广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告
广州博济医药生物技术股份有限公司
Guangzhou Boji Medical & Biotechnological Co., Ltd.
2015 年半年度报告
（公告编号：2015-035）
2015 年 08 月
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广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人王廷春、主管会计工作负责人欧秀清及会计机构负责人(会计主
管人员) 欧秀清声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划以截止 2015 年 6 月 30 日公司总股本 6,667 万股为基数，使用资本
公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 6,667 万股，不派发
现金红利，不送红股，转增后公司总股本将增加至 13,334 万股。
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目 录
第一节 重要提示、释义 ............................................ 2
第二节 公司基本情况简介 .......................................... 5
第三节 董事会报告 ................................................ 9
第四节 重要事项 ................................................. 18
第五节 股份变动及股东情况 ....................................... 30
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................. 34
第七节 财务报告 ................................................. 36
第八节 备查文件目录 ............................................ 101
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释义
释义项 指 释义内容
博济医药、公司、本公司、发行人 指 广州博济医药生物技术股份有限公司
广发证券、保荐人、保荐机构、主承销商 指 广发证券股份有限公司
会计师、正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
新药有限 指 广州博济新药临床研究中心有限公司，公司之全资子公司
中卫必成 指 北京中卫必成国际医药科技有限公司，公司之全资子公司
砝码斯 指 上海砝码斯医药生物科技有限公司，公司之全资子公司
科技园公司 指 广州博济生物医药科技园有限公司，公司之全资子公司
博济堂 指 广州博济堂医药保健有限公司，公司之全资子公司
广策投资 指 广州广策投资管理有限公司，公司之员工持股公司
高广投资 指 广州高广投资管理有限公司，公司之员工持股公司
达晨创世 指 天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）
达晨盛世 指 天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）
报告期 指 2015 年 1-6 月
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 博济医药 股票代码 300404
公司的中文名称 广州博济医药生物技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 博济医药
公司的外文名称（如有） Guangzhou Boji Medical & Biotechnological Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） BOJI CRO
公司的法定代表人 王廷春
注册地址 广州市天河区龙怡路 117 号 1506 房
注册地址的邮政编码 510635
办公地址 广州市天河区龙怡路 117 号 1506 房
办公地址的邮政编码 510635
公司国际互联网网址 http://www.gzboji.com
电子信箱 board@gzboji.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑蕾 韦芳群
联系地址 广州市天河区龙怡路 117 号 1506 房 广州市天河区龙怡路 117 号 1506 房
电话 020-28081015 020-28081015
传真 020-38473053 020-38473053
电子信箱 board@gzboji.com board@gzboji.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 61,363,567.18 52,311,532.08 17.30%
归属于上市公司普通股股东的净利润
12,377,741.74 11,542,019.92 7.24%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
12,064,371.74 11,264,394.92 7.10%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 746,011.06 -11,011,139.57 106.78%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0112 -0.22 105.09%
股）
基本每股收益（元/股） 0.22 0.23 -4.35%
稀释每股收益（元/股） 0.22 0.23 -4.35%
加权平均净资产收益率 4.31% 5.69% -1.38%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
4.20% 5.55% -1.35%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 511,356,335.03 310,263,048.17 64.81%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
419,397,597.01 218,483,709.07 91.96%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
6.2906 4.37 43.95%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
369,200.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -600.00
减：所得税影响额 55,230.00
合计 313,370.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、长周期合同的执行风险
新药研发是一项高技术、多学科的复杂系统工程，公司部分研发服务合同的执行周期较长。
本公司主要在新药的临床前研究和临床研究阶段为客户提供研发外包服务。在较长的新药研发过程中，存在由于药物研
究未能达到预期效果、临床研究失败、客户研究方向改变等因素，公司所签署的服务合同存在客户提前通知后的一段时间内
终止或延期的风险。公司与客户签署的重大合同通常约定，在合同履行过程中，在双方均已履行各方职责的情况下仍无法避
免的损失或因现有技术水平和客观条件难以克服的困难造成的损失由双方协商解决。因不可抗力因素（包括法规及要求变化
的因素）造成的损失，双方各自承担己方的损失。双方约定在药物研究过程中根据研究阶段收取相应服务费用，合同执行周
期较长，在发生上述不确定因素后，可能导致应收账款账龄较长甚至部分应收账款无法收回。尽管公司能够根据研究阶段收
取相应服务费用，但合同的终止或延期仍会对公司未来的收入和盈利能力产生不利影响，甚至有可能面临因此导致纠纷或诉
讼的风险。
此外，由于合同的执行期较长，增加了公司预算管理的难度。合同执行期间可能会出现影响预算总成本的变化因素，如
病人的入组率调整、研究方案的调整、药物临床试验机构服务价格提升超预期等，上述各种因素会影响公司项目预算成本的
准确性，进而有可能因运营成本超支使得公司产生经营风险。
2、试验周期履约风险及其合同约定的法律后果
在项目执行过程中，在申办方能够及时提供临床研究批件、相关资料、研究用药（含试验药、对照药、基础药、标准品
及其药检报告）和经费的前提下，公司应按照合同约定的时间完成研究工作。但个别项目由于实际履行进度和签订合同时预
计进度不尽一致，造成项目试验周期延期，公司视情况可能需要向申办方支付一定数额的违约金。
合同针对延期履行这一事项约定了具体的责任承担模式，同时本公司在承接项目之前会评估项目的执行难度，结合既往
项目经验预测项目完成需要的时间。在项目执行过程中，本公司实施严格的过程管理，避免出现项目延期的情况，但仍然存
在因个别项目实际履行进度和签订合同时预计进度不尽一致，对公司品牌造成损害，影响公司的经营发展。
3、政策变化履约风险
由于临床前研究及临床研究合同均涉及审批周期，所以二者均可能受政策变化的影响，导致公司在项目执行过程中产生
由此引起的履约风险。
对于政策变化履约风险的法律后果一般约定为：相关合同是双方基于对现行法律法规理解的基础上签订的；合同约定国
家政策法规变化因素属于合同约定的不可抗力因素，由此造成的损失由双方自行承担。在合同执行过程中，如遇到CFDA新
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药审评政策及要求发生重大变化造成的损失，由合同双方各自承担自己的损失，或由合同双方另行协商解决。若协商不成，
则公司可能面临由此引起的纠纷或诉讼。
除上述一般性约定之外，部分合同还约定：（1）如果国家政策法规发生变化，按变化后要求执行需增加费用的，由委
托方承担；（2）如果由于法规政策变化、评审要求提高等，出现增加工作或影响产品申报及进度等情况，相关工作按合同
约定的负责方继续完成，或由双方协商完成。
此外，在现行政策规范下，国家药监局依照法定程序对拟上市销售的药品的安全性、有效性、质量可控性等进行审查。
未来，若国家药监局的新药审批要求更加严格、新药审批的节奏放缓或相关政策发生较大改变，将影响医药企业的新药研发
投入及药品注册申报进度，进而影响本公司的业务开展和营业收入。
公司将及时研究相关政策法规，合理确定公司的发展目标和战略，并加强内部管理，提高研发服务水平，形成公司独特
优势，增强抵御风险的能力。
4、市场竞争的风险
公司所从事的医药研发外包服务业务正面临来自国内外CRO企业的竞争。从国外竞争对手来看，跨国CRO公司如昆泰
（Quintiles Transnational）、科文斯（Covance）以及百瑞精鼎（Parexel）等已开始陆续在中国设立分支机构。由于价格等多
方面原因，上述跨国CRO公司目前主要为跨国医药企业提供研发服务。未来，公司将更多地参与国际多中心临床研究业务
竞争，这将使公司在更多领域与上述跨国CRO公司展开直接竞争。
从国内竞争对手看，近年来，国内医药研发外包服务行业发展迅速，一批以化合物筛选、临床前药理、毒理实验以及临
床研究为主要业务的知名企业逐步成长起来，如药明康德、尚华医药、泰格医药等。国内CRO公司的快速成长加剧了我国
医药研发服务外包行业的竞争，对公司的市场营销和服务水平提出了更高的要求，也会给公司带来一定的市场竞争风险。
此外，除与其他CRO公司的竞争外，公司还须和医药企业内部的自有临床研究部门以及医学院校等展开竞争。未来，公
司将通过募投项目的实施，提高公司的核心竞争力，把公司建设成为一家具有国际竞争实力的大型医药研究服务企业，全面
参与全球医药研发外包服务行业的竞争。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2015年上半年，是公司收获并迈向新征程的起点，在公司全体员工的共同努力下，公司于2015年4月24日首次公开发行
股票并在深圳证券交易所挂牌上市。作为一家新上市公司，公司要更加努力提升公司服务管理水平，围绕“诚实 守信 专业
权威”的核心理念，紧密跟踪新药研发领域的技术变化，深入了解国内外医药企业的新药研发动态，继续专注于新药研发外
包服务业务领域，用业绩的成长来回报广大投资者。
本报告期内，公司整体经营情况良好，各项工作均取得稳步发展，报告期内，公司实现营业收入6,136.36万元，同比增
长17.30%，营业利润1,412.34万元，同比增长6.22%，归属于上市公司股东的净利润1,237.77万元，同比增长7.24%。同时，
公司荣获了“广州市科技小巨人企业”称号，成为广州市新一批科技小巨人企业。
报告期内，公司经营情况如下：
1、公司充分把握医药研发外包服务行业的发展机遇，启动募投项目的建设，以临床研究服务为基础，着手建立遍布全
国的临床研究监查服务网络，进一步提升市场份额，报告期内公司临床研究服务收入比上年同期增加了17.90%，增长态势
良好；通过药学研究中心扩建项目和药物评价中心建设项目的逐步实施，增强公司在药物临床前研究服务方面的优势地位。
2、公司加大产业布局，积极拓宽不同领域的临床研究服务，推进上市后再评价业务、国际多中心业务、以及医疗器械
等方面的业务。
3、公司临床前研究水平不断提升，形成了持续创新机制。报告期内公司获得国家知识产权局颁发的“一种治疗抑郁症
的中药组合物及其制备方法” 发明专利证书，公司自主研发的“冰莲草含片”项目正在申请临床研究批件，目前取得了广
东省食品药品监督管理局药品注册申请受理通知书。
4、加强人才队伍建设，公司已逐步建立起以内部培训为主、外部培训为辅的人才培养机制，通过为员工提供多种形式
的职业教育和专业技术培训，有效提升员工的专业素质和服务能力。同时，通过激励制度与培训制度的有机结合，充分激发
员工的主观能动性，提升员工的整体素质。
5、完善公司治理结构，报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，提高公司治理水平，推
进现代企业制度建设，规范股东大会、董事会、监事会、高级管理人员的职权范围及议事规则，充分发挥董事会、监事会及
各专门委员会的作用，形成各司其职、相互制约、规范运作的法人治理结构；实现重大投资决策的科学化、制度化；加强信
息披露工作；进一步加强以财务管理为基础的管理制度，完善内部审计制度。
6、重视投资者关系管理，公司建立了多渠道、多样化的投资者沟通模式，保持与投资者，特别是中小投资者的沟通交
流，公司根据《投资者关系管理制度》的要求，建立了完备的投资者关系管理档案，详细地做好接待的资料存档工作，并按
要求合理、妥善地安排机构投资者、分析师等特定对象到公司现场调研活动，公司及时将调研记录披露在深圳证券交易所“互
动易”平台上，确保所有投资者均可及时、公开获悉公司有关信息。
主要财务数据同比变动情况：
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 61,363,567.18 52,311,532.08 17.30%
营业成本 32,918,033.36 27,405,113.33 20.12%
主要是公司加大业务拓
展，差旅费增加以及适
销售费用 1,278,104.92 836,117.75 52.86%
当提升业务人员薪酬所
致
管理费用 12,730,652.97 10,488,436.20 21.38%
财务费用 -574,487.84 -620,311.18 -7.39%
所得税费用 2,114,254.34 2,086,393.57 1.34%
研发投入 3,853,500.66 3,724,447.55 3.47%
经营活动产生的现金流 主要是业务收款状况较
746,011.06 -11,011,139.57 106.78%
量净额 好所致
投资活动产生的现金流 主要是本期固定资产投
-1,978,599.02 -7,154,739.02 -72.35%
量净额 入减少所致
筹资活动产生的现金流 主要是上市募集资金本
189,280,704.00 -25,000,000.00 857.12%
量净额 期到位所致
现金及现金等价物净增 主要是上市募集资金本
188,048,116.04 -43,165,878.59 535.64%
加额 期到位所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司各项业务平稳增长。随着公司在临床研究服务领域知名度的提高和口碑的不断积累，公司持续签订的新
合同为临床研究服务收入的持续增长提供了动力，并使得临床服务收入保持稳定上升趋势。同时，随着中药提取中试车间、
制剂中试车间、质量分析中心的建成，临床前实验室条件的改善在短期内快速提升了全面开展临床前研究项目的能力。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司是一家专业的CRO服务提供商，为医药企业和其他新药研发机构提供全方位的新药研发外包服务，主营业务涵盖
新药研发各个阶段，包括临床研究服务、临床前研究服务、技术成果转化服务、其他咨询服务及临床前自主研发等，是业内
为数不多的能够提供全方位、一站式CRO服务的新型高新技术企业。
公司各项业务的主要服务基本内容如下：
项目 主要服务内容 服务对象和客户
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接受客户委托，提供临床研究服务，具体包括：研究方案设计、
临床研究服务
组织实施、监查、稽查、数据管理、统计分析、研究总结等服务。
接受客户委托，提供临床前研究服务，具体包括：处方筛选、工
临床前研究服务 艺、理化性质、质量标准、稳定性、药理、毒理、动物药代动力
制药企业、药品经
学等服务。
营企业、医疗器械
技术成果转化 企业、医疗保健品
提供技术成果的评估、交易等服务。
服务 企业和其他研究
机构、个人
单独承接的研究方案设计、数据管理、统计分析、代理注册、检
其他咨询服务
测等技术咨询服务。
根据新药市场的发展趋势，结合技术专长，自主进行的新药研究
临床前自主研发
开发，形成的技术成果对外转让。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
临床研究服务 49,585,029.95 27,462,534.70 44.62% 17.90% 19.78% -0.87%
临床前研究服务 7,727,424.55 3,457,363.42 55.26% -14.21% -14.09% -0.06%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
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报告期内，前五名供应商采购合计占公司报告期内采购总额的比例从去年同期的23.28%下降至本报告期的21.11%。公
司不存在向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的情况。本期前五名供应商与上年同期相比，供
应商性质结构并无明显变化，对未来经营不产生重大影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名客户销售合计占公司报告期内销售总额的比例从去年同期29.51%上升至本报告期的31.46%。公司不存在向单个
客户的销售比例超过总额的50%或严重依赖于少数客户的情况。本期前五名客户与上年同期相比，客户性质结构并无明显变
化，对未来经营不产生重大影响。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
广州博济新药临床研究中心有限公司 临床研究服务、临床前研究服务 220,317.58
临床研究服务、技术成果转化服务以及
北京中卫必成国际医药科技有限公司 -519,749.78
其他咨询服务
临床研究服务、技术成果转化服务以及
上海砝码斯医药生物科技有限公司 -654,843.08
其他咨询服务
广州博济生物医药科技园有限公司 进行临床前研究及药品中试车间运营 -288,793.59
广州博济堂医药保健有限公司 药品研发、保健食品制造等 0.00
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
由于我国经济的持续发展，中国已经成为世界第二大经济体，国际大型医药企业研发向中国转移和国内研发投入的增加，
使临床试验服务外包产业发展迅速，根据Business Insights 2011年发布的数据，2010年全球CRO行业的市场容量为232亿美元，
预计2011年至2016年，全球CRO行业市场将保持10%左右的年均增长速度，至2016年，全球CRO行业的市场容量将有望达到
426亿美元。国内CRO年增长率可达到20%。
受益于上市后引起的资本与品牌效益，报告期内公司业务拓展顺利，取得了预期的成果。经过多年的发展，公司的业务
领域涵盖了新药研发过程中的临床前研究服务、临床研究服务、技术成果转化服务以及与新药研发有关的其他咨询服务，能
够为客户提供全方位的一站式新药研发外包服务。公司在技术实力、服务范围、营业收入、团队建设等方面都已跻身我国
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CRO公司中领先的位置，成为我国规模领先、具有较大市场影响力的中大型本土CRO公司之一。
未来三年公司将牢牢把握医药研发外包服务行业的发展机遇，以临床研究服务为基础，建立遍布全国的临床研究监查服
务网络；通过药学研究中心扩建项目和药物评价中心建设项目的实施逐步提升临床前研究业务在公司营业收入中所占的比重；
通过建设独具特色的医药项目评估交易中心，提升公司的医药成果转化能力，将公司建设成为一家具有国际竞争实力的大型
医药研究服务企业，全面参与全球医药研发外包服务行业的竞争。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，根据公司既定的经营方针和工作计划，继续努力开展各项工作，保证了公司经营业绩的平稳回升。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
具体详见第二节第七条重大风险提示。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 18,853.61
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 0
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司募集资金总额为人民币 214,542,900.00 元，扣除发行费用人民币 26,006,753.80 元，实际募集资金净额为人民币
188,536,146.20 元，公司募集资金用于临床研究服务网络扩建项目、药学研究中心扩建项目以及药物评价中心建设项目等
三个项目。
截止报告期末，公司累计投入相关项目募集资金的款项为人民币 0 元，主要原因为：募集资金到位前，公司预先使用
自筹资金投入募投项目，截至 2015 年 6 月 30 日，预先投入的自筹资金尚未进行置换。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
临床研究服务网络
否 9,125.11 0 0 0 0 0 0 否
扩建项目
药学研究中心扩建
否 5,636.83 0 0 0 0 0 0 否
项目
药物评价中心建设
否 4,077.63 0 0 0 0 0 0 否
项目
18,839.5
承诺投资项目小计 -- 0 0 0 -- -- 0 0 -- --
7
超募资金投向
无
18,839.5
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 0 -- --
7
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
公司 2015 年上半年没有发生置换情况。根据 2015 年 7 月 16 日召开的公司第二届董事会第九次会议
先期投入及置换情
审议通过的《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金
况
498.55 万元置换已预先投入募投项目的自筹资金，截止本报告出具之日，该笔资金已完成置换。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
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广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资 尚未使用的募集资金全部存放在专项账户，公司将严格按照《募集资金管理制度》，对募集资金进行
金用途及去向 存储和使用。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
15
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 10
分配预案的股本基数（股） 66,670,000
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） 0.00
现金分红占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况
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广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2015 年 8 月 19 日，公司召开的第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司 2015 年半年度利润分配及资本公积转增
股本的预案》，具体如下：以截止 2015 年 6 月 30 日公司总股本 66,670,000 股为基数，使用资本公积金转增股本，向全体
股东每 10 股转增 10 股，共计转增 66,670,000 股，不送股，不派发现金股利，转增后公司总股本将增加至 133,340,000 股。
董事会认为：公司 2015 年半年度利润分配预案，充分考虑了对广大投资者的合理投资回报，与公司业绩成长性相匹配，
并且上述利润分配预案符合公司中长期发展规划，上述预案符合相关法律、法规以及《公司章程》的规定，具备合法性、
合规性、合理性。因此，全体董事同意公司 2015 年半年度利润分配及资本公积转增股本的预案。公司独立董事对此议案
发表了明确意见。该分配预案尚需经公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过后方可实施。
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广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 结果及影响
经双方充分沟通，中卫必
2015 年 1 月 6 日，北 成与安徽济人就本案达成
京市海淀区人民法院 和解。原告安徽济人向海
向发行人子公司中卫 淀区法院申请撤回对被告
本次民事诉讼案
必成发出《北京市海 中卫必成的起诉，获得海 http://www.c
件判决结果对公
淀区人民法院应诉通 淀区法院准许并出具了 ninfo.com.cn/
司的生产经营、 2015 年 06
知书》，通知该院决定 279.54 否 已结案 （2014）海民（知）初字 finalpage/201
本期利润或期后 月 26 日
受理安徽济人药业有 第 20113 号《民事裁定书》。 5-06-26/1201
利润不会产生重
限公司（以下简称“安 裁定解除对被告北京中卫 201221.PDF
大影响。
徽济人”或“原告”）诉 必成国际医药科技有限公
中卫必成技术转让合 司价值二百七十九万五千
同纠纷一案。 三百七十五元的财产保全
措施。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
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广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
① 自有房产出租情况
公司拥有广州开发区科学城南翔一路 62 号二、三、四、五栋的房产，房地产权证号：粤房地权证穗字第 0550003530
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广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
号，该房产的建筑面积为 12,768.98 平方米。已经将一楼的 725.24 平方米租赁给广州市众拓光电科技有限公司，租赁期限自
2011 年 12 月 1 日起至 2016 年 11 月 30 日止。此外，本公司将自编三栋厂房一楼中的 749 平方米出租给广东光泰激光科技
有限公司（以下简称“光泰公司”），租赁期限自 2015 年 4 月 6 日起至 2016 年 4 月 5 日止，光泰公司对该场地有优先的续租
权。
②租赁的房屋建筑物
截至本报告出具之日，本公司与子公司租赁的主要房屋建筑物如下：
是否为主
序 2
承租方 详细座落位置 出租方 面积（m ） 租赁期限 具体使用情况 要经营场
号
所
广州市天河区龙怡路 发行人注册地
广州英强房地 2014.02-
1 博济医药 117 号银汇大厦 15 楼 03、 831.8532 及主要办公场 是
产有限公司 2016.02
04、05、06、07 单元 所
广州市天河区龙怡路
2015.03
2 博济医药 117 号银汇大厦 7 楼 04 白岚 121.94 办公场所 是
-2017.03
单位
广州市天河区五山路 2015.02-
3 博济医药 张恒、上官伟 76.49 员工宿舍 否
265 号 17I 房 2017.02
萝岗区联合街道黄陂新 2015.06-
4 博济医药 朱新有 120.00 员工宿舍 否
村西一街 8 号 204 房 2016.06
萝岗区联合街道黄陂新 2014.9-2
5 博济医药 温玉华 90.00 员工宿舍 否
村西一街 8 号 103 015.09
萝岗区联合街黄陂新村 2013.11-
6 博济医药 张兴华 120.00 员工宿舍 否
南街 2 号 604 房 2015.11
萝岗区联合街黄陂新村 2014.11-
7 博济医药 温志兴 120.00 员工宿舍 否
西一街 6 号 201 房 2015.10
长春市工农大路盛世城 2015.04- 办公（长春办事
8 博济医药 曲玉萍、孙东哲 55.14 否
E 栋 805 室 2016.04 处）
郑州市管城回族区华盛 办公（郑州办事
2015.04-
9 博济医药 街 65 号 1 单元 15 层 1517 王学朵 60.15 否
2016.03 处）
室
刘玉民、刘文
南京市常府街 75 号 04 2014.09- 办公（南京办事
10 博济医药 浩、许欢欢、陈 82.65 否
幢 406 室 2016.09 处）
翠琳
广州市天河区龙怡路 新药有限注册
广州英强房地 2014.02
11 新药有限 117 号银汇大厦 15 楼 01 214.4085 地及主要办公 是
产有限公司 -2016.02
单元 场所
北京市丰台区南三环西
2014.04- 中卫必成办公
12 中卫必成 路 16 号搜宝商务中心 乔淑华、乔丽娜 328.68 是
2017.04 场所
2-2112、2-2116、2-2118
上海张江生物 砝码斯注册地
上海市张江高科技园区 2014.09
13 砝码斯 医药科技发展 86.6 及主要办公场 是
蔡伦路 780 号 5 楼 F 座 -2017.08
有限公司 所
2014.11
14 砝码斯 上海市张江高科技园区 上海张江生物 86.6 砝码斯办公室 是
-2017.10
20
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
蔡伦路 780 号 5 楼 G 座 医药科技发展
有限公司
广州市天河区龙怡路
2015.06
15 博济医药 117 号银汇大厦 7 楼 01 胡志群 108.00 办公场所 是
-2017.06
单位
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
自公司首次公开发行的股票在证券
交易所上市之日起三十六个月内，
不转让或者委托他人管理本人直接
截至本报告期
或间接持有的公司首次公开发行股
首次公开发行或再融 控股股东王廷 2014 年 01 月 24 2015 年 4 月 24 末，承诺人严格
票前已发行的股份，也不由公司回
资时所作承诺 春 日 日-长期 遵守了该项承
购本人直接或间接持有的该等股
诺。
份；自公司首次公开发行的股票在
证券交易所上市之日起三十六个月
后，本人或本人亲属担任公司董事、
21
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
监事和高级管理人员期间，每年转
让的公司股份合计不超过本人所持
有的公司股份总数的 25%；本人在
离职后半年内不转让本人直接或间
接持有的公司股份。若本人在前述
锁定期满后两年内减持所持股份，
减持价格将不低于公司首次公开发
行股票时的价格（以下简称“发行
价”），减持股份将不超过公司发行后
总股本的 5%-15%；上述两年期限届
满后，本人在减持股份公司股份时，
将按市价且不低于公司最近一期经
审计的每股净资产价格（审计基准
日后发生权益分派、公积金转增股
本、配股等情况的，应做除权、除
息处理）进行减持。本人减持公司
股份时，将提前三个交易日通过公
司发出相关公告。公司上市后六个
月内，若公司股票连续二十个交易
日的收盘价均低于发行价，或者上
市后六个月期末收盘价低于发行
价，本人持有公司股票的锁定期限
在前述锁定期的基础上自动延长六
个月。在公司上市后三年内，若公
司连续二十个交易日每日股票收盘
价均低于最近一期经审计的每股净
资产（审计基准日后发生权益分派、
公积金转增股本、配股等情况的，
应做除权、除息处理），本人按照《广
州博济医药生物技术股份有限公司
上市后三年内股价稳定的预案》增
持公司股份，在公司就回购股份事
宜召开的股东大会上，对回购股份
的相关决议投赞成票。除本次发行
涉及的公开发售股份之外，本人已
承诺所持股份锁定 36 个月。在本人
承诺锁定期届满后，在公司上市后
十年内，转让公司股份将不会导致
公司实际控制人发生变更。本人将
主要采取二级市场集中竞价出售股
份的方式减持本人所持的公司 A 股
股份，在满足以下条件的前提下，
本人可以进行减持：（1）本人承诺
的锁定期届满；（2）若发生需本人
22
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
向投资者进行赔偿的情形，本人已
经全额承担赔偿责任；（3）如本人
拟将持有的公司股票转给与公司从
事相同或类似业务或与公司有其他
竞争关系的第三方，本人已取得公
司董事会决议批准。本人减持公司
股份时，将提前三个交易日通过公
司发出相关公告。
自公司首次公开发行的股票在证券
交易所上市之日起三十六个月内，
截至本报告期
不转让或者委托他人管理本人直接 2015 年 4 月 24
持股 5%以上股 2012 年 03 月 05 末，承诺人严格
或间接持有的公司首次公开发行股 日-2018 年 4 月
东赵伶俐 日 遵守了该项承
票前已发行的股份，也不由公司回 24 日
诺。
购本人直接或间接持有的该等股
份。
若本人在锁定期满后两年内减持所
持股份，转让价格不低于公司股票 截至本报告期
2015 年 4 月 24
持股 5%以上股 的发行价，且转让的公司股份不超 2014 年 01 月 24 末，承诺人严格
日-2020 年 4 月
东赵伶俐 过本人持有股份的 60%。若本人违 日 遵守了该项承
24
反上述减持承诺的，本人该次减持 诺。
股份所得收益将归公司所有。
持股 5%以上股 2012 年 03 月 21
东达晨创世；其 自公司首次公开发行的股票在证券 日（其中张莉莉
他股东广策投 交易所上市之日起十二个月内，不 承 诺 时 间 为 ： 截至本报告期
2015 年 4 月 24
资、高广投资、 转让或者委托他人管理本人直接或 2012 年 03 月 13 末，承诺人严格
日-2016 年 4 月
达晨盛世、张建 间接持有的公司首次公开发行股票 日；广策投资、 遵守了该项承
24 日
勋、卫丰华 、 前已发行的股份，也不由公司回购 高 广 投 资 承 诺 诺。
徐峻涛、杨皓 本人直接或间接持有的该等股份。 时 间 为 ： 2012
薇、张莉莉 年 03 月 05 日）
若本企业在锁定期满后两年内减持
所持股份，转让价格参考当时市场
截至本报告期
持股 5%以上股 价，并按照法律法规允许的交易方 2015 年 4 月 24
2014 年 01 月 24 末，承诺人严格
东达晨创世；达 式 审 慎 减 持 所 持 有 的 公 司 全 部 股 日-2018 年 4 月
日 遵守了该项承
晨盛世 票。若本企业违反上述减持承诺的， 24 日
诺。
本企业该次减持股份所得收益将归
公司所有。
若本企业在锁定期满后两年内减持
所持股份，转让价格不低于公司股
截至本报告期
票的发行价，并按照法律法规允许 2015 年 4 月 24
2014 年 01 月 24 末，承诺人严格
广策投资 的交易方式审慎减持所持有的公司 日-2018 年 4 月
日 遵守了该项承
全部股票。若本企业违反上述减持 24 日
诺。
承诺的，本企业该次减持股份所得
收益将归公司所有。
23
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
自公司首次公开发行的股票在证券
交易所上市之日起十二个月内，不
转让或者委托他人管理本人直接或
间接持有的公司首次公开发行股票
前已发行的股份，也不由公司回购
本人直接或间接持有的该等股份；
自公司首次公开发行的股票在证券
交易所上市之日起十二个月后，本
持有公司股份 2014 年 01 月 24
人在公司任职期间内，每年直接或
的董事、高级管 日（其中公司高 截至本报告期
间接转让的公司股份合计不超过本
理人员马仁强、 级 管 理 人 员 朱 2015 年 4 月 24 末，承诺人严格
人所持有的公司股份总数的 25%；
郑蕾、叶晓林、 泉、谭波承诺时 日至长期 遵守了该项承
本人在离职后半年内，不转让本人
欧秀清、朱泉、 间为 2015 年 05 诺。
直接或间接持有的公司股份；在公
谭波 月 20 日）
司首次公开发行股票上市之日起六
个月内申报离职的，自申报离职之
日起十八个月内不转让本人直接或
间接持有的公司股份；在公司首次
公开发行股票上市之日起第七个月
至第十二个月之间申报离职的，自
申报之日起十二个月内不转让本人
直接或间接持有的公司股份。
自公司首次公开发行的股票在证券
交易所上市之日起三十六个月内，
不转让或者委托他人管理本人直接
或间接持有的公司首次公开发行股
票前已发行的股份，也不由公司回
购本人直接或间接持有的该等股 截至本报告期
持有公司股份 份；自公司首次公开发行的股票在 2014 年 01 月 24 2015 年 4 月 24 末，承诺人严格
的董事王文萍 证券交易所上市之日起三十六个月 日 日至长期 遵守了该项承
后，本人担任公司董事、监事和高 诺。
级管理人员期间，每年转让的公司
股份合计不超过本人所持有的公司
股份总数的 25%；本人在离职后半年
内不转让本人直接或者间接持有的
公司股份。
公司上市后六个月内如公司股票连
持有公司股份 续二十个交易日的收盘价均低于发
的董事、高级管 行价，或者上市后六个月期末收盘 截至本报告期
2015 年 4 月 24
理人员马仁强、 价低于发行价，本人直接或间接持 2014 年 01 月 24 末，承诺人严格
日-2018 年 4 月
王文萍、郑蕾、 有公司股票的锁定期限自动延长六 日 遵守了该项承
24 日
叶晓林、欧秀 个月。在公司上市后三年内，若公 诺。
清、朱泉、谭波 司连续二十个交易日每日股票收盘
价均低于最近一期经审计的每股净
24
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产（审计基准日后发生权益分派、
公积金转增股本、配股等情况的，
应做除权、除息处理），本人将按
照《广州博济医药生物技术股份有
限公司上市后三年内股价稳定的预
案》增持公司股份。为避免公司的
控制权出现变更，保证公司长期稳
定发展，如本人通过非二级市场集
中竞价出售股份的方式直接或间接
出售公司 A 股股份，本人不将所持
公司股份（包括通过其他方式控制
的股份）转让给与公司从事相同或
类似业务或与公司有其他竞争关系
的第三方。如本人拟进行该等转让，
本人将事先向公司董事会报告，在
董事会决议批准该等转让后，再行
转让。本人作出的上述承诺在本人
直接或间接持有公司股票期间持续
有效，不因本人职务变更或离职等
原因而放弃履行上述承诺。
自公司首次公开发行的股票在证券
交易所上市之日起十二个月内，不
转让或者委托他人管理本人直接或
间接持有的公司首次公开发行股票
前已发行的股份，也不由公司回购
本人直接或间接持有的该等股份；
自公司首次公开发行的股票在证券
交易所上市之日起十二个月后，本
人在公司任职期间内，每年直接或
截至本报告期
周卓和（已离 间接转让的公司股份合计不超过本
2012 年 03 月 21 2015 年 4 月 24 末，承诺人严格
职）、韩宇萍、 人所持有的公司股份总数的 25%；
日 日至长期 遵守了该项承
宋玉霞 本人在离职后半年内，不转让本人
诺。
直接或间接持有的公司股份；在公
司首次公开发行股票上市之日起六
个月内申报离职的，自申报离职之
日起十八个月内不转让本人直接或
间接持有的公司股份；在公司首次
公开发行股票上市之日起第七个月
至第十二个月之间申报离职的，自
申报之日起十二个月内不转让本人
直接或间接持有的公司股份。
2014 年 01 月 24 截至本报告期
公司、董事、高 关于稳定公司股价的公开承诺： 2015 年 4 月 24
日（其中董事刘 末，承诺人严格
级管理人员 公司承诺，在公司上市后三年内， 日-2018 年 4 月
国常；高级管理 遵守了该项承
25
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
若公司连续 20 个交易日每日股票收 人员朱泉、李雪 24 日 诺。
盘价均低于最近一期经审计的每股 峰、谭波承诺时
净资产（审计基准日后发生权益分 间为 2015 年 05
派、公积金转增股本、配股等情况 月 20 日）
的，应做除权、除息处理），公司将
按照《广州博济医药生物技术股份
有限公司上市后三年内股价稳定的
预案》回购公司股份。
公司董事、高级管理人员承诺：（1）
本人将根据公司股东大会批准的
《广州博济医药生物技术股份有限
公司上市后三年内股价稳定的预
案》中的相关规定，在股份公司就
回购股份事宜召开的董事会上，对
回购股份的相关决议投赞成票。（2）
本人将根据公司股东大会批准的
《广州博济医药生物技术股份有限
公司上市后三年内股价稳定的预
案》中的相关规定，履行相关的各
项义务。
公司及全体董事、监事、高级管理
人员承诺招股说明书不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对
其真实性、准确性、完整性、及时
性承担个别和连带的法律责任。
公司及其控股股东王廷春承诺：若
公司招股说明书有虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，对判断发行
公司、控股股东 人是否符合法律规定的发行条件构 截至本报告期
及实际控制人、 成重大、实质影响的，公司将按不 2014 年 03 月 18 2014 年 3 月 18 末，承诺人严格
董事、监事、高 低于二级市场价格向除公司主要股 日 日至长期 遵守了该项承
级管理人员 东、董事、监事、高级管理人员之 诺。
外的股东按比例购回首次公开发行
股票时控股股东公开发售的股份。
公司、控股股东及全体董事、监事、
高级管理人员承诺：若公司招股说
明书有虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，致使投资者在证券交易
中遭受损失的，将依法赔偿投资者
损失。
控股股东王廷 关于减少及规范关联交易的承诺： 截至本报告期
2012 年 03 月 21 2012 年 3 月 21
春；持股 5%以 1、本人将善意履行作为发行人控股 末，承诺人严格
日 日至长期
上股东赵伶俐、 股东（或股东、董事长、监事）的 遵守了该项承
26
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
达晨创世；其他 义务，不利用发行人控股股东（或 诺。
股东张建勋、周 股东、董事长、监事）地位，就发
卓和、广策投 行人与本人或本人附属公司/附属企
资、高广投资、 业相关的任何关联交易采取任何行
达晨盛世 动，故意促使发行人的股东大会或
董事会作出侵犯其他股东合法权益
的决议。如果发行人必须与本人或
本人附属公司/附属企业发生任何关
联交易，则本人承诺将促使上述交
易按照公平合理和正常商业交易的
条件进行。本人及本人附属公司/附
属企业将不会要求或接受发行人给
予比在任何一项市场公平交易中第
三者更优惠的条件。2、本人如在今
后的经营活动中与发行人之间发生
无法避免的关联交易，则此种交易
必须按正常的商业条件进行，并且
严格按照国家有关法律法规、发行
人公司章程的规定履行有关程序，
保证不要求或接受发行人在任何一
项交易中给予本人优于给予任何其
他独立第三方的条件。3、本人及本
人附属公司/附属企业将严格和善意
地履行其与发行人签订的各种关联
交易协议。本人承诺将不会向发行
人谋求任何超出上述协议规定以外
的利益或收益。
避免和消除同业竞争的承诺，其中：
控股股东王廷春承诺：在本人及本
人配偶赵伶俐女士作为博济医药的
股东期间，本人目前未以、未来也
不会以任何形式在任何地域，从事
法律、法规和中国证监会规章所规
定的可能与博济医药及其子公司构
控股股东王廷 截至本报告期
成同业竞争的活动。本人及本人配
春、持股 5%以 2012 年 05 月 13 2012 年 5 月 13 末，承诺人严格
偶赵伶俐女士今后如果不是博济医
上股东赵伶俐、 日 日至长期 遵守了该项承
药股东，本人自该股权关系解除之
马仁强、王文萍 诺。
日起五年内，仍必须信守前款的承
诺。持股 5%以上股东赵伶俐承诺：
在本人及本人配偶王廷春先生作为
博济医药的股东期间，本人目前未
以、未来也不会以任何形式在任何
地域，从事法律、法规和中国证监
会规章所规定的可能与博济医药及
27
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其子公司构成同业竞争的活动。本
人及本人配偶王廷春先生今后如果
不是博济医药股东，本人自该股权
关系解除之日起五年内，仍必须信
守前款的承诺。马仁强承诺：本人
在博济医药工作期间，在中国境内
外，本人将不会在与博济医药及其
子公司经营同类产品、从事同类业
务的有竞争关系的单位内任职或以
任何方式为上述单位或有竞争关系
的个人服务，也不会自己研究开发、
经营、投资与博济医药及其子公司
主营业务有竞争关系的同类技术、
服务或业务。王文萍承诺：在本人
作为博济医药的股东期间，本人目
前未以、未来也不会以任何形式在
任何地域，从事法律、法规和中国
证监会规章所规定的可能与博济医
药及其子公司构成同业竞争的活
动。本人今后如果不是博济医药的
股东，本人自该股权关系解除之日
起五年内，仍必须信守前款的承诺。
其他对公司中小股东
无
所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬
30
（万元）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所注册会
何国铨、杨文蔚
计师姓名
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
28
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2015 年 7 月 3 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于公司投资设立西藏博济投资管理有限公司的议案》，
同意以自有资金 3000 万元投资设立全资子公司西藏博济投资管理有限公司（以下简称“博济投资”）。2015 年 7 月 8 日，博
济投资办理完成工商注册登记手续，并取得西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局颁发的注册号为 540091100005514 的
《营业执照》。
2、2015 年 7 月 16 日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司投资设立专项产业基金的议案》，同意公司
与深圳物明投资管理有限公司、深圳市厚德致远投资管理有限公司签署了《战略合作框架协议》，共同发起成立专项产业医
疗健康基金。专项产业医疗健康基金目标设立规模为不低于 3 亿元（具体视募集情况确定），博济医药或博济投资拟出资不
超过 3000 万元。
29
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
50,000,00 50,000,00
一、有限售条件股份 100.00% 0 0 0 0 0 75.00%
0 0
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
50,000,00 50,000,00
3、其他内资持股 100.00% 0 0 0 0 0 75.00%
0 0
10,285,00 10,285,00
其中：境内法人持股 20.57% 0 0 0 0 0 15.43%
0 0
39,715,00 39,715,00
境内自然人持股 79.43% 0 0 0 0 0 59.57%
0 0
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
16,670,00 16,670,00 16,670,00
二、无限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 25.00%
0 0 0
16,670,00 16,670,00 16,670,00
1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 25.00%
0 0 0
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0
50,000,00 16,670,00 16,670,00 66,670,00
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
0 0 0 0
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司因公开发行股份上市引起股份变化的情况：2015 年 4 月 24 日，首次公开发行人民币普通股（A 股）16,670,000 股，并
30
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
于 2015 年 4 月 24 日起上市交易，本次发行后公司股份总数由 50,000,000 股增加至 66,670,000 股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司因公开发行股份上市引起股份变化的情况：2015 年 4 月 24 日，首次公开发行人民币普通股（A 股）16,670,000 股，并
于 2015 年 4 月 24 日起上市交易，本次发行后公司股份总数由 50,000,000 股增加至 66,670,000 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015 年 4 月 2 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州博济医药生物技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》 证
监许可[2015]539 号），公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）16,670,000 股，并于 2015 年 4 月 24 日在深圳证券交
易所创业板挂牌交易。
股份变动的过户情况
□适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2014 年度公司每股收益为0.76元/股，由于公司2015 年4 月24日公开发行股票并上市，新增股本16,670,000股，致使公司基
本每股收益摊薄至0.57元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 9,363
持股 5%以上的股东持股情况
持有无 质押或冻结情况
报告期内 持有有限售
报告期末持 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份
股数量 件的股 股份状态 数量
情况 数量
份数量
王廷春 境内自然人 38.78% 25,855,000 0 25,855,000 0
赵伶俐 境内自然人 8.92% 5,950,000 0 5,950,000 0
天津达晨创世股 境内非国有法人 5.06% 3,375,000 0 3,375,000 0
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广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
权投资基金合伙
企业（有限合伙）
广州广策投资管
境内非国有法人 4.87% 3,250,000 0 3,250,000 0
理有限公司
天津达晨盛世股
权投资基金合伙 境内非国有法人 4.36% 2,910,000 0 2,910,000 0
企业（有限合伙）
王文萍 境内自然人 2.83% 1,885,000 0 1,885,000 0
张建勋 境内自然人 2.07% 1,380,000 0 1,380,000 0
卫丰华 境内自然人 1.55% 1,035,000 0 1,035,000 0
周卓和 境内自然人 1.38% 920,000 0 920,000 0
徐峻涛 境内自然人 1.38% 920,000 0 920,000 0
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 赵伶俐系王廷春的配偶，王文萍系王廷春的侄女。达晨创世、达晨盛世的普通合伙人
明 暨执行事务合伙人均为达晨财智。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国农业银行股份有限公司－中邮
信息产业灵活配置混合型证券投资 705,000 人民币普通股 705,000
基金
方正证券股份有限公司客户信用交
588,881 人民币普通股 588,881
易担保证券账户
交通银行股份有限公司－富安达优
500,000 人民币普通股 500,000
势成长股票型证券投资基金
宏源证券股份有限公司客户信用交
300,600 人民币普通股 300,600
易担保证券账户
赵建平 300,000 人民币普通股 300,000
东海证券－招商银行－东海证券骁
279,920 人民币普通股 279,920
龙 2 号集合资产管理计划
平安银行股份有限公司－民生加银
268,593 人民币普通股 268,593
优选股票型证券投资基金
中国建设银行－华宝兴业服务优选
264,627 人民币普通股 264,627
股票型证券投资基金
中国银行股份有限公司－华泰柏瑞
249,921 人民币普通股 249,921
健康生活灵活配置混合型证券投资
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广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
基金
中国银行股份有限公司－招商医药
213,900 人民币普通股 213,900
健康产业股票型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
名股东之间关联关系或一致行动的 股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、总
王廷春 现任 25,855,000 0 0 25,855,000 0 0 0 0
经理
董事、副总
马仁强 现任 695,000 0 0 695,000 0 0 0 0
经理
舒小武 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
王文萍 董事 现任 1,885,000 0 0 1,885,000 0 0 0 0
吴向能 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
赖小平 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
丁克 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
刘国常 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
韩宇萍 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
周卓和 监事 离任 920,000 0 0 920,000 0 0 0 0
宋玉霞 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
卢小华 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
叶晓林 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、
郑蕾 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘书
欧秀清 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
李雪峰 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
谭波 副总经理 现任 0
朱泉 副总经理 现任 0
合计 -- -- 29,355,000 0 0 29,355,000 0 0 0 0
注：马仁强、韩宇萍、宋玉霞、叶晓林、郑蕾、欧秀清、朱泉、谭波通过广州广策投资管理有限公司间接持有公司股份。
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2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
赖小平 独立董事 离职 2015 年 06 月 05 日 个人工作原因
因独立董事赖小平先生因工作关系辞去公司独立
刘国常 独立董事 被选举 2015 年 06 月 05 日 董事一职，公司 2015 年第二次临时股东大会决议
选举刘国常先生为公司第二届董事会独立董事。
周卓和 监事 离职 2015 年 06 月 05 日 个人工作原因
因监事周卓和先生因工作关系辞去公司监事一
卢小华 监事 被选举 2015 年 06 月 05 日 职，公司 2015 年第二次临时股东大会决议选举卢
小华先女士为公司第二届监事会监事。
因公司运作发展需要，公司第二届董事会第七次
李雪峰 副总经理 聘任 2015 年 05 月 20 日
会议决议聘任李雪峰先生为公司副总经理。
因公司运作发展需要，公司第二届董事会第七次
谭波 副总经理 聘任 2015 年 05 月 20 日
会议决议聘任谭波先生为公司副总经理。
因公司运作发展需要，公司第二届董事会第七次
朱泉 副总经理 聘任 2015 年 05 月 20 日
会议决议聘任朱泉先生为公司副总经理。
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 08 月 19 日
审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 广会审字[2015]G15036740023 号
注册会计师姓名 杨文蔚、何国铨
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 305,655,249.40 117,607,133.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,220,000.00
应收账款 63,261,298.90 57,084,103.96
预付款项 7,965,114.44 6,233,995.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
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应收利息
应收股利
其他应收款 628,325.72 613,848.59
买入返售金融资产
存货 41,945,354.16 36,047,593.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 419,455,342.62 218,806,674.97
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 61,397,776.90 61,475,221.28
在建工程 1,439,940.50 1,091,720.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,957,259.18 24,296,240.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,753,443.03 3,240,617.63
其他非流动资产 1,352,572.80 1,352,572.80
非流动资产合计 91,900,992.41 91,456,373.20
资产总计 511,356,335.03 310,263,048.17
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
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拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 24,508,495.06 27,182,534.75
预收款项 56,755,265.51 49,821,572.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,180,790.45 1,876,940.38
应交税费 1,494,648.58 6,363,182.09
应付利息
应付股利
其他应付款 346,205.36 241,186.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 730,000.00 730,000.00
流动负债合计 86,015,404.96 86,215,416.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,398,922.51 5,563,922.51
递延所得税负债 544,410.55
其他非流动负债
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非流动负债合计 5,943,333.06 5,563,922.51
负债合计 91,958,738.02 91,779,339.10
所有者权益：
股本 66,670,000.00 50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 225,341,432.05 53,475,285.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,083,704.15 11,083,704.15
一般风险准备
未分配利润 116,302,460.81 103,924,719.07
归属于母公司所有者权益合计 419,397,597.01 218,483,709.07
少数股东权益
所有者权益合计 419,397,597.01 218,483,709.07
负债和所有者权益总计 511,356,335.03 310,263,048.17
法定代表人：王廷春 主管会计工作负责人：欧秀清 会计机构负责人：欧秀清
2、母公司资产负债表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 255,746,192.67 74,893,103.08
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,220,000.00
应收账款 53,635,153.59 46,963,290.80
预付款项 6,099,868.03 4,924,723.44
应收利息
应收股利
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其他应收款 1,835,883.52 1,320,688.37
存货 38,665,084.74 32,757,916.01
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 355,982,182.55 162,079,721.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 50,929,942.30 44,929,942.30
投资性房地产
固定资产 60,520,673.00 61,071,676.32
在建工程 1,215,481.80 1,091,720.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,769,149.58 5,922,537.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,910,539.09 1,858,617.86
其他非流动资产 1,352,572.80 1,352,572.80
非流动资产合计 121,698,358.57 116,227,068.21
资产总计 477,680,541.12 278,306,789.91
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,750,001.90 25,853,678.75
预收款项 53,453,336.73 48,130,585.79
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应付职工薪酬 1,824,680.30 1,577,618.89
应交税费 1,428,973.84 4,333,562.79
应付利息
应付股利
其他应付款 313,396.35 4,037,559.05
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 730,000.00 730,000.00
流动负债合计 81,500,389.12 84,663,005.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,398,922.51 5,563,922.51
递延所得税负债 544,410.55
其他非流动负债
非流动负债合计 5,943,333.06 5,563,922.51
负债合计 87,443,722.18 90,226,927.78
所有者权益：
股本 66,670,000.00 50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 227,411,374.35 55,545,228.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 10,926,862.77 10,926,862.77
未分配利润 85,228,581.82 71,607,771.21
41
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有者权益合计 390,236,818.94 188,079,862.13
负债和所有者权益总计 477,680,541.12 278,306,789.91
法定代表人：王廷春 主管会计工作负责人：欧秀清 会计机构负责人：欧秀清
3、合并利润表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 61,363,567.18 52,311,532.08
其中：营业收入 61,363,567.18 52,311,532.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 47,240,171.10 39,015,618.59
其中：营业成本 32,918,033.36 27,405,113.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 402,280.10 241,168.39
销售费用 1,278,104.92 836,117.75
管理费用 12,730,652.97 10,488,436.20
财务费用 -574,487.84 -620,311.18
资产减值损失 485,587.59 665,094.10
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
42
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,123,396.08 13,295,913.49
加：营业外收入 369,200.00 332,500.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 600.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,491,996.08 13,628,413.49
减：所得税费用 2,114,254.34 2,086,393.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,377,741.74 11,542,019.92
归属于母公司所有者的净利润 12,377,741.74 11,542,019.92
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 12,377,741.74 11,542,019.92
归属于母公司所有者的综合收益 12,377,741.74 11,542,019.92
43
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.23
（二）稀释每股收益 0.22 0.23
法定代表人：王廷春 主管会计工作负责人：欧秀清 会计机构负责人：欧秀清
4、母公司利润表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 57,963,162.74 48,482,861.79
减：营业成本 30,998,710.15 24,726,434.49
营业税金及附加 385,040.48 225,367.97
销售费用 947,066.01 638,074.94
管理费用 9,798,431.60 9,012,835.22
财务费用 -429,060.69 -477,459.24
资产减值损失 511,141.48 658,048.69
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,751,833.71 13,699,559.72
加：营业外收入 369,200.00 282,500.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
16,121,033.71 13,982,059.72
列）
减：所得税费用 2,500,223.10 2,257,149.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,620,810.61 11,724,910.47
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
44
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 13,620,810.61 11,724,910.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：王廷春 主管会计工作负责人：欧秀清 会计机构负责人：欧秀清
5、合并现金流量表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 66,096,398.82 44,862,962.46
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
45
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 774,942.40 823,686.96
经营活动现金流入小计 66,871,341.22 45,686,649.42
购买商品、接受劳务支付的现金 34,599,173.13 32,234,335.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
16,023,087.92 11,151,004.75
金
支付的各项税费 10,477,712.88 7,797,082.20
支付其他与经营活动有关的现金 5,025,356.23 5,515,366.68
经营活动现金流出小计 66,125,330.16 56,697,788.99
经营活动产生的现金流量净额 746,011.06 -11,011,139.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 200,000.00
投资活动现金流入小计 200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
2,178,599.02 7,154,739.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金
46
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,178,599.02 7,154,739.02
投资活动产生的现金流量净额 -1,978,599.02 -7,154,739.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 196,234,039.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 196,234,039.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
25,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,953,335.00
筹资活动现金流出小计 6,953,335.00 25,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 189,280,704.00 -25,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 188,048,116.04 -43,165,878.59
加：期初现金及现金等价物余额 116,201,595.42 138,110,164.17
六、期末现金及现金等价物余额 304,249,711.46 94,944,285.58
法定代表人：王廷春 主管会计工作负责人：欧秀清 会计机构负责人：欧秀清
6、母公司现金流量表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 60,426,490.82 39,392,672.78
47
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 618,487.95 575,250.22
经营活动现金流入小计 61,044,978.77 39,967,923.00
购买商品、接受劳务支付的现金 32,247,450.73 30,066,492.29
支付给职工以及为职工支付的现
13,392,247.30 9,561,704.20
金
支付的各项税费 8,287,492.46 6,753,259.44
支付其他与经营活动有关的现金 8,215,463.88 4,850,567.39
经营活动现金流出小计 62,142,654.37 51,232,023.32
经营活动产生的现金流量净额 -1097,675.60 -11,264,100.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 200,000.00
投资活动现金流入小计 200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
1,529,938.81 7,053,191.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,529,938.81 7,053,191.02
投资活动产生的现金流量净额 -7,329,938.81 -7,053,191.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 196,234,039.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 196,234,039.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
25,000,000.00
的现金
48
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 6,953,335.00
筹资活动现金流出小计 6,953,335.00 25,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 189,280,704.00 -25,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 180,853,089.59 -43,317,291.34
加：期初现金及现金等价物余额 74,893,103.08 99,759,109.78
六、期末现金及现金等价物余额 255,746,192.67 56,441,818.44
法定代表人：王廷春 主管会计工作负责人：欧秀清 会计机构负责人：欧秀清
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
50,000
53,475, 11,083, 103,924 218,483
一、上年期末余额 ,000.0
285.85 704.15 ,719.07 ,709.07
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
50,000
53,475, 11,083, 103,924 218,483
二、本年期初余额 ,000.0
285.85 704.15 ,719.07 ,709.07
0
三、本期增减变动 16,670
171,866 12,377, 200,913
金额（减少以“－” ,000.0
,146.20 741.74 ,887.94
号填列） 0
（一）综合收益总 12,377, 12,377,
49
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额 741.74 741.74
16,670
（二）所有者投入 171,866 188,536
,000.0
和减少资本 ,146.20 ,146.20
0
16,670
1．股东投入的普 171,866 188,536
,000.0
通股 ,146.20 ,146.20
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
66,670
225,341 11,083, 116,302 419,397
四、本期期末余额 ,000.0
,432.05 704.15 ,460.81 ,597.01
0
50
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
50,000
53,475, 7,928,0 94,116, 205,520
一、上年期末余额 ,000.0
285.85 78.89 768.76 ,133.50
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
50,000
53,475, 7,928,0 94,116, 205,520
二、本年期初余额 ,000.0
285.85 78.89 768.76 ,133.50
0
三、本期增减变动
3,155,6 9,807,9 12,963,
金额（减少以“－”
25.26 50.31 575.57
号填列）
（一）综合收益总 37,963, 37,963,
额 575.57 575.57
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,155,6 -28,155, -25,000,
（三）利润分配
25.26 625.26 000.00
1．提取盈余公积 3,155,6 -3,155,6
51
广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
25.26 25.26
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -25,000, -25,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
50,000
53,475, 11,083, 103,924 218,483
四、本期期末余额 ,000.0
285.85 704.15 ,719.07 ,709.07
0
法定代表人：王廷春 主管会计工作负责人：欧秀清 会计机构负责人：欧秀清
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
50,000,0 55,545,22 10,926,86 71,607, 188,079,8
一、上年期末余额
00.00 8.15 2.77 771.21 62.13
加：会计政策
变更
前期差
52
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错更正
其他
50,000,0 55,545,22 10,926,86 71,607, 188,079,8
二、本年期初余额
00.00 8.15 2.77 771.21 62.13
三、本期增减变动
16,670,0 171,866,1 13,620, 202,156,9
金额（减少以“－”
00.00 46.20 810.61 56.81
号填列）
（一）综合收益总 13,620, 13,620,81
额 810.61 0.61
（二）所有者投入 16,670,0 171,866,1 188,536,1
和减少资本 00.00 46.20 46.20
1．股东投入的普 16,670,0 171,866,1 188,536,1
通股 00.00 46.20 46.20
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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66,670,0 227,411,3 10,926,86 85,228, 390,236,8
四、本期期末余额
00.00 74.35 2.77 581.82 18.94
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
50,000,0 55,545,22 7,771,237 68,207, 181,523,6
一、上年期末余额
00.00 8.15 .51 143.90 09.56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
50,000,0 55,545,22 7,771,237 68,207, 181,523,6
二、本年期初余额
00.00 8.15 .51 143.90 09.56
三、本期增减变动
3,155,625 3,400,6 6,556,252
金额（减少以“－”
.26 27.31 .57
号填列）
（一）综合收益总 31,556, 31,556,25
额 252.57 2.57
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,155,625 -28,155, -25,000,0
（三）利润分配
.26 625.26 00.00
3,155,625 -3,155,6
1．提取盈余公积
.26 25.26
2．对所有者（或 -25,000, -25,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
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（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
50,000,0 55,545,22 10,926,86 71,607, 188,079,8
四、本期期末余额
00.00 8.15 2.77 771.21 62.13
法定代表人：王廷春 主管会计工作负责人：欧秀清 会计机构负责人：欧秀清
三、公司基本情况
1、公司注册地及总部地址
公司注册地址：广州市天河区龙怡路117号1506房
公司总部地址：广州市天河区龙怡路117号1506房
2、公司所属行业类别
本公司属于科学研究和技术服务业。
3、公司经营范围及主要产品
药品研发；医学研究和试验发展；生物技术推广服务；生物技术开发服务；信息技术咨询服务；科技信息咨询服务；科
技项目评估服务；生物技术咨询、交流服务；生物技术转让服务；科技中介服务；科技成果鉴定服务；技术进出口；专利服
务；商标代理等服务；化学试剂和助剂制造（监控化学品、危险化学品除外）；药物检测仪器制造；非许可类医疗器械经营
（即不需申请《医疗器械经营企业许可证》即可经营的医疗器械”，包括第一类医疗器械和国家规定不需申请《医疗器械经
营企业许可证》即可经营的第二类医疗器械）；化学试剂和助剂销售（监控化学品、危险化学品除外）；商品批发贸易（许
可审批类商品除外）；医疗用品及器材零售（不含药品及医疗器械）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；医疗设备租
赁服务。
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4、财务报告的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年8月19日批准对外报出。
本期的合并财务报表范围及其变化情况参见“本附注八、合并范围的变更”和“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司执行《企业会计准则》及其后续规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应
用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事医药生物技术研究与开发，提供临床及临床前研究服务等。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计，详见附注五、22“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在
合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方
为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子
公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未
实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的
基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公
司统一选用的会计政策确定。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利
润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳
入合并利润表。
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在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币
的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本
位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借
款费用资本化的原则进行处理。
外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报
表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算
前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编
制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项
目列示。
9、金融工具
（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应
收款项；以及可供出售金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入
当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余
成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计
入当期损益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回
或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利
确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期
损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
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（2）金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（3）金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于
一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损
失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流
量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减
计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不
重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融
工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金
流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予
以转出，计入当期损益。
（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期
损益。其他金融负债以摊余成本计量。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场
中的报价。
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10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100 万的应收账
单项金额重大的判断依据或金额标准
款和单项金额超过 50 万的其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资
产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生
了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对
其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利
率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用
等）。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
除单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其
他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未
账龄分析法
减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏账准
备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进
单项计提坏账准备的理由 行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
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坏账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 现金流量折现法
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、在研项目、技术成果等。
（2）发出存货的计价方法
购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；在研项目采用完工百分比核算；技术
成果按个别计价法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生
产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产
成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
（4）存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
12、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
（1）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与
公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
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致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比
例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加
上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交
易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别
财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的
公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的
公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认
为对债务人的投资。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认
定为重大影响。
减值测试方法及减值准备计提方法
请参阅附注五、18“长期资产减值”。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确
认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本
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作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务
的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 年 5% 3.17%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
办公设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租
人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期
大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同
时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
15、在建工程
（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固
定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估
计值进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：请参阅附注五、18“长期资产减值”。
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16、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定
可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资
本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，
并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本
化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形
资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值
入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供
有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关
税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为
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实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性
的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无
形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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广州博济医药生物技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
19、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并
在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，
住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外，本公司发生的职工福利费，应当在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，应当按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险
费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，应当在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础
和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期
薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。①设定提存计划：公司向独立的基金
缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务
的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划：除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
长期利润分享计划等。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：①服务成本；
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
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的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种
结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及
单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率
计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
22、收入
（1）销售商品的确认标准
销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；③与交易相关的经济利益很可能流入公司；④相关
的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的确认标准
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务
交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：①收入金额能够可靠计量；②相关经济利益很可能流入公司；③交易的完工进
度能够可靠地确定；④交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
（3）让渡资产使用权的确认标准
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方
法计算确定。
收入主要包括提供临床研究服务、临床前研究服务、技术成果转化服务，其他咨询服务以及临床前自主研发。各收入类
别的具体确认原则及方法如下：
（i）临床研究服务与临床前研究服务收入的确认原则及方法
临床研究服务，是指接受客户委托，提供新药临床研究服务，具体包括：研究方案设计、组织实施、监查、稽查、数据
管理、统计分析、研究总结等服务。
临床前研究服务，是指接受客户委托，提供药物临床前研究服务，具体包括：处方筛选、工艺、理化性质、质量标准、
稳定性、药理、毒理、动物药代动力学等服务。
临床研究服务与临床前研究服务的收入确认原则及方法：
①资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的临床研究服务和临床前研究服务项目服务，采用完工百分比法（项
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目完工进度）确认临床研究服务与临床前研究服务收入。资产负债表日，根据已提供工作量占应提供工作量（预计总工作量）
比例，乘以预计总成本，扣除以前会计期间累计确认成本后的金额确认当期成本。
具体确认依据、时点和确认金额遵照下列公式：本期确认的收入=劳务总收入×本期末止劳务的完工进度-以前期间已确
认的收入。
完工百分比的确定方法：按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定，也称为项目形象进度。公司按照业
务的具体流程将药物临床研究和药物临床前研究划分为几个阶段工序并以此确认各阶段的项目形象进度，其中药物临床研究
工作阶段分为临床研究方案的设计与审核、临床研究方案的实施与临床研究的总结三个阶段；药物临床前研究工作分为制备
工艺研究、质量标准研究、样品稳定性考察、药理毒理学研究、项目质量控制复核五个部分。
②对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的临床研究和临床前研究服务项目，如果已经发生的成本预计能够
得到补偿，按能够得到补偿的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能
够得到补偿的临床研究服务和临床前研究服务金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的
成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确认收入，但将已发生的成本确认为费用。
（ii）技术成果转化服务的收入确认原则及方法
技术成果转化服务，是指提供技术成果的评估、交易等服务。
具体确认原则及方法为：公司在技术成果使用权的重要风险和报酬转移给买方、不再对该技术成果使用权实施继续管理
权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与销售技术成果使用权有关的成本能够可靠地计量时，确
认销售收入。同时将为获得此技术成果及转让过程中发生的各种必需成本和费用，计入营业成本。
具体确认依据、时点和确认金额：在提交技术成果全套资料并经客户签收后按合同约定金额确认收入。
（iii）其他咨询服务的收入确认原则及方法
其他咨询服务，是指单独承接的研究方案设计、数据管理、统计分析、代理注册等技术咨询服务。
具体确认原则及方法为：因劳务周期较短，公司在提供全部劳务后，相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与
劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。同时将提供此劳务所发生的各种必需成本和费用，计入营业成本。
（iv）临床前自主研发的收入确认原则及方法
临床前自主研发，是指根据新药市场的发展趋势，结合技术专长，自主进行的新药研究开发。
对于临床前自主研发项目，在形成可对外转让的技术成果的过程中，对于已经发生的成本全部计入当期损益；转让时确
认收入的原则和方法与技术成果转化服务的一致。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为
与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： 1）
政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比
例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；
B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差
异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直
接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过
程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利
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率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融
资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融
资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 根据提供的劳务收入计缴 6%、3%
营业税 根据提供的劳务收入计缴 5%
城市维护建设税 根据应缴流转税税额计缴 7%、1%
企业所得税 根据应纳税所得额计缴 15%、25%
教育费附加 根据应缴流转税税额计缴 3%
地方教育附加 根据应缴流转税税额计缴 2%
河道管理费 根据应缴流转税税额计缴 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州博济医药生物技术股份有限公司 15%
广州博济新药临床研究中心有限公司 15%
北京中卫必成国际医药科技有限公司 25%
上海砝码斯医药生物科技有限公司 25%
广州博济生物医药科技园有限公司 25%
广州博济堂医药保健有限公司 25%
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2、税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局财税字[1999]273 号《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科
技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》的有关规定：对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术
咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。公司及新药有限部分收入享受以上规定税收优惠。
（2）根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2011〕111号）的相关规定，
试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征营业税，本地区试点实施之日前，如果试点纳税
人已经按照有关政策规定享受了营业税税收优惠，在剩余税收优惠政策期限内，按照本办法规定享受有关增值税优惠。
（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室（科技部火炬中心代章）2015年 2 月 2 日向广东省高新技
术企业认定管理机构核发的《关于广东省2014年第一、二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕47号），公司通
过2014年高新技术企业认定，证书编号为 GR201444001187。发证日期为2014年10月10日，有效期为3年，企业所得税优惠期
为2014年1月1日至2016年12月31日，税率为15%。
公司的研究开发费用可根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发〔2008〕116号）
的规定在计算其应纳税所得额时实行加计扣除。
（4）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室（科技部火炬中心代章）2015年 2 月 2 日向广东省高新技
术企业认定管理机构核发的《关于广东省2014年第一、二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕47号），新药有
限通过2014年高新技术企业认定，证书编号为GR201444000930。发证日期为2014年10月10日，有效期为3年，企业所得税优
惠期为2014年1月1日至2016年12月31日，税率为15%。
新药有限的研究开发费用可根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发〔2008〕116
号）的规定在计算其应纳税所得额时实行加计扣除。
3、其他
根据《广州市财政局 广州市物价局关于停征我市部分涉企行政事业性收费的通知》（穗财综[2014]195号）内容，广州
市堤围防护费自2015年1月1日起停征。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 71,783.04 61,584.76
银行存款 305,583,466.36 117,545,548.60
合计 305,655,249.40 117,607,133.36
其他说明
（1）截至2015年6月30日止，公司货币资金期末余额无抵押、或有潜在回收风险的款项。
（2）截至2015年6月30日止，货币资金所有权受限制的情况见附注七、36“所有权或使用权受到限制的资产”。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,220,000.00
合计 1,220,000.00
其他说明
（1）公司报告期末无用于质押的应收票据。
（2）公司报告期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
72,895,4 9,634,18 63,261,29 66,248, 9,164,078 57,084,103.
合计提坏账准备的 100.00% 13.22% 100.00% 13.83%
81.50 2.60 8.90 182.02 .06 96
应收账款
72,895,4 9,634,18 63,261,29 66,248, 9,164,078 57,084,103.
合计 100.00% 13.22% 100.00% 13.83%
81.50 2.60 8.90 182.02 .06 96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 40,400,672.44 2,020,033.62 5.00%
1至2年 20,414,659.97 2,041,466.00 10.00%
2至3年 6,992,457.82 2,097,737.34 30.00%
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3至4年 2,390,691.27 1,195,345.64 50.00%
4至5年 2,087,000.00 1,669,600.00 80.00%
5 年以上 610,000.00 610,000.00 100.00%
合计 72,895,481.50 9,634,182.60 13.22%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 470,104.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 29,843,650.68 元，占应收账款期末余额合计数的比例为
40.94%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,162,808.59 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,431,604.20 80.75% 4,449,244.89 71.37%
1至2年 1,291,873.74 16.22% 1,227,734.30 19.69%
2至3年 241,636.50 3.03% 557,016.40 8.94%
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 7,965,114.44 -- 6,233,995.59 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至 2015 年 6 月 30 日止，预付款项余额中无账龄超过 1 年的大额预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,560,899.56 元，占预付账款年末余额合计数的比例为
19.60%。
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5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
720,738. 92,412.7 628,325.7 690,778
合计提坏账准备的 100.00% 12.82% 100.00% 76,929.73 11.14% 613,848.59
50 8 2 .32
其他应收款
720,738. 92,412.7 628,325.7 690,778
合计 100.00% 12.82% 100.00% 76,929.73 11.14% 613,848.59
50 8 2 .32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 354,731.20 17,736.57 5.00%
1至2年 259,564.00 25,956.40 10.00%
2至3年 39,759.20 11,927.76 30.00%
3至4年 59,784.10 29,892.05 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 6,900.00 6,900.00 100.00%
合计 720,738.50 92,412.78 12.82%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,483.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
74
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工欠款 50,789.00 34,789.00
预付押金 436,302.95 430,914.95
其他 233,646.55 225,074.37
合计 720,738.50 690,778.32
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广州英强房地产有
预付押金 234,364.00 1-2 年 32.52% 23,436.40
限公司
广东省生物医药创
其他 100,000.00 1 年以内 13.87% 5,000.00
新技术协会
社保费(个人) 其他 73,392.67 1 年以内 10.18% 3,669.63
住房公积金(个人) 其他 53,383.20 1 年以内 7.41% 2,669.16
上海张江生物医药
预付押金 3,160.90 1 年以内 0.44% 158.05
科技发展有限公司
上海张江生物医药
预付押金 47,413.50 3-4 年 6.58% 23,706.75
科技发展有限公司
合计 -- 511,714.27 -- 71.00% 58,639.99
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在研项目 31,033,850.77 31,033,850.77 23,236,090.08 23,236,090.08
技术成果 10,911,503.39 10,911,503.39 12,811,503.39 12,811,503.39
合计 41,945,354.16 41,945,354.16 36,047,593.47 36,047,593.47
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（2）存货跌价准备
报告期期末不存在可变现价值低于账面价值需计提存货跌价准备的情形。
（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
报告期期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产。
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 55,715,149.01 10,425,383.35 3,277,143.40 801,586.00 70,219,261.76
2.本期增加金额 513,580.54 579,893.01 172,373.35 365,259.83 1,631,106.73
（1）购置 308,333.01 172,373.35 365,259.83 845,966.19
（2）在建工程
513,580.54 271,560.00 785,140.54
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 56,228,729.55 11,005,276.36 3,449,516.75 1,166,845.83 71,850,368.49
二、累计折旧
1.期初余额 3,664,097.92 2,876,162.98 1,863,760.30 340,019.28 8,744,040.48
2.本期增加金额 952,009.94 508,680.95 206,856.20 41,004.02 1,708,551.11
（1）计提 952,009.94 508,680.95 206,856.20 41,004.02 1,708,551.11
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 4,616,107.86 3,384,843.93 2,070,616.50 381,023.30 10,452,591.59
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 51,612,621.69 7,620,432.43 1,378,900.25 785,822.53 61,397,776.90
2.期初账面价值 52,051,051.09 7,549,220.37 1,413,383.10 461,566.72 61,475,221.28
其他说明
报告期期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
8、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
实验室装修工程 8,854.34 8,854.34 8,854.34 8,854.34
蛋白类生物药研
究实验室与中试 1,206,627.46 1,206,627.46 1,082,866.65 1,082,866.65
车间
生物医药科技园
224,458.70 224,458.70
项目
合计 1,439,940.50 1,439,940.50 1,091,720.99 1,091,720.99
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
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实验室
装修工 8,854.34 8,854.34 其他
程
蛋白类
生物药
研究实 4,000,00 1,082,86 395,320. 271,560. 1,206,62
40.8% 10.6% 其他
验室与 0.00 6.65 81 00 7.46
中试车
间
生物医
90,000,0 738,039. 513,580. 224,458.
药科技 0.8% 0.6% 其他
00.00 24 54 70
园项目
94,000,0 1,091,72 1,133,36 785,140. 1,439,94
合计 -- -- --
00.00 0.99 0.05 54 0.50
其他说明
期末余额不存在其他在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
9、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 24,612,528.27 657,875.52 25,270,403.79
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
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并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 24,612,528.27 657,875.52 25,270,403.79
二、累计摊销
1.期初余额 594,441.72 379,721.57 974,163.29
2.本期增加金
253,734.42 85,246.90 338,981.32
额
（1）计提 253,734.42 85,246.90 338,981.32
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 848,176.14 464,968.47 1,313,144.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
23,764,352.13 192,907.05 23,957,259.18
值
2.期初账面价
24,018,086.55 278,153.95 24,296,240.50
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截至2015年6月30日，无未办妥产权证书的土地使用权情况。
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,726,595.38 1,472,204.93 9,241,007.79 1,398,486.19
可抵扣亏损 4,854,785.04 1,361,899.72 3,592,172.25 898,043.06
政府补助 6,128,922.51 919,338.38 6,293,922.51 944,088.38
合计 20,710,302.93 3,753,443.03 19,127,102.55 3,240,617.63
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 3,629,403.68 544,410.55 0.00 0.00
合计 3,629,403.68 544,410.55 0.00 0.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 3,753,443.03 0.00 3,240,617.63
递延所得税负债 0.00 544,410.55 0.00 0.00
12、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付软件款 1,352,572.80 1,352,572.80
合计 1,352,572.80 1,352,572.80
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13、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 10,083,812.40 12,226,867.76
1-2 年 6,001,466.26 6,971,992.58
2-3 年 2,901,477.54 2,515,570.30
3-4 年 4,671,738.86 5,468,104.11
4-5 年 850,000.00
5 年以上
合计 24,508,495.06 27,182,534.75
其他说明：
截至2015年6月30日止，应付账款余额中无账龄超过1年的重要应付账款。
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 45,365,363.57 33,829,385.23
1-2 年 1,588,321.64 6,491,387.74
2-3 年 1,830,615.30 7,376,309.46
3-4 年 5,952,600.00 1,710,125.00
4-5 年 2,018,365.00 414,365.00
5 年以上
合计 56,755,265.51 49,821,572.43
其他说明：
截至2015年6月30日止，预收账款余额中无账龄超过1年的重要预收账款。
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16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,876,940.38 15,637,330.17 15,333,480.10 2,180,790.45
二、离职后福利-设定提
650,591.28 650,591.28
存计划
三、辞退福利 39,016.54 39,016.54
合计 1,876,940.38 16,326,937.99 16,023,087.92 2,180,790.45
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,876,940.38 14,312,718.47 14,008,868.40 2,180,790.45
补贴
2、职工福利费 288,791.60 288,791.60
3、社会保险费 579,223.52 579,223.52
其中：医疗保险费 502,554.30 502,554.30
工伤保险费 26,876.62 26,876.62
生育保险费 49,596.30 49,596.30
重大疾病医疗补助金 196.30 196.30
4、住房公积金 226,792.00 226,792.00
5、工会经费和职工教育
229,804.58 229,804.58
经费
合计 1,876,940.38 15,637,330.17 15,333,480.10 2,180,790.45
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 613,519.26 613,519.26
2、失业保险费 37,072.02 37,072.02
合计 650,591.28 650,591.28
其他说明：
公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
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17、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 233,083.00 1,951,015.91
营业税 3,807.51 3,807.51
企业所得税 592,855.04 4,027,695.62
个人所得税 178,658.92 84,019.91
城市维护建设税 130,290.56 141,323.10
教育费附加 55,838.81 60,567.04
地方教育附加 37,225.86 40,378.02
堤围防护费 45,236.96
房产税 242,937.35 9,138.02
土地使用税 19,951.53
合计 1,494,648.58 6,363,182.09
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 156,181.50 172,119.07
个人往来款 24,512.22 6,877.59
其他 165,511.64 62,190.28
合计 346,205.36 241,186.94
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
截至2015年6月30日止，其他应付款余额中无账龄超过1年的大额其他应付款。
19、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收益-一年以内到期的政府补助 730,000.00 730,000.00
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合计 730,000.00 730,000.00
20、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,563,922.51 200,000.00 365,000.00 5,398,922.51 设备购买
合计 5,563,922.51 200,000.00 365,000.00 5,398,922.51 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
广州市生物产业
示范工程发展专 2,841,422.51 200,000.00 2,641,422.51 与资产相关
项资金
2012 年蛋白类生
物药和疫苗发展 2,722,500.00 165,000.00 2,557,500.00 与资产相关
专项项目
创新工作专项经
200,000.00 200,000.00 与资产相关
费
合计 5,563,922.51 200,000.00 365,000.00 5,398,922.51 --
21、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 50,000,000.00 16,670,000.00 16,670,000.00 66,670,000.00
其他说明：
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]539号”文《关于核准广州博济医药生物技术股份有限公司首次公开发行股票的
批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）16,670,000.00股。
22、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 53,475,285.85 171,866,146.20 225,341,432.05
合计 53,475,285.85 171,866,146.20 225,341,432.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]539号”文《关于核准广州博济医药生物技术股份有限公司首次公开发行股票的
批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）16,670,000.00股，每股面值1元，每股发行价格12.87元。截至
2015年4月21日止，公司募集资金总额为人民币214,542,900.00元，扣除发行费用人民币26,006,753.80元，实际募集资金净额
为人民币188,536,146.20元，其中新增股本人民币16,670,000.00元，股本溢价人民币171,866,146.20元。
23、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,083,704.15 11,083,704.15
合计 11,083,704.15 11,083,704.15
24、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 103,924,719.07 94,116,768.76
调整后期初未分配利润 103,924,719.07 94,116,768.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,377,741.74 37,963,575.57
减：提取法定盈余公积 3,155,625.26
应付普通股股利 25,000,000.00
期末未分配利润 116,302,460.81 103,924,719.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
25、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 61,211,266.78 32,870,274.86 52,159,231.68 27,357,354.83
其他业务 152,300.40 47,758.50 152,300.40 47,758.50
合计 61,363,567.18 32,918,033.36 52,311,532.08 27,405,113.33
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26、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 7,615.02 7,615.02
城市维护建设税 230,206.92 136,239.47
教育费附加 98,672.10 58,388.34
地方教育附加 65,781.40 38,925.56
河道管理费 4.66
合计 402,280.10 241,168.39
27、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
邮递费 286.00 5,652.00
工资及福利费 1,013,776.31 652,602.26
差旅费 170,348.42 91,955.90
业务宣传费 69,881.19 80,815.15
其他 23,813.00 5,092.44
合计 1,278,104.92 836,117.75
28、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 686,115.29 380,792.45
办公费 823,364.72 755,300.22
税费 300,191.18 307,219.65
工资及职工福利 4,691,123.25 2,932,908.25
业务招待费 291,395.40 116,374.48
折旧及租赁费 1,465,527.92 1,343,347.10
研发费 3,853,500.66 3,724,447.55
审计及咨询费 162,639.62 383,669.16
摊销费用 338,981.32 187,783.34
其他 117,813.61 356,594.00
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合计 12,730,652.97 10,488,436.20
29、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
利息收入 -588,995.10 -628,568.38
手续费及其他 14,507.26 8,257.20
合计 -574,487.84 -620,311.18
30、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 485,587.59 665,094.10
合计 485,587.59 665,094.10
31、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 369,200.00 332,500.00 369,200.00
合计 369,200.00 332,500.00 369,200.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
广州市生物产业示范工程发
200,000.00 200,000.00 与资产相关
展专项资金
2012 年蛋白类生物药和疫苗
165,000.00 82,500.00 与资产相关
发展专项项目
专利资助--一种常春藤制备方
4,200.00 与收益相关
法和应用
小额研发费用定额资助 50,000.00 与收益相关
合计 369,200.00 332,500.00 --
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32、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 600.00 600.00
合计 600.00 600.00
33、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,082,669.19 2,363,183.91
递延所得税费用 31,585.15 -276,790.34
合计 2,114,254.34 2,086,393.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 14,491,996.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,173,799.41
子公司适用不同税率的影响 -188,863.31
调整以前期间所得税的影响 40,811.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 88,506.70
所得税费用 2,114,254.34
34、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 588,995.10 628,568.38
政府补贴 4,200.00 50,000.00
往来款及其他 181,747.30 145,118.58
88
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合计 774,942.40 823,686.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 299,679.41 33,336.46
销售费用 222,852.42 175,800.55
管理费用 4,487,717.14 5,297,972.47
其他 15,107.26 8,257.20
合计 5,025,356.23 5,515,366.68
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴 200,000.00 0.00
合计 200,000.00 0.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发行费用 6,953,335.00 0.00
合计 6,953,335.00 0.00
35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 12,377,741.74 11,542,019.92
加：资产减值准备 485,587.59 665,094.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
1,708,551.11 1,515,839.20
物资产折旧
无形资产摊销 338,981.32 157,261.44
长期待摊费用摊销 30,521.90
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -512,825.40 -276,790.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 544,410.55
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,897,760.69 -5,559,738.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-4,315,932.37 -6,438,555.55
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-3,617,742.79 -12,364,292.21
列）
其他 -365,000.00 -282,500.00
经营活动产生的现金流量净额 746,011.06 -11,011,139.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 304,249,711.46 94,944,285.58
减：现金的期初余额 116,201,595.42 138,110,164.17
现金及现金等价物净增加额 188,048,116.04 -43,165,878.59
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 304,249,711.46 116,201,595.42
其中：库存现金 71,783.04 61,584.76
可随时用于支付的银行存款 304,177,928.42 116,140,010.66
三、期末现金及现金等价物余额 304,249,711.46 116,201,595.42
36、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,405,537.94 法院冻结
合计 1,405,537.94 --
其他说明：
公司子公司中卫必成所开立的帐号为020006600902100****的中国工商银行账户已于2014年8月5日被北京市海淀区人民法院
冻结，冻结金额为1,405,537.94元。经法院裁定，该冻结资金于2015年7月31日解冻，法院裁定情况见附注十三、资产负债表
日后事项。
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他原因的合并范围变动
报告期内，通过设立或投资方式取得的子公司的情况：
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子公 子公 注 业务 注 经 营范 围 期末实际 实质上构 持股 表决 是 少 少数股东 从母公司所有者权益冲
司全 司类 册 性质 册 出资额 成对子公 比例 权 否 数 权益用于 减子公司少数股东分担
称 型 地 资 司净投资 比例 合 股 冲减少数 的本期亏损超过少数股
本 的其他项 并 东 股东损益 东在该子公司期初所有
目余额 报 权 的金额 者权益中所享有份额后
表 益 的余额
医用消毒设备和器具制造;消毒剂制造;固
体饮料制造;保健食品制造;药品研发;医
学研究和试验发展;生物技术推广服务;生
物技术开发服务;营养健康咨询服务;信息
技术咨询服务;科技信息咨询服务;食品科
学技术研究服务;生物技术转让服务;生物
质能源的技术研究、开发;技术进出口;非
许可类医疗器械经营（即不需申请《医疗
广州博
药品研 器械经营企业许可证》即可经营的医疗器
济堂医 600
有限 广 发、保 械”，包括第一类医疗器械和国家规定不
药保健 万 600万元 - 100% 100% 是 － － －
公司 州 健食品 需申请《医疗器械经营企业许可证》即可
有限公 元
制造等 经营的第二类医疗器械）;茶叶作物及饮料
司
作物批发;食品添加剂零售;食品添加剂批
发;其他日用化学产品制造（监控化学品、
危险化学品除外）;化妆品及卫生用品批
发;化妆品及卫生用品零售;化妆品制造;
医院管理;医疗用品及器材零售（不含药品
及医疗器械）;医疗设备租赁服务;商品批
发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售
贸易（许可审批类商品除外）;
广州博济堂医药保健有限公司是公司2015年5月28日出资组建的子公司，注册资本人民币600万元，公司持有100%股权。自2015年6月起，公司将其纳入合并报表范围。
92
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
医药生物技术研究、开发；新药的
广州博济新药临床
广州 广州 临床研究及为新药开发单位提供 100.00% 设立
研究中心有限公司
相关技术咨询和技术服务
一般经营项目；医药技术开发、技
北京中卫必成国际
北京 北京 术咨询、技术转让、技术服务；销 100.00% 设立
医药科技有限公司
售化妆品
医药科技、生物技术领域内的研究
上海砝码斯医药生
上海 上海 开发，及提供相关的技术咨询、技 100.00% 设立
物科技有限公司
术服务、技术转让
广州博济生物医药
广州 广州 科技推广和应用服务 100.00% 设立
科技园有限公司
广州博济堂医药保
广州 广州 医药制造 100.00% 设立
健有限公司
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见附注七相关项目。与这些金融工具
有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的
确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临合同另一方未能履行义务
而导致的信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行
资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内，并
执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外
汇风险和其他价格风险。
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（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司通过建立良好的银企关系，
对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币
支出相匹配以降低外汇风险。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司金融负债的情况详见附注七相关科目的披露情况。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司实际控制人为王廷春先生，王廷春先生持有公司股份 25,855,000 股，持股比例为 38.78%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张建勋于 2010 年 9 月至 2011 年 12 月担任公司监事，其与张
建立、张建强、张建祥兄弟四人合资成立的太和保兴控股四
北京四环科宝制药有限公司
环科宝。因此四环科宝在 2009 年 9 月至 2012 年 12 月期间曾
为公司关联方
受公司股东兼监事周卓和控制的企业，周卓和 2010 年 9 月 26
广东爱民药业有限公司
日起担任公司监事
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京四环科宝制药有限公司 临床研究服务 0.00 223,349.52
广东爱民药业有限公司 临床研究服务 9,551.89 431,957.54
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5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 广东爱民药业有限公司 360,000.00 10,125.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）2015年6月19日，公司全资子公司北京中卫必成国际医药科技有限公司（以下简称“中卫必成”）收到北京市海淀
区人民法院（2014）海民（知）初字第20113号《民事裁定书》，法院裁定解除对中卫必成中国工商银行北京西客站支行、
账号020006600902100****中人民币1,405,537.94元的财产保全措施，冻结金额1,405,537.94元于2015年7月31日解冻。
（2）根据公司2015年8月19日召开的第二届董事会第十次会议决议，公司2015 年半年度利润分配预案为：以截止2015
年6月30日公司总股本6,667万股为基数，使用资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增6,667万股，不
送股，不派发现金股利，转增后公司总股本将增加至13,334万股。上述预案尚须提交股东大会审议通过方可实施。
十四、其他重要事项
1、2015年7月3日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于公司投资设立西藏博济投资管理有限公司的议案》，
同意以自有资金3000万元投资设立全资子公司西藏博济投资管理有限公司（以下简称“博济投资”）。2015年7月8日，博济
投资办理完成工商注册登记手续，并取得西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局颁发的注册号为540091100005514的《营
业执照》。
2、2015年7月16日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司投资设立专项产业基金的议案》，同意公司与
深圳物明投资管理有限公司、深圳市厚德致远投资管理有限公司签署了《战略合作框架协议》，共同发起成立专项产业医疗
健康基金。专项产业医疗健康基金目标设立规模为不低于3亿元（具体视募集情况确定），博济医药或博济投资拟出资不超
过3000万元。
95
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
60,190,2 6,555,11 53,635,15 53,023, 6,060,708 46,963,290.
合计提坏账准备的 100.00% 10.89% 100.00% 11.43%
70.87 7.28 3.59 999.24 .44 80
应收账款
60,190,2 6,555,11 53,635,15 53,023, 6,060,708 46,963,290.
合计 100.00% 10.89% 100.00% 11.43%
70.87 7.28 3.59 999.24 .44 80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 33,459,800.95 1,672,990.05 5.00%
1至2年 19,508,010.01 1,950,801.00 10.00%
2至3年 4,507,018.64 1,352,105.59 30.00%
3至4年 2,020,441.27 1,010,220.64 50.00%
4至5年 630,000.00 504,000.00 80.00%
5 年以上 65,000.00 65,000.00 100.00%
合计 60,190,270.87 6,555,117.28 10.89%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 494,408.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 26,361,203.74 元，占应收账款年末余额合计数的比例为
43.80%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,337,626.86 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,888,77 52,887.4 1,835,883 1,356,8 1,320,688.3
合计提坏账准备的 100.00% 2.80% 100.00% 36,154.79 2.66%
0.95 3 .52 43.16 7
其他应收款
1,888,77 52,887.4 1,835,883 1,356,8 1,320,688.3
合计 100.00% 2.80% 100.00% 36,154.79 2.66%
0.95 3 .52 43.16 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 284,921.31 14,246.07 5.00%
1至2年 210,536.00 21,053.60 10.00%
2至3年 29,759.20 8,927.76 30.00%
3至4年 7,000.00 3,500.00 50.00%
4至5年 0.00 0.00 80.00%
5 年以上 5,160.00 5,160.00 100.00%
合计 537,376.51 52,887.43 9.84%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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项 目 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
并表方其他应收款 1,351,394.44 不提坏账 子公司内部往来款
合计 1,351,394.44
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,732.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工欠款 39,789.00 24,789.00
预付押金 279,803.20 274,415.20
其他 217,784.31 122,192.39
并表方往来款 1,351,394.44 935,446.57
合计 1,888,770.95 1,356,843.16
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京中卫必成国际医
并表方往来款 1,351,394.44 1 年以内 71.55% 0.00
药科技有限公司
广州英强房地产有限
预付押金 186,336.00 1-2 年 9.87% 18,633.60
公司
广东省生物医药创新
其他 100,000.00 1 年以内 5.29% 5,000.00
技术协会
社保费(个人) 其他 66,383.83 1 年以内 3.51% 3,319.19
住房公积金(个人) 其他 44,729.80 1 年以内 2.37% 2,236.49
合计 -- 1,748,844.07 -- 92.59% 29,189.28
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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对子公司投资 50,929,942.30 50,929,942.30 44,929,942.30 44,929,942.30
合计 50,929,942.30 50,929,942.30 44,929,942.30 44,929,942.30
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广州博济新药临
床研究中心有限 19,129,942.30 19,129,942.30
公司
北京中卫必成国
际医药科技有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
上海砝码斯医药
生物科技有限公 4,800,000.00 4,800,000.00
司
广州博济生物医
药科技园有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
广州博济堂医药
6,000,000.00 6,000,000.00
保健有限公司
合计 44,929,942.30 6,000,000.00 50,929,942.30
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 57,810,862.34 30,950,951.65 48,330,561.39 24,678,675.99
其他业务 152,300.40 47,758.50 152,300.40 47,758.50
合计 57,963,162.74 30,998,710.15 48,482,861.79 24,726,434.49
其他说明：
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 369,200.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -600.00
减：所得税影响额 55,230.00
合计 313,370.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.31% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司
4.20% 0.22 0.22
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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第八节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人王廷春先生签名的2015年半年度报告文及摘要文件原件；
2、载有公司负责人王廷春先生、主管会计工作负责人欧秀清女士及会计机构负责人欧秀清女士签名并盖章的财务报告文本
原件。
广州博济医药生物技术股份有限公司
法定代表人：王廷春
二〇一五年八月二十日
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