天津凯发电气股份有限公司
2016 年度财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1—2 页
二、审计报告附件
1、 合并资产负债表 3—4 页
2、 母公司资产负债表 5—6 页
3、 合并利润表 7页
4、 母公司利润表 8页
5、 合并现金流量表 9页
6、 母公司现金流量表 10 页
7、 合并所有者权益变动表 11—12 页
8、 母公司所有者权益变动表 13—14 页
9、 财务报表附注 15—93 页
审 计 报 告
（2017）京会兴审字第 05010015 号
天津凯发电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津凯发电气股份有限公司（以下简称“凯发电气”）财务
报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是凯发电气管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
第1页
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地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029
电话：+86-10-82250666 传真：+86-10-82250851 电子邮件：xhcpas@xhcpas.com Tel: +86-10-82250666 Fax：+86-10-82250851 E-mail：xhcpas@xhcpas.com
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，凯发电气财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了凯发电气 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） 李广运
中国北京 中国注册会计师：
二○一七年四月十八日 曾 旭
第2页
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合并资产负债表
2016-12-31
编制单位：天津凯发电气股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 536,369,733.38 209,590,770.72
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、（二） 19,755,480.04 18,265,538.77
应收账款 六、（三） 370,250,504.51 271,707,747.75
预付款项 六、（四） 20,067,978.21 33,154,197.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、（五） 19,715,482.12 18,917,321.49
买入返售金融资产
存货 六、（六） 510,815,326.55 186,248,995.89
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、（七） 35,257,073.63 154,847,368.57
流动资产合计 1,512,231,578.44 892,731,940.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、（八） 590,947.39 -
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、（九） - 42,026,323.46
投资性房地产 六、（十） 91,612,824.75 94,644,592.52
固定资产 六、（十一） 169,601,166.84 97,542,222.84
在建工程 六、（十二） 2,751,453.79 -
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（十三） 16,510,818.30 10,698,196.93
开发支出
商誉 六、（十四） 22,195.80 -
长期待摊费用
递延所得税资产 六、（十五） 12,680,408.68 9,146,172.02
其他非流动资产
非流动资产合计 293,769,815.55 254,057,507.77
资产总计 1,806,001,393.99 1,146,789,448.46
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并资产负债表（续）
2016-12-31
编制单位：天津凯发电气股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 六、（十六） 74,640,633.71 -
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、（十七） 16,107,180.00 9,029,224.00
应付账款 六、（十八） 186,325,794.38 106,756,098.38
预收款项 六、（十九） 204,704,443.98 194,918,535.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、（二十） 46,444,112.27 8,952,009.05
应交税费 六、（二十一） 16,062,392.40 5,227,171.86
应付利息
应付股利
其他应付款 六、（二十二） 72,446,220.27 5,134,504.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 616,730,777.01 330,017,543.57
非流动负债：
长期借款 六、（二十三） 127,138,320.00 -
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 六、（二十四） 67,193,888.12 -
专项应付款
预计负债 六、（二十五） 50,624,895.86
递延收益 六、（二十六） 19,289,272.12 18,298,206.60
递延所得税负债 六、（十五） 4,538,703.96 -
其他非流动负债
非流动负债合计 268,785,080.06 18,298,206.60
负债合计 885,515,857.07 348,315,750.17
所有者权益：
股本 六、（二十七） 272,000,000.00 136,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、（二十八） 123,156,420.81 259,156,420.81
减：库存股
其他综合收益 六、（二十九） 12,362,618.05 -
专项储备
盈余公积 六、（三十） 35,350,526.32 33,968,744.79
一般风险准备
未分配利润 六、（三十一） 469,158,873.56 362,375,264.23
归属于母公司所有者权益合计 912,028,438.74 791,500,429.83
少数股东权益 8,457,098.18 6,973,268.46
所有者权益合计 920,485,536.92 798,473,698.29
负债和所有者权益总计 1,806,001,393.99 1,146,789,448.46
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
母公司资产负债表
2016-12-31
编制单位：天津凯发电气股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 321,889,598.30 168,147,826.18
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,503,438.84 9,229,738.77
应收账款 十二、（一） 196,207,478.89 207,283,373.13
预付款项 14,163,659.52 28,937,838.04
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、（二） 14,193,365.04 15,986,274.53
存货 215,203,192.86 144,646,724.84
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,266,519.08 124,421,496.96
流动资产合计 795,427,252.53 698,653,272.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、（三） 148,058,166.61 127,929,879.23
投资性房地产 89,576,845.28 94,644,592.52
固定资产 91,390,881.17 93,490,207.52
在建工程 2,751,453.79 -
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,331,466.10 9,812,823.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,969,672.46 7,982,088.19
其他非流动资产
非流动资产合计 354,078,485.41 333,859,591.11
资产总计 1,149,505,737.94 1,032,512,863.56
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司资产负债表（续）
2016-12-31
编制单位：天津凯发电气股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 67,940,633.71 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,107,180.00 9,029,224.00
应付账款 197,213,697.51 143,024,835.10
预收款项 141,444,876.60 169,591,432.51
应付职工薪酬 9,086,178.75 7,884,705.55
应交税费 1,904,364.83 1,802,892.64
应付利息
应付股利
其他应付款 17,837,974.03 4,534,377.65
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 451,534,905.43 335,867,467.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 18,852,716.56 17,745,095.48
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,852,716.56 17,745,095.48
负债合计 470,387,621.99 353,612,562.93
所有者权益：
股本 272,000,000.00 136,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 123,151,947.97 259,151,947.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,350,526.32 33,968,744.79
未分配利润 248,615,641.66 249,779,607.87
所有者权益合计 679,118,115.95 678,900,300.63
负债和所有者权益总计 1,149,505,737.94 1,032,512,863.56
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并利润表
2016年度
编制单位：天津凯发电气股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 六、（三十二） 772,734,347.20 423,527,617.59
其中：营业收入 772,734,347.20 423,527,617.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 731,163,434.00 360,585,985.69
其中：营业成本 六、（三十二） 515,526,400.14 238,365,025.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、（三十三） 4,917,894.05 3,110,360.61
销售费用 六、（三十四） 59,800,523.21 33,472,304.05
管理费用 六、（三十五） 130,037,606.05 76,385,354.43
财务费用 六、（三十六） 10,081,931.42 -1,110,718.54
资产减值损失 六、（三十七） 10,799,079.13 10,363,659.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十八） 5,293,841.26 11,569,300.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,885,926.58 7,507,235.75
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,864,754.46 74,510,932.33
加：营业外收入 六、（三十九） 85,448,181.51 7,705,505.55
其中：非流动资产处置利得 48,662.95 1,096.52
减：营业外支出 六、（四十） 48,994.20 40,000.00
其中：非流动资产处置损失 43,752.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 132,263,941.77 82,176,437.88
减：所得税费用 六、（四十一） 10,070,721.19 11,651,599.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,193,220.58 70,524,838.04
归属于母公司所有者的净利润 121,765,390.86 69,669,403.40
少数股东损益 427,829.72 855,434.64
六、其他综合收益的税后净额 12,362,618.05 -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 12,362,618.05 -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 12,415,659.88 -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 12,415,659.88
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
3、其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -53,041.83 -
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 -53,041.83 -
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 134,555,838.63 70,524,838.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 134,128,008.91 69,669,403.40
归属于少数股东的综合收益总额 427,829.72 855,434.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股） 0.45 0.26
（二）稀释每股收益(元/股） 0.45 0.26
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司利润表
2016年度
编制单位：天津凯发电气股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二、（四） 305,061,694.52 295,037,803.01
减：营业成本 十二、（四） 188,153,347.35 199,112,069.84
税金及附加 2,857,625.00 1,803,544.22
销售费用 20,911,022.71 18,899,051.58
管理费用 66,727,404.55 44,318,959.57
财务费用 5,852,335.37 -940,957.46
资产减值损失 12,142,940.70 8,341,613.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十二、（五） 4,597,734.80 10,558,889.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,014,753.64 34,062,410.78
加：营业外收入 2,034,669.32 2,572,035.81
其中：非流动资产处置利得 - 1,096.52
减：营业外支出 44,126.91 40,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,005,296.05 36,594,446.59
减：所得税费用 1,187,480.73 4,281,627.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,817,815.32 32,312,818.95
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
3.其他
(二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 13,817,815.32 32,312,818.95
七、每股收益
（一）基本每股收益(元/股）
（二）稀释每股收益(元/股）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并现金流量表
2016年度
编制单位：天津凯发电气股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 816,994,612.08 459,264,547.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,033,288.55 4,990,534.18
收到其他与经营活动有关的现金 17,253,557.95 14,189,479.77
经营活动现金流入小计 840,281,458.58 478,444,561.83
购买商品、接受劳务支付的现金 457,408,589.63 326,476,312.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 181,331,371.23 72,643,182.29
支付的各项税费 40,016,565.11 44,069,797.40
支付其他与经营活动有关的现金 286,809,560.93 77,776,797.38
经营活动现金流出小计 965,566,086.90 520,966,089.33
经营活动产生的现金流量净额 -125,284,628.32 -42,521,527.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,046,294.51 4,062,064.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 428,292.20 2,840.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 45,000,000.00 200,000,000.00
投资活动现金流入小计 47,474,586.71 204,064,904.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,041,341.31 26,198,658.28
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,360,211.90
支付其他与投资活动有关的现金 64,150,700.91 200,000,000.00
投资活动现金流出小计 105,552,254.12 226,198,658.28
投资活动产生的现金流量净额 -58,077,667.41 -22,133,753.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,056,000.00 1,590,675.89
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,056,000.00 -
取得借款收到的现金 197,975,053.71 -
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 199,031,053.71 1,590,675.89
偿还债务支付的现金 3,910,000.00 16,998,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,638,047.72 10,452,135.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,328,894.92 -
筹资活动现金流出小计 22,876,942.64 27,451,035.55
筹资活动产生的现金流量净额 176,154,111.07 -25,860,359.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,486,012.45 -9,378.67
五、现金及现金等价物净增加额 -8,694,197.11 -90,525,019.43
加：期初现金及现金等价物余额 289,176,457.90 379,701,477.33
六、期末现金及现金等价物余额 280,482,260.79 289,176,457.90
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司现金流量表
2016年度
编制单位：天津凯发电气股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 317,244,856.20 371,166,284.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,571,282.48 14,098,073.84
经营活动现金流入小计 343,816,138.68 385,264,358.31
购买商品、接受劳务支付的现金 190,712,733.97 257,080,305.15
支付给职工以及为职工支付的现金 49,564,411.64 43,304,872.76
支付的各项税费 17,452,661.31 25,119,633.71
支付其他与经营活动有关的现金 245,994,446.26 56,086,087.42
经营活动现金流出小计 503,724,253.18 381,590,899.04
经营活动产生的现金流量净额 -159,908,114.50 3,673,459.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,711,808.22 3,051,653.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,300.00 2,840.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,721,108.22 93,054,493.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,905,525.42 24,000,680.68
投资支付的现金 17,035,200.00 3,216,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 207,160.80
支付其他与投资活动有关的现金 19,150,700.91 90,000,000.00
投资活动现金流出小计 51,298,587.13 117,216,680.68
投资活动产生的现金流量净额 -49,577,478.91 -24,162,186.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 67,940,633.71
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 67,940,633.71 -
偿还债务支付的现金 16,998,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,785,416.69 10,452,135.55
支付其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流出小计 14,785,416.69 27,451,035.55
筹资活动产生的现金流量净额 53,155,217.02 -27,451,035.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -156,330,376.39 -47,939,763.22
加：期初现金及现金等价物余额 230,439,264.61 278,379,027.83
六、期末现金及现金等价物余额 74,108,888.22 230,439,264.61
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并所有者权益变动表
2016年度
编制单位：天津凯发电气股份有限公司 单位：人民币元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益
优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 风险准备
一、上年期末余额 136,000,000.00 - - - 259,156,420.81 - - - 33,968,744.79 - 362,375,264.23 6,973,268.46 798,473,698.29
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 136,000,000.00 - - - 259,156,420.81 - - - 33,968,744.79 - 362,375,264.23 6,973,268.46 798,473,698.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 136,000,000.00 - - - -136,000,000.00 - 12,362,618.05 - 1,381,781.53 - 106,783,609.33 1,483,829.72 122,011,838.63
（一）综合收益总额 12,362,618.05 121,765,390.86 427,829.72 134,555,838.63
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1,056,000.00 1,056,000.00
1．股东投入普通股 1,056,000.00 1,056,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,381,781.53 - -14,981,781.53 - -13,600,000.00
1．提取盈余公积 1,381,781.53 -1,381,781.53 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -13,600,000.00 -13,600,000.00
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 136,000,000.00 - - - -136,000,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 136,000,000.00 -136,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 272,000,000.00 - - - 123,156,420.81 - 12,362,618.05 - 35,350,526.32 - 469,158,873.56 8,457,098.18 920,485,536.92
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并所有者权益变动表
2016年度
编制单位：天津凯发电气股份有限公司 单位：人民币元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 其他 一般 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益
优先股 永续债 其他 综合收益 风险准备
一、上年期末余额 68,000,000.00 327,151,947.97 30,737,462.89 306,137,142.73 4,531,630.77 736,558,184.36
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 68,000,000.00 - - - 327,151,947.97 - - - 30,737,462.89 - 306,137,142.73 4,531,630.77 736,558,184.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 68,000,000.00 - - - -67,995,527.16 - - - 3,231,281.90 - 56,238,121.50 2,441,637.69 61,915,513.93
（一）综合收益总额 69,669,403.40 855,434.64 70,524,838.04
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 4,472.84 - - - - - - 1,586,203.05 1,590,675.89
1．股东投入普通股 4,472.84 1,586,203.05 1,590,675.89
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,231,281.90 - -13,431,281.90 - -10,200,000.00
1．提取盈余公积 3,231,281.90 -3,231,281.90 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -10,200,000.00 -10,200,000.00
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 68,000,000.00 - - - -68,000,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 68,000,000.00 -68,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 136,000,000.00 - - - 259,156,420.81 - - - 33,968,744.79 - 362,375,264.23 6,973,268.46 798,473,698.29
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母公司所有者权益变动表
2016年度
编制单位：天津凯发电气股份有限公司 单位：人民币元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 136,000,000.00 - - - 259,151,947.97 - - - 33,968,744.79 249,779,607.87 678,900,300.63
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 136,000,000.00 - - - 259,151,947.97 - - - 33,968,744.79 249,779,607.87 678,900,300.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 136,000,000.00 - - - -136,000,000.00 - - - 1,381,781.53 -1,163,966.21 217,815.32
（一）综合收益总额 13,817,815.32 13,817,815.32
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,381,781.53 -14,981,781.53 -13,600,000.00
1．提取盈余公积 1,381,781.53 -1,381,781.53 -
2．对所有者（或股东）的分配 -13,600,000.00 -13,600,000.00
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 136,000,000.00 - - - -136,000,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 136,000,000.00 -136,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 272,000,000.00 - - - 123,151,947.97 - - - 35,350,526.32 248,615,641.66 679,118,115.95
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
母公司所有者权益变动表
2016年度
编制单位：天津凯发电气股份有限公司 单位：人民币元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 68,000,000.00 327,151,947.97 30,737,462.89 230,898,070.82 656,787,481.68
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 68,000,000.00 - - - 327,151,947.97 - - - 30,737,462.89 230,898,070.82 656,787,481.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 68,000,000.00 - - - -68,000,000.00 - - - 3,231,281.90 18,881,537.05 22,112,818.95
（一）综合收益总额 32,312,818.95 32,312,818.95
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,231,281.90 -13,431,281.90 -10,200,000.00
1．提取盈余公积 3,231,281.90 -3,231,281.90 -
2．对所有者（或股东）的分配 -10,200,000.00 -10,200,000.00
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 68,000,000.00 - - - -68,000,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 68,000,000.00 -68,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 136,000,000.00 - - - 259,151,947.97 - - - 33,968,744.79 249,779,607.87 678,900,300.63
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
天津凯发电气股份有限公司
2016 年度财务报表附注
天津凯发电气股份有限公司
2016年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
天津凯发电气股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由天津新技术产业园区凯发电气成
套设备有限公司整体变更设立的股份有限公司。2014 年 11 月 6 日，经中国证券监督管理委员会
证监许可[2014]1183 号文批复，公司首次公开发行人民币普通股 1,700.00 万股，每股面值 1 元，
并于 2014 年 12 月 3 日在创业板上市，股票简称“凯发电气”，股票代码“300407”，发行后总股本
6,800.00 万股。
根据天津凯发电气股份有限公司 2014 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止
2014 年 12 月 31 日总股本 6,800.00 万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增
10 股，共计转增 6,800.00 万股，增加注册资本人民币 6,800.00 万元，变更后注册资本为人民币
13,600.00 万元。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了（2015）
京会兴验字第 05010006 号验资报告。
根据天津凯发电气股份有限公司 2015 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止
2015 年 12 月 31 日总股本 13,600.00 万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转
增 10 股，共计转增 13,600.00 万股，增加注册资本人民币 13,600.00 万元，变更后注册资本为人
民币 27,200.00 万元。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具
了（2016）京会兴验字第 53000004 号验资报告。截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民
币 27,200.00 万元，股本为 27,200.00 万股。
2016 年 7 月 26 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得天津滨海新区市场和质量监督
管理局换发的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、
税务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码为 91120000718267900Y。
公司注册地址：天津新产业园区华苑产业区物华道 8 号
公司办公地址：天津滨海高新区华苑产业园(环外)海泰发展二路 15 号
公司法定代表人：孔祥洲
公司实际控制人：孔祥洲、王伟
（二）公司行业性质和经营范围
根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司归属于电气机械及器
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天津凯发电气股份有限公司
2016 年度财务报表附注
材制造业中的输配电及控制设备制造业（C382）；根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指
引》（2012 年修订），公司归属于制造业中的电气机械及器材制造业（C38）。
公司经营范围包括：铁路、城市轨道交通及电力系统自动化产品、综合监控系统、工业自动
化系统、机车车辆辅助控制系统、检测及诊断系统、直流开关柜及配件、软件产品的研发、制造、
销售、工程安装和服务；计算机及机电一体化系统集成；技术咨询服务；进出口业务；安全技术
防范系统工程设计、施工；自有房屋租赁；物业服务；汽车及配件销售（不含小轿车）（以上经
营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。
（三）公司主要产品
本公司主要提供铁路、城市轨道交通等领域自动化控制产品系统。产品主要分为铁路供电
综合自动化系统、铁路供电调度自动化系统、城市轨道交通综合监控系统、城市轨道交通综合
安防系统、接触网工程的设计及安装、供电工程的设计及安装等六大类产品。具体包括牵引供电
综合自动化系统、铁路配电综合自动化系统、电气设备在线监测系统、环境安全监控系统、电
力调度自动化系统、供电维修信息管理系统、远方监控装置（RTU/FTU/STU）、控制中心及站
级综合监控系统、电力监控系统（PSCADA）、环境与设备监控系统（BAS）、视频监控系统
（CCTV）、门禁系统（ACS）、接触网工程、供电工程等。
（四）财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 18 日批准。
二、本年度合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括 8 家，新增 4 公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权
益”。
三、财务报表编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—
基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
第 16 页
天津凯发电气股份有限公司
2016 年度财务报表附注
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司经营业务的营业周期以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤
进行会计处理：
( 1 ) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。
( 2 ) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
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价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本
溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
( 3 ) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者
权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益应全部结转。
( 4 ) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同
性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资
产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
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确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资
准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结
转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当
期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
( 1 ) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
( 2 ) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
( 3 ) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
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被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计
主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反
映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资
产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母
公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对
特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总
额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比
例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净
利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合
并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合
并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
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合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报
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告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列
示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一
项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
( 1 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
( 2 ) 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
( 3 ) 应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
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始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
( 4 ) 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
( 5 ) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
( 1 ) 所转移金融资产的账面价值；
( 2 ) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
( 1 ) 终止确认部分的账面价值；
( 2 ) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
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负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
( 1 ) 可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计
量，将认定其发生减值：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
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具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确
认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
( 2 ) 持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生
的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实
际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
期末对于单项金额重大的应收款项（包
括应收账款、其他应收款）单独进行减值测
试。如有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大的判断依据或金额标准：
额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：欠款金额前五名且
超过 400 万元应收账款及欠款金额前五名且
超过 50 万元的其他应收款。
根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的
坏账准备：
确定组合的依据
组合 1 境内相同账龄的应收款项具有类似风险特征
组合 2 境外相同账龄的应收款项具有类似风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法 1
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确定组合的依据
组合 2 账龄分析法 2
（1）账龄分析法 1 计提比例
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
（2）账龄分析法 2 计提比例
超过信用期 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
逾期 1-180 天之间 1 1
逾期 181-360 天之间 50 50.
逾期 360 天以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该应收款项已经无法收回或部分无法收回
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
坏账准备的计提方法
失，计提坏账准备。
对纳入合并报表范围内的公司之间的应收款项，如无客观证据表明不能收回的，不计提坏账
准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付账款、应收利息、长期应收款），根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、在途物资、库存商品、工程施工等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；
原材料、库存商品、低值易耗品等发出时采用先进先出法计价；产品发出时采用个别计价法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
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生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
6、建造合同的核算方法
建造合同成本以实际成本核算，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有
关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价
款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)
之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计
已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（十三）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
( 1 ) 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资。
( 2 ) 长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
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A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参
与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
( 1 ) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或
股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业
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合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照
其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
( 2 ) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十四）投资性房地产
1、投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
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租的建筑物。
本公司对没有正式明确以出租获取租金作为长期持有目的的出租开发产品，不确认为投资性
房地产，在“存货-意图出售而暂时出租的开发产品”项目核算；对于以出租为目的的开发产品，
将其账面价值转入投资性房地产核算。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
（十五）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。固定
资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 4 -25 年 0-5 4 -23.75
机器设备 年限平均法 3 - 14 年 0-5 6.79 - 33.33
运输设备 年限平均法 3 - 14 年 0-5 6.79 - 33.33
电子设备及其他 年限平均法 3 - 14 年 0-5 6.79 - 33.33
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
( 1 ) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
( 2 ) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
( 3 ) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
( 4 ) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
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在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十六）在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
( 1 ) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
( 2 ) 借款费用已经发生；
( 3 ) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
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本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法
( 1 ) 取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
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账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司自主研发的无形资产主要为铁路及城市轨道交通自动化系统等软件著作权及专利。
( 2 ) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
本公司软件著作权及专利以该项权力通常寿命周期和类似资产使用寿命为基础，估计其使用
寿命采用直线法摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 权利文件
软件使用权 3-10 年 受益期间
商标、专利及软件著作权 10 年 受益期间或权利文件
3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
( 1 ) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
( 2 ) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
( 3 ) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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( 4 ) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
( 5 ) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
（十九）长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹
象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年
度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
（二十）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入
固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
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以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报
告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
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( 1 ) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
( 2 ) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有
关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提
供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准
备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
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（二十三）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
( 1 ) 以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授
予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
( 2 ) 以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的
负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市
场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
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如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继
续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十四）收入
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司主要为客户提供铁路及城市轨道交通测试保护及监控系统产品，产品销售过程中，一般
需要经过前期设计联络、技术接口配合、生产制造（组装）、调试试验、出厂发货、现场安装调
试（一般以站、所的形式进行安装）、客户验收、试运营、质保期、线路终验等环节。
公司销售商品的具体收入确认原则如下：
（1）销售商品不需要安装调试的，公司将产品送达客户指定地点，经客户验收合格并签署
物资交接清单后，确认收入；
（2）销售商品需要安装调试的，公司将产品送达客户指定地点并进行安装调试，经客户验
收合格后确认收入。
2、提供劳务收入的确认
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
( 1 ) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
( 2 ) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
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( 1 ) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
( 2 ) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同收入的确认
( 1 ) 建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。
完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生
的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失，
并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。
( 2 ) 建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（二十五）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
助，分别下列情况处理：
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( 1 ) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益。
( 2 ) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商
誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确
认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
（二十七）租赁
1、经营租赁会计处理
( 1 ) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
( 2 ) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
( 1 ) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
( 2 ) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十八）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
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1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业。
11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监
事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形
之一的企业；
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一
的个人；
15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本
公司及其控股子公司以外的企业。
（二十九）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合
并为一个经营分部：
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(1) 各单项产品或劳务的性质；
(2) 生产过程的性质；
(3) 产品或劳务的客户类型；
(4) 销售产品或提供劳务的方式；
(5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（三十）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期本公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
五、税项
（一）主要税种及税率
1、境内公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率（%）
增值税 增值税应税收入 5、6、17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
防洪费 应纳流转税额 1
企业所得税 应纳税所得额 25
注：本公司及子公司天津东方凯发电气自动化技术有限公司、天津阿尔法优联电气有限公司
和天津保富电气有限公司缴纳防洪费，子公司北京南凯自动化系统工程有限公司和北京瑞凯软件
科技开发有限公司不缴纳防洪费。
2、境外公司本年度适用的主要税种及税率列示如下：
税种 计税依据 税率（%）
增值税 增值税应税收入 19
所得税-公司税（德国境内） 息税前利润 15
所得税-商业税（德国境内） 息税前利润 5
注：所得税-公司税是德国联邦政府对企业经营所得征收的税种；所得税-商业税是德国各地
方政府对企业经营所得征收的税种。
（二）税收优惠及批文
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1、增值税
（1）北京南凯自动化系统工程有限公司（以下简称北京南凯）
2011 年 12 月 12 日，北京南凯收到北京市丰台区国家税务局税务事项通知书-《丰国税货
（2011）55 号》，核准同意北京南凯自行开发并生产的“NK6000 铁道牵引供电远动系统软件 V2.0”、
“NK5730 远动终端测控软件 V1.2”、“轨道交通综合监控系统软件 V2.0”、“南凯铁道供电远动系
统仿真测试软件 V1.2”、“南凯铁路供电管理信息系统软件 V2.0”、“NK6000R 铁道供电远动复试
应用软件 V2.0”享受增值税即征即退政策，自 2011 年 1 月 1 日起执行。
（2）北京瑞凯软件科技开发有限公司（以下简称北京瑞凯）
2011 年 12 月 29 日，北京瑞凯收到北京市丰台区国家税务局税务事项通知书-《丰国税货
（2011）169 号》，核准同意北京瑞凯自行开发并生产的“RailSys 复示应用软件 V1.2”、“RailSys
铁道实时应用支持系统 V1.2”、“瑞凯 RTU-PLAT 远动终端嵌入式应用平台软件 V1.2”享受增值税
即征即退政策，自 2011 年 1 月 1 日起执行；2013 年 6 月 20 日，北京瑞凯收到北京市丰台区国家
税 务 局 税 务事 项 通知 书（ 丰 国 税 货 [2013]43 号） ， 核 准同 意 北 京瑞 凯自 行 开 发并 生 产的
“RK5700SYS 新型远动终端嵌入式平台软件 V2.0”、“轨道交通综合监控系统网络管理软件
V2.0”、“轨道交通综合监控系统人机交互软件 V2.0”、“轨道交通综合监控系报表软件 V2.0”享受
增值税即征即退政策，自 2013 年 5 月 1 日起执行。
（3）天津东方凯发电气自动化技术有限公司（以下简称天津东凯）
根据天津市滨海高新技术产业开发区国家税务局第一税务所《税务文书受理文书回执单》（津
新国税 税文回[2015]、津新国税 税文回[2016]），核准天津东凯自行开发并生产的“DK3500 电气
化铁道牵引供电综合自动化系统 V1.5”、“DK3520 电铁馈线保护测控软件 V2.0”、“DK3530 电铁
变压器差动保护软件 V2.0”、“DK3531 电铁变压器后备保护软件 V2.0”、“DK3560 电铁并补保护
测控软件 V2.0”、“DK3571 电铁 AT 测控软件 V2.0”享受增值税即征即退政策。
2、企业所得税
（1）本公司
2014 年 10 月 21 日，本公司取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税
务局以及天津市地方税务局联合核发编号为 GR201412000493 号《高新技术企业证书》，根据《中
华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认
定管理办法》的相关规定，本公司报告期内适用企业所得税税率为 15%。
（2）北京南凯
2014 年 10 月 30 日，北京南凯取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家
税务局以及北京市地方税务局联合核发编号为 GR201411001924 号《高新技术企业证书》，根据
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《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企
业认定管理办法》的相关规定，北京南凯报告期内适用企业所得税税率为 15%。
（3）北京瑞凯
2014 年 10 月 30 日，北京瑞凯取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家
税务局以及北京市地方税务局联合核发编号为 GR201411000760 号《高新技术企业证书》，根据
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企
业认定管理办法》的相关规定，北京瑞凯报告期内适用企业所得税税率为 15%。
（4）天津保富电气有限公司（以下简称天津保富）
2014 年 7 月 23 日，天津保富取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税
务局以及天津市地方税务局联合核发编号为 GF201412000087 号《高新技术企业证书》，根据《中
华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认
定管理办法》的相关规定，天津保富报告期内适用企业所得税税率为 15%。
（5）天津阿尔法优联电气有限公司（以下简称天津阿尔法）
2016 年 12 月 9 日，天津阿尔法取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家
税务局以及天津市地方税务局联合核发编号为 GR201612001401 号《高新技术企业证书》，根据
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企
业认定管理办法》的相关规定，天津阿尔法报告期内适用企业所得税税率为 15%
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。）
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 165,075.11 6,181.75
银行存款 280,317,185.68 164,170,276.15
其他货币资金 255,887,472.59 45,414,312.82
合计 536,369,733.38 209,590,770.72
其中：存放在境外的款项总额 168,371,406.60 --
其中，受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 255,887,472.59 41,802,623.22
承兑汇票保证金 -- 3,611,689.60
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（二）应收票据
1、应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,077,519.14 8,134,738.77
商业承兑票据 12,677,960.90 10,130,800.00
合计 19,755,480.04 18,265,538.77
2、公司期末无已质押的应收票据情况
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 6,991,575.38 --
4、期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
（三）应收账款
1、应收账款分类及披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：境内相同账龄的应
379,556,018.22 87.08 62,998,030.29 16.60 316,557,987.93
收款项具有类似风险特征
组合 2：境外相同账龄的应
56,254,043.70 12.91 2,561,527.12 4.55 53,692,516.58
收款项具有类似风险特征
组合小计 435,810,061.92 99.99 65,559,557.41 15.04 370,250,504.51
单项金额虽不重大但单项
56,731.89 0.01 56,731.89 100.00 --
计提坏账准备的应收账款
合计 435,866,793.81 100.00 65,616,289.30 15.05 370,250,504.51
续表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：境内相同账龄的应
312,385,151.30 100.00 40,677,403.55 13.02 271,707,747.75
收款项具有类似风险特征
组合 2：境外相同账龄的应
-- -- -- -- --
收款项具有类似风险特征
组合小计 312,385,151.30 100.00 40,677,403.55 13.02 271,707,747.75
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期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --
计提坏账准备的应收账款
合计 312,385,151.30 100.00 40,677,403.55 13.02 271,707,747.75
（1）组合中，境内按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 190,688,754.95 9,534,437.75 5.00
1至2年 94,016,442.82 9,401,644.28 10.00
2至3年 42,432,846.44 8,486,569.29 20.00
3至4年 29,078,375.40 14,539,187.70 50.00
4至5年 11,517,036.69 9,213,629.35 80.00
5 年以上 11,822,561.92 11,822,561.92 100.00
合计 379,556,018.22 62,998,030.29 --
（续表）
期初余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 165,855,609.47 8,292,780.47 5.00
1至2年 87,072,899.97 8,707,290.00 10.00
2至3年 37,220,763.25 7,444,152.65 20.00
3至4年 9,598,516.69 4,799,258.35 50.00
4至5年 6,017,199.20 4,813,759.36 80.00
5 年以上 6,620,162.72 6,620,162.72 100.00
合计 312,385,151.30 40,677,403.55 --
（2）组合中，境外按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用期内 32,627,478.21 -- --
逾期 180 内 20,670,871.44 206,708.71 1.00
逾期 180-360 天 1,201,751.22 600,875.58 50.00
逾期 360 天以上 1,753,942.83 1,753,942.83 100.00
合计 56,254,043.70 2,561,527.12 --
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,825,621.56 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。
3、本报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 916,371.73
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 110,992,151.73 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 25.46 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 8,794,555.91 元。
5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
（四）预付款项
1、预付账款按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1 年以内 15,120,670.10 75.35 32,209,631.07 97.15
1至2年 4,142,780.40 20.64 321,304.64 0.97
2至3年 297,584.63 1.48 565,446.79 1.71
3 年以上 506,943.08 2.53 57,815.00 0.17
合计 20,067,978.21 100.00 33,154,197.50 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因
1 泰鸿道博（北京）技术发展有限公司 1,566,546.10 货物未到
2 成都交大光芒科技股份有限公司 1,551,175.00 货物未到
合计 3,117,721.10 --
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期
与本公司 预付款 未结算
单位名称 期末余额 末余额合计数
关系 时间 原因
的比例（%）
北京正道天成科技发展
非关联方 2,703,961.35 13.47 2016 年 货物未到
有限公司
Geleistete Anzahlungen
非关联方 2,407,191.72 12.00 2016 年 货物未到
Sachanlagen an Fremde
泰鸿道博（北京）技术发
非关联方 1,566,546.10 7.81 2015 年 货物未到
展有限公司
成都交大光芒科技股份
非关联方 1,551,175.00 7.73 2015 年 货物未到
有限公司
北京宇成伟业科技有限 2016 年
非关联方 1,422,795.50 7.08 货物未到
责任公司 /2015 年
合计 -- 9,651,669.67 48.09 -- --
（五）其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
组合 1：境内相同账龄的其他
21,192,017.64 98.05 1,897,867.46 8.96 19,294,150.18
应收款具有类似风险特征
组合 2：境外相同账龄的其他
421,331.94 1.95 -- -- 421,331.94
应收款具有类似风险特征
组合小计 21,613,349.58 100.00 1,897,867.46 8.78 19,715,482.12
单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的其他应收款
合计 21,613,349.58 100.00 1,897,867.46 8.78 19,715,482.12
续表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：境内相同账龄的其他
20,817,313.82 100.00 1,899,992.33 9.13 18,917,321.49
应收款具有类似风险特征
组合 2：境外相同账龄的其他
-- -- -- -- --
应收款具有类似风险特征
组合小计 20,817,313.82 100.00 1,899,992.33 9.13 18,917,321.49
单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的其他应收款
合计 20,817,313.82 100.00 1,899,992.33 9.13 18,917,321.49
（1）组合中，境内按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,443,973.25 772,198.66 5.00
1至2年 3,693,829.87 369,382.99 10.00
2至3年 1,323,079.82 264,615.96 20.00
3至4年 442,659.70 221,329.85 50.00
4至5年 90,675.00 72,540.00 80.00
5 年以上 197,800.00 197,800.00 100.00
合计 21,192,017.64 1,897,867.46 --
续表
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 14,082,598.56 704,129.92 5.00
1至2年 3,419,231.46 341,923.15 10.00
2至3年 3,009,008.8 601,801.76 20.00
3至4年 108,675.00 54,337.50 50.00
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期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 197,800.00 197,800.00 100.00
合计 20,817,313.82 1,899,992.33 --
（2）组合中，境外按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
信用期内 421,331.94 -- --
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 153,941.88 元。
3、本期公司无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 18,065,566.14 16,960,181.00
员工业务借款 1,231,445.43 2,481,025.05
其他 2,316,338.01 1,376,107.77
合计 21,613,349.58 20,817,313.82
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
五矿国际招标有限责
投标保证金 2,500,000.00 1 年以内 11.57 125,000.00
任公司
1至2年
同方股份有限公司 投标保证金 1,990,000.00 9.21 258,000.00
/2 至 3 年
中铁电气化局集团物
投标保证金 1,773,000.00 1 年以内 8.20 88,650.00
资贸易有限公司
天津市泛亚工程机电
投标保证金 1,150,000.00 1 年以内 5.32 57,500.00
设备咨询有限公司
重庆联合产权交易所
投标保证金 900,000.00 1 年以内 4.16 45,000.00
集团股份有限公司
合计 -- 8,313,000.00 -- 38.46 574,150.00
6、本期公司无涉及政府补助的应收款项情况
7、本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
（六）存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,810,430.43 6,100,213.50 60,710,216.93 29,484,118.02 -- 29,484,118.02
在产品 236,698,084.27 11,464.37 236,686,619.90 155,813,807.77 -- 155,813,807.77
在途物资 1,413,898.32 -- 1,413,898.32 951,070.10 -- 951,070.10
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 51,672,615.50 14,314,240.40 37,358,375.10 -- -- --
建造合同形
成的已完工 183,201,436.13 8,555,219.83 174,646,216.30 -- -- --
未结算资产
合计 539,796,464.65 28,981,138.10 510,815,326.55 186,248,995.89 -- 186,248,995.89
2、存货跌价准备
期初 本期计提 企业合并 本期转销 外币报表
项目 本期转回 期末余额
余额 金额 增加 金额 折算差额
原材料 -- -- 7,991,358.94 1,709,731.03 -- -181,414.41 6,100,213.50
在产品 -- 1,026.19 10,704.40 -- -- -266.22 11,464.37
库存商品 -- 1,837,765.67 12,799,057.86 -- -- -322,583.13 14,314,240.40
建造合同
形成的已
-- 3,018,595.92 7,485,164.74 1,020,257.30 738,333.49 -189,950.04 8,555,219.83
完工未结
算资产
合计 -- 4,857,387.78 28,286,285.94 2,729,988.33 738,333.49 -694,213.80 28,981,138.10
3、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 期末余额
累计已发生成本 4,771,563,949.72
累计已确认毛利 535,744,723.46
减：预计损失 8,555,219.83
已办理结算的金额 5,171,518,637.93
建造合同形成的已结算未完工款项 -47,411,400.88
建造合同形成的已完工未结算资产 174,646,216.30
（七）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
应交增值税 25,618,326.09 27,234,482.42
待抵扣进项税额 3,631,448.24 2,568,927.45
待认证进项税额 1,174,065.90 --
理财产品 -- 125,000,000.00
向第三方预付下一年款项及其他 4,833,233.40 43,958.70
合计 35,257,073.63 154,847,368.57
（八）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产的情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 590,947.39 -- 590,947.39 -- -- --
按成本计量的 590,947.39 -- 590,947.39 -- -- --
注：公司期末可供出售金融资产为公司对 Institut Fü Bahntechnik GmbH(德国铁路技术研究
有限责任公司)的投资，公司在被投资单位持股比例为 6.6%，由于该公司股票未在任何交易市场
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交易，且其公允价值不能可靠计量，采用成本计量。
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位 本期增加（企业合
期初 本期减少 期末
并增加）
Institut Für Bahntechnik GmbH -- 590,947.39 -- 590,947.39
（续表）
减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例（%） 红利
Institut Für
-- -- -- -- 6.60 --
Bahntechnik GmbH
3、报告期内可供出售金融资产无减值的变动情况
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（九）长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 期末余额
投资 投资 投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备
一合营企业 42,026,323.46 -- -- 2,885,926.58 -- -- -- -- -44,912,250.04 -- --
天津保富电气有限
42,026,323.46 -- -- 2,885,926.58 -- -- -- -- -44,912,250.04 -- --
公司
2、其他说明
公司长期股权本期减少情况详见本附注“七、（一）1、本期发生的非同一控制下企业合并”所述。
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（十）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 102,350,704.81 9,215,431.95 111,566,136.76
2.本期增加金额 4,136,849.98 -- 4,136,849.98
（1）外购 -- -- --
（2）存货\固定资产\在建工程转入 -- -- --
（3）企业合并增加 4,136,849.98 -- 4,136,849.98
3.本期减少金额 -- -- --
（1）处置 -- -- --
（2）其他转出 -- -- --
4.外币报表折算差额 -100,106.46 -- -100,106.46
5.期末余额 106,387,448.33 9,215,431.95 115,602,880.28
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 15,635,846.01 1,285,698.23 16,921,544.24
2.本期增加金额 6,911,483.00 206,088.72 7,117,571.72
（1）计提或摊销 4,893,210.91 206,088.72 5,099,299.63
（2）企业合并增加 2,018,272.09 -- 2,018,272.09
3.本期减少金额 -- -- --
（1）处置 -- -- --
（2）其他转出 -- -- --
4.外币报表折算差额 -49,060.43 -- -49,060.43
5.期末余额 22,498,268.58 1,491,786.95 23,990,055.53
三、减值准备
1.期初余额 -- -- --
2.本期增加金额 -- -- --
（1）计提 -- -- --
3.本期减少金额 -- -- --
（1）处置 -- -- --
（2）其他转出 -- -- --
4.外币报表折算差额 -- -- --
5.期末余额 -- -- --
四、账面价值
1.期末账面价值 83,889,179.75 7,723,645.00 91,612,824.75
2.期初账面价值 86,714,858.80 7,929,733.72 94,644,592.52
2、报告期末，公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况
（十一）固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 89,950,333.75 8,235,809.66 8,733,646.46 10,019,195.76 116,938,985.63
2.本期增加金额 45,024,728.23 137,892,230.43 77,096,283.25 65,853,971.96 325,867,213.87
（1）购置 1,202,828.70 4,501,808.02 353,009.49 1,049,007.51 7,106,653.72
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
（2）在建工程转入 -- -- -- -- --
（3）企业合并增加 43,821,899.53 133,390,422.41 76,743,273.76 64,804,964.45 318,760,560.15
3.本期减少金额 -- 342,143.62 973,324.01 338,598.51 1,654,066.14
（1）处置或报废 -- 342,143.62 973,324.01 338,598.51 1,654,066.14
4.外币报表折算差额 -1,068,852.26 -3,167,511.57 -1,825,683.94 -1,554,246.24 -7,616,294.01
5.期末余额 133,906,209.72 142,618,384.90 83,030,921.76 73,980,322.97 433,535,839.35
二、累计折旧
1.期初余额 4,667,147.63 2,697,807.83 6,454,953.04 5,576,854.29 19,396,762.79
2.本期增加金额 28,521,152.47 93,386,260.64 67,594,406.51 62,041,247.56 251,543,067.18
（1）计提 4,652,169.07 4,396,200.14 1,480,742.85 2,382,290.12 12,911,402.18
（2）企业合并增加 23,868,983.40 88,990,060.50 66,113,663.66 59,658,957.44 238,631,665.00
3.本期减少金额 -- 24,466.16 916,053.90 323,767.95 1,264,288.01
（1）处置或报废 -- 24,466.16 916,053.90 323,767.95 1,264,288.01
4.外币报表折算差额 -580,258.54 -2,137,814.03 -1,584,884.87 -1,437,912.01 -5,740,869.45
5.期末余额 32,608,041.56 93,921,788.28 71,548,420.78 65,856,421.89 263,934,672.51
三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- --
（1）计提 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- --
（1）处置或报废 -- -- -- -- --
4.外币报表折算差额 -- -- -- -- --
5.期末余额 -- -- -- -- --
四、账面价值
1.期末账面价值 101,298,168.16 48,696,596.62 11,482,500.98 8,123,901.08 169,601,166.84
2.期初账面价值 85,283,186.12 5,538,001.83 2,278,693.42 4,442,341.47 97,542,222.84
2、报告期末，公司无暂时闲置的固定资产情况
3、报告期末，公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、报告期末，公司无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、报告期未，公司无办妥产权证书的固定资产情况
（十二）在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在安装设备 2,751,453.79 -- 2,751,453.79 -- -- --
2、重要在建工程项目本期变动情况
期初 本期增加 本期转入固 本期其他
项目名称 预算数 期末余额
余额 金额 定资产金额 减少金额
铁路供电自动化调
1,400,000.00 -- 715,494.58 -- -- 715,494.58
试系统
PSCADA 及 PQSS
550,000.00 -- 460,968.62 -- -- 460,968.62
调试系统
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期初 本期增加 本期转入固 本期其他
项目名称 预算数 期末余额
余额 金额 定资产金额 减少金额
BAS 调试系统 600,000.00 -- 424,351.41 -- -- 424,351.41
综合监控调试系统 1,580,000.00 -- 1,150,639.18 -- -- 1,150,639.18
合计 4,130,000.00 -- 2,751,453.79 -- -- 2,751,453.79
（续表）
工程累计投 其中：本期
工程 利息资本化 本期利息资
项目名称 入占预算比 利息资本化 资金来源
进度 累计金额 本化率（%）
例（%） 金额
铁路供电自动化调 自有资金+募
51.11 51.11 -- -- --
试系统 集资金
PSCADA 及 PQSS 自有资金+募
83.24 83.24 -- -- --
调试系统 集资金
自有资金+募
BAS 调试系统 71.25 71.25 -- -- --
集资金
自有资金+募
综合监控调试系统 72.83 72.83 -- -- --
集资金
合计 -- -- -- -- -- --
（十三）无形资产
1、无形资产情况
商标、专利及
项目 土地使用权 软件 合计
软件著作权
一、账面原值
1.期初余额 6,564,740.51 3,460,067.05 5,652,501.79 15,677,309.35
2.本期增加金额 -- 35,675,856.93 24,989.56 35,700,846.49
（1）购置 -- 3,687,542.73 24,989.56 3,712,532.29
（2）内部研发 -- -- -- --
（3）企业合并增加 -- 31,988,314.20 -- 31,988,314.20
3.本期减少金额 -- -- -- --
（1）处置 -- -- -- --
4.外币报表折算差额 -- -775,632.15 -- -775,632.15
5.期末余额 6,564,740.51 38,360,291.83 5,677,491.35 50,602,523.69
二、累计摊销
1.期初余额 696,268.14 1,099,693.85 3,183,150.43 4,979,112.42
2.本期增加金额 148,916.64 29,082,191.36 566,532.93 29,797,640.93
（1）计提 148,916.64 935,161.26 566,532.93 1,650,610.83
（2）企业合并增加 -- 28,147,030.10 -- 28,147,030.10
3.本期减少金额 -- -- -- --
（1）处置 -- -- -- --
4.外币报表折算差额 -- -685,047.96 -- -685,047.96
5.期末余额 845,184.78 29,496,837.25 3,749,683.36 34,091,705.39
三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- --
（1）计提 -- -- -- --
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商标、专利及
项目 土地使用权 软件 合计
软件著作权
（2）企业合并增加 -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- --
（1）处置 -- -- -- --
4.外币报表折算差额 -- -- -- --
5.期末余额 -- -- -- --
四、账面价值
1.期末账面价值 5,719,555.73 8,863,454.58 1,927,807.99 16,510,818.30
2.期初账面价值 5,868,472.37 2,360,373.20 2,469,351.36 10,698,196.93
2、报告期末，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
（十四）商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
形成
Keyvia Germany GmbH -- 22,195.80 -- -- -- 22,195.80
2、报告期末，公司商誉未出现减值情况，无需计提商誉减值准备
（十五）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 64,895,897.75 9,787,017.87 42,577,395.88 6,401,441.03
政府补助 19,289,272.12 2,893,390.81 18,298,206.60 2,744,730.99
合计 84,185,169.87 12,680,408.68 60,875,602.48 9,146,172.02
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评
22,891,758.69 4,538,703.96 -- --
估增值
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 125,626.41 --
资产减值准备 31,599,397.11 --
合计 31,725,023.52 --
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度 125,626.41 -- 2016 年度形成
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（十六）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押（质押）借款 2,000,000.00 --
保证借款 40,000,000.00 --
信用借款 32,640,633.71 --
合计 74,640,633.71 --
短期借款分类的说明：
（1）抵押（质押）借款：
2015 年 12 月 14 日，本公司二级子公司北京南凯与北京中关村科技融资担保有限公司（以
下简称中关村融资担保公司）签订编号为 2015 年 WT3503 号《最高额委托保证合同》，由中关村
融资担保公司为北京南凯与招商银行股份有限公司北京分行签订的金额为 1500 万元的授信协议
（编号：20154-授-091 号）项下的一系列债务提供最高额保证担保。
同日，北京南凯与中关村融资担保公司签订了编号为 2015 年 ZYZK3503 号《最高额反担保
（应收账款质押）合同》，以《应收账款质押清单》中应收账款及主债务全部清偿前形成的全部
应收账款作质押，为上述《最高额委托保证合同》提供反担保。质权的存续期间至被担保的债权
诉讼时效届满之日后两年止。此外，北京南凯与中关村融资担保公司签订了编号为 2015 年
DYF3503 号《最高额反担保（房地产抵押）合同》，以其合法拥有的位于丰台区北京丰台科学城
恒富中街 1 号 2 号院 2 号楼 3a01 号的土地、房产为抵押，为前述《最高额委托保证合同》提供
反担保，截至报告期末，北京南凯使用上述授信合同的借款为 200 万元。
同日公司实际控制人孔祥洲与中关村科技担保有限公司签订了编号为 2015 年 BZ3503 号的
《最高额反担保（保证）合同》，为北京南凯与其签订的《最高额委托保证合同》提供连带责任
保证，反担保的范围包括自 2015 年 12 月 14 日签订之日起两年，期间主合同项下每笔借款合同
或其他形成债权债务所签订的法律性文件约定的全部主债权、利息（包括复利和罚息）、违约金、
赔偿金以及被保证人应当向债权人交纳的评审费、担保费、罚息、债权人实现上述债权所发生的
一切费用（包括但不限于诉讼费、公证费、仲裁费、律师费、财产保全费、差旅费、执行费、评
估费、拍卖费等）。保证期间按主合同项下的每笔债务分别计算，自每笔借款合同或其他形成债
权债务所签订的法律性文件签订之日起至该笔债务履行期限届满之日后两年止
（2）保证借款
2016 年 8 月 16 日，本公司与中国民生银行股份有限公司天津分行签订了编号为“公授信字
第 ZH1600000109046”号《综合授信合同》，最高授信额度 6000 万元，授信期间为 2016 年 8 月
15 日至 2017 年 8 月 15 日。同日本公司实际控制人孔祥洲及妻子赵玲分别与中国民生银行股份
有限公司天津分行签署了编号为“OB160000084150”及“OB160000084151”的《最高额担保合
同》，二人共同为上述授信合同提供连带保证责任，截至报告期末，公司使用上述授信额度的借
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款为 4000 万元。
（3）信用借款
截至报告期末，本公司之二级子公司天津保富信用借款中，平安银行股份有限公司天津分行
信用借款使用金额为 470 万元，本公司在招商银行股份有限公司天津分行信用借款使用金额为
2,794.06 万元。
2、报告期末，公司无已逾期未偿还的短期借款情况
（十七）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 -- 9,029,224.00
国内延期信用证 16,107,180.00 --
本期末无已到期未支付的应付票据情况。
（十八）应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 177,978,605.86 95,970,605.09
固定资产采购款 8,347,188.52 10,785,493.29
合计 186,325,794.38 106,756,098.38
2、账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京网讯卓越科技发展有限公司 11,281,574.37 未到付款期限
北京龙腾蓝天科技有限公司 3,979,100.70 未到付款期限
合计 15,260,675.07 --
（十九）预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
项目预收款 204,704,443.98 194,918,535.51
2、账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中铁电气化局集团有限公司城铁公司 8,167,987.80 项目未完工，尚未结算
合肥城市轨道交通有限公司 4,111,200.00 项目未完工，尚未结算
合计 12,279,187.80 --
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
其中：企业合 外币财务报
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
并增加 表折算差额
一、短期薪酬 8,763,879.03 200,046,531.02 41,130,273.96 162,291,254.78 -946,635.44 45,572,519.83
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其中：企业合 外币财务报
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
并增加 表折算差额
二、离职后福利
188,130.02 17,455,653.99 -- 17,371,349.17 -- 272,434.84
-设定提存计划
三、辞退福利 -- 2,318,013.05 2,247,148.80 1,675,709.48 -43,145.97 599,157.60
合计 8,952,009.05 219,820,198.06 43,377,422.76 181,338,313.43 -989,781.41 46,444,112.27
2、短期薪酬列示
其中：企业合 外币财务报
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
并增加 表折算差额
一、工资、奖金、
8,515,661.00 154,710,304.00 23,435,005.54 128,956,315.97 -527,811.08 33,741,837.95
津贴和补贴
二、职工福利费 -- 14,131,119.41 5,891,183.17 13,995,157.01 -135,962.40 --
三、社会保险费 106,400.98 11,209,669.14 263,044.60 10,944,092.99 -5,928.74 366,048.39
其中：医疗保险
95,468.29 9,440,862.29 107,125.57 9,298,811.52 -2,414.49 235,104.57
费
工伤保险费 3,332.68 1,315,614.69 18,710.27 1,300,467.55 -421.71 18058.11
生育保险费 7,600.01 453,192.16 137,208.76 344,813.92 -3,092.54 112,885.71
四、住房公积金 2,794.00 5,276,827.45 22,012.10 5,260,386.55 -496.13 18,738.77
五、工会经费和
139,023.05 1,304,115.81 160,855.75 1,041,820.44 -1,843.94 399,474.48
职工教育经费
六、短期带薪缺
-- 13,414,495.21 11,358,172.80 2,093,481.82 -274,593.15 11,046,420.24
勤
合计 8,763,879.03 200,046,531.02 41,130,273.96 162,291,254.78 -946,635.44 45,572,519.83
3、设定提存计划列示
其中：企业 外币财务报表
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合并增加 折算差额
1.基本养老保险 179,032.90 15,949,901.02 -- 15,867,675.31 -- 261,258.61
2.失业保险费 9,097.12 1,505,752.97 -- 1,503,673.86 -- 11,176.23
合计 188,130.02 17,455,653.99 -- 17,371,349.17 -- 272,434.84
（二十一）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,368,264.99 328,376.04
营业税 -- 59,356.84
企业所得税 7,171,397.93 4,315,607.24
城市维护建设税 750,839.11 202,055.82
教育费附加 321,788.19 86,595.35
地方教育附加 214,525.46 57,730.23
个人所得税 5,152,220.85 139,881.86
防洪费 64,269.17 2,793.99
印花税 19,086.70 34,774.49
合计 16,062,392.40 5,227,171.86
（二十二）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
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项目 期末余额 期初余额
保证金 -- 2,275,000.00
押金 1,117,947.65 1,070,686.13
代收代付款项 562,921.90 525,743.96
预提工程风险准备金 52,108,032.61 --
预提租赁房屋恢复费 7,805,854.44 --
其他预提费用 3,938,365.20 --
其他款项 6,913,098.47 1,263,074.68
合计 72,446,220.27 5,134,504.77
2、报告期末，公司无重要的账龄超过 1 年的其他应付款情况。
（二十三）长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押（质押）借款 127,138,320.00 --
长期借款分类的说明：
2016 年 7 月 20 日，本公司与平安银行股份有限公司天津分行签订了编号为“平银津园区综
字 20160702 第 001”号《综合授信额度合同》，授信期三年，授信额度为 70,000.00 万元；同日
本公司与上述银行签订了编号为“平银津园区额抵字 20160702 第 001”号《最高额抵押担保合
同》，本公司以位于滨海高新区华苑产业园（外环）海泰发展二路 15 号的编号为“房地证津字第
116011501920”号的房地产为上述授信协议中的 30,349.00 万元提供抵押担保；此外公司实际控
制人孔祥洲及王伟分别与上述银行签订了编号为“平银津园区额质字 20160702 第 001-2”号及“平
银津园区额质字 20160702 第 001-1”号《最高额质押担保合同》，上述二人分别以其持有本公司
的 3,100.00 万及 1,050.00 万股权为上述授信合同额度中的 35,000.00 万元进行质押担保。
（二十四）长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 49,744,117.16 --
二、员工年度服务计划奖 9,016,277.01 --
三、提前退休工资支出 7,479,174.72 --
四、其他-职工死亡工资支出 954,319.23 --
合计 67,193,888.12 --
2、设定受益计划变动情况
( 1 ) 设定受益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 -- --
二、计入当期损益的设定受益成本-利息净额 781,491.71 --
三、计入其他综合收益的设定收益/成本-精算
-12,415,659.88 --
(利得)/损失
四、其他变动-已支付的福利 1,627,088.71 --
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项目 本期发生额 上期发生额
五、企业合并增加 61,161,180.24
六、外币财务报表折算差额 -1,409,983.62 --
七、期末余额 49,744,117.16 --
（2）其他说明
设定收益计划义务现值为本公司之三级子公司 Rail Power Systems GmbH （以下简称 RPS）
为 1997 年 12 月前加入公司的职工提供补充退休福利计划，根据该计划，职工在到达 65 岁退休
年龄前的每一个服务年度，享有其最初加入公司时薪酬的 0.25%-0.5%作为退休后按年分期领取
款项，服务年度以 40 年为上限。
截至 2016 年 12 月 31 日，RPS 设定受益计划平均受益义务期间为 29.14 年。
RPS 预计将在下一会计年度为设定受益计划支付的金额为 51,263.00 欧元。
设定受益计划使 RPS 面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。 政
府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的
员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定
受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨
胀率的上升亦将导致计划负债的增加。
RPS 聘请了专业精算师，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义
务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现
率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定。RPS 根据精算结果确认本公司的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。
通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率及死亡率。
2016 年和 2015 年折现率均为 2%，2016 年和 2015 年通货膨胀率分别为 2%和 2%。2016 年和 2015
年平均预期剩余生命年限分别为 20.88 年和 21.90 年。
下述敏感性分析以相应假设在 2016 年期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不
变)：如果折现率增加(减少)0.25%个基点，则设定受益计划义务现值将减少 320,563.00 欧元，增
加 343,646.00 欧元。
由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一
定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，2016 年期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相
关债务的计算方法相同。
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与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
（二十五）预计负债
1、预计负债明细表
项目 期末余额 期初余额 形成原因
工程质量保证金 17,086,403.79 -- 完工项目质保金
RPS Signal GmbH 信号业务预计处
33,538,492.07 -- 见说明
置损失
合计 50,624,895.86 -- --
说明：RPS Signal GmbH（以下简称 RPS Signal）信号业务预计处置损失形成原因为 RPS Signal
信号业务相关的资产、负债账面价值与处置价格差额。
2、其他说明
本公司在本次境外资产收购前（资产收购情况详见本附注七、（一）1、本期发生的非同一控
制下企业合并），原 RPS Signal 管理层计划出售公司信号业务资产，基于对信号业务市场的综合
判断，预计信号业务出售价款基本为零，因此根据信号业务账面价值与预计出售价格的差额计提
了信号业务预计处置损失（预计负债）。本次境外资产购买后，本公司二级子公司 Keyvia
Deutschland GmbH（即凯发德国）持有 RPS Signal 100%股权，实现对 RPS Signa 的 100%控制，
公司管理层维持原 RPS Signal 管理层对信号业务的市场及价值判断，继续对信号业务进行出售，
截至报告日，凯发德国已经与意向方针对于 RPS Signal 信号业务的出售事项达成初步意向，意
向出售价款基本为零。
（二十六）递延收益
1、递延收益明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,298,206.60 2,250,000.00 1,258,934.48 19,289,272.12 研发项目补助
2、涉及政府补助的项目明细
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
KF6500 智能牵引
变电站自动化系 909,345.48 -- 75,878.92 -- 833,466.56 与资产相关
统项目专项经费
牵引供电系统动
态数据取得和融
合接口技术及牵
273,111.12 -- 136,555.56 -- 136,555.56 与资产相关
引供电系统动态
数据评价系统专
项经费
凯发轨道交通产
业化基地基建工 14,435,750.00 -- 766,500.00 -- 13,669,250.00 与资产相关
程项目补助
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本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
分层分布实时监
控引擎项目专项 280,000.00 -- 280,000.00 -- 与收益相关
经费
以行车指挥为核
心的轨道交通综
2,400,000.00 600,000.00 -- -- 3,000,000.00 --
合自动化系统专
项经费
轨道交通直流牵
-- 350,000.00 -- -- 350,000.00 --
引供电保护系统
第一批天津市人
才发展特殊支持 -- 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 --
计划
轨道交通直流牵
-- -- -- 300,000.00 300,000.00 --
引供电系统
合计 18,298,206.60 1,950,000.00 1,258,934.48 300,000.00 19,289,272.12 --
说明：其他变动为合并范围增加二级子公司天津保富增加产生的变动。
3、其他说明
（1）根据《天津市滨海新区促进经济发展专项资金管理暂行办法》（津滨政发（2010）90
号），天津市滨海新区科学技术委员会、天津滨海高新技术产业开发区科技局与本公司签订《天
津市滨海新区科技计划项目任务合同书》，同意由本公司承接“KF6500 智能牵引变电站自动化系
统”项目，项目计划起止时间为 2010 年 7 月至 2012 年 12 月。天津市滨海新区科学技术委员会按
批准的经费预算拨付经费。2011 年 1 月公司收到天津市滨海新区财政局拨款 2,100,000.00 元。2012
年项目结项，公司根据受益原则确认并结转了相关政府补助。2016 年度，公司根据资产摊销进
度结转了 75,878.92 元与资产相关的政府补助；
（2）根据《国家科技支撑计划管理暂行办法》（国科发计字[2006]331 号），中国铁路通信信
号集团公司与本公司之二级子公司北京南凯签订《国家科技支撑计划子课题任务书》，由北京南
凯承接“智能高速列车系统关键技术研究及样车研制”项目下的“牵引供电系统动态数据取得和
融合接口技术及牵引供电系统动态数据评价系统”项目，项目计划起止为时间 2011 年 1 月至 2013
年 12 月。2012 年 3 月、2012 年 12 月及 2013 年 8 月，北京南凯收到中国铁路通信信号集团公司
拨付的专项资金合计 1,456,300.00 元。2013 年项目结项，北京南凯根据根据受益原则确认并结转
了相关政府补助，2016 年子公司北京南凯根据资产摊销进度结转了 136,555.56 元与资产相关的
政府补助；
（3）本公司因建设凯发轨道交通产业化基地工程，分别于 2013 年 10 月及 2013 年 11 月收
到天津市财政局拨付的中央预算内投资项目资金 12,530,000.00 元、天津市财政局拨付的高新技
术产业化专项资金 1,800,000.00 元及天津市滨海新区财政局拨付的 2013 年度工业技术改造专项
资金 1,000,000.00 元，2014 年 10 月份，凯发轨道交通产业化基地达到预定可使用状态，2016 年
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公司根据资产摊销进度结转了 766,500.00 元与资产相关的政府补助；
（4）根据《北京市科技计划课题管理办法》，北京高技术创业服务中心与本公司之二级子公
司北京瑞凯签订《北京市科技计划专项课题任务书》，由北京瑞凯承接“分层分布实时监控引擎”
项目，项目计划起止时间为 2013 年 10 月至 2015 年 10 月。2013 年 8 月，北京瑞凯收到北京市
科学技术委员会拨款 280,000.00 元，2016 年项目结项，北京瑞凯根据受益原则确认了与收益相
关的政府补助；
（5）根据《天津市科技计划项目资金管理办法》，天津市科学技术委员会与本公司签订《天
津市科技小巨人领军企业培育重大项目任务合同书》，由本公司承接“以行车指挥为核心的轨道
交通综合自动化系统”项目，项目计划起止时间为 2014 年 7 月至 2017 年 6 月，2014 年 8 月，
公司收到天津市财政局拨款 2,400,000.00 元，2016 年 12 月公司收到天津滨海高新技术产业开发
区管理委员会拨款 60 万元，截至 2016 年 12 月 31 日该项目尚未结项。
（6）根据《天津市科技计划与项目管理暂行办法》，天津市科学技术委员会与本公司签订《天
津市科技计划项目任务合同书》，由本公司承接“轨道交通直流牵引供电保护系统”项目，项目
计划起止时间为 2016 年 4 月至 2019 年 3 月。2016 年 11 月本公司收到天津滨海高新技术产业开
发区管理委员会拨款 35 万元，截至 2016 年 12 月 31 日该项目尚未结项。
（7）根据《天津市人才发展特殊支持计划实施意见》（津人才[2013]14 号）和《天津市人才
发展基金使用管理办法实施细则》（津人才 2013]13 号）等相关规定，本公司与王传启、天津市
滨海新区科学技术委员会、天津市科学技术委员会、天津市人才工作领导小组办公室签订了第一
批天津市人才发展特殊支持计划-高层次创新创业团队《培养任务书》。2016 年 12 月，本公司收
到天津市科学技术委员会拨款 100 万元，截至 2016 年 12 月 31 日该项目尚未结项。
（8）根据《天津市科技计划与项目管理暂行办法》，天津市科学技术委员会与本公司之二级
子公司天津保富签订《天津市科技计划项目任务合同书》，由天津保富承接“轨道交通直流牵引
供电系统”项目，项目计划起止时间为 2014 年 4 月至 2016 年 3 月。2016 年 2 月天津保富收到
天津市科学技术委员会拨款 30 万元，截至 2016 年 12 月 31 日该项目尚未结项。
（二十七）股本
1、股本增减变动情况
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 136,000,000.00 -- -- 136,000,000.00 -- 136,000,000.00 272,000,000.00
2、其他说明
根据本公司 2015 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止 2015 年 12 月 31 日总
股本 13,600.00 万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增
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13,600.00 万股，增加注册资本人民币 13,600.00 万元，变更后注册资本为人民币 27,200.00 万元。
上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了（2016）京会兴验字
第 53000004 号验资报告。截至 2016 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 27,200.00 万元，股本
为 27,200.00 万股。
（二十八）资本公积
1、资本公积增减变动明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 259,156,420.81 -- 136,000,000.00 123,156,420.81
2、其他说明
资本公积本期减少详见本附注“六（二十七）、2”所述。
（二十九）其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
期初 减：所 税后归
项目 本期所得税 入其他综合 税后归属于 期末余额
余额 得税 属于少
前发生额 收益当期转 母公司
费用 数股东
入损益
一、以后不能重分类进
-- 12,415,659.88 -- -- 12,415,659.88 -- 12,415,659.88
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资产 -- 12,415,659.88 -- -- 12,415,659.88 12,415,659.88
的变动
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的
-- -- -- -- -- -- --
其他综合收益中享有的
份额
二、以后将重分类进损
-- -53,041.83 -- -- -53,041.83 -- -53,041.83
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类进
-- -- -- -- -- -- --
损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公
-- -- -- -- -- -- --
允价值变动损益
持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产 -- -- -- -- -- -- --
损益
现金流量套期损益的
-- -- -- -- -- -- --
有效部分
外币财务报表折算差
-- -53,041.83 -- -- -53,041.83 -- -53,041.83
额
其他综合收益合计 -- 12,362,618.05 -- -- 12,362,618.05 -- 12,362,618.05
（三十）盈余公积
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1、盈余公积明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,968,744.79 1,381,781.53 -- 35,350,526.32
2、 其他说明
盈余公积增加数为按当年公司净利润的 10%提取。
（三十一）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 362,375,264.23 306,137,142.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --
调整后期初未分配利润 362,375,264.23 306,137,142.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 121,765,390.86 69,669,403.40
减：提取法定盈余公积 1,381,781.53 3,231,281.90
提取任意盈余公积 -- --
提取一般风险准备 -- --
应付普通股股利 13,600,000.00 10,200,000.00
转作股本的普通股股利 -- --
期末未分配利润 469,158,873.56 362,375,264.23
（三十二）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 763,229,045.59 508,176,200.13 415,596,121.94 231,251,894.08
其他业务 9,505,301.61 7,350,200.01 7,931,495.65 7,113,131.77
合计 772,734,347.20 515,526,400.14 423,527,617.59 238,365,025.85
2、主营业务收入和主营业务成本
（1）按产品分类
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铁路供电综合自动化系统 61,254,972.13 23,273,297.03 95,630,058.66 38,746,852.77
铁路供电调度系统 113,013,468.55 50,477,499.01 127,335,617.86 46,151,210.67
城市轨道交通综合监控系
111,517,771.08 62,767,000.98 66,637,870.43 47,969,009.08
统
城市轨道交通综合安防系
56,926,322.12 37,545,740.20 27,925,215.26 16,888,252.09
统
变电站供电系统 168,464,350.58 119,741,758.56 87,005,528.25 74,366,726.49
接触网工程 200,657,875.61 170,935,951.95 -- --
信号工程 34,562,941.27 33,156,966.90 -- --
轨道交通供电检测装备 2,714,189.73 1,772,640.68 5,853,846.15 3,822,507.45
技术服务及其他 14,117,154.52 8,505,344.82 5,207,985.33 3,307,335.53
合计 763,229,045.59 508,176,200.13 415,596,121.94 231,251,894.08
（2）按行业分类
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本期金额 上期金额
行业
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铁路 407,715,753.30 276,741,224.79 224,922,086.77 85,781,340.21
城市轨道交通 348,642,239.39 226,780,374.74 190,366,364.31 145,220,242.83
其他 6,871,052.90 4,654,600.60 307,670.86 250,311.04
合计 763,229,045.59 508,176,200.13 415,596,121.94 231,251,894.08
（3）按区域分类
本期金额 上期金额
区域
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 447,624,010.15 237,933,661.61 415,596,121.94 231,251,894.08
境外 315,605,035.44 270,242,538.52 -- --
合计 763,229,045.59 508,176,200.13 415,596,121.94 231,251,894.08
3、报告期公司主营业务收入前五名客户情况
2016 年度公司前五名客户营业收入共计 225,082,768.75 元，占公司主营业务收入的比例为
29.49%。
2015 年度公司前五名客户营业收入共计 168,309,293.61 元，占公司主营业务收入的比例为
40.50%。
（三十三）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 109,344.92 414,537.53
城市维护建设税 2,245,675.69 1,499,139.92
教育费附加 962,432.42 642,488.52
防洪费 179,834.20 125,868.96
地方教育附加 641,621.63 428,325.68
印花税 55,447.37 --
土地使用税 36,687.49 --
房产税 654,186.55 --
车船使用税 32,663.78 --
合计 4,917,894.05 3,110,360.61
（三十四）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪资福利 22,427,119.46 10,150,019.03
差旅交通费 9,021,499.92 8,705,897.71
业务招待费 7,672,196.19 9,696,055.19
折旧费用 867,016.23 488,949.65
办公费用 1,724,683.33 854,256.02
汽车费用 452,294.38 255,041.82
邮电通讯费 183,491.65 211,592.70
会务费 347,964.03 96,902.36
运输费 308,614.38 80,483.48
业务宣传费 1,036,990.66 26,905.42
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项目 本期发生额 上期发生额
维修服务费 669,143.35 477,194.87
标书费 2,298,887.17 1,206,128.82
质保金 12,052,034.52 --
其他费用 738,587.94 1,222,876.98
合计 59,800,523.21 33,472,304.05
（三十五）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪资福利 37,774,446.38 22,693,478.23
差旅交通费 2,540,834.75 1,198,523.00
业务招待费 1,706,175.53 1,341,197.49
折旧费用 4,072,841.79 4,046,363.25
办公费用 5,530,133.76 3,932,314.84
汽车费用 1,180,603.10 947,612.15
邮电通讯费 1,225,772.11 932,662.60
会务费 23,556.24 41,305.00
税费 1,685,687.60 2,315,186.19
研发费用 40,196,068.26 27,607,366.21
物料消耗 583,637.37 329,488.05
水电费 1,113,995.31 1,616,112.67
中介机构服务费 25,870,716.76 5,607,687.50
维修费用 314,297.01 161,165.45
无形资产摊销费 185,154.61 199,086.42
房屋租赁费 4,739,137.52 2,974,308.00
商业保险 36,982.37 37,040.07
其他费用 1,257,565.58 404,457.31
合计 130,037,606.05 76,385,354.43
（三十六）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,038,047.72 252,135.55
减：利息收入 762,176.78 1,992,076.97
汇兑损益 690,649.11 10,961.05
手续费 1,582,603.96 618,261.83
其他 6,532,807.41 --
合计 10,081,931.42 -1,110,718.54
其他说明：财务费用其他主要为开立境外保函手续费及境外贷款前置费支出。
（三十七）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,671,679.68 10,363,659.29
存货跌价损失 2,127,399.45 --
合计 10,799,079.13 10,363,659.29
（三十八）投资收益
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,885,926.58 7,507,235.75
理财收益 2,046,294.51 4,062,064.68
分步实现企业合并合并前股权按公允价值
361,620.17 --
重新计量产生的利得
合计 5,293,841.26 11,569,300.43
（三十九）营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 48,662.95 1,096.52 48,662.95
其中：固定资产处置利得 48,662.95 1,096.52 48,662.95
政府补助 8,584,622.25 7,677,408.66 2,551,333.70
其他 31,290.40 27,000.37 31,290.40
收购价差 76,783,605.91 -- 76,783,605.91
合计 85,448,181.51 7,705,505.55 79,414,892.96
注：收购价差详见本附注“七、（一）2、合并成本及商誉”所述。
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
“KF6500 智能牵引变电站自动化系统”项
75,878.92 75,878.92 与资产相关
目经费
“牵引供电系统动态数据取得和融合接口
技术及牵引供电系统动态数据评价系统” 136,555.56 136,555.56 与资产相关
项目经费
凯发轨道交通产业化基地基建工程项目
766,500.00 766,500.00 与资产相关
补助
增值税即征即退收入 6,033,288.55 4,990,534.18 与收益相关
分层分布实时监控引擎项目专项经费 280,000.00 -- 与收益相关
小巨人企业贷款贴息 600,000.00 -- 与收益相关
高速电气化铁路牵引供电故障测距系统
505,500.00 -- 与收益相关
的开发项目贴息
"131"创新型人才培养工程补助 50,000.00 -- 与收益相关
国内发明专利资助费 5,500.00 -- 与收益相关
中关村贷款贴息 112,908.66 -- 与收益相关
增值税减免税款 8,490.56 -- 与收益相关
天津妇联拨款 2,000.00 -- 与收益相关
软件产业发展资金 -- 700,000.00 与收益相关
滨海新区两化融合“十百千”专项资金 -- 200,000.00 与收益相关
新产品奖励款 -- 300,000.00 与收益相关
实用新型补贴 -- 1,000.00 与收益相关
防伪税控装置退税 -- 1,940.00 与收益相关
中关村促进会中介补助 8,000.00 5,000.00 与收益相关
创新型人才培养工程补贴 -- 50,000.00 与收益相关
高速铁路牵引变电所运营环境安全监控
-- 450,000.00 与收益相关
补贴
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2016 年度财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
合计 8,584,622.25 7,677,408.66 --
（四十）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 43,752.75 -- 43,752.75
其中：固定资产处置损失 43,752.75 -- 43,752.75
罚款及滞纳金 5,241.45 -- 5,241.45
对外捐赠 -- 40,000.00 --
合计 48,994.20 40,000.00 48,994.20
（四十一）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,579,939.55 12,994,272.97
递延所得税费用 -2,509,218.36 -1,342,673.13
合计 10,070,721.19 11,651,599.84
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 132,263,941.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,839,591.27
子公司适用不同税率的影响 4,046,381.90
调整以前期间所得税的影响 4,890.63
非应税收入的影响 -16,572,621.00
研发费用加计扣除的影响 -2,186,560.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,003,708.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
2,935,967.99
异或可抵扣亏损的影响
其他 -637.50
所得税费用 10,070,721.19
（四十二）其他综合收益
详见本附注“六、（二十九）其他综合收益”所述。
（四十三）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租金 6,630,982.32 7,823,824.13
政府补助 3,231,908.66 1,257,940.00
收到其他款项 7,390,666.97 5,107,715.64
合计 17,253,557.95 14,189,479.77
2、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 75,005,308.67 57,573,440.92
其中：付现管理费用 30,606,943.53 20,996,317.85
付现销售费用 22,735,928.70 22,793,491.95
付现财务费用 7,358,416.16 618,261.83
付现项目费用 14,304,020.28 13,165,369.29
支付保证金 208,365,232.07 17,607,082.81
支付其他款项 3,439,020.19 2,596,273.65
合计 286,809,560.93 77,776,797.38
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 45,000,000.00 200,000,000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与收购相关的中介机构服务费 19,150,700.91 --
购买理财产品 45,000,000.00 200,000,000.00
合计 64,150,700.91 200,000,000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
贷款前置费 3,328,894.92 --
（四十四）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 122,193,220.58 70,524,838.04
加：资产减值准备 10,799,079.13 10,363,659.29
固定资产折旧 17,804,613.09 12,136,722.50
无形资产摊销 1,856,699.55 1,585,279.56
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4,910.20 -1,096.52
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 3,422,216.61 263,096.60
投资损失（收益以“－”号填列） -5,293,841.26 -11,569,300.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,247,706.98 -1,342,673.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -261,511.38 --
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,961,495.45 -43,628,205.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -147,729,566.24 -121,964,760.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,228,520.77 41,110,912.53
其他 -57,632,905.00 --
经营活动产生的现金流量净额 -125,284,628.32 -42,521,527.50
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补充资料 本期金额 上期金额
2．不涉及现金收支的重大活动： -- --
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背
-- --
书转让的金额
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 280,482,260.79 164,176,457.90
减：现金的期初余额 164,176,457.90 379,701,477.33
加：现金等价物的期末余额 -- 125,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 125,000,000.00 --
现金及现金等价物净增加额 -8,694,197.11 -90,525,019.43
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额单位：人民币万元
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 13,711.78
其中：Keyvia Deutschland GmbH 20.72
Rail Power Systems GmbH 9,642.57
RPS Signal GmbH 1,329.16
天津保富电气有限公司 2,719.33
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,275.76
其中：Keyvia Deutschland GmbH 18.50
Rail Power Systems GmbH 9,505.95
RPS Signal GmbH 811.16
天津保富电气有限公司 940.15
取得子公司支付的现金净额 2,436.02
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 280,482,260.79 164,176,457.90
其中：库存现金 165,075.11 6,181.75
可随时用于支付的银行存款 280,317,185.68 164,170,276.15
可随时用于支付的其他货币资金 --
二、现金等价物 -- 125,000,000.00
其中：可以随时变现的理财产品 -- 100,000,000.00
三个月内到期的理财产品 -- 25,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 280,482,260.79 289,176,457.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
-- --
现金和现金等价物
（四十五）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 255,887,472.59 保函保证金
应收账款 37,345,908.55 质押借款
投资性房地产 89,576,845.28 抵押借款
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项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 81,011,040.50 抵押借款
无形资产 5,719,555.73 抵押借款
合计 469,540,822.65 --
（四十六）外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 23,322,505.64 -- 168,402,198.40
其中：欧元 19,325,658.24 7.3068 141,208,719.63
瑞士法郎 3,996,847.40 6.8037 27,193,478.77
应收账款 7,702,024.45 -- 56,254,043.70
其中：欧元 7,656,089.18 7.3068 55,941,512.43
瑞士法郎 45,935.27 6.8037 312,531.27
其他应收款（欧元） 766,562.99 7.3068 5,601,122.46
应付账款（欧元） 11,702,038.13 7.3068 85,504,452.21
其他应付款（欧元） 9,406,239.49 7.3068 68,729,510.71
长期借款（欧元） 17,400,000.00 7.3068 127,138,320.00
2、境外经营实体说明
主要经 记账本 记账本位币是否
重要的境外经营实体名称 记账本位币选择依据
营地 位币 发生变化
Keyvia Deutschland GmbH 德国 欧元 注册地所在国家的法定货币 否
Rail Power Systems GmbH） 德国 欧元 注册地所在国家的法定货币 否
RPS Signal GmbH 德国 欧元 注册地所在国家的法定货币 否
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
金额单位：人民币万元
股权取得比例 股权取得
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本
（%） 方式
Keyvia Deutschland GmbH 2016 年 6 月 20.72 100.00 收购
Rail Power Systems GmbH 2016 年 9 月 10,016.43 100.00 收购
RPS Signal GmbH 2016 年 9 月 1,380.69 100.00 收购
天津保富电气有限公司 2016 年 9 月 2,824.76 49.00 收购
续表
购买日的确定 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
依据 购买方的收入 购买方的净利润
Keyvia Deutschland GmbH 2016 年 6 月 股权变更完成 117.73 -190.12
Rail Power Systems GmbH 2016 年 9 月 股权变更完成 29,662.20 271.41
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购买日的确定 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
依据 购买方的收入 购买方的净利润
RPS Signal GmbH 2016 年 9 月 股权变更完成 3,349.45 -39.04
天津保富电气有限公司 2016 年 9 月 股权变更完成 2,663.43 920.15
注 1 ： Keyvia Deutschland GmbH （ 以 下 简 称 凯 发 德 国 ） 为 Quickstart 16/2015
Vermgensverwaltungs GmbH 更名后的公司名称，购买日凯发德国公司名称为 Quickstart 16/2015
Vermgensverwaltungs GmbH，后变更为凯发德国。
注 2：RPS Signal GmbH 为 Balfour Beatty Rail Signal GmbH 更名后的公司名称，股权购买协
议签订时公司名称为 Balfour Beatty Rail Signal GmbH，后变更为 RPS Signal GmbH。
本次 Rail Power Systems GmbH（以下简称 RPS）、RPS Signal GmbH（以下简称 RPS Signal）
及天津保富电气有限公司（以下简称天津保富）股权收购交易情况的主要说明：
2015 年 12 月，公司全资二级子公司凯发德国与 Balfour Beatty Rail GmbH 及 BICC Holdings
GmbH 签订了《股权购买协议》，凯发德国作为收购主体，购买 Balfour Beatty Rail GmbH 持有的
RPS 100%的股权，间接取得 RPS 持有的天津保富 49%的股权（Balfour Beatty Rail GmbH 已于 2016
年 4 月将其持有的天津保富 49%的股权转让予 RPS）；凯发德国作为收购主体，购买 BICC Holdings
GmbH 持有的 RPS Signal 100%股权，购买完成后，凯发德国直接持有 RPS 及 RPS Signal 100%股
权以及直接持有天津保富 51%、通过 RPS 间接持有天津保富 49%股权从而实现对上述三家公司
控制。
2016 年 9 月，公司全资二级子公司凯发德国与上述股权出售方签署了《交割备忘录》，根据
备忘录，上述股权转让事宜已经完成法律公正且凯发德国已经向上述股权出售方支付了 1,828,40
万欧元（折合人民币为 13,691.06 万元）的初步购买价款。
2017 年 3 月 17 日，公司全资二级子公司凯发德国与上述股权出售方确认了股权转让的最终
购买价款，最终购买价款为 1,828,40 万欧元，同时凯发德国承担原 Balfour Beatty Rail GmbH 高
级管理人员（现凯发德国高级管理人员）的长期应付职工薪酬合计 70.89 万欧元，因此公司的上
述股权购买价款合计 1,899.29 万欧元（折合人民币为 14,221.88 万元）。基于上述股权转让的最
终购买价款情况，公司作为资产负债表日后调整事项对企业合并成本进行了相应的调整。
分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易情况：
金额单位：人民币万元
第一次取得股 股权取得
被购买方名称 股权取得成本 股权取得比例（%）
权时点 方式
天津保富电气有限公司 2009 年 8 月 1,020.00 51.00 新设
（续表）
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股权取得比例
被购买方名称 购买日 股权取得成本 股权取得方式
（%）
天津保富电气有限公司 2016 年 9 月 2,824.76 49.00 收购
注：天津保富电气有限公司为本公司与 Balfour Beatty Rail GmbH 于 2009 年 8 月共同投资设
立的有限公司，注册资本 2000 万元，其中：公司出资 1020 万元人民币，持股比例 51%；Balfour
Beatty Rail GmbH 出资 980 万元人民币，持股比例 49%。根据天津保富公司章程，天津保富董事
会有 4 名成员，由上述两股东各派 2 名，董事会决议需全体董事一致同意方可生效，因此本公司在
本次股权收购前公司尚不能对天津保富形成控制，本次股权收购后，本公司通过直接持有天津保富
51%以及通过全资三级子公司 RPS 间接持有天津保富 49%股权从而实现对天津保富的实际控制。
2、合并成本及商誉
金额单位：人民币万元
RPS
合并成本 凯发德国 RPS 天津保富
Signal
--现金 20.72 9,642.57 1,329.16 2,719.33
--承担长期应付职工薪酬 -- 373.86 51.53 105.43
--购买日之前持有的股权于购买日的公
-- -- -- 4,527.39
允价值
合并成本合计 20.72 10,016.43 1,380.69 7,352.15
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 18.50 15,424.28 2,126.12 8,877.23
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
2.22 -5,407.85 -745.43 -1,525.08
公允价值份额的金额
注：由于 RPS 持有天津保富 49%股权，因此天津保富 49%股权在 RPS 个别报表中属于 RPS
资产，以下为了清晰说明本次企业合并的各家股权购买情况，因此在以下 RPS 的个别报表中，
均将天津保富 49%股权从个别报表中予以剔除，单独作为收购天津保富 49%股权进行列示及披
露。
大额商誉形成的主要原因：
（1）凯发德国：本公司的合并成本为人民币 20.72 万元，合并中取得凯发德国 100%权益在
购买日的公允价值为人民币 18.50 万元，两者的差额人民币 2.22 万元确认为商誉；
（2）RPS：本公司的合并成本为人民币 10,016.43 万元，合并中取得 RPS 100%权益在购买
日的公允价值为人民币 15,424.28 万元，两者的差额人民币-5,407.85 万元确认为负商誉（营业外
收入）；
（3）RPS Signal：本公司的合并成本为人民币 1,380.69 万元，合并中取得 RPS Signal 100%
权益在购买日的公允价值为人民币 2,126.12 万元，两者的差额人民币-745.43 元确认为负商誉（营
业外收入）；
（4）天津保富：本公司的合并成本为人民币 7,352.15 万元，合并中取得天津保富 100%权益
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在购买日的公允价值为人民币 8,877.23 万元，两者的差额人民币-1,525.08 元确认为负商誉（营业
外收入）。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
凯发德国 RPS
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 18.50 18.50 9,505.95 9,505.95
应收款项 -- -- 5,082.39 5,082.39
预付账款 208.35 208.35
存货 -- -- 26,023.29 26,023.29
其他流动资产 342.25 342.25
可供出售金融资产 60.56 60.56
固定资产 -- -- 5,676.38 3,736.95
无形资产 -- -- 384.13 346.45
负债： -- --
应付款项 -- -- 7,696.67 7,696.67
预收款项 5,143.12 5,143.12
应付职工薪酬 -- -- 4,088.92 4,088.92
应交税费 334.03 334.03
其他应付款 6,030.15 6,030.15
长期应付职工薪酬 7,646.14 7,646.14
预计负债 524.57 524.57
递延所得税负债 -- -- 395.42 ---
净资产 18.50 18.50 15,424.28 13,842.59
减：少数股东权益 -- -- -- --
取得的净资产 18.50 18.50 15,424.28 13,842.59
续表
RPS Signal 天津保富
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 811.16 811.16 1,195.19 1,195.19
应收款项 1,092.44 1,092.44 4,804.21 4,804.21
预付账款 448.63 448.63
其他应收款 0.21 0.21 301.86 301.86
存货 3,287.84 3,287.84 4,110.72 4,110.72
其他流动资产 305.75 305.75 80.14 80.14
固定资产 2,161.01 1,743.53 175.50 140.10
投资性房地产 211.86 211.86
递延所得税资产 128.65 137.13
负债： -- --
短期借款 861.00 861.00
应付款项 923.98 923.98 1,192.47 1,192.47
预收款项 1,129.82 1,129.82 125.17 125.17
应付职工薪酬 183.43 183.43 65.39 65.39
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RPS Signal 天津保富
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
应交税费 17.79 17.79 26.23 26.23
其他应付款 134.17 134.17 54.89 54.89
长期应付职工薪酬 25.10 25.10
预计负债 3,246.36 3,246.36
递延所得税负债 83.50 -- 12.51 -
递延收益 30.00 86.50
净资产 2,126.12 1,792.14 8,877.23 8,806.32
减：少数股东权益 -- -- -- --
取得的净资产 2,126.12 1,792.14 8,877.23 8,806.32
企业合并中不存在承担的被购买方的或有负债。
4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
( 1 ) 通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
购买日之前原 购买日之前原 购买日之前与
购买日之前
购买日之前原持 持有股权按照 持有股权在购 原持有股权相
被购买方 原持有股权
有股权在购买日 公允价值重新 买日的公允价 关的其他综合
名称 在购买日的
的账面价值 计量产生的利 值的确定方法 收益转入投资
公允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
天津保富 4,491.23 4,527.39 36.16 根据评估结果 --
( 2 ) 其他说明
公司通过多次交易分步实现对天津保富的合并情况详见本附注“七、（一）1、本期发生的非
同一控制下企业合并”所述。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 注册 业务 持股比例(%) 取得
子公司名称 级次
营地 地 性质 直接 间接 方式
北京南凯自动化系统工程有限
二级 境内 北京 制造业 100.00 -- 收购
公司
北京瑞凯软件科技开发有限公 软件
二级 境内 北京 100.00 -- 收购
司 开发
天津东方凯发电气自动化技术 软件
二级 境内 天津 65.00 -- 收购
有限公司 开发
天津阿尔法优联电气有限公司 二级 境内 天津 制造业 67.00 -- 设立
天津保富电气有限公司 二级 境内 天津 制造业 51.00 49.00 收购
股权
Keyvia Deutschland GmbH 二级 境外 德国 100.00 - 收购
投资
Rail Power Systems GmbH 三级 境外 德国 制造业 -- 100.00 收购
RPS Signal GmbH 三级 境外 德国 制造业 -- 100.00 收购
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2、重要的非全资子公司
本期归属于 本期向少数股
少数股东的持股 期末少数股
子公司名称 少数股东的 东宣告分派的
比例（%） 东权益余额
损益 股利
天津东方凯发电气自动化技术
35.00 497,298.94 -- 5,839,451.56
有限公司
天津阿尔法优联电气有限公司 33.00 -69,469.22 -- 2,617,646.62
合计 -- 427,829.72 -- 8,457,098.18
3、重要非全资子公司的主要财务信息
（1）重要非全资子公司的财务状况
期末余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债
天津东方凯发电气自
19,729,499.77 164,036.54 19,893,536.31 3,209,388.99 -- 3,209,388.99
动化技术有限公司
天津阿尔法优联电气
13,789,553.53 401,923.28 14,191,476.81 6,259,214.33 -- 6,259,214.33
有限公司
续表
期初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债
天津东方凯发电气自
17,490,540.25 182,632.73 17,673,172.98 2,409,879.77 -- 2,409,879.77
动化技术有限公司
天津阿尔法优联电气
7,398,751.89 289,798.27 7,688,550.16 2,745,774.90 -- 2,745,774.90
有限公司
（2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量
本期金额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
天津东方凯发电气自动化技术
11,827,263.16 1,420,854.11 1,420,854.11 789,203.60
有限公司
天津阿尔法优联电气有限公司 16,752,681.48 -210,512.78 -210,512.78 -4,638,876.74
续表
上期金额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润
额 流量
天津东方凯发电气自动化技术
14,180,316.58 2,315,776.73 2,315,776.73 -12,370.49
有限公司
天津阿尔法优联电气有限公司 2,379,407.06 136,099.37 136,099.37 -1,600,330.87
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业
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天津凯发电气股份有限公司
2016 年度财务报表附注
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
天津保富电气有
天津 天津 制造业 51% 49% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明及其他说明：
天津保富电气有限公司为本公司与 Balfour Beatty Rail GmbH 于 2009 年 8 月共同投资设立的
有限公司，注册资本 2000 万元，其中：本公司出资 1020 万元人民币，持股比例 51%；Balfour Beatty
Rail GmbH 出资 980 万元人民币，持股比例 49%。根据天津保富公司章程，天津保富董事会有 4
名成员，由上述两股东各派 2 名，董事会决议需全体董事一致同意方可生效，因此本公司在本次
股权收购前公司尚不能对天津保富形成控制。2016 年 9 月，本公司子公司凯发德国完成上述“附
注七、（一）1、本期发生的非同一控制下企业合并”所述的股权收购后，本公司通过直接持有天
津保富 51%以及通过全资三级子公司 RPS 间接持有天津保富 49%股权从而实现对天津保富的实
际控制，因此以下数据披露中合营企业本期财务数据均为 2016 年 9 月 30 日或 2016 年 1-9 月财
务数据。
2、重要合营企业的主要财务信息
2016.9.30/2016 年 1-9 月 期初余额/上期发生额
项目
天津保富 天津保富
流动资产 109,407,395.33 124,624,833.91
其中：现金和现金等价物 11,951,859.19 15,028,080.29
非流动资产 2,772,303.94 2,678,015.73
资产合计 112,179,699.27 127,302,849.64
流动负债 23,251,463.92 44,318,293.85
非流动负债 865,000.00 580,000.00
负债合计 24,116,463.92 44,898,293.85
归属于母公司股东权益 88,063,235.35 82,404,555.79
按持股比例计算的净资产份额 44,912,250.03 42,026,323.46
营业收入 35,633,196.85 91,197,611.33
财务费用 1,024,994.09 184,361.51
所得税费用 782,698.43 2,223,565.74
净利润 5,658,679.56 14,720,070.09
其他综合收益 -- --
综合收益总额 5,658,679.56 14,720,070.09
本年度收到的来自合营企业的股利 -- --
九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的
信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。为控制上述相关风险，本公
司管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
货币资金：本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
应收票据、应收账款、其他应收款等：本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，
根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进
行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项
应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备，用以保证本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应收账款前五名客户欠款合计 110,992,151.73 元，占应收账
款期末余额合计数的比例 25.46%，不存在信用集中风险。
（二）流动性风险
流动性风险为本公司在负债到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理应对流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉
造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司财务部门通过监控现
金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
资金偿还债务，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公
司面临的利率风险主要来源于银行借款，于 2016 年 12 月 31 日，按照公司目前签订的非固定利
率借款合同，在其他借款条件假设不变的情况下，基准利润上升 10%或下降 10%对公司的下一年
度的利息支出影响金额为 16.32 万元。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本
公司承受外汇风险主要与欧元有关，除本公司几个下属子公司以欧元进行采购和销售外，本公司
的其他主要业务活动以人民币计价结算，于 2016 年 12 月 31 日，公司的外币资产、负债情况详
见本附注“六、（四十六）”，除该表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债主要为
人民币余额，该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
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2016 年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
（一）本公司的实际控制人
本企业实际控制人为孔祥洲、王伟。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“八、（一）在子公司中的权益”。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营企业详见本附注“八、（三）在合营安排或联营企业中的权益”。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王 勇 公司董事
褚 飞 董事、副总经理
张忠杰 董事、副总经理
王传启 董事、副总经理
武常岐 独立董事
方攸同 独立董事
徐 泓 独立董事
赵 勤 监事会主席
温国旺 监事
刘 坤 职工监事
蔡登明 副总经理、董事会秘书
张 刚 副总经理
赵一环 财务负责人
赵 玲 公司实际控制人孔祥洲之爱人
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
( 1 ) 采购商品/接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
天津保富电
采购
气股份有限 市场价 18,257,449.74 3.86% 42,514,246.09 18.25%
商品
公司
( 2 ) 出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
易内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
天津保富电
出售
气股份有限 市场价 1,764,549.59 1.05 855,555.56 0.21
商品
公司
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本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
易内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
天津保富电
技术
气股份有限 市场价 -- -- 896,226.42 12.49
服务
公司
2、关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
天津保富电气股份有限 凯发轨道交通产业化
1,328,905.40 2,603,581.80
公司 基地
3、关联担保情况
本公司作为被担保方
金额单位：人民币万元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
孔祥洲 1,500.00 2015-12-14 主合同项下借款到期日后两年 否
2016-8-15 至 2017-8-15 期间主
孔祥洲、赵玲 6,000.00 2016-8-15 否
合同项下全部借款
2016-7-20 至 2019-7-20 期间主
孔祥洲、王伟 35,000.00 2016-7-20 否
合同项下全部借款
4、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,572,270.00 4,748,925.00
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 天津保富电气股份有限公司 -- -- 600,000.00 30,000.00
预付账款 天津保富电气股份有限公司 -- -- 2,167,729.50 --
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 天津保富电气股份有限公司 -- 13,438,759.30
（七）关联方承诺
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露未披露的关联方承诺事项。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
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根据公司《第三届董事会第二十四次会议》，本公司拟向激励对象授予限制性股票，授予的
限制性股票总量为 442 万股，约占激励计划签署时公司股本总额 27,200.00 万股的 1.63%，截至
2016 年 12 月 31 日，本公司尚未完成股份支付的授予工作。
（二）或有事项
未结清保函
金额单位：人民币万元
单位名称 业务种类 期末未结清余额
天津凯发电气股份有限公司（母公司） 保函 9,925.28
北京南凯自动化系统工程有限公司（全资子公司） 保函 1,156.23
天津保富电气有限公司 保函 2,109.83
Rail Power Systems GmbH 保函 24,378.05
十二、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
本公司拟以截至 2016 年 12 月 31 日公司股份总数 272,000,000 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金红 0.21 元（含税），共计分配股利 5,712,000.00 元（含税）。
（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利 5,712,000.00
上述 2016 年度利润分配预案尚需公司股东大
经审议批准宣告发放的利润或股利
会审议批 准
（三）其他资产负债表日后事项说明
本公司资产负债表日后调整事项说明详见本附注“七、（一）1、本期发生的非同一控制下企
业合并”所述。
十三、其他重要事项
（一）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合
并为一个经营分部：
A、 各单项产品或劳务的性质；
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B、 生产过程的性质；
C、 产品或劳务的客户类型；
D、销售产品或提供劳务的方式；
E、生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响
2、报告分部的财务信息
本公司以经营区域为基础确定报告分部，主要经营信息如下：
项目 境外经营主体 境内经营主体 分部间抵销 合计
营业收入 328,591,044.52 453,995,582.13 9,852,279.45 772,734,347.20
营业成本 278,041,911.21 245,252,309.23 7,767,820.30 515,526,400.14
期间费用 53,276,616.34 146,643,444.34 -- 199,920,060.68
净利润 77,573,923.80 46,703,755.93 2,084,459.15 122,193,220.58
（二）其他
本公司在本次境外资产收购前（资产收购情况详见本附注八、（一）1、本期发生的非同一控
制下企业合并”所述），原 RPS Signal 管理层计划出售公司信号业务资产。本次境外资产购买后，
本公司全资二级子公司凯发德国持有 RPS Signa 100%股权，实现对 RPS Signa 的 100%控制，本
公司管理层维持原 RPS Signal 管理层对信号业务的市场及价值判断，继续对信号业务进行出售，
截至报告日，凯发德国已经与意向方针对于 RPS Signal 信号业务的出售事项达成初步意向，意
向出售价款基本为零。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款分类及披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 237,853,741.39 98.17 46,088,200.00 19.38 191,765,541.39
组合小计 237,853,741.39 98.17 46,088,200.00 19.38 191,765,541.39
单项金额虽不重大但单项
4,441,937.50 1.83 -- -- 4,441,937.50
计提坏账准备的应收账款
合计 242,295,678.89 100.00 46,088,200.00 19.02 196,207,478.89
续表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
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期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 238,810,802.23 99.08 33,751,329.10 14.13 205,059,473.13
组合小计 238,810,802.23 99.08 33,751,329.10 14.13 205,059,473.13
单项金额虽不重大但单项
2,223,900.00 0.92 -- -- 2,223,900.00
计提坏账准备的应收账款
合计 241,034,702.23 100.00 33,751,329.10 14.00 207,283,373.13
组合中，境内按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 109,317,375.71 5,465,868.79 5.00
1至2年 58,558,337.61 5,855,833.76 10.00
2至3年 27,132,180.16 5,426,436.03 20.00
3至4年 24,039,680.30 12,019,840.15 50.00
4至5年 7,429,731.69 5,943,785.35 80.00
5 年以上 11,376,435.92 11,376,435.92 100.00
合计 237,853,741.39 46,088,200.00 --
续表
期初余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 121,209,712.21 6,060,485.61 5.00
1至2年 67,390,681.21 6,739,068.12 10.00
2至3年 30,304,441.20 6,060,888.24 20.00
3至4年 7,729,731.69 3,864,865.85 50.00
4至5年 5,751,073.20 4,600,858.56 80.00
5 年以上 6,425,162.72 6,425,162.72 100.00
合计 238,810,802.23 33,751,329.10 --
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,336,870.90 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 88,823,884.14 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 36.66 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,441,048.51 元。
5、本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
6、本报告期无转移应收账款且继续涉入的情况
（二）其他应收款
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1、其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 15,147,627.02 96.38 1,523,566.50 10.06 13,624,060.52
组合小计 15,147,627.02 96.38 1,523,566.50 10.06 13,624,060.52
单项金额虽不重大但单项计
569,304.52 3.62 -- -- 569,304.52
提坏账准备的其他应收款
合计 15,716,931.54 100.00 1,523,566.50 9.69 14,193,365.04
续表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 17,703,771.23 100.00 1,717,496.70 9.70 15,986,274.53
组合小计 17,703,771.23 100.00 1,717,496.70 9.70 15,986,274.53
单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的其他应收款
合计 17,703,771.23 100.00 1,717,496.70 9.70 15,986,274.53
组合中，境内按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,947,997.48 497,399.87 5.00
1至2年 3,280,441.87 328,044.19 10.00
2至3年 1,244,982.97 248,996.59 20.00
3至4年 432,659.70 216,329.85 50.00
4至5年 43,745.00 34,996.00 80.00
5 年以上 197,800.00 197,800.00 100.00
合计 15,147,627.02 1,523,566.50 --
续表
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,109,985.97 555,499.30 5.00
1至2年 3,335,231.46 333,523.15 10.00
2至3年 2,999,008.80 599,801.75 20.00
3至4年 61,745.00 30,872.50 50.00
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2016 年度财务报表附注
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
4至5年 -- -- 80.00
5 年以上 197,800.00 197,800.00 100.00
合计 17,703,771.23 1,717,496.70 --
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 193,930.20 元。
3、本期公司无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 13,177,767.00 15,920,493.00
员工业务借款 814,723.57 866,250.46
其他 1,724,440.97 917,027.77
合计 15,716,931.54 17,703,771.23
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例（%）
1至2年
同方股份有限公司 投标保证金 1,990,000.00 12.66 258,000.00
/2 至 3 年
五矿国际招标有限责
投标保证金 1,500,000.00 1 年以内 9.54 75,000.00
任公司
天津市泛亚工程机电
投标保证金 1,150,000.00 1 年以内 7.32 57,500.00
设备咨询有限公司
中铁电气化局集团物
投标保证金 998,000.00 1 年以内 6.35 49,900.00
资贸易有限公司
长沙公共资源交易中
投标保证金 800,000.00 1 年以内 5.09 40,000.00
心投标保证金专户
合计 -- 6,438,000.00 -- 40.96 480,400.00
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 148,058,166.61 --- 148,058,166.61 85,903,555.77 -- 85,903,555.77
对合营企业投资 -- -- -- 42,026,323.46 -- 42,026,323.46
合计 148,058,166.61 --- 148,058,166.61 127,929,879.23 -- 127,929,879.23
1、对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
北京南凯自动化系
70,776,568.74 -- -- 70,776,568.74 -- --
统工程有限公司
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天津凯发电气股份有限公司
2016 年度财务报表附注
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
北京瑞凯软件科技
8,466,470.49 -- -- 8,466,470.49 -- --
开发有限公司
天津东方凯发电气
自动化技术有限公 3,444,516.54 -- -- 3,444,516.54 -- --
司
天津阿尔法优联电
3,216,000.00 2,144,000.00 -- 5,360,000.00 -- --
气有限公司
Keyvia Germany
-- 15,098,360.80 -- 15,098,360.80 -- --
GmbH
天津保富电气有限
-- 44,912,250.04 -- 44,912,250.04 -- --
公司
合计 85,903,555.77 62,154,610.84 -- 148,058,166.61 -- --
2、对联营、合营企业投资
单位：人民币万元
本期增减变动
权益法 其他 宣告发 减值准
期初 其他 计提 期末
投资单位 追加 减少 下确认 综合 放现金 备期末
余额 权益 减值 其他 余额
投资 投资 的投资 收益 股利或 余额
变动 准备
损益 调整 利润
合营企业 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
天津保富
电气有限 4,202.63 -- -- 288.59 -- -- -- -- -4,491.23 -- --
公司
3、其他说明
本公司长期股权中本期减少情况详见本附注“七、（一）1、本期发生的非同一控制下企业合
并”所述。
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 297,399,557.08 180,834,699.73 286,740,751.79 191,998,938.07
其他业务 7,662,137.44 7,318,647.62 8,297,051.22 7,113,131.77
合计 305,061,694.52 188,153,347.35 295,037,803.01 199,112,069.84
2、主营业务收入和主营业务成本
（1）按产品分类
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铁路供电综合自动化系统 65,872,098.12 29,872,936.43 94,110,306.37 45,077,012.18
城市轨道交通综合监控系
111,517,771.08 69,881,092.93 66,637,870.43 48,536,779.54
统
城市轨道交通综合安防系 56,926,322.12 37,898,559.91 27,925,215.26 16,888,252.09
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天津凯发电气股份有限公司
2016 年度财务报表附注
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
统
轨道交通供电检测装备 2,714,189.73 1,772,640.68 5,853,846.15 3,822,507.45
变电站供电系统 55,286,813.76 38,459,704.21 87,005,528.25 74,366,726.49
技术服务及其他 5,082,362.27 2,949,765.57 5,207,985.33 3,307,660.32
合计 297,399,557.08 180,834,699.73 286,740,751.79 191,998,938.07
（2）按行业分类
本期金额 上期金额
行业
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铁路 64,098,593.86 28,770,446.32 96,066,716.62 45,960,288.95
城市轨道交通 232,935,582.10 151,788,195.18 190,366,364.31 145,788,338.08
其他 365,381.12 276,058.23 307,670.86 250,311.04
合计 297,399,557.08 180,834,699.73 286,740,751.79 191,998,938.07
（3）按区域分类
本期金额 上期金额
区域
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华北 218,200,947.26 128,208,314.31 139,376,581.54 86,986,571.89
华东 27,726,160.96 18,134,065.47 44,779,471.31 28,560,929.50
华南 20,686,550.61 15,295,740.68 49,458,893.70 40,550,710.10
华中 10,950,762.49 9,710,893.70 4,968,077.91 2,548,323.67
西北 10,513,818.83 3,383,853.46 4,636,648.74 1,417,608.46
西南 2,985,433.12 2,626,345.37 34,581,918.76 27,260,479.23
东北 6,335,883.81 3,475,486.75 8,939,159.83 4,674,315.22
合计 297,399,557.08 180,834,699.73 286,740,751.79 191,998,938.07
4、报告期公司主营业务收入前五名客户情况
2016 年度公司前五名客户营业收入共计 199,192,383.93 元，占公司主营业务收入的比例为
66.98 %。
2015 年度公司前五名客户营业收入共计 143,856,430.30 元，占公司主营业务收入的比例为
50.17 %。
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,885,926.58 7,507,235.75
理财收益 1,711,808.22 3,051,653.74
合计 4,597,734.80 10,558,889.49
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,910.20 处置固定资产净收益
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2016 年度财务报表附注
项目 金额 说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- --
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
收到的政府补助及结转
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 2,551,333.70
的递延收益
外）
本期股权收购负商誉及
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
分步实现企业合并合并
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 77,145,226.08
前股权按公允价值重新
公允价值产生的收益
计量产生的利得
委托他人投资或管理资产的损益 2,046,294.51 银行理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,048.95 其他营业外收支净额
本期与股权收购相关的
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -19,150,700.91
中介机构费用
小计 62,623,112.53 --
减：企业所得税影响数 -2,181,131.31 --
少数股东权益影响额 -- --
归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 64,804,243.84 --
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.40 0.45 0.45
扣除非经常性损益后归属于公司
6.74 0.21 0.21
普通股股东的净利润
天津凯发电气股份有限公司
二〇一七年四月十八日
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