北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京昆仑万维科技股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人周亚辉、主管会计工作负责人王立伟及会计机构负责人(会计主
管人员)马苓月声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 280000000 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 30 股。
公司半年度财务报告已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并被出
具标准审计报告。
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目录
2015 半年度报告 ............................................................... 1
第一节 重要提示、释义 ........................................................ 2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................... 6
第三节 董事会报告 ............................................................ 9
第四节 重要事项 ............................................................. 23
第五节 股份变动及股东情况 ................................................... 54
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 58
第七节 财务报告 ............................................................. 59
第八节 备查文件目录 ........................................................ 134
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释义
释义项 指 释义内容
北京昆仑万维科技股份有限公司，或依文中所意，有时亦指本公司及
本公司、公司、股份公司、昆仑万维 指
附属公司
昆仑有限 指 北京昆仑万维科技有限公司，即发行人前身
昆仑在线 指 北京昆仑在线网络科技有限公司
广州昆仑 指 广州昆仑在线信息科技有限公司
昆仑乐享 指 北京昆仑乐享网络技术有限公司
昆仑日本 指 昆仑日本株式会社
昆仑韩国 指 昆仑韩国株式会社
昆仑香港 指 昆仑在线（香港）股份有限公司
昆仑马来 指 KORAM GAME（M）SDN.BHD.
昆仑美国 指 Kunlun US Inc
昆仑欧洲 指 Kunlun Europe Limited
游景蓝图 指 游景蓝图（香港）科技股份有限公司
网潮香港 指 网潮（香港）科技股份有限公司
香港万维 指 香港昆仑万维股份有限公司
昆仑台湾 指 台湾昆仑万维有限公司
盈瑞世纪 指 北京盈瑞世纪软件研发中心（有限合伙）
昆仑博观 指 北京昆仑博观科技中心（有限合伙）
昆仑博远 指 北京昆仑博远科技中心（有限合伙）
东方富海（芜湖） 指 东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）
东方富海（芜湖）二号 指 东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）
澜讯科信 指 北京澜讯科信投资顾问有限公司
小村申祥 指 上海小村申祥创业投资合伙企业（有限合伙）
星泰投资 指 杭州星泰投资管理有限公司
华为控股 指 华为投资控股有限公司
鼎麟科创 指 天津鼎麟科创股权投资基金合伙企业（有限合伙）
银德创投 指 北京银德创业投资中心（有限合伙）
北京无限游 指 北京无限游信息技术有限公司
上海昆恒 指 上海昆恒网络科技有限公司
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TalkTalk 指 TalkTalk Limited
畅游瑞科 指 北京畅游瑞科互联网技术有限公司
龙渊天启 指 北京龙渊天启投资管理中心（有限合伙）
广州优蜜 指 广州优蜜信息科技有限公司
报告期 指 2015 年 1-6 月
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
畅游 指 一家在美国上市的网络游戏公司（NASDAQ：CYOU）
HEROIC VISION HOLDINGS LIMITED，系畅游下属公司畅游（香港）有
HEROIC VISION 指
限公司在英属维尔京群岛设立的全资子公司
PayPal 指 PayPal Pte. Ltd.，一家在线支付服务提供商
谷歌 AdSense 广告联盟。具有一定访问量的网站发布商加入 Google
AdSense 后，即成为 Google Adsense 的会员网站，随后可以在自己网
Google AdSense 指
站上显示 Google 关键词广告，Google 根据会员网站显示的广告被点
击的次数支付佣金
中国互联网信息中心，是经国家主管部门批准，于 1997 年 6 月 3 日
CNNIC 指
组建的管理和服务机构，行使国家互联网信息中心的职责
艾瑞市场咨询有限公司，一家独立的第三方研究机构，艾瑞咨询通过
艾瑞咨询 指 行业专家、企业、渠道的深度访谈以及各种公开资料对互联网及其子
行业进行研究，定期或不定期发布互联网相关的研究报告
易观智库商业信息服务平台，一家独立的第三方研究机构，易观智库
易观智库 指 基于历史数据、上市公司公开披露信息、专家访谈等对互联网及信息
技术等行业进行研究，定期或不定期发布互联网相关的研究报告
2013 年 12 月 28 日修订，2014 年 3 月 1 日起施行的《中华人民共和
《公司法》 指
国公司法》
2005 年 12 月 27 日修订，2006 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和
《证券法》 指
国证券法》
《上市公司章程指引》 指 《上市公司章程指引（2014 年修订）》
《公司章程》 指 北京昆仑万维科技股份有限公司现行章程
《公司章程（草案）》 指 发行人上市后适用的《北京昆仑万维科技股份有限公司章程（草案）》
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 昆仑万维 股票代码 300418
公司的中文名称 北京昆仑万维科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 昆仑万维
公司的外文名称（如有） Beijing Kunlun Tech Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Kunlun
公司的法定代表人 周亚辉
注册地址 北京市海淀区知春路 118 号知春大厦 B 座 605E
注册地址的邮政编码 100080
办公地址 北京市东城区西总布胡同 46 号明阳国际中心 B 座
办公地址的邮政编码 100005
公司国际互联网网址 www.kalends.cn
电子信箱 ir@kunlun-inc.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周亚辉 钱肖凌
北京市东城区西总布胡同 46 号明阳国际 北京市东城区西总布胡同 46 号明阳国际
联系地址
中心 B 座 中心 B 座
电话 010-65210366 010-65210366
传真 010-65210399 010-65210399
电子信箱 ir@kunlun-inc.com ir@kunlun-inc.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报 、中国证券报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 北京市东城区西总布胡同 46 号明阳国际中心 B 座
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 886,244,200.87 968,256,335.84 -8.47%
归属于上市公司普通股股东的净利润
194,825,145.94 231,711,626.10 -15.92%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
157,512,001.86 230,734,278.77 -31.73%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -90,428,016.60 228,023,821.98 -139.66%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.323 1.09 -129.63%
股）
基本每股收益（元/股） 0.70 1.10 -36.36%
稀释每股收益（元/股） 0.70 1.10 -36.36%
加权平均净资产收益率 8.88% 23.91% -15.03%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
7.18% 23.80% -16.62%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,174,591,221.31 1,468,243,095.99 116.22%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
2,443,454,813.02 1,011,905,564.67 141.47%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
8.7266 4.8186 81.10%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 6,588.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,457,162.97
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 805,479.44
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
30,459,058.05
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,476,310.60
减：所得税影响额 891,455.88
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合计 37,313,144.08 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
详见第四节“董事会报告”相关部分
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2015年上半年，公司积极布局全球化的互联网综合服务提供商体系，已初步搭建了以互联网游戏为业务根基，互联网
金融为战略突破口，互联网产品为业务新兴点的三头并进的成长态势。同时，为保证上述布局的资金需求，公司已于8月份
公布了非公开发行股票预案。报告期内，公司实现营业收入88,624.42万元，同比下降8.47%；营业利润18,966.36万元，同
比下降30.73%；归属于上市公司股东的净利润19,482.51万元，同比下降15.92%。主要原因是去年同期公司主推的《啪啪三
国》等移动游戏表现良好，而报告期内，公司为确保成功率以及产品的精品化，将多款产品进行了多次调优型测试，导致部
分优质游戏延期至下半年发行。如美国EA公司授权的赛车类游戏《极品飞车：最高通缉2015》已于7月上线；美国 Big Fish
Games, Inc.开发的旅行题材三消类游戏《糖糖大世界》已于8月18日在IOS和Android平台正式登陆。同时，公司于报告期内
开始在内部搭建互联网金融体系，导致成本较同期上涨4.81%。
报告期内公司三个板块业务具体发展情况如下：
（1）游戏业务
报告期内，在公司经营管理团队和全体员工的共同努力下，围绕2015年度经营计划有序开展工作，继续巩固游戏研发、
发行和平台的传统优势，进一步开拓全球化发行网络及全球化IP获取通路，增强了公司市场竞争力，发行业务呈现稳健发展
的态势。
按业务构成来看，公司提前判断互联网游戏发展趋势，及时调整网页游戏在公司整体业务中的比重，将手机游戏作为
重点发力方向。未来公司将集中精力重点打造精品化、强IP类的手机游戏。报告期内，手机游戏业务收入70,992.99万元，
较上年同期增长8.62%，主要原因为中国大陆地区以自研游戏《无双剑姬》等为代表，在港澳台地区以《全民奇迹》等为代
表，在韩国地区以《太极熊猫》为代表，在东南亚地区以自研游戏《武侠外传》为代表的移动终端联网游戏表现良好。
研发方面，公司成功发行多款自研产品，如ARPG移动端游戏《无双剑姬》和卡牌移动端游戏《风云三国2》等。《无双
剑姬》除已经在上半年上线大陆地区以外，其繁体版也已于2015年8月初上线港澳台地区，预计下半年还将在韩国、东南亚
等地区陆续发布本地化版本。同时，公司下半年还将在全球持续推出自研精品，在保持代理发行领先地位的同时，逐渐转型
形成研发一体的综合体系。
公司2015年下半年计划上线的作品有：
1）大陆地区：美国 Big Fish Games, Inc.开发的旅行题材三消类游戏《糖糖大世界》已于8月18日在IOS和Android
平台正式登陆；美国EA公司授权的赛车类游戏《极品飞车：最高通缉2015》；芬兰Supercell Oy 公司开发的经典策略游戏
《部落冲突》等。
2）大陆及港澳台地区：与芬兰Rovio公司合作全球同时发布的经典续作《愤怒的小鸟2》已于7月31日上线；上海心引
游戏开发的重磅魔幻大作《兽人计划》；杭州电魂研发的掌上MOBA《梦三国》移动端游戏版；自研3D捉妖卡牌移动端游戏《师
傅有妖气》；继承二次元端游鼻祖《艾尔之光》的自研3D横版动作移动端游戏《艾尔战记》等。
3）港澳台地区：由日本Pokelabo公司开发的《十字召唤师》等。
4）韩国地区：：《无双剑姬》、《乱斗西游》、《世界2》等。
5）东南亚地区：《无双剑姬》、《梦三国》、《全民奇迹》等。
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6）日本地区：自研卡牌移动端游戏《风云三国2》日文版已于7月上线。
7）欧洲地区：《刀塔传奇》等。
（2）互联网金融业务
公司于上市后提出战略布局互联网金融方向，经过半年的探索已初显体系。
目前，公司已通过投资相关细分行业优质公司，获取了国内用户端和国内外资产端。其中用户端包括国内领先的个人
理财应用服务提供商随手科技，持股比例8.25%。国内资产端包括国内领先的面向大学生分期消费的金融服务平台趣分期，
直接和间接持股比例合计23.85%；以及创新型互联网金融平台银客网，持股比例20%。海外资产端包括英国伦敦P2P平台
Lendinvest，持股比例20%。
与此同时，公司开始搭建内部互联网金融团队，拟打造满足中国人海外资产配置和投资需求的互联网金融平台。
另外，公司于2015年8月初公布了非公开发行股票预案，其中海淘金P2P平台以及海外互联网金融P2P 平台均为公司为
了实现“打造全球化互联网金融平台”这一目标的配套项目。
（3）互联网产品
报告期内，公司以1Mobile为主的软件应用商店业务运营状况良好。为配合公司在海外布局的整体战略方向，即非公开
发行股票预案中的“1Mobile 线下手机分发渠道建设”项目，公司调整了软件应用商店的市场策略及利润诉求，主动减少线
上收入。目前1Mobile的线上月均活跃用户稳定在1400万左右。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 886,244,200.87 968,256,335.84 -8.47%
营业成本 321,158,420.35 250,718,064.49 28.10%
销售费用 334,013,245.64 305,540,788.15 9.32%
管理费用 94,829,055.76 106,429,391.65 -10.90%
财务费用 -24,677,911.67 7,506,883.74 -428.74% 主要是汇率波动所致；
主要是子公司利润总额
所得税费用 1,778,537.16 43,204,584.07 -95.88% 减少及享有的税收优惠
政策所致；
主要是公司自研手游项
研发投入 28,804,595.16 14,201,547.96 102.83%
目投入增加所致；
主要是收入回款减少及
经营活动产生的现金流
-90,428,016.60 228,023,821.98 -139.66% 支付的广告费增加所
量净额
致；
投资活动产生的现金流 主要是公司对外投资增
-1,225,533,242.70 -69,808,725.21 1,655.56%
量净额 加所致；
筹资活动产生的现金流 主要是公司收到上市的
1,540,856,729.83 -120,770,880.00 -1,375.85%
量净额 募集资金所致；
现金及现金等价物净增 226,860,501.66 65,604,245.66 245.80% 主要是筹资活动及投资
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加额 活动影响所致；
主要是收到募集资金所
货币资金 984,685,667.69 704,825,166.03 39.71%
致；
主要是预付给研发商的
预付款项 314,760,990.51 127,642,048.83 146.60%
授权金、分成增加所致；
主要是公司尚未收回转
其他应收款 43,511,679.06 33,229,224.11 30.94%
让股权的余款所致；
主要是购买的理财产品
其他流动资产 290,597,192.14 8,629,401.78 3,267.52%
增加所致；
主要是公司本报告期内
开发支出 888,850.39 -100.00% 将已发生的开发支出进
行了费用化处理所致；
主要是公司新增银行借
短期借款 205,626,508.11 100.00%
款所致；
主要是公司上年未发放
应付职工薪酬 12,919,365.10 26,400,996.16 -51.06% 的奖金在本期发放所
致；
主要是公司外部往来款
其他应付款 8,720,481.58 4,364,549.74 99.80%
项增加所致；
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
（1）以中国为首的全球移动游戏市场的快速增长：
根据TalkingData于2015年7月发布的统计数据，2015年上半年中国移动游戏市场收入规模稳定增长，超过230.0亿元。
根据Newzoo（荷兰市场研究公司）以及TaklingData的统计数据，今年全年有望达到65亿美元水平，超越美国成为全球最大
市场。同时，全球市场方面， 2015年全球的移动游戏市场收入规模预计达到301亿美元。
报告期内，随着以中国为代表的全球移动游戏市场的高速发展以及公司特有的全球化发行网络核心竞争力的不断提升，
公司产业链布局日趋完善，主营收入结构不断改善，经营业绩快速增长。
（2）公司自主研发以及国产研发商的优秀精品游戏的推出
报告期间内，公司已经发行自研ARPG移动端游戏《无双剑姬》的简体中文版和繁体中文版，在港澳台地区发行自研卡
牌移动端游戏《风云三国2》，其他地区的本地化版本也陆续推出。尤其是《无双剑姬》作为昆仑游戏自研旗舰产品，上线
后在众多IP产品中迅速脱颖而出，深受玩家欢迎，取得了令人满意的成绩。
报告期间内，公司在港澳台地区，成功发行由韩国网婵《奇迹MU》正版授权的ARPG手机游戏《全民奇迹》。创造了上
线7小时即登顶畅销榜首、且持续数周保持畅销榜榜首的优秀成绩。
（3）海外引进业务的突破
欧美日韩的一流移动端游戏产品多以高质量和创新性的玩法吸引玩家，但因文化背景、用户习惯等因素差异，欧美日
韩游戏在国内的发行颇具难度。公司作为国内领先的移动端游戏发行商，成功联手海外的一流移动端游戏厂商。
报告期间内，公司在国内引进多款海外大作。除多款仍在调优的作品外，《愤怒的小鸟2》已经在2015年7月31日，于
全球同步上线简体中文版、繁体中文版，不仅迅速获得了各商店的首页推荐，更是创下了公司至今的下载量和活跃用户最高
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的记录。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务包括游戏产品和互联网产品，并开始尝试二次创业进军互联网金融行业，整体经营状况良好。具体的经营情况
详见本董事会报告之“一、报告期内财务状况和经营成果之1 、报告期内总体经营情况。”
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
网页游戏 127,902,405.30 32,072,887.15 74.92% -53.28% -41.53% -5.04%
客户端游戏 38,530,373.41 19,569,756.94 49.21% 43.54% 57.33% -4.45%
手机游戏 709,929,943.79 265,734,074.69 62.57% 8.62% 51.14% -10.53%
软件应用商店 6,659,144.98 3,781,701.55 43.21% -52.24% -50.16% -2.38%
其他收入 3,222,333.39 100.00% 3,455.10% -100.00% 27.58%
合 计 886,244,200.87 321,158,420.34 63.76% -8.47% 28.10% -10.34%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
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5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名供应商合计采购金额（元） 161,364,775.32
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 50.24%
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名客户合计销售金额（元） 573,389,688.20
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 64.70%
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
主要从事创业投资，通过向具有良好成
长性和发展前景的企业进行创业投资，
东方富海（上海）创业投资企业（有限
以期所投资企业发展成熟后通过上市、 3,487,681.01
合伙）
股权转让等方式实现投资退出，获得资
本增值收益。
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）全球化发行趋势
全球范围内移动游戏市场的快速增长，给全球化发行提供了广阔的成长空间。公司结合当地特色的全球化发行策略，不断完
善在港澳台、日韩、东南亚以及欧美等地的发行运营网络，继续保持海外多个市场的排行榜前位。
（2）精品化和细分化趋势
中国市场自2014年起，随着市场格局发生变化，端游企业也加入到移动游戏市场的争夺中。报告期间内，公司充分发挥在游
戏研发和运营方面积累的丰富经验，并积极开发端游IP积累的用户基础，以繁体版《全民奇迹》为首，多款优秀产品上线后
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迅速占领排行榜前列位置。同时，以《无双剑姬》为首的自研移动端游戏产品的陆续上线，包括下半年计划推出的继承二次
元端游鼻祖《艾尔之光》的自研3D横版动作移动端游戏《艾尔战记》等，多款产品将不断满足精品化和细分市场的用户需求。
（3）泛娱乐IP趋势
以文学、动漫、影视、游戏组成的产业链形成，IP优势将愈发明显，文化闭环趋势逐渐形成，一鱼多吃的方式将逐渐显现。
公司产品线包括如《愤怒的小鸟2》已于7月上线、《梦三国》、《艾尔战记》等，包括轻度、中度、重度等多维布局，下半
年计划推出多款世界级IP产品。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
（1）巩固移动网络游戏领域的领先地位和竞争优势
报告期间内，公司已经推出2款自研移动网络游戏产品，同时多款代理运营产品，形成精品化和多样化的移动网络游戏产品
组合，保持多个移动网络游戏市场的领先地位。
（2）进一步推进网络游戏的全球发行和运营
报告期间内，公司已经在大陆地区发行的自研ARPG移动端游戏《无双剑姬》，在港澳台地区发行自研卡牌移动端游戏《风云
三国2》，其他地区的本地化版本也陆续推出。
代理发行的繁体版《全民奇迹》创下了优异成绩，下半年计划包括向欧洲用户发行《刀塔传奇》等精品大作。
目前，公司在港澳台、日韩、东南亚等地区的移动网络游戏和网页游戏市场已取得了优秀的经营业绩，建立了良好的品牌影
响力，在优势市场保持第一梯队的市场地位。未来几年，公司在巩固优势海外市场的竞争地位的同时，进一步开拓欧美地区
网络游戏市场，加大市场投入，完善网络游戏运营的全球化布局，实现网络游戏业务盈利能力的持续提升。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（1）面临风险
①行业监管政策风险
网络游戏行业与互联网金融行业是国家鼓励的新兴互联网行业，我国乃至全球互联网行业处于快速发展的过程中。伴随着技
术的持续创新、业务模式的不断升级，我国互联网、网络游戏和互联网金融行业的法律监管体系也正处于不断发展和完善的
过程中。如果国家对互联网、网络游戏和互联网金融行业监管政策发生不利变化，可能会对公司的经营业绩产生一定程度的
不利影响。此外，中国人民银行并其他九个部委联合发布的《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》，对中国互联网金
融行业发展予以指导并就监管分工进行明确，但目前中国银行业监督管理委员会及其他监管机构尚未出台相关监管细则，未
来具体监管细则的出台也可能对公司业务发展方向及经营业绩产生一定的不利影响。同时，由于本次公司计划开展的多个项
目均在日本、韩国、东南亚等境外区域开展，当地行业监管政策变化也会对公司的发展产生一定程度的影响。
同时，若公司未能持续拥有已取得的相关批准和许可，或者未能符合相关主管部门未来提出的新监管要求，将可能受到罚款、
限制甚至终止运营等处罚，对公司的经营发展产生不利影响。
②市场竞争加剧的风险
网络游戏行业在产品服务、市场渠道等方面已经形成激烈的行业竞争格局。随着互联网娱乐产业内容的多样化与精细化，网
络游戏用户对产品的要求也日趋提高。如果未来市场竞争进一步加剧，将影响本公司未来业务的发展和产品的推广，给公司
带来一定的发展压力。
14
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
③境外市场经营风险
由于公司业务涉及的地域范围较广，各个国家或地区的政治环境、法律、税务等政策存在差异，如果公司对当地政局风险的
把握不够、对相关法律法规、税务要求的了解不够全面，可能会面临境外运营的产品无法满足当地监管政策要求的风险。如
果公司的运营触犯了当地政府的法律法规，还可能会遭受处罚，甚至导致运营平台关闭，无法正常运营。
此外，各个国家的文化背景和市场情况也各不相同，用户对于网络游戏类型和题材的不同偏好可能导致公司在境内运营成功
的产品不能很好地适应境外市场。公司在进行境外市场的开发时，如果对部分国家或地区的网络游戏推广模式不够了解，导
致前期投入的市场开发资金不能达到预想的效果，可能会给公司未来的经营造成不利的影响。
④核心管理和技术人才流失的风险
对于互联网公司而言，掌握行业核心技术与保持核心技术团队稳定是公司生存和发展的根本。互联网企业一般都面临人员流
动大、知识结构更新快的问题，行业内的市场竞争也越来越体现为高素质人才之间的竞争。为了稳定公司的管理、技术和运
营团队，公司提供有竞争力的薪酬福利和建立公平的竞争晋升机制，提供全面、完善的培训计划，创造开放、协作的工作环
境，提倡“专注、创新”的企业文化，吸引并培养管理和技术人才，公司的核心骨干人员也直接或间接持有公司股份。但是，
如果公司之后核心骨干人员流失且无法吸引新的优秀人才加入，将对公司的经营造成不利影响。
⑤汇率风险
自公司开始布局海外市场至今，公司境外业务收入占总收入的比重较大且呈现快速增长的态势。公司自2009年开始布局海外
市场，目前已经分别在香港、日本、韩国、马来西亚、美国、英国等地区设立子公司。一方面，公司与境外支付渠道的结算
涉及美元、港币等货币，账期一般在3个月以内，期间应收账款中的外币资产会面临一定的汇率风险。另一方面，母公司报
表及合并报表的记账单位是人民币，境外子公司的期末报表外币折算时同样面临汇率风险。综上，如果未来我国汇率政策发
生重大变化或者未来人民币的汇率出现大幅波动，公司可能面临一定的汇率波动风险。
⑥投资项目业绩不及预期
上市以来，公司已经陆续投资了信达天下、 Dada Nexus Limited、趣分期（Qufenqi Inc.）、随手科技（Suishou Technology
Holding Inc.）、银客网、e保养、优蜜移动等细分领域的龙头企业。其中信达天下、趣分期和随手科技等属于互联网金融
新兴行业中的新秀，是公司重点孵化和培育的项目。但由于互联网金融市场竞争激烈、新型公司层出不穷，商业模式面临创
新、技术手段不断更迭、相关公司为获取市场份额大幅投入导致尚未盈利，所以公司投资的相关项目可能在市场搏杀中面临
着业绩不及预期的风险。
⑦公司规模扩大带来的管理风险
未来公司将采取内生增长加外延发展的战略布局。内生方面，公司产业链愈加丰富，海外布局愈加广泛，这将对公司的经营
管理、财务规划以及人力资源配置等提出更高要求；外延方面，随着公司投资并购的项目逐渐增多，经营规模愈加庞大，组
织结构愈加复杂，投后管理将尤为重要。如果公司的管理水平不能随之提升，可能面临相应的运营管理和内部控制等方面的
挑战。
（2）应对措施
①公司在进入新的海外市场前，都会进行深入的市场环境和监管政策环境的调研，必要时向熟悉当地法律政策的机构或人员
咨询监管政策，并根据相应的监管环境及政策要求开展业务运营，在实际业务运作的过程中，也会积极配合和落实监管要求，
有效控制和降低监管政策的风险。
②公司游戏项目均经过筛选，有针对性的面向细分市场，通过玩法的持续创新和策划水平的不断提高，提升游戏的娱乐性与
用户体验，提升核心玩家群体的粘性。同时，公司拥有经验丰富的市场推广队伍和反馈机制，在产品推出过程中通过分阶段
的测试进行动态修改和调整，从而使产品能及时更新适应市场需求，并不断改进以规避市场风险。
③公司将在保障现有人才队伍稳定及后续人才持续培养的同时，以优厚的待遇及激励机制，引进行业中优秀的人才为公司服
务，以满足公司业务持续快速发展的需要；
15
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
④在应对汇率风险方面，公司将培养和强化汇率风险防范意识，随时密切注视国际外汇市场相关货币的变化趋势，培养和吸
收高素质的外汇风险管理人才，同时形成防范汇率风险的有效管理机制，并从合同等源头控制交易风险。
⑤公司及时关注投资并购公司的经营状况及所在行业变化趋势，不断强化公司的治理行为，充分给予投资并购公司发展空间
和必要的资源共享。
⑥公司将进一步完善法人治理结构，提高公司治理水平，建立更加有效的运行机制，确保公司各项业务计划的平稳实施、有
序进行；
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 133,037.96
报告期投入募集资金总额 34,088.9
已累计投入募集资金总额 101,606.03
报告期内变更用途的募集资金总额 31,314.44
累计变更用途的募集资金总额 31,314.44
累计变更用途的募集资金总额比例 23.54%
募集资金总体使用情况说明
公司实际募集资金净额为 133,037.96 万元，截止 2015 年 6 月 30 日置换及支出共 101,606.03 万元，收到银行利息 931.58
万元，其中：网页游戏新产品研发项目结项,结余募集资金 90.47 万元（利息收入）低于 100 万元且低于该项目承诺投资
总额的 1%，按照创业板上市公司规范运作指引募集资金管理规定补充流动资金，期末剩余募集资金 32,273.04 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期 项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期
调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计
投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金
额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
(2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
移动网络新游戏研 否 40,816 40,816 2,717.2 14,754. 36.15% 2019 年 899.26 -8,857. 未披露 否
16
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发项目 1 16 06 月 30 66 募集资
日 金的效
益指标，
不适用
未披露
2014 年 募集资
网页游戏新产品研 4,935.7
否 19,445 19,445 19,445 100.00% 11 月 30 419.76 金的效 否
发项目 1
日 益指标，
不适用
未披露
2017 年 募集资
客户端网络代理项 14,676. 1,791.2 -1,635.
否 17,903 17,903 1,762.4 81.98% 02 月 28 金的效 否
目 4 4 47
日 益指标，
不适用
未披露
2017 年 募集资
移动网络游戏代理 19,588. 19,588. 5,720.5 12,938.
是 50,903 438.34 100.00% 09 月 30 金的效 是
项目 56 56 3 21
日 益指标，
不适用
未披露
2014 年 募集资
3,970.9 3,970.9 3,970.9 -3,700.
网页游戏代理项目 否 100.00% 12 月 31 -0.21 金的效 否
6 6 6 61
日 益指标，
不适用
互联网金融领域资 31,314. 29,170. 29,170.
是 93.15% 不适用 否
产收购项目 44 95 95
133,037 133,037 34,088. 101,606 8,830.5 3,680.1
承诺投资项目小计 -- -- -- -- --
.96 .96 9 .03 8 8
超募资金投向
133,037 133,037 34,088. 101,606 8,830.5 3,680.1
合计 -- -- -- -- --
.96 .96 9 .03 8 8
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目 不适用
实施地点变更情况
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北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
经公司第一届董事会第六次会议及 2011 年度股东大会、第一届董事会第十二次会议及 2013 年度股东
募集资金投资项目
大会、第二届董事会第三次会议审议通过，在本次发行募集资金未到位前，公司将利用自筹资金先行
先期投入及置换情
投入，募集资金到位后将用于支付项目剩余款项、置换先行投入的自筹资金。公司五个募投项目在履
况
行前述内部程序后，自实际实施之日起至 2015 年 1 月 31 日，实际资金预先投入金额合计为
702,836,729.29 元，用募集资金置换金额为 678,804,400.78 元。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
报告期内涉及公司募集资金相关信息的披露及时、真实、准确、完整，未发生募集资金管理违规的情
露中存在的问题或
形。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (3)=(2)/(1 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) ) 变化
互联网金融
移动网络游
领域资产收 31,314.44 29,170.95 29,170.95 93.15% 不适用
戏代理项目
购项目
合计 -- 31,314.44 29,170.95 29,170.95 -- -- 0 -- --
移动网络游戏代理项目变更为对外股权投资项目，变更原因：（1）市场情况显著变
化 移动网络游戏代理项目是在公司首次公开发行前制定的募集资金投资项目，随着
变更原因、决策程序及信息披露情况 移动网络游戏市场的迅速发展及竞争的日趋激烈，只有具备优质 IP 或者独特玩法的
说明(分具体项目) 精品游戏才能脱颖而出，该项目所对应的游戏产品的运营业绩及市场前景低于项目制
定时的预期，继续使用募集资金实施该项目不利于持续维持公司的竞争力。此外，全
球范围内的互联网金融行业逐渐迅速增长，自 2005 年全球第一家提供 P2P 金融信息
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北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
服务的公司 Zopa 于英国伦敦成立以来，互联网金融领域不断推陈出新，衍生出包括
互联网联结的货币市场基金、网络银行、网络经纪商、P2P 借贷、网络众筹等多种不
同的模式，行业规模得到了爆发式增长。（2）坚定发展互联网金融主业 公司已经
将互联网金融作为公司发展的主业之一，自创业板上市以来，陆续投资了北京信达天
下科技有限公司、趣分期（Qufenqi Inc.）、随手科技（Suishou Technology Holding
Inc.）等互联网金融细分领域的龙头企业，为公司开拓互联网金融领域奠定了一定基
础。本次募集资金投资变更用于收购境内外 P2P 网贷平台，将有效整合内外部资源，
深度挖掘和利用客户在互联网金融等领域的需求，为实现公司主业向互联网金融领域
拓展奠定坚实的基础。（3）提高募集资金的使用效率 随着全球互联网金融领域的迅
速增长，公司及时抓住市场先机，进行战略转型，突破传统游戏业务，本次募集资金
投资项目变更后不仅有利于公司长期战略的实施，而且能够达到提高募集资金使用效
率的目的。决策程序：2015 年 6 月 11 日，公司召开第二届董事会第十一次会议，决
议通过《关于公司变更部分募集资金投向的议案》、《关于北京昆仑乐享网络技术有
限公司投资 LendInvest Limited 的议案》、《关于 Koram Games limited 投资 Yinker
Inc.的议案》。根据上述三个议案，公司将终止实施移动网络游戏代理项目，变更为
互联网金融领域资产收购项目。2015 年 6 月 28 日，公司召开 2015 年第二次临时股东
大会，审议通过《关于变更部分募集资金投向的议案》。披露情况：公司已于 2015
年 6 月 12 日在中国证监会指定创业板信息披露网站公告了上述事项，编号为：
2015-061 公司已于 2015 年 6 月 29 日在中国证监会指定创业板信息披露网站公告了上
述事项，编号为：2015-070
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
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北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否经 报告期
受托人名 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
过规定 实际损
称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
程序 益金额
额 有）
南京银行
保本浮 2015 年 2015 年 参考年
股份有限
无 否 动收益 20,000 04 月 29 06 月 03 化收益 20,000 是 80.55 80.55
公司北京
型 日 日 率
北辰支行
江苏银行
股份有限 保本浮 2015 年 2015 年 参考年
公司北京 无 否 动收益 6,000 04 月 30 07 月 16 化收益 是 65.06 0
中关村支 型 日 日 率
行
江苏银行 保本浮 2015 年 2015 年 参考年
北京中关 无 否 动收益 8,000 04 月 15 05 月 27 化收益 8,000 是 42.35 42.35
村支行 型 日 日 率
江苏银行 非保本 2015 年 2015 年 参考年
北京中关 无 否 浮动收 2,000 05 月 08 08 月 14 化收益 是 30.15
村支行 益型 日 日 率
江苏银行 保本浮 2015 年 2015 年 参考年
北京中关 无 否 动收益 14,000 04 月 30 07 月 16 化收益 是 151.81
村支行 型 日 日 率
合计 50,000 -- -- -- 28,000 -- 369.92 122.9
委托理财资金来源 其中 20,000 万元为闲置募集资金；其余为闲置自有资金。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
2015 年 03 月 30 日
审议委托理财的董事会决议披露日期
2015 年 04 月 22 日
（如有)
2015 年 04 月 27 日
审议委托理财的股东大会决议披露日
2015 年 05 月 15 日
期（如有)
截止报告期末，公司闲置募集资金 20,000 万、闲置自有资金 2,000 万在委托理财，
委托理财情况及未来计划说明 其余均已到期收回；公司将严格按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
引》募集资金管理规定及董事会决议合理安排委托理财资金，尽最大努力提高资金
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北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的使用效率。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司2014年度利润分配方案的议案已于2015年4月22日“第二届董事会第八次会议”以及2015年5月15日“2014年年度股
东大会”通过，利润分配方案为“以总股本280,000,000 股为基数，每10 股派发现金股利2.5元（含税），合计派发现金股
利70,000,000.00元。”
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
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北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 公司利润分配决策程序和机制完备，切实保证了全体股东的
否得到了充分保护： 利益
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
报告期内，公司现金分红政策未发生调整或变更情况
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 30
分配预案的股本基数（股） 280,000,000
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以 2015 年 6 月 30 日的总股本为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增股本 30 股，本次暂不进行现金分红和派发
股票股利。
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第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
2014年6月19日，发行人收到北京市第一中级人民法院的（2014）一中民初字第5146号《民事应诉通知书》及明河社出版有
限公司、完美世界（北京）软件有限公司（以下合称“原告”）起诉北京火谷网络科技有限责任公司、发行人、昆仑在线及
昆仑乐享（以下合称“被告”）的《民事起诉状》。原告称被告所运营的网络游戏《武侠Q传》侵犯其著作权及不正当竞争，
要求：1. 被告立即停止侵权原告著作权及不正当竞争行为，包括立即停止运营侵权网络游戏《武侠Q传》，立即去除《武
侠Q传》游戏中的全部侵权内容，立即从发行人、昆仑在线官方网站服务器删除《武侠Q传》及停止该游戏客户端下载服务，
立即停止向渠道商提供《武侠Q传》客户端及通过渠道商提供客户端下载服务，立即删除侵权原告著作权及不正当竞争的内
容表述；2. 被告在媒体上向原告公开赔礼道歉并消除影响；3. 被告向原告赔偿损失共计14,499,176.66元，并向原告赔
偿合理支出319,650.80元；4. 被告承担相关诉讼费用。
2015年5月21日，该案在北京市第一中级人民法院进行了第一次开庭审理，原告律师当庭提交了新的诉状，要求四被告共同
赔偿原告损失的金额调整为人民币1亿元；被告律师针对原告诉讼请求及理由方面存在的诸多模糊及瑕疵之处，提出了异议
并要求原告进行明确，否则庭审无法有效进行；针对原告变更诉讼请求的新情况，被告律师表示需要新的答辩期重新组织答
辩，法院同意了被告律师的请求，本案将择期再次开庭审理。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
已履行的相关审批程序
1、公司于2015年3月27日分别召开了第二届董事会第五次会议和第二届监事会第三次会议，审议通过了《北京昆仑万维科技
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北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，公司独立董事对此发表了独立意见。其后公司向中国证
监会上报了申请备案材料。
2、2015年4月30日，公司获悉证监会已对公司报送的股票期权与限制性股票激励计划确认无异议并进行了备案。
3、激励计划经中国证监会备案无异议后，公司于2015年6月29日召开2015年第二次临时股东大会，以特别决议审议通过了激
励计划以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》，股东大会授权董事
会确定股票期权和限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权与限制性股票，并办理授予股票期权
与限制性股票所必须的全部事宜。
4、公司于2015年8月20日分别召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整公司股票
期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于公司股票期权与限制性股票激励计划首次授予相关事项的议案》，确
定以2015年8月20日作为激励计划的授予日，向符合条件的49名激励对象授予5万份股票期权与735.5万股限制性股票。
本激励计划股票期权与限制性股票的授予对公司经营能力和财务状况的影响
根据《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关
规定，企业需要选择适当的估值模型对股票期权与限制性股票的公允价值进行计算，公司激励计划中股票期权与限制性股票
的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会已确定激励计划的授予日为2015年8月20日，根据
授予日股票期权与限制性股票的公允价值总额分别确认股票期权与限制性股票激励成本。
经测算，股票期权与限制性股票激励成本合计为14017.84万元，2015年-2019年股票期权与限制性股票成本摊销情况见下表：
单位:万元
行权/解锁年度 总费用 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年
期权 238.70 19.89 59.68 59.68 59.68 39.78
限制性股票（首次） 13779.14 1148.26 3444.78 3444.78 3444.78 2296.52
本次激励成本合计 14017.84 1168.15 3504.46 3504.46 3504.46 2336.31
激励计划股票期权与限制性股票的成本将在经常性损益中列支。上述对公司财务状况和经营成果的影响最终结果将以会计师
事务所出具的年度审计报告为准。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
摩比神奇 公司 巨潮资
2015 年
（北京） （包括 讯网
334.95 334.95 否 06 月 12
信息技术 下属子 （ htt
日
有限公司 公司） p://ww
24
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
与摩比 w.cnin
神奇 fo.com
（北 .cn）
京）信
息技术
有限公
司（以
下简称
“摩比
神
奇”）
发生如
下交
易：（1）
摩比神
奇委托
公司及
全资子
公司昆
仑日本
株式会
社为其
“360
Securi
ty”产
品于日
本境内
进行广
告投放
并代付
资金；
（2）摩
比神奇
委托公
司全资
子公司
北京昆
仑在线
网络科
技有限
公司和
昆仑在
线（香
港）股
25
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
份有限
公司为
其进行
谷歌广
告投放
服务；
（3）摩
比神奇
按月向
公司支
付服务
器、带
宽使用
费用、
行政相
关费用
等日常
交易。
合计 -- -- 334.95 -- 334.95 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2015年4月22日公司召开了第二届董事会第八次会议审议通过《关于公司对外投资暨关联交易的议案》同意公司向东方富海
（上海）创业投资企业（有限合伙）投资人民币3153万元、向珠海富海铧创信息技术创业投资基金（有限合伙）投资人民币
2000万元。
2015年6月11日公司召开了第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司关联交易的议案》同意公司（包括下属子公
司）与摩比神奇（北京）信息技术有限公司（以下简称“摩比神奇”）发生如下交易：（1）摩比神奇委托公司及全资子公
司昆仑日本株式会社为其“360 Security”产品于日本境内进行广告投放并代付资金；（2）摩比神奇委托公司全资子公司
北京昆仑在线网络科技有限公司和昆仑在线（香港）股份有限公司为其进行谷歌广告投放服务；（3）摩比神奇按月向公司
支付服务器、带宽使用费用、行政相关费用等日常交易。
2015年7月23日公司召开了第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司转让参股子公司股权暨关联交易的议案》同
意公司将持有的和力辰光国际文化传媒（北京）有限公司3%的股权份额（实缴出资人民币6,000万元）及对应的财产权益以
7,800万元全部转让给珠海富海铧创信息技术创业投资基金（有限合伙）、扬州市富海永成股权投资合伙企业（有限合伙）、
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北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海万盛投资管理有限公司及珠海铧盈投资有限公司。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关联交易公告（一） 2015 年 04 月 23 日 巨潮资讯网
关联交易公告（二） 2015 年 04 月 23 日 巨潮资讯网
关联交易公告 2015 年 06 月 12 日 巨潮资讯网
关于转让参股子公司股权暨关联交易的公
2015 年 07 月 24 日 巨潮资讯网
告
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
不适用
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
27
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京昆仑在线网 2015 年 05 2015 年 05 月 29 连带责任保
19,563.52 19,563.52 1年 否 否
络科技有限公司 月 15 日 日 证
北京昆仑乐享网 2015 年 06 2015 年 06 月 29 连带责任保
10,000 10,000 1年 否 否
络技术有限公司 月 12 日 日 证
北京昆仑乐享网 2015 年 06
否 否
络技术有限公司 月 12 日
北京昆仑在线网 2015 年 06 2015 年 06 月 29 连带责任保
10,000 10,000 1年 否 否
络科技有限公司 月 12 日 日 证
北京昆仑在线网 2015 年 06
否 否
络科技有限公司 月 12 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
39,563.52 39,563.52
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
39,563.52 39,563.52
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
不适用
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
39,563.52 39,563.52
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
39,563.52 39,563.52
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 16.19%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
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（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
(1)授权协议
序号 合同双方 合同名称 签订日期 合同标的及内容 授权类 授权期限
许可方 被许 型
可方
Supercell OY 昆仑 《BOOM BEACH》 2014年6月24 在中国大陆区独家运营《海岛 独家授 -
乐享 （海岛奇兵）安 日 奇兵》手机游戏软件以及相关 权
卓中文版在中 后续改良、更新或升级
国大陆区授权
协议
香 港 盛 晟 科 昆仑 《 全 民 奇 迹 》 2015年5月27 在东南亚地区独家运营《全民 独家授 公 测 运 营
技有限公司 马来 （IOS安卓版） 日 奇迹》手机游戏软件以及相关 权 期五年有
东南亚地区独 后续改良、更新或升级 效
家授权协议
苏 州 蜗 牛 数 昆仑 《 太 极 熊 猫 》 2014年11月7 在港澳台及韩国地区独家运 独家授 2014.11.7
字 科 技 股 份 香港 ios、安卓繁体 日 营《太极熊猫》手机游戏软件 权 -2017.11.
有限公司 及韩文版在港 以及相关后续改良、更新或升 6
澳台、韩国地区 级
独家授权协议
北 京 火 谷 网 昆仑 《 大 话 江 湖 》 2014年4月1 在 韩 国 地 区 KT 、 TSTORE 及 独家授 2014.4.1-
络 科 技 有 限 韩国 （ISO，安卓） 日 KAKAO平台独家运营《大话江 权 2018.5.27
责任公司 韩国地区授权 湖》手机游戏软件以及相关后
续改良、更新或升级
北 京 火 谷 网 昆仑 《 大 话 江 湖 》 2013年6月1 在港澳台及东南亚地区独家 独家授 2013.6.1-
络 科 技 有 限 香港 （ISO，安卓） 日 运营《大话江湖》手机游戏软 权 2018.5.27
责任公司 港澳台、东南亚 件以及相关后续改良、更新或
地区授权 升级
29
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北 京 火 谷 网 昆仑 《 大 话 江 湖 》 2013年5月28 在大陆地区独家运营《大话江 独家授 2013.5.28
络 科 技 有 限 乐享 （ISO，安卓） 日 湖》手机游戏软件以及相关后 权 -2018.5.2
责任公司 大陆地区授权 续改良、更新或升级 7
上 海 火 溶 信 昆仑 《 啪 啪 三 国 》 2013年7月23 在港澳台地区独家运营《啪啪 独家授 2013.7.23
息 科 技 有 限 香港 （ISO，安卓） 日 三国》手机游戏软件以及相关 权 -2018.7.2
公司 在港澳台地区 后续改良、更新或升级 2
授权
上 海 火 溶 信 昆仑 《 啪 啪 三 国 》 2014年3月12 在东南亚地区独家运营《啪啪 独家授 2014.3.12
息 科 技 有 限 香港 （ISO，安卓） 日 三国》手机游戏软件以及相关 权 -2019.3.1
公司 在东南亚地区 后续改良、更新或升级 1
授权
上 海 火 溶 信 昆仑 《 啪 啪 三 国 》 2014年8月1 在日本地区独家运营《啪啪三 独家授 2014.8.11
息 科 技 有 限 香港 （ISO，安卓） 日 国》手机游戏软件以及相关后 权 -2019.8.1
公司 在日本地区授 续改良、更新或升级 0
权
上 海 火 溶 信 昆仑 《 啪 啪 三 国 》 2014年4月1 在韩国地区KT、TSTORE平台独 独家授 2014.4.1-
息 科 技 有 限 韩国 （ISO，安卓） 日 家运营《啪啪三国》手机游戏 权 2018.7.22
公司 韩国地区授权 软件以及相关后续改良、更新
或升级
深 圳 第 七 大 昆仑 《神曲》法语版 2013年1月5 在法语地区独家运营《神曲》 独家授 2013.1.5-
道 科 技 有 限 香港 本授权协议 日 游戏软件以及相关后续改良、 权 2016.1.4
公司 更新或升级
深 圳 第 七 大 昆仑 《神曲》在通用 2013年4月7 在通用意大利语的意大利、瑞 独家授 2013.4.7-
道 科 技 有 限 香港 意 大 利 语 的 意 日 士及欧洲地区独家运营《神 权 2016.2.19
公司 大利、瑞士及欧 曲》游戏软件以及相关后续改
洲地区授权协 良、更新或升级
议
深 圳 第 七 大 昆仑 《神曲》在德国 2012年4月6 在德国地区独家运营《神曲》 独家授 2012.4.6-
道 科 技 有 限 香港 地区授权协议 日 游戏软件以及相关后续改良、 权 2014.4.5
公司 更新或升级
北 京 极 品 无 昆仑 《 剑 魂 之 刃 》 2014年3月15 在大陆地区独家运营《剑魂之 独家授 2014.3.15
限 科 技 发 展 乐享 ios、安卓版在 日 刃》手机游戏软件以及相关后 权 -2017.3.1
股份有限公 大陆区独家授 续改良、更新或升级 4
司 权协议
北 京 极 品 无 昆仑 《 剑 魂 之 刃 》 2014年7月1 在港澳台地区独家运营《剑魂 独家授 2014.7.10
限 科 技 发 展 香港 ios、安卓版在 日 之刃》手机游戏软件以及相关 权 -2019.7.9
股份有限公 港澳台地区独 后续改良、更新或升级
司 家授权协议
(2)境外支付服务协议
序号 合同双方 合同名称 签订日期
公司及其子 合作对方
公司
30
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昆仑香港 App Store TERMS OF SERVICE -
IOS Developer Program License
Agreement
昆仑香港 Google Play Google Play 服务条款/Android -
Market 开发人员发布协议
昆仑韩国 SK Planet Co., Ltd. Terms of Service -
（T-store）
昆仑香港 Moneybookers Ltd. 《 Moneybookers Merchant 2010年5月5日
Agreement》
昆仑香港 PayPal网络支付平台 - -
昆仑香港 MOL Accessportal 《Merchant Agreement》 2012年6月8日
Sdn. Bhd.
昆仑香港 VNPT Electronic ONLINE PAYMENT COOPERATION -
Payment JSC CONTRACT
昆仑香港 Wertkarten Agreement for Paysafecard 2010年8月13日
Vertriebs GmbH
昆仑韩国 Korea Telecom Guidelines for Services of -
ooleh
MarketSellerSupportCenter
(3)境内支付服务协议
序号 合同双方 合同名称 签订日期
公司及其子 合作对方
公司
支付宝（中国）网络 《支付宝服务合同》 2011年10月14日
昆仑万维
技术有限公司
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
周亚辉;北京盈 本公司控股股
瑞世纪软件研 东、实际控制人
发中心（有限合 周亚辉承诺： 2015 年 01 月 21 到 2018 年 1 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 正常履行中
伙）;王立伟;方 （1）自公司股 日 21 日
汉;北京昆仑博 票上市之日起
观科技中心（有 36 个月内，不转
31
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限合伙）;北京 让或者委托他
昆仑博远科技 人管理其直接
中心（有限合 和间接持有的
伙）;华为投资 公司股份，也不
控股有限公司; 由公司回购该
东方富海（芜 部分股份；（2）
湖）股权投资基 在其任职期间
金（有限合伙）; 每年转让的股
天津鼎麟科创 份不超过其直
股权投资基金 接或间接持有
合伙企业（有限 公司股份总数
合伙）;北京银 的 25%，在离职
德创业投资中 后 6 个月内不转
心（有限合伙）; 让其直接或者
东方富海（芜 间接持有的公
湖）二号股权投 司股份；在公司
资基金（有限合 股票上市之日
伙）;北京澜讯 起 6 个月内申报
科信投资顾问 离职的，自申报
有限公司;上海 离职之日起 18
小村申祥创业 个月内不转让
投资合伙企业 其直接或间接
（有限合伙）; 持有的公司股
杭州星泰投资 份；在公司股票
管理有限公司 上市之日起第 7
个月至第 12 个
月之间申报离
职的，自申报离
职之日起 12 个
月内不转让其
直接或间接持
有的公司股份；
（3）在股份锁
定期限届满后 2
年内减持的，每
个会计年度减
持数量不超过
其在本次发行
前直接、间接所
持公司股份总
数的 20%，减持
价格不低于发
行价（若公司在
上市后至其减
32
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持期间发生派
发股利、送红
股、转增股本等
除息、除权行
为，减持公司股
份的数量和减
持价格下限将
作相应调整，下
同）；（4）若
公司上市后 6 个
月内股票价格
连续 20 个交易
日的收盘价均
低于发行价，或
者上市后 6 个月
期末收盘价低
于发行价（若公
司在上市后 6 个
月内发生派发
股利、送红股、
转增股本等除
息、除权行为，
收盘价格将作
相应调整，下
同），其直接、
间接所持公司
股份的锁定期
在原有锁定期
限的基础上自
动延长 6 个月；
（5）上述第（3）
和第（4）项股
份锁定承诺不
会因其在公司
的职务变更、离
职等原因而放
弃履行。本公司
股东盈瑞世纪
承诺：（1）自
公司股票上市
之日起 36 个月
内，不转让或者
委托他人管理
其直接和间接
33
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持有的公司股
份，也不由公司
回购该部分股
份；（2）在股
份锁定期限届
满后 2 年内减持
的，每个会计年
度减持数量不
超过其在本次
发行前直接、间
接所持公司股
份总数的 20%，
减持价格不低
于发行价。周亚
辉的配偶李琼
承诺：自公司股
票上市之日起
36 个月内，不转
让或者委托他
人管理其间接
持有的公司股
份，也不由公司
回购该部分股
份。本公司股东
王立伟承诺：
（1）自公司股
票上市之日起
36 个月内，不转
让或者委托他
人管理其直接
和间接持有的
公司股份，也不
由公司回购该
部分股份；（2）
在其任职期间
每年转让的股
份不超过其直
接或间接持有
公司股份总数
的 25%，在离职
后 6 个月内不转
让其直接或者
间接持有的公
司股份；在公司
34
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股票上市之日
起 6 个月内申报
离职的，自申报
离职之日起 18
个月内不转让
其直接或间接
持有的公司股
份；在公司股票
上市之日起第 7
个月至第 12 个
月之间申报离
职的，自申报离
职之日起 12 个
月内不转让其
直接或间接持
有的公司股份；
（3）在股份锁
定期限届满后 2
年内减持的，每
个会计年度减
持数量不超过
其在本次发行
前直接、间接所
持公司股份总
数的 25%，减持
价格不低于发
行价；（4）若
公司上市后 6 个
月内股票价格
连续 20 个交易
日的收盘价均
低于发行价，或
者上市后 6 个月
期末收盘价低
于发行价，其直
接、间接所持公
司股份的锁定
期在原有锁定
期限的基础上
自动延长 6 个
月；（5）上述
第（3）和第（4）
项股份锁定承
诺不会因其在
35
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司的职务变
更、离职等原因
而放弃履行。本
公司股东方汉
承诺：（1）自
公司股票上市
之日起 12 个月
内，不转让或者
委托他人管理
其直接和间接
持有的公司股
份，也不由公司
回购该部分股
份；（2）在其
任职期间每年
转让的股份不
超过其直接或
间接持有公司
股份总数的
25%，在离职后 6
个月内不转让
其直接或者间
接持有的公司
股份；在公司股
票上市之日起 6
个月内申报离
职的，自申报离
职之日起 18 个
月内不转让其
直接或间接持
有的公司股份；
在公司股票上
市之日起第 7 个
月至第 12 个月
之间申报离职
的，自申报离职
之日起 12 个月
内不转让其直
接或间接持有
的公司股份；
（3）在股份锁
定期限届满后 2
年内减持的，减
持价格不低于
36
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行价；（4）
若公司上市后 6
个月内股票价
格连续 20 个交
易日的收盘价
均低于发行价，
或者上市后 6 个
月期末收盘价
低于发行价，其
直接、间接所持
公司股份的锁
定期在原有锁
定期限的基础
上自动延长 6 个
月；（5）上述
第（3）和第（4）
项股份锁定承
诺不会因其在
公司的职务变
更、离职等原因
而放弃履行。本
公司其他股东
昆仑博观、昆仑
博远、华为控
股、东方富海
（芜湖）、鼎麟
科创、银德创
投、东方富海
（芜湖）二号、
澜讯科信、小村
申祥、星泰投资
承诺：自公司股
票上市之日起
12 个月内，不转
让或者委托他
人管理其直接
或间接持有的
公司股份，也不
由公司回购该
部分股份。于明
俭、陈向阳、李
振春、吴绩伟、
花伟作为间接
持有本公司股
37
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
份的董事、监事
或高级管理人
员同时承诺：除
遵守上述昆仑
博观、昆仑博远
的承诺期限外，
（1）在其任职
期间每年转让
的股份不超过
其直接或间接
持有公司股份
总数的 25%，在
离职后 6 个月内
不转让其直接
或者间接持有
的公司股份；在
公司股票上市
之日起 6 个月内
申报离职的，自
申报离职之日
起 18 个月内不
转让其直接或
间接持有的公
司股份；在公司
股票上市之日
起第 7 个月至第
12 个月之间申
报离职的，自申
报离职之日起
12 个月内不转
让其直接或间
接持有的公司
股份；（2）在
股份锁定期限
届满后 2 年内减
持的，减持价格
不低于发行价；
（3）若公司上
市后 6 个月内股
票价格连续 20
个交易日的收
盘价均低于发
行价，或者上市
后 6 个月期末收
38
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
盘价低于发行
价，其直接、间
接所持公司股
份的锁定期在
原有锁定期限
的基础上自动
延长 6 个月；4）
上述第（2）和
第（3）项股份
锁定承诺不会
因其在公司的
职务变更、离职
等原因而放弃
履行。
公司控股股东、
实际控制人周
亚辉的股份锁
定期限参见
“股份锁定承
诺”。周亚辉承
诺：（1）在上
述股份锁定期
限届满后 2 年内
减持的，每个会
计年度减持数
量不超过其在
本次发行前直
周亚辉;北京盈 接、间接所持公
瑞世纪软件研 司股份总数的 2015 年 01 月 21 到 2019 年 12 月
正常履行中
发中心（有限合 20%，减持价格 日 31 日
伙）;王立伟 不低于发行价
（若公司在上
市后至其减持
期间发生派发
股利、送红股、
转增股本等除
息、除权行为，
其减持公司股
份的数量和减
持价格下限将
作相应调整，下
同）；（2）鉴
于其在本次发
行前持有公司
39
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份的比例超
过 5%，在满足上
述减持条件的
情况下，将通过
合法合规的方
式减持，并通过
公司在减持前 3
个交易日予以
公告。公司公开
发行前持股 5%
以上的股东盈
瑞世纪的股份
锁定期限参见
“股份锁定承
诺”。盈瑞世纪
承诺：（1）在
上述股份锁定
期限届满后 2 年
内减持的，每个
会计年度减持
数量不超过其
在本次发行前
直接、间接所持
公司股份总数
的 20%，减持价
格不低于发行
价；（2）鉴于
其在本次发行
前持有公司股
份的比例超过
5%，在满足上述
减持条件的情
况下，将通过合
法合规的方式
减持，并通过公
司在减持前 3 个
交易日予以公
告。王立伟承
诺：（1）在上
述股份锁定期
限届满后 2 年内
减持的，每个会
计年度减持数
量不超过其在
40
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本次发行前直
接、间接所持公
司股份总数的
25%，减持价格
不低于发行价；
（2）鉴于其在
本次发行前持
有公司股份的
比例超过 5%，在
满足上述减持
条件的情况下，
将通过合法合
规的方式减持，
并通过公司在
减持前 3 个交易
日予以公告。公
司公开发行前
持股 5%以上的
股东盈瑞世纪
的股份锁定期
限参见“股份
锁定承诺”。盈
瑞世纪承诺：
（1）在上述股
份锁定期限届
满后 2 年内减持
的，每个会计年
度减持数量不
超过其在本次
发行前直接、间
接所持公司股
份总数的 20%，
减持价格不低
于发行价；（2）
鉴于其在本次
发行前持有公
司股份的比例
超过 5%，在满足
上述减持条件
的情况下，将通
过合法合规的
方式减持，并通
过公司在减持
前 3 个交易日予
41
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以公告。公司公
开发行前持股
5%以上的股东
王立伟的股份
锁定期限参见
“股份锁定承
诺”。王立伟承
诺：（1）在上
述股份锁定期
限届满后 2 年内
减持的，每个会
计年度减持数
量不超过其在
本次发行前直
接、间接所持公
司股份总数的
25%，减持价格
不低于发行价；
（2）鉴于其在
本次发行前持
有公司股份的
比例超过 5%，在
满足上述减持
条件的情况下，
将通过合法合
规的方式减持，
并通过公司在
减持前 3 个交易
日予以公告。
为稳定公司股
价、切实保护中
小投资者合法
北京昆仑万维
权益之目的，公
科技股份有限
司上市后 3 年
公司;周亚辉;
内，如公司股票
王立伟;方汉;
收盘价格（如发
吴绩伟;花伟; 2015 年 01 月 21 到 2018 年 1 月
生公司派发股 正常履行中
李振春;陈向 日 21 日
利、送红股、转
阳;于明俭;陈
增股本等除息、
玮;张霆;李凤
除权行为，股票
玲;罗建北;徐
收盘价格将做
珊
相应调整，下
同）连续 20 个
交易日低于最
42
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
近一期经审计
的每股净资产
时（以下简称
“启动条
件”），公司控
股股东、实际控
制人及董事、监
事、高级管理人
员（前述主体合
称为“各方”）
将启动《北京昆
仑万维科技股
份有限公司发
行上市后稳定
股价的预案》
（以下简称
“本预案”）。
（一）股价稳定
措施的实施顺
序 如启动条件
被触发，各方将
按照如下实施
顺序启动股价
稳定措施：1、
在符合《上市公
司回购社会公
众股份管理办
法（试行）》等
相关法律、法
规、规范性文件
规定，不导致公
司股权分布不
符合上市条件，
且经出席股东
大会的股东所
持表决权的三
分之二及以上
同意实施股份
回购的前提下，
由公司依据本
预案回购公司
股份。2、在符
合《证券法》、
《上市公司收
43
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购管理办法》等
相关法律、法
规、规范性文件
规定，且不会导
致公司股权分
布不符合上市
条件的前提下，
发生下述任一
情形，由公司控
股股东、实际控
制人增持公司
股份：（1）公
司无法实施股
份回购；（2）
股份回购未获
得股东大会批
准；（3）已经
股东大会批准
的股份回购方
案无法实施；
（4）公司股份
回购实施完毕
后仍未使得公
司股票连续 20
个交易日收盘
算术平均价格
高于最近一期
经审计的每股
净资产；（5）
公司股份回购
实施完毕后启
动条件再次被
触发。4、在符
合《证券法》、
《公司法》、《关
于在上市公司
建立独立董事
制度的指导意
见》等相关法
律、法规、规范
性文件规定的
前提下，由独立
董事依据本预
案履行稳定公
44
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司股价义务：
（1）非独立董
事、监事和高级
管理人员无法
实施增持；（2）
非独立董事、监
事和高级管理
人员已承诺增
持计划无法实
施；（3）非独
立董事、监事和
高级管理人员
增持计划实施
完毕后仍未使
得公司股票连
续 20 个交易日
收盘算术平均
价格高于最近
一期经审计的
每股净资产；
（4）非独立董
事、监事和高级
管理人员的增
持计划实施完
毕后启动条件
再次被触发。5、
如上述 1-4 项股
价稳定措施均
无法实施或未
实施的，将通过
消减公司开支、
降低高级管理
人员薪酬等方
式提升公司业
绩，稳定公司股
价。在上述股价
稳定措施依次
实施后，如果启
动条件再次被
触发的，将再按
照上述实施顺
序启动股价稳
定措施。如公司
在上市后三年
45
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
内新聘任董事、
监事和高级管
理人员的，公司
将确保该等人
员承诺按照本
预案的要求采
取股价稳定措
施。控股股东、
实际控制人以
及董事、监事和
高级管理人员
在持有公司股
权和担任公司
董事、监事或高
级管理人员期
间，如启动条件
触发，将通过投
赞同票的方式
促使公司履行
已作出的承诺。
（二）股价稳定
措施之公司回
购股份的具体
操作 在符合
《上市公司回
购社会公众股
份管理办法（试
行）》等相关法
律、法规、规范
性文件规定且
不导致公司股
权分布不符合
上市条件的前
提下，公司将在
启动条件被触
发之日起的 10
日内由公司董
事会做出实施
回购股份或不
实施回购股份
的决议，并在决
议作出后的 2 个
交易日内公告
回购股份的预
46
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
案（应包括拟回
购的数量范围、
价格区间、完成
时间等信息）或
不回购股份的
合理理由。公司
将在董事会决
议作出之日起
的 30 日内将同
意或不同意股
份回购的预案
提交股东大会
审议。经出席股
东大会股东所
持表决权的三
分之二及以上
同意实施回购
的，公司将依法
履行公告、备
案、通知债权人
等法定程序，实
施股份回购。公
司回购股份的
具体安排如下：
（1）公司用于
回购股份的资
金总额累计不
超过公司首次
公开发行新股
所募集资金的
总额；（2）公
司单次用于回
购股份的资金
不得低于 5,000
万元；（3）公
司单次回购股
份不超过公司
总股本的 2%，如
上述第（2）项
与本项冲突的，
按照本项执行。
上述回购将在
履行完毕法律
法规规定的程
47
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
序后 7 日内实施
完毕。若公司董
事会公告回购
股份预案后至
回购实施完毕
前，公司股票收
盘价格连续 10
个交易日超过
最近一期经审
计的每股净资
产，则可终止实
施回购计划。
（三） 股价稳
定措施之控股
股东、实际控制
人增持股份的
具体操作 在符
合《证券法》、
《上市公司收
购管理办法》等
相关法律、法
规、规范性文件
规定且不会导
致公司股权分
布不符合上市
条件的前提下，
公司控股股东、
实际控制人将
在本预案规定
的、需由其增持
股份的情形触
发之日起 10 日
内，就增持公司
股票的具体计
划（应包括拟增
持的数量范围、
价格区间、完成
时间等信息）书
面通知公司并
由公司进行公
告，并在增持公
告作出之日起
的下一个交易
日启动增持。控
48
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股股东、实际控
制人回购公司
股份的具体安
排如下：（1）
将通过自有资
金履行增持义
务；（2）用于
增持公司股份
的货币资金不
少于其上一年
度从公司取得
的薪酬和现金
分红总和（税
后，下同）的
20%；（3）单次
及/或连续 12 个
月增持公司股
份数量不超过
公司总股本的
2%，如上述第
（2）项与本项
冲突的，按照本
项执行。上述增
持将在履行完
毕法律法规规
定的程序后的 7
日内实施完毕，
但实施完毕前
公司股票收盘
价连续 10 个交
易日高于最近
一期经审计的
每股净资产，则
可终止实施增
持计划。（四）
股价稳定措施
之非独立董事、
监事和高级管
理人员增持股
份的具体操作
在符合《证券
法》、《上市公
司收购管理办
法》等相关法
49
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
律、法规、规范
性文件规定且
不会导致公司
股权分布不符
合上市条件的
前提下，公司非
独立董事、监事
和高级管理人
员将在本预案
规定的需由其
增持股份的情
形触发之日起
10 日内，就增持
公司股票的具
体计划（应包括
拟增持的数量
范围、价格区
间、完成时间等
信息）书面通知
公司并由公司
进行公告，并在
增持公告作出
之日起的下一
个交易日启动
增持。非独立董
事、监事和高级
管理人员回购
公司股份的具
体安排如下：
（1）将通过自
有资金履行增
持义务；（2）
用于增持公司
股份的货币资
金不少于其各
自上一年度从
公司取得的薪
酬（如有）和现
金分红（如有）
总和的 20%； 3）
单次及/或连续
12 个月增持公
司股份数量不
超过公司总股
50
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本的 1%，如上述
第（2）项与本
项冲突的，按照
本项执行。上述
增持将在履行
完毕法律法规
规定的程序后
的 7 日内实施完
毕，但实施完毕
前公司股票收
盘价连续 10 个
交易日高于最
近一期经审计
的每股净资产，
则可终止实施
增持计划。（五）
股价稳定措施
之独立董事人
员稳定股价义
务的具体操作
在符合《证券
法》、《公司法》、
《关于在上市
公司建立独立
董事制度的指
导意见》等相关
法律、法规、规
范性文件规定
的前提下，独立
董事人员将在
本预案规定的
需由其履行稳
定股价义务的
情形触发之日
起 10 日内，启
动稳定股价义
务。独立董事人
员承诺：公司扣
除其触发稳定
股价义务当年
的全部独立董
事津贴，已经发
放给独立董事
的津贴由其退
51
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
还给发行人。上
述稳定股价义
务将在履行完
毕法律法规规
定的程序后的 7
日内实施完毕，
但实施完毕前
公司股票收盘
价连续 10 个交
易日高于最近
一期经审计的
每股净资产，则
可终止实施。
周亚辉;王立 填补被摊薄即
伟;方汉;陈玮; 期回报的承诺：
张霆;李凤玲; 其将促使公司
罗建北;徐珊; 董事会制定持
北京盈瑞世纪 续稳定的现金
软件研发中心 分红方案，在符
（有限合伙）; 合《公司法》、
北京昆仑博观 《公司章程》、
科技中心（有限 《分红回报规
合伙）;北京昆 划》等规定的情
仑博远科技中 形下，在公司上
心（有限合伙）; 市当年及上市
华为投资控股 后的一个会计
有限公司;东方 年度，若公司实
富海（芜湖）股 现的基本每股
2015 年 01 月 21 到 2016 年 12 月
权投资基金（有 收益或净资产 正常履行中
日 31 日
限合伙）;天津 收益率低于上
鼎麟科创股权 市前一年度，则
投资基金合伙 该年度分配的
企业（有限合 每股现金股利
伙）;北京银德 不低于上市前
创业投资中心 一年度的水平
（有限合伙）; （若上市后公
东方富海（芜 司股票发生转
湖）二号股权投 增或者送股等
资基金（有限合 除权事项的，每
伙）;北京澜讯 股现金股利水
科信投资顾问 平相应进行调
有限公司;上海 整）。其将促使
小村申祥创业 公司董事会制
投资合伙企业 定符合上述承
52
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（有限合伙）; 诺的现金分红
杭州星泰投资 方案，并将在董
管理有限公司 事会表决相关
议案时投赞成
票。如果其未能
履行上述承诺，
将在股东大会
及中国证监会
指定报刊上公
开说明未履行
的具体原因并
向股东和社会
公众投资者道
歉。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬
58.3
（万元）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所注册会
王友业、强桂英
计师姓名
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
53
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
210,000, 210,000,
一、有限售条件股份 75.00% 0 0 0 0 0 75.00%
000 000
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
210,000, 210,000,
3、其他内资持股 75.00% 0 0 0 0 0 75.00%
000 000
84,416,7 84,416,7
其中：境内法人持股 30.15% 0 0 0 0 0 30.15%
85 85
125,583, 125,583,
境内自然人持股 44.85% 0 0 0 0 0 44.85%
215 215
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
70,000,0 70,000,0
二、无限售条件股份 25.00% 0 0 0 0 0 25.00%
00 00
70,000,0 70,000,0
1、人民币普通股 25.00% 0 0 0 0 0 25.00%
00 00
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
280,000, 280,000,
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
000 000
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
54
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 21,695
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
100,79 100,79
周亚辉 境内自然人 36.00% 无 0 质押 74,450,000
3,792 3,792
51,066 51,066
盈瑞世纪 境内非国有法人 18.24% 无 0
,210 ,210
14,873 14,873
王立伟 境内自然人 5.31% 无 0 质押 12,310,000
,654 ,654
9,915, 9,915,
方汉 境内自然人 3.54% 无 0 质押 850,000
769 769
北京昆仑博观科
8,071, 8,071,
技中心（有限合 境内非国有法人 2.88% 无 0
436 436
伙）
北京昆仑博远科
6,802, 6,802,
技中心（有限合 境内非国有法人 2.43% 无 0
218 218
伙）
华为投资控股有 6,300, 6,300,
境内非国有法人 2.25% 无 0
限公司 000 000
东方富海（芜湖） 3,470, 3,470,
境内非国有法人 1.24% 无 0
股权投资基金（有 519 519
55
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限合伙）
北京银德创业投
2,692, 2,692,
资中心（有限合 境内非国有法人 0.96% 无 0
310 310
伙）
天津鼎麟科创股
2,692, 2,692,
权投资基金合伙 境内非国有法人 0.96% 无 0
310 310
企业（有限合伙）
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
周亚辉为本公司的控股股东及实际控制人，直接持有本公司 36%的股权，并通过持有
盈瑞世纪 90%的财产份额间接控制本公司股权，与通过持有盈瑞世纪 10%财产份额间接
上述股东关联关系或一致行动的说 持有本公司股权的李琼系夫妻关系。东方富海（芜湖）与东方富海（芜湖）二号的普
明 通合伙人（执行事务合伙人）均为东方富海（芜湖）股权投资基金管理企业（有限合
伙），执行事务合伙人委派代表均为陈玮。除上述关联关系之外，公司股东之间不存
在其他关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国工商银行－广发聚丰股票型证
2,480,000 人民币普通股 2,480,000
券投资基金
全国社保基金一零七组合 2,249,823 人民币普通股 2,249,823
上海浦东发展银行－广发小盘成长
1,500,861 人民币普通股 1,500,861
股票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华夏
1,470,630 人民币普通股 1,470,630
盛世精选股票型证券投资基金
中国建设银行－华夏优势增长股票
1,350,000 人民币普通股 1,350,000
型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－中欧
精选灵活配置定期开放混合型发起 1,178,340 人民币普通股 1,178,340
式证券投资基金
华夏成长证券投资基金 1,111,459 人民币普通股 1,111,459
中国银行－华夏行业精选股票型证
1,058,660 人民币普通股 1,058,660
券投资基金(LOF)
徐琦 1,018,045 人民币普通股 1,018,045
中国农业银行－中邮核心成长股票
1,000,000 人民币普通股 1,000,000
型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
无
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
56
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名股东之间关联关系或一致行动的
说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
57
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、总
100,793,7 100,793,7
周亚辉 经理、董事 现任 0 0 0 0 0 0
92 92
会秘书
董事、副总
14,873,65 14,873,65
王立伟 经理、财务 现任 0 0 0 0 0 0
4 4
负责人
方汉 副总经理 现任 9,915,769 0 0 9,915,769 0 0 0 0
125,583,2 125,583,2
合计 -- -- 0 0 0 0 0 0
15 15
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 04 月 22
花伟 财务负责人 任免 工作安排调整
日
2015 年 06 月 30
花伟 董事会秘书 解聘 工作安排调整
日
2015 年 04 月 22
王立伟 财务负责人 聘任 工作安排调整
日
2015 年 06 月 30 在董事会秘书空缺期间，董事长代行董事会秘书的职
周亚辉 董事会秘书 聘任
日 责
58
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 08 月 28 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字（2015）第 211378 号
注册会计师姓名 王友业、强桂英
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京昆仑万维科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 984,685,667.69 704,825,166.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 266,595,039.88 254,302,444.16
预付款项 314,760,990.51 127,642,048.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
59
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收利息
应收股利
其他应收款 43,511,679.06 33,229,224.11
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 290,597,192.14 8,629,401.78
流动资产合计 1,900,150,569.28 1,128,628,284.91
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 487,162,370.43 160,580,373.69
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 27,020,917.36 30,813,873.38
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,363,674.22 15,100,545.15
开发支出 888,850.39
商誉
长期待摊费用 99,061,379.18 119,379,338.86
递延所得税资产 577,821.44 614,302.26
其他非流动资产 646,254,489.40 12,237,527.35
非流动资产合计 1,274,440,652.03 339,614,811.08
资产总计 3,174,591,221.31 1,468,243,095.99
流动负债：
短期借款 205,626,508.11
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
60
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 232,568,983.49 222,091,015.77
预收款项 165,853,042.33 170,056,942.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,919,365.10 26,400,996.16
应交税费 32,988,805.56 30,261,110.25
应付利息 91,738.90
应付股利 70,000,000.00
其他应付款 8,720,481.58 4,364,549.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 728,768,925.07 453,174,614.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,367,483.22 3,162,916.62
递延所得税负债
其他非流动负债
61
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动负债合计 2,367,483.22 3,162,916.62
负债合计 731,136,408.29 456,337,531.32
所有者权益：
股本 280,000,000.00 210,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,423,756,250.19 163,376,650.19
减：库存股
其他综合收益 -31,240,220.45 -7,584,722.86
专项储备
盈余公积 70,747,271.94 70,747,271.94
一般风险准备
未分配利润 700,191,511.34 575,366,365.40
归属于母公司所有者权益合计 2,443,454,813.02 1,011,905,564.67
少数股东权益
所有者权益合计 2,443,454,813.02 1,011,905,564.67
负债和所有者权益总计 3,174,591,221.31 1,468,243,095.99
法定代表人：周亚辉 主管会计工作负责人：王立伟 会计机构负责人：马苓月
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 152,211,139.39 14,003,800.56
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 19,769,402.80 21,052,956.00
预付款项 33,477,028.68 10,585,503.79
应收利息
应收股利 146,193,321.09 146,193,321.09
其他应收款 602,425,340.01 281,295,875.65
62
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 80,246,071.59 310,067.48
流动资产合计 1,034,322,303.56 473,441,524.57
非流动资产：
可供出售金融资产 205,555,606.00 20,990,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 612,849,687.71 104,862,253.78
投资性房地产
固定资产 7,571,533.40 9,145,567.03
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,403,532.28 1,591,014.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,287,663.69 6,337,951.77
递延所得税资产
其他非流动资产 115,100,000.00
非流动资产合计 947,768,023.08 142,926,787.05
资产总计 1,982,090,326.64 616,368,311.62
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 46,614,458.68 14,376,030.21
预收款项 5,542,064.09 2,537,461.00
应付职工薪酬 1,868,263.75 4,056,507.81
63
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应交税费 2,981,071.63 272,877.57
应付利息
应付股利 70,000,000.00
其他应付款 919,388.32 20,423,096.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 127,925,246.47 41,665,972.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 127,925,246.47 41,665,972.59
所有者权益：
股本 280,000,000.00 210,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,423,351,967.37 162,972,367.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 70,747,271.94 70,747,271.94
未分配利润 80,065,840.86 130,982,699.72
所有者权益合计 1,854,165,080.17 574,702,339.03
64
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负债和所有者权益总计 1,982,090,326.64 616,368,311.62
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 886,244,200.87 968,256,335.84
其中：营业收入 886,244,200.87 968,256,335.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 727,845,117.73 694,451,925.94
其中：营业成本 321,158,420.35 250,718,064.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,472,601.20 2,056,786.22
销售费用 334,013,245.64 305,540,788.15
管理费用 94,829,055.76 106,429,391.65
财务费用 -24,677,911.67 7,506,883.74
资产减值损失 49,706.45 22,200,011.69
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
31,264,537.49 -13,814.27
列）
其中：对联营企业和合营企业
-13,814.27
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 189,663,620.63 273,790,595.63
加：营业外收入 7,444,696.45 1,170,543.53
其中：非流动资产处置利得 56,172.89 14,137.06
65
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减：营业外支出 504,633.98 44,928.99
其中：非流动资产处置损失 49,583.99 844.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
196,603,683.10 274,916,210.17
列）
减：所得税费用 1,778,537.16 43,204,584.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 194,825,145.94 231,711,626.10
归属于母公司所有者的净利润 194,825,145.94 231,711,626.10
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -23,655,497.59 30,471,291.70
归属母公司所有者的其他综合收益
-23,655,497.59 30,471,291.70
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-23,655,497.59 30,471,291.70
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -23,655,497.59 30,471,291.70
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 171,169,648.35 262,182,917.80
归属于母公司所有者的综合收益
171,169,648.35 262,182,917.80
总额
归属于少数股东的综合收益总额
66
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八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.70 1.10
（二）稀释每股收益 0.70 1.10
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：周亚辉 主管会计工作负责人：王立伟 会计机构负责人：马苓月
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 7,220,286.61 12,620,846.56
减：营业成本 801,427.40 2,368,164.04
营业税金及附加 169,315.65 297,139.46
销售费用 2,339,650.94 4,634,907.60
管理费用 25,795,181.88 20,713,184.94
财务费用 -8,539,338.43 -95,773.64
资产减值损失 -4,872,988.72 15,752,206.83
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
30,459,058.05 73,786,424.25
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,986,095.94 42,737,441.58
加：营业外收入 233,454.35 18,672.12
其中：非流动资产处置利得 24,052.75 8,672.12
减：营业外支出 239,627.48
其中：非流动资产处置损失 39,627.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号
21,979,922.81 42,756,113.70
填列）
减：所得税费用 2,896,781.67 -1,927,208.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,083,141.14 44,683,322.69
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
67
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 19,083,141.14 44,683,322.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 727,214,102.85 884,110,182.33
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
68
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 36,727,523.70 24,689,293.60
经营活动现金流入小计 763,941,626.55 908,799,475.93
购买商品、接受劳务支付的现金 450,600,086.55 453,704,891.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
95,996,120.70 82,733,249.10
金
支付的各项税费 21,874,869.03 23,758,235.80
支付其他与经营活动有关的现金 285,898,566.87 120,579,277.95
经营活动现金流出小计 854,369,643.15 680,775,653.95
经营活动产生的现金流量净额 -90,428,016.60 228,023,821.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 304,964,394.00
取得投资收益收到的现金 18,264,537.49
处置固定资产、无形资产和其他
356,419.16 83,377.55
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,255,367.67
投资活动现金流入小计 335,840,718.32 83,377.55
购建固定资产、无形资产和其他
3,907,836.74 23,908,916.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,494,403,372.54 45,983,185.92
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 63,062,751.74
投资活动现金流出小计 1,561,373,961.02 69,892,102.76
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投资活动产生的现金流量净额 -1,225,533,242.70 -69,808,725.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,340,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 205,968,837.75
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,546,468,837.75
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
142,555.56 119,900,880.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,469,552.36 870,000.00
筹资活动现金流出小计 5,612,107.92 120,770,880.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,540,856,729.83 -120,770,880.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,965,031.13 28,160,028.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 226,860,501.66 65,604,245.66
加：期初现金及现金等价物余额 704,825,166.03 659,662,605.55
六、期末现金及现金等价物余额 931,685,667.69 725,266,851.21
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 45,168,674.50 132,175,473.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 112,142,219.57 95,585,030.22
经营活动现金流入小计 157,310,894.07 227,760,503.32
购买商品、接受劳务支付的现金 28,281,884.11 4,929,530.05
支付给职工以及为职工支付的现
10,390,245.29 13,328,066.76
金
支付的各项税费 5,208,479.62 1,183,146.20
70
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支付其他与经营活动有关的现金 496,857,054.74 148,406,380.61
经营活动现金流出小计 540,737,663.76 167,847,123.62
经营活动产生的现金流量净额 -383,426,769.69 59,913,379.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 104,964,394.00
取得投资收益收到的现金 17,459,058.05
处置固定资产、无形资产和其他
122,000.44 71,968.55
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 122,545,452.49 71,968.55
购建固定资产、无形资产和其他
1,317,298.50 169,935.13
长期资产支付的现金
投资支付的现金 319,630,000.00 4,990,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
607,987,433.93
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00
投资活动现金流出小计 988,934,732.43 5,159,935.13
投资活动产生的现金流量净额 -866,389,279.94 -5,087,966.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,340,500,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,340,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
119,900,880.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,469,552.36 870,000.00
筹资活动现金流出小计 5,469,552.36 120,770,880.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,335,030,447.64 -120,770,880.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-7,059.18 -158,440.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 85,207,338.83 -66,103,907.42
加：期初现金及现金等价物余额 14,003,800.56 80,314,780.57
71
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 99,211,139.39 14,210,873.15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
210,0 163,37 -7,584 70,747 575,36 1,011,
一、上年期末余额 00,00 6,650. ,722.8 ,271.9 6,365. 905,56
0.00 19 6 4 40 4.67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
210,0 163,37 -7,584 70,747 575,36 1,011,
二、本年期初余额 00,00 6,650. ,722.8 ,271.9 6,365. 905,56
0.00 19 6 4 40 4.67
三、本期增减变动 70,00 1,260, -23,65 124,82 1,431,
金额（减少以 0,000 379,60 5,497. 5,145. 549,24
“－”号填列） .00 0.00 59 94 8.35
-23,65 194,82 171,16
（一）综合收益总
5,497. 5,145. 9,648.
额
59 94 35
70,00 1,260, 1,330,
（二）所有者投入
0,000 379,60 379,60
和减少资本
.00 0.00 0.00
70,00 1,260, 1,330,
1．股东投入的普
0,000 379,60 379,60
通股
.00 0.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
72
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有者权益的金
额
4．其他
-70,00 -70,00
（三）利润分配 0,000. 0,000.
00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-70,00 -70,00
3．对所有者（或
0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
280,0 1,423, -31,24 70,747 700,19 2,443,
四、本期期末余额 00,00 756,25 0,220. ,271.9 1,511. 454,81
0.00 0.19 45 4 34 3.02
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
210,0 163,37 -4,675 51,346 433,38 853,43
一、上年期末余额
00,00 6,650. ,225.7 ,339.4 5,021. 2,784.
73
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
0.00 19 6 0 12 95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
210,0 163,37 -4,675 51,346 433,38 853,43
二、本年期初余额 00,00 6,650. ,225.7 ,339.4 5,021. 2,784.
0.00 19 6 0 12 95
三、本期增减变动 -2,909 19,400 141,98 158,47
金额（减少以 ,497.1 ,932.5 1,344. 2,779.
“－”号填列） 0 4 28 72
-2,909 326,38 323,47
（一）综合收益总
,497.1 2,276. 2,779.
额
0 82 72
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
19,400 -184,4 -165,0
（三）利润分配 ,932.5 00,932 00,000
4 .54 .00
19,400 -19,40
1．提取盈余公积 ,932.5 0,932.
4 54
2．提取一般风险
准备
-165,0 -165,0
3．对所有者（或
00,000 00,000
股东）的分配
.00 .00
4．其他
74
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
210,0 163,37 -7,584 70,747 575,36 1,011,
四、本期期末余额 00,00 6,650. ,722.8 ,271.9 6,365. 905,56
0.00 19 6 4 40 4.67
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
130,98
210,000 162,972, 70,747,2 574,702,
一、上年期末余额 2,699.
,000.00 367.37 71.94 339.03
72
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
130,98
210,000 162,972, 70,747,2 574,702,
二、本年期初余额 2,699.
,000.00 367.37 71.94 339.03
72
三、本期增减变动 -50,91
70,000, 1,260,37 1,279,46
金额（减少以 6,858.
000.00 9,600.00 2,741.14
“－”号填列） 86
75
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
19,083
（一）综合收益总 19,083,1
,141.1
额 41.14
4
（二）所有者投入 70,000, 1,260,37 1,330,37
和减少资本 000.00 9,600.00 9,600.00
1．股东投入的普 70,000, 1,260,37 1,330,37
通股 000.00 9,600.00 9,600.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-70,00
-70,000,
（三）利润分配 0,000.
000.00
00
1．提取盈余公积
-70,00
2．对所有者（或 -70,000,
0,000.
股东）的分配 000.00
00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,065
280,000 1,423,35 70,747,2 1,854,16
四、本期期末余额 ,840.8
,000.00 1,967.37 71.94 5,080.17
6
上年金额
76
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
121,37
210,000 162,972, 51,346,3 545,693,
一、上年期末余额 4,306.
,000.00 367.37 39.40 013.68
91
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
121,37
210,000 162,972, 51,346,3 545,693,
二、本年期初余额 4,306.
,000.00 367.37 39.40 013.68
91
三、本期增减变动
19,400,9 9,608, 29,009,3
金额（减少以
32.54 392.81 25.35
“－”号填列）
194,00
（一）综合收益总 194,009,
9,325.
额 325.35
35
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-184,4
19,400,9 -165,000
（三）利润分配 00,932
32.54 ,000.00
.54
-19,40
19,400,9
1．提取盈余公积 0,932.
32.54
54
2．对所有者（或 -165,0 -165,000
股东）的分配 00,000 ,000.00
77
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
130,98
210,000 162,972, 70,747,2 574,702,
四、本期期末余额 2,699.
,000.00 367.37 71.94 339.03
72
三、公司基本情况
北京昆仑万维科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年6月8日经北京市工商行政管理局批准，
由周亚辉等共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：110108010907077。2015年1月在深圳证券交易
所上市。所属行业为互联网信息类。
截止2015年6月30日止，本公司累计发行股本总数7000万股,本公司的注册资本为28,000.00万元，注册地址为北京市海
淀区知春路118号知春大厦B座605E,办公地址为北京市东城区西总布胡同46号明阳国际中心。本公司主要经营活动为：综合
性互联网增值服务。本公司的实际控制人为周亚辉。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2015年8月28日批准报出。
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京昆仑在线网络科技有限公司
北京昆仑乐享网络技术有限公司
广州昆仑在线信息科技有限公司
昆仑在线（香港）股份有限公司
KORAM GAME (M) SDN.BHD
昆仑日本株式会社
昆仑韩国株式会社
网潮（香港）科技股份有限公司
78
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
游景蓝图（香港）科技股份有限公司
KUNLUN EUROPE LIMITED
KUNLUN US INC
台湾昆仑万维有限公司
香港昆仑万维股份有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本期无对持续经营能力产生重大影响的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2015年1月1日至2015年6月30日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司编制合并财务报表采用的货币为人民币。本公司的境外子公司采用
79
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
人民币以外的货币作为记账本位币，在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
80
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十二）长期股权投资”。
81
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8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收款项余额 500 万元以上的款项；其他应收款余额 300 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元以上的款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的,按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收
款项，根据组合确定的计提方法计提应收款项坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：除已单独计提减值准备以及以下两种组合之外的应收
账龄分析法
款项
组合 2：公司与下属控股公司之间及下属控股公司之间的应收
其他方法
款项
组合 3：其他应收款中的押金、备用金 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 2：公司与下属控股公司之间及下属
控股公司之间的应收款项
组合 3：其他应收款中的押金、备用金
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但需要单独进行减值测试
公司对于单项金额不重大但需要单独进行减值测试的应收款
坏账准备的计提方法 项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备。
12、长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
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基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注五（五）、（六）、（七）中披露的相关政策进行会计
处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具
体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利
的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00 4.75
运输设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50
计算机及办公设备 年限平均法 3-5 年 5.00 31.67-19.00
服务器 年限平均法 3-5 年 5.00 31.67-19.00
办公家具 年限平均法 2-5 年 5.00 47.50-19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
14、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
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确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
15、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
电脑软件 3-5年 预计可使用年限
著作权 2年 预计可使用年限
开发工具 3年 预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础
估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可
收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
注：授权金为公司获得游戏运营权支付的款项，按照合同规定的游戏运营期限平均摊销计入主营业务成本。当合同规定
的期限届满前提前终止运营的，将尚未摊销的授权金余值一次摊销全部计入主营业务成本核算。
17、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“七、(十六) 应付职工薪酬”。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
18、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司营业收入主要为游戏收入和互联网产品收入。
本公司游戏收入按照不同的运营模式进行确认，具体如下：
在自主运营模式下，本公司独立进行游戏产品的研发和运营，按照道具消耗金额确认收入。
在授权运营模式下，根据协议约定，本公司不承担主要运营责任，按照净额法，即合作运营方支付的分成款项确认营业
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收入。
在代理运营模式下，根据协议约定，本公司承担主要运营责任，按照总额法，采用基于用户生命周期的收入确认模型，
将用户兑换游戏币的金额按照用户生命周期分摊确认收入。
互联网产品收入：根据产品类型分为软件商店收入和互联网其他产品收入，其收入确认原则为按产品实际投放消耗量等
计算确认。
确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形
资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的补助
为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助文件明确规定用于与资产相关的补助以外的政府补助，
确认为与收益相关的政府补助。政府补助文件明确规定用于与资产相关的政府补助，确认与资产相关的政府补助。政府补助
文件没有明确补助对象的，按照政府补助资金实际用途进行划分。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
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北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租
入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
23、其他重要的会计政策和会计估计
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9） 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
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（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
24、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
25、其他
前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按照税法规定的计算的应税收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 6%
进项税额后，差额部分为应缴增值税
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%、2%
文化建设事业费 广告收入 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京昆仑万维科技股份有限公司 15%
北京昆仑在线网络科技有限公司 12.5%
广州昆仑在线信息科技有限公司 25%
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北京昆仑乐享网络技术有限公司 12.5%
昆仑在线（香港）股份有限公司 16.5%
昆仑日本株式会社 税率随企业利润不同而变动
昆仑韩国株式会社 22%
KORAM GAME (M) SDN.BHD 0%、25%
KUNLUN EUROPE LIMITED 20%-25%
KUNLUN US INC 15%-35%
游景蓝图（香港）科技股份有限公司 16.5%
网潮（香港）科技股份有限公司 16.5%
台湾昆仑万维有限公司 17%
香港昆仑万维股份有限公司 16.5%
2、税收优惠
1、母公司税收优惠政策
根据2013年11月11日北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号为
GF201311000291号高新技术企业证书（有效期为2013年12月13日至2016年12月13日），根据中华人民共和国企业所得税税法
第二十八条的规定及主管税务机关的认定，公司在高新技术企业证书有效期内按15%的所得税税率缴纳当年的企业所得税。
2、子公司北京昆仑在线网络科技有限公司税收优惠政策
根据北京市石景山区地方税务局2011年3月31日颁发的编号为石地税园受[2011]001号软件企业减免税备案受理通知书，
北京昆仑在线网络科技有限公司自2013年1月1日起至2015年12月31日止减半征收企业所得税，税率为12.5%。
根据（财税〔2013〕37号）号文件《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
值税试点税收政策的通知》的规定，公司对于在2015年1月1日至2015年6月30日从事的技术转让，技术开发业务收入在办理
完毕相应的备案手续后免征增值税。
3、子公司广州昆仑在线信息科技有限公司税收优惠政策
根据（财税〔2013〕37号）号文件《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
值税试点税收政策的通知》的规定，公司对于在2015年1月1日至2015年6月30日从事的技术转让，技术开发业务收入在办理
完毕相应的备案手续后免征增值税。
4、子公司北京昆仑乐享网络技术有限公司税收优惠政策
根据北京市石景山区地方税务局2014年5月17日对北京昆仑乐享网络技术有限公司报送企业所得税税收优惠的回执，北
京昆仑乐享网络技术有限公司自2013年1月1日起至2014年12月31日止免征企业所得税，2015年1月1日起至2017年12月31日止
减半征收企业所得税，税率为12.5%。
根据（财税〔2013〕37号）号文件《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
值税试点税收政策的通知》的规定，公司对于在2015年1月1日至2015年6月30日从事的技术转让，技术开发业务收入在办理
完毕相应的备案手续后免征增值税。
3、其他
1．母公司2013年1月1日起至2016年12月31日止，按15%的税率征收企业所得税。
2．子公司北京昆仑在线网络科技有限公司自2013年1月1日起至2015年12月31日止减半征收企业所得税，即企业所得税
税率为12.5%；
3．子公司广州昆仑在线信息科技有限公司按25%的税率征收企业所得税。
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4．子公司北京昆仑乐享网络技术有限公司自2013年1月1日起至2014年12月31日止免征企业所得税，2015年1月1日起至
2017年12月31日止减半征收企业所得税，税率为12.5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 376,087.34 383,300.82
银行存款 931,309,580.35 704,441,865.21
其他货币资金 53,000,000.00
合计 984,685,667.69 704,825,166.03
其中：存放在境外的款项总额 648,158,305.19 651,227,914.90
其他说明
其中因受到限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
信用证保证金 53,000,000.00
合 计 53,000,000.00
注1：截至2015年6月30日，本公司存放于境外的货币资金为人民币64,815.83万元。
注2：截至2015年6月30日，其他货币资金中人民币53,000,000.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的
担保函所存入的保证金存款。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 268,88
283,175 16,580, 266,595, 14,579,3 254,302,4
合计提坏账准备的 100.00% 5.86% 1,781. 100.00% 5.42%
,879.92 840.04 039.88 37.48 44.16
应收账款 64
268,88
283,175 16,580, 266,595, 14,579,3 254,302,4
合计 100.00% 5.86% 1,781. 100.00% 5.42%
,879.92 840.04 039.88 37.48 44.16
64
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 262,825,498.12 13,141,510.99 5.00%
1 年以内小计 262,825,498.12 13,141,510.99 5.00%
1至2年 10,615,127.21 1,061,512.73 10.00%
2至3年 9,196,797.83 1,839,359.56 20.00%
3 年以上 538,456.76 538,456.76 100.00%
合计 283,175,879.92 16,580,840.04
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,001,502.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计 坏账准备
数的比例(%)
Apple Inc 65,338,707.70 23.07 3,266,935.38
摩利数位行销股份有限公司 60,398,234.52 21.33 3,266,805.78
Google Inc 31,247,075.20 11.03 1,562,353.76
楽點卡数位科技股份有限公司 18,536,842.84 6.55 926,842.14
天津百度紫桐科技有限公司 8,978,412.04 3.17 448,920.60
合 计 184,499,272.30 65.15 9,471,857.66
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3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 285,549,639.99 90.72% 105,824,468.63 82.91%
1至2年 28,104,850.72 8.93% 20,198,489.08 15.82%
2至3年 380,944.69 0.12% 1,570,794.07 1.23%
3 年以上 725,555.11 0.23% 48,297.05 0.04%
合计 314,760,990.51 -- 127,642,048.83 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期无账龄超过一年且金额重大的预付款项情况。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例（%）
香港网易互动娱乐有限公司 79,597,676.07 25.29
苏州蜗牛数字科技股份有限公司 72,286,280.22 22.97
rovio entertainment ltd 31,621,707.62 10.05
上海心引网络科技有限公司 29,165,072.29 9.27
Lilith Mobile Company Limited 11,439,229.80 3.63
合 计 224,109,966.00 71.20
其他说明：
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 51,309, 100.00% 7,797,7 15.20% 43,511,6 44,925 97.84% 11,696,4 26.04% 33,229,22
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合计提坏账准备的 478.83 99.77 79.06 ,676.6 52.51 4.11
其他应收款 2
单项金额不重大但
991,34 991,349.
单独计提坏账准备 2.16% 100.00%
9.50 50
的其他应收款
45,917
51,309, 7,797,7 43,511,6 12,687,8 33,229,22
合计 100.00% 15.20% ,026.1 100.00% 27.63%
478.83 99.77 79.06 02.01 4.11
2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 17,711,337.28 885,566.86 5.00%
1 年以内小计 17,711,337.28 885,566.86 5.00%
1至2年 5,752,692.64 575,315.17 10.00%
2至3年 2,159,777.74 431,955.55 20.00%
3 年以上 5,904,962.19 5,904,962.19 100.00%
合计 31,528,769.85 7,797,799.77
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
押金 17,494,784.64
员工备用金 1,726,224.32
代交员工社保 559,700.02
合 计 19,780,708.98
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,890,002.24 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
游戏授权金、分成款 12,724,080.41 14,888,335.52
往来款 9,186,943.36
固定资产清理款 1,473,514.21 1,474,000.02
外包费 2,378,889.43
股份转让款 13,000,000.00
其他 890,875.25 1,639,622.34
员工借款 4,000,000.00
押金 17,494,784.64 14,934,609.10
备用金 1,726,224.32 1,414,626.35
合计 51,309,478.83 45,917,026.12
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广州偶玩信息科技
合伙企业（有限合 股权转让款 13,000,000.00 1 年以内 25.34% 650,000.00
伙）
广州市叉叉信息科
游戏授权金 5,000,000.00 2 年以内 9.74% 500,000.00
技有限公司
北京中蓝恒丰投资
押金 4,012,158.00 3 年以上 7.82%
管理有限公司
上海唯艺信息科技
游戏授权金 3,244,821.81 3 年以上 6.32% 3,244,821.81
有限公司
Source Code Fund
保证金 3,057,401.54 1 年以内 5.96%
II L.p.
合计 -- 28,314,381.35 -- 55.18% 4,394,821.81
5、其他流动资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
预缴税金 10,597,192.14 8,629,401.78
理财产品 220,000,000.00
过桥贷款 60,000,000.00
合计 290,597,192.14 8,629,401.78
其他说明：
公司向北京和谐爱奇投资中心（有限合伙）提供6000万元过桥贷款，根据合同约定，在贷款期限内以及双方同意的延长
贷款期限内不对协议贷款收取利息，贷款期限为4个月，自2015-6-10至2015-10-9，借款应在基金设立时转为投资款的一
部分；如基金在贷款期限期满时未设立，应于贷款期限届满时一次性归还，如未能在约定期限内归还贷款本金，公司有
权对拖欠的款项自贷款到期日按年息8%的比例加收逾期利息，直至所有拖欠款全部偿还完毕。
6、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
487,162,370. 487,162,370. 160,580,373.6
可供出售权益工具： 160,580,373.69
43 43 9
487,162,370. 487,162,370. 160,580,373.6
按成本计量的 160,580,373.69
43 43 9
487,162,370. 487,162,370. 160,580,373.6
合计 160,580,373.69
43 43 9
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
Daesung
CT
Investme 11,940,82 11,940,82
10.00%
nt 8.87 8.87
Partners
hip
Source 11,064,24 7,362,280 18,426,52
5.00%
Code Fund 0.00 .00 0.00
100
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I L.P
Source
Code QFQ 73,637,59 73,637,59
60.00%
Linkage 5.60 5.60
L.P
Knetp 株 42,947,70 42,947,70
14.00%
式会社 9.22 9.22
广州优蜜
16,000,00 16,000,00
信息科技 2.81%
0.00 0.00
有限公司
北京龙渊
天启投资
4,990,000 4,990,000
管理中心 19.19%
.00 .00
（有限合
伙）
Dada
18,398,50 18,398,50
Nexus 2.62%
0.00 0.00
Limited
BRV ASTER
7,672,139 7,672,139
FUND I， 2.50%
.64 .64
L.P.
Source
Code SSJ 101,099,2 101,099,2
82.48%
Linkage 65.50 65.50
L.P.
Source
Code Fund 7,484,205 7,484,205
7.50%
I Annex. .60 .60
L.P.
天津真格
天峰投资 18,000,00 18,000,00
27.27%
中心（有 0.00 0.00
限合伙）
东方富海
（上海）
31,530,00 24,964,39 6,565,606
创业投资 4.99%
0.00 4.00 .00
企业（有
限合伙）
珠海富海
10,000,00 10,000,00
铧创信息 6.37%
0.00 0.00
技术创业
101
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资基金
（有限合
伙）
北京信达
15,000,00 15,000,00
天下科技 15.00%
0.00 0.00
有限公司
和力辰光
国际文化
60,000,00 60,000,00
传媒（北 3.00%
0.00 0.00
京）有限
公司
艾普拉斯
投资顾问 75,000,00 75,000,00
10.00%
（北京） 0.00 0.00
有限公司
160,580,3 351,546,3 24,964,39 487,162,3
合计 --
73.69 90.74 4.00 70.43
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
计算机及办公设
项目 服务器 办公家具 交通工具 建筑物 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 11,344,510.78 43,473,721.55 5,237,880.98 5,841,461.51 1,678,900.00 67,576,474.82
2.本期增加金
417,397.34 3,057,694.19 19,051.70 3,494,143.23
额
（1）购置 417,397.34 3,057,694.19 19,051.70 3,494,143.23
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
886,176.22 1,757,709.00 110,113.66 2,753,998.88
额
（1）处置或
886,176.22 1,757,709.00 110,113.66 2,753,998.88
报废
102
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额 10,875,731.90 44,773,706.74 5,146,819.02 5,841,461.51 1,678,900.00 68,316,619.17
二、累计折旧
1.期初余额 6,516,898.57 25,135,749.50 2,996,107.93 1,062,944.12 272,454.85 35,984,154.97
2.本期增加金
985,281.77 5,187,255.90 460,070.88 275,612.82 39,870.54 6,948,091.91
额
（1）计提 985,281.77 5,187,255.90 460,070.88 275,612.82 39,870.54 6,948,091.91
3.本期减少金
591,794.60 1,400,373.57 86,396.68 2,078,564.85
额
（1）处置或
591,794.60 1,400,373.57 86,396.68 2,078,564.85
报废
4.期末余额 6,910,385.74 28,922,631.83 3,369,782.13 1,338,556.94 312,325.39 40,853,682.03
三、减值准备
1.期初余额 261,554.49 484,922.59 31,969.39 778,446.47
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
66,976.71 269,449.98 336,426.69
额
（1）处置或
66,976.71 269,449.98 336,426.69
报废
4.期末余额 194,577.78 215,472.61 31,969.39 442,019.78
四、账面价值
1.期末账面价
3,770,768.38 15,635,602.30 1,777,036.89 4,470,935.18 1,366,574.61 27,020,917.36
值
2.期初账面价
4,566,057.72 17,853,049.46 2,241,773.05 4,746,548.00 1,406,445.15 30,813,873.38
值
8、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
103
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一、账面原值
1.期初余额 35,632,771.41 35,632,771.41
2.本期增加金
1,760,861.73 1,760,861.73
额
（1）购置 1,760,861.73 1,760,861.73
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 3,000,240.94 3,000,240.94
（1）处置 3,000,240.94 3,000,240.94
4.期末余额 34,393,392.20 34,393,392.20
二、累计摊销
1.期初余额 20,532,226.26 20,532,226.26
2.本期增加金
2,497,491.72 2,497,491.72
额
（1）计提 2,497,491.72 2,497,491.72
3.本期减少金
3,000,000.00 3,000,000.00
额
（1）处置 3,000,000.00 3,000,000.00
4.期末余额 20,029,717.98 20,029,717.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
104
北京昆仑万维科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价
14,363,674.22 14,363,674.22
值
2.期初账面价
15,100,545.15 15,100,545.15
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
9、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
次世代 2 888,850.39 888,850.39
合计 888,850.39 888,850.39
其他说明
10、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修费 6,930,797.40 197,895.79 2,278,820.34 4,849,872.85
授权金 112,422,708.20 12,948,940.05 28,086,939.02 3,073,202.90 94,211,506.33
游戏形象使用权 25,833.26 25,833.26
合计 119,379,338.86 13,146,835.84 30,391,592.62 3,073,202.90 99,061,379.18
其他说明
注：其他减少的主要原因为游戏终止运营而核销的授权金。
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,622,571.41 577,821.44 4,047,176.88 505,897.12
无形资产摊销（年限） 867,241.15 108,405.14
合计 4,622,571.41 577,821.44 4,914,418.03 614,302.26
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（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 34,755,401.40 33,279,199.22
合计 34,755,401.40 33,279,199.22
12、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
投资款 646,254,489.40 12,237,527.35
合计 646,254,489.40 12,237,527.35
其他说明：
注1：2015年3月30日，公司签署了关于电视剧《生死三八线》的投资协议，根据协议，公司向啊哈娱乐（上海）有
限公司投资1360万元参与电视剧《生死三八线》的投资。
注2：2015年4月3日，公司全资子公司昆仑在线（香港）股份有限公司（以下简称“昆仑香港”）作为投资主体，
签署了《关于Qufenqi Inc.的投资协议》，根据投资协议，昆仑香港本次投资金额为5000万美元，占Qufenqi Inc.20%
的股份，并将在董事会（5人）中占有1个席位。本次投资完成后，昆仑香港直接持有Qufenqi Inc.20%的股份，并
通过Source code QFQ Linkage L.P.间接持有Qufenqi Inc.5.7144%的股份。截止2015年6月30日，该股权尚未完成
交割。
注3：2015年5月26日，公司全资子公司Kunlun Korea Co., LTD（昆仑韩国株式会社）（以下简称“昆仑韩国”）
为投资主体，签署了《B系列股权购买协议》、《经修订和重述的股东协议》等一系列投资协议。根据投资协议，
昆仑韩国向Free Charm Investment Holdings CO., Inc投资1100万美元，认购总计31,832,797.00股B系列优先股，
持有22%的股权。截止2015年6月30日，该股权尚未完成交割。
注4：2015年5月27日，公司签署了《关于深圳玩贝科技有限公司的增资协议》，根据协议，公司向深圳玩贝科技有
限公司投资500万元，其中214.2857万元计入注册资本，剩余部分计入资本公积，认购深圳玩贝科技有限公司30%
的股权。截止2015年6月30日，公司已支付150万元，该股权尚未完成工商变更。
注5：2015年6月9日，公司全资子公司昆仑在线（香港）股份有限公司（以下简称“昆仑香港”）作为投资主体，
签署了《关于Yinker Inc.的增资协议》、《关于Yinker Inc.的股东协议》，根据协议，昆仑香港向Yinker Inc.
投资2000万美元，本次投资完成后，昆仑香港持有Yinker Inc.20.00%的股权。截止2015年6月30日，该股权尚未完
成交割。
注6:2015年6月11日，公司全资子公司北京昆仑乐享网络技术有限公司（以下简称“昆仑乐享”）为投资主体，签
署了《关于LendInvest Limited的增资协议》、《关于LendInvest Limited的股东协议》，根据协议，昆仑乐享向
LendInvest Limited投资2199.979491万英镑，以取得其20.00%的股权，并将在董事会中占有1个席位。截止2015
年6月30日，该股权尚未完成交割。
注7：2015年公司全资子公司Kunlun Korea Co., LTD（昆仑韩国株式会社）（以下简称“昆仑韩国”）为投资主体，
与xiaoairen technology limited签署了投资协议，根据协议， Kunlun Korea Co., LTD向xiaoairen technology
limited投资600万美元，以取得其12.67%的股权。截止2015年6月30日，该股权尚未交割完成。
106
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13、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 195,626,508.11
保证借款 10,000,000.00
合计 205,626,508.11
短期借款分类的说明：
注1:2015年6月29日北京昆仑在线网络科技有限公司与北京银行股份有限公司阜成支行基于0287140的《综合授信合同》签
订了0288105号借款合同，借款金额为500万元，借款期限自2015年6月30日至2016年6月29日，采取以提款日同期基准利率
为基础上浮10%后的利率。同时签订了编号为0287140-001号《最高额保证合同》，北京昆仑万维科技股份有限公司作为保
证人。
注2：2015年6月29日北京昆仑乐享网络技术有限公司与北京银行股份有限公司阜成支行基于0287138的《综合授信合同》签
订了0288114号借款合同，借款金额为500万元，借款期限自2015年6月30日至2016年6月29日，采取以提款日同期基准利率
为基础上浮10%后的利率。同时签订了编号为0287138-001号《最高额保证合同》，北京昆仑万维科技股份有限公司作为保
证人。
注3：2015年5月29日昆仑在线（香港）股份有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了2015离字第060902号《离岸
授信协议》，借款金额为3200万美元，借款期限为2015年6月9日至2016年5月23日，由北京昆仑万维科技股份有限公司向招
商银行股份有限公司深圳分行存入5300万元的定期保证金。
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
游戏授权金及分成款 185,507,423.09 158,074,755.07
市场推广款项 31,742,455.22 56,134,896.24
带宽、外包等款项 15,319,105.18 7,881,364.46
合计 232,568,983.49 222,091,015.77
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海火溶信息科技有限公司 950,497.06 交易尚未完成
合计 950,497.06 --
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其他说明：
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收游戏储值币款 160,785,140.93 168,343,394.80
点卡款 1,125,971.60 1,582,346.95
互联网产品款 592,430.65 131,201.03
预收办公场所占用款 3,349,499.15
合计 165,853,042.33 170,056,942.78
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,218,757.44 78,134,074.53 91,607,325.77 10,745,506.20
二、离职后福利-设定提
2,182,238.72 9,675,393.52 9,683,773.34 2,173,858.90
存计划
合计 26,400,996.16 87,809,468.05 101,291,099.11 12,919,365.10
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
23,329,476.92 68,500,667.69 81,833,471.09 9,996,673.52
补贴
2、职工福利费 8,818.31 78,475.48 75,553.20 11,740.59
3、社会保险费 847,774.82 4,885,089.07 5,058,494.90 674,368.99
其中：医疗保险费 754,365.53 4,338,715.69 4,491,644.49 601,436.73
工伤保险费 38,852.21 230,664.36 238,887.44 30,629.13
生育保险费 54,557.08 315,709.02 327,962.97 42,303.13
4、住房公积金 32,687.39 4,669,842.29 4,639,806.58 62,723.10
合计 24,218,757.44 78,134,074.53 91,607,325.77 10,745,506.20
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,448,427.91 8,572,176.16 8,893,661.82 1,126,942.25
2、失业保险费 733,810.81 1,103,217.36 790,111.52 1,046,916.65
合计 2,182,238.72 9,675,393.52 9,683,773.34 2,173,858.90
其他说明：
17、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,951,378.60 5,155,191.64
营业税 380,753.05 265,890.21
企业所得税 3,293,565.21 1,575,962.49
个人所得税 967,669.62 1,134,193.82
城市维护建设税 44,187.95 82,443.11
境外代扣代缴税金 26,312,940.44 21,515,623.70
教育费附加 31,562.84 58,887.95
文化建设事业费 476.33 1,383.40
印花税 64,438.73
居民税 14,939.00
住民税 6,271.52
消费税 381,100.90
堤防费 11,055.30
合计 32,988,805.56 30,261,110.25
其他说明：
18、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 91,738.90
合计 91,738.90
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
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借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
本期无逾期未支付利息情况。
19、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中介机构费用 373,660.98 346,419.45
押金 974,777.79 843,626.64
往来款 4,320,507.99 790,617.49
快递费、保洁费、餐费 1,322,466.97 955,490.23
其他 1,729,067.85 1,428,395.93
合计 8,720,481.58 4,364,549.74
21、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,496,250.00 72,162.97 1,424,087.03
预收游戏授权金 1,666,666.62 943,396.19 1,666,666.62 943,396.19
合计 3,162,916.62 943,396.19 1,738,829.59 2,367,483.22 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 收益相关
网络游戏“无端
1,496,250.00 72,162.97 1,424,087.03 与资产相关
化移植”关键技
110
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术研究专项
合计 1,496,250.00 72,162.97 1,424,087.03 --
其他说明：
22、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
210,000,000. 70,000,000.0 70,000,000.0 280,000,000.
股份总数
00 0 0 00
其他说明：
根据公司2013年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）16号文《关于核准北京昆仑万维
科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公开发行7,000 万股人民币普通股。本次发行不涉及发行人
股东发售股份。本次发行采用网下向网下投资者询价配售与网上向社会公众投资者按市面资金申购定价发行相结
合的方式，本次发行股票的数量为7,000万股。其中，网下发行数量为700万股，为本次发行数量的10%，网上发行
数量为6300万股，为本次发行数量的90%，每股面值1.00元，发行价为每股人民币20.30元。经深圳证券交易所《关
于北京昆仑万维科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2015]24 号）同意，本公司
发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“昆仑万维”，股票代码“300418”；本次公
开发行的7,000万股股票于2015年1月21日起在深圳证券交易所挂牌上市。
2015年3月13日，公司已完成相关工商变更登记手续并取得了北京工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，
公司注册资本由人民币21000万元变更为人民币28000万元；公司实收资本由人民币21000万元变更为人民币28000
万元；公司类型由股份有限公司变更为股份有限公司（上市）。
23、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 163,376,650.19 1,260,379,600.00 1,423,756,250.19
合计 163,376,650.19 1,260,379,600.00 1,423,756,250.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：截至2015年1月16日止，公司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式向社会公众公开发行人民
币普通股股票70,000,000股，每股发行价格为人民币20.30元，募集资金总额为人民币1,421,000,000元, 扣除承销及保荐费
用人民币80,500,000元后，已缴入募集的股款为人民币1,340,500,000元。募集的股款扣除公司为本次股票发行所支付的预
付保荐费、审计验资费、律师费、信息披露费、上市相关手续费等费用合计人民币10,120,400元，实际募集股款为人民币
1,330,379,600元，其中增加股本人民币70,000,000元，增加资本公积1,260,379,600元。
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24、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -7,584,722. -23,655,4 -23,655,4 -31,240,
合收益 86 97.59 97.59 220.45
-7,584,722. -23,655,4 -23,655,4 -31,240,
外币财务报表折算差额
86 97.59 97.59 220.45
-7,584,722. -23,655,4 -23,655,4 -31,240,
其他综合收益合计
86 97.59 97.59 220.45
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 70,747,271.94 70,747,271.94
合计 70,747,271.94 70,747,271.94
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 575,366,365.40 433,385,021.12
调整后期初未分配利润 575,366,365.40 433,385,021.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 194,825,145.94 326,382,276.82
减：提取法定盈余公积 19,400,932.54
应付普通股股利 70,000,000.00 165,000,000.00
期末未分配利润 700,191,511.34 575,366,365.40
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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27、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 886,244,200.87 321,158,420.35 968,165,696.21 250,693,064.49
其他业务 90,639.63 25,000.00
合计 886,244,200.87 321,158,420.35 968,256,335.84 250,718,064.49
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,913,224.79 1,328,998.39
城市维护建设税 324,301.93 415,864.43
教育费附加 231,306.08 297,045.97
文化建设事业费 3,768.40 14,877.43
合计 2,472,601.20 2,056,786.22
其他说明：
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,046,427.61 19,851,534.70
市场及推广费用 128,329,563.34 81,376,625.31
充值渠道手续费 175,650,124.71 201,669,822.44
业务招待费 64,050.96 87,057.09
差旅费 1,316,389.27 733,546.01
其他 2,606,689.75 1,822,202.60
合计 334,013,245.64 305,540,788.15
其他说明：
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 59,416,139.37 61,710,348.57
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差旅费 2,479,474.11 2,691,783.62
业务招待费 2,509,118.31 460,317.58
中介机构费 4,931,775.95 2,013,704.74
租赁费 11,369,480.07 10,152,585.57
水电及维修费用 909,909.56 948,900.34
办公费 3,239,050.94 2,819,432.03
折旧及摊销费用 6,665,508.43 6,546,776.81
会议费 570,641.01 383,239.89
项目开发费用 410,493.67 1,468,348.01
其他 2,327,464.34 17,233,954.49
合计 94,829,055.76 106,429,391.65
其他说明：
注1：项目开发费用，为公司预付其他游戏开发商代理游戏授权金，因业务不再合作，根据与游戏开发商签订的终止
合同情况，将预付的授权金转入管理费用项目开发费。
注2:2014年1-6月“其他”金额为17,233,954.49元，主要为北京昆仑在线网络科技有限公司将尚未完成研发的自研
游戏《血战》转让给北京多游网络科技有限公司，公司将开发支出16,409,404.27元转至管理费用核算。
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 234,454.99
减：利息收入 9,429,843.43 586,334.47
汇兑损益 -19,790,681.82 7,866,571.59
其他 4,308,158.59 226,646.62
合计 -24,677,911.67 7,506,883.74
其他说明：
32、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,888,499.68 16,584,851.03
十四、其他 2,938,206.13 5,615,160.66
合计 49,706.45 22,200,011.69
其他说明：
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33、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -13,814.27
处置可供出售金融资产取得的投资收益 30,459,058.05
其他 805,479.44
合计 31,264,537.49 -13,814.27
其他说明：
注1：2015年1-6月投资收益"其他"金额为805,479.44元，系公司购买银行理财产品产生的投资收益。
注2：2015年1-6月“处置可供出售金融资产等取得的投资收益”主要是公司处置其持有的东方富海（上海）创业
投资企业（有限合伙）中18.98%的财产份额及对应的财产权益而产生的投资收益。
34、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 56,172.89 14,137.06 56,172.89
其中：固定资产处置利得 56,172.89 14,137.06 56,172.89
政府补助 5,457,162.97 520,000.00 5,457,162.97
其他 1,931,360.59 636,406.47 1,931,360.59
合计 7,444,696.45 1,170,543.53 7,444,696.45
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
石景山科学技术奖 60,000.00 与收益相关
文化创意产业发展专项资金 与收益相关
文化创新发展专项资金 750,000.00 与收益相关
企业技术改造和创新资金 4,435,000.00 与收益相关
上市专项资金 与收益相关
科委专项 72,162.97 与收益相关
中关村国际化发展专项资金 200,000.00 与收益相关
上市专项资金 与收益相关
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中介服务支持资金 10,000.00 与收益相关
中央文化产业发展专项资金 与收益相关
海外开拓项目文创基金 450,000.00 与收益相关
合计 5,457,162.97 520,000.00 --
其他说明：
注1：2015年1-6月“其他”金额1,931,360.59元，主要为公司将《热血龙族2》的著作权转让给广州狮鹫网络科技
有限公司所取得的收益，金额为1,886,792.40元。
注2：2014年1-6月“其他”金额636,406.47元，主要为公司收取合作方退款的滞纳金。
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 49,583.99 844.80 49,583.99
其中：固定资产处置损失 49,583.99 844.80 49,583.99
对外捐赠 200,000.00 200,000.00
滞纳金及赔偿款 28,358.19
其他 255,049.99 15,726.00 255,049.99
合计 504,633.98 44,928.99 504,633.98
其他说明：
36、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,742,056.34 45,234,241.67
递延所得税费用 36,480.82 -2,029,657.60
合计 1,778,537.16 43,204,584.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 196,603,683.10
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按法定/适用税率计算的所得税费用 49,368,274.49
子公司适用不同税率的影响 42,134.97
调整以前期间所得税的影响 -2,174,804.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -45,493,548.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
36,480.82
损的影响
所得税费用 1,778,537.16
其他说明
37、其他综合收益
详见附注 24。
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款、预缴税费返还款 21,868,116.55 23,214,845.91
利息收入 9,429,843.43 586,334.47
营业外收入 5,429,563.72 888,113.22
合计 36,727,523.70 24,689,293.60
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 16,095,062.89 5,159,252.78
保证金支出 53,000,000.00
预付推广费支出 69,522,210.76 9,591,789.45
销售费用支出 117,165,077.61 70,981,885.39
管理费用支出 25,407,755.75 34,575,619.52
手续费支出 4,308,158.60 226,646.62
营业外支出 400,301.26 44,084.19
合计 285,898,566.87 120,579,277.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回过桥贷款 12,255,367.67
合计 12,255,367.67
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
过桥贷款 60,000,000.00
保证金 3,062,751.74
合计 63,062,751.74
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
中介机构上市费用 5,469,552.36 870,000.00
合计 5,469,552.36 870,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 194,825,145.94 231,711,626.10
加：资产减值准备 49,706.45 22,200,011.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
6,948,091.91 6,388,382.65
物资产折旧
无形资产摊销 2,497,491.72 3,233,285.73
长期待摊费用摊销 30,391,592.62 20,303,078.91
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-6,588.90 -13,292.26
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -19,556,226.83 7,866,571.59
投资损失（收益以“－”号填列） -31,264,537.49 13,814.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
36,480.82 -2,029,657.60
列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-206,805,492.67 -21,556,842.42
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-67,543,680.17 -40,093,156.68
填列）
经营活动产生的现金流量净额 -90,428,016.60 228,023,821.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 931,685,667.69 725,266,851.21
减：现金的期初余额 704,825,166.03 659,662,605.55
现金及现金等价物净增加额 226,860,501.66 65,604,245.66
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 931,685,667.69 704,825,166.03
其中：库存现金 376,087.34 383,300.82
可随时用于支付的银行存款 931,309,580.35 704,441,865.21
三、期末现金及现金等价物余额 931,685,667.69 704,825,166.03
其他说明：
40、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 984,685,667.69
其中：美元 36,475,012.04 6.1136 222,993,633.61
欧元 183,800.09 6.8699 1,262,688.24
港币 91,992,133.46 0.78861 72,545,916.37
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英镑 25,096,785.49 9.6422 241,988,225.06
韩元 19,780,931,024.00 0.005544 109,665,481.60
日元 106,489,613.00 0.050052 5,330,018.11
林吉特 7,397,557.37 1.6387264 12,122,572.56
台币 8,009,857.00 0.200872 1,608,956.00
越南盾 367,595,933.00 0.000284 104,397.24
泰铢 17,199.24 0.175496 3,018.40
人民币 317,060,760.50
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据
昆仑在线（香港）股份有限公司 中国（香港） 港币 所处的主要经济环境
KORAM GAME (M) SDN.BHD 马来西亚 林吉特 所处的主要经济环境
昆仑韩国株式会社 韩 国 韩元 所处的主要经济环境
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
公司本期无发生的非同一控制下企业合并的情况
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方名 企业合并中 构成同一控 合并日 合并日的确 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被
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称 取得的权益 制下企业合 定依据 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净
比例 并的依据 被合并方的 被合并方的 入 利润
收入 净利润
其他说明：
公司本期无发生的同一控制下企业合并的情况
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
公司本期无发生反向购买的情况
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
昆仑日本株式会 网络游戏的研发
日本（东京） 日本（东京） 100.00% 设立
社 及运营
研发、发行及运
昆仑在线（香港）
中国（香港） 中国（香港） 营互联网游戏及 100.00% 设立
股份有限公司
互联网软件
北京昆仑在线网 网络游戏研发和
中国（北京） 中国（北京） 100.00% 设立
络科技有限公司 运营
昆仑韩国株式会 网络游戏的研发
韩国（首尔） 韩国（首尔） 100.00% 设立
社 及运营
计算机软件的技
广州昆仑在线信
中国（广州） 中国（广州） 术开发、技术服 100.00% 设立
息科技有限公司
务
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KORAM GAME (M) 马来西亚（雪兰 马来西亚（雪兰 网络游戏的研发
100.00% 设立
SDN.BHD 莪） 莪） 及运营
KUNLUN EUROPE 网络游戏的研发
英国（伦敦） 英国（伦敦） 100.00% 设立
LIMITED 及运营
美国（加利福尼 美国（加利福尼 网络游戏的研发
KUNLUN US INC 100.00% 设立
亚） 亚） 及运营
网潮（香港）科 网络游戏的研发
中国（香港） 中国（香港） 100.00% 设立
技股份有限公司 及运营
游景蓝图（香港）
网络游戏的研发
科技股份有限公 中国（香港） 中国（香港） 100.00% 设立
及运营
司
台湾昆仑万维有
台湾（新北） 台湾（新北） 资讯软体服务业 100.00% 设立
限公司
北京昆仑乐享网 网络游戏研发和
北京 北京 100.00% 设立
络科技有限公司 运营
香港昆仑万维股 网络游戏的研发
中国（香港） 中国（香港） 100.00% 设立
份有限公司 及运营
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
2、其他
公司本期无在合营安排或联营企业中的权益
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、预付账款、其他应收款、可供出售金融资产、应付账款、其他应付款等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注五相关项目，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围内。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
制定尽可能降低风险的风险管理政策。
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。2015年6月30日，可能引起本公司财务损
失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为了降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单位应收款的回收情况，以确保就无法回收的应收款项计提充
分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已大幅降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于理财产品以及短期借款。
于2015年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的
净利润将减少或增加1,028,132.54元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低汇率风险。本公司承受外汇风险主要与林吉特、韩元和港元有关。本公司的主要业务活动以人民币计价
结算，本公司主要子公司昆仑在线（香港）科技股份有限公司、昆仑韩国株式会社、昆仑日本株式会社以及KORAM GAME (M)
SDN.BHD.分别采取以港元、韩元、日元以及林吉特为记账本位币，本公司面临的汇率风险主要来源于以港元、韩元、日元以
及林吉特计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项 目 期末余额（人民币） 年初余额（人民币）
期末原币 汇率 期末人民币 期初原币 汇率 期初人民币
现金及现金
等价物
美元 36,475,012.04 6.1136 222,993,633.61 25,475,725.57 6.1190 155,885,964.76
欧元 183,800.09 6.8699 1,262,688.24 125,783.64 7.4556 937,792.51
港币 91,992,133.46 0.78861 72,545,916.37 288,141,405.11 0.78887 227,306,110.25
英镑 25,096,785.49 9.6422 241,988,225.05 1,294,723.50 9.5437 12,356,452.67
韩元 19,780,931,024.53 0.005544 109,665,481.60 42,561,104,745.49 0.005658 240,810,730.65
日元 106,489,613.00 0.050052 5,330,018.11 102,265,442.95 0.051371 5,253,478.07
林吉特 7,397,557.37 1.6387264 12,122,572.56 7,948,704.52 1.7625183 14,009,737.17
台币 8,008,755.35 0.2009 1,608,958.95 3,572,024.02 0.1961 700,473.91
越南盾 373,059,849.64 0.0002803 104,568.68 147,657,649.58 0.00029 42,820.72
泰铢 16,557.74 0.18230 3,018.48 40,508.44 0.187213 7,583.72
应收账款
港币 40,527,326.37 0.78861 31,960,254.85 29,687,083.14 0.78887 23,419,249.28
韩元 1,497,629,294.73 0.005544 8,302,856.81 3,127,028,626.72 0.005658 17,692,727.97
美元 14,465,306.91 6.1136 88,435,100.31 17,103,334.54 6.1190 104,655,304.05
林吉特 119,535.24 1.6387264 195,885.56 7,060.94 1.7625183 12,445.04
台币 389,648,402.49 0.2009 78,280,364.06 289,361,752.37 0.1961 56,743,839.64
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俄罗斯卢布 73,644,380.21 0.11072 8,153,905.78
泰铢 19,392,327.50 0.18230 3,535,221.30
越南盾 28,866,593,263.44 0.00028 8,082,646.11
预付账款
美元 32,039,070.43 6.1136 195,874,060.98 21,105,164.45 6.1190 129,142,501.27
台币 4,762,059.46 0.1961 933,839.86
日元 23,107,412.29 0.050052 1,156,572.20
英镑 95,249.83 9.6422 918,417.91
其他应收款
美元 694,570.58 6.1136 4,246,326.70 5,117,524.72 6.1190 31,314,133.76
港币 11,918.17 0.78861 9,398.79 16,552,459.18 0.78887 13,057,738.47
韩元 540,622,389.97 0.005544 2,997,210.53 604,742,000.71 0.005658 3,421,630.24
林吉特 87,471.13 1.6387264 143,341.25 40,222.48 1.7625183 70,892.86
应付账款
美元 4,951,460.41 6.1136 30,271,248.36 57,856,945.48 6.1190 354,026,649.39
港币 177,968,940.76 0.78861 140,348,086.37
韩元 2,206,167,653.32 0.005544 12,230,993.47 3,605,780,648.64 0.005658 20,401,506.91
其他应付款
美元 77,972.80 6.1136 476,694.51 170,940.38 6.1190 1,045,984.19
韩元 5,465,459.96 0.005544 30,300.51 78,791,557.09 0.005658 445,802.63
合 计 1,283,281,457.33 1,413,694,804.50
（3）其他价格风险
无
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可
随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿
还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项 目 期末余额
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 205,626,508.11 205,626,508.11
应付账款 232,568,983.49 232,568,983.49
其他应付款 8,720,481.58 8,720,481.58
合 计 446,915,973.18 446,915,973.18
项 目 年初余额
1年以内 1-5年 5年以上 合计
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应付账款 222,091,015.77 222,091,015.77
其他应付款 4,364,549.74 4,364,549.74
合 计 226,455,565.51 226,455,565.51
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
2、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,307,060.66 1,618,600.00
（2）其他关联交易
公司与摩比神奇（北京）信息技术有限公司（以下简称“摩比神奇”）签订了《办公场地借用合同》，摩比神奇借用公
司办公场地向公司支付服务器、带宽使用费及行政相关费用（行政费用包含但不限于房屋租赁费、水电费等），借用期限为
2015年7月1日至2016年4月30日止，金额为3,349,499.15元。由于摩比神奇（北京）信息技术有限公司的股东王立伟为公司
董事、副总经理，上述交易被界定为关联交易。截止2015年6月30日，摩比神奇（北京）信息技术有限公司已向公司支付
3,349,499.15元。
3、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京多游网络科技
应收账款 1,600,000.00 160,000.00 1,600,000.00 80,000.00
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 摩比神奇（北京）信息技术有 3,349,499.15
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限公司
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司资产负债表日无需要披露的重要承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2014年6月19日，公司收到北京市第一中级人民法院的（2014）一中民初字第5146号《民事应诉通知书》以及明河社出
版有限公司、完美世界（北京）软件有限公司（以下合称“原告”）起诉北京火谷网络科技有限责任公司、本公司、昆仑在
线及昆仑乐享（以下合称“被告”）所运营的网络游戏《武侠Q传》侵犯其著作权并构成不正当竞争行为的《民事起诉状》，
要求：1、被告立即停止侵权原告著作权及不正当竞争行为（包括立即停止运营侵权网络游戏《武侠Q传》，立即去除《武侠
Q传》游戏中的全部侵权内容，立即从本公司、昆仑在线官方网站服务器删除《武侠Q传》及停止该游戏客户端下载服务，立
即停止向渠道商提供《武侠Q传》客户端及通过渠道商提供客户端下载服务，立即删除侵犯原告著作权及不正当竞争的内容
表述；2、被告在媒体上向原告公开赔礼道歉并消除影响；3、被告向原告赔偿损失共计14,499,176.66元，并向原告赔偿合
理支出319,650.80元；4、被告承担相关诉讼费用。
2015年5月21日，该案在北京市第一中级人民法院进行了第一次开庭审理，原告律师当庭提交了新的诉状，要求四被告
共同赔偿原告损失的金额调整为人民币1亿元；被告律师针对原告诉讼请求及理由方面存在的诸多模糊及瑕疵之处，提出了
异议并要求原告进行明确，否则庭审无法有效进行；针对原告变更诉讼请求的新情况，被告律师表示需要新的答辩期重新组
织答辩，法院同意了被告律师的请求，本案将择期再次开庭审理。
截止审计报告日，该诉讼案件尚在审理之中。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司2014年度权益分派方案已获2015年5月15日召开的2014年年度股东大会审议通过，本次权益分派登记日为2015年7
月13日，除权除息日为2015年7月14日，分派对象为截止2015年7月13日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司登记在册的全体股东。该现金红利已于2015年7月14日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直
接划入其资金账户。
公司向北京和谐爱奇投资中心（有限合伙）提供6000万元过桥贷款已于2015年7月7日归还。
2015年8月4日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了公司非公开发行股票方案，本次非公开发行募集资金不超过
25亿元，扣除发行费用后拟用于海淘金P2P平台项目、海外互联网金融P2P平台项目、游戏互动P2P平台项目，1Mobile线下手
机分发渠道建设项目。
根据京发改[2015]1369号文件，公司向全资子公司昆仑在线（香港）股份有限公司增资1亿元人民币， 公司于2015年6
月24日支付，昆仑在线（香港）股份有限公司于2015年8月6日完成工商变更。
公司拟将持有的和力辰光国际文化传媒（北京）有限公司3%的股权全部转让给珠海富海铧创信息技术创业投资基金（有
限合伙）（以下简称“珠海富海”）、扬州市富海永成股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“扬州富海”）、上海万
盛投资管理有限公司（以下简称“上海万盛”）及珠海铧盈投资有限公司（以下简称“珠海铧盈”）。因珠海富海的执行事
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务合伙人委派代表陈玮为公司董事，扬州富海的控股股东陈玮为公司董事，公司向珠海富海和扬州富海转入和力辰光的股权
构成关联交易。该股权的转让对价为7800万元（公司实缴出资为6000万元），其中珠海富海受让金额为4000万元、扬州富海
受让金额为1800万元、上海万盛受让金额为200万元、珠海铧盈受让金额为1800万元。
2015年半年度利润的分配预案，该分配预案为以2015年6月30日的总股本为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增
股本30股，不进行现金分红和派发股票股利。该利润分配方案尚需提交公司董事会及股东大会审议。
2015年8月11日，公司子公司昆仑香港为投资主体，对qufenqi.Inc进行追加投资。昆仑香港与qufenqi.Inc签订了《C
系列优先股购买协议》。拟通过向qufenqi Inc增资25,293,737.00美元的方式取得本次增资完成后qufenqi.Inc4.05%的股权。
本期投资完成后，昆仑香港直接持有qufenqi Inc.19.45%的股份，间接持有qufenqi Inc.4.4%的股份，在董事会中拥有1个
席位。
公司于2015年8月20日分别召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整公司股
票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于公司股票期权与限制性股票激励计划首次授予相关事项的议案》，
确定以2015年8月20日作为激励计划的授予日，向符合条件的49名激励对象授予5万份股票期权与735.5万股限制性股票。
十四、其他重要事项
1、其他
截止2015年06月30日，公司预付合作商99,491,030.93元的保底游戏分成款，并承诺自游戏商业运营化之日起一年内支付的
分成金额不少于1.45亿元人民币。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 21,619
20,402, 632,955 19,769,4 566,244. 21,052,95
合计提坏账准备的 100.00% 3.10% ,200.0 100.00% 2.62%
358.11 .31 02.80 03 6.00
应收账款 3
21,619
20,402, 632,955 19,769,4 566,244. 21,052,95
合计 100.00% 3.10% ,200.0 100.00% 2.62%
358.11 .31 02.80 03 6.00
3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,369,613.97 68,480.70 5.00%
1 年以内小计 1,369,613.97 68,480.70 5.00%
1至2年 42,533.81 4,253.38 10.00%
2至3年 111,486.37 22,297.27 20.00%
3 年以上 537,923.96 537,923.96 100.00%
合计 2,061,558.11 632,955.31
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
全资子公司 18,340,800.00
合 计 18,340,800.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 66,711.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
昆仑在线（香港）股份有限公司 18,340,800.00 89.90
华夏财富创新投资管理有限公司 887,253.83 4.35 44,362.69
one world service joint stock co- 625,639.68 3.07 538,126.98
越南
google-paypal@brothersoft.com 84,946.05 0.42 4,247.30
payonline@koramgame.com 73,919.73 0.35 4,856.50
合 计 20,012,559.29 98.09 591,593.47
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 290,94
607,135 4,709,9 602,425, 9,649,60 281,295,8
合计提坏账准备的 100.00% 0.78% 5,475. 100.00% 3.32%
,240.03 00.02 340.01 0.02 75.65
其他应收款 67
290,94
607,135 4,709,9 602,425, 9,649,60 281,295,8
合计 100.00% 0.78% 5,475. 100.00% 3.32%
,240.03 00.02 340.01 0.02 75.65
67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 17,000,000.00 850,000.00 5.00%
1 年以内小计 17,000,000.00 850,000.00 5.00%
1至2年 1,000.00 100.00 10.00%
3 年以上 3,859,800.02 3,859,800.02 100.00%
合计 20,860,800.02 4,709,900.02
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
押金 6,926,048.00
全资子公司 578,693,889.72
备用金 533,662.29
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代交员工社保 120,840.00
合 计 586,274,440.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,939,700.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
游戏授权金、分成款 3,859,800.02 9,649,500.02
全资子公司往来款 578,693,889.72 273,713,075.44
押金 6,926,048.00 6,959,248.00
备用金 533,662.29 622,384.11
代交员工社保 120,840.00 268.10
其他 1,000.00 1,000.00
员工 借款 4,000,000.00
股权转让款 13,000,000.00
合计 607,135,240.03 290,945,475.67
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
昆仑在线（香港）股
往来款 280,430,897.53 1 年以内 46.19%
份有限公司
北京昆仑乐享网络技
往来款 122,444,958.41 2 年以内 20.17%
术有限公司
北京昆仑在线网络科
往来款 89,458,050.51 1 年以内 14.73%
技有限公司
广州昆仑在线信息科
往来款 45,242,209.88 4 年以上 7.45%
技有限公司
130
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昆仑韩国株式会社 往来款 38,661,217.98 1 年以内 6.37%
合计 -- 576,237,334.31 -- 94.91%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 612,849,687.71 612,849,687.71 104,862,253.78 104,862,253.78
合计 612,849,687.71 612,849,687.71 104,862,253.78 104,862,253.78
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京昆仑在线网
10,000,000.00 180,397,635.82 190,397,635.82
络科技有限公司
昆仑日本株式会
7,320,407.27 7,320,407.27
社
昆仑在线（香港）
63,743,050.00 63,743,050.00
股份有限公司
昆仑韩国株式会
12,798,350.00 12,798,350.00
社
广州昆仑在线信
1,000,446.51 1,000,446.51
息科技有限公司
北京昆仑乐享网
10,000,000.00 327,589,798.11 337,589,798.11
络技术有限公司
合计 104,862,253.78 507,987,433.93 612,849,687.71
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,220,286.61 801,427.40 12,617,544.67 2,368,164.04
其他业务 3,301.89
合计 7,220,286.61 801,427.40 12,620,846.56 2,368,164.04
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其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 73,786,424.25
处置可供出售金融资产取得的投资收益 30,459,058.05
合计 30,459,058.05 73,786,424.25
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,588.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,457,162.97
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 805,479.44
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 30,459,058.05
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,476,310.60
减：所得税影响额 891,455.88
合计 37,313,144.08 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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归属于公司普通股股东的净利润 8.88% 0.70 0.70
扣除非经常性损益后归属于公司
7.18% 0.56 0.56
普通股股东的净利润
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人周亚辉、主管会计工作的公司负责人王立伟、公司会计机构负责人马苓月签名并盖章的财务报表
二、载有会计师事务所盖章。注册会计师签名并盖章的审计报告原件
三、经公司法定代表人周亚辉签名的2015年半年度报告文本原件
以上备查文件的备置地址：北京昆仑万维科技股份有限公司董事会秘书办公室
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