广州鹏辉能源科技股份有限公司
2018年度非经营性资金占用及其他关联方
资金占用情况专项审核说明
广会专字[2019]G18033030045
目 录
报告正文…………………………………………………1-2
附件：广州鹏辉能源科技股份有限公司 2018 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表及担保情况汇总表…………………………3-5
关于非经营性资金占用及其他关联方资金占用情况的
专项审核说明
广会专字[2019]G18033030045
广州鹏辉能源科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了广州鹏辉能源科技
股份有限公司（以下简称贵公司）2018 年度的财务报表，包括 2018 年 12 月 31
日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注，并于
2019 年 4 月 23 日出具了广会审字[2019]G18033030017 号审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了后附的截至 2018 年 12 月
31 日贵公司《非经营性资金占用及其他关联方资金占用情况汇总表及担保情况
汇总表》（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、
合法及完整是贵公司的责任。我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项
说明。
我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2018 年度财务报表时所复核的会
计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不
一致之处。除了对贵公司实施 2018 年度财务报表审计中执行的对关联方交易有
关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地
理解贵公司的 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金占用情况，汇总表
应当与已审财务报表一并阅读。
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本专项说明仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵
公司 2018 年度报告使用，未经本所书面同意，不得用于其他用途。
附件：广州鹏辉能源科技股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表及担保情况汇总表
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨文蔚
中国注册会计师：周济平
中国 广州 二○一九年四月二十三日
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附件：
一、广州鹏辉能源科技股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金占用情况汇总表
金额单位：人民币万元
2018 年度
占用方与上 2018 年期 2018 年度占用 2018 年度 2018 年期
非经营性资金 上市公司核算的 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 初占用资 累计发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
占用 会计科目 的利息 原因
联关系 金余额 （不含利息） 发生金额 金余额
（如有）
现大股东及其
- - - - - - - - - 非经营性占用
附属企业
小计 - - - - - - - - - -
前大股东及其
非经营性占用
附属企业 - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - -
总计 - - - - - - - - - -
2018 年度
往来方与上 2018 年期 2018 年度往来 2018 年度 2018 年期
其它关联资金 上市公司核算的 往来资金 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 初往来资 累计发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
往来 会计科目 的利息 原因
联关系 金余额 （不含利息） 发生金额 金余额
（如有）
广州市骥鑫汽车有限公司 同一控制人 应收账款 6.60 9.90 - 16.50 - 销售 经营性往来
大股东及其附
属企业
广州市骥鑫汽车有限公司 同一控制人 其他非流动资产 38.78 - - 38.78 - 采购 经营性往来
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2018 年度
往来方与上 2018 年期 2018 年度往来 2018 年度 2018 年期
其它关联资金 上市公司核算的 往来资金 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 初往来资 累计发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
往来 会计科目 的利息 原因
联关系 金余额 （不含利息） 发生金额 金余额
（如有）
往来款及
珠海鹏辉能源有限公司 全资子公司 其他应收款 6,438.15 17,405.65 23,843.80 - 非经营性往来
- 代垫费用
广州耐时电池科技有限公司 控股子公司 其他应收款 21.90 5.48 - 0.21 27.17 代垫费用 非经营性往来
往来款及
上市公司的子 河南省鹏辉电源有限公司 全资子公司 其他应收款 50,632.79 25,601.61 15,761.41 60,472.99 非经营性往来
- 代垫费用
公司及其附属
企业
鹏辉新能源有限公司 全资子公司 其他应收款 1,454.47 1,310.60 - 918.00 1,847.07 代收货款 非经营性往来
珠海冠力电池有限公司 控股子公司 其他应收款 1,033.92 46.92 - - 1,080.84 往来款 非经营性往来
鹏辉能源常州动力锂电池有
全资子公司 其他应收款 - 8.84 6.84 代垫费用 非经营性往来
限公司 - 2.00
关联自然人及
- - - - - - - - 非经营性往来
其控制的法人
其他关联人及
- - - - - - - - 非经营性往来
其附属企业
总计 - - - 59,626.61 44,389.00 - 40,580.70 63,434.91 -
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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二、担保情况汇总表
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司 单位：万元
担保人（上 被担保对象与上 担保金额 目前是否 担保实际使用授信额
公司代码 公司简称 被担保对象 开始担保日 结束担保日 仍存在担 担保方式 占 2018 年末合并会
市公司） 市公司的关系 （万元）
保责任 计报表净资产的比例
16,000.00 2015/3/23 2021/3/23 是 连带责任担保 1.50%
2,950.57 2018/7/5 2019/1/5 是 连带责任担保 1.12%
广州鹏辉能 河南省鹏辉电源有
300438 鹏辉能源 源科技股份 全资子公司 390.90 2018/9/27 2019/3/27 是 连带责任担保 0.14%
有限公司 限公司
2,298.77 2018/8/14 2019/2/14 是 连带责任担保 0.73%
3,057.21 2018/1128 2019/5/28 是 连带责任担保 0.97%
5,000.00 2017/11/23 2018/11/22 否 连带责任担保 -
3,000.00 2017/9/4 2018/9/4 否 连带责任担保 -
广州鹏辉能 2017/8/3 2019/9/20
珠海鹏辉能源有限 10,000.00 是 连带责任担保 -
300438 鹏辉能源 源科技股份 全资子公司
公司 2,995.77 2018/7/5 2019/1/5 是 连带责任担保 1.14%
有限公司
455.50 2018/8/17 2019/2/17 是 连带责任担保 0.16%
2,512.03 2018/9/29 2019/3/29 是 连带责任担保 0.74%
5,000.00 2016/8/24 2019/9/20 是 连带责任担保 -
广州鹏辉能 珠海鹏辉能源有限
300438 鹏辉能源 源科技股份 公司&河南省鹏辉 全资子公司 20,000.00 2017/5/30 2018/5/29 否 连带责任担保 -
有限公司
电源有限公司
20,000.00 2018/11/12 2019/11/11 是 连带责任担保 2.12%
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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