昆仑万维科技股份有限公司
备考审阅报告
2019 年度、2020 年度
昆仑万维科技股份有限公司
备考审阅报告及财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 备考审阅报告 1-2
二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考财务报表附注 1-148
审阅报告
信会师报字[2021]第 ZB11286 号
昆仑万维科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的昆仑万维科技股份有限公司（以下简称“昆仑
万维”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的
备考合并资产负债表，2019 年度、2020 年度备考合并利润表以及备
考财务报表附注。这些财务报表的编制是昆仑万维管理层的责任，我
们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表
审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，
以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问
公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。
我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信这些财
务报表没有按照“附注三、备考合并财务报表的编制基础”的规定编
制，未能在所有重大方面公允反映昆仑万维 2019 年 12 月 31 日、2020
年 12 月 31 日的备考财务状况以及 2019 年度、2020 年度的备考经营
成果。
审计报告 第 1 页
本审阅报告仅为昆仑万维筹划本次重大资产重组事项使用，因此，
这些财务报表可能不适用于其他用途。本报告仅供昆仑万维为上述目
的使用，未经本所书面同意，本报告不得用于任何其他目的。本段内
容不影响已发表的审阅结论。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 2021 年 6 月 29 日
审计报告 第 2 页
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备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 2020.12.31 2019.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 3,245,041,292.92 3,561,694,341.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 354,649,478.73 354,406,048.72
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 518,362,324.37 751,265,211.66
应收款项融资
预付款项 （四） 38,776,889.58 150,136,077.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 116,308,377.46 193,987,533.65
买入返售金融资产
存货 （六） 154,834.22 53,442,750.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 91,703,890.94 98,978,575.89
流动资产合计 4,364,997,088.22 5,163,910,539.67
非流动资产：
发放贷款和垫款 （八） 8,722,602.08
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （九） 1,435,371,656.14 11,029,310.81
长期股权投资 （十） 2,543,882,784.93 2,342,356,792.12
其他权益工具投资 （十一） 41,974,150.31 147,045,805.79
其他非流动金融资产 （十二） 4,383,616,270.24 2,524,678,707.01
投资性房地产
固定资产 （十三） 76,891,678.68 100,674,779.18
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 734,889,946.19 794,842,943.85
开发支出 （十五）
商誉 （十六） 3,729,170,458.81 4,470,376,487.73
长期待摊费用 （十七） 16,061,177.66 34,190,278.55
递延所得税资产 （十八） 39,338,434.39 18,457,307.38
其他非流动资产 （十九） 117,879,281.28 105,420,260.74
非流动资产合计 13,127,798,440.71 10,549,072,673.16
资产总计 17,492,795,528.93 15,712,983,212.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注六 2020.12.31 2019.12.31
流动负债：
短期借款 （二十） 1,595,791,790.80 2,517,863,303.94
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 （二十一） 24,317,158.76
应付票据
应付账款 （二十二） 1,574,750,025.29 2,444,313,173.86
预收款项 （二十三） 164,232,455.48 334,459,378.03
合同负债 （二十四） 149,229,589.26 43,772,711.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十五） 114,836,985.62 132,978,721.35
应交税费 （二十六） 56,190,346.93 105,373,082.98
其他应付款 （二十七） 587,395,579.41 608,532,876.07
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十八） 35,490,778.80 74,641,635.37
其他流动负债 （二十九） 5,226,507.68
流动负债合计 4,307,461,218.03 6,261,934,882.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十） 3,196,285.17 5,132,984.36
应付债券 （三十一） 149,380,362.76
其中：优先股
永续债
长期应付款 （三十二） 16,747,669.09 50,299,346.65
长期应付职工薪酬 （三十三）
预计负债 8,894,069.00
递延收益 （三十四） 55,555.52 6,334,768.71
递延所得税负债 （十八） 82,452,015.52 97,182,267.49
其他非流动负债
非流动负债合计 102,451,525.30 317,223,798.97
负债合计 4,409,912,743.33 6,579,158,681.61
所有者权益：
归属于母公司所有者权益合计 （三十五） 9,957,810,299.32 5,756,766,066.23
少数股东权益 （三十五） 3,125,072,486.28 3,377,058,464.99
所有者权益合计 13,082,882,785.60 9,133,824,531.22
负债和所有者权益总计 17,492,795,528.93 15,712,983,212.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 4,030,901,898.34 5,122,216,185.71
其中：营业收入 （三十六） 4,030,642,839.90 5,122,216,185.71
利息收入 （三十七） 259,058.44
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,329,490,405.94 4,221,486,871.39
其中：营业成本 （三十六） 1,066,655,449.49 1,263,445,952.67
利息支出
手续费及佣金支出 （三十八） 1,784.60
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十九） 9,708,327.14 13,500,145.27
销售费用 （四十） 1,078,372,931.41 1,538,262,296.56
管理费用 （四十一） 754,973,658.62 750,802,814.15
研发费用 （四十二） 403,732,271.83 534,801,624.36
财务费用 （四十三） 16,045,982.85 120,674,038.38
其中：利息费用 91,868,654.28 151,513,594.51
利息收入 46,283,695.50 61,750,447.95
加：其他收益 （四十四） 44,220,277.97 10,135,029.79
投资收益（损失以“-”号填列） （四十五） 2,886,304,844.23 527,116,565.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,938,703.47 25,938,395.39
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“ -”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ -”号填列） （四十六） 1,450,100,043.00 249,225,930.85
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -333,863,003.06 -27,049,924.92
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -24,969,547.93
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十九） 3,789.10 -414,167.51
三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 4,723,207,895.71 1,659,742,748.22
加：营业外收入 （五十） 526,390.93 12,789,336.93
减：营业外支出 （五十一） 7,535,167.13 8,502,284.36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,716,199,119.51 1,664,029,800.79
减：所得税费用 （五十二） 39,262,834.59 100,956,746.01
五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 4,676,936,284.92 1,563,073,054.78
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“ -”号填列） 4,598,022,759.74 1,354,634,540.44
2．终止经营净利润（净亏损以“ -”号填列） 78,913,525.18 208,438,514.34
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“ -”号填列） 4,572,946,577.04 1,310,692,650.45
2．少数股东损益（净亏损以“ -”号填列） 103,989,707.88 252,380,404.33
六、其他综合收益的税后净额 -1,041,806,409.28 -65,414,690.16
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,041,947,855.15 -64,848,778.48
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -112,928,830.56 -214,500,405.08
1．外币财务报表折算差额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -112,928,830.56 -214,500,405.08
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -929,019,024.59 149,651,626.60
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -11,669,014.97 -3,569,076.78
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -917,350,009.62 153,220,703.38
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 141,445.87 -565,911.68
七、综合收益总额 3,635,129,875.64 1,497,658,364.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,530,998,721.89 1,245,843,871.97
归属于少数股东的综合收益总额 104,131,153.75 251,814,492.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
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备考财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 收购公司概况
昆仑万维科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2011 年 6 月 8 日经
北京市工商行政管理局批准，由周亚辉等共同发起设立的股份有限公司，公司原名
为北京昆仑万维科技股份有限公司，于 2021 年 6 月更名为昆仑万维科技股份有限公
司。公司统一社会信用代码：91110000673814068U。2015 年 1 月在深圳证券交易所
上市。所属行业为互联网和相关服务。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 117,337.95 万股，注册资本
为 117,337.95 万元，注册地：北京市海淀区知春路 118 号知春大厦 B 座 605E，总部
地址：北京市东城区西总布胡同 46 号明阳国际中心 B 座。本公司主要经营活动为：
综合性互联网增值服务。本公司的实际控制人为周亚辉。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 6 月 29 日批准报出。
(二) 被收购方概况
Opera Limited (以下简称“Opera”) 是于 2018 年 3 月在英国开曼群岛成立的豁免型
有限公司，授权资本 50,000 美元。Opera 作为一家控股公司，主要通过其控制的经
营公司开展业务。2018 年 7 月 27 日，Opera 在纳斯达克全球精选市场上市，发行美
国存托凭证（ADS）。一份 ADS 相当于 Opera 的两股基础股票。Opera 主要从事网络
浏览器的供应，也是集成 AI 驱动的数字内容发现和推荐平台领域的提供者。
二、 拟实施的重大资产重组方案
(一) 交易方案概况
公司全资子公司香港昆仑万维股份有限公司（以下简称“香港万维”）拟采用支付现
金方式购买 Keeneyes Future Holding Inc.(以下简称“KFH” 持有的 Opera 19,500,000
股，即 Opera 在外流通股份的 8.47%的股权。本次交易完成前，公司通过全资子公
司香港万维持有 Opera 在外流通股份的 45.78%股权；本次交易完成后，香港万维将
持有 Opera 54.36%股权，Opera 将成为公司全资子公司的控股子公司。公司实际控
制人周亚辉同时为交易对方 KFH 的实际控制人并担任董事，因此判定 KFH 为公司
的关联方，本次交易构成关联交易。
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
(二) 本次交易的作价
本次交易的交易价格，以兼顾交易双方股东的利益为原则，综合考虑了标的资产的
战略价值、行业发展、资产状况、盈利水平、技术条件、协同效应等因素，根据标
的公司的净资产和公开市值情况，经交易双方协商，标的资产的交易价格确定为 8.22
美元/ADS（约合人民币 55.35 元/ADS），购买 19,500,000 股基础股票（即 9,750,000
份 ADS，占标的公司在外流通股份的 8.47%）的股权的交易价款合计为 8,014.50 万
美元（约合 53,963.23 万元人民币）。
三、 备考合并财务报表的编制基础
本公司模拟在 2018 年 12 月 31 日完成收购 Opera Limited 54.36% 股权交易后的公司
架构，编制了 2019 年度、2020 年度的备考合并财务报表。
(一) 备考合并财务报表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券
的公司信息披露内容与格式准则第 26 号－上市公司重大资产重组申请文件》的相
关规定，公司需对本公司的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
本备考合并财务报表系根据公司与购买资产相关的协议之约定，并按照以下假设基
础编制：本备考合并财务报表假设公司本次并购重组事项在 2018 年 12 月 31 日已
经完成，并且下列事项均已获通过：
1、公司股东大会作出批准本次重大资产重组相关议案的决议；
2、本次并购重组获得中国证券监督管理委员会的核准；
3、被购买方 Opera 于 2020 年 8 月 19 日剥离小额贷款业务，具体方式为以其从事小
额贷款业务的子公司 TenSpot Pesa Limited (以下简称“TenSpot” 100%股权，及 Opera
对 TenSpot 的 往 来 款 项 余 额 转 让 给 NanoCred Cayman Co., Ltd. ( 以 下 简 称
“NanoCred”)，以获得 NanoCred 42%的股权 (以下简称“本次转让”) 。在本次转
让后，Opera 失去了对从事小额贷款业务所有子公司，即原小额贷款业务的控制权，
而对于 NanoCred 42%股权按照权益法进行核算。在编制本备考合并财务报表时，
Opera 假设剥离小额贷款业务的行为已于 2018 年 12 月 31 日完成，自 2019 年 1 月 1
日至 2020 年 8 月 19 日仅反映 TenSpot 42%股权按权益法核算的投资收益和其他综合
收益。
4、Opera 在编制备考财务报表时将 NanoCred 42%股权于 2020 年 8 月 19 日的公允价
值 2.65 亿美元 (折合人民币 1,827,422,553.60 元) 确认为长期股权投资入账价值。将
此金额扣减 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 8 月 19 日期间对 TenSpot 42%股权按权益法
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
核算的投资收益和其他综合收益，确认该长期股权投资于 2019 年 12 月 31 日的账面
价值。将 2019 年 12 月 31 日的账面价值扣减 2019 年度对 TenSpot 42%股权按权益
法核算的投资收益和其他综合收益，确认该长期股权投资于 2018 年 12 月 31 日的账
面价值。
(二) 备考合并财务报表的编制方法
1、本备考财务报表系假设本次购买资产交易已于 2018 年 12 月 31 日完成，并依据
本次收购交易完成后的股权架构，自期初即存在并持续经营且在 2019 年 1 月 1 日至
2020 年 12 月 31 日止期间内（即本报告期内）无重大改变，以此假定的公司架构为
会计主体，以本公司业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的 2019 年度、2020
年度财务报表，以及经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计的 Opera 2019
年度、2020 年度备考合并财务报表为基础编制而成。
2、本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注四所披露的各项重要会计政策
和会计估计而编制。
3、考虑本备考财务报表之特殊目的，在编制备考财务报表时只编制了本报告期间的
备考合并资产负债表和备考合并利润表，而未编制备考母公司财务报表及附注，亦
未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表。本备考合并财务报表的
所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股
本”、“资本公积”、“其他综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
4、在上述假设的经营框架下，以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
及附注四所述主要会计政策和会计估计编制。
四、 备考财务报表重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次备考报告期间为 2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司主要业务的营业周期通常小于 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
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他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
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以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司将该应收账款按客户类型、账龄信用风险特征进行划分组合，并基于所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息对该应收账款计算预期信用损失。确
定的组合及依据如下：
应收账款组合 1：优质客户；
应收账款组合 2：普通客户；
应收账款组合 3：风险客户；
应收账款组合 4：投资业务类客户；
应收账款组合 5：合并范围内关联方组合。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述金融资产（不含应收账款）的减
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值损失计量方法处理。确定的组合及依据如下：
组合 1：账龄组合
组合 2：合并范围内关联方组合
组合 3：押金、保证金及备用金组合
(十一) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期应收款
1、 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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详见附注四、（十）金融工具
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
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投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
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预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50
计算机及办公设备 年限平均法 3-10 年 5.00 31.67-9.50
服务器 年限平均法 3-10 年 5.00 31.67-9.50
办公家具 年限平均法 2-5 年 5.00 48.00-19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
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(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
电脑软件及其他 3-5 年 直线法 预计可使用年限
著作权 5-10 年 直线法 预计可使用年限
商标权 10 年 直线法 预计可使用年限
开发工具 3年 直线法 预计可使用年限
客户关系 5-15 年 直线法 预计可使用年限
专利权 3-10 年 直线法 预计可使用年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
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划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
授权金为公司获得游戏运营权支付的款项，按照合同规定的游戏运营期限平均
摊销计入主营业务成本。当合同规定的期限届满前提前终止运营的，将尚未摊
销的授权金余值一次摊销全部计入主营业务成本核算。
(二十) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
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具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
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点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
公司营业收入主要为游戏收入、互联网产品收入、搜索收入、广告收入、批发
及零售收入、技术许可和其他收入等。
（1）本公司游戏收入按照不同的运营模式进行确认，具体如下：
在自主运营模式下，本公司独立进行游戏产品的研发和运营，按照道具消耗金
额确认收入。
在转授权运营模式下，根据协议约定，本公司不承担主要运营责任，按照净额
法，即合作运营方支付的分成款项扣除应付研发方分成后的净额确认营业收入。
在代理运营模式下，根据协议约定，本公司承担主要运营责任，按照总额法，
采用基于用户生命周期的收入确认模型，将用户兑换游戏币的金额按照用户生
命周期分摊确认收入。
（2）互联网产品收入中，收取的会员费在整个受益期内分期确认收入。
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（3）搜索收入
当用户在 Opera 移动端或桌面端浏览器的网址输入栏、默认搜索页面或搜索栏
进行搜索，或经过浏览器跳转至搜索合作伙伴页面时，本公司将收到搜索收入
分成。搜索收入是根据合同约定的收入分成金额在上述搜索发生期间确认的。
（4）广告收入
广告收入包括除搜索收入以外由 Opera 用户活动带来的收入。广告收入包括来
自标准广告单元、预定义的合作伙伴标签（“快速拨号”）以及本公司提供的各
种推广服务的订阅收入。公司根据合同的具体条款（如收入分成、点击量等）
提供广告服务时，即确认收入。
（5）批发及零售收入
批发及零售收入包括向消费者和批发商销售手机、预付费通话时间和数据的商
品销售收入。公司根据约定的交货方式已将商品交付给客户，并且符合其他收
入确认条件的时候，确认销售收入。
（6）技术许可和其他收入
技术许可和其他收入包括技术许可、相关专业服务、维护和支持，以及托管服
务收入。基于合同的具体条款，公司在软件交付时或者许可期间内确认技术许
可收入。对于专业服务，公司根据项目完工进度按照完工百分比法确认收入。
对于维护和支持、托管服务，公司通常在提供这些服务的整个受益期内分期确
认收入。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司营业收入主要为游戏收入、互联网产品收入、搜索收入、广告收入、批发
及零售收入、技术许可和其他收入等。
（1）本公司游戏收入按照不同的运营模式进行确认，具体如下：
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在自主运营模式下，本公司独立进行游戏产品的研发和运营，按照道具消耗金
额确认收入。
在转授权运营模式下，根据协议约定，本公司不承担主要运营责任，按照净额
法，即合作运营方支付的分成款项扣除应付研发方分成后的净额确认营业收入。
在代理运营模式下，根据协议约定，本公司承担主要运营责任，按照总额法，
采用基于用户生命周期的收入确认模型，将用户兑换游戏币的金额按照用户生
命周期分摊确认收入。
（2）互联网产品收入中，收取的会员费在整个受益期内分期确认收入。
（3）搜索收入
当用户在 Opera 移动端或桌面端浏览器的网址输入栏、默认搜索页面或搜索栏
进行搜索，或经过浏览器跳转至搜索合作伙伴页面时，本公司将收到搜索收入
分成。搜索收入是根据合同约定的收入分成金额在上述搜索发生期间确认的。
（4）广告收入
广告收入包括除搜索收入以外由 Opera 用户活动带来的收入。广告收入包括来
自标准广告单元、预定义的合作伙伴标签（“快速拨号”）以及本公司提供的各
种推广服务的订阅收入。公司根据合同的具体条款（如收入分成、点击量等）
提供广告服务时，即确认收入。
（5）批发及零售收入
批发及零售收入包括向消费者和批发商销售手机、预付费通话时间和数据的商
品销售收入。公司根据约定的交货方式已将商品交付给客户，并且符合其他收
入确认条件的时候，确认销售收入。
（6）技术许可和其他收入
技术许可和其他收入包括技术许可、相关专业服务、维护和支持，以及托管服
务收入。基于合同的具体条款，公司在软件交付时或者许可期间内确认技术许
可收入。对于专业服务，公司根据项目完工进度按照完工百分比法确认收入。
对于维护和支持、托管服务，公司通常在提供这些服务的整个受益期内分期确
认收入。
(二十五) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确规定用
于购建或以其他方式形成长期资产的补助为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助文件明确规定
用于与资产相关的补助以外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：根据补助资金的实际使用情况。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
备考财务报表附注 第 29 页
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既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十) 回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，按实际支付的金额作为库存股处理，同时
进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减
的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支
付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期
内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢
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价）。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
存收益和其他综合收益。
（2）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则, 因被购买方 Opera 为境外上市
公司，其自 2019 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅
对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及
财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响
如下：
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会计政策变更的内容和 受影响的报表 对 2020 年 1 月 1 日余
审批程序
原因 项目 额的影响金额
将与游戏收入相关的预 预收款项 -299,143,340.96
收款项重分类至合同负 董事会批准 合同负债 290,353,303.54
债。 其他流动负债 8,790,037.42
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年 1-12 月财务报表相关项目的影
响如下（增加/（减少））：
受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
预收款项 -154,456,096.94
合同负债 149,229,589.26
其他流动负债 5,226,507.68
2、 重要会计估计变更
无。
五、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
6%,、9%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
0%-25%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7%
教育费附加 实际缴纳流转税额 3%、2%
文化建设事业费 广告收入 3%
5%、15%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、12.5%、
0%-35%
(二) 税收优惠
1、母公司昆仑万维科技股份有限公司税收优惠政策
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根据 2019 年 10 月 15 日北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市
税务局联合颁发的编号为 GR201911002124 号高新技术企业证书（有效期为 2019 年
10 月 15 日至 2022 年 10 月 15 日）。
2、子公司北京在线方舟游戏科技有限公司税收优惠政策
根据 2020 年 10 月 21 日北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京
市税务局联合颁发的编号为 GR202011003568 号高新技术企业证书（有效期三年），
根据中华人民共和国企业所得税税法第二十八条的规定及主管税务机关的认定，公
司在高新技术企业证书有效期内按 15%的所得税税率缴纳当年的企业所得税。
根据（财税〔2016〕36 号）号文件《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征
增值税试点的通知》的规定，公司对于在 2020 年度从事的技术转让，技术开发业务
收入在办理完毕相应的备案手续后免征增值税，同时，公司对于在 2020 年度从事的
向境外单位提供的完全在境外消费的无形资产服务业务收入在办理完毕相应的备案
手续后免征增值税。
3、子公司北京乐享方舟游戏科技有限公司税收优惠政策
根据 2019 年 10 月 15 日北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市
税务局联合颁发的编号为 GR201911001288 号高新技术企业证书（有效期为 2019 年
10 月 15 日至 2022 年 10 月 15 日），根据中华人民共和国企业所得税税法第二十八
条的规定及主管税务机关的认定，公司在高新技术企业证书有效期内按 15%的所得
税税率缴纳当年的企业所得税。
根据（财税〔2016〕36 号）号文件《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征
增值税试点的通知》的规定，公司对于在 2020 年度从事的向境外单位提供的完全在
境外消费的专业技术服务、无形资产服务业务收入在办理完毕相应的备案手续后免
征增值税。
4、子公司西藏昆诺赢展创业投资有限责任公司税收优惠政策
根据（财税（2011）58 号）文件《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施
西部大开发战略有关税收政策问题的通知》国家关于西部大开发税收优惠政策，并
按照<西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知>
（藏政发[2014]51 号）的规定，企业“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，
对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税”。
根据（财税 2020 年第 23 号）文件《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，
自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15%的税率征收企业所得税。公司在 2021 年及以后仍可继续使用优惠政策。
5、子公司北京闲徕互娱网络科技有限公司税收优惠政策
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北京闲徕互娱网络科技有限公司于 2020 年 3 月 29 日取得京 RQ-2020-0128 号《软
件企业证书》，按照《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财
税（2008）1 号）和《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政
策的通知》（财税（2012）27 号）规定，自获利年度起计算优惠期，第一年至第二
年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并
享受至期满为止，公司从 2016 年开始盈利，2020 年为享受两免三减半的第五年。
6、子公司闲来互娱（海南）网络科技有限公司税收优惠政策
闲来互娱（海南）网络科技有限公司于 2020 年 10 月 20 日取得琼 RQ-2020-0029 号
《软件企业证书》，按照《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》
（财税（2008）1 号）和《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得
税政策的通知》（财税（2012）27 号）规定，自获利年度起计算优惠期，第一年至
第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，
并享受至期满为止，公司从 2017 年开始盈利，2020 年为享受两免三减半的第四年。
7、子公司闲徕互娱（成都）网络科技有限公司税收优惠政策
闲徕互娱（成都）网络科技有限公司于 2021 年 3 月 31 日取得川 RQ-2020-0007 号《软
件企业证书》，按照《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财
税（2008）1 号）和《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政
策的通知》（财税（2012）27 号）规定，自获利年度起计算优惠期，第一年至第二
年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并
享受至期满为止，公司从 2019 年开始盈利，2020 年为享受两免三减半的第二年。
8、子公司广州昆仑在线信息科技有限公司税收优惠政策
根据（财税〔2016〕36 号）号文件《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征
增值税试点的通知》的规定，公司对于在 2020 年度从事的技术转让，技术开发业务
收入在办理完毕相应的备案手续后免征增值税。
9、子公司霍尔果斯昆诺天勤创业投资有限公司税收优惠政策
霍尔果斯昆诺天勤创业投资有限公司于 2019 年 12 月 12 日在新疆维吾尔自治区发展
和改革委员会完成创投企业备案，并取得新发改创备字 54 号已予备案通知，根据《财
政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政
策的通知》（财税[2011] 112 号），自 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新
疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展
产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年
度起，五年内免征企业所得税，2020 年为第二年。
10、子公司霍尔果斯闲徕互娱网络科技有限公司税收优惠政策
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霍尔果斯闲徕互娱网络科技有限公司于 2020 年 9 月 16 日在霍尔果斯特殊经济开发
区注册成立。根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发
区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011] 112 号），自 2010 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆
困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生
产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，2020 年为第一年。
11、子公司闲徕互娱（海南）网络科技有限公司税收优惠政策
闲徕互娱（海南）网络科技有限公司于 2020 年 7 月 10 日在海南自由贸易港注册成
立。根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税[2020]31 号），
注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业可减按 15%的税率征收企业
所得税。
六、 备考合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 496,218.64 725,653.76
银行存款 3,236,883,415.67 3,535,362,594.43
其他货币资金 7,661,658.61 25,606,093.17
合计 3,245,041,292.92 3,561,694,341.36
其中：存放在境外的款项总额 2,381,221,656.89 3,055,151,381.95
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 2020.12.31 2019.12.31
短期借款质押保证金 640,487,046.11 1,718,473,736.85
货币掉期保证金 13,355,229.78
保函保证金 6,890,978.32
税款保证金 1,826,972.00 1,506,859.20
租房保证金 9,711,707.54
合计 662,560,226.21 1,729,692,303.59
说明：税款保证金为公司根据挪威当地税务机关要求存放在保证金账户，仅用于缴
纳员工所得税的资金。
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(二) 交易性金融资产
项目 2020.12.31 2019.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 354,649,478.73 354,406,048.72
其中：权益工具投资 354,649,478.73 354,406,048.72
合计 354,649,478.73 354,406,048.72
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 533,332,082.08 657,732,338.28
1至2年 51,470,019.65 71,962,815.71
2至3年 31,815,754.46 24,614,999.98
3至4年 1,404,652.91 49,809,447.49
4至5年 46,170,216.39 -
5 年以上 1,151,383.01 1,240,290.47
小计 665,344,108.50 805,359,891.93
减：坏账准备 146,981,784.13 54,094,680.27
合计 518,362,324.37 751,265,211.66
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
286,371,342.60 43.04 124,752,266.96 43.56 161,619,075.64 49,363,631.92 6.13 14,809,089.57 30.00 34,554,542.35
备
按组合计提坏账准
378,972,765.90 56.96 22,229,517.17 5.87 356,743,248.73 755,996,260.01 93.87 39,285,590.70 5.20 716,710,669.31
备
其中：
客户类型组合 378,972,765.90 56.96 22,229,517.17 5.87 356,743,248.73 755,996,260.01 93.87 39,285,590.70 5.20 716,710,669.31
合计 665,344,108.50 100.00 146,981,784.13 518,362,324.37 805,359,891.93 100.00 54,094,680.27 751,265,211.66
备考财务报表附注 第 38 页
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按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
谨慎性预计信用损失风
单位 1 155,161,553.24 7,758,077.66 5.00
险
谨慎性预计信用损失风
单位 2 46,170,216.39 46,170,216.39 100.00
险
持续亏损，预计无法收
单位 3 42,927,317.10 42,927,317.10 100.00
回款项。
谨慎性预计信用损失风
单位 4 27,896,655.81 27,896,655.81 100.00
险
单位 5 10,000,000.00 预期信用损失为 0
单位 6 4,215,600.06 预期信用损失为 0
合计 286,371,342.60 124,752,266.96
2019.12.31
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
谨慎性预计信
单位 1 49,363,631.92 14,809,089.57 30.00
用损失风险
合计 49,363,631.92 14,809,089.57
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2020.12.31
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1 80,670,045.99 2,513,937.52 3.12
组合 2 240,706,455.14 13,896,472.33 5.77
组合 3 57,596,264.77 5,819,107.32 10.10
合计 378,972,765.90 22,229,517.17
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
2019.12.31
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1 211,098,259.74 7,760,379.80 3.68
组合 2 520,885,250.00 25,199,060.62 4.84
组合 3 24,012,750.27 6,326,150.28 26.34
合计 755,996,260.01 39,285,590.70
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
客 户 类
39,285,590.70 11,293,110.18 28,349,183.71 22,229,517.17
型组合
单 项 组
14,809,089.57 109,943,177.39 124,752,266.96
合
合计 54,094,680.27 121,236,287.57 28,349,183.71 146,981,784.13
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.1.1 2019.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
客户 类型
51,413,201.18 52,145,001.95 383,018.46 12,476,392.79 39,285,590.70
组合
单项组合 14,809,089.57 14,809,089.57
合计 51,413,201.18 52,145,001.95 14,809,089.57 383,018.46 12,476,392.79 54,094,680.27
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 2020 年度核销金额 2019 年度核销金额
实际核销的应收账款 28,349,183.71 12,476,392.79
其中重要的应收账款核销情况：
2020 年
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
履行的核 款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
销程序 联交易产生
预计无法 总经理审
单位 1 充值结算款 17,121,381.34 否
收回 批
预计无法 总经理审
单位 2 充值结算款 4,149,392.38 否
收回 批
合计 21,270,773.72
2019 年
履行的
款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 核销程
联交易产生
序
预计无法收 总经理
单位 1 渠道充值款 7,451,184.35 否
回 审批
合计 7,451,184.35
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2020.12.31
占应收账款
单位名称
应收账款 合计数的比 坏账准备
例(%)
单位 1 155,161,553.24 23.32 7,758,077.66
单位 2 66,812,506.34 10.04 445,055.04
单位 3 46,170,216.39 6.94 46,170,216.39
单位 4 42,927,317.10 6.45 42,927,317.10
单位 5 31,734,883.80 4.77 952,046.51
合计 342,806,476.87 51.52 98,252,712.70
备考财务报表附注 第 41 页
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
2019.12.31
占应收账款
单位名称
应收账款 合计数的比 坏账准备
例(%)
单位 1 121,734,168.18 15.20 1,151,073.00
单位 2 77,066,888.41 9.63 1,069,919.96
单位 3 49,363,631.92 6.17 14,809,089.57
单位 4 49,110,799.87 6.13 6,681,474.77
单位 5 45,896,429.71 5.73 3,425,314.20
合计 343,171,918.09 42.86 25,985,798.50
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2020.12.31 2019.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 25,121,233.25 64.78 61,710,930.00 41.10
1至2年 13,649,698.98 35.20 85,060,389.54 56.66
2至3年 5,151.38 0.02 1,310,496.83 0.87
3 年以上 805.97 2,054,261.30 1.37
合计 38,776,889.58 100.00 150,136,077.67 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 2020.12.31
计数的比例(%)
单位 1 12,000,000.00 30.95
单位 2 2,837,602.21 7.32
单位 3 2,070,000.25 5.34
单位 4 1,169,112.07 3.01
单位 5 997,585.37 2.57
合计 19,074,299.90 49.19
备考财务报表附注 第 42 页
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占预付款项期末余额合
预付对象 2019.12.31
计数的比例(%)
单位 1
66,461,416.07 44.27
单位 2 17,499,483.32 11.66
单位 3 12,000,000.00 7.99
单位 4 5,000,000.00 3.33
单位 5 3,449,624.37 2.30
合计 104,410,523.76 69.55
(五) 其他应收款
项目 2020.12.31 2019.12.31
应收利息 20,159,235.70
应收股利
其他应收款项 116,308,377.46 173,828,297.95
合计 116,308,377.46 193,987,533.65
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 2020.12.31 2019.12.31
质押金存款 20,159,235.70
小计 20,159,235.70
减：坏账准备
合计 20,159,235.70
2、 应收股利
无。
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
备考财务报表附注 第 43 页
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账龄 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 102,808,410.89 49,107,498.06
1至2年 13,206,183.47 99,894,717.76
2至3年 87,643,326.60 39,702,230.55
3至4年 29,352,706.00 10,500.00
4至5年 15,010,500.00
5 年以上 4,313,152.22 5,102,016.09
小计 252,334,279.18 193,816,962.46
减：坏账准备 136,025,901.72 19,988,664.51
合计 116,308,377.46 173,828,297.95
说明：公司 2020 年度调整预付北京厘米库信息科技有限公司过桥贷款 1500 万元至其
他应收款核算，账龄 4-5 年。
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（2）按坏账计提方法分类披露
2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏
135,109,753.30 53.54 135,109,753.30 100.00 29,200,000.00 15.07 9,636,000.00 33.00 19,564,000.00
账准备
按组合计提坏
117,224,525.88 46.46 916,148.42 0.78 116,308,377.46 164,616,962.46 84.93 10,352,664.51 6.29 154,264,297.95
账准备
其中：
款项性质组合 117,224,525.88 46.46 916,148.42 0.78 116,308,377.46 164,616,962.46 84.93 10,352,664.51 6.29 154,264,297.95
合计 252,334,279.18 100.00 136,025,901.72 116,308,377.46 193,816,962.46 100.00 19,988,664.51 173,828,297.95
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按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
谨慎性预计信用损
单位 1 84,903,764.84 84,903,764.84 100.00
失风险
谨慎性预计信用损
单位 2 29,200,000.00 29,200,000.00 100.00
失风险
谨慎性预计信用损
单位 3 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00
失风险
谨慎性预计信用损
单位 4 2,496,622.53 2,496,622.53 100.00
失风险
谨慎性预计信用损
单位 5 3,509,365.93 3,509,365.93 100.00
失风险
合计 135,109,753.30 135,109,753.30
2019.12.31
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
谨慎性预计信用损失
单位 1 29,200,000.00 9,636,000.00 33.00
风险
合计 29,200,000.00 9,636,000.00 33.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2020.12.31
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
组合 1 101,785,153.87 916,148.42 0.90
组合 3 15,439,372.01 - -
合计 117,224,525.88 916,148.42
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2019 年度、2020 年度
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2019.12.31
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
组合 1 114,082,090.95 10,352,664.51 9.07
组合 3 37,074,219.11
合计 151,156,310.06 10,352,664.51
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 信用损失(未发生 期信用损失(已
失 信用减值) 发生信用减值)
2019.12.31 余额 1,034,351.28 9,318,313.23 9,636,000.00 19,988,664.51
2019.12.31 余额在本期 -9,318,313.23 9,318,313.23
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -9,318,313.23 9,318,313.23
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,800,744.96 116,155,440.07 117,956,185.03
本期转回
本期转销
本期核销 1,918,947.82 1,918,947.82
其他变动
2020.12.31 余额 916,148.42 135,109,753.30 136,025,901.72
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.12.31 余额 69,971,896.33 94,645,066.13 29,200,000.00 193,816,962.46
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.12.31 余额在本期 -94,645,066.13 94,645,066.13
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -94,645,066.13 94,645,066.13
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 74,319,810.92 11,264,687.17 85,584,498.09
本期终止确认 5,890,203.56 5,890,203.56
其他变动 -21,176,977.81 -21,176,977.81
2020.12.31 余额 117,224,525.88 135,109,753.30 252,334,279.18
（4）2019 年度、2020 年度计提、转回或收回的坏账准备情况
年初余额在本期 本期变动金额
类别 2019.12.31 2020.12.31
阶段转换 计提 收回或转回 转销或核销
组合计提 10,352,664.51 -9,318,313.23 1,800,744.96 1,918,947.82 916,148.42
单项计提 9,636,000.00 9,318,313.23 116,155,440.07 135,109,753.30
合计 19,988,664.51 117,956,185.03 1,918,947.82 136,025,901.72
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
组合计提 6,781,257.06 3,987,132.79 180,000.00 235,725.34 10,352,664.51
单项计提 9,636,000.00 9,636,000.00
合计 6,781,257.06 13,623,132.79 180,000.00 235,725.34 19,988,664.51
（5）2019 年度、2020 年度实际核销的其他应收款项情况
项目 2020 年核销金额 2019 年核销金额
实际核销的其他应收款项 1,918,947.82 235,725.34
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（6）按款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31
处置子公司款 88,413,130.77 94,645,066.13
过桥贷款 44,200,000.00 29,200,000.00
应收股权处置款 35,886,950.00 3,488,100.00
往来款 25,107,476.88
代垫款 15,575,215.70 15,521,380.84
押金及保证金 12,841,148.34 34,610,228.61
政府补助 3,613,691.83 7,104,903.36
备用金 2,598,223.67 1,460,584.00
投资款 1,555,004.05
其他 24,098,441.99 6,231,695.47
合计 252,334,279.18 193,816,962.46
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 2020.12.31 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
单位 1 处置子公司款 84,903,764.84 2-3 年 33.65 84,903,764.84
单位 2 应收关联公司款 32,624,500.00 1 年以内 12.93
单位 3 过桥贷款 29,200,000.00 3-4 年 11.57 29,200,000.00
单位 4 应收关联公司款 25,107,476.88 1 年以内 9.95
单位 5 过桥贷款 15,000,000.00 4-5 年 5.94 15,000,000.00
合计 186,835,741.72 74.04 129,103,764.84
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占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 2019.12.31 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
单位 1 处置子公司款 90,365,351.54 1-2 年 46.62 9,036,535.15
单位 2 过桥贷款 29,200,000.00 2-3 年 15.07 9,636,000.00
1 年以内
5,000,000.00，
单位 3 押金及保证金 15,000,000.00 7.74
2-3 年
10,000,000.00
单位 4 代垫款 11,189,813.72 1 年以内 5.77 559,490.69
1 年以内/1-2
单位 5 税收返还 7,104,903.36 3.67
年
合计 152,860,068.62 78.87 19,232,025.84
（8）涉及政府补助的其他应收款项
政府补助项目 预计收取的时间、金额
单位名称 2020.12.31 账龄
名称 及依据
定期返还，预计 2021
单位 1 税收返还 3,613,691.83 1 年以内
年收回
合计 3,613,691.83
政府补助项目 预计收取的时间、金额
单位名称 2019.12.31 账龄
名称 及依据
1 年以内 定期返还，于 2020 年
单位 1 税收返还 7,104,903.36
/1-2 年 收回
合计 7,104,903.36
(六) 存货
1、 存货分类
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2020.12.31 2019.12.31
存货跌价准备
项目 存货跌价准
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 账面价值
备
本减值准备
库存商品 154,834.22 154,834.22 53,442,750.72 53,442,750.72
合计 154,834.22 154,834.22 53,442,750.72 53,442,750.72
(七) 其他流动资产
项目 2020.12.31 2019.12.31
预缴税金 81,315,894.58 63,268,368.46
证券交易未交收款项 5,427,461.50 10,710,207.43
过桥贷款 25,000,000.00
待抵扣进项税 4,960,534.86
合计 91,703,890.94 98,978,575.89
(八) 发放贷款和垫款
1、 贷款和垫款按个人和企业分布情况
项目 2020.12.31 2019.12.31
个人贷款和垫款 8,722,602.08
减：贷款损失准备
贷款和垫款账面价值 8,722,602.08
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(九) 长期应收款
1、 长期应收款情况
2020.12.31 2019.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
股权转让款 1,500,727,000.00 75,036,350.00 1,425,690,650.00
长期应 收租
9,681,006.14 9,681,006.14 11,029,310.81 11,029,310.81
赁押金
合计 1,510,408,006.14 75,036,350.00 1,435,371,656.14 11,029,310.81 11,029,310.81
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
其他 宣告发放 减值准备期末
被投资单位 2018.12.31 权益法下确认的 其他综合收益 计提减 2019.12.31
追加投资 减少投资 权益 现金股利 其他 余额
投资损益 调整 值准备
变动 或利润
1．合营企业
Powerbets Holding
Limited
北界创想（北京）软件
3,040,397.60 3,676,995.15 6,717,392.75
有限公司
小计 3,040,397.60 3,676,995.15 6,717,392.75
2．联营企业
广州酷麦 信息科 技有
8,213,619.20 -379,508.77 7,834,110.43
限公司
北京艺动 网络科 技有
4,795,761.78
限公司
Pandand Mobile Limited 68,645.60
北京徒子 文化有 限公
11,373,010.79 -10,208.09 11,362,802.70
司
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2019 年度、2020 年度
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本期增减变动
其他 宣告发放 减值准备期末
被投资单位 2018.12.31 权益法下确认的 其他综合收益 计提减 2019.12.31
追加投资 减少投资 权益 现金股利 其他 余额
投资损益 调整 值准备
变动 或利润
浙江太梦 科技有 限公
1,758,208.06 -1,269,783.05 488,425.01
司
北京小黄 人科技 有限
5,374,502.10 -361,165.08 5,013,337.02
公司
新疆大唐 互娱科 技有
234,011,825.81 6,595,205.37 240,607,031.18
限公司
成都趣睡 科技有 限公
394,291.72 29,647,798.42 30,042,090.14
司
成都闲徕 电子商 务有
-602,371.88 3,000,000.00 2,397,628.12
限公司
Finnov Private Limited 101,975,890.82 16,951,388.47 118,927,279.29
追觅科技（天津）有限
50,000,000.00 229,346.06 50,229,346.06
公司
NanoCred / TenSpot 1,801,193,079.59 40,751,927.58 -3,285,617.58 30,077,959.83 1,868,737,349.42
Opay Digital Services
Limited
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
本期增减变动
其他 宣告发放 减值准备期末
被投资单位 2018.12.31 权益法下确认的 其他综合收益 计提减 2019.12.31
追加投资 减少投资 权益 现金股利 其他 余额
投资损益 调整 值准备
变动 或利润
小计 2,061,924,245.55 151,975,890.82 62,299,122.33 -3,285,617.58 62,725,758.25 2,335,639,399.37 4,864,407.38
合计 2,064,964,643.15 151,975,890.82 65,976,117.48 -3,285,617.58 62,725,758.25 2,342,356,792.12 4,864,407.38
本期增减变动
宣告发放 减值准备期
被投资单位 2019.12.31 权益法下确认 其他综合收益 其他权 计提减值准 2020.12.31
追加投资 减少投资 现金股利 其他 末余额
的投资损益 调整 益变动 备
或利润
1．合营企业
北界创想（北京）软件
6,717,392.75 -3,685,695.58 3,031,697.17
有限公司
杭州顾云科技有限公司 150,000.00 169,485.51 319,485.51
Powerbets Holding
Limited
小计 6,717,392.75 150,000.00 -3,516,210.07 3,351,182.68
2．联营企业
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本期增减变动
宣告发放 减值准备期
被投资单位 2019.12.31 权益法下确认 其他综合收益 其他权 计提减值准 2020.12.31
追加投资 减少投资 现金股利 其他 末余额
的投资损益 调整 益变动 备
或利润
广州酷麦信息科技有限
7,834,110.43 7,852,206.31 18,095.88
公司
北京艺动网络科技有限
4,795,761.78
公司
Pandand Mobile Limited 67,331.20
北京徒子文化有限公司 11,362,802.70 -971,236.81 10,391,565.89
浙江太梦科技有限公司 488,425.01 -488,425.01
北京小黄人科技有限公
5,013,337.02 9,891.46 5,023,228.48 5,023,228.48
司
新疆大唐互娱科技有限
240,607,031.18 213,882,691.21 8,922,775.22 -35,647,115.19
公司
成都趣睡科技有限公司 30,042,090.14 1,055,827.52 31,097,917.66
成都闲徕电子商务有限
2,397,628.12 2,395,954.90 -1,673.22
公司
Finnov Private Limited 118,927,279.29 -675,739.12 19,946,319.45 -2,391,884.92 95,913,335.80 19,946,319.45
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本期增减变动
宣告发放 减值准备期
被投资单位 2019.12.31 权益法下确认 其他综合收益 其他权 计提减值准 2020.12.31
追加投资 减少投资 现金股利 其他 末余额
的投资损益 调整 益变动 备
或利润
追觅科技（天津）有限
50,229,346.06 7,294,430.59 5,266,661.76 48,201,577.23
公司
NanoCred / TenSpot 1,868,737,349.42 -13,251,320.87 -11,669,014.94 -119,544,668.94 1,724,272,344.67
Opay Digital Services
Limited
北京昆仑互联网智能产
业 投 资 基金 合 伙企 业 600,000,000.00 25,030,749.04 625,030,749.04
（有限合伙）
Invest & Pay
6,525,789.56 -955,715.69 54,038.09 5,624,111.96
International Inc.
小计 2,335,639,399.37 606,525,789.56 231,425,283.01 23,959,890.16 -11,669,014.94 24,969,547.93 -157,529,630.96 2,540,531,602.25 29,832,640.91
合计 2,342,356,792.12 606,675,789.56 231,425,283.01 20,443,680.09 -11,669,014.94 24,969,547.93 -157,529,630.96 2,543,882,784.93 29,832,640.91
说明：（1）新疆大唐互娱科技有限公司本期其他减少 35,647,115.19 元为公司处置其部分股权丧失重大影响，长期股权投资权益法改其他非流动金
融资产核算导致；
（2）2018 年 10 月 4 日，Opera 向 Powerbets Holding Limited（以下简称“Powerbets”）提供最高 600 万美元的循环信贷额度，并就循环信贷尚未
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提取的额度范围内对 Powerbets 承担额外损失义务。于 2019 年 12 月 31 日，本公司对合营企业 Powerbets 的投资存在超额亏损情况，因此本公司
对 Powerbets 承担额外损失义务的超额亏损部分确认预计负债，详见附注六、三十三预计负债。于 2020 年四季度，本公司处置了对 Powerbets 的
全部股权并终止了上述循环授信协议。
（3）于 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，Opera 对 Opay Digital Services Limited（以下简称“Opay”）的投资存在超额亏损情况，由于
Opera 同时持有对 Opay 的优先股，因此本公司将对 Opay 投资的超额亏损部分确认为与持有对 Opay 的优先股相关的其他非流动金融资产投资损
失。其中 2020 年 12 月 31 日在其他非流动金融资产科目确认的累计超额亏损为人民币 24,657,381.78 元（2019 年 12 月 31 日：人民币 20,253,960.65
元）。
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(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 2020.12.31 2019.12.31
Woobo Inc. 20,941,538.01
Yinker Inc. 75,039,825.30
舟谱数据技术南京有限公司 41,585,433.02 27,009,117.29
Everalbum,Inc. 388,717.29 1,984,520.19
北京福瑞车美信息技术有限公司
Enid Co.,Ltd 22,070,805.00
合计 41,974,150.31 147,045,805.79
2、 非交易性权益工具投资的情况
2020 年
其他综合 指定为以公允价值 其他综合
本期确
收益转入 计量且其变动计入 收益转入
项目 认的股 累计利得 累计损失
留存收益 其他综合收益的原 留存收益
利收入
的金额 因 的原因
Woobo Inc. 5,630,418.49 非交易性股权投资
Yinker Inc. 202,220,484.29 非交易性股权投资
舟谱数据技术 南
30,585,433.02 非交易性股权投资
京有限公司
Everalbum,Inc. 2,339,569.94 非交易性股权投资
北京福瑞车美 信
93,813,400.00 非交易性股权投资
息技术有限公司
Enid Co.,Ltd 34,204,332.98 非交易性股权投资
2019 年
其他综合 指定为以公允价值 其他综合
本期确
收益转入 计量且其变动计入 收益转入
项目 认的股 累计利得 累计损失
留存收益 其他综合收益的原 留存收益
利收入
的金额 因 的原因
舟谱数据技术 南 16,009,117.29 非交易性股权投资
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其他综合 指定为以公允价值 其他综合
本期确
收益转入 计量且其变动计入 收益转入
项目 认的股 累计利得 累计损失
留存收益 其他综合收益的原 留存收益
利收入
的金额 因 的原因
京有限公司
Woobo Inc. 15,690,658.01 非交易性股权投资
Yinker Inc. 123,896,069.78 非交易性股权投资
北京福瑞车美 信
93,813,400.00 非交易性股权投资
息技术有限公司
Enid Co.,Ltd 10,870,695.00 非交易性股权投资
(十二) 其他非流动金融资产
项目 2020.12.31 2019.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,383,616,270.24 2,524,678,707.01
其中：债务工具投资 672,064,706.52 558,096,000.00
投资的超额亏损部分 -24,657,381.77 -20,253,960.65
权益工具投资 3,736,208,945.49 1,986,836,667.66
合计 4,383,616,270.24 2,524,678,707.01
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 2020.12.31 2019.12.31
固定资产 76,891,678.68 100,674,779.18
固定资产清理
合计 76,891,678.68 100,674,779.18
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2、 固定资产情况
2020 年
项目 计算机及办公设备 服务器 办公家具 运输设备 合计
1．账面原值
（1）2019.12.31 余额 157,464,684.80 31,034,553.09 21,808,525.82 5,209,494.60 215,517,258.31
（2）本期增加金额 16,094,239.66 1,361,401.70 2,997,274.33 20,452,915.69
—购置 16,020,604.78 1,361,401.70 2,997,274.33 20,379,280.81
—在建工程转入
—企业合并增加 73,634.88 73,634.88
—其他
（3）本期减少金额 14,461,977.17 8,559,311.86 8,498,882.80 31,520,171.83
—处置或报废 970,528.59 8,240,598.64 9,211,127.23
—其他 13,491,448.58 318,713.22 8,498,882.80 22,309,044.60
（4）2020.12.31 余额 159,096,947.29 22,475,241.23 14,671,044.72 8,206,768.93 204,450,002.17
2．累计折旧
（1）2019.12.31 余额 68,571,382.71 29,430,104.12 13,710,103.22 3,022,461.73 114,734,051.78
（2）本期增加金额 35,347,638.36 18,631.72 2,131,245.57 835,880.38 38,333,396.03
—计提 35,347,638.36 18,631.72 2,131,245.57 835,880.38 38,333,396.03
—其他
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项目 计算机及办公设备 服务器 办公家具 运输设备 合计
（3）本期减少金额 12,742,550.01 8,132,126.40 4,740,561.23 25,615,237.64
—处置或报废 676,971.86 7,828,568.96 8,505,540.82
—其他 12,065,578.15 303,557.44 4,740,561.23 17,109,696.82
（4）2020.12.31 余额 91,176,471.06 21,316,609.44 11,100,787.56 3,858,342.11 127,452,210.17
3．减值准备
（1）2019.12.31 余额 67,604.55 40,822.80 108,427.35
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额 2,314.03 2,314.03
—处置或报废 2,314.03 2,314.03
—其他
（4）2020.12.31 余额 65,290.52 40,822.80 106,113.32
4．账面价值
（1）2020.12.31 账面价值 67,855,185.71 1,117,808.99 3,570,257.16 4,348,426.82 76,891,678.68
（2）2019.12.31 账面价值 88,825,697.54 1,563,626.17 8,098,422.60 2,187,032.87 100,674,779.18
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2019 年
项目 计算机及办公设备 服务器 办公家具 运输设备 合计
1．账面原值
（1）2018.12.31 余额 182,813,963.10 31,423,545.06 20,433,121.76 6,634,931.60 241,305,561.52
（2）本期增加金额 59,359,415.82 119,343.92 1,375,404.06 6,298.00 60,860,461.80
—购置 58,798,626.12 1,132,359.87 6,298.00 59,937,283.99
—在建工程转入
—企业合并增加
—其他 560,789.70 119,343.92 243,044.19 923,177.81
（3）本期减少金额 84,708,694.12 508,335.89 1,431,735.00 86,648,765.01
—处置或报废 84,708,694.12 508,335.89 1,431,735.00 86,648,765.01
—其他
（4）2019.12.31 余额 157,464,684.80 31,034,553.09 21,808,525.82 5,209,494.60 215,517,258.31
2．累计折旧
（1）2018.12.31 余额 113,760,791.77 29,684,092.70 10,640,873.72 3,197,596.95 157,283,355.14
（2）本期增加金额 34,450,755.50 209,251.51 3,069,229.50 765,634.09 38,494,870.60
—计提 33,324,847.64 95,388.75 2,965,994.53 765,634.09 37,151,865.01
—其他 1,125,907.86 113,862.76 103,234.97 1,343,005.59
（3）本期减少金额 79,640,164.56 463,240.09 940,769.31 81,044,173.96
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项目 计算机及办公设备 服务器 办公家具 运输设备 合计
—处置或报废 79,640,102.93 463,240.09 940,769.31 81,044,112.33
—其他 61.63 61.63
（4）2019.12.31 余额 68,571,382.71 29,430,104.12 13,710,103.22 3,022,461.73 114,734,051.78
3．减值准备
（1）2018.12.31 余额 120,746.32 60,501.81 181,248.13
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额 53,141.77 19,679.01 72,820.78
—处置或报废 53,141.77 19,679.01 72,820.78
—其他
（4）2019.12.31 余额 67,604.55 40,822.80 108,427.35
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值 88,825,697.54 1,563,626.17 8,098,422.60 2,187,032.87 100,674,779.18
（2）2018.12.31 账面价值 68,932,425.01 1,678,950.55 9,792,248.04 3,437,334.65 83,840,958.25
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3、 暂时闲置的固定资产
无。
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
无。
7、 固定资产清理
无。
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
2020 年
项目 电脑软件 开发工具 著作权 专利权 客户关系 商标权 合计
1．账面原值
（1）2019.12.31 余额 37,718,075.19 1,252,936.58 8,000,000.00 155,478,447.39 286,024,200.00 521,338,620.00 1,009,812,279.16
（2）本期增加金额 23,579,412.22 53,490,653.81 220,723.20 77,290,789.23
—购置 23,579,412.22 36,683.17 23,616,095.39
—内部研发 41,702,889.60 41,702,889.60
—企业合并增
11,751,081.04 220,723.20 11,971,804.24
加
—其他
（3）本期减少金额 1,734,589.50 75,726.16 12,206,683.03 18,515,226.40 60,552,680.00 93,084,905.09
—处置
—失效且终止
确认的部分
—其他 1,734,589.50 75,726.16 12,206,683.03 18,515,226.40 60,552,680.00 93,084,905.09
（4）2020.12.31 余额 59,562,897.91 1,177,210.42 8,000,000.00 196,762,418.17 267,729,696.80 460,785,940.00 994,018,163.30
2．累计摊销
（1）2019.12.31 余额 34,747,729.88 1,252,936.58 8,000,000.00 93,223,083.59 66,950,591.40 10,794,993.86 214,969,335.31
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项目 电脑软件 开发工具 著作权 专利权 客户关系 商标权 合计
（2）本期增加金额 2,865,668.95 46,055,786.48 21,748,132.80 1,205,981.28 71,875,569.51
—计提 2,865,668.95 46,055,786.48 21,748,132.80 1,205,981.28 71,875,569.51
—其他
（3）本期减少金额 1,391,159.21 75,726.16 8,782,486.57 5,512,774.10 11,954,541.67 27,716,687.71
—处置
—失效且终止
确认的部分
—其他 1,391,159.21 75,726.16 8,782,486.57 5,512,774.10 11,954,541.67 27,716,687.71
（4）2020.12.31 余额 36,222,239.62 1,177,210.42 8,000,000.00 130,496,383.50 83,185,950.10 46,433.47 259,128,217.11
3．减值准备
（1）2019.12.31 余额
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止
确认的部分
—其他
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项目 电脑软件 开发工具 著作权 专利权 客户关系 商标权 合计
（4）2020.12.31 余额
4．账面价值
（1）2020.12.31 账面
23,340,658.29 66,266,034.67 184,543,746.70 460,739,506.53 734,889,946.19
价值
（2）2019.12.31 账面
2,970,345.31 62,255,363.80 219,073,608.60 510,543,626.14 794,842,943.85
价值
截止 2020 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 7.30%。
2019 年
项目 电脑软件 开发工具 著作权 专利权 客户关系 商标权 合计
1．账面原值
（1）2018.12.31 余额 36,346,487.01 1,225,549.83 8,000,000.00 116,296,803.83 281,391,200.00 513,360,820.00 956,620,860.67
（2）本期增加金额 1,371,588.18 27,386.75 26,680,293.16 4,633,000.00 7,977,800.00 40,690,068.09
—购置 882,874.84 34,881.00 917,755.84
—内部研发 24,455,182.50 24,455,182.50
—企业合并增加
—其他 488,713.34 27,386.75 2,190,229.66 4,633,000.00 7,977,800.00 15,317,129.75
（3）本期减少金额
—处置
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项目 电脑软件 开发工具 著作权 专利权 客户关系 商标权 合计
—失效且终止确认的部分
—其他
（4）2019.12.31 余额 37,718,075.19 1,252,936.58 8,000,000.00 142,977,096.99 286,024,200.00 521,338,620.00 997,310,928.76
2．累计摊销
（1）2018.12.31 余额 32,123,458.57 1,225,549.83 8,000,000.00 55,957,523.21 45,070,634.40 7,910,830.90 150,287,996.91
（2）本期增加金额 2,641,188.14 27,386.75 24,764,209.98 21,879,957.00 2,884,162.96 52,196,904.83
—计提 2,185,164.49 23,577,331.21 20,902,455.00 2,884,162.96 49,549,113.66
—其他 456,023.65 27,386.75 1,186,878.77 977,502.00 2,647,791.17
（3）本期减少金额 16,916.83 16,916.83
—处置
—失效且终止确认的部分
—其他 16,916.83 16,916.83
（4）2019.12.31 余额 34,747,729.88 1,252,936.58 8,000,000.00 80,721,733.19 66,950,591.40 10,794,993.86 202,467,984.91
3．减值准备
（1）2018.12.31 余额
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
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项目 电脑软件 开发工具 著作权 专利权 客户关系 商标权 合计
—处置
—失效且终止确认的部分
—其他
（4）2019.12.31 余额
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值 2,970,345.31 62,255,363.80 219,073,608.60 510,543,626.14 794,842,943.85
（2）2018.12.31 账面价值 4,223,028.44 60,339,280.62 236,320,565.60 505,449,989.10 806,332,863.76
截止 2019 年 12 月 31 日，本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 4.36% 。
2、 使用寿命不确定的无形资产
本公司使用寿命不确定的无形资产为商标权，本公司可以在商标权保护期届满时以较低的手续费申请延期，而且，根据产品生命周期、市
场状况等综合判断，该商标权将在不确定的期间内为本公司带来经济利益。。
3、 具有重要影响的单项知识产权
无。
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4、 所有权或使用权受到限制的知识产权
无。
5、 未办妥产权证书的土地使用权情况
(十五) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 2019.12.31 内部开发支 其 确认为无形 计入当 2020.12.31
其他
出 他 资产 期损益
Opera News Lite 10,992,636.14 10,992,636.14
Opera Publisher
7,601,702.70 7,601,702.70
Platform
Olist 7,004,719.73 7,004,719.73
Obank 8,049,499.20 8,049,499.20
Opera Adx 2,673,583.05 2,673,583.05
其他 5,380,748.78 5,380,748.78
合计 41,702,889.60 41,702,889.60
本期增加金额 本期减少金额
项目 2018.12.31 内部开发支 其 确认为无形 计入当 2019.12.31
其他
出 他 资产 期损益
Instaclips
(Opera News) 23,599,768.50 23,599,768.50
其他 855,414.00 855,414.00
合计 24,455,182.50 24,455,182.50
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(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
2019.12.31 企业合并形成 汇率 2020.12.31
形成商誉的事项 处置 汇率变动
的 变动
账面原值
Grindr LLC 578,535,838.14 578,535,838.14
北京闲徕互娱网络
956,342,651.76 956,342,651.76
科技有限公司
Opera Norway AS 2,935,497,997.83 187,495,067.90 2,748,002,929.93
O Pocosys 26,205,579.95 1,380,702.83 24,824,877.12
小计 4,470,376,487.73 26,205,579.95 578,535,838.14 188,875,770.73 3,729,170,458.81
减值准备
小计
账面价值 4,470,376,487.73 26,205,579.95 578,535,838.14 188,875,770.73 3,729,170,458.81
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 2018.12.31 企业合并形 2019.12.31
汇率变动 处置 其他
项 成的
账面原值
Grindr LLC 578,535,838.14 578,535,838.14
北京闲 徕互娱网
956,342,651.76 956,342,651.76
络科技有限公司
成都杰 蛙科技有
8,386,495.24 8,386,495.24
限公司
Opera Norway AS 2,887,949,006.44 47,548,991.39 2,935,497,997.83
小计 4,431,213,991.58 47,548,991.39 8,386,495.24 4,470,376,487.73
减值准备
小计
账面价值 4,431,213,991.58 47,548,991.39 8,386,495.24 4,470,376,487.73
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2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）闲徕互娱：闲徕互娱主营业务为棋牌游戏的研发及运营，该公司产生现
金流的方式为向注册用户销售虚拟货币或其他商品，因该公司不同版本的游戏
软件运营模式较为类似，且对游戏软件进行统一运营管理，公司管理层将与游
戏软件运营相关的资产认定为一个资产组，具体包括长期资产和营运资金，该
资产组与购买日确定的资产组一致。
（2）Grindr LLC：Grindr LLC 主营业务为同性恋社交网络平台，该公司收入
全部来源于该社交平台，社交平台注册有大量用户，该公司现金流主要来源于
注册用户的会员收入及广告收入。公司管理层将与社交平台相关的资产作为一
个资产组，具体包括长期资产和营运资金，该资产组与购买日确定的资产组一
致。
（3）Opera Norway AS：Opera Norway AS 主要从事浏览器和新闻业务的研发
及运营，Opera 于 2016 年以合并对价约 5.58 亿美元（折合人民币 3,777,815,535
元）收购了 Opera Norway AS 及其子公司 100%的权益。合并成本超过按比例
获得的 Opera Norway AS 及其子公司可辨认资产、负债公允价值的差额确认为
与 Opera Norway AS 相关的商誉。公司管理层将浏览器和新闻业务分部认定为
一个资产组，具体包括长期资产和营运资金。该资产组与购买日确定的资产组
一致。
（4）O Pocosys: Opera 于 2020 年支付 500 万美元（折合人民币 34,474,163.35
元）合并成本收购了 O Pocosys 100%的权益。合并成本超过按比例获得的 O
Pocosys 可辨认资产、负债公允价值的差额确认为与 O Pocosys 相关的商誉。
O Pocosys 拥有银行科技服务相关技术和经验丰富的爱沙尼亚金融科技团队，
以支持 Opera 现有的瑞典和波兰团队，共同参与公司在欧洲的金融服务计划。
公司管理层根据 Pocosy 公司业务属性（欧洲金融科技公司）将其归类至其他
资产组。
3、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
的确认方法
（1）闲徕互娱
备考财务报表附注 第 73 页
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闲徕互娱商誉相关资产组的可收回金额公司按照资产组预计未来现金流量的
现值确定。预计资产组未来现金流量的现值的确定利用了中资资产评估有限公
司 2019 年度、2020 年度出具的有关北京闲徕互娱网络科技有限公司资产组可
回收价值项目资产评估报告书的评估结果，公司根据历年经营情况、未来发展
规划、市场竞争情况、行业发展趋势等因素，对评估基准日未来五年的营业收
入、成本及相关费用进行了预测。根据对未来现金流量的现值的测试结果，2020
年度、2019 年度未发生商誉减值。
（2）Grindr LLC
2019 年度 Grindr LLC 商誉相关资产组可收回金额以处置价款减去处置费用
后的净额进行确认。公司于 2020 年 3 月签署 Grindr LLC 的股权转让协议，
将持有 Grindr LLC 的全部股权进行转让，协议约定了股权转让价格约为人民
币 421,502 万元。根据对 Grindr LLC 商誉相关资产组可收回金额的测试结果，
2019 年度未发生商誉减值。2020 年 6 月公司完成对 Grindr LLC 全部股权的转
让。
（3）Opera Norway AS
Opera 至少在每年年度终了对与 Opera Norway AS、O Pocosys 有关的商誉进
行减值测试。管理层将与 Opera Norway AS 相关的商誉分配至浏览器和新闻分
部资产组，该资产组的可回收金额以预计未来现金流量现值的方法确认。减值
测试的关键假设包括收入增长率、折现率和永续增长率。本集团采用两阶段模
型，根据管理层批准的最近一年财务预算并假设在四年内保持稳定增长预测未
来四年的现金流量，并以第四年的现金流量作为永续期的现金流量预测基础。
2020 年度采用的税后折现率为 11.8%（2019 年：13.1%），采用的永续期增长
率为 2.5%（2019 年：3%）。根据对可回收金额的测试结果，2020 年度、2019
年度未发生商誉减值。
4、 商誉减值测试的影响
经测试，本报告期内无商誉减值情况。
(十七) 长期待摊费用
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项目 2019.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2020.12.31
办公室装修费 19,075,988.83 128,214.00 2,065,214.21 16,896,248.85 242,739.77
游戏授权金 5,806,654.57 16,172,628.49 11,778,280.28 10,201,002.78
经营租入固定
5,565,190.86 90,699.60 1,691,233.14 3,964,657.32
资产改良支出
咨询服务费 3,742,444.29 2,089,666.50 1,652,777.79
合计 34,190,278.55 16,391,542.09 17,624,394.13 16,896,248.85 16,061,177.66
项目 2018.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019.12.31
办公室装修费 20,768,285.85 1,359,140.06 3,051,437.08 19,075,988.83
游戏授权金 18,161,553.47 6,837,570.00 19,192,468.90 5,806,654.57
经营租入固定
7,527,380.83 158,666.98 1,747,140.74 373,716.21 5,565,190.86
资产改良支出
咨询服务费 2,936,666.57 4,500,000.00 3,694,222.28 3,742,444.29
合计 49,393,886.72 12,855,377.04 27,685,269.00 373,716.21 34,190,278.55
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2020.12.31 2019.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
信用减值损失 34,653,892.28 7,038,360.79 10,599,463.89 1,933,270.01
其他权益工具投资公允价
63,227,967.00 9,484,195.05 77,804,282.73 11,670,642.41
值变动
应收款项 89,318,092.54 19,649,980.36 31,803,592.82 6,996,790.42
内部贷款 9,257,568.02 2,036,664.96 19,100,363.95 4,202,080.07
可抵预扣税 10,790,147.39 2,373,832.43 33,763,496.47 7,427,969.22
可抵扣亏损 277,635,543.64 61,079,819.60 244,608,432.66 53,813,855.19
其他 29,185,033.73 6,420,707.42 17,996,223.58 3,959,169.19
合计 514,068,244.60 108,083,560.61 435,675,856.10 90,003,776.51
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2、 未经抵销的递延所得税负债
2020.12.31 2019.12.31
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
其他非流动金融资产
公允价值变动 23,256,968.57 5,814,242.15 27,241,500.74 6,810,375.19
非同一控制企业合并
660,831,361.77 145,382,899.59 735,992,551.95 161,918,361.43
资产评估
合计 684,088,330.34 151,197,141.74 763,234,052.69 168,728,736.62
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2020.12.31 2019.12.31
递延所得税资 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项目
产和负债互抵 税资产或负债余 产和负债互抵 税资产或负债余
金额 额 金额 额
递延所得税资产 68,745,126.22 39,338,434.39 71,546,469.13 18,457,307.38
递延所得税负债 68,745,126.22 82,452,015.52 71,546,469.13 97,182,267.49
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 2020.12.31 2019.12.31
可抵扣暂时性差异 56,602,115.91 14,375,692.95
可抵扣亏损 1,040,695,454.67 578,740,494.40
合计 1,097,297,570.58 593,116,187.35
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2020.12.31 2019.12.31 备注
2019
2020
2021 17,731,690.01 17,731,690.01
备考财务报表附注 第 76 页
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
年份 2020.12.31 2019.12.31 备注
2022 5,323,851.29 5,316,445.88
2023 107,853,538.70 107,853,538.70
2024 91,728,104.54 91,730,736.29
2025 122,953,327.99
2026
2027 2,063,493.10 24,214,126.94
2028 103,403,384.66 103,403,384.66
2029 228,490,571.92 228,490,571.92
2030 361,147,492.46
无限期
合计 1,040,695,454.67 578,740,494.40
(十九) 其他非流动资产
2020.12.31 2019.12.31
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
应收股权回购款 97,879,281.28 97,879,281.28 93,411,449.50 93,411,449.50
预付投资款 20,000,000.00 20,000,000.00
预付游戏授权金 12,008,811.24 12,008,811.24
合计 117,879,281.28 117,879,281.28 105,420,260.74 105,420,260.74
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 2020.12.31 2019.12.31
保证借款 993,205,644.98 1,024,859,137.27
质押借款 599,700,000.00 1,488,004,166.67
信用借款 5,000,000.00
应付利息 2,886,145.82
合计 1,595,791,790.80 2,517,863,303.94
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(二十一) 衍生金融负债
项目 2020.12.31 2019.12.31
货币掉期交易 19,462,036.20
上市股票空头头寸 4,855,122.56
合计 24,317,158.76
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2020.12.31 2019.12.31
1,174,000,000.00
收购闲徕互娱少数股东款 1,755,000,000.00
游戏授权金及分成款 240,910,746.71 392,055,852.71
市场推广款项 78,277,609.47 137,189,308.62
带宽、外包等款项 14,354,867.41 27,250,888.01
其他 67,206,801.70 132,817,124.52
合计 1,574,750,025.29 2,444,313,173.86
2、 账龄超过一年的重要应付账款
2020 年
项目 2020.12.31 未偿还或结转的原因
单位 1 1,174,000,000.00 约定可视情况分期付款
合计 1,174,000,000.00
2019 年
无。
(二十三) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 2020.12.31 2019.12.31
股权回购款 130,488,302.92
备考财务报表附注 第 78 页
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项目 2020.12.31 2019.12.31
股权转让款 31,494,357.51 31,494,357.51
美国存托股份预收款 2,249,795.05 3,821,679.56
预收游戏储值币款 215,638,524.71
互联网产品款 83,408,773.72
广告费 96,042.53
合计 164,232,455.48 334,459,378.03
2、 账龄超过一年的重要预收款项
2020 年
项目 2020.12.31 未偿还或结转的原因
单位 1 31,494,357.51 协议终止，待偿还
合计 31,494,357.51
说明：参见财务报表附注十、关联方及关联交易（五）
2019 年
无。
(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 2020.12.31 2019.12.31
预收游戏储值币款 149,229,589.26
销货合同相关 43,772,711.04
合计 149,229,589.26 43,772,711.04
说明：2019.12.31 与销货合同相关的合同负债金额为境外子公司 Opera 提前适用新
收入准则产生。
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
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(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期薪酬 129,889,553.73 685,592,608.01 701,135,332.82 114,346,828.92
离职后福利-设定提存计划 3,089,167.62 30,112,086.56 32,959,362.89 241,891.29
辞退福利 6,476,162.57 6,227,897.16 248,265.41
合计 132,978,721.35 722,180,857.14 740,322,592.87 114,836,985.62
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
短期薪酬 151,471,955.07 851,069,367.95 872,651,769.29 129,889,553.73
离职后福利-设定提存计划 4,377,323.73 59,274,792.77 60,562,948.88 3,089,167.62
辞退福利 3,643,052.01 3,643,052.01
合计 155,849,278.80 913,987,212.73 936,857,770.18 132,978,721.35
2、 短期薪酬列示
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
105,264,019.53 623,569,843.04 631,129,006.89 97,704,855.68
补贴
（2）职工福利费 37,304.34 10,125,805.18 10,157,539.12 5,570.40
（3）社会保险费 14,842,117.14 29,861,505.59 38,865,307.10 5,838,315.63
其中：医疗保险费 14,714,738.36 29,452,893.91 38,349,230.75 5,818,401.52
工伤保险费 35,424.26 58,582.37 93,803.05 203.58
生育保险费 91,954.52 350,029.31 422,273.30 19,710.53
（4）住房公积金 276,393.47 17,805,656.93 18,038,100.15 43,950.25
（5）工会经费和职工教育
19,223.30 19,223.30
经费
（6）短期带薪缺勤 8,832,260.22 4,025,292.42 2,327,269.63 10530283.01
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 637,459.03 185,281.55 598,886.63 223,853.95
合计 129,889,553.73 685,592,608.01 701,135,332.82 114,346,828.92
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项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
123,685,917.64
766,956,147.71 785,378,045.82 105,264,019.53
补贴
（2）职工福利费 414,047.87 22,010,791.52 22,387,535.05 37,304.34
（3）社会保险费 15,924,859.85 35,072,543.58 36,155,286.29 14,842,117.14
其中：医疗保险费 15,781,418.79 32,992,122.52 34,058,802.95 14,714,738.36
工伤保险费 34,355.87 580,983.55 579,915.16 35,424.26
生育保险费 109,085.19 1,499,437.51 1,516,568.18 91,954.52
（4）住房公积金 33,086.08 22,076,384.92 21,833,077.53 276,393.47
（5）工会经费和职工教育
29,023.30 29,023.30
经费
（6）短期带薪缺勤 10,803,290.78 4,465,310.36 6,436,340.92 8,832,260.22
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 610,752.85 459,166.56 432,460.38 637,459.03
合计 151,471,955.07 851,069,367.95 872,651,769.29 129,889,553.73
3、 设定提存计划列示
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
基本养老保险 2,944,933.20 29,824,827.29 32,566,928.49 202,832.00
失业保险费 139,798.49 172,526.72 286,553.19 25,772.02
企业年金缴费 4,435.93 114,732.55 105,881.21 13,287.27
合计 3,089,167.62 30,112,086.56 32,959,362.89 241,891.29
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
4,229,614.78
基本养老保险 57,574,476.64 58,859,158.22 2,944,933.20
失业保险费 147,708.95 1,585,482.00 1,593,392.46 139,798.49
企业年金缴费 114,834.13 110,398.20 4,435.93
合计 4,377,323.73 59,274,792.77 60,562,948.88 3,089,167.62
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(二十六) 应交税费
税费项目 2020.12.31 2019.12.31
个人所得税 26,183,507.81 13,198,613.66
企业所得税 15,289,329.47 36,841,929.07
增值税 11,416,736.97 39,494,805.21
境外代扣代缴税金 2,374,770.73 10,893,119.35
教育费附加 171,302.86 325,631.71
印花税 511,556.48 542,044.59
城市维护建设税 239,824.00 455,504.42
消费税 1,997,320.73
特许经营税 945,180.78
其他税费 3,318.61 678,933.46
合计 56,190,346.93 105,373,082.98
(二十七) 其他应付款
项目 2020.12.31 2019.12.31
应付利息 13,074,013.50
应付股利 9,160,001.57
其他应付款项 587,395,579.41 586,298,861.00
合计 587,395,579.41 608,532,876.07
1、 应付利息
项目 2020.12.31 2019.12.31
企业债券利息 8,303,698.62
短期借款应付利息 4,770,314.88
合计 13,074,013.50
2、 应付股利
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项目 2020.12.31 2019.12.31
普通股股利 9,160,001.57
合计 9,160,001.57
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 2020.12.31 2019.12.31
Opera Limited 股权收购款 522,938,110.50 559,107,549.00
中介机构费用 28,609,289.65 16,497,856.31
往来款 19,886,955.02 183,456.69
软件采买款 4,628,179.28
代收款 3,690,465.95 3,247,217.99
押金 3,418,605.76 500,000.00
快递费、保洁费、餐费 744,720.34 763,406.00
应付 Otello 税收抵扣 3,697,985.95
其他 3,479,252.91 2,301,389.06
合计 587,395,579.41 586,298,861.00
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
无。
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期借款 2,030,965.43 7,797,989.73
一年内到期的长期应付款 33,459,813.37 66,843,645.64
合计 35,490,778.80 74,641,635.37
(二十九) 其他流动负债
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项目 2020.12.31 2019.12.31
待转销项税 5,226,507.68
合计 5,226,507.68
(三十) 长期借款
1、 长期借款分类：
项目 2020.12.31 2019.12.31
保证借款 3,196,285.17 5,132,984.36
合计 3,196,285.17 5,132,984.36
(三十一) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 2020.12.31 2019.12.31
创新创业公司债券-昆仑万维 2018 年第一期 49,802,311.80
创新创业公司债券-昆仑万维 2018 年第二期 99,578,050.96
合计 149,380,362.76
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2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
2020 年
按面值计
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2019.12.31 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 2020.12.31
提利息
创新创业公司债券
-昆仑万维 2018 年 50,000,000.00 2018.2.2 5年 50,000,000.00 49,802,311.80 197,688.20 50,000,000.00
第一期
创新创业公司债券
-昆仑万维 2018 年 100,000,000.00 2018.4.25 5年 100,000,000.00 99,578,050.96 421,949.04 100,000,000.00
第二期
合计 150,000,000.00 149,380,362.76 619,637.24 150,000,000.00
2019 年
本期 按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2018.12.31 本期偿还 2019.12.31
发行 提利息 销
创新创 业公 司债
券-昆仑万维 2017 240,000,000.00 2017.9.22 5年 240,000,000.00 239,276,606.79 723,393.21 240,000,000.00
年第一期
创新创 业公 司债 50,000,000.00 2018.2.2 5年 50,000,000.00 49,747,204.85 55,106.95 49,802,311.80
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本期 按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2018.12.31 本期偿还 2019.12.31
发行 提利息 销
券-昆仑万维 2018
年第一期
创新创 业公 司债
券-昆仑万维 2018 100,000,000.00 2018.4.25 5年 100,000,000.00 99,469,213.92 108,837.04 99,578,050.96
年第二期
合计 390,000,000.00 388,493,025.56 887,337.20 240,000,000.00 149,380,362.76
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
4、 划分为金融负债的其他金融工具说明
无。
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(三十二) 长期应付款
项目 2020.12.31 2019.12.31
长期应付款 16,747,669.09 50,299,346.65
合计 16,747,669.09 50,299,346.65
1、 长期应付款
项目 2020.12.31 2019.12.31
应付融资租赁款 16,747,669.09 50,299,346.65
其中：未实现融资费用 530,984.40 7,733,026.43
合计 16,747,669.09 50,299,346.65
(三十三) 预计负债
2020 年
项目 2019.12.31 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31
对联营及合营公司
8,894,069.00 8,894,069.00 1,970,519.80 10,864,588.80
的超额亏损
合计 8,894,069.00 8,894,069.00 1,970,519.80 10,864,588.80
2019 年
项目 2018.12.31 年初余额 本期增加 本期减少 2019.12.31
对联营及合 营公司
8,894,069.00 8,894,069.00
的超额亏损
合计 8,894,069.00 8,894,069.00
(三十四) 递延收益
项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因
政府补助 222,222.20 166,666.68 55,555.52 尚未摊销金额
装修基金 6,112,546.51 6,112,546.51
合计 6,334,768.71 6,279,213.19 55,555.52
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项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因
政府补助 388,888.88 166,666.68 222,222.20 尚未摊销金额
游戏授权金 943,396.19 943,396.19 游戏授权金
装修基金 6,963,040.21 850,493.70 6,112,546.51 尚未摊销金额
合计 8,295,325.28 1,960,556.57 6,334,768.71
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 2019.12.31 2020.12.31
补助金额 期损益金额 变动 与收益相关
产业发展资金 222,222.20 166,666.68 55,555.52 与资产相关
合计 222,222.20 166,666.68 55,555.52
本期新增 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 2018.12.31 2019.12.31
补助金额 期损益金额 变动 与收益相关
产业发展资金 388,888.88 166,666.68 222,222.20 与资产相关
合计 388,888.88 166,666.68 222,222.20
(三十五) 所有者权益合计
项目 2020.12.31 2019.12.31
归属于母公司的所有者权益 9,957,810,299.32 5,756,766,066.23
少数股东权益 3,125,072,486.28 3,377,058,464.99
合计 13,082,882,785.60 9,133,824,531.22
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,014,544,265.45 1,066,655,449.49 5,070,885,549.69 1,263,392,806.53
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2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 16,098,574.45 51,330,636.02 53,146.14
合计 4,030,642,839.90 1,066,655,449.49 5,122,216,185.71 1,263,445,952.67
营业收入明细：
项目 2020 年度 2019 年度
主营业务收入 4,014,544,265.45 5,070,885,549.69
其中：游戏业务收入 1,199,488,538.05 1,485,939,957.60
社交网络业务收入 1,232,908,667.08 1,711,555,592.63
搜索收入 580,639,968.00 594,340,267.50
网络广告收入 745,158,886.98 901,072,305.67
批发及零售收入 157,713,624.00 205,589,097.00
技术许可收入 56,342,863.09 110,100,060.00
其他收入 42,291,718.25 62,288,269.29
其他业务收入 16,098,574.45 51,330,636.02
其中：技术服务收入 4,119.53 38,633,046.92
租赁收入 10,967,230.21 203,500.77
其他收入 5,127,224.71 12,494,088.33
合计 4,030,642,839.90 5,122,216,185.71
前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入：
无。
(三十七) 利息净收入
项目 2020 年度 2019 年度
利息收入 259,058.44
发放贷款及垫款 259,058.44
其中：个人贷款和垫款 250,652.87
金融机构往来利息收入 8,405.57
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项目 2020 年度 2019 年度
利息净收入 259,058.44
(三十八) 手续费及佣金净收入
项目 2020 年度 2019 年度
手续费及佣金收入
手续费及佣金支出 1,784.60
手续费支出 1,784.60
手续费及佣金净收入 -1,784.60
(三十九) 税金及附加
项目 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 4,923,538.84 6,607,831.73
教育费附加 3,515,720.15 4,719,061.30
印花税 1,260,521.55 2,049,824.75
其他 8,546.60 123,427.49
合计 9,708,327.14 13,500,145.27
(四十) 销售费用
项目 2020 年度 2019 年度
市场及推广费用 711,506,425.09 981,896,420.15
充值渠道手续费 283,136,912.23 442,570,799.70
职工薪酬 65,410,070.02 92,326,770.48
折旧及摊销费用 4,797,824.19 1,795,727.84
租赁费 7,687,050.81 5,499,539.39
差旅费 2,640,275.74 5,249,760.20
业务招待费 123,405.30 555,245.05
其他 3,070,968.03 8,368,033.75
合计 1,078,372,931.41 1,538,262,296.56
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(四十一) 管理费用
项目 2020 年度 2019 年度
中介机构费 226,725,823.19 148,559,960.25
股权激励费用 229,814,762.94 194,613,202.07
职工薪酬 195,398,611.76 258,477,023.25
租赁费 44,304,966.89 48,228,141.25
办公费 16,885,718.20 29,483,516.26
折旧及摊销费用 9,807,053.58 15,112,005.59
业务招待费 8,219,529.68 6,600,125.08
差旅费 5,242,599.75 14,322,718.25
软件服务费 3,529,138.45 7,703,692.47
水电及维修费用 2,947,905.72 3,455,600.28
其他 12,097,548.46 24,246,829.40
合计 754,973,658.62 750,802,814.15
(四十二) 研发费用
项目 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 363,617,125.63 465,078,729.62
租赁费 15,233,618.74 19,409,271.18
项目开发费用 11,568,612.14 23,153,423.45
折旧及摊销费用 6,153,834.79 7,060,567.62
差旅费 5,729,907.35 19,808,773.00
水电及维修费用
办公费 90,684.25 152,726.28
中介机构费 167,125.15 140,138.07
其他 511,850.16 777.00
合计 403,072,758.21 534,804,406.22
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(四十三) 财务费用
项目 2020 年度 2019 年度
利息费用 91,868,654.28 151,513,594.51
减：利息收入 46,283,695.50 61,750,447.95
汇兑损益 -39,710,845.52 17,808,501.88
其他 10,171,869.59 13,102,389.94
合计 16,045,982.85 120,674,038.38
(四十四) 其他收益
项目 2020 年度 2019 年度
政府补助 37,726,291.23 5,282,465.59
增值税进项税额按照 10%加计扣减 4,839,464.05 3,639,356.54
三代税款手续费返还 1,654,522.69 1,213,207.66
合计 44,220,277.97 10,135,029.79
计入其他收益的政府补助
补助项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关
税费返还 26,244,503.99 与收益相关
招商引资政策资金一企一策款 8,006,000.00 2,610,000.00 与收益相关
其他 3,475,787.24 2,672,465.59 与收益相关
合计 37,726,291.23 5,282,465.59
(四十五) 投资收益
项目 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 5,938,703.47 25,938,395.39
处置长期股权投资产生的投资收益 2,958,916,045.24 10,624,059.83
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -1,005,141.51
处置交易性金融资产取得的投资收益 -49,482,745.21 428,362,192.27
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项目 2020 年度 2019 年度
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 -6,312,669.26 300,799.76
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -21,749,348.50 41,465,925.98
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 1,847,941.34
其他 18,577,251.12
合计 2,886,304,844.23 527,116,565.69
说明：处置长期股权投资产生的投资收益主要为本期处置子公司 Grindr inc.实现投资
收益 29.41 亿元。
(四十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2020 年度 2019 年度
交易性金融资产 597,798,738.98 -114,689,221.46
其他非流动金融资产 870,914,935.43 366,433,104.81
衍生金融负债 -18,613,631.41 -2,517,952.50
合计 1,450,100,043.00 249,225,930.85
(四十七) 信用减值损失
项目 2020 年度 2019 年度
应收账款坏账损失 131,245,833.24 13,814,355.02
其他应收款坏账损失 123,294,424.82 13,235,569.90
长期应收款坏账损失 79,322,745.00
合计 333,863,003.06 27,049,924.92
(四十八) 资产减值损失
项目 2020 年度 2019 年度
长期股权投资减值损失 24,969,547.93
合计 24,969,547.93
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(四十九) 资产处置收益
项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产 3,789.10 -414,167.51 3,789.10
合计 3,789.10 -414,167.51 3,789.10
(五十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 2020 年度 2019 年度
损益的金额
赔偿金及补偿金 11,058,990.95
其他 526,390.93 1,730,345.98 526,390.93
合计 526,390.93 12,789,336.93 526,390.93
(五十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 2020 年度 2019 年度
损益的金额
滞纳金及赔偿款 6,778,605.07 6,736,142.35 6,778,605.07
非流动资产毁损报废损失 349,482.42 60,264.54 349,482.42
对外捐赠 390,301.62 1,650,765.10 390,301.62
其他 16,778.02 55,112.37 16,778.02
合计 7,535,167.13 8,502,284.36 7,535,167.13
(五十二) 所得税费用
项目 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 48,946,297.61 112,313,100.11
递延所得税费用 -9,683,463.02 -11,356,354.10
合计 39,262,834.59 100,956,746.01
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(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2020.12.31 2019.12.31 受限原因
货币资金 640,487,046.11 1,718,473,736.85 短期借款质押保证金
货币资金 13,355,229.78 货币掉期保证金
货币资金 6,890,978.32 保函保证金
货币资金 1,826,972.00 1,506,859.20 税款保证金
货币资金 9,711,707.54 租房保证金
合计 662,560,226.21 1,729,692,303.59
(五十四) 外币折算
1、 重要的境外经营实体
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据
昆仑集团有限公司 中国（香港） 港币 所处的主要经济环境
Kunlun Global International Sdn.Bhd. 马来西亚 林吉特 所处的主要经济环境
Opera Limited 开曼群岛 USD 所处的主要经济环境
Opera Norway AS 挪威 USD 采用主要结算的币种
(五十五) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
资产负 本费用损失的金额 损益或冲
种类 2020 年度 2019 年度 债表列 减相关成
报项目 2020 年度 2019 年度 本费用损
失的项目
递 延 收
产业引导资金 500,000.00 500,000.00 166,666.68 166,666.68 其他收益
益
无 形 资
税费返还 3,820,104.64 3,533,559.47
产
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2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲减
种类 2020 年度 2019 年度 费用损失的金额 相关成本费用损失的
2020 年度 2019 年度 项目
税费返还 26,244,503.99 26,244,503.99 其他收益
招商引资政策资
8,006,000.00 2,610,000.00 8,006,000.00 2,610,000.00 其他收益
金一企一策款
贷款贴息补贴 4,984,446.32 4,724,894.74 4,984,446.32 4,724,894.74 财务费用
其他 3,309,120.56 2,505,798.91 3,309,120.56 2,505,798.91 其他收益
3、 政府补助的退回
2020 年
项目 金额 原因
因 2019 年度汇算清缴后退回多缴纳企
保税港区扶持资金 10,000.00
业所得税，对应扶持资金一并退回
2019 年
无。
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七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 发生的非同一控制下企业合并的情况
2020 年
购买日至期末
股权取得 股权取得 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 被购买方的净
时点 比例（%） 购买方的收入
利润
O Pocosys 2020.1 34,474,163.35 100 购买 2020.1 取得控制权 11,135,362.66 -34,348,630.68
深圳易游互动网络 科技有
2020.11 1,010.00 100 购买 2020.11 取得控制权 677,194.20 -748,953.99
限公司
Landscape Star Holdings
2020.12 457,526,973.86 100 购买 2020.12 取得控制权
L.P.
2019 年
无。
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2、 合并成本及商誉
2020 年
深圳易游互动网 Landscape Star
O Pocosys
络科技有限公司 Holdings L.P.
合并成本
—现金 34,474,163.35 1,010.00 457,526,973.86
合并成本合计 34,474,163.35 1,010.00 457,526,973.86
减：取得的可辨认净资产公允价值份
8,268,583.40 3,324.71 457,526,973.86
额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资
26,205,579.95 -2,314.71
产公允价值份额的金额
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
2020 年
深圳易游互动网络科技有
O Pocosys Landscape Star Holdings L.P.
限公司
购买日公允价 购买日账面价 购买日公允 购买日账面 购买日公允价 购买日账面价
值 值 价值 价值 值 值
资产： 14,355,733.48 8,721,898.13 21,278.64 21,278.64 457,526,973.86 457,526,973.86
货币资金 984,866.52 984,866.52 21,278.64 21,278.64
应收款项 1,320,058.63 1,320,058.63
预付账款 5,369.21 5,369.21
其 他 非 流 动金
457,526,973.86 457,526,973.86
融资产
固定资产 73,634.88 73,634.88
无形资产 11,971,804.24 6,337,968.89
负债： 6,087,150.08 4,960,383.01 17,953.93 17,953.93
借款 2,524,295.73 2,524,295.73 2,953.93 2,953.93
应付款项 513,910.10 513,910.10 15,000.00 15,000.00
应付职工薪酬 190,990.47 190,990.47
应交税费 397,321.54 397,321.54
应付利息 1,333,865.17 1,333,865.17
递 延 所 得 税负 1,126,767.07 -
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深圳易游互动网络科技有
O Pocosys Landscape Star Holdings L.P.
限公司
购买日公允价 购买日账面价 购买日公允 购买日账面 购买日公允价 购买日账面价
值 值 价值 价值 值 值
债
净资产 8,268,583.40 3,761,515.12 3,324.71 3,324.71 457,526,973.86 457,526,973.86
减：少数股东权
益
取得的净资产 8,268,583.40 3,761,515.12 3,324.71 3,324.71 457,526,973.86 457,526,973.86
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：上述可辨认资产存在活跃市场的，根
据活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存
在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；对同类或类
似资产也不存在活跃市场的，则采用估值技术确定其公允价值。。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
5、 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债
公允价值的相关说明
无。
(二) 同一控制下企业合并
1、 发生的同一控制下企业合并
本报告期间未发生同一控制下企业合并情况。
(三) 反向购买
无。
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(四) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2020 年
丧失控制
按照公允 与原子公司股
处置价款与处置 丧失控 权之日剩
丧失控制 丧失控制 价值重新 权投资相关的
投资对应的合并 制权之 余股权公
股权处置 股权处 丧失控制权 丧失控制权时点的确定 权之日剩 权之日剩 计量剩余 其他综合收
子公司名称 股权处置价款 财务报表层面享 日剩余 允价值的
比例（%） 置方式 的时点 依据 余股权的 余股权的 股权产生 益、资本公积
有该子公司净资 股权的 确定方法
账面价值 公允价值 的利得或 转入投资损益
产份额的差额 比例 及主要假
损失 的金额
设
本公司不再参与该公司
Grindr Inc. 4,425,467,596.70 98.53% 出售 2020/6/12 的经营管理、不再享有该 3,399,230,353.97 -30,610,740.41
公司可变回报。
说明：处置子公司 Grindr inc.股权详细说明见附注十五、其他重要事项（八）。
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2019 年
与原子公司
处置价款与处置 按照公允价 丧失控制权
丧失控制 丧失控制权 丧失控制权 股权投资相
股权处 投资对应的合并 值重新计量 之日剩余股
股权处置价 股权处 丧失控制 丧失控制权时点的确 权之日剩 之日剩余股 之日剩余股 关的其他综
子公司名称 置比例 财务报表层面享 剩余股权产 权公允价值
款 置方式 权的时点 定依据 余股权的 权的账面价 权的公允价 合收益转入
（%） 有该子公司净资 生的利得或 的确定方法
比例（%） 值 值 投资损益的
产份额的差额 损失 及主要假设
金额
本公司不再参与该公
成 都闲 徕电
司的经营管理、不再 市场处置价
子 商务 有限 7,000,000.00 70.00 出售 2019/3/1 4,311,863.12 30 1,152,058.66 3,000,000.00 1,847,941.34
享 有 该 公司 可 变回 格
公司
报。
本公司不再参与该公
成 都鼎 趣网
司的经营管理、不再
络 科技 有限 16,000,000.00 80.00 出售 2019/7/26 -1,026,724.74
享 有 该 公司 可 变回
公司
报。
2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
无。
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(五) 其他原因的合并范围变动
2020 年新设子公司为：北京星尘在线科技有限公司、霍尔果斯闲徕互娱网络科技有限公司、闲徕互娱（海南）网络科技有限公司、新余闲徕互娱
网络科技有限公司、北京乐游方舟科技有限公司、乐游方舟集团有限公司、昆仑智云（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）、OList Homes Ltd.、
Dify Financial Technologies Iberia S.L.A、Blueboard Limited
2019 年新设子公司为：成都鼎趣网络科技有限公司、北京奥普拉软件科技有限公司、Opera Unite HK Limited、Opera Unite Pte. Ltd.、Opera Lifestyle、
Opera Lifestyle Nigeria Ltd. 、App de Prestamos, S.A. de C.V.、Opera Financial Technologies Limited
2020 年注销子公司为：深圳市天橙一品科技有限公司、北京奥普拉软件科技有限公司。
2019 年注销子公司为：成都杰蛙科技有限公司
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
2020.12.31 持股比例(%) 2019.12.31 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 直接 间接
北京在线方舟游戏科技有限公司（曾
用名：北京昆仑在线网络科技有限公 中国（北京） 中国（北京） 网络游戏研发和运营 100.00 100.00 设立
司）
北京乐享方舟游戏科技有限公司（曾
用名：北京昆仑乐享网络技术有限公 中国（北京） 中国（北京） 网络游戏研发和运营 100.00 100.00 设立
司）
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2020.12.31 持股比例(%) 2019.12.31 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 直接 间接
计算机软件的技术开发、技术服
广州昆仑在线信息科技有限公司 中国（广州） 中国（广州） 100.00 100.00 设立
务
昆仑日本株式会社 日本（东京） 日本（东京） 网络游戏的研发及运营 100.00 100.00 设立
香港昆仑万维股份有限公司 中国（香港） 中国（香港） 投资管理 100.00 100.00 设立
北京昆仑点金投资有限公司 中国（北京） 中国（北京） 投资管理、资产管理 100.00 100.00 设立
宁波昆仑点金股权投资有限公司 中国（宁波） 中国（宁波） 股权投资及其他相关咨询服务 100.00 100.00 设立
上海昆晟科技有限公司 中国（上海） 中国（上海） 技术服务 100.00 100.00 设立
西藏昆诺赢展创业投资有限责任公司 中国（拉萨） 中国（拉萨） 投资管理 100.00 100.00 设立
在线社交棋牌休闲产品研发及
北京闲徕互娱网络科技有限公司 中国（北京） 中国（北京） 100.00 100.00 购买
运营
在线社交棋牌休闲产品研发及
闲来互娱（海南）网络科技有限公司 中国（海口） 中国（海口） 100.00 100.00 设立
运营
在线社交棋牌休闲产品研发及
湖南闲徕互娱网络科技有限公司 中国（长沙） 中国（长沙） 100.00 100.00 设立
运营
在线社交棋牌休闲产品研发及
深圳市天橙一品科技有限公司 中国（深圳） 中国（深圳） 不适用 100.00 购买
运营
闲徕互娱（香港）网络科技有限公司 中国（香港） 中国（香港） 在线社交棋牌休闲产品研发及 100.00 100.00 设立
备考财务报表附注 第 103 页
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备考财务报表附注
2020.12.31 持股比例(%) 2019.12.31 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 直接 间接
运营
在线社交棋牌休闲产品研发及
闲徕互娱（成都）网络科技有限公司 中国（成都） 中国（成都） 100.00 100.00 设立
运营
研发、发行及运营互联网游戏及
昆仑集团有限公司 中国（香港） 中国（香港） 100.00 100.00 设立
互联网软件、投资管理
Kunlun Global International Sdn.Bhd. 马来西亚（雪兰莪） 马来西亚（雪兰莪） 网络游戏的研发及运营 100.00 100.00 设立
网潮（香港）科技股份有限公司 中国（香港） 中国（香港） 网络游戏的研发及运营 100.00 100.00 设立
游景蓝图（香港）科技股份有限公司 中国（香港） 中国（香港） 网络游戏的研发及运营 100.00 100.00 设立
Kunlun Europe Limited 英国（伦敦） 英国（伦敦） 网络游戏的研发及运营 100.00 100.00 设立
Kunlun US Inc. 美国（加利福尼亚） 美国（加利福尼亚） 网络游戏的研发及运营 100.00 100.00 设立
台湾昆仑万维有限公司 中国（台湾） 中国（台湾） 资讯软体服务业 100.00 100.00 设立
Kunlun Grindr Holdings Limited 开曼 开曼 投资管理 100.00 100.00 设立
Grindr Inc. 美国 美国 投资管理 不适用 98.59 设立
Grindr LLC 美国 美国 手机运营及社交服务 不适用 98.59 购买
Cayman Kunlun Group 开曼 开曼 投资管理 100.00 100.00 设立
霍尔果斯昆诺天勤创业投资有限公司 中国（新疆） 中国（新疆） 投资管理 100.00 100.00 设立
霍尔果斯昆仑点金科技网络有限公司 中国（新疆） 中国（新疆） 网络游戏的研发及运营 100.00 100.00 设立
备考财务报表附注 第 104 页
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备考财务报表附注
2020.12.31 持股比例(%) 2019.12.31 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 直接 间接
新余市昆仑乐云网络小额贷款有限公
中国（新余） 中国（新余） 网络平台小额贷款 100.00 100.00 设立
司
新余昆诺投资管理有限公司 中国（新余） 中国（新余） 投资管理 100.00 66.00 设立
新余世界屋脊投资管理合伙企业（有
中国（新余） 中国（新余） 投资管理 100.00 66.00 设立
限合伙）
昆诺一期（苏州）股权投资合伙企业
中国（苏州） 中国（苏州） 投资管理 80.00 52.80 设立
（有限合伙）
Kunlun Holdings Limited 开曼 开曼 投资管理 66.00 66.00 设立
Kunlun Investment Limited 开曼 开曼 投资管理 66.00 66.00 设立
成都游戏方舟科技有限公司 中国（成都） 中国（成都） 网络游戏的研发及运营 100.00 100.00 设立
北京星尘在线科技有限公司 中国（北京） 中国（北京） 网络游戏研发和运营 90.00 不适用 设立
北京乐游方舟科技有限公司 中国（北京） 中国（北京） 网络游戏研发和运营 100.00 不适用 设立
乐游方舟集团有限公司 中国（香港） 中国（香港） 网络游戏研发和运营 100.00 不适用 设立
昆仑智云（天津）股权投资合伙企业
中国（天津） 中国（天津） 股权投资 100.00 不适用 设立
（有限合伙）
新余闲徕互娱网络科技有限公司 中国（新余） 中国（新余） 网络游戏研发和运营 100.00 不适用 设立
闲徕互娱（海南）网络科技有限公司 中国（海口） 中国（海口） 网络游戏研发和运营 100.00 不适用 设立
备考财务报表附注 第 105 页
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
2020.12.31 持股比例(%) 2019.12.31 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 直接 间接
霍尔果斯闲徕互娱网络科技有限公司 中国（霍尔果斯） 中国（霍尔果斯） 网络游戏研发和运营 100.00 不适用 设立
深圳易游互动网络科技有限公司 中国（深圳） 中国（深圳） 网络游戏研发和运营 100.00 不适用 购买
Landscape Star Holdings L.P. 开曼 开曼 投资管理 100.00 不适用 购买
Kunhoo Software LLC 乔治城 开曼群岛 特殊实体 100.00 100.00 设立
Opera Limited 注 1 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 54.36 54.36 购买
Kunhoo Software Limited 中国香港 中国香港 特殊实体 100.00 100.00 设立
Kunhoo Software S.a.r.l. 卢森堡 卢森堡 特殊实体 100.00 100.00 设立
Kunhoo Software AS 奥斯陆 挪威 特殊实体 100.00 100.00 设立
Opera Norway AS 奥斯陆 挪威 浏览器 100.00 100.00 购买
Opera Software Holdings LLC 圣马特奥市 美国 控股公司 100.00 100.00 购买
Opera Software Ireland Ltd. 都柏林 爱尔兰 浏览器 100.00 100.00 购买
Opera Sweden AB 林雪平 瑞典 浏览器 100.00 100.00 购买
Opera Software International AS 奥斯陆 挪威 浏览器 100.00 100.00 购买
Opera Software Netherlands B.V. 阿姆斯特丹 荷兰 浏览器 100.00 100.00 购买
Opera Software India Private Limited 昌迪加尔 印度 浏览器 100.00 100.00 购买
Opera Software Poland sp. z.o.o. 弗罗茨瓦夫 波兰 浏览器 100.00 100.00 购买
欧普拉软件技术（北京）有限公司 北京 中国 浏览器 100.00 100.00 购买
备考财务报表附注 第 106 页
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
2020.12.31 持股比例(%) 2019.12.31 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 直接 间接
北京奥普拉软件科技有限公司 北京 中国 浏览器 不适用 100.00 设立
北京乐歌软件技术服务有限公司 北京 中国 浏览器 100.00 100.00 设立
Opera Unite HK Limited 中国香港 中国香港 浏览器 100.00 100.00 设立
Opera Unite Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 浏览器 100.00 100.00 设立
Opesa South Africa (Pty) Limited 开普敦 南非 电子商务 100.00 100.00 设立
O-Play Digital Services Ltd. 拉各斯 尼日利亚 电子商务 100.00 100.00 设立
O-Play Kenya Limited 内罗毕 肯尼亚 电子商务 80.00 80.00 设立
Phoneserve Technologies Co. Ltd. 内罗毕 肯尼亚 电子商务 80.00 80.00 购买
O-Play Zambia Limited 卢萨卡 赞比亚 电子商务 100.00 100.00 设立
PT Inpesa Digital Teknologi 雅加达 印度尼西亚 电子商务 100.00 100.00 设立
Opera Lifestyle 乔治城 开曼群岛 电子商务 100.00 100.00 设立
Opera Lifestyle Nigeria Ltd. 拉各斯 尼日利亚 电子商务 100.00 100.00 设立
OList Homes Ltd. 拉各斯 尼日利亚 电子商务 100.00 不适用 设立
Opera Financial Technologies Limited. 伦敦 英国 金融科技 100.00 100.00 设立
O Pocosys 塔林 爱沙尼亚 金融科技 100.00 不适用 购买
Dify Financial Technologies Iberia
巴塞罗那 西班牙 金融科技 100.00 不适用 设立
S.L.A.
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2020.12.31 持股比例(%) 2019.12.31 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 直接 间接
Blueboard Limited 都柏林 爱尔兰 金融科技 100.00 不适用 设立
App de Prestamos, S.A. de C.V. 注 2 墨西哥城 墨西哥 金融科技 不适用 100.00 设立
P2C International Limited 伦敦 英国 金融科技 100.00 不适用 购买
注 1：公司对 Opera 持股比例为模拟在 2018 年 12 月 31 日即完成收购 Opera Limited 54.36% 股权交易后的持股比例。
注 2：App de Prestamos, S.A. de C.V.于 2020 年转出。
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股比 2020 年度归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 期末少数股东权益余额
例 损益 股利
Opera Limited 45.64% 105,261,929.62 3,122,103,024.03
少数股东持股比 2019 年度归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 期末少数股东权益余额
例 损益 股利
Opera Limited 45.64% 252,380,404.33 3,377,058,464.99
备考财务报表附注 第 108 页
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备考财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
2020.12.31 2019.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
Opera
Limited 1,197,946,098.47 5,983,847,788.20 7,181,793,886.67 261,243,298.70 79,834,058.54 341,077,357.24 1,626,786,993.39 6,231,523,585.41 7,858,310,578.80 353,721,818.75 104,398,945.66 458,120,764.41
2020 年度 2019 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
Opera Limited 1,309,355,895.65 230,635,253.33 -252,336,952.11 1,446,567,451.08 351,808,691.67 459,025,837.91
备考财务报表附注 第 109 页
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备考财务报表附注
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
（1）期初公司持有子公司新余昆诺投资管理有限公司 66.00%的股权，本期完
成收购少数股东持有的 34.00%的股权，截至 2020 年 12 月 31 日，公司持有新
余昆诺投资管理有限公司的股权比例为 100.00%。
（2）期初公司持有子公司新余世界屋脊投资管理合伙企业（有限合伙）66.00%
的股权，本期因收购少数股东股权，截至 2020 年 12 月 31 日，公司持有新余
世界屋脊投资管理合伙企业（有限合伙）的股权比例为 100.00%。
（3）期初公司持有子公司昆诺一期（苏州）股权投资合伙企业（有限合伙）
52.80%的股权，本期因收购少数股东股权，截至 2020 年 12 月 31 日，公司持
有昆诺一期（苏州）股权投资合伙企业（有限合伙）的股权比例为 80.00%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
新余世界屋脊投 昆诺一期（苏州）
新余昆诺投资管
资管理合伙企业 股权投资合伙企
理有限公司
（有限合伙） 业（有限合伙）
购买成本/处置对价
—现金 4,000,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 4,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的
-18,223,137.49 4,026.47 12,178.41
子公司净资产份额
差额 22,223,137.49 -4,026.47 -12,178.41
其中：调整资本公积 22,223,137.49 -4,026.47 -12,178.41
调整盈余公积
调整未分配利润
备考财务报表附注 第 110 页
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(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
2020.12.31 持股比例(%) 2019.12.31 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 直接 间接 资的会计处理方法
北京徒子文化有限公司 北京 北京 网络漫画 18.00 18.00 权益法
浙江太梦科技有限公司 浙江 浙江 网络技术 21.00 21.00 权益法
Finnov Private Limited 印度 新加坡 消费贷款 10.00 10.00 权益法
追觅科技（苏州）有限公司 苏州 苏州 智能家电 9.50 11.16 权益法
成都趣睡科技股份有限公司 成都 成都 睡眠用具研发 1.54 1.54 权益法
杭州顾云科技有限公司 杭州 杭州 网络技术 12.50 不适用 权益法
北京昆仑互联网智能产业投资基金合
北京 北京 投资管理 48.08 不适用 权益法
伙企业（有限合伙）
Invest & Pay International Inc. 开曼 开曼 区块链服务 20.00 不适用 权益法
移动互联网娱乐
广州酷麦信息科技有限公司 广州 广州 不适用 20.00 权益法
社交产品
北京小黄人科技有限公司 北京 北京 技术开发 不适用 15.00 权益法
新疆大唐互娱科技有限公司 新疆 新疆 游戏开发 不适用 35.00 权益法
成都闲徕电子商务有限公司 成都 成都 电子商务 不适用 30.00 权益法
Powerbets Holding Limited 非洲 非洲 博彩 不适用 50.10 权益法
北界创想（北京）软件有限公司 北京 北京 浏览器 29.09 29.09 权益法
备考财务报表附注 第 111 页
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备考财务报表附注
2020.12.31 持股比例(%) 2019.12.31 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 直接 间接 资的会计处理方法
普通股：权益法；
普通股：2.86、 普通股：2.86、
Opay Digital Services Limited 尼日利亚 尼日利亚 金融科技 优先股：以公允价值计量且
优先股：10.24 优先股：10.24
其变动记入当期损益
亚洲、欧美、 优先股： 优先股： 以公允价值计量且其变动
Star Group Interactive Inc. 开曼群岛 社交媒体
中东、拉美 19.35% 19.35% 记入当期损益
亚洲、非洲、
NanoCred/TenSpot 开曼群岛 小额贷款 42.00 100.00 权益法
美洲
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（1）公司投资的北京徒子文化有限公司董事会 5 名成员，其中 1 名董事为本公司派出，对其具有重大影响。
（2）公司投资的浙江太梦科技有限公司董事会 3 名成员，其中 1 名董事为本公司派出，对其具有重大影响。
（3）公司投资的 Finnov Private Limited 董事会 7 名成员，其中 1 名董事为本公司派出，对其具有重大影响。
（4）公司投资的追觅科技（苏州）有限公司董事会 5 名成员，其中 1 名董事为本公司派出，对其具有重大影响。
（5）公司投资的成都趣睡科技股份有限公司董事会 9 名成员，其中 1 名董事为本公司派出，对其具有重大影响。
（6）公司投资的杭州顾云科技有限公司股东会由 8 名股东组成，每名股东拥有 1 票表决权，各股东表决权比例相同，杭州顾云科技有限公司不设
董事会，财务和经营决策由投资方共同决定。
（7）公司对 Opay Digital Services Limited（以下简称“Opay”）具有重大影响力，即使子公司 Opera 仅持有该公司 13.1%的投票权，其中 2.86%持
股为普通股，10.24%持股为优先股。在确定其具有重大影响力时，本公司考虑了 Opera 董事长和首席执行官代表本公司行使的影响力。Opera 的
董事长兼首席执行官也是 Opay 的董事长兼首席执行官。Opera 董事长兼首席执行官有能力代表本公司在 Opay 中发挥重大影响，因此确定本集团
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备考财务报表附注
有权参与 Opay 的财务和运营政策决策，对 Opay 具有重大影响。
（8）本公司确定对 Star Group Interactive Inc.持 19.35%的优先股具有重大影响力。在确定其具有重大影响力时，本公司考虑了子公司 Opera 董事
长和首席执行官代表本公司行使的影响力。Opera 的董事长兼首席执行官也是 Star Group Interactive Inc.的董事。Opera 董事长兼首席执行官有能力
代表本公司在 Star Group Interactive Inc.中发挥重大影响，因此确定本公司有权参与 Star Group Interactive Inc.的财务和运营政策决策，对 Star Group
Interactive Inc.具有重大影响。
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2、 重要合营企业的主要财务信息
2020.12.31 余额/2020 年度发生额
项目 Powerbets Holding 北界创想（北京）软
杭州顾云科技有限公司
Limited 件有限公司
资产合计 2,789,970.61 43,365,167.27
负债合计 234,086.57 34,595,019.80
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,555,884.04 8,770,147.47
按持股比例计算的净资产份
319,485.51 2,551,235.90
额
调整事项
—抵减向合营公司贷款
—未确认的无形资产
—确认为预计负债的超额亏
损
—其他 480,461.27
商誉
对合营企业权益投资的账面
319,485.51 3,031,697.17
价值
营业收入 2,581,756.86 66,479,068.80 88,544,491.20
净利润 1,355,884.04 -16,892,649.17 -12,675,877.91
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,355,884.04 -16,892,649.17 -12,675,877.91
本期收到的来自联营企业的
股利
2019.12.31 余额/2019 年度发生额
项目 北界创想（北京）软件有限公
Powerbets Holding Limited
司
资产合计 41,899,057.20 62,227,704.00
负债合计 124,595,795.32 40,985,175.00
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
2019.12.31 余额/2019 年度发生额
项目 北界创想（北京）软件有限公
Powerbets Holding Limited
司
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -82,696,738.12 21,242,529.00
按持股比例计算的净资产份额 -41,431,065.80 6,179,451.69
调整事项
—抵减向合营公司贷款 20,928,600.00
—未确认的无形资产 3,948,529.20
—确认为预计负债的超额亏损 8,894,069.00
—其他 7,659,867.60 537,941.06
商誉
对合营企业权益投资的账面价值 6,717,392.75
营业收入 34,423,515.00 298,946,497.50
净利润 -28,738,517.63 12,279,553.39
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -28,738,517.63 12,279,553.39
本期收到的来自联营企业的股利
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昆仑万维科技股份有限公司
2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
3、 重要联营企业的主要财务信息
2020.12.31 余额/2020 年度发生额
北京昆仑互联网智能
项目 北京徒子文化有 浙江太梦科技 Finnov Private Invest & Pay 追觅科技（苏州） 成都趣睡科技 Opay Digital NanoCred Cayman Star Group
产业投资基金合伙企
限公司 有限公司 Limited International Inc. 有限公司 股份有限公司 Services Limited Company Limited Interactive Inc
业（有限合伙）
资产合计 13,849,770.68 3,070,427.54 927,417,329.91 19,352,853.40 1,129,502,145.54 490,856,871.93 1,129,553,128.00 700,983,056.80 4,579,801,210.40 323,635,040.00
负债合计 410,540.41 3,937,636.20 550,774,171.17 3,190,676.10 1,007,465,194.45 127,260,959.01 2,489,170.00 1,442,048,574.30 474,390,865.95 467,835,330.00
归属于母公司股东权益 13,439,230.27 -867,208.66 376,643,158.74 16,162,177.30 122,036,951.09 363,595,912.92 1,127,063,958.00 -741,065,517.50 4,105,410,344.45 -144,200,290.00
按持股比例计算的净资产份
2,419,061.45 -182,113.82 37,664,315.87 3,232,435.46 11,593,510.35 5,597,631.80 541,892,351.01 -21,194,473.80 1,724,272,344.67
额
调整事项
—确认为预计负债的超额亏
24,657,381.77
损
—其他调整 -3,462,907.97
对联营企业权益投资的账面
10,391,565.89 95,913,335.80 5,624,111.96 45,294,285.81 31,097,917.66 625,030,749.04 1,724,272,344.67
价值
营业收入 10,329,692.05 9,341,405.10 459,190,862.52 2,189,677,824.71 478,510,056.50 213,597.00 264,785,068.80 419,974,171.20 620,349,451.20
净利润 -5,395,760.08 -3,007,109.71 -6,962,233.20 -7,056,275.49 11,393,101.63 68,426,546.58 52,063,958.00 -211,190,282.25 4,283,409.60 90,710,337.60
终止经营的净利润
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昆仑万维科技股份有限公司
2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
2020.12.31 余额/2020 年度发生额
北京昆仑互联网智能
项目 北京徒子文化有 浙江太梦科技 Finnov Private Invest & Pay 追觅科技（苏州） 成都趣睡科技 Opay Digital NanoCred Cayman Star Group
产业投资基金合伙企
限公司 有限公司 Limited International Inc. 有限公司 股份有限公司 Services Limited Company Limited Interactive Inc
业（有限合伙）
其他综合收益 -15,360,955.20 -
综合收益总额 -5,395,760.08 -3,007,109.71 -6,962,233.20 -7,056,275.49 11,393,101.63 68,426,546.58 52,063,958.00 -211,190,282.25 -11,077,545.60 90,710,337.60
本期收到的来自联营企业的
股利
2019.12.31 余额/2019 年度发生额
项目 新疆大唐互娱科技 广州酷麦信息科 北京徒子文 浙江太梦科 北京小黄人科技 追觅科技（苏州） 成都闲徕电子商 Finnov Private 成都趣睡科技 Opay Digital Star Group
有限公司 技有限公司 化有限公司 技有限公司 有限公司 有限公司 务有限公司 Limited 股份有限公司 Services Limited Interactive Inc
资产合计 78,009,278.37 340,242.44 20,862,047.59 3,148,582.57 2,060,556.86 399,473,635.30 32,289.27 1,212,970,471.62 466,597,389.65 864,302,346.60 176,121,145.20
负债合计 20,690,110.34 1,399,449.96 2,026,963.39 822,749.18 3,414,433.08 304,674,542.25 705,322,129.42 167,994,520.14 1,387,461,537.00 208,379,094.00
少数股东权益 1,069,221.25 -32,257,948.80
归属于母公司股东权益 57,319,168.03 -1,059,207.52 18,835,084.20 2,325,833.39 -1,353,876.22 94,799,093.05 32,289.27 506,579,120.96 298,602,869.51 -523,159,190.40
按持股比例计算的净资产份
20,061,708.81 -211,841.50 3,390,315.16 488,425.01 -203,081.43 10,580,242.38 9,686.78 50,764,834.22 4,597,050.90 -14,962,352.85
额
调整事项
备考财务报表附注 第 117 页
昆仑万维科技股份有限公司
2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
2019.12.31 余额/2019 年度发生额
项目 新疆大唐互娱科技 广州酷麦信息科 北京徒子文 浙江太梦科 北京小黄人科技 追觅科技（苏州） 成都闲徕电子商 Finnov Private 成都趣睡科技 Opay Digital Star Group
有限公司 技有限公司 化有限公司 技有限公司 有限公司 有限公司 务有限公司 Limited 股份有限公司 Services Limited Interactive Inc
—确认为预计负债的超额亏
20,253,960.65
损
—其他调整 -5,291,607.80
对联营企业权益投资的账面
240,607,031.18 7,834,110.43 11,362,802.70 488,425.01 5,013,337.02 50,229,346.06 2,397,628.12 118,927,279.29 30,042,090.14
价值
营业收入 61,609,488.75 9,163,604.10 14,647,427.37 18,804,824.80 2,758,070.75 509,630,208.91 1,816,075.31 616,401,462.83 548,713,766.41 115,115,269.50 200,297,947.50
净利润 18,751,819.35 -1,897,543.86 -464,849.88 -6,046,532.58 -2,407,767.18 -3,201,573.87 -8,167,710.73 188,579,137.83 76,834,025.21 -493,063,389.00 -58,533,772.50
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 18,751,819.35 -1,897,543.86 -464,849.88 -6,046,532.58 -2,407,767.18 -3,201,573.87 -8,167,710.73 188,579,137.83 76,834,025.21 -493,063,389.00 -58,533,772.50
本期收到的来自联营企业的
股利
备考财务报表附注 第 118 页
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
7、 与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
8、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
(四) 重要的共同经营
无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
(六) 其他
无。
九、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收账款、预付账款、其他应收款、
其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六相关项目，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围内。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制
备考财务报表附注 第 119 页
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备考财务报表附注
定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司面临的可能最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司
金融资产产生的损失。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。为了降低信用风险，本公司于每个资产负债
表日审核每一单位应收款的回收情况，以确保就无法回收的应收款项计提充分的坏
账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已大幅降低。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前的政策是固定利率借
款占外部借款的 100%。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署
任何远期外汇合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、港币、挪威克朗、欧元、日元和台币等
计价的金融资产和金融负债，本公司主要通过密切跟踪市场汇率变化情况，积极采
取应对措施，努力将外汇风险降低到最低程度。本公司与货币资金相关的外汇风险
不显著。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资和上市股票空头头寸，管理层认为这些投资活
动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资和上市股票空头头寸列示如下：
备考财务报表附注 第 120 页
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备考财务报表附注
项目 2020.12.31 2019.12.31
交易性金融资产 354,649,478.73 354,406,048.72
上市股票空头头寸 4,855,122.56
合计 359,504,601.29 354,406,048.72
于期末余额，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具和上市股票空头头
寸的价值上涨或下跌 10.00%，则本公司将增加或减少净利润 35,950,460.13 元。管理
层认为 10.00%合理反映了下一年度权益工具和上市股票空头头寸价值可能发生变
动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2020.12.31
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,595,791,790.80 1,595,791,790.80
应付账款 1,574,750,025.29 1,574,750,025.29
其他应付款 587,395,579.41 587,395,579.41
一年内到 期的
33,459,813.37 33,459,813.37
非流动负债
长期借款 2,185,588.86 3,288,033.55 5,473,622.41
长期应付款 16,747,669.09 16,747,669.09
合计 3,793,582,797.73 20,035,702.64 3,813,618,500.37
2019.12.31
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 2,517,863,303.94 2,517,863,303.94
备考财务报表附注 第 121 页
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
2019.12.31
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
应付账款 2,444,313,173.86 2,444,313,173.86
其他应付款 608,532,876.07 608,532,876.07
一年内到 期的
66,843,645.64 66,843,645.64
非流动负债
应付债券 149,380,362.76 149,380,362.76
长期借款 8,204,044.20 5,396,396.68 13,600,440.88
长期应付款 50,299,346.65 50,299,346.65
合计 5,795,137,406.47 55,695,743.33 5,850,833,149.80
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2020 年度
2020.12.31 公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 354,649,478.73 354,649,478.73
1.以公允价值计量且其变
354,649,478.73 354,649,478.73
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 354,649,478.73 354,649,478.73
（3）衍生金融资产
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备考财务报表附注
2020.12.31 公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
（4）其他
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 41,585,433.02 388,717.29 41,974,150.31
◆其他非流动金融资产 985,961,866.27 2,750,247,079.22 3,736,208,945.49
1.以公允价值计量且其变
985,961,866.27 3,422,311,785.74 4,408,273,652.01
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 672,064,706.52 672,064,706.52
（2）权益工具投资 985,961,866.27 2,750,247,079.22 3,736,208,945.49
（3）衍生金融资产
（4）上市股票空头头寸
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产
354,649,478.73 1,027,547,299.29 2,750,635,796.51 4,132,832,574.53
总额
◆衍生金融负债 4,855,122.56 19,462,036.20 24,317,158.76
持续以公允价值计量的负债
4,855,122.56 19,462,036.20 24,317,158.76
总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资
产总额
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备考财务报表附注
2020.12.31 公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负
债总额
2019 年
2019.12.31 公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 354,406,048.72 354,406,048.72
1.以公允价值计量且其变
354,406,048.72 354,406,048.72
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 354,406,048.72 354,406,048.72
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆其他权益工具投资 47,950,655.30 99,095,150.49 147,045,805.79
◆其他非流动金融资产 506,508,836.80 1,480,327,830.86 1,986,836,667.66
1.以公允价值计量且其变
506,508,836.80 2,038,423,830.86 2,544,932,667.66
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 558,096,000.00 558,096,000.00
（2）权益工具投资 506,508,836.80 1,480,327,830.86 1,986,836,667.66
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量
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备考财务报表附注
2019.12.31 公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
且其变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持 续以 公允 价值 计量 的资
354,406,048.72 554,459,492.10 1,579,422,981.35 2,488,288,522.17
产总额
◆交易性金融负债
持 续以 公允 价值 计量 的负
债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非 持续 以公 允价 值计 量的
资产总额
如：持有待售负债
非 持续 以公 允价 值计 量的
负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以能够取得的活跃市场的公开报价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
在非活跃市场中能够取得此项金融资产报价（如股权转让、增资或回购对价），本公
司考虑相关影响估值因素后确定公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对不存在市场报价的，本公司采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了现金
流量折现法、概率加权期望收益法、期权定价模型及市场比较法的估值技术，并且
其中重要及复杂的投资估值参考了独立合格专业评估师的评估报告；基金投资根据
备考财务报表附注 第 125 页
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备考财务报表附注
按公允价值计量的基金净资产值确认公允价值。
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，2019.12.31 与 2020.12.31 账面价值间的调节信
息及不可观察参数敏感性分析
无。
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
报告期内，本公司金融资产的公允价值计量发生第二层次至第一层次、第二层次至
第三层次以及第三层次至第二层次的转换，未发生其他层次之间转换的情形。金融
资产的公允价值计量发生第二层次至第一层次的转换系本期相关金融资产能够取得
在活跃市场上未经调整的报价；发生第二层次至第三层次的转换系相关金融资产本
期未发生相关资产直接或间接可观察的输入值，转而采用相关资产的不可观察输入
值确定公允价值计量层级；发生第三层次至第二层次的转换系相关金融资产本期可
以获取相关资产直接或间接可观察的输入值确定公允价值计量层级。
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司最终控制方是：周亚辉。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
备考财务报表附注 第 126 页
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
摩比神奇（北京）信息技术有限公司
关键管理人员控制的其他企业
新余灿金投资合伙企业（有限合伙） 关键管理人控制的其他企业
科亚医疗科技股份有限公司 关键管理人控制的其他企业
北京岱坤科技有限公司 关键管理人控制的其他企业
黑龙江三农信融资担保有限公司 关键管理人控制的其他企业
北京欧非科技有限公司 关键管理人控制的其他企业
Opay Digital Services Ltd. 及其子公司 关键管理人控制的其他企业
NanoCred Cayman Co. Ltd.及其子公司 关键管理人控制的其他企业
Wisdom Connection III Holding Inc. 关键管理人控制的其他企业
北界无限 (北京) 软件有限公司 关键管理人控制的其他企业
Starmaker Entertainment Technology India Pvt. Ltd. 关键管理人控制的其他企业
Blue Ridge Micro Finance Bank Ltd 关键管理人控制的其他企业
Keeneyes Future Holding Inc. 关键管理人控制的其他企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度
NanoCred Cayman Co.
Ltd.及其子公司 市场推广费 67,040,223.05 179,996,404.69
北界创想（北京）软件有
采购商品 258,693.75
限公司
北界无限 (北京) 软件有
专业服务费 1,073,050.64
限公司
Star Group Interactive Inc. 专业服务费 20,240.54
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度
北京昆仑互联网智能产业投资基金
合伙企业（有限合伙） 基金管理费 20,865,858.49
备考财务报表附注 第 127 页
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度
北京欧非科技有限公司 技术、其他收入 3,742,299.16
技术、牌照、广
Opay Digital Services Ltd. 及其子公
告、利息收入以
司
及其他收入 95,055,113.91 123,121,469.92
技术、牌照、广
Powerbets Holdings Limited 15,247,896.52
告以及其他收入
技术、牌照、广
NanoCred Cayman Co. Ltd.及其子公
告、利息收入以 10,499,902.15 8,608,465.69
司
及其他收入
技术、牌照以及
北界无限 (北京) 软件有限公司 914,898.49 1,005,790.19
其他收入
技术、牌照以及
Star Group Interactive Inc. 1,012,541.13
其他收入
技术、以及其他
摩比神奇（北京）信息技术有限公司 4,846,570.61 2,089,233.28
收入
Wisdom Connection III Holding Inc 其他收入 55,914.62
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
2020 年度确认的租赁 2019 年度确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类
收入 收入
摩比神奇（北京）信息技术有
5,624,675.49
办公场所
限公司
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
无。
备考财务报表附注 第 128 页
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本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
周亚辉 150,000,000.00 2018/10/26 2019/10/25 是
周亚辉 300,000,000.00 2018/12/12 2020/12/12 是
周亚辉 200,000,000.00 2018/12/19 2020/12/18 是
新余灿金投资合伙企业（有限合伙） 85,000,000.00 2019/2/28 2021/2/27 是
周亚辉 440,000,000.00 2019/3/8 2021/3/8 是
周亚辉 120,000,000.00 2019/4/2 2021/4/1 是
周亚辉 100,000,000.00 2019/6/25 2022/6/25 否
周亚辉 150,000,000.00 2019/8/27 2020/9/2 是
周亚辉 130,000,000.00 2019/11/5 2020/12/8 是
周亚辉 100,000,000.00 2019/12/4 2022/6/3 是
周亚辉 100,000,000.00 2019/12/27 2021/12/20 否
周亚辉 50,000,000.00 2020/4/8 2021/4/7 否
周亚辉 100,000,000.00 2020/4/30 2021/9/18 否
周亚辉 60,000,000.00 2020/10/29 2023/4/28 否
周亚辉 330,000,000.00 2020/11/26 2024/2/20 否
周亚辉 100,000,000.00 2020/12/18 2021/12/20 否
（1）2018 年 10 月 26 日，公司与江苏银行北京中关村支行签订了编号为
323018CF010 的《最高额综合授信合同》，综合授信额度 1.5 亿元。同时周亚
辉与江苏银行北京中关村支行签订了编号为 323018CF010-001BZ 的《最高额
个人连带责任保证书》，约定为公司承担人民币 1.5 亿元的个人担保。
（2）2018 年 12 月 14 日，公司与华夏银行北京知春支行签订了编号为 YYB26
（融资）20180048 的《最高额融资合同》，最高融资额度为 3 亿元，同时周亚
辉与华夏银行北京知春支行签订了编号为 YYB26（高保）20180072《个人最
高额保证合同》，约定为公司承担人民币 3 亿元的个人担保。
（3）2018 年 12 月 18 日，公司与兴业银行北京中关村支行签订了编号为兴银
京关（2018）授字第 201813 号的《额度授信合同》，综合授信额度 2 亿元，同
时周亚辉与兴业银行北京中关村支行签订了编号为兴银京关（2018）高保字第
201813-1 号的《最高额保证合同》，约定为公司承担人民币 2 亿元的个人担保。
截至 2020 年 12 月 31 日公司无本合同项下的借款。
备考财务报表附注 第 129 页
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（4）2019 年 2 月 28 日，公司与北京银行阜城支行签订了编号为 0536991 的
《综合授信合同》，对公司提供了人民币最高 1 亿元的可循环授信额度。同时
新余灿金投资合伙企业（有限合伙）与北京银行阜城支行签订了编号为
0536991-001 的《最高额保证合同》，约定为公司承担最高余额为人民币 8500
万元的个人担保。截至 2020 年 12 月 31 日公司无本合同项下的借款。
（5）2019 年 3 月 8 日，周亚辉与浙商银行北京分行签订了编号为 101999 浙
商银高保字(2019)第 00011 号的《最高额保证合同》，约定为公司承担最高余
额为人民币 4.4 亿元的个人担保，截至 2020 年 12 月 31 日公司无本合同项下
的借款。
（ 6 ） 2019 年 4 月 4 日 ， 公 司 与 南 京 银 行 北 京 分 行 签 订 了 编 号 为
A0455211904020009 的《最高额债权合同》，为公司提供了最高额债权为人民
币 1.2 亿 元 的 授 信 。 同 时 周 亚 辉 与 南 京 银 行 北 京 分 行 签 订 了 编 号
Ec155211904020018 号的《最高额保证合同》，约定为公司承担最高余额为人
民币 1.2 亿元的个人担保。截至 2020 年 12 月 31 日公司无本合同项下的借款。
（7）2019 年 6 月 25 日，公司北京市文化科技融资租赁股份有限公司签订了
租赁物购买价款为人民币 1 亿元的《融资租赁合同》，租赁期限为与 2019 年 6
月 25 日至 2022 年 6 月 25 日。周亚辉与北京市文化科技融资租赁股份有限公
司签订了编号为 19GB0033-01-01 的《保证合同》，约定为公司承担人民币 1
亿元的个人担保。
（8）2019 年 8 月 15 日，公司与民生银行北京分行签订了编号为公授信字第
1900000101271 号的《综合授信合同》，对公司提供了人民币 1.5 亿元的授信。
同时周亚辉与民生银行北京分行签订了编号为公高保字第 1900000101271 号
的《最高额保证合同》，约定为公司承担最高余额为人民币 1.5 亿元的个人担
保。截至 2020 年 12 月 31 日公司无本合同项下的借款。
（ 9 ）2019 年 11 月 5 日 ，周 亚辉 与江 苏银行 北京 分行 签订 了编 号为
BZ172919000013 的《最高额个人连带责任保证书》，约定为公司承担最高余
额为人民币 1.3 亿元的个人担保。截至 2020 年 12 月 31 日公司无本合同项下
的借款。
（10）2019 年 12 月 3 日，周亚辉与厦门国际银行北京分行签订了编号为
1202201912021586BZ-1 的《保证合同》，约定为公司承担最高余额为人民币 1
亿元的个人担保。截截至 2020 年 12 月 31 日公司无本合同项下的借款。
（11）2019 年 12 月 27 日，周亚辉与上海银行北京分行签订了编号为
DBSX1490190035（B）的《最高额保证合同》，约定为公司承担最高余额为人
备考财务报表附注 第 130 页
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民币 1 亿元的个人担保。截至 2020 年 12 月 31 日公司进行本合同项下的人民
币借款为 0.1 亿元。
（12）2020 年 4 月 1 日，公司与兴业银行北京中关村支行签订了编号为兴银
京关（2020）授字第 202005 号的《额度授信合同》，综合授信额度 0.5 亿元，
同时周亚辉与兴业银行北京中关村支行签订了编号为兴银京关（2020）高保字
第 202005-1 号的《最高额保证合同》，约定为公司承担人民币 0.5 亿元的个人
担保。截至 2020 年 12 月 31 日公司进行本合同项下的人民币借款为 0.5 亿元。
（ 13 ） 2020 年 9 月 4 日 ， 公 司 与 南 京 银 行 北 京 分 行 签 订 了 编 号 为
A0455212008280026 的《最高额债权合同》，为公司提供了最高额债权为人民
币 1 亿 元的 授 信。 同时 周亚 辉与 南京 银行 北京 分 行签 订了 编号
Ec155211904020072 号的《最高额保证合同》，约定为公司承担最高余额为人
民币 1 亿元的个人担保，截至 2020 年 12 月 31 日公司进行本合同项下的人民
币借款为 1 亿元。
（14）2020 年 10 月 29 日，公司与厦门国际银行北京分行签订了编号为
1202202010235821 的《综合授信额度合同》，综合授信额度 0.6 亿元，同时周
亚辉与厦门国际银行北京分行签订了编号为 1202202010235821BZ-1 的《保证
合同》，约定为公司承担最高余额为人民币 0.6 亿元的个人担保。截至 2020 年
12 月 31 日公司进行本合同项下的人民币借款为 0.58 亿元。
（15）2020 年 11 月 26 日，周亚辉与浙商银行北京分行签订了编号为 101999
浙商银高保字(2020)第 00021 号的《最高额保证合同》，约定为公司承担最高
余额为人民币 3.3 亿元的个人担保，截至 2020 年 12 月 31 日公司进行本合同
项下的人民币借款为 3.018913 亿元。
（16）2020 年 12 月 18 日，周亚辉与江苏银行北京分行签订了编号为
BZ172920000025 的《最高额个人连带责任保证书》，约定为公司承担最高余
额为人民币 1 亿元的个人担保，截至 2020 年 12 月 31 日公司进行本合同项下
的人民币借款为 1 亿元。
5、 关联方资金拆借
2020 年
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆出
Powerbets Holding Limited 3,034,944.00 2018.1.1 没有期限
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2019 年
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆出
Powerbets Holding Limited 2,524,851.00 2018.1.1 没有期限
6、 关联方资产转让、债务重组情况
2017 年 11 月 1 日，Opera 向 Opay Digital Services Limited (HK)提供 600 万美
元的循环信贷额度。其中 2018 年期末余额为 140 万美元(人民币 9,608,480.00
元)，该借款已在 2019 年以债转股方式换取 Opay 的优先股。
7、 关键管理人员薪酬
项目 2020 年度 2019 年度
关键管理人员薪酬 21,933,900.80 24,619,114.00
股份支付 19,336,260.47 19,431,579.33
8、 其他关联交易
（1）2019 年 2 月，西藏昆诺与新余灿金投资合伙企业（有限合伙）(以下简
称“新余灿金”）签订协议，购买其持有的闲徕互娱 35%股权，本次交易完成
后，西藏昆诺持有闲徕互娱 100%股权。根据评估机构北京中天衡平国际资产
评估有限公司出具的中天衡平评[2019]22004 号资产评估报告，截至评估基准
日 2018 年 9 月 30 日，闲徕互娱股东全部权益价值为 653,600 万元人民币，本
次交易对价 227,500 万元人民币。公司控股股东、关键管理人先生为新余灿金
的有限合伙人，因此新余灿金为公司关联方，本次交易构成关联交易。2019
年 2 月 1 日、2019 年 2 月 18 日，公司分别召开了第三届董事会第四十七次会
议、2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司全资子公司对外投
资暨关联交易的议案》。
（2）2020 年 2 月 19 日，公司召开了第三届董事会第六十九次会议，审议通
过了《关于公司全资子公司对外投资暨关联交易的议案》。2020 年 4 月，公司
全资子公司霍尔果斯昆诺天勤创业投资有限公司（以下简称“昆诺天勤”）出
资 3,000 万元人民币投资北京昆仑医云科技有限公司，现更名为“科亚医疗科
技股份有限公司”（以下简称“科亚医疗”），并于 4 月完成工商变更登记，昆
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诺天勤取得融资后 2.42%的股权。公司控股股东、关键管理人先生为科亚医疗
的实际控制人，持有科亚医疗 64.35%的股权，因此科亚医疗为公司关联方，
本次交易构成关联交易。
（3）2020 年 8 月，子公司昆诺天勤与北京昆仑互联网智能产业投资基金合伙
企业（有限合伙）（以下简称“昆仑基金”）签订股权转让协议，昆诺天勤将持
有的上海乐言信息科技有限公司 1.2342%股权转让给昆仑基金，转让对价
2,000.00 万元，因昆仑基金为公司联营企业，本次交易构成关联交易。
（4）2020 年 7 月 1 日，公司第三届董事会第七十七次会议审议通过《关于终
止转让全资子公司股权暨全资子公司和关联方合作开展业务的议案》。2019 年
5 月 7 日和 2019 年 5 月 17 日，公司第三届董事会第五十七次会议和 2018 年
年度股东大会，审议通过了《关于公司转让全资子公司股权暨关联交易的议案》。
公司拟将子公司新余市昆仑乐云网络小额贷款有限公司（以下简称“乐云小贷”）
以 53,000 万元人民币的对价转让给北京岱坤科技有限公司（以下简称“岱坤
科技”）。因监管机构审批问题，公司决定终止转让乐云小贷股权，并以乐云小
贷为主体和关联方北京锋泰科技有限公司（以下简称“锋泰科技”，为岱坤科
技全资子公司）合作，开展小额贷款相关业务。本次合作方为锋泰科技，公司
控股股东、关键管理人先生持有岱坤科技 66.70%股权，为锋泰科技的实际控
制人，根据《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交
易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规以及《公司章程》的规
定，锋泰科技为公司关联方，本次交易构成关联交易。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2020.12.31 2019.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京欧非科技有限公司 334,240.81
摩比神奇（北京）信息技术有限
2,112,764.95
公司
北界无限 (北京) 软件有限公司 1,816,783.43 78,298.80 1,017,118.73 6,976.20
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
2020.12.31 2019.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
Opay Digital Services Ltd. 及其
4,014,266.78 131,960,474.77 1,241,763.60
子公司
Powerbets Holding Limited 45,896,431.89 3,425,314.20
Starmaker Entertainment
155,172.52 6,976.20
Technology India Pvt. Ltd.
预付账款
NanoCred Cayman Co. Ltd.及其
子公司 66,461,416.07
其 他应收
款
Opay Digital Services Ltd. 及其
32,624,500.00
子公司
Wisdom Connection III Holding
3,262,450.00 3,488,100.00
Inc
NanoCred Cayman Co. Ltd.及其
26,010,185.90
子公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31
应付账款
新余灿金投资合伙企业（有限合伙）
1,174,000,000.00 1,755,000,000.00
（注 1）
NanoCred Cayman Co. Ltd.及其子
公司 6,660,018.11
Blue Ridge Micro Finance Bank Ltd 194,277.79
北界创想（北京）软件有限公司 3,626,720.58 3,948,062.38
预收账款
北京岱坤科技有限公司 31,494,357.51 31,494,357.51
其他应付款
Keeneyes Future Holding Inc. 522,938,110.50 559,107,549.00
黑龙江三农信融资担保有限公司 3,418,605.76
Opay Digital Services Ltd. 及其子 886,955.02 183,456.69
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31
公司
合同负债
Opay Digital Services Ltd. 及其子
43,772,711.04
公司
注 1：2021 年 2 月，公司关键管理人先生以及新余灿金投资合伙企业（有限合
伙）(以下简称“新余灿金”）做出承诺：公司所欠新余灿金的股权转让款，支
付期限可在延期至 2021 年 12 月 31 日的基础上，不再预设前置条件，即在 2021
年 12 月 31 日前不再支付，且西藏昆诺对于延期支付部分不用支付任何利息。
(七) 关联方承诺
1、公司全资子公司西藏昆诺赢展创业投资有限责任公司（以下简称“西藏昆诺”）购
买新余灿金所持有的北京闲徕互娱网络科技有限公司（以下简称“闲徕互娱”）35%
股权，交易对价为 227,500 万元人民币，公司控股股东、关键管理人先生为新余灿
金的有限合伙人，因此新余灿金为公司关联方，本次交易构成关联交易。西藏昆诺
与新余灿金的转让款是基于对目标公司在本次股权转让后的净利润预期而确定的，
新余灿金同意向西藏昆诺就闲徕互娱 2019 年度至 2021 年度（合称“承诺期”）净利
润分别作出业绩承诺，承诺 2019 年度净利润为 9.18 亿元，2020 年度为 10.00 亿元，
2021 年度为 11.00 亿元。若闲徕互娱在承诺期内各年度累积实际净利润之和低于各
年度累积承诺净利润之和，西藏昆诺有权通过书面通知要求新余灿金以支付现金的
方式将“补偿金额（承诺期内补偿金额=（承诺期内各年度累积承诺净利润总和－承
诺期内各年度累积实际净利润总和）÷承诺期内各年度累积承诺净）利润数总和×转
让价款。)”支付至西藏昆诺指定的银行账户作为补偿。2019 年业绩对赌完成情况为：
闲徕互娱 2019 年度经审计的净利润为 9.34 亿元，完成对赌承诺。2020 年业绩对赌
完成情况为：闲徕互娱 2020 年度经审计的净利润为 9.79 亿元，未完成对赌承诺。
2、2018 年 2 月，公司子公司香港昆仑万维股份有限公司（以下简称“香港万维”）
以《买方团协议》约定的收益率（年化 8%的收益率）的估值（约 6.36 亿美元）购
买 Future Holding L.P.（以下简称“FH”）和 Keeneyes Future Holding Inc.所间接持有
的 Opera AS12.50% 的股份和 2.2%的股份 ，对价分 别为 79,645,225.00 美 元和
13,806,002.00 美元，本次交易金额合计为 93,451,227.00 美元。转让方业绩对赌条款
如下：（1）第一期利润承诺。Kunhoo Software Limited 2018 年度经审计的净利润不
低于 37,814,046 美元，Opera AS2018 年度经审计的净利润不低于 42,351,731 美元。
（2）第二期利润承诺。Kunhoo Software Limited 2019 年度经审计的净利润不低于
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2019 年度、2020 年度
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49,158,259 美元，Opera AS2019 年度经审计的净利润不低于 55,057,250 美元。（3）
第三期 利润承诺。 Kunhoo Software Limited 2020 年度经审 计的净利润不 低于
63,905,737 美元，OperaAS 2020 年度经审计的净利润不低于 71,574,425 美元。2019
年 12 月公司鉴于 Opera Limited 已在纳斯达克挂牌上市，是上市主体 Opera Limited，
公司持有 Kunhoo Software LLC 的股东权益全部转换为持有同等权益的 Opera
Limited 的股份，公司目前拥有的是 Opera Limited 的股权，故将原业绩承诺中的标
的公司由 Kunhoo Limited 和 Opera AS 变更为 Opera Limited，同时 Opera Limited
按照原业绩承诺方案中 Opera AS 承诺的净利润金额承担业绩承诺指标，修改后的
对赌条款如下：（1）第一期利润承诺。Kunhoo Software Limited 2018 年度经审计的
净利 润不低于 37,814,046 美元 ，Opera AS 2018 年 度经审计的 净利润不 低于
42,351,731 美元。（2）第二期利润承诺。Opera Limited 2019 年度经审计的净利润不
低于 55,057,250 美元。（3）第三期利润承诺。Opera Limited 2020 年度经审计的净
利润不低于 71,574,425 美元。第一期业绩对赌完成情况为：Kunhoo Software Limited
2018 年度经审计的净利润为 44,445,350.00 美元，Opera AS2018 年度经审计的净利润
为 43,389,260.00 美元，均已完成。第二期业绩对赌完成情况为：Opera Limited 2019
年经审计的净利润为 57,899,000 美元，完成业绩对赌。第三期业绩对赌完成情况为：
Opera Limited 2020 年经审计的净利润为 179,174,000 美元，，完成业绩对赌。
3、2018 年 10 月 4 日，Opera 向 Powerbets 提供 600 万美元的循环信贷额度。在 2019
年 12 月 31 日未使用的循环信贷额度为 300 万美元（折合人民币 20,928,600.00 元），
截至 2020 年 12 月 31 日，上述循环授信协议已终止。
十二、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
I、2015 年度实施的股权激励计划情况：
2015 年 6 月 29 日，经本公司召开的 2015 年第二次临时股东大会决议审议通过的《昆
仑万维科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划(草案)》及其摘要，本公司
于 2015 年 8 月 20 日起实行一项股权激励计划。
股票期权的实施情况
（1）本次股票期权的授予日为：2015 年 8 月 20 日。
（2）本次股票期权的行权价格为：19.953 元。
（3）本次股票期权激励计划向 1 名激励对象首次授予 5 万份股票期权，为公司董事
会认为需要进行激励的相关员工。
（4）股票来源：公司向激励对象定向发行 5 万股，涉及的标的股票种类为人民币 A
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股普通股。
（5）本次期权激励计划等待期为 1 年。授予的股票期权自首次授予日起满 12 个月
后可以开始行权。在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，授予的股票期权
自相应授予日起满 12 个月后，激励对象应在未来 48 个月内分 4 期行权。
（6）公司本期行权的权益工具总额：49,056.00 股。
（7）公司本期失效的权益工具总额：0 股
（8）公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：行权价格
19.953 元、合同剩余期限 0 个月。
II、2018 年度实施的股权激励计划情况：
2018 年 8 月 1 日，经本公司 2018 年第四次临时股东大会决议审议通过《关于公司
<2018 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。根据本次临
时股东大会授权，公司于 2018 年 9 月 20 日召开了第三届董事会第三十五次会议和
第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于 2018 年股票期权与限制性股票激励
计划股票期权授予相关事项的议案》，确定 2018 年 9 月 20 日实施该激励计划。其中
限制性股票在股东大会审议通过后 60 日内未能完成授予及登记、公告，宣告失效。
（1）本次股票期权的授予日为：2018 年 9 月 20 日。
（2）本次股票期权的行权价格为：其中 10,342,500.00 股行权价格 19.25 元，863,900.00
股行权价格 19.224 元，行权价格变动主要为公司实施 2019 年年度权益分派调整行
权价格导致，详见公司《关于调整股票期权行权价格的公告》。
（3）本次股票期权的授予对象及数量：本激励计划向 59 名激励对象首次授予 5690
万份股票期权，为在公司任职的董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员及董
事会认为需要激励的其他人员。
（4）股票来源：公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股。
（5）本激励计划有效期为自股票期权和限制性股票授予日起至所有股票期权行权或
注销和限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 48 个月。本激励计
划授予的股票期权等待期为授予日起 12 个月，授予的股票期权自本激励计划授予日
起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行权。
（6）公司本期行权的各项权益工具总额：11,206,400.00 股。
（7）公司本期失效的各项权益工具总额：18,073,600.00 股。
（8）公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：行权价格
19.224 元、合同剩余期限 21 个月。
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III、2019 年实施的股权激励计划情况：
2019 年 1 月 18 日，经本公司 2019 年第一次临时股东大会决议审议通过《关于公司
<2019 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，根据 2019 年第一次临时股
东大会授权，公司于 2019 年 1 月 24 日召开了第三届董事会第四十四次会议和第三
届监事会第十九次会议，审议通过了《关于公司 2019 年股票期权激励计划股票期
权授予相关事项的议案》，确定 2019 年 1 月 24 日为授予日，授予 62 名激励对象
合计 4,955 万份股票期权。
（1）本次股票期权的授予日为：2019 年 1 月 24 日。
（2）本次股票期权的行权价格为：其中 13,337,500.00 股行权价格 13.51 元，417,500.00
股行权价格 13.484 元，行权价格变动主要为公司实施 2019 年年度权益分派调整行
权价格导致，详见公司《关于调整股票期权行权价格的公告》。
（3）本次股票期权的授予对象及数量：本激励计划授予的激励对象总人数为 62 人，
包括公司实施本激励计划时在公司任职的董事、高级管理人员、核心技术（业务）
人员及董事会认为需要激励的其他人员。
（4）股票来源：公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股。
（5）本激励计划有效期为自股票期权授予日起至所有股票期权行权或注销完毕之日
止，最长不超过 48 个月。本激励计划授予的股票期权等待期为授予日起 12 个月，
授予的股票期权自本激励计划授予日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内
分三期行权。
（6）公司本期行权的各项权益工具总额：13,755,000.00 股。
（7）公司本期失效的各项权益工具总额：2,700,000.00 股。
（8）公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：行权价格
13.484 元、合同剩余期限 25 个月。
Ⅳ、2020 年实施的股权激励计划情况：
2020 年 8 月 17 日，经本公司 2020 年第四次临时股东大会决议审议通过《关于公司
<2020 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，根据 2020 年第四次临时
股东大会授权，公司于 2020 年 8 月 17 日召开第四届董事会第四次会议和第四届监
事会第三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以
2020 年 8 月 17 日为授予日，以 13.49 元/股的授予价格向符合授予条件的 49 名激励
对象授予 6,249.00 万股限制性股票。
（1）本次限制性股票的授予日为：2020 年 8 月 17 日。
（2）本次限制性股票的授予价格为：13.49 元/股。
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（3）本次限制性股票的授予对象及数量：本激励计划向 49 名激励对象首次授予
6,249.00 万份限制性股票，为在公司任职高级管理人员、核心技术（业务）人员。
（4）股票来源：本激励计划采用的激励工具为第二类限制性股票，涉及的标的股票
来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票。
（5）本激励计划有效期：自限制性股票授予日起至激励对象获授的限制性股票全部
归属或作废失效之日止，最长不超过 48 个月，本激励计划授予的限制性股票在授予
日起满 12 个月后分 3 期归属，每期归属的比例分别为 30%、30%、40%。
（6）公司本期行权的各项权益工具总额：0.00 股。
（7）公司本期失效的各项权益工具总额：0.00 股。
（8）公司期末限制性股票授予价格和合同剩余期限：授予价格 13.49 元/股、合同剩
余期限 44 个月。
V：Opera 股份支付总体情况（权益工具数额以美国存托凭证（ADS）为单位，行权
价格为每 ADS 单位价格）
Opera 于 2017 年 4 月 17 日通过了向其员工授予限制性股票（RSU）的计划。该计划
下相当于 Opera 10%股权的部分可用于授予。
2019 年，Opera 分别于 3 月、6 月、9 月、11 月和 12 月向员工授予限制性股票和股
票期权，分四期行权，行权日分别为 2020 年 1 月 1 日、2021 年 1 月 1 日、2022 年
1 月 1 日及 2023 年 1 月 1 日，每次可行权比例分别为总发行额的 16%、22%、28%、
34%。
2020 年，Opera 向员工授予 401,818 份限制性股票，分四期行权，行权日分别为 2021
年 1 月 1 日、2022 年 1 月 1 日、2023 年 1 月 1 日及 2024 年 1 月 1 日，每次可行权
比例为总发行额的 25%。
项目 2020 年度 2019 年度
限制性股票 股票期权 限制性股票 股票期权
公 司 本 年授 予的 各 项 权
401,818 1,019,000 150,000
益工具总额
公 司 本 年行 权的 各 项 权
1,122,818 1,728,492
益工具总额
公 司 本 年失 效的 各 项 权
346,200 550,700
益工具总额
公 司 年 末发 行在 外 的 股 不适用 7.42 美元 不适用 7.42 美元
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项目 2020 年度 2019 年度
票期权行权价格
公 司 年 末发 行在 外 的 股
不适用 0-4 年 不适用 0-5 年
票期权合同剩余期限
公 司 年 末发 行在 外 的 限
不适用 不适用
制性股票授予价格
公 司 年 末发 行在 外 的 限
制 性 股 票合 同剩 余 等 待 0-4 年 不适用 0-4 年 不适用
期
授予日权益工具公允价值的确定方法如下：
授 予 日 ， 限 制 性 股 票 采 用 Monte Carlo 模 型 确 定 公 允 价 值 ， 股 票 期 权 采 用
Black-Scholes 模型确定公允价值。
限制性股票的公允价值及输入模型数据如下：
2020 年度 2019 年度
每股价值（美元）(注) 8.07 9.09
行权价格（美元）
预计波动率 40.00% 40.00%
预计股利
初始模拟期的持续时间（至最终日
3.81 3.16
期的年数）
第二模拟期的持续时间（年） 3.00 3.00
无风险利率 0.58% 1.70%
评估基准日公允价值（美元） 7.84 8.92
注：多次授予日的加权平均每股价值。
股票期权的公允价值及输入模型的数据如下：
2020 年度 2019 年度
每股价值（美元） 不适用 7.42
行权价格（美元） 不适用 7.42
预计波动率 不适用 40.00%
预计股利 不适用
初始模拟期的持续时间（至最终日 不适用 4.81
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2020 年度 2019 年度
期的年数）
无风险利率 不适用 2.43%
评估基准日公允价值（美元） 不适用 2.36
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据资产负债表日取得的可行权与
可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息进行确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：
项目 2020 年度 2019 年度
以权益结算的股份支付 262,275,934.63 235,507,529.39
(三) 以现金结算的股份支付情况
无。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
(五) 其他
无。
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 重要承诺
（1）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的
最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 34,414,241.68 34,486,111.30
1至2年 12,574,864.18 34,685,670.67
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剩余租赁期 2020.12.31 2019.12.31
2至3年 7,216,992.10 12,431,001.74
3 年以上 1,170,890.48 8,595,129.38
合计 55,376,988.44 90,197,913.09
（2）资本承担
项目 2020.12.31 2019.12.31
AB Fjord Bank 9.9%股权购买协议 5,872,410.00
合计 5,872,410.00
(二) 或有事项
（1）或有负债
2020 年 1 月，Opera 及部分董事和高级管理人员在美国纽约南区地方法院提起的推定
集体诉讼中被列为被告。申诉书指称 Opera 违反了美国证券法作出了某些重大错报或
遗漏。Opera 积极对这些指控进行辩护，并请求驳回指控。2021 年 3 月 13 日，法院
批准了 Opera 的驳回请求，驳回了所有诉讼请求。原告决定放弃提交进一步修改诉状
的权利，该诉讼于 2021 年 4 月 22 日正式被驳回。
（2）或有资产
无。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
公司拟以总股本 1,150,141,704 股为基数，每 10 股
拟分配的利润或股利 派发现金股利 1.74 元（含税），合计派发现金股利
200,124,656.50 元。
(三) 销售退回
无。
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(四) 划分为持有待售的资产和处置组
无。
(五) 其他资产负债表日后事项说明
1、公司于 2020 年 10 月 23 日召开的第四届董事会第八次会议和 2021 年 1 月 4 日召
开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司本次重大资产购买暨关联交
易方案的议案》等相关议案，同意公司的全资子公司香港万维以现金方式向 KFH 购
买其所持有的 Opera Limited 19,500,000 股，即 Opera Limited 在外流通股份的 8.47%
的股份。香港万维于 2021 年 1 月 8 日向 KFH 指定的银行账户支付了全部股权转让
价款 8,014.50 万美元（约合 53,963.23 万元人民币），截至 2021 年 1 月 13 日，交易
各方完成了本次交易协议中约定的交割程序，根据开曼律师就本次交易实施情况出
具的法律意见书，KFH 持有的 Opera Limited 在外流通股份的 8.47%的股份已过户至
香港万维并完成变更登记手续，香港万维持有 Opera Limited54.36%的股权，Opera
Limited 成为公司全资子公司的控股子公司。
2、根据战略发展规划，公司全资子公司昆仑集团拟购买 Star Group Interactive Inc.
（以下简称“Star Group”，曾用名 Starmaker Inc.）股东持有的 60.65%股权，合计交
易对价为 1,394,838,711 元人民币，以美元形式支付。本次交易完成后，公司通过全
资子公司昆仑集团持有 Star Group 60.65%的普通股股权，通过控股子公司 Opera
Limited 持有的 Star Group19.35%的优先股股权，公司合计持有 Star Group 80%的股
权。公司控股股东、关键管理人先生为 Star Group 的实际控制人，同时周亚辉先生、
方汉先生为本次交易对方 Happy Entertainment Limited、Brain Magical Limited 的唯一
股东，因此本次交易构成关联交易。
3、新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称“新冠疫情”）于 2020 年上半年爆发并在全球
范围内蔓延，新冠疫情对 Opera 业务产生的不利影响在下半年显著下降。然而，随
着疫情持续到 2021 年，Opera 持续观察到一些负面影响，特别是对来自某些行业公
司的广告收入的影响。疫情也对 Opera 之联营公司 NanoCred 的经营状况产生持续影
响。NanoCred 主要在印度开展业务，最近印度的感染率激增影响了 NanoCred 推出
新产品和服务的计划时间及其现有服务的规模。Opera 持续监测新冠疫情的影响、
疫情防控措施以及疫苗接种效果，新冠疫情对 Opera2021 年度的经营成果和财务状
况的影响具有不确定性。
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4、2020 年 5 月 29 日，Opera 与 AB Fjord Bank 签订投资协议。根据该协议，Opera
将以认股方式认购 AB Fjord Bank 9.9%的股权。2021 年 1 月 4 日，Opera 投资 90 万
美元完成了对 AB Fjord Bank 的增资。AB Fjord Bank 是一家于 2017 年 3 月成立的全
数字消费金融银行，总部位于立陶宛的维尔纽斯，于 2019 年 12 月获得欧洲央行授
予的专业银行牌照。
5、2021 年 1 月 11 日，Opera 以 950 万美元收购了 YoYo Games Limited 100%的股份。
YoYo Games Limited 的主要产品是 GameMaker，一款集成的游戏开发软件。本次收
购完成后，Opera 将开展游戏业务，专注于扩大本公司在游戏行业的能力和盈利机
会。
6、2020 年 1 月 17 日，Opera 董事会批准了一项股份回购计划，授权 Opera 管理
层在 2021 年 1 月 17 日前以管理层认为适当的任何形式回购限额 5,000 万美元
(折合人民币 326,245,000.00 元) 的美国存托凭证。2021 年 1 月 17 日，股票回购计划
终止。根据该计划，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 1 月 17 日，Opera 以 74.65 万美元 (折
合人民币 4,870,911.97 元) 回购了总计 83,316 股美国存托股份。
7、2021 年 5 月 25 日，Opera 授予员工 40,000 份股票期权和 1,965,825 份限制性股
票，这些股票期权及限制性股票将在 2022-2025 年间开始行权 。
8、2021 年 6 月 4 日，Opera 签订协议，以 5,000 万美元（折合人民币 326,245,000.00
元）的对价出售 41,071,355 股 OPay 优先股。交易于同日完成，Opera 确认投资收益
3,110 万美元（折合人民币 202,924,390.00 元）。交易完成后，Opera 持有 OPay
101,020,495 股股份，包括 31,058,025 股普通股和 69,962,470 股优先股。
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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(二) 债务重组
无。
(三) 资产置换
无。
(四) 年金计划
无。
(五) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 2020 年度 2019 年度
归属于母公司所有者的持续经营净利润 4,495,193,080.67 1,104,858,797.00
归属于母公司所有者的终止经营净利润 77,753,496.37 205,833,853.45
2、 终止经营净利润
项目 2020 年度 2019 年度
终止经营的损益：
收入 302,860,140.43 764,352,210.40
成本费用 223,946,615.25 554,620,877.75
利润总额 78,913,525.18 209,731,332.65
所得税费用（收益） 1,292,818.31
净利润 78,913,525.18 208,438,514.34
终止经营处置损益：
处置损益总额 2,940,723,613.56 6,159,804.46
所得税费用（收益）
处置净损益 2,940,723,613.56 6,159,804.46
合计 3,019,637,138.74 214,598,318.80
3、 终止经营处置损益的调整
无。
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4、 终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明
无。
(六) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，
分别为：业务分部和地区分部。业务分部分别为：增值服务分部、浏览器和新
闻分部、网络广告分部、批发及零售分部、其他分部；地区分布分别为境内分
部和境外分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同
地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层
分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，
以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照
人员或资产比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位
置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果
多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的
负债也分配给这些经营分部。
2、 报告分部的财务信息
项目 2020 年度 2019 年度
业务分布：
增值服务分部 2,432,397,205.13 3,197,495,550.23
其中：游戏分部 1,199,488,538.05 1,485,939,957.60
社交网络分部 1,232,908,667.08 1,711,555,592.63
浏览器和新闻分部 1,072,383,667.20 1,069,046,748.00
批发及零售分部 157,713,624.00 205,589,097.00
网络广告分部 253,415,187.78 426,365,825.17
其他分部 114,733,155.79 223,718,965.31
分部间抵消
合计 4,030,642,839.90 5,122,216,185.71
地区分布：
境内分部 3,101,049,641.56 3,536,776,017.94
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2019 年度、2020 年度
备考财务报表附注
境外分部 929,593,198.34 1,585,440,167.77
合计 4,030,642,839.90 5,122,216,185.71
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
2020 年 1 月，Opera 及部分董事和高级管理人员在美国纽约南区地方法院提起的推
定集体诉讼中被列为被告。申诉书指称 Opera 违反了美国证券法作出了某些重大错
报或遗漏。Opera 积极对这些指控进行辩护，并请求驳回指控。2021 年 3 月 13 日，
法院批准了 Opera 的驳回请求，驳回了所有诉讼请求。原告决定放弃提交进一步修
改诉状的权利，该诉讼于 2021 年 4 月 22 日正式被驳回。
(八) 其他
1、报告期内，公司将持有的 Grindr Inc.股权转让给与 San Vicente Acquisition LLC。
本次交易最终对价约为 442,547 万元人民币（合 62,054 万美元），2020 年 6 月 12 日
公司已收到买方按照《修订及重述后的股权转让协议》的约定支付的交割日价款，
本次交易交割完成。至此，公司不再持有 Grindr Inc.的股权，2020 年 6 月开始 Grindr
Inc.不再纳入公司合并报表范围。由于交易条款中提出：“如果在交割后 Grindr Inc. 12
个月内累计实现的 EBITDA 少于 9000 万美元，则最后一笔转让对价减少 6000 万美
元。”故出于谨慎原则，出售 Grindr Inc.所获得的投资收益在本期先行确认 294,798
万元人民币，剩余 6000 万美金待上述业绩指标实现之后另行确认。
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2020 年度 2019 年度 说明
非流动资产处置损益 2,950,588,429.26 12,057,833.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 42,710,737.55 10,007,360.33
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
7,079,928.47 10,836,681.19
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位 2,314.71
可辨认净资产公允价值产生的收益
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2019 年度、2020 年度
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项目 2020 年度 2019 年度 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 226,591,143.83 322,721,901.49
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,011,090.91 4,287,052.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -76,376.26 4,852,564.20
小计 3,219,885,086.65 364,763,393.33
所得税影响额 -1,095,528.58 -555,038.93
少数股东权益影响额（税后） 19,489.86 -347,545.85
合计 3,218,809,047.93 363,860,808.55
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
公司将以投资 为主营业 务的子
公司所持有及 处置的股 权投资
投资收益 -155,972,512.40 产生的投资收 益作为经 常损益
进 行 了 列 示 ， 涉 及 金 额
-155,972,512.40 元。
公司将以投资 为主营业 务的子
公司所持有的 股权投资 产生的
公允价值变动损益 1,312,487,939.17 公允价值变动 收益作为 经常损
益进行了列示，涉及金额
1,312,487,939.17 元。
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（加盖公章）
二〇二一年六月二十九日
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