江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江门市地尔汉宇电器股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-036
2016 年 08 月
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江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人石华山、主管会计工作负责人马春寿及会计机构负责人(会计主
管人员)马春寿声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................5
第三节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................9
第四节 重要事项 .................................................................................................................................................................................21
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................30
第六节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................33
第七节 财务报告 .................................................................................................................................................................................35
第八节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................132
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 江门市地尔汉宇电器股份有限公司
地尔健康 指 地尔肠道健康科技有限公司，公司全资子公司
甜的电器 指 江门市甜的电器有限公司，公司全资子公司
汉宇电器 指 江门市汉宇电器有限公司，公司全资子公司
中磁机电 指 江门市中磁机电有限公司，公司全资子公司
同川科技 指 深圳市同川科技有限公司，公司控股子公司
优巨新材 指 江门市优巨新材料有限公司，公司参股公司
广州地尔 指 广州地尔国际商贸有限公司，公司控股孙公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
会计师 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐人、保荐机构 指 中国国际金融股份有限公司
律师 指 广东君信律师事务所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》、《章程》 指 《江门市地尔汉宇电器股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 地尔汉宇 股票代码 300403
公司的中文名称 江门市地尔汉宇电器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 江门市地尔汉宇电器股份有限公司
公司的外文名称（如有） 地尔汉宇
公司的外文名称缩写（如有） Jiangmen iDear-Hanyu Electrical Joint-Stock Co., Ltd
公司的法定代表人 石华山
注册地址 江门市高新技术开发区清澜路 336 号
注册地址的邮政编码 529040
办公地址 江门市高新技术开发区清澜路 336 号
办公地址的邮政编码 529040
公司国际互联网网址 www.idearhanyu.com
电子信箱 idearhanyu@oceanhanyu.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马俊涛 马俊涛
广东省江门市高新技术开发区清澜路 广东省江门市高新技术开发区清澜路
联系地址
336 号 336 号
电话 0750-3839060 0750-3839060
传真 0750-3839366 0750-3839366
电子信箱 idearhanyu@oceanhanyu.com idearhanyu@oceanhanyu.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn（巨潮资讯网）
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 376,477,515.50 330,230,524.53 14.00%
归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 106,039,194.41 66,130,051.56 60.35%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后
85,528,857.86 65,089,395.46 31.40%
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 89,435,586.66 77,772,785.12 15.00%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.6674 0.5804 14.99%
基本每股收益（元/股） 0.7913 0.4935 60.34%
稀释每股收益（元/股） 0.7913 0.4935 60.34%
加权平均净资产收益率 8.38% 5.74% 2.64%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 6.76% 5.65% 1.11%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,390,573,137.16 1,356,941,940.26 2.48%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元） 1,255,376,526.04 1,223,037,331.63 2.64%
归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股） 9.3685 9.1271 2.64%
注：此处增减比例均按四舍五入处理。
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -481,833.75 报废固定资净损失
本期收到的奖励性政府补助
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
1,556,996.80 147.37 万元与递延收益按核算
准定额或定量享受的政府补助除外）
要求转营业外收入之和
公司购买银行保本理财产品取
委托他人投资或管理资产的损益 3,426,177.57
得的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 公司持有远期外汇合约及螺纹
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 19,171,978.03 钢期货合约公允价值变动收益
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 与交割收益之和
减：所得税影响额 3,160,822.10
少数股东权益影响额（税后） 2,160.00
合计 20,510,336.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、汇率风险
公司的主营业务收入主要来自出口销售，并以美元和欧元结算。人民币兑美元和欧元汇率存在一定程度的波动，会对公
司的经营业绩造成一定程度影响。若未来人民币兑美元和欧元汇率进一步持续上升，将可能对公司业绩产生不利影响。
2、核心技术保护和核心技术人员流失的风险
公司作为一家以自主创新为核心竞争力的高新技术企业，商标和专利等知识产权对公司业务发展具有重要作用。虽然公
司相关专利及专利申请受到法律保护，但是公司无法保证公司专利技术不会被竞争对手侵权或仿制。若竞争对手侵权或仿制
公司专利技术，而公司未能及时、有效地制止竞争对手的侵权行为并获得赔偿，则可能对公司生产经营产生不利影响。
公司自成立以来培养了一批具有丰富的行业应用经验、深刻掌握行业技术的核心技术人员，这些核心技术人员是公司进
行持续技术和产品创新的基础。目前，国内从事排水泵研发设计的专业人员数量有限，且研发人员培养周期长。如果公司未
来出现核心技术人员离职而未能及时补充的情况，可能对公司整体的研发能力造成不利影响。
3、产能扩张和新产品推广风险
在募投项目达产后，公司具备3,650万个家用电器排水泵的年生产能力。公司将采取多种措施保障公司家用电器排水泵
产品的销售，但如果出现经济环境大幅波动导致家用电器排水泵市场需求不足或市场需求增长不及预期、行业竞争加剧、家
用电器排水泵出现重大技术革新、主要客户终止向公司采购等情况，则会对公司新增产能的利用率和预期收益产生不利影响。
同时，公司的洗碗机洗涤循环泵产品、水疗马桶、工业机器人等产品均属于新型产品，具有良好的市场竞争优势，但如果出
现客户需求和接受程度不及预期、产品被竞争对手仿制等情况，则会对公司新产品的推广产生不利影响。
4、市场需求不足或市场需求增长不及预期的风险
家用电器排水泵行业的景气度主要取决于家用电器行业，尤其是洗衣机和洗碗机行业的发展状况，而洗衣机和洗碗机行
业受全球及国内的整体经济状况、居民收入水平等因素影响较大，公司无法保证未来不会出现经济增长放缓甚至衰退的情况，
这可能会对公司的经营与财务状况产生负面影响。同时，下游行业的需求不足将有可能导致公司家用电器排水泵产品销售数
量无法保持持续快速增长，可能导致公司营业收入增幅逐步放缓。
5、募集资金投资项目建设风险和新增折旧、摊销影响公司业绩风险
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本次募集资金投资项目的建设是一项系统工程，技术要求较高，投资金额较大，对项目组织管理水平要求较高。在建设
过程中，不能排除由于不可预见的因素，导致项目建设未能如期完成等情形，可能影响项目收益的风险。并且由于募集资金
投资项目产生经济效益需要一定的时间，其产生的实际收益可能不及预期收益，因此在募集资金投资项目建成投产后的初期
阶段，新增固定资产折旧将可能对公司的经营业绩产生一定的影响。
6、管理能力风险
在现有公司管理层的管理下，公司无论从资产规模、产销量、利润额等经济指标，还是在市场形象、行业地位和品牌价
值等方面，都得到了快速的提高和发展。随着募集资金投资项目的投入实施，公司的资产及业务规模将进一步扩大，技术人
员、生产人员和管理人员将相应增加，公司在人力资源、法律、财务等方面的管理能力需要不断提高。如果公司管理层不能
随着业务规模的扩张而持续提高管理效率，进一步完善管理体系以应对高速成长带来的风险，则将制约公司长远的发展。
7、产品质量风险
家用电器排水泵作为洗衣机、洗碗机的核心零部件，其质量水平将直接影响到洗衣机、洗碗机等家用电器的正常运转，
因此洗衣机等家用电器生产商对排水泵产品的质量要求较高。公司目前已通过ISO9001质量体系认证，并以此为标准实施了
生产质量管理，以达到客户对产品品质的要求。公司的生产环节较多，如果因为现场操作不当或控制不严出现质量问题，会
给公司带来经济损失（如质量三包索赔、款项回收推迟等），还会对公司的品牌造成负面影响，影响公司产品的市场开拓。
为规避上述风险，公司将积极采取各种有效措施应对：充分利用上市以后的有利形势和条件，将进一步加大研发力度，
扩大公司技术优势，保持公司品牌优势；完善法人治理结构，进一步健全公司内控和运营体系，有力保障决策更加科学、高
效；着力加强管理，并探讨行之有效、符合公司实际的管理模式和风险防控模式；密切关注行业政策、市场的变化，及时调
整募集资金使用计划，以确保募集资金的使用真正给企业带来效益；进一步加强专利申请与自主知识产权保护工作，培育积
极向上的企业文化和留人育人的工作环境，提升公司在战略、技术、市场、合同等方面管理水平，从而促使公司不断强化竞
争优势。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司围绕年度经营计划，继续落实人才储备、成本管控、计划管理、质量管理、流程优化等方面各项工作，
努力提高公司经营目标完成率。新产品的市场推广取得一定成果，市场份额和市场竞争力得到进一步提升；不断的自主技术
创新进一步提升了公司的核心竞争力，经营业绩继续保持稳定增长。报告期内公司实现营业收入37,647.75万元，较上年同期
增长14%；实现营业利润12,468.51万元，较上年同期增长61.37%，归属于上市公司股东的净利润为10,603.92万元，较上年同
期增长60.35%。
报告期内，在公司董事会的领导下，公司完成重点工作如下：
1、项目落实进展情况
公司根据各部门的实际情况，加强对经营目标完成情况的监督管理，严格控制未完成项目数。在人员的动态管理工作上，
公司根据年度经营计划提出的要求，进一步提高和细化绩效考核工作，通过项目评审、成果奖励等方式加强对技术研发人员
的激励。
2、质量管控及新型高效一体排水泵产品的推广情况
家用电器排水泵及技术改造募集投资项目达产为公司全面提升产品品质创造了有利条件。公司通过完善质保控制程序、
加强对供应商质量管控等方式，进一步提高了产品的品牌知名度和美誉度。公司研发的新型高效一体排水泵产品的市场推广
取得一定成效，使得公司的市场份额和市场影响力有所提高，报告期内经营业绩继续保持增长。
3、进一步拓展新产品市场
报告期内，公司洗碗机洗涤循环泵、水疗马桶以及工业机器人产品的市场推广工作取得进一步进展。公司在提升洗涤循
环泵产品品质的同时充分利用现有客户资源加大推广力度，订单增加使洗涤循环泵产品的销售量和销售收入有所提高，市场
份额亦进一步提高；水疗马桶体验式营销模式继续推进，合作的五星级酒店和医院数量进一步增加，公司配合经销商/代理
商利用多种营销渠道进行推广，销售量有所提高；同川科技的工业机器人种类进一步丰富，冲压机器人（三轴到五轴）、六
轴机器人、SCARA机器人的市场销售取得突破，核心部件伺服系统、工业机器人专用控制器、运动控制系统已逐步推向市
场。
4、继续加大研发投入
新型泵类产品、功能型水疗马桶、工业机器人及核心技术、电动汽车配套部件等研发项目继续按照预定计划逐步推进，
配套专利申请工作进展顺利。
5、人才引进及培养工作
公司坚持“专业和高端人才是保持公司持续不断的创新能力和独一无二的竞争实力的关键”的理念，不断完善人才引进工
作，通过社会招聘及内部培养选拨引进包括专业研发、市场营销及公司管理等各方面的专业人才，并通过招聘知名院校的硕
士、本科毕业生，加强后续人才梯队的储备。在人才培养工作方面，继续推行“以技术工人替代普通工人”和“从普通管理人
员提升为专家级别管理人员”制度；按月制订培训计划，为员工提供更具有针对性的培训内容，并丰富培训方式，以提升公
司员工的工作能力及竞争力。
6、加强投资者关系管理
公司严格按照规定履行信息披露义务，并逐步建立和健全投资者沟通平台，规范公司与投资者关系的管理工作，加强公
司与投资者和潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，建立公司与投资者之间长期、稳定的良好关系。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 376,477,515.50 330,230,524.53 14.00% 主要受销售量增长和人民币贬值的影响
营业成本 222,806,080.73 208,533,062.84 6.84% 主要是销售量增长所致
主要受销售量增长运费增加和终端产品
销售费用 22,344,002.60 17,737,764.24 25.97%
市场拓展费用增加的影响
主要受研发投入增长、长摊项目摊销以
管理费用 39,709,490.07 30,113,577.39 31.87%
及无形资产摊销增加的影响
财务费用 -13,892,924.90 -7,423,301.70 -87.15% 主要受汇兑收益的影响
所得税费用 21,650,349.89 13,379,035.06 61.82% 主要受本期业绩正常增长的影响
主要为研发项目的投入力度加大，人工
研发投入 15,538,053.27 11,650,210.45 33.37%
等各项研发费用增长所致
经营活动产生的现金流量 主要受主营业务收入增长致现金回笼正
89,435,586.66 77,772,785.12 15.00%
净额 常增长的影响
投资活动产生的现金流量 主要受本期收回银行保本理财产品本
144,380,927.39 -215,763,279.34
净额 金、收益和期货平仓收益的影响
筹资活动产生的现金流量 主要受本期支付现金分红款同比增加的
-73,758,220.22 -67,000,000.00 10.09%
净额 影响
现金及现金等价物净增加 主要受经营活动净现流增加、投资活动
169,697,640.37 -206,023,861.07
额 净现流增加的影响
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
本报告期内驱动业务收入增长的主要因素有：
1、通用排水泵与冷凝泵产品订单有所增长；
2、洗涤循环泵产品系列进一步丰富，产能进一步提升，本期订单有较大幅度增长，销售额增幅较大；
3、水疗马桶产品市场推广工作初见成效，销售量有所增长；
4、工业机器人产品对比同期销量明显增加。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司的主营业务是高效节能家用电器排水泵的研发、生产和销售。报告期内，公司立足于家用电器排水泵这一细分行业，
持续提升生产能力、生产效率和产品品质，并继续加大研发投入力度，不断扩展核心专利技术的应用领域，进一步提升公司
在该领域的市场占有率。目前主要产品有通用排水泵、专用排水泵、冷凝泵、洗涤循环泵等。报告期内，子公司地尔还结合
智能马桶市场认知度的提升，积极通过酒店/医院体验式营销模式不断拓展水疗马桶的销售渠道，子公司同川科技的四轴冲
压工业机器人也开始批量推向市场。
报告期内公司实现营业收入37,647.75万元，较上年同期增长14%；实现营业利润12,468.51万元，较上年同期增长61.37%，
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归属于上市公司股东的净利润为10,603.92万元，较上年同期增长60.35%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分产品
通用排水泵 173,035,208.33 110,948,138.57 35.88% 28.43% 22.43% 3.14%
专用排水泵 77,125,532.39 44,545,376.07 42.24% -25.39% -30.69% 4.41%
洗涤泵 52,073,977.86 29,410,375.05 43.52% 39.49% 21.65% 8.28%
合计 302,234,718.58 184,903,889.69 38.82% 9.73% 3.26% 3.83%
分地区
出口 270,931,515.31 161,918,808.05 40.24% 16.51% 8.72% 4.28%
内销 105,546,000.19 60,887,272.69 42.31% 8.04% 2.17% 3.32%
合计 376,477,515.50 222,806,080.73 40.82% 14.00% 6.84% 3.97%
分行业
排水泵 328,718,084.04 200,133,720.87 39.12% 11.97% 4.27% 4.49%
合计 328,718,084.04 200,133,720.87 39.12% 11.97% 4.27% 4.49%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
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□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）行业格局及趋势
在家用电器排水泵领域，从全球范围来看，欧美发达国家市场有着稳定的更新换代需求，其洗衣机、洗碗机行业及其上
游的家用电器排水泵行业是相对稳定、成熟的行业。随着其他新兴发展中国家经济的快速增长和居民消费水平的提高，作为
家庭必需品的洗衣机、洗碗机，需求增长迅速，从而必将带动家用电器排水泵、洗碗机用洗涤循环泵的增长。
在智能马桶领域，随着智能家居技术、互联网等加速发展，人们的生活习惯逐渐发生转变，对于坐便器智能化、人性化
的需求也日益强烈。2015年两会期间，央视和各地媒体广泛报道了中国游客赴日本购买智能马桶盖的热点事件，引起国内消
费者的广泛关注，2016年4月，国务院办公厅印发《贯彻实施质量发展纲要2016年行动计划》，要求深入开展质量提升行动，
以空气净化器、电饭煲、智能马桶盖、智能手机等消费者普遍关注的消费品为重点，开展改善消费品供给专项行动，此类产
品的认知度得到明显提高。
在工业机器人领域，国家自“十二五”以来，陆续发布有关机器人发展的产业支持政策，如《“十二五”国家战略性新兴产
业发展规划》、《智能制造装备产业“十二五”规划》、《智能制造科技发展“十二五”专项规划》、《服务机器人科技发展“十
二五”专项规划》等，均体现了国家不断加强对机器人产业发展的重视程度。中国已成为全球工业机器人第一大市场，劳动
力短缺、劳动力成本的急剧上升及产业转型升级的迫切需求，成为我国机器人产业快速发展的推手。国内工业机器人市场蕴
含着巨大发展前景和提升空间。
（2）公司所处的行业及市场地位
公司自成立以来，一直致力于为家用电器厂商提供高效节能、质量稳定的以排水泵为主的家用电器零部件产品。经过多
年的发展，公司已经成长为具有较多自主知识产权、较强自主创新能力及发展潜力的企业。公司打破了国外企业对高效节能
家用电器排水泵生产技术的垄断，通过多年自主研发掌握了高效节能家用电器排水泵产品的核心生产技术，并开发出了具备
自主知识产权的，在功能、结构和材料选择方面具备重大创新性的新型排水泵产品。公司已成为全球第一的家用电器排水泵
供应商。同时，公司大力开拓以洗碗机用洗涤循环泵、水疗马桶为主的与家用电器排水泵密切相关的新兴市场，成为节能、
健康、环保家用电器的领导者和实践者。此外，公司还以智能制造领域、纯电动汽车领域为发展目标，着力研制工业机器人
产品和纯电动汽车用高效节能电机产品，为公司未来发展拓展更为广阔的空间。
在家用电器排水泵领域，公司的主要客户包括国内的海尔、美的，美国的惠而浦，韩国的三星、LG、大宇电子，日本的
东芝、夏普、三洋，欧洲的伊莱克斯、ARCELIK、VESTEL、卡迪等众多全球知名家电制造企业。公司已经进入客户的供
应链并与客户形成长期稳定的合作关系，逐渐形成强大的客户优势和销售网络优势。公司订单的增长空间主要来自对现有市
场供应的替代、充分利用现有客户渠道优势继续挖掘客户采购潜力、开发新客户需求等。
在水疗马桶领域，公司的水疗马桶是电子智能座便器与肠道水疗仪的结合，是用户在家庭里可以非接触式灌洗直肠和清
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洁肛部的医疗器械产品。公司掌握了水疗马桶中的核心设备的生产制造技术、相关的技术专利和产品商标，在市场中具备较
强的先发优势，并且具有“辅助医疗功能+智能马桶”的差异化竞争优势。目前公司水疗马桶产品的体验式销售模式进展顺利，
后续将继续加大酒店与医院平台的推广力度，同时还会尝试通过医疗器械、电商、会所或高端养老院等进行推广。
在工业机器人领域，目前同川科技的系列冲压机器人产品已经批量生产并推向市场，针对特定应用领域的新型工业机器
人样品正在试制测试中。公司与同川科技紧盯国内应用领域，紧密结合自身实际，主要将围绕丰富工业机器人产品系列化、
深入研发核心控制系统与伺服电机系统等模块、加强销售渠道建设与市场推广三个方面进一步开展工作。
截至报告期末，目前公司已获得注册专利197项，其中境内发明专利30项，境外发明专利6项；
报告期内，除2016年一季度报告已经披露的新增授权专利以外，公司又新增7项授权专利，详情如下：
序号 专利名称 专利号 取得方式 专利类型 专利权人
1 一种带座盖的座椅型电子座便器 201410145330.X 原始取得 发明 地尔汉宇
2 一种坐便器冲水箱装配结构 201520949394.5 原始取得 实用新型 地尔汉宇
3 一种二位三通电动选择阀 201520934652.2 原始取得 实用新型 地尔汉宇
4 一种气囊保险杠及汽车 201520891241.X 原始取得 实用新型 甜的电器
5 磁铁转子压制工艺的加料系统 201410367444.9 原始取得 发明 中磁机电
6 四轴冲压机械手 201530264403.2 原始取得 外观设计 同川科技
7 五轴冲压机械手 201530264442.2 原始取得 外观设计 同川科技
另外，报告期末公司与子公司在申请中的专利共计54项(其中发明专利33项，实用新型专利15项，外观设计专利6项)；
报告期内公司新增3项境内注册商标，3项境外注册商标，从而已拥有境内注册商标166项，境外注册商标47项。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
2016年上半年，公司管理层紧密围绕着年初制定的年度经营计划，贯彻董事会的战略部署，积极开展各项工作，总体上
达到了预期目标，具体情况详见本节之“1、报告期内总体经营情况”部分。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
敬请查阅“第二节 公司基本情况简介”中“七、重大风险提示”部分的内容。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 59,969
报告期投入募集资金总额 7,294.67
已累计投入募集资金总额 37,541.79
13
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司于 2014 年 10 月 30 日首次公开发行人民币普通股（A 股）3,400 万股，发行价格为每股 19.30 元，募集资金总额为人
民币 65,620 万元，扣除发行费用人民币 5,651 万元，公司实际募集资金净额为人民币 59,969 万元。截止 2016 年 6 月 30
日，公司累计使用募集资金总额为人民币 37,541.79 万元，募集资金专户余额合计为人民币 23,754.52 万元（包括累计收到
的银行存款利息扣除银行手续费等的净额 1,327.30 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2015 年
家用电器排水泵扩 18,804.3
否 18,775 18,775 86.38 100.16% 12 月 31 1,424.48 4,656.4 是 否
产及技术升级项目 4
日
2018 年
洗碗机用洗涤循环
否 10,784 10,784 1,388.78 2,109.39 19.56% 12 月 31 否 否
泵项目
日
洗碗机底部总成项
否 10,804 10,804 60.9 0.56% -- 否 是
目
新型家庭水务节水
否 3,493 3,493 0 0.00% -- 否 是
系统项目
其他与主营业务相 16,567.1
否 16,144 16,144 5,819.51 102.62% 否 否
关的营运资金项目 6
37,541.7
承诺投资项目小计 -- 60,000 60,000 7,294.67 -- -- 1,424.48 4,656.4 -- --
9
超募资金投向
无 0 0 0 0 0.00% 0 0否 否
归还银行贷款（如
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- --
有）
14
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 0 -- --
37,541.7
合计 -- 60,000 60,000 7,294.67 -- -- 1,424.48 4,656.4 -- --
9
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重 2016 年 8 月 17 日，经公司第二届董事会第二十会议审议，决定终止利用募集资金对《洗碗机底部总
大变化的情况说明 成项目》及《新型家庭水务节水系统项目》两个项目的投资意向，该事项尚需提交公司股东大会审议。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 适用
先期投入及置换情
2014 年 12 月 26 日，完成了利用募集资金置换先期投入 13,256.83 万元。
况
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 公司尚未使用的募集资金将用于募投项目后续资金支付，募集资金存放于公司与子公司的募集资金专
金用途及去向 项账户。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
15
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 是否经 计提减值 报告期
受托人名 关联 是否关 委托理 起始日 终止 报酬确 预计
产品类型 收回本金 过规定 准备金额 实际损
称 关系 联交易 财金额 期 日期 定方式 收益
金额 程序 （如有） 益金额
2016
中国银行 2015 年 保本预
中银保本理财 年 01
江门外海 否 否 1,000 12 月 25 期收益 1,000 是 2.07 2.07
CNYAQKFTP0 月 15
支行 日 率 3.6%
日
2016
中国银行 2015 年 保本预
中银保本理财 年 05
江门外海 否 否 400 11 月 05 期收益 400 是 6.22 6.22
CNYAQKFTP0 月 06
支行 日 率 3.1%
日
2016
浦发银行 2015 年 保本预
利多多公司理 年 01
广州白云 否 否 1,109 10 月 09 期收益 1,109 是 9.81 9.81
财财富班车 3 号 月 10
支行 日 率 3.5%
日
2016
融和农商 2015 年 保本预
融和财富高端 年 03
银行外海 否 否 1,510 11 月 20 期收益 1,510 是 20.35 20.35
客户专属理财 月 22
支行 日 率 4.0%
日
2016 保本预
浦发银行 2015 年
利多多公司理 年 02 期收益
广州白云 否 否 1,000 11 月 20 1,000 是 8.31 8.31
财财富班车 3 号 月 22 率
支行 日
日 3.25%
16
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015
工行江门 工银保本型法 2015 年 保本预
年 12
分行营业 否 否 人 63 天稳利人 500 10 月 29 期收益 500 是 3.07 3.07
月 30
部 民币理财 日 率 3.5%
日
2016
工行江门 工银保本型法 2015 年 保本预
年 01
分行营业 否 否 人 182 天稳利人 500 07 月 14 期收益 500 是 9.22 9.22
月 11
部 民币理财 日 率 3.7%
日
2016
工行江门 工银保本型法 2015 年 保本预
年 01
分行营业 否 否 人 91 天稳利人 400 10 月 20 期收益 400 是 3.59 3.59
月 18
部 民币理财 日 率 3.6%
日
2016
工行江门 工银保本型法 2015 年 保本预
年 01
分行营业 否 否 人 91 天稳利人 4,800 10 月 23 期收益 4,800 否 43.08 43.08
月 21
部 民币理财 日 率 3.4%
日
2016
工行江门 工银保本型法 2015 年 保本预
年 01
分行营业 否 否 人 182 天稳利人 1,500 07 月 28 期收益 1,500 是 27.67 27.67
月 25
部 民币理财 日 率 3.7%
日
2016 保本预
非凡资产管理 2015 年
民生银行 年 03 期收益
否 否 180 天安赢第 3,260 09 月 29 3,260 是 60.96 60.96
江门分行 月 29 率
057 期对公款 日
日 3.75%
2016 保本预
工行江门 工银保本型法 2015 年
年 04 期收益
分行营业 否 否 人 182 天稳利人 1,500 10 月 23 1,500 是 27.67 27.67
月 23 率
部 民币理财 日
日 3.45%
2016 保本预
非凡资产管理 2015 年
民生银行 年 02 期收益
否 否 69 天安赢第 078 7,560 12 月 09 7,560 是 49.31 49.31
江门分行 月 16 率
期对公款 日
日 3.45%
2016 保本预
工行江门 工银保本型法 2015 年
年 03 期收益
分行营业 否 否 人 63 天稳利人 500 12 月 30 500 是 2.72 2.72
月 07 率
部 民币理财 日
日 3.15%
2016 保本预
工行江门 工银保本型法 2015 年
年 02 期收益
分行营业 否 否 人 63 天稳利人 300 12 月 21 300 是 1.63 1.63
月 22 率
部 民币理财 日
日 3.15%
民生银行 否 否 非凡资产管理 2,500 2016 年 2016 保本预 2,500 是 14.65 14.65
17
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江门分行 62 天安赢第 082 01 月 05 年 03 期收益
期对公款 日 月 06 率
日 3.45%
2016
工行江门 工银保本型法 2016 年 保本预
年 04
分行营业 否 否 人 91 天稳利人 400 01 月 19 期收益 400 是 3.19 3.19
月 18
部 民币理财 日 率 3.2%
日
2016
工行江门 工银保本型法 2016 年 保本预
年 04
分行营业 否 否 人 91 天稳利人 4,800 01 月 22 期收益 4,800 是 35.9 35.9
月 21
部 民币理财 日 率 3.2%
日
2016 保本预
工行江门 工银保本型法 2016 年
年 04 期收益
分行营业 否 否 人 63 天稳利人 300 02 月 22 300 是 1.53 1.53
月 25 率
部 民币理财 日
日 2.95%
2016 保本预
工行江门 工银保本型法 2016 年
年 05 期收益
分行营业 否 否 人 63 天稳利人 500 03 月 08 500 是 2.55 2.55
月 09 率
部 民币理财 日
日 2.95%
2016 保本预
工行江门 工银保本型法 2016 年
年 06 期收益
分行营业 否 否 人 63 天稳利人 300 04 月 26 300 是 1.48 1.48
月 27 率
部 民币理财 日
日 2.85%
2016
工行江门 工银保本型法 2016 年 保本预
年 05
分行营业 否 否 人 35 天稳利人 1,000 04 月 26 期收益 1,000 是 2.68 2.68
月 30
部 民币理财 日 率 2.8%
日
2016 保本预
工行江门 工银保本型法 2016 年
年 06 期收益
分行营业 否 否 人 63 天稳利人 1,000 04 月 26 1,000 是 4.92 4.92
月 27 率
部 民币理财 日
日 2.85%
2016 保本预
工行江门 工银保本型法 2016 年
年 07 期收益
分行营业 否 否 人 182 天稳利人 500 01 月 12 是 8.1
月 11 率
部 民币理财 日
日 3.25%
2016 保本预
工行江门 工银保本型法 2016 年
年 07 期收益
分行营业 否 否 人 182 天稳利人 1,500 01 月 26 是 22.81
月 25 率
部 民币理财 日
日 3.05%
工行江门 工银保本型法 2016 年 2016 保本预
否 否 400 是 2.89
分行营业 人 91 天稳利人 04 月 19 年 07 期收益
18
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
部 民币理财 日 月 18 率 2.9%
日
2016 保本预
工行江门 工银保本型法 2016 年
年 10 期收益
分行营业 否 否 人 182 天稳利人 1,500 04 月 22 是 22.06
月 21 率
部 民币理财 日
日 2.95%
2016 保本预
工行江门 工银保本型法 2016 年
年 07 期收益
分行营业 否 否 人 63 天稳利人 500 05 月 09 是 2.46
月 11 率
部 民币理财 日
日 2.85%
2016 保本预
工行江门 工银保本型法 2016 年
年 12 期收益
分行营业 否 否 人 182 天稳利人 1,000 06 月 03 是 14.21
月 01 率
部 民币理财 日
日 2.85%
合计 42,039 -- -- -- 36,639 -- 415.11 342.58
委托理财资金来源 闲置募投资金及自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
审议委托理财的董事会决议披露日期（如 2015 年 02 月 04 日
有) 2015 年 04 月 23 日
审议委托理财的股东大会决议披露日期（如
有)
至 2016 年 6 月 30 日已购买理财产品未到期余额为 5,400.00 万元，未来购买理
委托理财情况及未来计划说明
财产品将继续按照董事会决议执行。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
19
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年4月6日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于公司2015年度利润分配预案的议案》，以公司2015年12月31日
总股本13,400万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币5.50元（含税），合计派发现金股利7,370万元。该利润分
配方案已于2016年4月18日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
20
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 是否
关联 关联交 关联 关联交 关联交 可获得的
关联交 关联关 交易金 交易额 超过 披露 披露
交易 关联交易内容 易定价 交易 易金额 易结算 同类交易
易方 系 额的比 度（万 获批 日期 索引
类型 原则 价格 （万元） 方式 市价
例 元） 额度
欧 佩 德 实际控 由欧佩德对我 公平交
设备 850,00 转账结 850,000.0
伺 服 电 制人石 司现有注塑机 易定价 85 100.00% 300 否
改造 0.00 算 0
机 节 能 华山控 做升级改造 原则
21
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
系 统 有 制的公
限公司 司
注塑 签订注塑机伺
欧 佩 德 实际控
机伺 服节能系统改
伺 服 电 制人石 公平交
服节 造合同，改造费 16,552 转账结
机 节 能 华山控 易定价 1.66 100.00% 否 16,552.57
能系 用为节约电费 .57 算
系 统 有 制的公 原则
统改 按一定的比例
限公司 司
造 分享
合计 -- -- 86.66 -- 300 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 无
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 无
注：欧佩德伺服电机节能系统有限公司，其前身为江门海力数控电机有限公司。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
22
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
序号 承租人 出租方 合同名称 地点及面积 租期
1 地尔肠道健康 广东科炬高新技术 《物业租赁合 江门市篁庄大道西10号6幢3-805 自2013年11月1日起至
科技有限公司 创业园有限公司 同》 室，面积共计110平方米 2018年10月31日止
2 江门市中磁机 卢德信 《厂房租赁合 江门市杜阮镇龙眠工业区B栋19 自2012年4月1日起至2017
电有限公司 同》 号，面积共计4,336平方米，同时 年4月1日
提供约16间宿舍
3 江门市汉宇电 杜阮食品购销站 《场地租赁合 江门市蓬江区杜阮镇海龙王第2 自2016年5月23日起至
器有限公司 同》 座2号之二的厂房，面积共计50 2019年5月22日止
平方米
4 江门市甜的电 江门市蓬江区杜阮 《场地使用合 江门市蓬江区杜阮镇江杜东路7 自2013年12月1日至2016
器有限公司 镇综合开发公司 同》 号101，面积共计10平方米 年11月30日止
5 深圳市同川科 深圳市亿鼎丰实业 《厂房租赁合 深圳市福永街道福园一路润恒鼎 自2013年12月12日至2018
技有限公司 有限公司宝安物业 同书》 丰高新产业园5#厂房第二层共计 年12月11日止
管理分公司 2,760平方米
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
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江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励
承诺
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
资产重组
时所作承
诺
1、在公司担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股
郭丽华;吴 份不超过其所直接或间接持有公司股份总数的百分之二十五；
承诺人严格
格明;郑立 2、离职后半年内，不转让其所直接或间接持有的公司股份；3、
遵守了上述
楷;高勤; 若在公司股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之 2014 年 10
长期 承诺，未发生
马俊涛;吴 日起十八个月内不转让其直接或间接持有的公司股份；若在公 月 30 日
违反承诺的
杰;池文 司股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自
情形。
茂;林卫文 申报离职之日起十二个月内不转让其直接或间接持有的公司股
份。
自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其
已直接或间接持有的公司公开发行股份前已发行的股份，也不
首次公开
由公司回购该部分股份。股票锁定期限届满后：1、在石华山担
发行或再 承诺人严格
任公司董事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其所
融资时所 梁颖光;郭 遵守了上述
持有的公司股份总数的百分之二十五；2、在石华山离职后半年 2014 年 10
作承诺 丽华;石泰 长期 承诺，未发生
内，不转让其所持有的公司股份；3、若石华山在公司股票上市 月 30 日
山 违反承诺的
之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不
情形。
转让其直接持有的公司股份；若石华山在公司股票上市之日起
第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十
二个月内不转让其直接持有的公司股份。
自股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其所 承诺人严格
持有的公司公开发行股份前已发行的股份，也不由公司回购该 遵守了上述
2014 年 10
胡欢 部分股份。股票锁定期限届满后：1、在马俊涛担任公司董事、 长期 承诺，未发生
月 30 日
高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其所持有的公司股 违反承诺的
份总数的百分之二十五；2、在马俊涛离职后半年内，不转让其 情形。
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江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
所持有的公司股份；3、若马俊涛在公司股票上市之日起六个月
内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让其直接持
有的公司股份；若马俊涛在公司股票上市之日起第七个月至第
十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转
让其直接持有的公司股份。
1、在公司担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股
份不超过其所直接或间接持有公司股份总数的百分之二十五；
承诺人严格
2、离职后半年内，不转让其所直接或间接持有的公司股份；3、
遵守了上述
若在公司股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之 2014 年 10
石华山 长期 承诺，未发生
日起十八个月内不转让其直接或间接持有的公司股份；若在公 月 30 日
违反承诺的
司股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自
情形。
申报离职之日起十二个月内不转让其直接或间接持有的公司股
份。
承诺人严格
自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其 遵守了上述
2014 年 10
石华山 已直接或间接持有的公司公开发行股份前已发行的股份，也不 2017-10-29 承诺，未发生
月 30 日
由公司回购该部分股份。 违反承诺的
情形。
承诺人严格
1、在锁定期满后拟减持公司股票的，将通过合法方式进行减持，
遵守了上述
并通过公司在减持前 3 个交易日予以公告。2、锁定期满后两年 2014 年 10
石华山 2019-10-29 承诺，未发生
内每年减持不超过持有公司首次公开发行时的股份总数的 10% 月 30 日
违反承诺的
且减持价格不低于发行价。
情形。
江门市江 1、在锁定期满后拟减持公司股票的，将通过合法方式进行减持， 承诺人严格
海区神韵 并通过公司在减持前 3 个交易日予以公告。2、其持有的公司股 遵守了上述
2014 年 10
投资中心 票锁定期届满后两年内每年减持不超过其持有公司首次公开发 2017-10-29 承诺，未发生
月 30 日
(有限合 行时的股份总数的 40%且减持价格不低于公司首次公开发行价 违反承诺的
伙) 格。 情形。
1、若其持有公司股票的锁定期届满后，其拟减持公司股票的， 承诺人严格
苏州周原
将通过合法方式进行减持，并通过公司在减持前 3 个交易日予 遵守了上述
九鼎投资 2014 年 10
以公告。2、其持有的公司股票锁定期届满后两年内减持完毕， 2017-10-29 承诺，未发生
中心（有 月 30 日
减持价格不低于减持时公司最近一期经审计的每股净资产的 违反承诺的
限合伙）
150%。 情形。
在中国境内外的任何地区，不以任何方式（包括但不限于单独
经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）
承诺人严格
直接或间接地从事与公司主营业务构成或可能构成竞争的业
遵守了上述
石华山;梁 务；不以任何方式从事或参与生产任何与公司产品相同、相似 2014 年 10
长期 承诺，未发生
颖光 或可以取代公司产品的业务或活动，并承诺如从第三方获得的 月 30 日
违反承诺的
任何商业机会与公司经营的业务有竞争或可能有竞争，则立即
情形。
通知公司，并尽力将该商业机会让予公司；不制定与公司可能
发生同业竞争的经营发展规划。
石华山 在公司上市后三年内，如果公司 A 股股票收盘价格连续 20 个交 2014 年 10 2017-10-29 承诺人严格
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江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
易日低于最近一期经审计的每股净资产，且公司情况同时满足 月 30 日 遵守了上述
监管机构对于公司回购、相关人员（即公司控股股东、在公司 承诺，未发生
领取薪酬的董事与高级管理人员）增持等股本变动行为的规定： 违反承诺的
（1）自公司股票上市交易后三年内首次触发启动条件，和/或 情形。
自公司股票上市交易后三年内首次触发启动条件之日起每隔 3
个月任一时点触发启动条件，为稳定公司股价之目的，公司控
股股东应在符合《上市公司收购管理办法》及《创业板信息披
露业务备忘录第 5 号－股东及其一致行动人增持股份业务管理》
等法律法规的条件和要求且不应导致公司股权分布不符合上市
条件的前提下，对公司股票进行增持。 （2）控股股东承诺：
1）每次触发启动条件后增持总金额不得低于人民币 1,000 万元；
2）单次及/或连续 12 个月增持公司股份数量不超过公司总股本
的 1%，如前项与本项冲突的，按照本项执行。3）公司控股股
东承诺就公司稳定股份的回购事宜在股东大会中投赞成票。（3）
公司在首次公开发行 A 股股票上市后三年内新聘任的在公司领
取薪酬的董事和高级管理人员应当遵守本预案关于公司董事、
高级管理人员的义务及责任的规定，公司控股股东应当促成公
司新聘任的该等董事、高级管理人员遵守本预案并签署相关承
诺。（4）公司控股股东已承诺：（1）已了解并知悉本预案的全
部内容；（2）愿意遵守和执行本预案的内容并承担相应的法律
责任。
1、如本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影
响的，本公司将按届时二级市场交易价格依法回购首次公开发
行的全部新股。经有权监管部门认定公司发生回购情形 10 个交
易日内，公司董事会应制定并公告回购计划，并提交公司股东
大会审议。 2、在江门市地尔汉宇电器股份有限公司上市后三
年内，如果公司 A 股股票收盘价格连续 20 个交易日低于最近一
期经审计的每股净资产，且公司情况同时满足监管机构对于公
司回购、相关人员（即公司控股股东、在公司领取薪酬的董事
与高级管理人员）增持等股本变动行为的规定：（1）自公司股 承诺人严格
江门市地
票上市交易后三年内首次触发启动条件，和/或自公司股票上市 遵守了上述
尔汉宇电 2014 年 10
交易后三年内首次触发启动条件之日起每隔 3 个月任一时点触 长期 承诺，未发生
器股份有 月 30 日
发启动条件，为稳定公司股价之目的，公司应在符合《上市公 违反承诺的
限公司
司回购社会公众股份管理办法（试行）》及《关于上市公司以集 情形。
中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法规的规
定且不应导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，向社会
公众股东回购股份。（2）公司股东大会对回购股份做出决议，
须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司控
股股东承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。（3）公司
为稳定股价之目的进行股份回购的，除应符合相关法律法规之
要求之外，还应符合下列各项：1）公司用于回购股份的资金总
额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额；2）公
司单次用于回购股份的资金不得低于人民币 1,000 万元；3）公
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江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司单次回购股份不超过公司总股本的 1%，如前项与本项冲突
的，按照本项执行。（4）公司董事会公告回购股份预案后，公
司股票收盘价格连续 10 个交易日超过最近一期经审计的每股净
资产，公司董事会应作出决议终止公司回购股份事宜，且在未
来 3 个月内不再启动股份回购事宜。（5）在公司符合本预案规
定的回购股份相关条件的情况下，公司董事会经综合考虑公司
经营发展实际情况、公司所处行业情况、公司股价的二级市场
表现情况、公司现金流量状况、社会资金成本和外部融资环境
等因素，认为公司不宜或暂无须回购股票的，经董事会决议通
过并经半数以上独立董事同意后，应将不回购股票以稳定股价
事宜提交股东大会审议，并经出席会议的股东所持表决权的三
分之二以上通过。（6）公司在首次公开发行 A 股股票上市后三
年内新聘任的在公司领取薪酬的董事和高级管理人员应当遵守
本预案关于公司董事、高级管理人员的义务及责任的规定，公
司应当促成公司新聘任的该等董事、高级管理人员遵守本预案
并签署相关承诺。
在江门市地尔汉宇电器股份有限公司上市后三年内，如果公司
A 股股票收盘价格连续 20 个交易日低于最近一期经审计的每股
净资产，且公司情况同时满足监管机构对于公司回购、相关人
员（即公司控股股东、在公司领取薪酬的董事与高级管理人员）
增持等股本变动行为的规定：（1）自公司股票上市交易后三年
内首次触发启动条件，和/或自公司股票上市交易后三年内首次
触发启动条件之日起每隔 3 个月任一时点触发启动条件，为稳
定公司股价之目的，在公司领取薪酬的董事、高级管理人员应
石华山;王
在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和
浩;杨文
高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规 承诺人严格
蔚;区智
的条件和要求且不应导致公司股权分布不符合上市条件的前提 遵守了上述
明;吴格 2014 年 10
下，对公司股票进行增持。（2）有义务增持的公司董事、高级 2017-10-29 承诺，未发生
明;郑立 月 30 日
管理人员承诺，其用于增持公司股份的货币资金不少于该等董 违反承诺的
楷;高勤;
事、高级管理人员前一会计年度薪酬总和（税前，下同）的 20%， 情形。
马俊涛;吴
但不超过该等董事、高级管理人员上年度的薪酬总和。公司全
杰
体董事、高级管理人员对该等增持义务的履行承担连带责任。
（3）公司在首次公开发行 A 股股票上市后三年内新聘任的在公
司领取薪酬的董事和高级管理人员应当遵守本预案关于公司董
事、高级管理人员的义务及责任的规定，公司现有董事、高级
管理人员应当促成公司新聘任的该等董事、高级管理人员遵守
本预案并签署相关承诺。 4）公司董事和高级管理人员承诺： 1）
已了解并知悉本预案的全部内容；（2）愿意遵守和执行本预案
的内容并承担相应的法律责任。
石华山;郭
1、公司股票上市后 6 个月内，如公司股票连续 20 个交易日的 承诺人严格
丽华;吴格
收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行 2014 年 10 遵守了上述
明;郑立 长期
价，同意所持股份的锁定期自动延长 6 个月。2、在锁定期满后 月 30 日 承诺，未发生
楷;高勤;
两年内转让所持股份的，转让价格不低于公司首次公开发行股 违反承诺的
马俊涛;吴
27
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
杰 票的发行价。 情形。
关于公司及其子公司员工社保和住房公积金的承诺:若因公司
石华山;江 承诺人严格
及其子公司在公司首次公开发行并上市前未依法缴纳员工社会
门市江海 遵守了上述
保险费用和住房公积金，导致有关行政主管部门要求公司及其 2014 年 10
区神韵投 长期 承诺，未发生
子公司补缴相关社会保险费用和住房公积金或处以罚款的，我 月 30 日
资中心(有 违反承诺的
们将全额承担该等费用及罚款，并保证今后不就此向公司及其
限合伙) 情形。
子公司进行追偿。
如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对
承诺人严格
判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，
遵守了上述
本人将按届时二级市场交易价格购回已转让的原限售股份，经 2014 年 10
石华山 长期 承诺，未发生
有权监管部门认定本人发生应购回情形 20 个交易日内，本人将 月 30 日
违反承诺的
制定购回计划，并提请公司予以公告，同时将敦促公司依法回
情形。
购首次公开发行的全部新股。
石华山;梁
颖光;郭丽
1、承诺招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
华;吴格
并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法
明;郑立
律责任。2、如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重
楷;高勤;
大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人/公司将依
马俊涛;吴
法赔偿投资者损失。3、若未能履行前述承诺时的约束措施承诺 承诺人严格
杰;池文
如下：(1)、通过本公司及时、充分披露其承诺未能履行、无法 遵守了上述
茂;林卫 2014 年 10
履行或无法按期履行的具体原因；(2)、向本公司及其投资者提 长期 承诺，未发生
文;江门市 月 30 日
出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护本公司及其投资者的权 违反承诺的
地尔汉宇
益；(3)、将上述补充承诺或替代承诺提交本公司股东大会审议； 情形。
电器股份
(4)、本公司违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进
有限公司;
行赔偿；其他责任主体违反承诺所得收益将归属于本公司，因
王浩;区智
此给本公司或投资者造成损失的，将依法对本公司或投资者进
明;杨文
行赔偿。
蔚;王伟;
何富昌
中国国际
金融股份
有限公司; 1、因其为公司首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误
瑞华会计 导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投
师事务所 资者损失。若其能证明其制作、出具的文件存在虚假记载、误 承诺人严格
（特殊普 导性陈述或者重大遗漏非因其过错造成的，可免除上述赔偿责 遵守了上述
2014 年 10
通合伙）; 任。2、若未能履行前述承诺时的约束措施承诺如下：(1)、通过 长期 承诺，未发生
月 30 日
广东君信 公司及时、充分披露其承诺未能履行、无法履行或无法按期履 违反承诺的
律师事务 行的具体原因；(2)、向公司及其投资者提出补充承诺或替代承 情形。
所;北京大 诺，以尽可能保护公司及其投资者的权益；(3)、本公司/本所违
正海地人 反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿。
资产评估
有限公司
江门市地 关于填补被摊薄即期汇报的具体措施及承诺:（1）保证募集资 2014 年 10 长期 承诺人严格
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江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
尔汉宇电 金规范、有效使用，实现项目预期效益，（2）保证募投项目实 月 30 日 遵守了上述
器股份有 施效果，加快募投项目投资进度，（3）进一步完善利润分配制 承诺，未发生
限公司 度特别是现金分红政策，强化中小投资者回报机制，（4）其他 违反承诺的
方式。公司承诺未来将根据中国证监会、证券交易所等监管机 情形。
构出台的具体细则及要求，并参照上市公司较为通行的惯例，
积极落实有关内容，继续补充、修订、完善公司投资者权益保
护的各项制度并予以实施。
其他对公
司中小股
东所作承
诺
承诺是否
是
及时履行
未完成履
行的具体
原因及下 无
一步计划
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 75,180,000 56.10% 0 0 0 0 0 75,180,000 56.10%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 75,180,000 56.10% 0 0 0 0 0 75,180,000 56.10%
其中：境内法人持股 12,405,000 9.26% 0 0 0 0 0 12,405,000 9.26%
境内自然人持股 62,775,000 46.85% 0 0 0 0 0 62,775,000 46.85%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 58,820,000 43.90% 0 0 0 0 0 58,820,000 43.90%
1、人民币普通股 58,820,000 43.90% 0 0 0 0 0 58,820,000 43.90%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 134,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 134,000,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
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江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,087
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份
股数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况 数量
石华山 境内自然人 46.29% 62,025,000 0 62,025,000 0
江门市江海区神
韵投资中心(有限 境内非国有法人 15.43% 20,675,000 0 12,405,000 8,270,000 质押 5,000,000
合伙)
苏州周原九鼎投
资中心（有限合 境内非国有法人 6.19% 8,300,000 -6,700,000 0 8,300,000
伙）
云南惠泉投资合
伙企业（有限合 境内非国有法人 0.91% 1,224,365 -1,216,335 0 1,224,365
伙）
中国建设银行股
份有限公司－宝
盈新兴产业灵活 境内非国有法人 0.82% 1,099,921 499,998 0 1,099,921
配置混合型证券
投资基金
邹细高 境内自然人 0.81% 1,080,000 784,387 0 1,080,000
马春寿 境内自然人 0.74% 994,000 -6,000 750,000 244,000 质押 500,000
中央汇金资产管
国有法人 0.65% 872,500 0 0 872,500
理有限责任公司
唐宁岸 境内自然人 0.55% 731,450 731,450 0 731,450
夏煜 境外自然人 0.39% 526,030 273,400 0 526,030
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
石华山在神韵投资担任执行合伙人
明
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前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
苏州周原九鼎投资中心（有限合伙） 8,300,000 人民币普通股 8,300,000
江门市江海区神韵投资中心(有限合伙) 8,270,000 人民币普通股 8,270,000
云南惠泉投资合伙企业（有限合伙） 1,224,365 人民币普通股 1,224,365
中国建设银行股份有限公司－宝盈新兴
1,099,921 人民币普通股 1,099,921
产业灵活配置混合型证券投资基金
邹细高 1,080,000 人民币普通股 1,080,000
中央汇金资产管理有限责任公司 872,500 人民币普通股 872,500
唐宁岸 731,450 人民币普通股 731,450
夏煜 526,030 人民币普通股 526,030
郑韵缜 507,400 人民币普通股 507,400
深圳市中诚富国财富管理有限公司－富
454,745 人民币普通股 454,745
国新兴产业投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系。也未知是否属于一
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之
致行动人。
间关联关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明（如有） 股东 唐宁岸 通过国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
（参见注 4） 731,450 股，通过普通证券账户持有 0 股，合计持股数量为 731,450 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、总
石华山 现任 62,025,000 0 0 62,025,000 0 0 0 0
经理
董事、副总
吴格明 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
经理
董事、副总
郑立楷 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
经理
郭丽华 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
马春寿 经理、财务 现任 1,000,000 0 6,000 994,000 0 0 0 0
总监
陈鹏 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
王浩 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
区智明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
杨文蔚 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
池文茂 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
席
林卫文 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
江志斌 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、
马俊涛 董事会秘 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
书
高勤 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 63,025,000 0 6,000 63,019,000 0 0 0 0
33
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2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
马春寿 董事 被选举 2016 年 04 月 06 日
高勤 董事 离任 2016 年 01 月 19 日 个人原因
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江门市地尔汉宇电器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 600,474,962.76 430,777,322.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,291,682.75 6,323,239.17
衍生金融资产
应收票据 11,029,112.55 12,011,234.08
应收账款 166,585,042.64 153,470,785.46
预付款项 3,744,118.44 4,290,829.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,765,717.10 2,571,827.70
买入返售金融资产
存货 96,385,992.89 102,105,977.94
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
35
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他流动资产 58,710,528.59 257,953,485.83
流动资产合计 946,987,157.72 969,504,702.15
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 22,769,214.51
投资性房地产
固定资产 191,774,628.47 194,169,942.01
在建工程 79,053,186.60 50,244,350.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 106,982,238.31 108,386,993.77
开发支出
商誉 1,301,392.04 1,301,392.04
长期待摊费用 22,127,377.69 23,627,871.06
递延所得税资产 2,557,944.32 5,049,747.43
其他非流动资产 17,019,997.50 4,656,941.60
非流动资产合计 443,585,979.44 387,437,238.11
资产总计 1,390,573,137.16 1,356,941,940.26
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,834,920.70 12,420,151.42
衍生金融负债
应付票据
应付账款 59,123,839.88 56,115,848.28
预收款项 14,800,448.27 10,110,594.06
卖出回购金融资产款
36
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应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,073,311.41 18,880,876.66
应交税费 11,407,982.12 7,618,168.34
应付利息
应付股利
其他应付款 7,003,169.95 6,405,031.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 114,243,672.33 111,550,670.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 23,176,590.55 23,259,887.35
递延所得税负债 611,565.00
其他非流动负债
非流动负债合计 23,788,155.55 23,259,887.35
负债合计 138,031,827.88 134,810,558.00
所有者权益：
股本 134,000,000.00 134,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 643,697,784.04 643,697,784.04
37
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减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 58,179,705.14 58,179,705.14
一般风险准备
未分配利润 419,499,036.86 387,159,842.45
归属于母公司所有者权益合计 1,255,376,526.04 1,223,037,331.63
少数股东权益 -2,835,216.76 -905,949.37
所有者权益合计 1,252,541,309.28 1,222,131,382.26
负债和所有者权益总计 1,390,573,137.16 1,356,941,940.26
法定代表人：石华山 主管会计工作负责人：马春寿 会计机构负责人：马春寿
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 402,079,155.74 366,673,368.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,029,112.55 11,618,734.08
应收账款 160,839,255.11 154,425,879.82
预付款项 5,249,781.68 7,104,310.07
应收利息 953,726.02 628,369.85
应收股利
其他应收款 43,717,773.56 44,198,091.16
存货 87,126,180.80 93,489,796.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,383,839.00 40,091,754.50
流动资产合计 715,378,824.46 718,230,304.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
38
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长期股权投资 349,208,194.02 326,438,979.51
投资性房地产
固定资产 182,888,350.18 184,703,442.35
在建工程 43,537,176.52 39,427,709.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,436,778.72 45,165,336.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 21,153,969.22 22,386,706.61
递延所得税资产 1,427,386.25 4,081,650.02
其他非流动资产 22,141,747.50 6,618,691.60
非流动资产合计 664,793,602.41 628,822,515.62
资产总计 1,380,172,426.87 1,347,052,820.34
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,834,920.70 12,420,151.42
衍生金融负债
应付票据
应付账款 69,675,978.43 59,005,484.32
预收款项 8,258,647.60 1,636,120.85
应付职工薪酬 7,356,847.37 7,661,066.92
应交税费 7,443,235.66 5,409,031.28
应付利息
应付股利
其他应付款 6,227,654.15 4,959,963.28
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 102,797,283.91 91,091,818.07
非流动负债：
长期借款
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应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 22,126,590.55 22,209,887.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 22,126,590.55 22,209,887.35
负债合计 124,923,874.46 113,301,705.42
所有者权益：
股本 134,000,000.00 134,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 639,954,063.55 639,954,063.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 58,179,705.14 58,179,705.14
未分配利润 423,114,783.72 401,617,346.23
所有者权益合计 1,255,248,552.41 1,233,751,114.92
负债和所有者权益总计 1,380,172,426.87 1,347,052,820.34
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 376,477,515.50 330,230,524.53
其中：营业收入 376,477,515.50 330,230,524.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
40
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二、营业总成本 274,121,042.71 253,042,069.35
其中：营业成本 222,806,080.73 208,533,062.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,059,797.94 3,846,080.21
销售费用 22,344,002.60 17,737,764.24
管理费用 39,709,490.07 30,113,577.39
财务费用 -13,892,924.90 -7,423,301.70
资产减值损失 94,596.27 234,886.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12,237,350.72
投资收益（损失以“－”号填列） 10,091,290.37 78,871.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 124,685,113.88 77,267,326.96
加：营业外收入 1,556,996.80 1,266,738.51
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 481,833.75 147,474.58
其中：非流动资产处置损失 481,833.75 147,474.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 125,760,276.93 78,386,590.89
减：所得税费用 21,650,349.89 13,379,035.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 104,109,927.04 65,007,555.83
归属于母公司所有者的净利润 106,039,194.41 66,130,051.56
少数股东损益 -1,929,267.37 -1,122,495.73
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
41
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（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 104,109,927.04 65,007,555.83
归属于母公司所有者的综合收益总额 106,039,194.41 66,130,051.56
归属于少数股东的综合收益总额 -1,929,267.37 -1,122,495.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7913 0.4935
（二）稀释每股收益 0.7913 0.4935
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：石华山 主管会计工作负责人：马春寿 会计机构负责人：马春寿
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 359,958,898.32 324,206,128.83
减：营业成本 219,715,892.06 212,609,645.30
营业税金及附加 2,163,486.19 3,177,183.42
销售费用 14,008,664.08 13,549,795.54
管理费用 28,791,100.98 22,964,045.20
财务费用 -13,901,602.42 -6,992,039.96
资产减值损失 135,735.02 218,057.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 8,585,230.72
投资收益（损失以“－”号填列） -5,266,199.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 112,364,653.33 78,679,441.50
加：营业外收入 1,551,596.80 1,266,738.51
其中：非流动资产处置利得
42
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减：营业外支出 481,833.75 147,474.58
其中：非流动资产处置损失 481,833.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,434,416.38 79,798,705.43
减：所得税费用 18,236,978.89 13,314,713.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,197,437.49 66,483,991.56
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 95,197,437.49 66,483,991.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7104 0.4961
（二）稀释每股收益 0.7104 0.4961
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 339,741,645.83 313,308,995.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
43
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处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 15,786,890.89 14,389,170.61
收到其他与经营活动有关的现金 4,773,462.72 5,339,976.95
经营活动现金流入小计 360,301,999.44 333,038,143.51
购买商品、接受劳务支付的现金 146,263,463.03 147,711,673.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 67,875,977.25 57,367,650.83
支付的各项税费 26,826,886.78 22,749,920.05
支付其他与经营活动有关的现金 29,900,085.72 27,436,114.14
经营活动现金流出小计 270,866,412.78 255,265,358.39
经营活动产生的现金流量净额 89,435,586.66 77,772,785.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 366,390,000.00 23,800,000.00
取得投资收益收到的现金 10,918,333.52 78,871.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,507,544.05
投资活动现金流入小计 384,815,877.57 23,878,871.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,434,950.18 70,842,151.12
投资支付的现金 22,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 174,500,000.00 168,800,000.00
投资活动现金流出小计 240,434,950.18 239,642,151.12
投资活动产生的现金流量净额 144,380,927.39 -215,763,279.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
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其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,700,000.00 67,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 58,220.22
筹资活动现金流出小计 73,758,220.22 67,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -73,758,220.22 -67,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,639,346.54 -1,033,366.85
五、现金及现金等价物净增加额 169,697,640.37 -206,023,861.07
加：期初现金及现金等价物余额 430,777,322.39 685,843,064.16
六、期末现金及现金等价物余额 600,474,962.76 479,819,203.09
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 327,182,453.21 309,001,427.47
收到的税费返还 15,786,890.89 14,389,170.61
收到其他与经营活动有关的现金 15,197,907.46 4,416,901.20
经营活动现金流入小计 358,167,251.56 327,807,499.28
购买商品、接受劳务支付的现金 168,488,915.96 169,580,251.85
支付给职工以及为职工支付的现金 27,286,277.49 26,456,146.38
支付的各项税费 16,484,735.04 15,404,656.66
支付其他与经营活动有关的现金 32,085,334.72 27,481,143.92
经营活动现金流出小计 244,345,263.21 238,922,198.81
经营活动产生的现金流量净额 113,821,988.35 88,885,300.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,190,000.00
取得投资收益收到的现金 384,710.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
45
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,574,710.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,872,038.61 69,195,970.27
投资支付的现金 22,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,500,000.00 5,000,000.00
投资活动现金流出小计 50,872,038.61 74,195,970.27
投资活动产生的现金流量净额 -14,297,327.63 -74,195,970.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,700,000.00 67,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 58,220.22
筹资活动现金流出小计 73,758,220.22 67,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -73,758,220.22 -67,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,639,346.54 -1,033,366.85
五、现金及现金等价物净增加额 35,405,787.04 -53,344,036.65
加：期初现金及现金等价物余额 366,673,368.70 413,778,636.18
六、期末现金及现金等价物余额 402,079,155.74 360,434,599.53
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
46
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
134,00 1,222,1
643,697 58,179, 387,159 -905,94
一、上年期末余额 0,000. 31,382.
,784.04 705.14 ,842.45 9.37
00 26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
134,00 1,222,1
643,697 58,179, 387,159 -905,94
二、本年期初余额 0,000. 31,382.
,784.04 705.14 ,842.45 9.37
00 26
三、本期增减变动
32,339, -1,929,2 30,409,
金额（减少以“－”
194.41 67.39 927.02
号填列）
（一）综合收益总 106,039 -1,929,2 104,109
额 ,194.41 67.39 ,927.02
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-73,700, -73,700,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -73,700, -73,700,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
47
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
134,00 1,252,5
643,697 58,179, 419,499 -2,835,2
四、本期期末余额 0,000. 41,309.
,784.04 705.14 ,036.86 16.76
00 28
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
134,00 1,142,5
643,697 43,112, 321,421 309,106
一、上年期末余额 0,000. 41,378.
,784.04 514.69 ,973.34 .01
00 08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
134,00 1,142,5
643,697 43,112, 321,421 309,106
二、本年期初余额 0,000. 41,378.
,784.04 514.69 ,973.34 .01
00 08
三、本期增减变动 15,067, 65,737, -1,215, 79,590,
金额（减少以“－” 190.45 869.11 055.38 004.18
48
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号填列）
（一）综合收益总 147,805 -2,685, 145,120
额 ,059.56 055.38 ,004.18
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
15,067, -82,067, -67,000,
（三）利润分配
190.45 190.45 000.00
15,067, -15,067,
1．提取盈余公积
190.45 190.45
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -67,000, -67,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
1,470,0 1,470,0
（六）其他
00.00 00.00
134,00 643,697 58,179, 387,159 -905,94 1,222,1
四、本期期末余额
0,000. ,784.04 705.14 ,842.45 9.37 31,382.
49
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 26
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
134,000, 639,954,0 58,179,70 401,617 1,233,751
一、上年期末余额
000.00 63.55 5.14 ,346.23 ,114.92
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
134,000, 639,954,0 58,179,70 401,617 1,233,751
二、本年期初余额
000.00 63.55 5.14 ,346.23 ,114.92
三、本期增减变动
21,497, 21,497,43
金额（减少以“－”
437.49 7.49
号填列）
（一）综合收益总 95,197, 95,197,43
额 437.49 7.49
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-73,700, -73,700,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -73,700, -73,700,0
股东）的分配 000.00 00.00
50
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
134,000, 639,954,0 58,179,70 423,114 1,255,248
四、本期期末余额
000.00 63.55 5.14 ,783.72 ,552.41
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
134,000, 639,954,0 43,112,51 333,012 1,150,079
一、上年期末余额
000.00 63.55 4.69 ,632.15 ,210.39
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
134,000, 639,954,0 43,112,51 333,012 1,150,079
二、本年期初余额
000.00 63.55 4.69 ,632.15 ,210.39
三、本期增减变动
15,067,19 68,604, 83,671,90
金额（减少以“－”
0.45 714.08 4.53
号填列）
（一）综合收益总 150,671 150,671,9
额 ,904.53 04.53
（二）所有者投入
和减少资本
51
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
15,067,19 -82,067, -67,000,0
（三）利润分配
0.45 190.45 00.00
15,067,19 -15,067,
1．提取盈余公积
0.45 190.45
2．对所有者（或 -67,000, -67,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
134,000, 639,954,0 58,179,70 401,617 1,233,751
四、本期期末余额
000.00 63.55 5.14 ,346.23 ,114.92
三、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：江门市地尔汉宇电器股份有限公司
注册地址：江门市高新技术开发区清澜路336号
注册资本：人民币134,000,000元
法人营业执照号码：440700400007632
法定代表人：石华山
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江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）行业性质
本公司属于家用电器排水泵行业。
（三）经营范围及主营业务
1、经营范围：家用电器及配件、电子元件的生产加工、兼营五金制品、塑料制品、模具加工、机械配件的生产和销售；
医疗器械的生产和销售（按《医疗器械生产企业许可证》核定经营范围经营）。
2、主营业务：高效节能家用电器排水泵的研发、生产和销售。
公司现注册资本13,400万元，股份总数13,400万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股7,518万股；无
限售条件的流通股份A股5,882万股。公司股票于2014年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易。
本财务报表业经公司2016 年8月17日第二届第二十次董事会审议后对外报出。
本公司报告期内纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八“合并范围的变更” 与本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰
低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司管理层根据经济大环境以及对经营所处的行业进行分析后，认为在未来12个月内，持续经营能力不受影响，营运能
力正常且盈利能力持续良好。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确
认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收
入”、各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、34“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年半年
度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
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即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进
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行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
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但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
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率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续
下跌期间的确定依据为以考虑证券价格的历史性波动为依据。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
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的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变
动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或
有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效
的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
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生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为人民币 100 万元以上的应收款项
经减值测试后，未发生减值的金融资产，包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，已确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方公司 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 按信用风险特征组合不明显，已有客观证据表明可能发生了减值。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出
决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核
算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售
的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照
该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中
所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的
处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持
有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定
在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金
额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
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期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
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项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00% 3.17%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19%
办公设备 年限平均法 5 5.00% 19%
模具 年限平均法 5 5.00% 19%
检测设备及其他设备 年限平均法 5 5.00% 19%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产：无
20、油气资产：无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
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分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
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包括装修费、绿化费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费
和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应
缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
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为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同
义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身
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权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分
的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占
总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的
利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
收入的金额按照公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣
除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
公司产品在国内销售时，依据订单约定的发货时间、运送方式发出商品，经客户收货确认，每月与客户财务核对无误向
其开具销售发票并确认收入；采用FOB离岸价方式出口销售的，依据订单约定的发货时间发出商品，仓库开具出库单、销售
部安排货运，货运公司开具货运单据、进行出口报关，财务部依据出库单、货运单、出口报关单等开具出口发票时确认销售
收入；对个别客户，则在客户确认已经使用时，确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
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资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政
策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是
专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
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限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要
经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
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（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日
的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务
困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程
中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
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本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医
疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
（15）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的
首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公
司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委
员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报
估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所
采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。
35、其他：无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、3%的税率计算销项税，并按扣除当
增值税 产品、原材料销售收入
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税 不适用 不适用
营业税 不适用 不适用
城市维护建设税 应付流转税额 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税 应纳税所得额 按应纳税所得额的 15%、25%计缴，详见下表。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江门市地尔汉宇电器股份有限公司、深圳市同川科技有限公司 15%
地尔肠道健康科技有限公司、江门市甜的电器有限公司、江门市中磁机
25%
电有限公司、江门市汉宇电器有限公司、广州地尔国际商贸有限公司
2、税收优惠
本公司于2014年10月10日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的《高
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新技术企业证书》，证书号为GF201444000785号，有效期三年，2014年、2015年、2016年享受15%的所得税优惠税率。
本公司之子公司深圳市同川科技有限公司于2015年6月19日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市
国家税务局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书号为GR201544200079号，有效期三年，2015年、2016
年、2017年享受15%的所得税优惠税率。
3、其他：无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 373,649.76 300,358.44
银行存款 600,101,313.00 430,476,963.95
合计 600,474,962.76 430,777,322.39
其他说明：无
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 7,291,682.75 6,323,239.17
其他 7,291,682.75 6,323,239.17
合计 7,291,682.75 6,323,239.17
其他说明：
交易性金融资产是公司在期货市场购买的螺纹钢期货合约在资产负债表日的公允价值
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 11,029,112.55 12,011,234.08
合计 11,029,112.55 12,011,234.08
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（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 38,028,577.09
合计 38,028,577.09
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明：无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征组
169,841,5 3,262,42 166,579,0 156,600 153,464,08
合计提坏账准备的 99.86% 2.00% 99.85% 3,136,062.52 2.00%
09.54 1.94 87.60 ,147.98 5.46
应收账款
单项金额不重大但
240,122.4 234,167. 232,559
单独计提坏账准备 0.14% 97.52% 5,955.04 0.15% 225,859.44 97.12% 6,700.00
5 41 .44
的应收账款
170,081,6 3,496,58 166,585,0 156,832 153,470,78
合计 100.00% 100.00% 3,361,921.96
31.99 9.35 42.64 ,707.42 5.46
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 169,796,492.54 3,257,920.24 2.00%
1至2年 45,017.00 4,501.70 10.00%
合计 169,841,509.54 3,262,421.94
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 135,735.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为127,759,726.15元，占应收账款期末余额合计数的比例
为75.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,555,194.52元。
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
其他说明：无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,218,818.62 85.97% 3,551,464.65 82.77%
1至2年 144,148.56 3.85% 244,425.00 5.70%
2至3年 381,151.26 10.18% 492,439.93 11.48%
3 年以上 0.00 0.00% 2,500.00 0.05%
合计 3,744,118.44 -- 4,290,829.58 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为3,356,596.00元，占预付账款期末余额合计数的比例为89.65%。
其他说明：无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：无
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征组
2,819,32 271,585. 2,547,741 2,674,1
合计提坏账准备的 79.38% 9.63% 78.70% 317,706.40 11.88% 2,356,409.40
7.20 28 .92 15.80
其他应收款
单项金额不重大但
732,443. 514,468. 217,975.1 723,836
单独计提坏账准备 20.62% 70.24% 21.30% 508,418.30 70.24% 215,418.30
48 30 8 .60
的其他应收款
3,551,77 786,053. 2,765,717 3,397,9
合计 100.00% 100.00% 826,124.70 2,571,827.70
0.68 58 .10 52.40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,613,585.89 32,271.72 2.00%
79
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1至2年 976,657.34 97,665.73 10.00%
2至3年 210,218.23 42,043.65 20.00%
3 年以上 199,208.37 99,604.19 50.00%
合计 2,819,327.20 271,585.28
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 40,071.12 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 1,790,770.03 1,744,452.00
备用金 478,824.85 376,324.60
其 他 1,282,175.80 1,277,175.80
合计 3,551,770.68 3,397,952.40
80
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
佛山市顺德区美的洗碗
质保金 532,000.00 1-2 年、2-3 年、3 年以上 4.81% 212,100.00
机制造有限公司
卢德信 房屋押金 300,000.00 3 年以上 2.71% 150,000.00
江门市蓬江区杜阮镇企
保证金 256,000.00 3 年以上 2.32% 256,000.00
业投资服务有限公司
代缴员工社保 代扣代缴款 240,236.41 3 个月以内 2.17% 4,804.73
温泽波 备用金 95,000.00 3 个月以内 2.67% 1,900.00
合计 -- 1,423,236.41 -- 40.07% 624,804.73
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
其他说明：无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,815,166.34 457,525.86 21,357,640.48 21,699,393.67 457,525.86 21,241,867.81
在产品 2,177,584.41 2,177,584.41 2,596,216.31 2,596,216.31
库存商品 24,364,299.47 576,158.73 23,788,140.74 23,741,463.00 576,158.73 23,165,304.27
周转材料 683,046.75 683,046.75 568,931.22 568,931.22
发出商品 48,379,580.51 48,379,580.51 54,533,658.33 54,533,658.33
合计 97,419,677.48 1,033,684.59 96,385,992.89 103,139,662.53 1,033,684.59 102,105,977.94
81
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 457,525.86 0.00 0.00 0.00 0.00 457,525.86
库存商品 576,158.73 0.00 0.00 0.00 0.00 576,158.73
合计 1,033,684.59 0.00 0.00 0.00 0.00 1,033,684.59
计提存货跌价准备的具体依据：原材料，按预计售价减去预计成本和销售所必需的预计税费后的净值确定；产成品，
退货残次产成品按账面成本减预计返修价值后的净值确定。本期对存货进行了减值测试，未发现新增减值迹象。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无含有借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：无
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 54,000,000.00 253,390,000.00
待抵扣进项税金 4,464,871.57 4,318,213.81
其 他 245,657.02 245,272.02
82
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合计 58,710,528.59 257,953,485.83
其他说明：无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明：无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
83
江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资：无
其他说明：无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
其他说明：无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 其他综 宣告发放 减值准备
期初余额 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 合收益 现金股利 其他 期末余额
变动 准备
资损益 调整 或利润
一、合营企业
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
江门市优
22,500,00 22,769,21
巨新材料 0.00 0.00 269,214.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 4.51
有限公司
22,500,00 22,769,21
小计 0.00 0.00 269,214.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 4.51
合计 0.00 22,500,00 0.00 269,214.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,769,21 0.00
84
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0.00 4.51
其他说明
本公司于2016年2月26日与江门市优巨新材料有限公司及其所有股东签订增资扩股协议，由本公司总出资额3,000万元，
其中，428.5714万元用于优巨新材新增注册资本，占标优巨新材增资后注册资本总额的30%，1,821.4286万元记入优巨新材
资本公积金，余款750万元按会计准则规定计入优巨新材负债（若优巨新材完成约定经营目标，该部分作为对其的追加投资，
并计入优巨新材的资本公积金，若其未完成约定经营目标公司将收回750万元本金及利息）(公告编号：2016－006)。本期按
权益法确认对优巨新材投资的投资收益269,214.51元。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
检测设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 模具 合计
他设备
一、账面原值：
1.期初余额 108,369,392.25 101,862,364.71 4,796,323.97 6,763,300.45 31,396,565.39 8,243,954.86 261,431,901.63
2.本期增加
0.00 4,954,526.20 548,864.43 364,440.24 2,579,294.43 254,512.81 8,701,638.11
金额
（1）购置 0.00 4,954,526.20 548,864.43 364,440.24 2,579,294.43 254,512.81 8,701,638.11
（2）在建
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
工程转入
（3）企业
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合并增加
0.00
85
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3.本期减少
0.00 929,578.66 0.00 0.00 0.00 168,840.01 1,098,418.67
金额
（1）处置
0.00 929,578.66 0.00 0.00 0.00 168,840.01 1,098,418.67
或报废
0.00
4.期末余额 108,369,392.30 105,887,312.25 5,345,188.40 7,127,740.69 33,975,859.82 8,329,627.66 269,035,121.07
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 8,861,378.41 32,537,253.97 1,793,460.54 2,729,207.56 17,326,666.18 4,013,992.96 67,261,959.62
2.本期增加
1,610,165.40 4,831,680.72 366,128.95 571,296.91 2,297,933.78 937,912.14 10,615,117.90
金额
（1）计提 1,610,165.40 4,831,680.72 366,128.95 571,296.91 2,297,933.78 937,912.14 10,615,117.90
0.00
3.本期减少
0.00 456,186.91 0.00 0.00 0.00 160,398.01 616,584.92
金额
（1）处置
0.00 456,186.91 0.00 0.00 0.00 160,398.01 616,584.92
或报废
0.00
4.期末余额 10,471,543.81 36,912,747.78 2,159,589.49 3,300,504.47 19,624,599.96 4,791,507.09 77,260,492.60
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
（1）处置
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
或报废
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面
97,897,848.44 68,974,564.47 3,185,598.91 3,827,236.22 14,351,259.86 3,538,120.57 191,774,628.47
价值
2.期初账面
99,508,013.84 69,325,110.74 3,002,863.43 4,034,092.89 14,069,899.21 4,229,961.90 194,169,942.01
价值
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自动组装线 12,820.51 12,820.51 12,820.51 12,820.51
银雨土地及厂房宿舍 39,305,761.48 39,305,761.48 38,012,925.40 38,012,925.40
生产大楼加建工程 1,200,000.00 1,200,000.00 712,023.60 712,023.60
生产大楼加建工程装修工
408,645.23 408,645.23
程
2#楼装修工程 1,795,138.97 1,795,138.97 689,939.56 689,939.56
甜的电器有限公司厂房 28,507,604.88 28,507,604.88 9,351,419.13 9,351,419.13
汉宇电器有限公司厂房 7,008,405.20 7,008,405.20 1,465,222.00 1,465,222.00
待验收机器设备 615,384.62 615,384.62
OA 办公平台 102,338.33 102,338.33
项目前期咨询设计费 97,087.38 97,087.38
87
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合计 79,053,186.60 79,053,186.60 50,244,350.20 50,244,350.20
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期 工程累 其中：本
利息资 本期利
项目名 期初余 本期增加 入固定 其他 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 本化累 息资本
称 额 金额 资产金 减少 额 占预算 度 资本化 源
计金额 化率
额 金额 比例 金额
自动组 7,150,00 12,820.5 12,820.5 募股资
99.00% 99%
装线 0.00 1 1 金
银雨土
180,000, 38,012,9 1,292,836.0 39,305,7
地及厂 21.84% 25% 其他
000.00 25.40 8 61.48
房宿舍
生产大
1,200,00 712,023. 1,200,00
楼加建 487,976.40 100.00% 100% 其他
0.00 60 0.00
工程
生产大
楼加建 2,200,00 408,645.
408,645.23 18.58% 20% 其他
工程装 0.00 23
修工程
2#楼装 8,850,00 689,939. 1,105,199.4 1,795,13 募股资
20.28% 20%
修工程 0.00 56 1 8.97 金
甜的电
器有限 139,410, 9,351,41 19,156,185. 28,507,6 募股资
20.45% 20%
公司厂 000.00 9.13 75 04.88 金
房
汉宇电
器有限 180,000, 1,465,22 5,543,183.2 7,008,40
3.89% 4% 其他
公司厂 000.00 2.00 0 5.20
房
三达膜
科 MBR 1,570,00 615,384.
615,384.62 39.20% 40% 其他
中水回 0.00 62
用系统
OA 办公 300,000. 102,338.
102,338.33 34.11% 50% 其他
平台 00 33
项目前
320,000. 97,087.3
期咨询 97,087.38 31.25% 30% 其他
00 8
设计费
88
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521,000, 50,244,3 28,808,836. 79,053,1
合计 -- -- --
000.00 50.20 40 86.60
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：无
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
89
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1.期初余额 112,721,131.79 2,461,773.07 115,182,904.86
2.本期增加金额 11,042.73 11,042.73
（1）购置 11,042.73 11,042.73
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 112,721,131.79 2,472,815.80 115,193,947.59
二、累计摊销
1.期初余额 5,648,048.50 1,147,862.59 6,795,911.09
2.本期增加金额 1,164,086.80 251,711.39 1,415,798.19
（1）计提 1,164,086.80 251,711.39 1,415,798.19
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,812,135.30 1,399,573.98 8,211,709.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 105,908,996.49 1,073,241.82 106,982,238.31
2.期初账面价值 107,073,083.29 1,313,910.48 108,386,993.77
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：无
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明：无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成商誉的事项
非同一控制合并同川
1,301,392.04 1,301,392.04
科技公司商誉
合计 1,301,392.04 1,301,392.04
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：无
其他说明
期末本公司对与商誉相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，不存在减值迹象，未计提商誉减值准备。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 8,410,651.23 14,800.00 1,018,804.52 7,406,646.71
绿化费 6,368,055.68 251,208.50 6,116,847.18
体育场工程 247,185.50 34,491.00 212,694.50
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钢结构雨棚工程 360,916.27 38,669.60 322,246.67
厂区内外道路及配套工程 8,241,062.38 838,074.15 7,402,988.23
设备升级改造项目 726,495.71 60,541.31 665,954.40
合计 23,627,871.06 741,295.71 2,241,789.08 0.00 22,127,377.69
其他说明：无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,158,972.50 810,859.49 5,064,376.23 800,860.94
内部交易未实现利润 7,138,549.78 1,070,782.43 5,986,400.44 897,960.06
交易性金融负债公允价值变动 3,834,920.70 575,238.11 12,420,151.42 1,863,022.71
会计与税法确认收入差异 673,760.01 101,064.29 9,919,358.10 1,487,903.72
合计 16,806,202.99 2,557,944.32 33,390,286.19 5,049,747.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金额资产公允价值变动 2,446,260.00 611,565.00
合计 2,446,260.00 611,565.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 2,557,944.32 0.00 5,049,747.43
递延所得税负债 0.00 611,565.00 0.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 157,355.02 1,363,215.02
可抵扣亏损 12,650,049.49 9,229,056.23
合计 12,807,404.51 10,592,271.25
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 1,532,528.66
2019 年 6,641,599.91 1,532,528.66
2020 年 4,475,920.92 6,641,599.91
合计 12,650,049.49 8,174,128.57 --
其他说明：无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 9,519,997.50 4,656,941.60
或有对价 7,500,000.00
合计 17,019,997.50 4,656,941.60
其他说明：
或有对价是指按照增资扩股协议支付给优巨新材与其经营业绩相关的部分款项。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：无
93
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32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 3,834,920.70 12,420,151.42
其他 3,834,920.70 12,420,151.42
合计 3,834,920.70 12,420,151.42
其他说明：
公司期末持有尚未交割的远期外汇合约以公允价值计量。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 57,887,779.19 54,800,304.98
1至2年 784,120.68 744,227.66
2至3年 128,730.34 122,181.04
3 年以上 323,209.67 449,134.60
合计 59,123,839.88 56,115,848.28
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：无
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 14,271,199.39 9,612,424.06
1至2年 495,149.12 338,250.00
2至3年 34,099.76 159,920.00
合计 14,800,448.27 10,110,594.06
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,664,267.01 60,301,985.16 61,117,765.28 17,848,486.89
二、离职后福利-设定提存计划 216,609.65 3,006,609.61 2,998,394.74 224,824.52
合计 18,880,876.66 63,308,594.77 64,116,160.02 18,073,311.41
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 15,603,551.31 57,309,735.80 58,048,338.41 14,864,948.70
2、职工福利费 180,458.22 155,248.22 25,210.00
3、社会保险费 300,000.57 1,751,827.64 1,748,179.55 303,648.66
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其中：医疗保险费 232,750.96 1,554,991.81 1,551,478.86 236,263.91
工伤保险费 52,225.30 132,514.40 132,195.14 52,544.55
生育保险费 15,024.31 64,321.44 64,505.55 14,840.19
4、住房公积金 156,405.10 1,034,953.50 1,022,446.50 168,912.10
5、工会经费和职工教育经费 2,604,310.03 25,010.00 143,552.60 2,485,767.43
合计 18,664,267.01 60,301,985.16 61,117,765.28 17,848,486.89
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 194,541.40 2,872,896.10 2,867,793.00 199,644.50
2、失业保险费 22,068.25 133,713.51 130,601.74 25,180.02
合计 216,609.65 3,006,609.61 2,998,394.74 224,824.52
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的15%、1.5%
每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或
相关资产的成本。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,254,860.20 1,686,145.83
企业所得税 9,817,725.00 4,911,870.35
个人所得税 119,629.20 54,583.84
城市维护建设税 90,294.97 447,763.77
江新联围费 8,154.95 46,696.51
教育费附加 64,496.40 319,831.24
其他 52,821.40 151,276.80
合计 11,407,982.12 7,618,168.34
其他说明：无
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
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单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：无
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购设备款 0.00 871,671.90
预提运费 2,347,794.95 1,219,001.25
预提佣金 2,975,200.08 1,733,003.51
其 他 1,680,174.92 2,581,355.23
合计 7,003,169.95 6,405,031.89
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：无
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
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44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：无
其他说明：无
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47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：无
其他说明：无
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：无
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,259,887.35 83,296.80 23,176,590.55
合计 23,259,887.35 83,296.80 23,176,590.55 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
中小企业发展专项资金（环保微生物型厨余
250,023.15 30,559.02 219,464.13 与资产相关
垃圾处理技术的研究及其产业化项目）
中小企业发展专项资金（环保型家用电器配
261,943.02 21,060.00 240,883.02 与资产相关
件生产线技术改造项目）
国家重点产业振兴及技术改造专项资金（中
11,220,000.00 11,220,000.00 与资产相关
央预算内投资）
产业技术研究与开发项目资金（高效节能洗
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
涤循环泵的研发及产业化）
企业技术中心专项资金（节能环保型家用电
877,921.18 31,677.78 846,243.40 与资产相关
器及配件的研发创新平台建设项目）
科技型中小企业技术创新基金（环保微生物
200,000.00 200,000.00 与资产相关
型厨余垃圾处理机的研发和产业化项目）
环保微生物型厨余垃圾处理机的研发和产
350,000.00 350,000.00 与资产相关
业化
2014 年江门市特色产业改造提升专项资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关
广东省经济和信息委广东省财务厅关于下
达 2015 年广东省战略性新兴产业政银企合
8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
作专项资金（工业机器人制造骨干企业专
题）项目计划粤经信创新[2015]257 号
基于 linux 开放式控制系统的冲压机械手的
500,000.00 500,000.00 与资产相关
研发及推广
合计 23,259,887.35 83,296.80 23,176,590.55 --
其他说明：
注1、2011年6月29日，本公司收到江门市江海区财政局根据《关于下达2011年中央地方特色产业中小企业发展资金预算指标
的通知》（江财工[2011]58号）拨付的2011年中央地方特色产业中小企业发展资金“基于复合有机微生物技术的环保型厨余
垃圾处理机的研发及产业化”项目资金500,000.00元。该项目已于2011年末验收合格，截止2015年12月31日，根据公司资产使
用年限累计摊销280535.87元转入营业外收入。
100
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注2、2012年2月22日，本公司收到江门市江海区财政局根据《关于拨付2011年度省中小企业发展专项资金（自主创新和转型
升级补助）的通知》（江海财综[2012]17号）拨付的2011年度省中小企业发展专项资金（自主创新和转型升级补助）“环保
型家用电器配件生产线技术改造项目”项目资金400,000.00元。该项目已于2012年8月验收合格，截止2015年12月31日，根据
公司资产使用年限累计摊销159116.98元转入营业外收入。
注3、2012年12月19日，本公司收到江门市江海区财政局根据《广东省发展改革委、广东省经济和信息化委关于转下达产业
振兴和技术改造（中央评估）2012年中央预算内投资计划的通知》（粤发改产业[2012]774号）划拨的公司家用电器排水泵
扩产及技改项目（改扩建项目）中央预算内投资11,220,000.00元。
注4、2013年11月7日收到江门市江海区经济和科技促进局拨付的2013年度江门市产业技术研究与开发（高效节能洗涤循环泵
的研发及产业化）项目1,000,000.00元。
注5、2013年12月19日收到江门市经信局拨付的2013年省级企业技术中心专项资金1,000,000.00元（节能环保型家用电器及配
件的研发创新平台建设项目）截止2014年12月31日，根据公司资产使用年限累计摊销153756.60元转入营业外收入。
注6、2011年12月21日，本公司子公司——地尔肠道健康科技有限公司（变更前公司名称江门市地尔电器有限公司）收到江
门市江海区财政局根据《关于下达2011年度广东省科技型中小企业技术创新专项资金第二批项目的通知》（江财工[2011]166
号）拨付的2011年广东省科技型中小企业技术创新专项资金第二批项目资金“环保微生物厨余垃圾处理机的研发和产业化”
项目资金200,000.00元。
注7、2013年12月19日，本公司子公司—地尔肠道健康科技有限公司（变更前公司名称江门市地尔电器有限公司）收到江门
市江海区经济和科技促进局拨付的2013年科技型中小企业技术创新项目资金补助350,000.00元。
注8、2014年12月31日收到江门市财政局拨付的2014年江门市特色产业改造提升专项资金600,000.00元。
注9、2015年8月25日收到江门高新技术产业开发区财政局根据《关于下达2015年广东省战略性新产业政银企业合作专项资金
（工业机器人制造骨干企业专题）项目计划的通知》 粤经信创新[2015]257号）拨付的工业机器人产业化项目资金8,000,000.00
元。
注10:2015年12月25日，本公司子公司—深圳市同川科技有限公司收到深圳市科技创新委员会根据《深圳市科技计划项目合
同书》拨付的深圳市未来产业专项资金500,000.00元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 134,000,000.00 134,000,000.00
其他说明：无
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：无
其他说明：无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 643,697,784.04 643,697,784.04
合计 643,697,784.04 643,697,784.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属 税后归属于 期末余额
前发生额 合收益当期转入损益 税费用 于母公司 少数股东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 58,179,705.14 58,179,705.14
合计 58,179,705.14 58,179,705.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 387,159,842.45 321,421,973.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 106,039,194.41 66,130,051.56
应付普通股股利 73,700,000.00 67,000,000.00
期末未分配利润 419,499,036.86 320,552,024.90
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 376,477,515.50 222,806,080.73 330,230,524.53 208,533,062.84
合计 376,477,515.50 222,806,080.73 330,230,524.53 208,533,062.84
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,597,565.58 2,070,504.20
教育费附加 1,140,065.04 1,478,931.61
资源税 322,167.32 296,644.40
103
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合计 3,059,797.94 3,846,080.21
其他说明：
（1）各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
（2）江新联围堤围防护费系江门市人民政府依据相关法律法规制订《江门市区堤围防护费征收管理办法》，由市地税局代
征的一项费用，专款用于堤防工程的维护、更新改造和加固达标，以及堤防（包括机电排灌）管理单位正常的运行管理开支。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 4,887,700.17 3,773,623.64
职工薪酬 5,256,250.46 4,138,272.18
出口销售产品服务费 3,626,231.40 2,859,185.37
差旅费 3,498,298.50 3,000,241.66
业务招待费 1,053,337.99 967,148.35
广告及促销费 1,960,315.30 1,200,607.28
租 金 584,132.43 482,435.76
报关费 489,374.66 413,897.08
其 他 988,361.69 902,352.92
合计 22,344,002.60 17,737,764.24
其他说明：无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用支出 15,538,053.27 11,650,210.45
职工薪酬 6,921,494.36 6,954,256.99
认证费 1,327,210.12 827,964.16
差旅费 3,708,418.25 2,125,502.51
无形资产摊销 1,313,317.57 881,228.82
业务招待费 2,325,171.58 1,654,735.83
折旧费 896,906.15 853,258.32
其 他 7,678,918.77 5,166,420.31
合计 39,709,490.07 30,113,577.39
其他说明：无
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65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -1,578,519.89 -3,231,452.34
汇兑损益 -12,516,914.35 -4,381,851.84
手续费 202,509.34 190,002.48
合计 -13,892,924.90 -7,423,301.70
其他说明：无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 94,596.27 170,421.49
二、存货跌价损失 64,464.88
合计 94,596.27 234,886.37
其他说明：无
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 3,652,120.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 3,652,120.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 8,585,230.72
合计 12,237,350.72
其他说明：无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 269,214.51
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 12,316,323.58
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益 -5,920,125.29
银行理财收益 3,425,877.57 78,871.78
105
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合计 10,091,290.37 78,871.78
其他说明：
本期按权益法确认对江门市优巨新材料有限公司长期股权投资收益269,214.51元。
69、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 1,556,996.80 1,266,738.51 1,556,996.80
合计 1,556,996.80 1,266,738.51 1,556,996.80
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
中小企业发展专项资
因研究开发、技
金（环保微生物型厨 广东省经信
补助 术更新及改造 否 否 30,559.02 30,559.02 与资产相关
余垃圾处理技术的研 委
等获得的补助
究及其产业化项目）
因研究开发、技
环保型家用电器配件 广东省经信
补助 术更新及改造 否 否 21,060.01 与资产相关
生产线技术改造项目 委
等获得的补助
企业技术中心专项资
因研究开发、技
金（节能环保型家用 广东省经信
补助 术更新及改造 否 否 31,677.78 31,677.78 与资产相关
电器及配件的研发创 委
等获得的补助
新平台建设项目）
因承担国家为
江门高新技 保障某种公用
企业研究开发补助资 术产业开发 事业或社会必
补助 是 否 1,233,900.00 与收益相关
金 区经济和科 要产品供应或
技促进局 价格控制职能
而获得的补助
因承担国家为
保障某种公用
家用电器排水泵扩产 江门高新技
事业或社会必
及技术升级之生产系 术产业开发 补助 是 否 214,400.00 与收益相关
要产品供应或
统自动化改造项目 区财政局
价格控制职能
而获得的补助
江门高新技 因承担国家为
家庭水务系统 术产业开发 奖励 保障某种公用 是 否 20,000.00 与收益相关
区财政局 事业或社会必
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要产品供应或
价格控制职能
而获得的补助
因从事国家鼓
励和扶持特定
深圳市市场
行业、产业而获
软件著作权登记补助 和质量监督 补助 是 否 5,400.00 与收益相关
得的补助（按国
管理委员会
家级政策规定
依法取得）
江门高新技
奖励上市而给
2014 年上市奖励金 术产业开发 奖励 是 否 1,000,000.00 与收益相关
予的政府补助
区财政局
因承担国家为
保障某种公用
江门高新技
2015 年财政局拨付省 事业或社会必
术产业开发 奖励 是 否 200,000.00 与收益相关
级科技专项奖金 要产品供应或
区财政局
价格控制职能
而获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 1,556,996.81 1,262,236.80 --
其他说明：
注：2016上半年政府补贴系：
（1）计入递延收益的中小企业发展专项资金（环保微生物型厨余垃圾处理技术的研究及其产业化项目）政府补贴，项目已
验收，本期确认收入30,559.02元；
（2）计入递延收益的2011年度省中小企业发展专项资金（自主创新和转型升级补助）“环保型家用电器配件生产线技术改造
项目”项目资金400,000.00元，本项目已验收，本期确认收入21,060.01元；
（3）计入递延收益的企业技术中心专项资金（节能环保型家用电器及配件的研发创新平台建设项目）政府补贴，本期确认
收入31,677.78元。
（4）2016年3月17日公司收到江门高新技术产业开发区经济和科技促进局拨付的企业研究开发补助资金1,233,900.00元;
（5）2016年3月28日收到江门高新技术产业开发区财政局家用电器排水泵扩产及技术升级之生产系统自动化改造项目补助资
金214,400.00元。
（6）2016年5月19日收到江门高新技术产业开发区财政局拨付的家庭水务系统研发奖励20,000元。
（7）2016年5月19日收到深圳市市场和质量监督管理委员会拨付的软件著作权登记补助资金5,400.00元。
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 481,833.75 147,474.58 481,833.75
其中：固定资产处置损失 481,833.75 481,833.75
对外捐赠 120,000.00
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产品质量支出 26,165.58
其他 1,309.00
合计 481,833.75 147,474.58 481,833.75
其他说明：无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,557,343.50 13,460,711.01
递延所得税费用 3,093,006.39 -81,675.95
合计 21,650,349.89 13,379,035.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 125,760,276.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,864,041.54
子公司适用不同税率的影响 1,527,460.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,140,436.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,251,142.42
本期递延所得税费用增加的影响 3,617,133.47
所得税费用 21,650,349.89
其他说明：无
72、其他综合收益
详见附注：无。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,671,359.87 2,961,094.94
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政府补贴款 1,473,700.00 1,200,000.00
其他 1,628,402.85 1,178,882.01
合计 4,773,462.72 5,339,976.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现 15,172,214.16 14,190,211.39
管理费用付现 11,790,319.88 10,684,269.50
其他 2,937,551.68 2,561,633.25
合计 29,900,085.72 27,436,114.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期货投资平仓保证金收回 7,507,544.05
合计 7,507,544.05
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
本期收到的其他与投资活动有关的现金是指收回期货合约保证金。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行保本保收益型理财产品 167,000,000.00 168,800,000.00
或有对价 7,500,000.00
合计 174,500,000.00 168,800,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
深圳证券登记公司代发 2015 年流通股分红款手续费 58,220.22
合计 58,220.22
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 104,109,927.04 65,007,555.83
加：资产减值准备 94,596.27 218,057.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,998,532.98 8,745,019.17
无形资产摊销 1,103,605.17 655,247.95
长期待摊费用摊销 2,348,238.76 603,303.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 481,833.75 -4,501.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -12,237,350.72
财务费用（收益以“－”号填列） -11,972,507.39 -4,643,002.19
投资损失（收益以“－”号填列） -5,267,422.74 -78,871.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,491,803.11 -286,416.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 611,565.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,719,985.05 -1,402,450.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,180,835.75 7,319,776.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,133,616.13 1,639,067.15
经营活动产生的现金流量净额 89,435,586.66 77,772,785.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
加：现金等价物的期末余额 600,474,962.76 479,819,203.09
减：现金等价物的期初余额 430,777,322.39 685,843,064.16
现金及现金等价物净增加额 169,697,640.37 -206,023,861.07
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 373,649.76 300,358.44
可随时用于支付的银行存款 600,101,313.00 430,476,963.95
二、现金等价物 600,474,962.76 430,777,322.39
三、期末现金及现金等价物余额 600,474,962.76 430,777,322.39
其他说明：无
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：无
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 22,956,785.08 6.6312 152,231,033.22
欧元 32,574,493.25 7.3750 240,236,887.72
日元 460,000.00 0.064491 29,665.86
应收账款 -- -- 98,623,126.72
其中：美元 13,095,168.94 6.6312 86,836,684.26
欧元 1,598,161.69 7.3750 11,786,442.46
预收账款 98,623,126.72
其中：美元 313,910.65 6.6312 2,081,604.30
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无
79、其他：无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买方 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的 购买日至期末被购 购买日至期末被
购买日
名称 点 本 例 式 确定依据 买方的收入 购买方的净利润
其他说明：无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
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合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无
大额商誉形成的主要原因：无
其他说明：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
其他说明：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明：无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期初 合并当期期初至 比较期间 比较期间被
被合并 企业合并中取 构成同一控制下 合并日的
合并日 至合并日被合 合并日被合并方 被合并方 合并方的净
方名称 得的权益比例 企业合并的依据 确定依据
并方的收入 的净利润 的收入 利润
其他说明：无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：无
其他说明：无
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：无
其他说明：无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无
6、其他：无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江门市甜的电器有限公司 江门市 江门市 受母公司委托加工家用电器配件 100.00% 设立
江门市汉宇电器有限公司 江门市 江门市 受母公司委托加工家用电器配件 100.00% 设立
销售水洗机、洗衣机等家电用电器；受
地尔肠道健康科技有限公司 江门市 江门市 100.00% 购买
母公司委托加工家用电器配件
江门市中磁机电有限公司 江门市 江门市 生产销售塑封磁芯、钢轴 100.00% 购买
深圳市同川科技有限公司 深圳市 深圳市 生产机械设备 60.00% 购买
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分派 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
损益 的股利 余额
深圳市同川科技有限公司 40.00% -1,173,037.27 -2,970,255.61
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
同川科 15,283,3 2,069,19 17,352,5 24,278,2 500,000. 24,778,2 13,510,1 2,232,13 15,742,2 19,735,9 500,000. 20,235,9
技有限 98.25 4.48 92.73 31.73 00 31.73 59.47 2.36 91.83 37.65 00 37.65
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市同川
科技有限公 8,103,902.98 -2,932,593.18 -2,932,593.18 -170,570.00 813,504.29 -2,806,239.32 -2,806,239.32 -1,619,364.86
司
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
为满足控股子公司深圳市同川科技有限公司（以下简称“同川科技”）的业务发展需要，公司以自有资金向同川科技公司
提供借款额度人民币1,500 万元，借款利率按协议约定贷款利率计算。截至2016年6月30日，借款余额为人民币1,500万元。
其他说明：无
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联营企业投
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 资的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明：无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
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投资账面价值合计 22,769,214.51
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 269,214.51
其他说明
详见附注七、17、长期股权投资。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：无
其他说明：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他：无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款，与金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
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临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
公司的市场风险主要是外汇风险。外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和欧元有关，
除本公司出口销售业务以美元和欧元进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2016年6月30日，除下
表所述资产或负债为美元和欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险
可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 期末数 期初数
现金及现金等价物
——美元 22,969,167.08 16,968,738.89
——欧元 32,574,493.25 16,975,823.04
——日元 460,000.00 980,000
应收账款
——美元 13,095,168.94 11,255,772.01
——欧元 1,598,161.69 2,117,425.40
预收账款
——美元 313,910.652 187,982.82
本公司为规避外汇风险，与工行江门分行签订《远期结售汇及人民币外汇掉期业务总协议书》，远期结售汇业务是指在
将来的某个时间，按约定的结汇或售汇的币种、金额、汇率进行交割的结汇或售汇业务；人民币外汇掉期业务是指在委托日，
双方同时约定两笔金额一致、买卖方向相反、交割日期不同的人民币对同一外币的买卖交易，并在两笔交易的交割日按照掉
期合约订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇业务。
2、信用风险
2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变 7,291,682.75 7,291,682.75
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动计入当期损益的金融资
产
1.交易性金融资产 7,291,682.75 7,291,682.75
持续以公允价值计量的资
7,291,682.75 7,291,682.75
产总额
（五）交易性金融负债 3,834,920.70 3,834,920.70
其他 3,834,920.70 3,834,920.70
持续以公允价值计量的负
3,834,920.70 3,834,920.70
债总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融负债是公司与金融机构签订的远期外汇合约资产负债表日的公允价值变动。其公允价值确定的依据为中国工
商银行截止资产负债表日签订的交割日相同的远期外汇合约汇率。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无
9、其他：无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
石华山 不适用 不适用 不适用 46.29% 46.29%
梁颖光 不适用 不适用 不适用
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是石华山、梁颖光。
其他说明：无
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江门市蓬江区硕泰电器有限公司 实际控制人之一石华山的弟弟和弟媳控制的公司
江门市江海区神韵投资中心 持有本公司 5%以上股份的股东
苏州周原九鼎投资中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东
梁中凯 实际控制人之一梁颖光的哥哥
梁中成 实际控制人之一梁颖光的弟弟
欧佩德伺服电机节能系统有限公司 实际控制人石华山控制的公司
蔡慧芳 持有本公司之孙公司 49%股份的股东
其他说明
欧佩德伺服电机节能系统有限公司，其前身为江门海力数控电机有限公司。
本公司之全资子公司在江门地区发展了水疗马桶经销商-江门汉地商贸有限公司，蔡慧芳对此经销商持有一定股份，但不
构成对本公司的投资关系。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
欧佩德伺服电机节能系统有限公司 设备改造 850,000.00 3,000,000.00 否 0.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明：无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明：无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明：无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明：无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 919,149.53 883,116.79
（8）其他关联交易
2015年公司与欧佩德伺服电机节能系统有限公司签订注塑机伺服节能系统改造合同，改造费用为节约电费按一定的比例
分享，2016年1-6月节省应支付改造费为16,552.57元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
蔡慧芳 14,560.00 291.20
合计 14,560.00 291.20
其他非流动资产
欧佩德伺服电机节能系统有限公司 171,800.00
合计 171,800.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款：
蔡慧芳 380,000.00 380,000.00
合计 380,000.00 380,000.00
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7、关联方承诺：无
8、其他：无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况：无
5、其他：无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日，本公司无重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
关于常州雷利电机科技有限公司对本公司发明专利提出无效申请事项进展情况详见公告2015-053，2016年3月1日，北京
市高级人民法院进行了开庭审理，但目前尚未作出判决。
本公司管理层预计该或有事项对财务报表无重大影响。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他：无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回：无
4、其他资产负债表日后事项说明：无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组：无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换：无
（2）其他资产置换：无
4、年金计划：无
5、终止经营
单位： 元
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项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润
其他说明：无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：无
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无
（4）其他说明：无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无
8、其他：无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
164,024, 3,184,90 160,839,2 157,475 3,049,166 154,425,87
合计提坏账准备的 99.87% 2.00% 99.86% 2.00%
156.39 1.28 55.11 ,046.08 .26 9.82
应收账款
单项金额不重大但
219,159. 219,159. 219,159 219,159.4
单独计提坏账准备 0.14% 100.00% 0.14% 100.00%
44 44 .44 4
的应收账款
164,243, 3,404,06 160,839,2 157,694 3,268,325 154,425,87
合计 100.00% 100.00%
315.83 0.72 55.11 ,205.52 .70 9.82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 163,973,496.38 3,179,835.18 2.00%
1至2年 50,660.01 5,066.10 10.00%
合计 164,024,156.39 3,184,901.28
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 135,735.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的截止2016年6月30日期末余额前五名的应收账款合计127,759,726.15元,占期末应收账款余额的比例为
79.43%,相应计提的坏账准备期末余额为2,555,194.52元
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
其他说明：无
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
43,952,5 255,644. 43,696,93 44,432, 255,644.0 44,177,254.
合计提坏账准备的 99.24% 0.58% 99.25% 0.58%
81.26 00 7.26 898.86 0 86
其他应收款
单项金额不重大但
334,672. 313,836. 334,672 313,836.3
单独计提坏账准备 0.76% 93.77% 20,836.30 0.75% 93.77% 20,836.30
60 30 .60 0
的其他应收款
44,287,2 569,480. 43,717,77 44,767, 569,480.3 44,198,091.
合计 100.00% 100.00%
53.86 30 3.56 571.46 0 16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 171,200.00 3,424.00 2.00%
1至2年 127,600.00 12,760.00 10.00%
2至3年 251,300.00 50,260.00 20.00%
3 年以上 378,400.00 189,200.00 50.00%
合计 928,500.00 254,644.00
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 43,057,396.64 43,569,298.86
个人备用金 312,477.22 282,472.60
保证金、押金 915,780.00 914,200.00
其他 1,600.00 1,600.00
合计 44,287,253.86 44,767,571.46
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江门市汉宇电器有限公司 内部往来款 22,975,707.05 1 年以内、2-3 年 51.88%
深圳市同川科技有限公司 内部往来款 15,000,000.00 1 年以内、1-2 年 33.87%
江门市甜的电器有限公司 内部往来款 5,061,094.59 1 年以内、1-2 年 11.43%
佛山市顺德区美的洗碗机
质保金 532,000.00 2-3 年、3 年以上 1.20% 212,100.00
制造有限公司
江门市蓬江区杜阮镇企业
土地保证金 256,000.00 3 年以上 0.58% 256,000.00
投资服务有限公司
合计 -- 43,824,801.64 -- 98.96% 468,100.00
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
其他说明：无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 326,438,979.51 326,438,979.51 326,438,979.51 326,438,979.51
对联营、合营企业投资 22,769,214.51 22,769,214.51 0.00 0.00
合计 349,208,194.02 349,208,194.02 326,438,979.51 326,438,979.51
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
地尔肠道健康科技有限公司 6,256,279.51 6,256,279.51
江门市甜的电器有限公司 283,810,000.00 283,810,000.00
江门市中磁机电有限公司 13,872,700.00 13,872,700.00
江门市汉宇电器有限公司 20,500,000.00 20,500,000.00
深圳市同川科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 326,438,979.51 326,438,979.51
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 减少投 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
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一、合营企业
二、联营企业
江门优巨
22,500,00 22,769,21
新材料有 0.00 269,214.51 0.00
0.00 4.51
限公司
22,500,00 22,769,21
小计 0.00 269,214.51 0.00
0.00 4.51
22,500,00 22,769,21
合计 0.00 269,214.51
0.00 4.51
（3）其他说明
详见附注七、17、长期股权投资。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 359,958,898.32 219,715,892.06 324,206,128.83 212,609,645.30
合计 359,958,898.32 219,715,892.06 324,206,128.83 212,609,645.30
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 269,214.51
购买银行理财产品 384,710.98 0.00
美元套欧外汇合约 -5,920,125.29
合计 -5,266,199.80
6、其他：无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -481,833.75 报废固定资净损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 本期收到的奖励性政府补助 147.37 万元与
1,556,996.80
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 递延收益按核算要求转营业外收入之和
委托他人投资或管理资产的损益 3,426,177.57 公司购买银行保本理财产品取得的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 公司持有远期外汇合约及螺纹钢期货合约
19,171,978.03
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 公允价值变动收益与交割收益之和
可供出售金融资产取得的投资收益
减：所得税影响额 3,160,822.10
少数股东权益影响额 2,160.00
合计 20,510,336.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.38% 0.7913 0.7913
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.76% 0.6383 0.6383
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称：无
4、其他：无
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人石华山先生、主管会计工作负责人马春寿先生及公司会计机构负责人马春寿先生签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露网站上披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
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（本页无正文，为《江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2016 年半年度报告》之签字页）
江门市地尔汉宇电器股份有限公司
法定代表人：
石华山
披露时间：二○一六年八月十七日
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声 明
根据《证券法》第六十八条的要求，本人作为江门市地尔汉宇电器股份有限公司的本公
司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人，保证公司 2016 年半年度报告中的财务报
告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
公司负责人：
石华山
主管会计工作负责人、会计机构负责人：
马春寿
江门市地尔汉宇电器股份有限公司
2016 年 8 月 17 日
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