851.58 1,263,065,247.04 2,885,155,357.18 -6,226,260.38 2,878,929,096.80
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 263,394,798.79 263,394,798.79 23,644,171.41 287,038,970.20
列）
（一）综合收益总额 319,358,072.25 319,358,072.25 23,644,171.41 343,002,243.66
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -55,963,273.46 -55,963,273.46 -55,963,273.46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-55,963,273.46 -55,963,273.46 -55,963,273.46
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
48
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6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 551,007,557.00 1,031,008,522.74 100,001,821.18 140,075,851.58 1,526,460,045.83 3,148,550,155.97 17,417,911.03 3,165,968,067.00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 551,007,557.00 155,034,721.05 100,001,821.18 162,156,256.12 1,254,050,340.80 2,022,247,053.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 551,007,557.00 155,034,721.05 100,001,821.18 162,156,256.12 1,254,050,340.80 2,022,247,053.79
三、本期增减变动金额（减少以
619,660.13 169,482,607.47 170,102,267.60
“－”号填列）
（一）综合收益总额 271,629,166.50 271,629,166.50
（二）所有者投入和减少资本 619,660.13 619,660.13
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 619,660.13 619,660.13
4．其他
（三）利润分配 -102,146,559.03 -102,146,559.03
1．提取盈余公积
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2．对所有者（或股东）的分配 -102,146,559.03 -102,146,559.03
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 551,007,557.00 155,654,381.18 100,001,821.18 162,156,256.12 1,423,532,948.27 2,192,349,321.39
上期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 551,007,557.00 971,680,135.86 100,001,821.18 140,236,483.58 1,112,735,661.38 2,675,658,016.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 551,007,557.00 971,680,135.86 100,001,821.18 140,236,483.58 1,112,735,661.38 2,675,658,016.64
三、本期增减变动金额（减少以
95,004,139.05 95,004,139.05
“－”号填列）
（一）综合收益总额 150,967,412.51 150,967,412.51
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
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浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -55,963,273.46 -55,963,273.46
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -55,963,273.46 -55,963,273.46
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 551,007,557.00 971,680,135.86 100,001,821.18 140,236,483.58 1,207,739,800.43 2,770,662,155.69
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浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
浙江花园生物高科股份有限公司(以下简称“本公司”或“花园生物公司”)系于 2003 年 6 月 4 日浙江省人民政府企
业上市工作领导小组出具“浙上市[2003]42 号”文，批准同意浙江花园生物高科有限公司在整体改制基础上，由全体股
东作为发起人共同发起发起设立的股份有限公司。公司名称变更为“浙江花园生物高科股份有限公司”。本公司于 2014
年 10 月 9 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91330000725871364C 的营业执照。
2014 年 9 月 15 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]952 号文《关于核准浙江花园生物高科股份有限公司
首次公开发行股票的批复》的核准，同意花园生物公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,270 万股。花园生物
公司于 2014 年 9 月 29 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股)2,270 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发
行认购价格为人民币 7.01 元，共计募集人民币 15,912.70 万元。经此次发行，公司注册资本由人民币 6,800.00 万元变
更为人民币 9,070.00 万元，已在浙江省工商行政管理局完成了变更登记手续。
2015 年 4 月 21 日,本公司 2014 年年度股东大会审议通过《公司 2014 年度利润分配方案》,以公司 2014 年 12 月 31
日总股本 9,070 万股为基数，向全体股东以未分配利润每 10 股派发现金股利 1 元（含税），同时以资本公积金每 10 股
转增 10 股，共计转增 9,070 万股，转增后公司总股本为 18,140 万股。其中：有限售条件股份 8,607.074 万股，无限售
条件股份 9,532.926 万股。2015 年 6 月 2 日，在浙江省工商行政管理局办理了变更登记手续，公司注册资本由人民币
9,070 万元变更为人民币 18,140 万元。
2017 年 12 月 25 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1749 号《关于核准浙江花园生物高科股份有限公司
非公开发行股票的批复》的核准同意花园生物公司非公开发行人民币普通股，经向特定投资者发行人民币普通股(A
股)10,315,326 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 40.91 元，共计募集人民币 421,999,986.66
元。经此发行，公司注册资本由人民币 18,140 万元变更为人民币 19,171.5326 万元，已在浙江省工商行政管理局完成了
变更登记手续。
2018 年 4 月 23 日,本公司 2018 年年度股东大会审议通过《公司 2017 年度利润分配方案》,以公司 2017 年 12 月 31
日总股本 19,171.5326 万股为基数，向全体股东以未分配利润每 10 股派发现金股利 1.4 元（含税），同时以资本公积金
每 10 股转增 15 股，共计转增 28,757.2989 万股，转增后公司总股本为 47,928.8315 万股。2018 年 9 月 19 日，在浙江
省工商行政管理局办理了变更登记手续，公司注册资本由人民币 19,171.5326 万元变更为人民币 47,928.8315 万元。
2020 年 7 月 24 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1067 号《关于核准浙江花园生物高科股份有限公司非
公开发行股票的批复》的核准，同意花园生物公司非公开发行人民币普通股（A 股）不超过 143,786,494 股。经向特定
投资者发行人民币普通股(A 股)71,719,242 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 12.68 元，共计募
集人民币 909,399,988.56 元。经此发行，注册资本由人民币 47,928.8315 万元变更为 55,100.7557 万元，已在浙江省工
商行政管理局完成了变更登记手续。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 55,100.7557 万股，注册资本为 55,100.7557 万元，注册及总部地
址：浙江东阳市南马镇花园村，公司法定代表人：邵徐君，本企业的母公司为浙江祥云科技股份有限公司，集团最终实
际控制人为邵钦祥。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属食品添加剂及药品制造行业，主要产品为维生素 D3 系列、羊毛脂衍生品、化学药品及中成药等。
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浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 15 日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 8 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
浙江花园药业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
杭州下沙生物科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
杭州朋茂进出口有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
杭州洛神科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
浙江花园营养科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
浙江花园博创股权投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
浙江花园润嘉医疗器械有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
杭州唯晟医疗科技有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中：
本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
杭州唯晟医疗科技有限公司 子公司新增设立
合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金
流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
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③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务
报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
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浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
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本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合
营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述
原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其
他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
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营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金
融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投
资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
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在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关
负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
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2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、
合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合
同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
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他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类
型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组
合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，
无风险银行承兑 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 参考历史信用损失经验不计提预期信用损失
义务的能力很强
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围 内关
合并范围内关联方的应收款项具有类似较低的信用风险特征 不计算预期信用损失
联往来组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
合并范围内关联
合并范围内关联方的应收款项具有类似较低的信用风险特征 况以及对未来经济状况的预期计量坏
往来组合
账准备
在每个资产负债表日评估其信用风
保证金、押金 相同款项性质分类具有类似的信用风险特征 险，并划分为三个阶段，计算预期信
用损失
在每个资产负债表日评估其信用风
代扣代缴及暂未
相同款项性质分类具有类似的信用风险特征 险，并划分为三个阶段，计算预期信
收款项
用损失
15、存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、
发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法摊销。
（2）包装物采用一次转销法摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
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16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
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本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
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（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投
资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧
或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 产权证书确认的使用年限
房屋建筑物 35 产权证书确认的使用年限
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房
地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转
换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-40 3-5 2.43-11.88
机器设备 年限平均法 10 3-5 9.5-9.7
电子设备 年限平均法 5 3-5 19-19.4
运输设备 年限平均法 6 3-5 15.83-16.17
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在
租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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25、在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提
了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术
等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 产权证书确认的使用年限
软件 5 按最低的可使用年限
生产许可技术 8-10 签订的《转让协议书》或按最低的可使用年限
商标权 10 按最低的可使用年限
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专利权 20 专利证书确认的使用年限
特许权 5 按最低的可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：研究阶段是为进一步开发项目活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活
动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性；开发阶段是已完成研究阶段的工作，具
备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。
32、长期待摊费用
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职
工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于
设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定
受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在
发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层
批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，
一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的
无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已
得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
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浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出
法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已确认收货，产品销售
收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，交付提单，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将
退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，
在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则
作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该
履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买
选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权
的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
74
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某
一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的
时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租
赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关
规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格
的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时
确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按
照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向
客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认
收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履
行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作
为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本
公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除贷款贴息政府补助外的所有政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息政府补助
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
75
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额
结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
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浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据深交所相关规定，公司按照财政
《企业会计准则解释第 15 号》（财会 执行解释 15 号对可比期间财务报表无
部统一的会计制度要求变更会计政策
〔2021〕35 号） 重大影响
的，无需董事会审议。
会计政策变更说明：
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释 15 号”），
要求本解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、
“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 13%、9%、6%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%（或 12%）
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江花园生物高科股份有限公司 15%
浙江花园药业有限公司 15%
杭州下沙生物科技有限公司 15%
杭州朋茂进出口有限公司 20%
杭州洛神科技有限公司 25%
浙江花园营养科技有限公司 15%
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浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
浙江花园博创股权投资有限公司 25%
浙江花园润嘉医疗器械有限公司 20%
杭州唯晟医疗科技有限公司 20%
2、税收优惠
1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的科学技术部火炬高新技术产业开发中心国科火字
[2020]251 号文件通知，浙江花园生物高科股份有限公司被认定为高新技术企业，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省
财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准颁发的编号为 GR202033003035 的《高新技术企业证书》，资格发证时间 2020
年 12 月 1 日，认定有效期三年。
2、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《高新技术企业管理办法》（国科发火[2016]32 号）
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）文件有关规定，浙江花园药业有限公司（曾用名花园
药业股份有限公司）被认定为高新技术企业，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局
批准颁发的编号为 GR201933000532 的《高新技术企业证书》，资格发证时间 2019 年 12 月 4 日，认定有效期三年。本期
企业所得税暂按 15%税率预缴。
3、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的科学技术部火炬高新技术产业开发中心国科火字
[2020]251 号文件通知杭州下沙生物科技有限公司被认定为高新技术企业，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、
国家税务总局浙江省税务局批准颁发的编号为 GR202033004276 的《高新技术企业证书》，资格发证时间 2020 年 12 月 1
日，认定有效期三年。
4、根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组文件浙高企认[2020]10 号《关于申请浙江省 2020 年第一批拟认
定高新技术企业备案的函》的通知，浙江花园营养科技有限公司被认定为高新技术企业，并取得由浙江省科学技术厅、
浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准分别颁发编号为 GR202033001851 的《高新技术企业证书》，发证时间
2020 年 12 月 1 日，有效期三年。
5、全资子公司杭州朋茂进出口有限公司、浙江花园润嘉医疗器械有限公司、杭州唯晟医疗科技有限公司根据《财政
部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12 号）及《国家税务总局关于落实
支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局〔2021〕8 号)的规定, 自 2021 年
1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2022〕
13 号）的规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,631.79 1,626.88
银行存款 638,354,070.95 473,320,993.30
其他货币资金 33,571,213.91 28,771,516.72
合计 671,926,916.65 502,094,136.90
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 33,571,213.91 28,771,516.72
其他说明
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浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司以美元 3,000,000.00 元银行定期存单作银行承兑汇票保证金，取得浙商银行股份有
限公司金华东阳支行人民币 19,526,954.00 元银行承兑汇票；以人民币元 1,845,000.00 银行存款作银行承兑汇票保证金，
取得浙商银行股份有限公司金华东阳支行人民币 1,845,000.00 元银行承兑汇票；以人民币 11,592,013.91 元银行存款作
银行承兑汇票保证金，取得中国农业银行股份有限公司东阳南马支行 11,592,013.91 元银行承兑汇票。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 50,399,854.00 399,854.00
其中：
银行理财产品 50,000,000.00 0.00
美元结售汇 399,854.00 399,854.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00
其中：
合计 50,399,854.00 399,854.00
其他说明：
交易性金融资产期末余额较期初增加 50,000,000.00 元，主要系本期末银行理财产品 50,000,000.00 元尚未到期。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,504,000.00 2,200,000.00
合计 2,504,000.00 2,200,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计
提坏账准 2,504,000 2,200,00
2,504,000.00 100.00% 2,200,000.00 100.00%
备的应收 .00 0.00
票据
其中：
无风险银
2,504,000
行承兑汇 2,504,000.00 100.00%
.00
票组合
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2,504,000 2,200,00
合计 2,504,000.00 100.00% 2,200,000.00 100.00%
.00 0.00
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
无风险银行承兑汇票组合 2,504,000.00 0.00 0.00%
合计 2,504,000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 560,000.00
合计 560,000.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
136,201 4,123,9 132,077 91,011, 2,747,8 88,264,
账准备 100.00% 3.03% 100.00% 3.02%
,561.50 45.04 ,616.46 922.98 16.50 106.48
的应收
账款
其中：
账龄组 136,201 4,123,9 132,077 91,011, 2,747,8 88,264,
100.00% 3.03% 100.00% 3.02%
合 ,561.50 45.04 ,616.46 922.98 16.50 106.48
136,201 4,123,9 132,077 91,011, 2,747,8 88,264,
合计 100.00% 3.03% 100.00% 3.02%
,561.50 45.04 ,616.46 922.98 16.50 106.48
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 135,443,597.42 4,063,307.91 3.00%
1－2 年 757,964.08 60,637.13 8.00%
合计 136,201,561.50 4,123,945.04
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 135,443,597.42
1至2年 757,964.08
合计 136,201,561.50
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 2,747,816.50 1,376,128.54 4,123,945.04
合计 2,747,816.50 1,376,128.54 4,123,945.04
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
前五名客户合计 105,928,538.01 77.77% 3,177,856.13
合计 105,928,538.01 77.77%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
82
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7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 65,412,050.44 99.43% 35,083,309.80 99.70%
1至2年 377,308.87 0.57% 102,503.06 0.30%
合计 65,789,359.31 35,185,812.86
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
前五名预付款项合计 53,471,470.76 81.28 1 年以内 尚未完工或未到货
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 556,794.15 408,462.94
合计 556,794.15 408,462.94
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
83
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 318,527.77 271,724.03
代扣代缴款及暂未收款项 255,486.82 149,371.80
合计 574,014.59 421,095.83
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 12,632.89 12,632.89
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 4,592.65 4,592.65
其他变动 -5.10 -5.10
2022 年 6 月 30 日余额 17,220.44 17,220.44
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 574,014.59
84
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合计 574,014.59
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
中国出口信用保险公
保证金、押金 216,564.60 1 年以内 37.73% 6,496.94
司浙江分公司
东阳市燃气有限公司 保证金、押金 61,063.17 1 年以内 10.64% 1,831.90
代扣代缴款及暂
住房公积金 46,680.00 1 年以内 8.13% 1,400.40
未收款项
杭州北宸房地产代理 代扣代缴款及暂
35,970.00 1 年以内 6.27% 1,079.10
有限公司 未收款项
上海先河展览服务有 代扣代缴款及暂
34,300.00 1 年以内 5.98% 1,029.00
限公司 未收款项
合计 394,577.77 68.75% 11,837.34
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 83,991,982.63 83,991,982.63 86,647,019.93 86,647,019.93
在产品 40,207,829.44 40,207,829.44 38,018,142.87 38,018,142.87
库存商品 70,290,117.47 6,382.78 70,283,734.69 61,517,501.77 65,697.40 61,451,804.37
周转材料 3,817,468.19 3,817,468.19 3,634,274.74 3,634,274.74
发出商品 9,803,894.19 9,803,894.19 7,988,662.28 7,988,662.28
自制半成品 256,579,811.96 256,579,811.96 231,254,800.18 231,254,800.18
合计 464,691,103.88 6,382.78 464,684,721.10 429,060,401.77 65,697.40 428,994,704.37
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 65,697.40 59,314.62 6,382.78
合计 65,697.40 59,314.62 6,382.78
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
86
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如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 9,166,736.74 52,889,023.76
合计 9,166,736.74 52,889,023.76
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允 累计公允 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
价值变动 价值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
88
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益 其他综合收
确认的股利收 值计量且其变动
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 益转入留存
入 计入其他综合收
的金额 收益的原因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
89
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一、账面原值
1.期初余额 23,983,404.78 32,272,001.51 56,255,406.29
2.本期增加金额 18,005,338.08 18,005,338.08
（1）外购
（2）存货\固定资
18,005,338.08 18,005,338.08
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 41,988,742.86 32,272,001.51 74,260,744.37
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,495,808.46 3,243,413.02 5,739,221.48
2.本期增加金额 451,954.83 336,567.06 788,521.89
（1）计提或摊销 451,954.83 336,567.06 788,521.89
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,947,763.29 3,579,980.08 6,527,743.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 39,040,979.57 28,692,021.43 67,733,001.00
2.期初账面价值 21,487,596.32 29,028,588.49 50,516,184.81
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
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其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 765,736,467.91 640,300,729.24
合计 765,736,467.91 640,300,729.24
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 491,163,620.10 327,192,683.05 8,148,009.59 25,855,925.56 852,360,238.30
2.本期增加金额 101,118,458.75 45,749,684.90 1,592,920.32 2,195,636.94 150,656,700.91
（1）购置 62,543.91 1,592,920.32 2,110,681.19 3,766,145.42
（2）在建工程转入 101,118,458.75 45,687,140.99 84,955.75 146,890,555.49
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,881,484.21 21,903.49 1,903,387.70
（1）处置或报废 1,454,506.88 21,903.49 1,476,410.37
（2）转入在建工程 426,977.33 426,977.33
4.期末余额 592,282,078.85 371,060,883.74 9,740,929.91 28,029,659.01 1,001,113,551.51
二、累计折旧
1.期初余额 81,994,078.87 109,705,516.18 6,011,449.44 14,348,464.57 212,059,509.06
2.本期增加金额 7,904,083.04 14,796,622.25 369,131.93 1,219,652.94 24,289,490.16
（1）计提 7,904,083.04 14,796,622.25 369,131.93 1,219,652.94 24,289,490.16
3.本期减少金额 953,191.24 18,724.38 971,915.62
（1）处置或报废 921,817.14 18,724.38 940,541.52
（2）转入在建工程 31,374.10
4.期末余额 89,898,161.91 123,548,947.19 6,380,581.37 15,549,393.13 235,377,083.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 502,383,916.94 247,511,936.55 3,360,348.54 12,480,265.88 765,736,467.91
2.期初账面价值 409,169,541.23 217,487,166.87 2,136,560.15 11,507,460.99 640,300,729.24
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（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 333,322,841.81 正在办理中
合计 333,322,841.81
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,442,628,516.80 1,411,346,218.73
工程物资 37,293,454.42 63,316,839.74
合计 1,479,921,971.22 1,474,663,058.47
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 180 吨 7-去氢胆固
16,227,379.13 16,227,379.13 22,730,206.62 22,730,206.62
醇项目
核心预混料项目 1,214,238.51 1,214,238.51 1,214,238.51 1,214,238.51
年产 4000 吨胆钙化醇
（维生素 D3）环保杀鼠 38,238,595.54 38,238,595.54 37,386,366.00 37,386,366.00
剂项目
花园生物研发中心项目 94,179,818.01 94,179,818.01 172,377,075.91 172,377,075.91
后勤配套设施项目 125,997,094.82 125,997,094.82 118,358,194.97 118,358,194.97
年产 750 吨饲料级 VD3
11,738,340.93 11,738,340.93 32,898,605.91 32,898,605.91
油剂项目
年产 1200 吨羊毛脂胆固 722,744,750.39 722,744,750.39 626,279,405.36 626,279,405.36
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醇及 8000 吨精制羊毛脂
项目
年产 3600 吨饲料级 VD3
粉及 540 吨食品级 VD3 91,210,456.77 91,210,456.77 86,437,006.42 86,437,006.42
粉项目
年产 1200 吨 25-羟基维
18,051,332.21 18,051,332.21 14,950,431.02 14,950,431.02
生素 D3 粉项目
年产 18 吨胆钙化醇项目 47,345,151.67 47,345,151.67 46,575,315.80 46,575,315.80
年产 15.6 吨 25-羟基维
42,301,410.15 42,301,410.15 28,937,616.48 28,937,616.48
生素 D3 结晶项目
年产 40.5 吨正固醇项目 88,742,190.20 88,742,190.20 82,781,152.95 82,781,152.95
年产 26 吨 25-羟基维生
107,840,442.42 107,840,442.42 85,574,501.83 85,574,501.83
素 D3 原项目
年产 5000 吨维生素 B6
192,421.70 192,421.70
项目
年产 200 吨生物素项目 131,013.70 131,013.70
年产 6000 吨维生素 A 粉
和 20000 吨维生素 E 粉 87,722.70 87,722.70
项目
骨化醇类原料药项目 129,890.70 129,890.70
骨化醇类制剂项目 190,083.28 190,083.28
零星工程 19,911.50 19,911.50 830,086.73 830,086.73
银海科创中心 3 幢 1 层-
36,046,272.47 36,046,272.47 54,016,014.22 54,016,014.22
6 层、8 层-10 层
合计 1,442,628,516.80 1,442,628,516.80 1,411,346,218.73 1,411,346,218.73
93
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期
工程累计 利息资本 其中：本
本期转入固定资 本期其他减少金 工程 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 化累计金 期利息资
产金额 额 进度 资本 来源
算比例 额 本化金额
化率
募股
年产 180 吨 7-去氢胆固醇项目 14,000.00 22,730,206.62 4,406,538.93 10,909,366.42 16,227,379.13 106.58% 99%
资金
核心预混料项目 8,270.22 1,214,238.51 1,214,238.51 1.47% 2% 其他
年产 4000 吨胆钙化醇（维生
8,418.40 37,386,366.00 852,229.54 38,238,595.54 45.35% 46% 其他
素 D3）环保杀鼠剂项目
募股
花园生物研发中心项目 25,077.50 172,377,075.91 17,249,646.46 95,446,904.36 94,179,818.01 99.64% 99%
资金
后勤配套设施项目 21,900.00 118,358,194.97 23,702,504.40 16,063,604.55 125,997,094.82 82.74% 83% 其他
年产 750 吨饲料级 VD3 油剂项 募股
9,939.09 32,898,605.91 1,694,807.03 22,855,072.01 11,738,340.93 112.31% 99%
目 资金
年产 1200 吨羊毛脂胆固醇及 募股
59,188.25 626,279,405.36 96,465,345.03 722,744,750.39 122.15% 95%
8000 吨精制羊毛脂项目 资金
年产 3600 吨饲料级 VD3 粉及 募股
11,000.00 86,437,006.42 4,773,450.35 91,210,456.77 82.92% 84%
540 吨食品级 VD3 粉项目 资金
年产 1200 吨 25-羟基维生素
5,506.43 14,950,431.02 3,100,901.19 18,051,332.21 32.78% 34% 其他
D3 粉项目
年产 18 吨胆钙化醇项目 4,800.00 46,575,315.80 769,835.87 47,345,151.67 98.64% 99% 其他
年产 15.6 吨 25-羟基维生素 募股
4,898.08 28,937,616.48 13,363,793.67 42,301,410.15 86.36% 87%
D3 结晶项目 资金
募股
年产 40.5 吨正固醇项目 12,671.55 82,781,152.95 4,624,396.51 -1,336,640.74 88,742,190.20 87.85% 90%
资金
年产 26 吨 25-羟基维生素 D3 募股
8,440.85 85,574,501.83 22,265,940.59 107,840,442.42 127.76% 92%
原项目 资金
募股
年产 5000 吨维生素 B6 项目 33,539.06 192,421.70 192,421.70 ---
资金
募股
年产 200 吨生物素项目 15,928.47 131,013.70 131,013.70 ---
资金
年产 6000 吨维生素 A 粉和 募股
19,881.59 87,722.70 87,722.70 ---
20000 吨维生素 E 粉项目 资金
募股
骨化醇类原料药项目 15,606.34 129,890.70 129,890.70 ---
资金
94
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募股
骨化醇类制剂项目 32,868.12 190,083.28 190,083.28 ---
资金
零星工程 830,086.73 2,142,073.66 2,952,248.89 19,911.50 --- 其他
银海科创中心 3 幢 1 层-6 层、
54,016,014.22 35,596.33 18,005,338.08 36,046,272.47 --- 其他
8 层-10 层
合计 311,933.95 1,411,346,218.73 196,178,191.64 146,890,555.49 18,005,338.08 1,442,628,516.80
95
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（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程用材料 28,094,173.35 28,094,173.35 51,531,653.62 51,531,653.62
尚未安装的设备 9,199,281.07 9,199,281.07 11,785,186.12 11,785,186.12
合计 37,293,454.42 37,293,454.42 63,316,839.74 63,316,839.74
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 388,647.00 388,647.00
2.本期增加金额 388,647.00 388,647.00
租赁 388,647.00 388,647.00
3.本期减少金额
4.期末余额 388,647.00 388,647.00
二、累计折旧
1.期初余额 145,742.67 145,742.67
2.本期增加金额 97,161.78 97,161.78
（1）计提 97,161.78 97,161.78
3.本期减少金额
96
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（1）处置
4.期末余额 242,904.45 242,904.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 145,742.55 145,742.55
2.期初账面价值 242,904.33 242,904.33
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
药品生产许
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许经营权 特许使用权 合计
可及商标权
一、账面原
值
1.期初 179,497,896 21,685,386. 1,620,000.0 3,741,755.0 1,922,000.0 209,014,229
547,191.77
余额 .64 10 0 0 0 .51
2.本期
463,336.00 463,336.00
增加金额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末 179,497,896 21,685,386. 1,620,000.0 4,205,091.0 1,922,000.0 209,477,565
547,191.77
余额 .64 10 0 0 0 .51
二、累计摊
销
1.期初 19,873,024. 18,174,122. 1,620,000.0 1,270,351.9 1,922,000.0 43,145,270.
285,771.00
余额 54 56 0 0 0 00
1,766,812.8 2,414,806.5
2.本期 153,352.32 45,113.16 449,528.21
6 5
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增加金额
1,766,812.8 2,414,806.5
（1）计提 153,352.32 45,113.16 449,528.21
6 5
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末 21,643,231. 18,327,474. 1,620,000.0 1,716,486.0 1,922,000.0 45,560,076.
330,884.16
余额 42 88 0 9 0 55
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）计提
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 157,854,665 3,357,911.2 2,488,604.9 163,917,488
216,307.61
账面价值 .22 2 1 .96
2.期初 159,624,872 3,511,263.5 2,471,403.1 165,868,959
261,420.77
账面价值 .10 4 0 .51
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 确认为无形
期初余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 期末余额
资产
氨氯地平阿托伐
8,131,001.12 139,751.20 2,000.00 8,272,752.32
他汀钙片
奥美拉唑碳酸氢
2,177,121.95 382,374.19 2,559,496.14
钠胶囊
干眼综合治疗仪 3,124,103.82 594,499.82 3,718,603.64
98
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多巴丝肼片 3,180,000.00 43,171.48 2,544,000.00 5,767,171.48
合计 16,612,226.89 1,159,796.69 2,546,000.00 20,318,023.58
其他说明
1、氨氯地平阿托伐他汀钙片项目为增强药品的药性，公司对药品的治疗性能进行了深度研究。已累计投入研发支
出 827.28 万元，目前已完成临床试验进入注册申报阶段；
2、奥美拉唑碳酸氢钠胶囊项目为增强药品的药性，公司对药品的治疗性能进行了深度研究。已投入研发支出
255.95 万元，目前已完成临床试验进入注册申报阶段；
3、干眼症属于眼科疾病，在我国至少有超过 3 亿人患有不同程度的干眼症，并呈不断增加的趋势，公司研发的干
眼综合治疗仪作为医疗器械，可以填补国内干眼症治疗中从药物到手术之间综合治疗仪器的空白。已累计投入研发支出
371.86 万元，目前处于注册申报阶段；
4、为了实现药品的国产化，减轻患者的经济负担，对多巴丝肼片进行仿制药的试验。已投入研发支出 576.72 万元，
目前处于注册申报阶段。
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
99
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,382.78 957.42 65,697.40 9,854.61
内部交易未实现利润 44,996,823.33 6,749,523.50 44,054,503.77 6,608,175.55
政府补助 29,385,722.43 4,407,858.36 29,127,695.66 4,369,154.35
信用减值准备 4,141,075.63 621,159.43 2,760,383.30 414,057.86
股权激励成本 1,369,414.65 205,412.20 749,754.52 112,463.18
合计 79,899,418.82 11,984,910.91 76,758,034.65 11,513,705.55
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 399,854.00 59,978.10 399,854.00 59,978.10
合计 399,854.00 59,978.10 399,854.00 59,978.10
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 11,984,910.91 11,513,705.55
递延所得税负债 59,978.10 59,978.10
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用减值准备 89.85
合计 89.85
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
100
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程款 48,400,346.45 48,400,346.45 45,786,645.49 45,786,645.49
持有待售资产 6,077,184.59 6,077,184.59 9,370,933.71 9,370,933.71
预付购房款 5,401,601.42 5,401,601.42
合计 59,879,132.46 59,879,132.46 55,157,579.20 55,157,579.20
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 19,526,954.00 19,526,954.00
保证借款 275,000,000.00 294,000,000.00
信用借款 223,020,000.00
抵押及保证借款 115,000,000.00 99,840,000.00
未到期应付利息 1,366,647.19 1,005,146.48
合计 633,913,601.19 414,372,100.48
短期借款分类的说明：
（1）质押借款为浙江花园营养科技有限公司贴现的银行承兑汇票 19,526,954.00 元。
（2）保证借款其中的 3,100.00 万元为杭州下沙生物科技有限公司申请贴现的国内信用证, 花园集团有限公司承担
连带保证。
（3）浙江花园生物高科股份有限公司本期未到期短期借款 45,202.00 万元。其中：
①中国农业银行股份有限公司东阳市支行借入两笔信用借款各为 5,000.00 万元，贷款利率分别为 3.25%和 3.20%，
借款期限分别为 2022 年 2 月 25 日至 2022 年 8 月 24 日和 2022 年 6 月 24 日至 2022 年 12 月 21 日；
②中国银行股份有限公司东阳支行借入两笔保证借款分别为 5,000.00 万元和 6,900.00 万元，花园集团有限公司承
担连带保证，贷款利率分别为 3.85%和 3.20%，借款期限分别为 2021 年 7 月 30 日至 2022 年 7 月 19 日和 2022 年 5 月 30
日至 2022 年 11 月 25 日；
③交通银行股份有限公司金华东阳支行借入保证借款 6,000.00 万元，花园集团有限公司承担连带保证，贷款利率
为 3.88%，借款期限 2021 年 9 月 29 日至 2022 年 9 月 29 日。
④汇丰银行(中国)有限公司杭州分行借入信用借款 5,000.00 万元,贷款利率为 3.50%,借款期限为 2022 年 2 月 24
日至 2022 年 8 月 21 日；
⑤中国邮政储蓄银行股份有限公司金华市分行借入信用借款 5,000.00 万元，贷款利率为 3.85%,借款期限为 2022
年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 28 日；借入保证借款 5,000.00 万元，花园集团有限公司承担连带保证，贷款利率为 3.80%,
借款期限为 2022 年 1 月 25 日至 2023 年 1 月 24 日；
⑥中国建设银行股份有限公司东阳支行借入四笔信用借款，分别为 479.00 万元、493.00 万元、820.00 万元、
510.00 万元，贷款利率为 3.50%，借款期限分别为 2022 年 3 月 25 日至 2022 年 8 月 14 日、2022 年 3 月 25 日至 2022 年
9 月 24 日、2022 年 5 月 20 日至 2022 年 11 月 6 日、2022 年 6 月 20 日至 2022 年 11 月 20 日；
（4）浙江花园药业有限公司本期新增未到期短期借款 13,000.00 万元。其中：
101
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
①中国农业银行股份有限公司东阳市支行借入保证借款 1,500.00 万元，邵钦祥、龚爱花、花园集团有限公司共同
承担连带保证，贷款利率为 3.85%，借款期限为 2021 年 12 月 10 日至 2022 年 12 月 9 日；
②中国农业银行股份有限公司东阳市支行借入抵押及保证借款 1,500.00 万元，邵钦祥、龚爱花和东阳市花园红木
家具开发有限公司共同承担连带保证，东阳市花园红木家具开发有限公司不动产做为抵押，贷款利率为 3.85%，借款期
限为 2021 年 12 月 10 日至 2022 年 12 月 9 日；
③中国银行股份有限公司东阳支行借入一笔抵押及保证借款 8,484.00 万元，浙江花园药业有限公司以不动产抵押，
邵钦祥、龚爱花和花园集团有限公司共同承担连带保证，贷款利率为 3.85%，借款期限为 2021 年 12 月 15 日至 2022 年
12 月 12 日。
④中国银行股份有限公司东阳支行借入一笔抵押及保证借款 1,516.00 万元，浙江花园药业有限公司以不动产抵押，
邵钦祥、龚爱花和花园集团有限公司共同承担连带保证，贷款利率为 3.85%，借款期限为 2022 年 02 月 21 日至 2023 年
02 月 14 日。
截止 2022 年 6 月 30 日，上述短期借款期末已确认未支付的利息 1,366,647.19 元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 13,437,013.91 9,644,416.72
合计 13,437,013.91 9,644,416.72
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
102
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 44,813,849.31 54,606,327.19
应付工程款 90,842,610.35 109,490,452.87
应付设备款 139,082,298.52 111,145,454.16
应付市场推广服务费 12,301,003.00 43,787,974.00
应付其他费用 2,642,214.63 845,869.49
应付加工费 71,103.42
合计 289,681,975.81 319,947,181.13
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租 1,903,011.66 967,970.97
合计 1,903,011.66 967,970.97
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 16,567,312.29 33,905,531.70
合计 16,567,312.29 33,905,531.70
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
103
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39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,519,596.54 51,001,048.17 59,254,857.60 16,265,787.11
二、离职后福利-设定
761,444.60 3,037,994.79 2,977,661.63 821,777.76
提存计划
合计 25,281,041.14 54,039,042.96 62,232,519.23 17,087,564.87
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
23,903,284.85 46,667,334.22 54,969,760.15 15,600,858.92
和补贴
2、职工福利费 1,460,475.00 1,458,012.00 2,463.00
3、社会保险费 464,522.52 1,640,277.63 1,605,616.88 499,183.27
其中：医疗保险费 430,824.70 1,544,988.41 1,504,126.43 471,686.68
工伤保险费 33,697.82 95,289.22 101,490.45 27,496.59
4、住房公积金 149,611.00 1,207,052.00 1,195,111.00 161,552.00
5、工会经费和职工教
2,178.17 25,909.32 26,357.57 1,729.92
育经费
合计 24,519,596.54 51,001,048.17 59,254,857.60 16,265,787.11
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 735,186.44 2,939,992.06 2,880,602.86 794,575.64
2、失业保险费 26,258.16 98,002.73 97,058.77 27,202.12
合计 761,444.60 3,037,994.79 2,977,661.63 821,777.76
其他说明
公司于 2022 年 7 月末之前发放计提的效益工资。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,864,897.11 13,436,090.88
企业所得税 34,343,613.91 14,621,086.18
个人所得税 754,777.12 207,507.18
城市维护建设税 1,026,754.23 723,604.92
104
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
房产税 1,258,358.74 2,502,645.81
土地使用税 156,686.10 1,189,282.03
印花税 42,712.35 56,108.93
教育费附加 606,823.91 433,578.74
地方教育费附加 404,549.26 289,919.17
残疾人就业保障金 183,802.59 183,802.59
环境保护税 1,167.96 4,347.94
合计 54,644,143.28 33,647,974.37
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 123,271,875.80 54,371,948.15
合计 123,271,875.80 54,371,948.15
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 56,492,542.80 51,261,366.69
应付经营费用 66,779,333.00 3,110,581.46
合计 123,271,875.80 54,371,948.15
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
105
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 196,158.54
一年内到期的股权收购款 93,331,606.00
合计 93,331,606.00 196,158.54
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期未终止确认的应收票据 560,000.00 1,000,000.00
待转销项税额 2,097,230.62 4,315,460.96
合计 2,657,230.62 5,315,460.96
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
106
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值计 溢折价 本期 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 提利息 摊销 偿还 额
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 --- 197,993.58
租赁收款额总额小计 --- 197,993.58
减：未确认融资费用 --- 1,835.04
租赁收款额现值小计 --- 196,158.54
减：一年内到期的租赁负债 --- 196,158.54
合计 --- ---
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 186,663,212.00 279,994,818.00
合计 186,663,212.00 279,994,818.00
107
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股权收购款 279,994,818.00 279,994,818.00
减：一年内到期的长期应付款 93,331,606.00
合计 186,663,212.00 279,994,818.00
其他说明：
经第六届董事会第四次会议、第六届监事会第四次会议及 2021 年第二次临时股东大会审议并通过了收购浙江花园药
业有限公司 100%股权暨关联交易的议案。根据花园集团及其他花园药业公司原自然人股东与公司签订的《股权转让协
议》，公司以现金 933,316,060.00 元收购花园集团持有的花园药业公司 87.2258%股权，在完成股权交割之后已累计向花
园集团支付了 70%收购价款即人民币 653,321,242.00 元，剩余 30%的股权转让价款即人民币 279,994,818.00 元作为本次
股权转让的尾款，由公司根据协议业绩承诺及补偿的约定，分别以花园集团的股权转让价款的 10%即人民币
93,331,606.00 元作为协议约定的三年业绩承诺期内每年应当支付的股权转让价款，并应当在各业绩承诺年度结束并经公
司聘请的审计机构审计，在审计报告出具日后的 30 个工作日内，由公司依据扣除花园集团应支付的业绩补偿（若有）后
的余额进行支付，若当年度应补偿业绩数额大于当年度应支付的股权转让款的，不足部分由花园集团向公司支付。
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
108
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设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 29,127,695.66 750,000.00 491,973.23 29,385,722.43 详见表 1
详见递延收益说
整体搬迁补偿款 39,729,241.03 9,850,888.83 29,878,352.20
明 15
合计 68,856,936.69 750,000.00 10,342,862.06 59,264,074.63
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
25-羟基维生素 D3
835,999.79 104,500.02 731,499.77 与资产相关
项目专项资金
VOCs 整治持续提
150,000.00 15,000.00 135,000.00 与资产相关
升项目专项资金
年产 50 吨环保杀
鼠剂原料药技术
768,421.30 63,157.86 705,263.44 与资产相关
改造项目设备投
资预拨资金
年产 200 吨羊毛
脂胆固醇技术改 915,505.70 72,898.86 842,606.84 与资产相关
造项目
年产 2000 吨羊毛
酸、羊毛醇生物 441,818.26 31,004.76 410,813.50 与资产相关
资燃油项目
年产 1200 吨羊毛
脂胆固醇及 8000
23,590,000.00 23,590,000.00 与资产相关
吨精制羊毛脂项
目专项资金
维生素 D3 生产智
647,428.26 75,430.44 571,997.82 与资产相关
能化技改项目
年产 8 亿片片剂
136,596.51 10,281.66 126,314.85 与资产相关
生产线技改项目
年产 60 吨心脑健
片原料提取生产 316,532.11 27,614.04 288,918.07 与资产相关
线技改项目
年产 7.5 亿粒胶
囊剂生产线技改 157,105.01 10,294.80 146,810.21 与资产相关
项目
小容量注射剂车
间自动化控制系 128,449.36 9,963.36 118,486.00 与资产相关
统建设项目
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浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
19 年企业技改和
技术创新项目奖 696,228.14 45,401.64 650,826.50 与资产相关
励金
针剂自动化生产
线控制系统建设 343,611.22 19,166.34 317,185.43 与资产相关
项目
21 年工业企业技
术改造和技术创 750,000.00 7,259.45 750,000.00 与资产相关
新项目奖励资金
合计 29,127,695.66 750,000.00 491,973.23 29,385,722.43
其他说明：
说明 1：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于拨付（预拨）2015 年省级工业和信息化发展专项资金
（技术改造、技术创新和战略性新兴产业部分）补助的通知》（东财企[2015]747 号），公司于 2015 年收到 25-羟基维
生素 D3 项目预拨技术创新专项资金奖励金额 130 万元，于 2016 年 07 月 26 日收到 25-羟基维生素 D3 项目预拨技术创新
专项资金奖励金额 79 万元，共计 209 万元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产
使用寿命内平均分配计入当期损益，2022 年 1-6 月分摊政府补助创新专项资金 104,500.02 元列入当期损益。
说明 2：根据《东阳市财政局和东阳市环境保护局联合发文关于下达 2017 年省环境保护专项资金（提前批）的通
知》（东财建[2017]255 号），公司于 2017 年 4 月 13 日、2017 年 7 月 19 日共收到东阳市财政局拨付 VOCs 整治持续提
升项目专项资金 300,000.00 元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内
平均分配计入当期损益，2022 年 1-6 月分摊政府补助创新专项资金 15,000.00 元列入当期损益。
说明 3：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于预拨 2017 年东阳市振兴实体经济（传统产业改造）财
政专项激励资金的通知》（东财企[2017]916 号），公司于 2017 年 12 月 22 日收到年产 50 吨环保杀鼠剂原料药技术改
造项目设备投资预拨资金 1,000,000.00 元;根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达 2017 年度工业企业技
术改造和技术创新项目财政奖励资金的通知》（东财企[2018]555 号），公司于 2018 年 8 月 20 日收到年产 50 吨环保杀
鼠剂原料药技术改造项目技改奖励款 250,000.00 元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在
相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，2022 年 1-6 月共计分摊政府补助专项激励资金 63,157.86 元列入当期损益。
说明 4：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达 2018 年度工业企业技术改造和技术创新项目财政
奖励资金的通知》（东财企[2019]53 号），公司于 2019 年 7 月 30 日收到年产 200 吨羊毛脂胆固醇技术改造项目奖励
128 万元整。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产的剩余折旧年限进行摊销计入
当期损益，2022 年 1-6 月分摊政府补助技术改造项目奖金 72,898.86 元列入当期损益。
说明 5：根据（东财企（2020）29 号）文件，公司于 2020 年 6 月 4 日收到东阳市财政局拨付的年产 2000 吨羊毛酸、
羊毛醇生物燃油项目专项资金 540,000.00 元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资
产的剩余折旧年限进行摊销，2022 年 1-6 月摊销金额 31,004.76 元列入当期损益。
说明 6：根据（浙发改秘（2020）101 号）文件，子公司营养科技公司于 2020 年 11 月 26 日收到金华经济技术开发
区管理委员会对公司年 1200 吨羊毛脂胆固醇及 8000 吨精制羊毛脂项目 2020 年技术改造专项（第一批）项目技术改造专
项资金 2,359 万元。该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产的剩余折旧年限进行摊
销列入当期损益。截止 2022 年 6 月 30 日止，与该补助相关资产建造尚未完成，补助费用尚未分摊。
说明 7：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达 2020 年度工业企业技术改造和技术创新项目财政
奖励资金的通知》（东财企（2021）97 号文件），浙江花园生物高科股份有限公司 2021 年 11 月 9 日收到东阳市财政局
直接支付零余额户拨付的维生素 D3 生产智能化技改项目奖励 660,000.00 元。该项目政府补助确认与资产相关的政府补
助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，2022 年 1-6 月共计分摊政府补助奖励资金
75,430.44 元计入当期损益。
说明 8：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于预拨 2018 年东阳市振兴实体经济（传统产业改造）财
政专项激励资金的通知》（东财企（2018）933 号），公司于 2018 年 12 月 21 日收到东阳市财政局拨付的关于年产 8 亿
片片剂生产线技改项目 20 万元，该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内
平均分配计入当期损益，2022 年 1-6 月分摊政府补助创新专项资金 10,281.66 元列入当期损益。
110
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
说明 9：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达 2017 年度工业企业技术改造和技术创新项目财政
奖励资金的通知》（东财企（2018）555 号），公司于 2019 年 8 月 1 日收到东阳市财政局拨付的关于年产 60 吨心脑健
片原料提取生产线技改项目 45 万元，该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿
命内平均分配计入当期损益，2022 年 1-6 月分摊政府补助技术改造和技术创新奖励 27,614.04 元列入当期损益。
说明 10：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于预拨 2019 年东阳市振兴实体经济（传统产业改造）财
政专项激励资金的通知》（东财企（2019）97 号），公司于 2019 年 12 月 23 日收到关于年产 7.5 亿粒胶囊剂生产线技
改项目 20 万元，该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益，2022 年 1-6 月分摊政府补助创新专项资金 10,294.80 元列入当期损益。
说明 11：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达 2019 年度东阳市两化融合专项资金的通知》（东
财企（2020）28 号），公司于 2020 年 6 月 2 日收到关于小容量注射剂车间自动化控制系统建设项目 16 万元，该项政府
补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，2022 年 1-6 月分
摊政府补助两化融合专项资金 9,963.36 元列入当期损益。
说明 12：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达 2019 年度工业企业技术改造和技术创新项目财政
奖励资金的通知》（东财企（2020）29 号），公司于 2020 年 6 月 4 日收到关于年产 7.5 亿粒胶囊剂生产线技改项目 84
万元，该项政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，
2022 年 1-6 月分摊政府补助技术改造和技术创新奖励 45,401.64 元列入当期损益。
说明 13：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于下达 2020 年度东阳市两化融合专项资金的通知》（东
财企（2021）96 号），公司于 2021 年 11 月 16 日收到关于针剂自动化生产线控制系统建设项目 35 万元，该项政府补助
确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，2022 年 1-6 月分摊政
府补助两化融合专项资金 19,166.34 元列入当期损益。
说明 14：根据《东阳市财政局、东阳市经济和信息化局关于预拨 2021 年度工业企业技术改造和技术创新项目奖励
资金的通知》（东财企（2022）44 号）,公司于 2022 年 06 月 17 日收到关于年产 5 亿片中成药生产线技术改造项目 34
万元、收到关于年产 3000 万支小容量注射剂生产线技改项目 41 万元，以上两项政府补助确认为与资产相关的政府补助，
计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，2022 年 01 月至 2022 年 06 月分摊政府补助技术改造
和技术创新项目奖励资金 7,259.45 元列入当期损益。
说明 15：2020 年 8 月 21 日，杭州钱塘新区城市有机更新指挥部办公室（以下简称“有机更新指挥部”）与全资子
公司杭州下沙生物科技有限公司及杭州洛神科技有限公司签署《非住宅房屋搬迁协议》，协议约定有机更新指挥部因钱
塘新区城市有机更新工作需要拟收回下沙生物和洛神公司所持有位于杭州经济技术开发区 20 号大街 166 号及杭州经济技
术开发区白杨街道 18 号大街 1065 号土地。在经评估机构依法评估的基础上，有机更新指挥部对下沙生物和洛神公司提
供土地收回、企业搬迁补偿、补助、奖励金额合计 27,114.01 万元。协议约定搬迁补偿资金分三次转入，2020 年收到第
一笔 40%搬迁补偿款金额 10,176.53 万元，2021 年收到搬迁补偿款金额 12,351.35 万元，2022 年上半年收到搬迁补偿款
金额 1,678.68 万元，企业按照《企业会计准则第 4 号 ──固定资产》、《企业会计准则第 16 号──政府补助》等会计
准则进行处理。用于资产处置相关的补偿款和补偿以后期间相关成本费用或损失的，确认为递延收益。本期确认相关资
产处置成本费用和搬迁成本费用或损失等共计 1,779.98 万元列报于当期资产处置收益项目，公司将收到的腾空奖、容积
率补贴等款项共计 554.42 万元列报于当期其他收益项目。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
111
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 551,007,557.00 551,007,557.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 1,997,534.38 619,660.13 2,617,194.51
合计 1,997,534.38 619,660.13 2,617,194.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加系本期以权益结算的股份支付确认的费用所致。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 100,001,821.18 100,001,821.18
合计 100,001,821.18 100,001,821.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 税后归属 期末余额
入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股
收益当期转 收益当期转 税费用 于母公司
额 东
入损益 入留存收益
112
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 160,734,836.31 160,734,836.31
合计 160,734,836.31 160,734,836.31
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,665,011,825.85 1,263,065,247.04
调整后期初未分配利润 1,665,011,825.85 1,263,065,247.04
加：本期归属于母公司所有者的净利
297,037,103.38 319,358,072.25
润
应付普通股股利 102,146,559.03 55,963,273.46
期末未分配利润 1,859,902,370.20 1,526,460,045.83
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 785,490,818.33 242,083,497.45 528,692,737.40 172,680,199.63
其他业务 15,061,341.71 2,865,704.75 3,908,081.07 1,516,003.10
合计 800,552,160.04 244,949,202.20 532,600,818.47 174,196,202.73
收入相关信息：
单位：元
VD3 上下游产品
合同分类 分部 1 分部 2 药品分部 合计
分部
113
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商品类型 435,993,520.78 349,497,297.55 785,490,818.33
其中：
维生素 D3 及 D3 类似物 233,105,831.49 233,105,831.49
羊毛脂及其衍生品 116,262,869.61 116,262,869.61
其他贸易产品 128,596.45 128,596.45
药品 435,993,520.78 435,993,520.78
按经营地区分类 435,993,520.78 349,497,297.55 785,490,818.33
其中：
国内 435,993,520.78 65,219,416.82 501,212,937.60
国外 284,277,880.73 284,277,880.73
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
详见附注五、39 收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,174,556.35 3,115,870.25
教育费附加 1,885,245.51 1,773,402.46
房产税 1,817,335.83 1,284,586.80
土地使用税 -1,015,755.38 156,686.10
车船使用税 8,920.16 6,276.13
印花税 279,563.27 219,529.18
地方教育费附加 1,256,830.35 821,085.58
环境保护税 3,067.82 14,767.36
合计 7,409,763.91 7,392,203.86
114
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其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及福利 3,561,616.56 2,719,632.26
产品保险费 210,343.75 1,022,633.56
包装费 108,234.96 234,459.47
业务招待费 357,047.72 736,264.58
展会费与广告宣传费 188,593.46 833,007.16
运输费 42,359.18 137,026.68
经营经费 2,400,388.03 1,052,858.08
市场推广服务费 163,054,803.99 18,109,305.23
合计 169,923,387.65 24,845,187.02
其他说明：
2021 年花园药业 4 个产品陆续入选全国药品集中采购，为扩大集采便利优势，推动销售大幅度增长，公司加强了品
牌建设及渠道开发，加大业务推广，销售费用较上期增长。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及保险费 17,953,718.91 11,738,076.70
业务招待费 2,735,200.85 1,749,523.25
聘请中介机构费及咨询费 1,899,279.87 930,848.65
折旧费 7,079,836.14 3,642,237.19
无形资产摊销 2,383,833.11 2,418,805.53
公司经费 8,806,769.72 5,666,122.52
修理费 1,711,603.36 1,328,561.89
安全环保费 1,763,240.22 691,792.17
搬迁支出 3,222.95 5,565,278.15
租赁费 36,779.73 89,582.15
存货报损 13,540.10
股权激励成本 619,660.13
合计 45,006,685.09 33,820,828.20
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及福利 10,152,241.16 8,682,460.80
折旧及摊销费 1,874,060.87 1,970,774.29
材料水电燃动费 9,527,943.31 7,726,387.57
科研办公经费 178,178.13 797,885.27
委外研发 8,326,246.11 6,857,167.91
合计 30,058,669.58 26,034,675.84
其他说明
115
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,844,741.59 3,777,086.00
减：利息收入 5,231,125.01 15,730,320.14
汇兑损益 -4,658,695.36 1,170,717.38
银行手续费 144,218.15 84,747.76
其他 192,121.93 2,310,727.92
合计 1,291,261.30 -8,387,041.08
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 17,762,677.31 7,765,188.98
代扣个人所得税手续费返还 64,228.71 32,511.21
整体搬迁补偿款 5,544,200.00 30,947,723.27
合计 23,371,106.02 38,745,423.46
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财收益 436,301.37 2,429,709.42
合计 436,301.37 2,429,709.42
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,380,716.09 -1,082,841.51
合计 -1,380,716.09 -1,082,841.51
116
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其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -43,147.40
合计 -43,147.40
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 17,799,759.71 67,365,512.62
合计 17,799,759.71 67,365,512.62
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
盘盈利得 0.04
罚款、违约及赔款等收入 5,335,381.25 419,452.92 5,335,381.25
无法支付的应付款 92,160.38 218,901.61 92,160.38
其他 100,100.40 90,418.55 100,100.40
非流动资产毁损报废利得 98,296.40
合计 5,527,642.03 827,069.52 5,527,642.03
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 426,097.93 78,273.68 426,097.93
其他 200.00 322,134.47 200.00
合计 426,297.93 400,408.15 426,297.93
其他说明：
117
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 50,675,087.40 45,988,683.06
递延所得税费用 -471,205.36 -6,450,846.86
合计 50,203,882.04 39,537,836.20
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 347,240,985.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 52,086,147.80
子公司适用不同税率的影响 2,387,070.76
调整以前期间所得税的影响 9.86
非应税收入的影响 -969,354.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 226,592.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,024,808.38
亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -4,551,392.77
所得税费用 50,203,882.04
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 33,405,862.73 132,860,919.10
收到银行利息 5,231,125.01 15,730,320.14
收到政府补助及搬迁补偿款 23,564,601.63 21,026,140.85
收到其他营业外收入款 4,707,372.65 1,160,337.78
合计 66,908,962.02 170,777,717.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
118
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（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 102,011,870.85 19,571,714.21
支付管理费用及研发费用 22,439,958.19 13,456,390.22
支付往来款 44,790,115.89 231,745,655.68
支付的营业外支出款等 137,036.26 18,987.60
合计 169,378,981.19 264,792,747.71
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回花园集团拆借款及利息 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付花园集团拆借款 50,321,789.00
合计 50,321,789.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到花园集团拆入资金 30,000,000.00
收到股东资本性投入款 3,500,122.75
合计 33,500,122.75
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑保证金 1,845,000.00
合计 1,845,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
119
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 297,037,103.38 343,002,243.66
加：资产减值准备
信用减值损失 1,380,716.09 1,125,388.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
24,632,843.39 18,553,628.47
折旧
使用权资产折旧 97,161.78
无形资产摊销 2,751,373.61 2,980,394.13
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-17,799,759.71 -67,365,607.40
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 426,097.93 -20,022.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,184,117.98 6,676,815.60
投资损失（收益以“－”号填列） -436,301.37 -2,429,708.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -471,205.36 -6,450,846.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,630,702.11 326,189.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,527,816.71 -121,823,192.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 73,252,675.24 -15,378,370.01
其他 258,026.77 -380,550.64
经营活动产生的现金流量净额 323,154,330.91 158,816,361.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 638,355,702.74 1,135,127,738.78
减：现金的期初余额 473,322,620.18 1,160,890,036.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 165,033,082.56 -25,762,297.85
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
120
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其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 638,355,702.74 473,322,620.18
其中：库存现金 1,631.79 1,626.88
可随时用于支付的银行存款 638,354,070.95 473,320,993.30
三、期末现金及现金等价物余额 638,355,702.74 473,322,620.18
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 33,571,213.91 以货币资金作银行承兑保证金开具银行承兑汇票
固定资产 33,513,276.51 以固定资产作为抵押取得银行短期借款
投资性房地产 15,297,225.50 以投资性房地产作为抵押取得银行短期借款
合计 82,381,715.92
其他说明：
说明 1：货币资金受限情况详见附注七、注释 1 受限货币资金说明。
说明 2：截至 2022 年 6 月 30 日止，子公司花园药业公司以固定资产账面价值 33,513,276.51 元及投资性房地产账
面价值 15,297,225.50 元抵押，取得（中国银行股份有限公司东阳花园支行）人民币 10,000.00 万元短期借款，期限为
1 年，详见附注七、注释 32 短期借款说明。
121
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,787,483.99 6.7114 45,553,520.04
欧元
港币
应收账款
其中：美元 16,824,872.97 6.7114 112,918,452.44
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 750,000.00 491,973.23
计入其他收益的政府补助 17,270,704.08 17,270,704.08
合计 18,020,704.08 17,762,677.31
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
122
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
本期未发生非同一控制下企业合并。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
123
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无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
本期未发生的同一控制下企业合并。
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
124
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江花园药业 浙江省东阳市南 化学药品及中成 同一控制下企
金华 100.00%
有限公司 马镇花园工业区 药生产、销售 业合并
浙江省杭州市杭
杭州下沙生物 经营医药中间体 同一控制下企
杭州 州经济开发区 20 100.00%
科技有限公司 的制造、销售 业合并
号大街 166 号
浙江省杭州市杭
州经济开发区三
杭州朋茂进出
杭州 号路 538 号综合 商业 100.00% 设立
口有限公司
楼杭州沙星酒店
有限公司 8212 室
浙江省杭州市杭
杭州洛神科技 化工产品生产、 同一控制下企
杭州 州经济开发区 18 100.00%
有限公司 销售 业合并
号大街 1065 号
浙江省金华市婺
饲料添加剂、食
浙江花园营养 城区永康街 697
金华 品添加剂研发、 100.00% 设立
科技有限公司 号亚泰孵化基地
生产、销售
1#581 室
浙江省金华市东
浙江花园博创 股权投资；创业
阳市南马镇花园
股权投资有限 金华 投资；信息咨询 90.00% 10.00% 设立
村康平路 6 号 3
公司 服务
楼
浙江花园润嘉 浙江省金华市东
医疗器械生产销 同一控制下企
医疗器械有限 金华 阳市南马镇花园 100.00%
售 业合并
公司 村花园
浙江省杭州市萧
杭州唯晟医疗 山区宁围街道萧 技术服务、技术
杭州 100.00% 子公司设立
科技有限公司 山农业大厦 1 幢 开发
26 层
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
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的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
127
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
128
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常
活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账
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款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最
大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投
资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付
款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理
评估。
截止 2022 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 2,504,000.00
应收账款 136,201,561.50 4,123,945.04
其他应收款 574,014.59 17,220.44
合计 139,279,576.09 4,141,165.48
本公司的主要客户为 DSM Nutritional Products LLC.\DSM Nutritional Products GmbH\ADISSEO FRANCE
S.A.S.\Trouw Nutrition LatAm\吉林万通药业集团药品经销有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公
司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本
公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 合计
短期借款 633,913,601.19 633,913,601.19
应付票据 13,437,013.91 13,437,013.91
应付账款 289,681,975.81 289,681,975.81
其他应付款 123,271,875.80 123,271,875.80
合计 1,060,304,466.71 1,060,304,466.71
131
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
续：
期初余额
项目
1 年以内 合计
短期借款 414,372,100.48 414,372,100.48
应付票据 9,644,416.72 9,644,416.72
应付账款 319,947,181.13 319,947,181.13
其他应付款 54,371,948.15 54,371,948.15
合计 798,335,646.48 798,335,646.48
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易
（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外
币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 64,175,929.01 --- 64,175,929.01
应收账款 112,918,452.44 --- 112,918,452.44
其他应收款 216,564.60 --- 216,564.60
小计 158,688,537.08 --- 158,688,537.08
外币金融负债：
其他应付款 --- --- ---
小计 --- --- ---
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 64,175,929.01 1.73 64,175,930.74
应收账款 71,249,789.59 --- 71,249,789.59
其他应收款 248,713.19 --- 248,713.19
小计 135,674,431.79 1.73 135,674,433.52
外币金融负债：
其他应付款 --- --- ---
小计 --- --- ---
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2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，不会对本公司的财务业绩产生重大
的不利影响。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2022 年 6 月 30 日，本公司无长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同。
3.价格风险
目前市场竞争日趋激烈，公司产品也会面临市场价格下降的风险。公司管理层为了避免维生素 D3 价格下降而导致盈
利下降的风险，采取的应对措施主要有：一方面持续进行生产工艺改进，加强生产现场成本管控，以提高产品出产率，
从而降低生产成本；另一方面公司积极开拓产品市场，优化产品销售结构，提升高毛利产品所占销售比重。公司通过综
合利用上述措施来规避该等风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 399,854.00 399,854.00
（3）衍生金融资产 399,854.00 399,854.00
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据美元结售汇约定利率与资产负债表日即期汇率之间的差额测算其公允价值变动。
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
各类产品的销售、自营
浙江祥云科技股 杭州市西湖铭 和代理各类货物、技术
30,000.00 26.20% 26.20%
份有限公司 楼三层 的进出口业务，信息咨
询服务
本企业的母公司情况的说明
浙江祥云科技股份有限公司成立于 1999 年 10 月 22 日，在浙江省市场监督管理局注册登记，统一社会信用代码
913300007200824702；注册资本人民币 30,000.00 万元，实收资本人民币 30,000.00 万元；地址：浙江省杭州市西湖铭
楼三层，公司法定代表人：朱建星。
经营范围：生物科技产品、医药中间体（国家有专项规定除外），电子材料，机电产品（不含汽车）的销售；贵金
属、金属材料、建材、钢材、化工原料及产品（除危险品及易制毒化学品）、木材、矿产品、五金交电、塑料原料及产
品、初级食用农产品、饲料、机械设备、针纺织品、日用品的销售，自营和代理各类货物、技术的进出口业务，信息咨
询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本企业最终控制方是花园集团有限公司，实际控制人邵钦祥。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
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其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
花园集团有限公司 最终控制方
浙江花园建设集团有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园大厦有限公司 最终控制方控制的公司
花园新材料股份有限公司 最终控制方控制的公司
浙江花园新能源股份有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园商业购物中心有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园大世界酒店有限公司 最终控制方控制的公司
浙江省东阳市花园物资有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园古建园林工程有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园田氏医院 最终控制方控制的公司
浙江花园智汇科技有限公司 最终控制方控制的公司
浙江花园新型建材有限公司 最终控制方控制的公司
花园金波科技股份有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园民间资本管理股份有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园木材有限公司 最终控制方控制的公司
浙江省东阳市花园旅行社有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市花园新型环保材料有限公司 最终控制方控制的公司
东阳市宏业建筑有限公司 最终控制方控制的公司
浙江老汤火腿食品有限公司 最终控制方控制的公司
浙江花园进出口有限公司 最终控制方控制的公司
由花园集团有限公司投资，东阳市政府和浙江师范大学联
浙江师范大学附属东阳花园外国语学校
合管理教学最终控制方控制的公司最终控制方控制的公司
东阳市花园生态农业有限公司 花园村村民委员会控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
东阳市花园大厦有 餐饮、住宿及商
187,034.73 92,499.00
限公司 务接待
浙江花园建设集团
土建工程建设 34,394,296.59 150,000,000.00 否 83,252,424.82
有限公司
花园新材料股份有
采购材料 840,550.53 521,718.29
限公司
东阳市花园商业购 采购办公用品、
475,811.49 181,553.42
物中心有限公司 材料、工程物资
东阳市花园大世界 餐饮、住宿及商
162,140.77 111,810.41
酒店有限公司 务接待
浙江省东阳市花园 购买材料、工程
85,442.44 21,276.24
物资有限公司 物资
东阳市花园古建园
苗木种植工程 11,038.05 9,432.12
林工程有限公司
浙江老汤火腿食品
购买商品 44,521.70 4,257.90
有限公司
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浙江省东阳市花园 餐饮、住宿及商
14,445.81 8,595.43
旅行社有限公司 务接待
采购材料、水电
花园集团有限公司 917,872.35 197,852.96
费等
东阳市宏业建筑有
工程建设 548,995.83
限公司
东阳市花园田氏医
采购材料 36,724.87 2,653.20
院
东阳市花园新型环
采购材料 5,516.68
保材料有限公司
浙江花园新型建材
采购材料 26,740.91
有限公司
浙江花园智汇科技
服务费 198,113.21 75,489.08
有限公司
东阳市花园生态农
购买商品 14,202.30
业有限公司
合计 37,963,448.26 150,000,000.00 84,479,562.87
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江花园建设集团有限公司 让售电力 97,508.08 180,522.43
花园新材料股份有限公司 销售商品 208.85
花园集团有限公司 销售商品 339,709.77
浙江花园建设集团有限公司 销售商品 1,869.03
东阳市花园大厦有限公司 销售商品 3,060.18
东阳市花园大世界酒店有限公司 销售商品 1,587.61
东阳市花园田氏医院 销售商品 39,618.58 5,400.00
花园金波科技股份有限公司 销售商品 5,821.24
浙江花园智汇科技有限公司 销售商品 2,973.45
浙江花园新能源股份有限公司 销售商品 12,782.29
东阳市花园民间资本管理股份有
销售商品 1,784.07
限公司
东阳市花园木材有限公司 销售商品 23,522.13
浙江花园进出口有限公司 销售商品 5,072.56
合计 535,517.84 185,922.43
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
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浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江省东阳市花园物资有限公司 房屋建筑物 142,249.52 120,550.47
合计 142,249.52 120,550.47
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
花园集团有限公司 50,000,000.00 2020 年 07 月 30 日 2022 年 07 月 29 日 否
邵钦祥、龚爱花、花
50,000,000.00 2022 年 06 月 26 日 2025 年 06 月 25 日 否
园集团有限公司
邵钦祥、龚爱花、花
50,000,000.00 2022 年 02 月 26 日 2025 年 02 月 25 日 否
园集团有限公司
花园集团有限公司 50,000,000.00 2022 年 07 月 20 日 2025 年 07 月 19 日 否
花园集团有限公司 69,000,000.00 2022 年 05 月 30 日 2025 年 05 月 29 日 否
花园集团有限公司 60,000,000.00 2022 年 09 月 30 日 2025 年 09 月 29 日 否
花园集团有限公司 15,000,000.00 2021 年 12 月 03 日 2023 年 12 月 02 日 否
花园集团有限公司 15,000,000.00 2020 年 12 月 22 日 2022 年 12 月 21 日 否
花园集团有限公司 15,000,000.00 2020 年 02 月 01 日 2022 年 01 月 30 日 是
邵钦祥、龚爱花 15,000,000.00 2021 年 11 月 30 日 2023 年 11 月 29 日 否
邵钦祥、龚爱花 15,000,000.00 2021 年 12 月 03 日 2023 年 12 月 02 日 否
邵钦祥、龚爱花 15,000,000.00 2020 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 18 日 否
邵钦祥、龚爱花 15,000,000.00 2020 年 12 月 22 日 2022 年 12 月 21 日 否
邵钦祥 15,000,000.00 2020 年 02 月 01 日 2022 年 01 月 31 日 是
邵钦祥 15,000,000.00 2020 年 01 月 31 日 2022 年 01 月 30 日 是
东阳市花园建达房地
14,390,000.00 2020 年 03 月 20 日 2025 年 03 月 19 日 否
产开发有限公司
东阳市花园红木家具
15,000,000.00 2021 年 01 月 28 日 2024 年 01 月 27 日 否
开发有限公司
花园集团有限公司 15,000,000.00 2022 年 12 月 10 日 2025 年 12 月 10 日 否
邵钦祥、龚爱花 15,000,000.00 2022 年 12 月 10 日 2025 年 12 月 10 日 否
花园集团有限公司 100,000,000.00 2022 年 12 月 13 日 2026 年 02 月 13 日 否
137
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
邵钦祥、龚爱花 44,860,000.00 2022 年 12 月 13 日 2026 年 02 月 13 日 否
邵钦祥、龚爱花 15,000,000.00 2022 年 12 月 10 日 2025 年 12 月 10 日 否
花园集团有限公司 50,000,000.00 2023 年 01 月 24 日 2025 年 01 月 23 日 否
花园集团有限公司 69,000,000.00 2022 年 11 月 25 日 2025 年 11 月 24 日 否
花园集团有限公司 31,000,000.00 2022 年 07 月 11 日 2025 年 07 月 10 日 否
合计 833,250,000.00
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东阳市花园商业购物中心有限公司 购买固定资产 24,247.79 25,849.55
合计 24,247.79 25,849.55
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,934,438.74 2,443,259.32
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 花园集团有限公司 23,619.40 708.58 1,600.00 48.00
花园新材料股份有限公司 708.00 21.24
东阳市花园木材有限公司 3,232.00 96.96
浙江省东阳市花园物资有限公司 962.00 28.86
东阳市花园田氏医院 6,700.00 201.00 3,600.00 108.00
东阳市花园大世界酒店有限公司 2,700.00 81.00
浙江花园新型建材有限公司 11,640.00 349.20 11,640.00 349.20
浙江花园新能源股份有限公司 41,196.00 1,235.88 9,000.00 270.00
浙江花园建设集团有限公司 32,769.48 983.08
预付账款 东阳市花园新型环保材料有限公司 23.65
其他非流动
东阳市花园古建园林工程有限公司 2,770,714.12 2,770,714.12
资产
花园金波科技股份有限公司 27,379.00 26,781.00
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浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
东阳市花园商业购物中心有限公司 65,964.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江花园建设集团有限公司 79,224,503.50 96,471,402.88
花园新材料股份有限公司 357,889.43 198,206.41
东阳市花园大厦有限公司 17,281.00
浙江省东阳市花园物资有限公司 68,621.08 635,853.48
东阳市花园商业购物中心有限公司 42,505.70 29,722.70
东阳市花园大世界酒店有限公司 10,132.00 12,419.66
浙江花园智汇科技有限公司 14,070.79 14,070.79
浙江花园新型建材有限公司 25,943.88 629.13
浙江老汤火腿食品有限公司 534.60
花园集团有限公司 1,091.00
东阳市花园生态农业有限公司 810.00
预收账款 浙江省东阳市花园物资有限公司 120,550.48
其他应付款 浙江花园建设集团有限公司 91,100.00 91,100.00
东阳市花园古建园林工程有限公司 3,000.00
一年内到期的非流动负债 花园集团有限公司 93,331,606.00
长期应付款 花园集团有限公司 186,663,212.00 279,994,818.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
2021 年 5 月花园集团有限公司将其持有的同一控制下的子公司浙江花园新能源有限公司的股权，以 4.5 元/股的授
予价格作为股权激励授予本公司 3 名管理层共授予 348 万股，合计金额 1,566.00 万元。由于浙江花园新能源有限公司为
非上市主体尚未进行外部融资，所以依据花园集团有限公司花集[2021]27 号《关于受让浙江花园新能源有限公司股份的
通知》对外部融资报价 7 元/股，作为授予日股权公允价值，授予价值与股权的公允价值差额应确认的股份支付费用金额
为 870.00 万元。该股份支付为一次授予，分期行权的股份支付，股份支付费用在等待期内分期摊销，本期确认股份支付
费用金额为 619,660.13 元。本公司为接受服务企业没有结算义务，故将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
139
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 以每股外部融资报价作为公允价值
根据花园集团有限公司花集[2021]27 号《关于受让浙江花
园新能源有限公司股份的通知》、浙江花园新能源有限公司
可行权权益工具数量的确定依据
2021 年 5 月 27 日股东决议以及花园集团有限公司与邵徐
君、葛荷英、陈河水签订的股权转让协议
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,369,414.65
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 619,660.13
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
140
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
141
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的 10%或者以上。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 药品分部 VD3 上下游产品分部 分部间抵销 合计
一.营业收入 436,605,247.10 364,492,695.27 -545,782.33 800,552,160.04
其中：对外交易收入 436,605,247.10 363,946,912.94 800,552,160.04
分部间交易收入 545,782.33 -545,782.33
二.营业费用 166,562,165.58 3,361,222.07 169,923,387.65
其中：折旧费和摊销费
三 . 对联营和合营企
业的投资收益
四.信用减值损失 -260,699.12 -1,120,016.97 -1,380,716.09
五.资产减值损失
六.利润总额 172,275,241.98 174,930,140.22 35,603.22 347,240,985.42
七.所得税费用 24,725,962.33 25,472,579.23 5,340.48 50,203,882.04
八.净利润 147,549,279.65 149,457,560.99 30,262.74 297,037,103.38
九.资产总额 587,158,821.61 3,538,731,024.44 -159,147,109.05 3,966,742,737.00
十.负债总额 349,724,846.77 1,299,393,824.20 -156,636,070.81 1,492,482,600.16
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
101,848 3,051,1 98,796, 82,040, 2,461,2 79,578,
计提坏 100.00% 3.00% 100.00% 3.00%
,007.93 23.32 884.61 039.49 01.18 838.31
账准备
142
浙江花园生物高科股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的应收
账款
其中：
账龄组 101,704 3,051,1 98,652, 82,040, 2,461,2 79,578,
99.86% 3.00% 100.00% 3.00%
合 ,110.73 23.32 987.41 039.49 01.18 838.31
合并范
围内关 143,897 143,897
0.14%
联往来 .20 .20
组合
101,848 3,051,1 98,796, 82,040, 2,461,2 79,578,
合计 100.00% 100.00%
,007.93 23.32 884.61 039.49 01.18 838.31
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 101,848,007.93 3,051,123.32 3.00%
合计 101,848,007.93 3,051,123.32
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 101,848,007.93
合计 101,848,007.93
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 2,461,201.18 589,922.14 3,051,123.32
合计 2,461,201.18 589,922.14 3,051,123.32
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
143
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款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
前五名客户合计 85,591,239.90 84.04% 2,567,737.19
合计 85,591,239.90 84.04%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 308,739,914.37 280,908.97
合计 308,739,914.37 280,908.97
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
144
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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 254,864.60 248,713.19
代扣代缴款及暂未收款项 107,831.48 40,883.69
合并范围内关联往来组合 308,388,099.17
合计 308,750,795.25 289,596.88
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 8,687.91 8,687.91
2022 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 2,192.97 2,192.97
2022 年 6 月 30 日余额 10,880.88 10,880.88
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 308,750,795.25
合计 308,750,795.25
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
杭州下沙生物科技 合并范围内关
195,736,325.15 一年以内 63.40%
有限公司 联往来
浙江花园营养科技 合并范围内关
112,651,774.02 一年以内 36.49%
有限公司 联往来
中国出口信用保险
保证金、押金 216,564.60 一年以内 0.07% 6,496.93
公司浙江分公司
上海先河展览服务 代扣代缴及暂
34,300.00 一年以内 0.01% 1,029.00
有限公司 未收款
缪云兴 保证金、押金 32,500.00 一年以内 0.01% 975.00
合计 308,671,463.77 99.98% 8,500.93
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,951,397,079 1,951,397,07
对子公司投资 1,951,397,079.27 1,951,397,079.27
.27 9.27
1,951,397,079 1,951,397,07
合计 1,951,397,079.27 1,951,397,079.27
.27 9.27
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
杭州下沙生
78,588,451 78,588,451
物科技有限
.41 .41
公司
杭州朋茂进
10,000,000 10,000,000
出口有限公
.00 .00
司
杭州洛神科 65,203,797 65,203,797
技有限公司 .19 .19
浙江花园营
1,500,000, 1,500,000,
养科技有限
000.00 000.00
公司
浙江花园博
45,000,000 45,000,000
创股权投资
.00 .00
有限公司
浙江花园药 252,604,83 252,604,83
业有限公司 0.67 0.67
1,951,397, 1,951,397,
合计
079.27 079.27
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 378,134,561.87 216,860,990.99 388,204,172.76 243,012,772.58
其他业务 5,254,835.37 3,499,155.75 4,423,340.79 2,135,321.93
合计 383,389,397.24 220,360,146.74 392,627,513.55 245,148,094.51
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
详见附注五、39 收入.
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 160,000,000.00 47,000,000.00
银行理财收益 436,301.37
合计 160,436,301.37 47,000,000.00
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 17,373,661.78
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 23,306,877.31
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 436,301.37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,527,442.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,228.71
减：所得税影响额 9,501,044.06
合计 37,207,467.14 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
12.41% 0.55 0.55
利润
扣除非经常性损益后归属于
10.85% 0.48 0.48
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
不适用
4、其他
无
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