广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
广州鹏辉能源科技股份有限公司
2020 年半年度报告
2020-058
2020 年 08 月
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人夏信德、主管会计工作负责人鲁宏力及会计机构负责人(会计主
管人员)王成华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
1、产业政策变化的风险锂离子电池作为目前最具前景的绿色二次电池，其
产业发展已作为重要组成部分纳入国家发展绿色经济、绿色产业的整体战略，
受到国家产业政策的大力支持。但是，具体的产业政策，如行业规范、技术标
准、财政补贴标准等经常在变化，若不能及时跟上政策变化，可能对公司的经
营和业绩造成一定的不利影响。
面对上述风险，公司将加强行业研究，及时掌握行业政策动向，洞察行业
发展趋势，紧跟行业发展潮流，在某些领域提前做领先性、前瞻性研究，以便
及时调整公司研发、生产、销售布局。
2、原材料价格波动和产品售价下降风险公司专业从事以锂离子电池为主的
绿色高性能电池产品的研发、生产和销售。随着国家对绿色经济、绿色产业发
展的日益重视，公司主营的绿色高性能电池产品得到大力推广，尤其是锂离子
电池作为当代最具前景的绿色二次电池，是国内外研发应用的热点，市场需求
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的不断增加和市场发展前景的持续向好，吸引了大量企业的进入，行业竞争也
随之加剧，具体表现为技术、质量、价格和服务等多方面的竞争。虽然公司专
业从事绿色高性能电池的研发、生产和销售，拥有 10 多年的生产经验，但公司
仍然面临因行业竞争加剧而导致的产品价格下降、原材料价格波动、市场拓展
困难等经营风险。
面对上述风险，公司不断加强市场调研，及时调整市场策略，充分发挥公
司的技术优势和产品优势，加快新产品和新技术的研究开发，提供多样化的、
高性价比的产品给下游客户。另一方面，充分利用上市公司的平台优势、资金
优势整合上游供应链，降低材料成本，通过扩大产能、形成规模优势降低生产
成本，发挥多年的行业技术积累优势从结构设计、产品配方、工艺流程、制造
装备等方面进行优化，全方位降低产品成本。
3、新冠疫情下经营环境变化的风险新冠疫情的全球蔓延未来一段时间会对
国际、国内经济产生较大的影响，外部经营环境变幻莫测，难言乐观。虽然公
司所处锂电行业、新能源汽车行业为国家政策支持行业，所处赛道不错，但公
司也面临外部环境变化等多方位压力和挑战。
公司将努力巩固现有业务，寻找新的业务机遇，压缩行政费用，加大技术
研发投入，降低生产成本，提高综合盈利能力，加强现金流管理，主动化解内
外部风险，争取化危为机，使公司持续健康稳定发展。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 13
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 37
第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................................................................. 38
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 39
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 40
第十一节 财务报告.......................................................................................................................... 41
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 174
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释义
释义项 指 释义内容
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司、鹏辉能源 指 广州鹏辉能源科技股份有限公司
保荐机构 指 海通证券股份有限公司
报告期、本报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
上年同期、去年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
报告期末、本报告期末 指 2020 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
铭驰企管 指 广州铭驰管理咨询有限公司，系发行人员工持股平台，股份公司发起人及现有股东之一
珠海鹏辉 指 珠海鹏辉能源有限公司，系本公司全资子公司
河南鹏辉 指 河南省鹏辉电源有限公司，系本公司全资子公司
常州鹏辉 指 鹏辉能源常州动力锂电有限公司，系本公司全资子公司
柳州鹏辉 指 柳州鹏辉能源科技有限公司，系本公司全资子公司河南鹏辉全资子公司
绿圆鑫能 指 广州绿圆鑫能汽车租赁有限公司，系本公司全资子公司
鹏辉新能源 指 鹏辉新能源有限公司，系本公司全资子公司
鑫盛创赢 指 广州鑫盛创赢股权投资管理有限公司，系本公司全资子公司
广州耐时 指 广州耐时电池科技有限公司，系本公司控股公司
珠海联动 指 珠海联动鹏辉电池有限公司，系本公司全资子公司珠海鹏辉参股公司
珠海冠力 指 珠海市冠力电池有限公司，系本公司控股子公司
耐可赛 指 鹏辉耐可赛株式会社，系本公司控股子公司
天辉锂电 指 江苏天辉锂电池有限公司，系本公司控股子公司
实达科技 指 佛山市实达科技有限公司，系本公司控股子公司
骥鑫汽车 指 广州市骥鑫汽车有限公司，系本公司控股子公司
力佳科技 指 力佳电源科技（深圳）股份有限公司，系本公司参股公司
叮咚出行 指 广东幸福叮咚出行科技有限公司，系本公司参股公司
江西玖发 指 江西玖发专用车有限公司，系本公司参股公司
如山汇盈 指 浙江舟山如山汇盈创业投资合伙企业（有限合伙），系本公司参股合伙企业
悦畅交通 指 广州悦畅交通发展有限公司，系本公司参股公司
鹏泰能源 指 广州鹏泰能源科技有限公司，系本公司全资子公司鑫盛创赢控股子公司
鹏信能源 指 广州鹏信能源科技有限公司，系本公司全资子公司鑫盛创赢控股子公司
鹏穗新能源 指 广州鹏穗新能源有限公司 ，系本公司全资子公司鑫盛创赢控股子公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 鹏辉能源 股票代码 300438
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州鹏辉能源科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 鹏辉能源
公司的外文名称（如有） Guangzhou Great Power Energy and Technology Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Great Power
公司的法定代表人 夏信德
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 鲁宏力 刘小林
广州市番禺区沙湾镇市良路(西村段)912 广州市番禺区沙湾镇市良路(西村段)912
联系地址
号 号
电话 020-39196852 020-39196852
传真 020-39196767 020-39196767
电子信箱 info@greatpower.net info@greatpower.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,313,609,086.01 1,445,997,164.33 -9.16%
归属于上市公司股东的净利润（元） 70,914,494.71 136,459,091.51 -48.03%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
44,794,559.81 128,915,152.24 -65.25%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 145,181,251.75 -31,398,450.03 562.38%
基本每股收益（元/股） 0.17 0.33 -48.48%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.33 -48.48%
加权平均净资产收益率 3.00% 5.95% -2.95%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 5,502,579,032.21 5,398,240,802.73 1.93%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,400,592,180.01 2,328,349,290.74 3.10%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,526,191.17 项目明细见本附注七 73、74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
27,953,647.18 项目明细见本附注七 67、74
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 474,752.07 项目明细见本附注七 68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 -2,206,834.63 项目明细见本附注七 68、70
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 5,556,208.44 项目明细见本附注七 5
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,147,499.19 项目明细见本附注七 74、75
减：所得税影响额 4,846,009.59
少数股东权益影响额（税后） 433,136.59
合计 26,119,934.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要业务为锂离子电池、一次电池（锂铁电池、锂锰电池等）、镍氢电池的研发、生产和销售，上游为正极、负极、
隔膜、电解液等原材料供应商以及电池生产设备供应商，下游主要应用领域为消费数码、新能源汽车、轻型动力以及储能等
领域，公司处于电池产业链的中游。
（一）锂离子电池业务
1、主要产品：按照正极材料分为：钴酸锂系列产品、磷酸铁锂系列产品、三元材料和多元复合锂材料系列产品；按照
产品形态分为：圆柱、方型、软包系列产品。
2、主要用途：消费数码（含平板电脑、移动电源、无线耳机、蓝牙音箱、ETC设备、电动护理产品、可穿戴产品、智
能家居等）、新能源汽车、轻型动力（含轻型交通工具、汽车应急启动电源、电动工具等）、储能（含通信储能、电力储能、
分布式储能、家用储能等）等领域。
3、经营模式：公司直接销售给下游生产厂家、客户。
4、业绩驱动因素：
（1）消费类锂离子电池
人们对美好生活的需求和向往驱动着消费数码产品技术的创新和进步，而技术的创新和进步往往又会创造新的需求。随
着信息技术、通信技术、移动互联网、物联网、车联网、工业互联网、人工智能等技术领域的发展，新的生活场景和消费数
码产品不断涌现，从而也驱动着消费类电池的需求增长和行业发展。公司凭借产品质量和研发驱动的成本控制能力，持续深
耕消费数码领域，在包括无线耳机、蓝牙音箱、电子烟在内的多个细分市场处于行业领先地位，凭借深厚的技术积累和快速
的响应能力，抓住了报告期内电子烟等细分市场增长的机会，带动了公司业绩的增长。
（2）新能源汽车动力电池
受益于国家产业政策支持，随着基础设施的逐步完善，新能源汽车市场迎来持续的增长，动力电池需求随之增长，同时
随着补贴退坡，下游车企对合作伙伴的持续经营能力及产品性价比提出了新的要求，给公司发展带来了新的市场机遇。公司
凭借产品质量、研发驱动的成本控制能力及稳健的经营策略，在乘用车、商用车及客车领域，已积累了一批优质客户，包括
上汽通用五菱、东风股份、长安汽车等。
（3）储能电池
包括通信基站储能和家用储能等市场在进一步扩大中，报告期内公司中选“中国铁塔2020年备电用磷酸铁锂蓄电池组产
品集约化电商采购项目”，直接和间接供应给中国铁塔等厂商的储能电池量进一步增长。
（4）轻型动力类锂离子电池市场
随着国家政策支持以及外卖及快递行业的蓬勃发展，电动自行车等轻型交通工具对锂电池替代铅酸电池的需求日益增
加。报告期内，公司获得了两轮车、三轮车、换电模式客户大批量订单，电动自行车锂电池销售收入持续增长。
5、行业发展情况、周期性特点、竞争格局以及公司行业竞争力和地位
（1）消费类锂离子电池
消费电池应用领域广，涉及到生活的方方面面，消费数码产品技术发展迅速，产品迭代快，每年都有各式产品热销。随
着行业规模进一步扩大，相关消费数码电池产品的性能提升、成本降低、性价比提高等优势为相关消费电子产品的热销提供
了可能。未来随着5G网络的深化普及，移动互联技术的广泛渗透，人工智能技术的快速发展，消费数码产品智能化、无绳
化、网联化趋势进一步加速，新的消费数码产品将层出不穷，配套的消费数码电池行业也将获得更广阔的市场前景。从行业
周期角度来看，不同的数码电池产品所处周期不一样，出现较久的消费产品如手机、笔记本电脑所用电池处于成熟稳定发展
的阶段，而新的消费产品如TWS耳机、AR眼镜等所用电池将迎来高速的增长期。消费类电池是锂电池技术大规模商业化最
初的应用领域之一，市场参与者较多，市场竞争比较充分，也比较激烈。
公司在消费类锂电领域深耕近二十年，凭借着近二十年深厚的技术积淀、强大的柔性化制造能力、较强的成本控制能力，
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成为行业内消费电池品种最齐全的企业之一，在平板电脑、移动电源、无线耳机、蓝牙音箱、电子烟等多个细分领域处于行
业领先水平，为业内主要的客户提供产品。
（2）新能源汽车动力电池
新能源汽车行业为国家坚定支持的战略新兴行业，近年来发展迅速，碳排放政策（双积分政策）的引导、财政补贴政策
以及其他政策的支持，是行业增长的重要驱动因素。然而，受宏观经济波动、相关支持政策退坡、突发事件（如新冠肺炎疫
情）等多重因素影响，行业的发展也会有明显的起伏。但从中长期看，随着电池成本降低、充电基础设施完善、安全性提升
等消费者痛点问题的解决，行业增长趋势明确。随着新能源汽车补贴政策的退坡至取消，行业将迎来更加市场驱动化的竞争，
高端需求和性价比需求等多层次需求分化、显现。随着新能源汽车行业的发展，新能源汽车动力电池行业发展迅速，国内厂
商新能源汽车动力电池装机量逐年提升。动力电池行业需要高资本投入，高技术要求，高人才配置，有较高的进入门槛，近
年来随着新能源汽车补贴政策的退坡，电池技术的更新迭代，在激烈的市场竞争过程中，已经淘汰了部分参与者，将来随着
新能源汽车补贴政策的取消，新能源汽车动力锂离子电池行业格局还将不断变化。总体来说，未来随着新能源汽车行业规模
进一步扩大，新能源汽车动力电池装机量也会大幅增长，机遇与竞争并存会持续较长一段时间。
在新能源动力汽车动力电池领域，公司凭着在电化学方面近二十年的技术积累，延续在消费电池领域形成的优势和风
格，研发能力强，成本控制能力强，有多个技术路线的技术储备，比如从正极材料上说，掌握三元材料、多元复合锂材料、
磷酸铁锂材料等多种技术，从电芯形状方面来讲，同时拥有圆柱、方型、软包动力电芯生产技术，经营风格稳健，研发实力
处于行业领先地位。在研发端，公司成功研发出多款创新性行业领先产品。比如成功研发出6C快充电池产品，该款动力电
池电芯具备6C持续充电能力，充电10分钟可基本充满电，同时具有高能量密度（>200Wh/kg），电芯循环寿命可达4000周以
上，安全性满足国标要求。成功开发出超长续航软包动力电池，该款产品单体能量密度达到280Wh/kg，循环寿命1000次以
上，该产品定位于乘用车市场，组装成电池包后，最高续航里程可达 720km以上。成功开发48V磷酸铁锂体系启停电池，该
款电池的低温性能尤为突出，在-35度30%SOC的条件下，还可以实现12C放电的冷启动功率，突破了磷酸铁锂电池在低温下，
充放电性能严重退化的技术瓶颈，冷启动性能超越了NCM333正极体系的电池，同时解决了高功率与高温存储之间的矛盾，
可满足200C放电的室温功率，及70℃的高温存储。
（3）储能锂离子电池
储能锂电池行业近年来发展迅速，主要受4G基站备用电源铅酸换锂电、5G基站建设、海外家庭储能、光伏电站建设等
需求因素影响，这得益于锂离子电池技术的快速发展，进一步提高了电池能量密度，降低了单位瓦时成本，并以其安全、稳
定等优越性能抢占了市场。就储能行业竞争格局来看，储能锂电池行业起步较晚，是由于早期锂电池成本较高，无法跟铅酸
电池竞争，近年来锂电池技术飞速发展，产品单位成本已经降到足够与铅酸电池抢夺市场，随着更多应用领域的发展，储能
市场涌现出一大批锂电制造厂商，市场参与者同时面临传统铅酸电池厂商和锂电池厂商多维度竞争，然而由于锂电池的性价
比提升，锂电池渗透率会愈来愈高。
在储能锂离子电池领域，公司拥有完整的储能产品线，涵盖储能电芯、通信基站电池标准模块、便携式储能箱、家用储
能一体机、大型储能（含电池簇、储能机柜、集装箱储能系统）等诸多产品。
（4）轻型动力类锂离子电池
中国是电动自行车大国，以前的电动自行车大部分用的是铅酸电池，新国标《电动自行车安全技术规范》（GB17761-2018）
于2019年4月15日正式实施，政策催化下，铅酸电池换成锂电池成为行业趋势。 报告期内，公司凭借深厚的锂电池技术积累
和多元化的技术路线，获得了行业内头部客户的大批量订单，电动自行车锂电池销售收入持续增长。在汽车应急启动电源领
域，随着人们驾车出行出游的增加，人们对汽车应急启动电源的需求也持续增加。公司控股子公司佛山实达以其性能、质量
俱佳的高倍率锂离子电池，成为汽车应急启动电池行业的头部企业。
（二）一次电池业务
1、主要产品：锂铁电池、锂锰电池、锌空气电池等。
2、产品用途：主要应用于电动玩具、智能家居、智能安防、仪器仪表、RFID技术产品、医疗器械、其它3C数码等领域。
3、经营模式：公司直接销售给下游生产厂家或以自主品牌配套销售。
4、主要业绩驱动因素：
物联网的发展、对生活智能化和便携化的追求，驱动着一次电池的市场增长。公司凭借在一次电池行业领先的技术优势，
销售业绩稳定增长。
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5、行业发展情况、周期性特点、竞争格局以及公司行业竞争力和地位：
（1）锂锰电池
锂锰电池有柱式、扣式、软包三种类型。其产品寿命长、放电稳定、容量高、内阻低，可瞬间放出大电流，广泛用于电
子安防设备、智能家居、医疗器械等领域。目前物联网技术（包括RFID技术）已开始大量应用于智能安防、智能表计、智
慧医疗、智慧交通、智能电网等领域，为这些行业带来了巨大的变化，进而为锂锰电池打开了广阔的市场空间。
目前锂锰电池生产企业比较多，但大都规模不大。可比上市公司为亿纬锂能。公司锂锰电池技术在行业内领先，产品型
号齐全，性能好，性价比高。
（2）锂铁电池
锂铁电池主要有5号和7号两个规格。随着技术的不断进步以及规模化优势的不断提升，未来锂铁电池的制造成本将不断
降低，同时，社会的环保意识也将随着经济的发展而不断提升，高性能绿色环保的锂铁电池作为锌锰、碱锰电池未来的替代
品，有着巨大的市场潜力。特别是由于电子设备、军用单兵设备等下游产品向着移动化、便携化的方向发展，下游应用领域
对一次电池的各方面性能提出了更高的要求，需要比能量更高，容量更大，质量更轻的电池产品，锂铁电池在上述指标上均
大幅超越锌锰电池、碱锰电池，能够满足下游领域对高端一次电池的需求。最后，锂铁电池不含汞、镉等有毒有害物质，符
合国家环保政策。
国内生产锂铁电池的厂家较少。公司是国内领先的规模化生产锂铁电池产品的企业，在国内最先拥有锂铁电池制造工艺
技术的发明专利，是国内首家生产锂铁电池的企业。
（三）镍氢电池业务
1、主要产品：按产品使用特点可分为低自放电镍氢电池和高倍率镍氢电池；
2、主要用途：主要应用于零售可充电电池、混合动力汽车、安防设备、医疗器械、无线电话、电动工具、电动剃须刀、
吸尘器、电动轮椅、玩具等产品领域，以及草坪灯、无线通讯基地台搭配电源、铁路运输用蓄电池等储能应用。
3、经营模式：公司直接销售给下游生产厂家。
4、业绩驱动因素：
一方面，家用电器开始向高效率和无绳化的方向发展，电动剃须刀、电动按摩器、电动吸尘器等便携式小家电已进入广
大消费家庭，倍率型的镍氢电池存在一定的市场需求；另一方面，由于镍氢电池是可充电电池，部分消费者处于成本节约的
习惯，选择使用5号、7号等镍氢电池替代传统的碱性电池，用于日常电池消费比如玩具、灯具、遥控器等等，由此带来对镍
氢电池的需求。
5、行业发展情况、周期性特点、竞争格局以及公司行业竞争力和地位：
镍氢电池是早期的镍镉电池的替代产品，在电化学特性方面与镍镉电池基本相似，且释放能量强，不含有毒物质，可实
现对镍镉电池的替代。尽管锂离子电池对镍氢电池又产生了比较大的替代效应，但镍氢电池凭借性能稳定、工艺成熟的优势，
客户在某些领域如安防和医疗等行业依然喜欢应用镍氢电池，在民用消费领域可充的5号、7号等镍氢电池也是锂离子电池难
以替代的，未来一段时间内镍氢电池仍将占有一定的市场份额但成长空间有限。
镍氢电池行业经过二十年左右的发展和变迁，目前国内生产厂家大概还剩十几家。公司镍氢电池凭借成熟的技术，已在
有关细分市场领域占据了领先的地位，长期合作的客户有Philips、Honeywell等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 2020 年 6 月末较年初增加 228.61 万元，增长 5.18%，无重大变化
固定资产 2020 年 6 月末较年初增加 12,804.27 万元，增长 8.66%，无重大变化
无形资产 2020 年 6 月末较年初增加 401.63 万元，增长 2.90%，无重大变化
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在建工程 2020 年 6 月末较年初减少 11,113.42 万元，下降 39.21%，主要是期初在建工程转入固定资产
应收票据 2020 年 6 月末较年初减少 1,993.08 万元，下降 45.1%，主要是期末收到商业承兑汇票减少
预付款项 2020 年 6 月末较年初减少 2,179.66 万元，下降 47.79%，主要是预付货款减少
其他应收款 2020 年 6 月末较年初增加 1,651.78 万元，增长 41.47%，主要是河南鹏辉支付土地出让保证金
长期待摊费用 2020 年 6 月末较年初增加 195.47 万元，增长 33.49%，主要是广州鹏辉外租厂房装修
2020 年 6 月末较年初增加 8,251.97 万元，增长 84.92%，主要是江苏天辉预付设备款和广州鹏辉预
其他非流动资产
付土地出让金
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司拥有较强的技术研发能力、高效的品质管控能力、生产技术与规模优势。公司通过近二十年对电芯材料体系的深入
理解，持续技术创新和改造，导入新材料、新工艺、新设备，开发新产品，不断强化公司的市场竞争力。
1、技术研发能力
公司一贯坚持市场驱动研发为、秉承技术引领产品的宗旨，始终相信创新是企业发展的灵魂，高度重视产品研发能力和
技术储备。作为国家火炬计划重点高新技术企业，已获得国家专利143项。拥有博士后科研工作站，公司与天津大学、中山
大学、中南大学等知名高校长期合作，在新产品和新技术的研发上不断取得突破。公司拥有先进的实验室以及研发检测设备，
能完成可靠性和安全性模拟性实验。
2、品质管控能力
公司拥有健全的产品体系，已构筑健全、科学、合理的品质体系，并且已通过ISO9001、ISO14001、TS/16949认证。同
时，公司产品已通过UL、ROSH、CE等国际标准认证以及《电动汽车用锂离子蓄电池》QCT-743-2006强制安全认证，国军
标质量管理体系认证GJB9001B，OHSAS18000职业健康安全管理体系认证，汽车产业供应商质量管理体系IATF16949。
3、生产技术与规模优势
下游需求变化多样，产品更新换代速度加快，对产品的能量密度、大电流工作性能要求日益提高。公司深耕锂离子生产
技术近二十年，已成为行业里产品线最丰富的供应商，广州和珠海基地柔性的制造能力高度契合变化多样的3C数码下游市
场需求，河南基地的自动化生产能力匹配动力电池批量化需求，实现产品与市场需求的无缝对接，依托深厚的技术积累，在
产品的性能、品质以及性价比方面具有优势。
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
公司致力于成为业内一流的专业制造厂家，以顶尖的技术、良好的品质、准时的交期以及完善的服务与客户携手，为客
户提供完整系统的电池解决方案。公司主要业务为锂离子电池、一次电池（锂铁电池、锂锰电池等）、镍氢电池的研发、生
产和销售。公司业务范围已覆盖数码消费类电池、新能源汽车动力电池系统及配套交流直流充电桩、通信储能、家用储能系
统、大型离并网式储能系统以及轻型动力等领域。
报告期内，公司实现营业收入 131,360.91万元，与去年同期相比下降9.16 %，报告期内归属于上市公司股东的净利润
为 7,091.45元，同比下降48.03%，扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润4,479.46万元，同比下降65.25%，同比业
绩下降的主要原因是一季度受疫情影响比较大。二季度经营恢复情况良好，环比看，二季度收入比一季度增长95.29%，报告
期内归属于上市公司股东的净利润环比增长151.37%，扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润环比增长3,556.82%。报
告期内，公司加强货款催收和客户信用管控，经营活动现金流同比增加562.38%。
报告期内，公司主要业务的经营情况如下：
1、消费类电池业务领域继续保持平稳增长
消费类数码电池业务为公司传统优势业务，产品主要应用于蓝牙音箱、蓝牙耳机、机器人、可穿戴设备、ETC设备、电
子烟、电动护理产品等领域。公司全面秉承以客户为根本的经营理念，与全球领先的音响产品制造商哈曼继续保持良好合作
关系，在蓝牙音箱、TWS耳机领域中保持优势；在电动护理产品等领域继续拓宽市场份额，实现稳步增长。报告期内，公司
凭借深厚的技术积累和快速的响应能力，开拓电子烟电池市场，实现了快速增长。
2、新能源汽车动力电池业务逐步回升
报告期内，公司继续与上汽通用五菱、五菱工业、奇瑞汽车、长安汽车等车企合作。报告期内汽车动力电池业务比去年
同期有一定的下滑，一季度，业务受疫情影响较大。二季度，工信部等四部委联合发布《关于完善新能源汽车推广应用财政
补贴政策的通知》，对续航里程标准做了新的调整，公司积极响应，及时对相关产品进行调整并配套包括宝骏E300P、宏光
MINI EV等在内的新车型，业务有所恢复，比一季度环比增幅较大。随着新冠疫情对新能源汽车行业影响逐步趋缓及公司配
套新能源汽车电池产品调整完成，公司新能源汽车动力电池业务将稳步回升。
3、储能电池业务领域中标获得大客户大订单
在储能锂离子电池领域，公司拥有完整的储能产品线，涵盖储能电芯、通信基站电池标准模块、便携式储能箱、家用储
能一体机、大型储能（含电池簇、储能机柜、集装箱储能系统）等诸多产品。报告期内，受疫情影响，储能业务业绩有一些
下滑，但在5月底公司中标“中国铁塔2020年备电用磷酸铁锂蓄电池组产品集约化电商采购项目”，并开发了其他一些优质
大客户，为下半年储能业务增长打下了良好的基础。
4、轻型动力电池业务环比大幅增长
报告期内，轻型动力电池业务收入与上年同期比大体上持平，但二季度收入比一季度环比增长二倍多。公司凭借深厚的
锂电池技术积累和多元化的技术路线，获得了源自行业内头部客户如哈喽换电、铁搭换电等的大批量订单，电动自行车锂电
池销售势头良好。电动工具方面，报告期内，公司加大研发力度，严抓质量控制，向市场推出了高性价比、高安全性能的18650
2000mAh-10C 电动工具电芯，并促使公司在7月初成功通过国际电动工具龙头创科集团（TTI）最终审核。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,313,609,086.01 1,445,997,164.33 -9.16%
营业成本 1,072,236,337.34 1,095,074,216.15 -2.09%
销售费用 52,126,826.34 51,661,546.18 0.90%
管理费用 56,297,547.73 54,263,540.53 3.75%
财务费用 10,584,606.95 12,442,590.21 -14.93%
所得税费用 10,986,363.10 20,562,089.20 -46.57% 利润总额下降
研发投入 55,458,406.88 64,196,557.93 -13.61%
经营活动产生的现金流
145,181,251.75 -31,398,450.03 562.38% 主要是销售收款增大
量净额
投资活动产生的现金流
-174,311,807.51 -213,364,910.10 18.30%
量净额
筹资活动产生的现金流
-9,905,792.05 34,474,096.74 -128.73% 本期偿还借款增多
量净额
现金及现金等价物净增 加大货款催收，销售收
-38,313,345.05 -210,908,386.33 81.83%
加额 款增大
珠海鹏辉收入增长较
税金及附加 7,938,484.13 5,128,375.18 54.80%
大，导致附加税增多
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
二次锂离子电池 1,149,463,656.72 939,766,384.53 18.24% -11.51% -5.05% -5.56%
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事锂离子电池产业链相关业务》的披露要求
报告期内上市公司从事锂离子电池产业链相关业务的海外销售收入占同期营业收入 30%以上
□ 适用 √ 不适用
占公司营业收入 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分业务
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电子元器件制造 1,313,609,086.01 1,072,236,337.34 18.37% -9.16% -2.09% -5.89%
分产品
二次锂离子电池 1,149,463,656.72 939,766,384.53 18.24% -11.51% -5.05% -5.56%
分地区
境内 1,149,695,839.37 947,876,585.17 17.55% -7.61% -0.75% -5.70%
境外 163,913,246.64 124,359,752.17 24.13% -18.71% -11.19% -6.42%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
占公司最近一个会计年度销售收入 30%以上产品的销售均价较期初变动幅度超过 30%的
□ 适用 √ 不适用
不同产品或业务的产销情况
产能 在建产能 产能利用率 产量
分业务
分产品
锂离子电池 10.49 亿 AH/年 5.41 亿 AH/年 80.95% 4.25 亿 AH
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,702,843.70 3.16% 权益法核算的长期股权投资收益及理财收益
公允价值变动损益 -2,541,800.00 -2.97%
资产减值 -9,660,261.14 -11.29% 计提存货跌价准备
营业外收入 1,985,220.02 2.32%
营业外支出 1,088,713.86 1.27%
信用减值损失 -3,929,213.49 -4.59% 计提坏账准备
其他收益 29,105,895.79 34.03% 政府补助及政策奖励 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 443,633,731.82 8.06% 218,919,554.15 4.14% 3.92% 无重大变化
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应收账款 1,566,360,017.55 28.47% 1,683,751,681.68 31.84% -3.37% 无重大变化
存货 921,514,890.48 16.75% 989,800,708.59 18.72% -1.97% 无重大变化
长期股权投资 46,387,271.28 0.84% 61,377,798.27 1.16% -0.32% 无重大变化
固定资产 1,606,711,867.58 29.20% 1,271,644,357.78 24.05% 5.15% 无重大变化
在建工程 172,326,054.83 3.13% 323,655,461.94 6.12% -2.99% 无重大变化
短期借款 557,644,617.66 10.13% 512,600,000.00 9.69% 0.44% 无重大变化
长期借款 6,000,000.00 0.11% 58,458,000.00 1.11% -1.00% 无重大变化
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
4．其他权
益工具投 12,500,000.00 12,500,000.00
资
上述合计 12,500,000.00 12,500,000.00
金融负债 378,360.00 2,541,800.00 2,920,160.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 194,507,562.47 注1
应收票据 24,042,000.00 开具银行承兑汇票质押
无形资产 31,543,608.06 注2
合计 250,093,170.53
1 受限其他货币资金185,208,732.92元主要系公司期末开具的应付票据所对应的保证金；受限银行存款诉讼冻结款
9,298,829.55元，主要系与中能易电新能源技术有限公司买卖合同纠纷诉讼冻结款 5,328,829.55元，与河南冰熊专用车辆制造
有限公司买卖合同纠纷诉讼冻结款470,000.00元，与骏升科技（扬州）有限公司买卖合同纠纷诉讼冻结款3,500,000.00元。
2 2015 年 3 月 23 日 ， 子 公 司 河 南 省 鹏 辉 电 源 有 限 公 司 与 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 驻 马 店 分 行 签 订 编 号 为
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17150015-2015年（文明）字0001号的固定资产借款合同，借款金额为2,000.00万元，借款期限为72个月。2016年4月6日，子
公司河南省鹏辉电源有限公司与中国工商银行股份有限公司驻马店分行签订编号为0171500015-2016年（文明）字00006号的
固定资产借款合同，借款金额为1,600.00万元，借款期限为60个月。2016年8月15日，子公司河南省鹏辉电源有限公司与中国
工商银行股份有限公司驻马店分行签订编号为0171500015-2016年（文明）字00008号的固定资产借款合同，借款金额为
2,000.00万元，借款期限为60个月。以上两项借款均由子公司河南鹏辉以土地使用权提供抵押担保，并由广州鹏辉提供最高
额保证。截止2020年06月30日，河南鹏辉向中国工商银行股份有限公司驻马店分行贷款本金余额9,874,000.00元。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 114,463.44
报告期投入募集资金总额 5,635.73
已累计投入募集资金总额 115,244.6
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、首次公开发行募集资金使用情况 :首次公开发行募集资金 27,819 万元，用于绿色高性能锂离子二次电池扩建项目，截
至报告期末累计投入 28,184.25 万元，募集资金已使用完毕。 2、非公开发行募集资金使用情况 :2017 年 3 月，非公开发
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行募集资金 86,644.44 万元，其中用于年产 4.71 亿安时新能源锂离子动力电池建设项目 70,644.44 万元，用于补充流动资金
16,000 万元。本报告期以募集资金置换前期已投入“年产 4.71 亿安时新能源锂离子动力电池建设项目”的自筹资金 4372.05
万元，后又直接投入该项目 82,688.3 万元，截至报告期末累计投入该项目的募集资金为 87,060.35 万元。 3、总的来说，
报告期共投入募集资金 5,635.73 万元，截至报告期末累计投入募集资金 115,244.6 万元,尚未使用募集资金 1,723.93 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2016 年
绿色高性能锂离子 28,184.2 13,760.8
否 27,819 27,819 0 101.31% 05 月 31 543.53 不适用 否
二次电池扩建项目 5 2
日
年产 4.71 亿安时新 2018 年
70,644.4 70,644.4 71,025.3
能源锂离子动力电 否 5,635.73 100.53% 06 月 30 439.93 5,903.32 不适用 否
4 4 1
池建设项目 日
16,035.0
补充流动资金项目 否 16,000 16,000 0 100.22% 不适用 否
4
114,463. 114,463. 115,244. 19,664.1
承诺投资项目小计 -- 5,635.73 -- -- 983.46 -- --
44 44 6 4
超募资金投向
无
归还银行贷款（如
-- 0 0 0 0 -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 0 0 0 0 -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 0 -- --
114,463. 114,463. 115,244. 19,664.1
合计 -- 5,635.73 -- -- 983.46 -- --
44 44 6 4
未达到计划进度或
预计收益的情况和 无
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
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途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目 首次公开发行募集资金置换情况详见本报告期以前各期定期报告，这里不再赘述。非公开发行募集资
先期投入及置换情 金置换情况是：在募集资金实际到位之前（截至 2017 年 3 月 28 日止），本公司前期对募投项目累计
况 已投入 4,372.05 万元，根据公司第二届董事会第十八次会议，以募集资金置换前期已投入“年产 4.71
亿安时新能源锂离子动力电池建设项目”的自筹资金 4,372.05 万元。
适用
绿色高性能锂离子二次电池扩建项目：在 2016 年及之前，曾经用闲置募集资金暂时补充流动资金，
截至 2016 年 12 月 31 日暂时补充流动资金已全部归还。详见公司在 2016 年及之前年度发的公告。年
产 4.71 亿安时新能源锂离子动力电池建设项目：1、2018 年 2 月 9 日，公司召开第三届董事会第五次
会议、第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
用闲置募集资金暂 同意公司使用闲置募集资金不超过 1.5 亿元暂时补充流动资金，用于补充与公司主营业务相关的其他
时补充流动资金情 流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过 12 个月，到期归还至募集资金专户。本次使用
况 暂时闲置募集资金共 149,171,561.11 元暂时补充流动资金，截至 2018 年 12 月 31 日，公司已将上述暂
时补充流动资金的全部款项归还至募集资金专户。2、2018 年 12 月 24 日，公司召开第三届董事会第
十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲
置募集资金不超过 1.5 亿元暂时补充流动资金，用于补充与公司主营业务相关的其他流动资金，使用
期限自公司董事会批准之日起不超过 12 个月，到期归还至募集资金专户。本次使用暂时闲置募集资
金共 15,000.00 万元暂时补充流动资金，截至 2019 年 12 月 23 日，已全部归还至募集资金专户。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
截至 2020 年 6 月 30 日，已累计使用的募集资金金额为人民币 115,244.6 万元，未使用完毕的募集资
尚未使用的募集资
金余额为人民币 1,723.93 万元，其中专户存储余额 1,723.93 万元。剩余募集资金将继续用于募集资金
金用途及去向
投资项目支出。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 9,800 1,500 0
合计 9,800 1,500 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投
计提减
衍生品 衍生品 资金额
衍生品 报告期 报告期 值准备 报告期
投资操 关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 期末投 占公司
投资类 内购入 内售出 金额 实际损
作方名 系 联交易 始投资 期 期 资金额 资金额 报告期
型 金额 金额 （如 益金额
称 金额 末净资
有）
产比例
中国工
商银行
股份有 2020 年 2020 年
远期结 41,441, 41,950, 115,467, 39,842, 117,575, -2,920,1
限公司 无 否 01 月 01 06 月 30 0 4.90%
售汇 900 910 050 370 590 60
广州市 日 日
番禺支
行
41,441, 41,950, 115,467, 39,842, 117,575, -2,920,1
合计 -- -- 0 4.90%
900 910 050 370 590 60
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
2015 年 08 月 25 日
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报告期衍生品持仓的风险分析及
财务中心负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交易行为均以正常生产经营
控制措施说明（包括但不限于市场
为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，严格按照审批权限，控制
风险、流动性风险、信用风险、操
套期保值资金规模，并严格按照公司《外汇套期保值管理制度》的规定进行业务操作。
作风险、法律风险等）
已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况，对衍
生品公允价值的分析应披露具体 远期结售汇合约公允价值以外汇市场公开价格来定。
使用的方法及相关假设与参数的
设定
报告期公司衍生品的会计政策及
会计核算具体原则与上一报告期 没发生重大变化
相比是否发生重大变化的说明
公司使用自有资金开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及
《公司章程》的有关规定。在保证正常生产经营的前提下，公司运用外汇套期保值工具
降低汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风险，不存在损害公司和全体股东、尤其是中
独立董事对公司衍生品投资及风
小股东利益的情形。同时，公司已经制定了《外汇套期保值管理制度》，通过加强内部
险控制情况的专项意见
控制，落实风险防范措施，为公司从事套期保值业务制定了具体操作规程。公司本次开
展套期保值业务是可行的，风险是可以控制的。因此， 我们一致同意公司开展套期保
值业务。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
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珠海鹏辉能 160,000,000. 1,320,064,32 517,317,256. 525,595,643. 52,305,807
子公司 生产、销售 46,588,017.24
源有限公司 00 0.13 99 88 .12
佛山市实达
60,483,870.0 422,251,941. 255,745,446. 173,108,354. 22,185,636
科技有限公 子公司 研发、销售 19,408,706.01
0 00 52 39 .33
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、产业政策变化的风险
锂离子电池作为目前最具前景的绿色二次电池，其产业发展已作为重要组成部分纳入国家发展绿色经济、绿色产业的整
体战略，受到国家产业政策的大力支持。但是，具体的产业政策，如行业规范、技术标准、财政补贴标准等经常在变化，若
不能及时跟上政策变化，可能对公司的经营和业绩造成一定的不利影响。
面对上述风险，公司将加强行业研究，及时掌握行业政策动向，洞察行业发展趋势，紧跟行业发展潮流，在某些领域提
前做领先性、前瞻性研究，以便及时调整公司研发、生产、销售布局。
2、原材料价格波动和产品售价下降风险
公司专业从事以锂离子电池为主的绿色高性能电池产品的研发、生产和销售。随着国家对绿色经济、绿色产业发展的日
益重视，公司主营的绿色高性能电池产品得到大力推广，尤其是锂离子电池作为当代最具前景的绿色二次电池，是国内外研
发应用的热点，市场需求的不断增加和市场发展前景的持续向好，吸引了大量企业的进入，行业竞争也随之加剧，具体表现
为技术、质量、价格和服务等多方面的竞争。虽然公司专业从事绿色高性能电池的研发、生产和销售，拥有10多年的生产经
验，但公司仍然面临因行业竞争加剧而导致的产品价格下降、原材料价格波动、市场拓展困难等经营风险。
面对上述风险，公司不断加强市场调研，及时调整市场策略，充分发挥公司的技术优势和产品优势，加快新产品和新技
术的研究开发，提供多样化的、高性价比的产品给下游客户。另一方面，充分利用上市公司的平台优势、资金优势整合上游
供应链，降低材料成本，通过扩大产能、形成规模优势降低生产成本，发挥多年的行业技术积累优势从结构设计、产品配方、
工艺流程、制造装备等方面进行优化，全方位降低产品成本。
3、新冠疫情下经营环境变化的风险
新冠疫情的全球蔓延未来一段时间会对国际、国内经济产生较大的影响，外部经营环境变幻莫测，难言乐观。虽然公司
所处锂电行业、新能源汽车行业为国家政策支持行业，所处赛道不错，但公司也面临外部环境变化等多方位压力和挑战。
公司将努力巩固现有业务，寻找新的业务机遇，压缩行政费用，加大技术研发投入，降低生产成本，提高综合盈利能力，
加强现金流管理，主动化解内外部风险，争取化危为机，使公司持续健康稳定发展。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内
接待对
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 容及提供的资
象类型
料
22
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
中泰证券：苏 晨、邹玲玲；光大资管：陈 峰；源乘
投资：刘建忠；南方基金：萧嘉倩；安信基金：吴 奇；
彤源投资：倪 纵；亘曦资产：陈炳辉；汇丰晋信：李
泽宙；观富资管：万定山；沣沛投资：宋广豪；浙商
资管：王 斌；华安基金：刘畅畅；德邦资管：王立晟；公司基本情况
2020 年 03 月 10 日 线上 电话沟通 机构 华安基金：刘 畅；拾贝投资：秦雪峰；银华基金：王 及相关业务介
浩；平安资管：张 良；信诚基金：王 颖；海宸投资：绍。
周敦伟；海富通基金：伊群勇；建信基金：张湘龙；
国华人寿：荆文娟；国泰君安（自营）：张思韡；北大
方正人寿：陆晓菁；盛盈资本：高喜阳；信诚基金：
叶
国金证券：柴 明、边伟杰、宋艳艳、姜 浩；新城资
管：周 露；东海证券：郑 钧；途灵资管：赵子峰；
德林投资：赵 强、张新辉；雲映資管：于启源；富国
基金：杨 栋、吴栋栋；幻方量化：徐贞武；货利资产：
吴 强；东北证券：吴江涛；首创证券：文少爱、魏涵 公司基本情况
2020 年 03 月 12 日 线上 电话沟通 机构 海；南方基金：王铮交；五聚资产：王 鑫；诺昌投资：及相关业务介
王 军；安信证券：汪刘伟；山顶投资：万沛霖；观富 绍。
资产：万静山；毕升资管：汤立新；源乘投资：刘建
中；丰岭资本：林家宇；龙猛投资：林 峰；诺德基金：
黄 伟；综艺控股：郭 颂；天崇投资：付洁松；朴道
投资：杜 伟；五矿资本：杜维武
国海证券：尹 斌、蒋传宁、姜芷萍；进门财经：邓慧
琳；秋阳投资：郑 捷；朴易资管：陈俏宇；前海开源
基金：吴国清；农银汇理基金：刘嘉庆；涌贝资管：
谭 涛；承周资管：杨舒亮；衍航投资：杨晓鹏；粤鸿
投资：黄新耀；鑫安廪实资管：孙向忠；甄投资产：
朱庆新；鑫诺嘉誉投资：廖 勇；八阳资产：李定坤；
弘茗资产：周鋐亮；太平基金：陈泉宏；公能达投资：
周启龙；公能达投资：周启龙；国经时代资管：高 峰；
中恒星光资管：韩文博；宝泓投资：陈浩强；富安达
基金：栾庆帅；盛盈资管：王井良；钰淞投资：冯 愉；公司基本情况
2020 年 03 月 13 日 线上 电话沟通 机构 涌峰投资：周志鹏；海雅金融：曾伟杰；中财生生资 及相关业务介
本：王镇非；杉树资管：袁 斌；金元证券：汪敬波； 绍。
诺安基金：曲泉儒；富敦投资：孙 通；富利达基金：
樊继浩；建投资管：丰 亮；汇丰晋信：朱剑胜；中科
沃土：黄艺明；沣融投资：陈 啸；泰旸资产：彭 飞；
华泰资管：韩 克；人保资管：田加伟；民生信托：陈
远望；平安大华基金：黄 维、刘俊廷；浙商资管：马
斌博；太平基金：吴士彬；景顺长城基金：张庆泽；
青士投资：吴嘉诚；宝盈基金：陈卓苗；华夏基金：
林 峰；晨曦基金：赖正健 ；南方基金：萧嘉倩 ；众
福投资：张鑫辉；归富投资：张关心；盛盈资本：李 存
23
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
光大证券：耿 正；光大证券：刘 凯；中欧基金：邵 洁；
公司基本情况
浙商证券：郑华航 ；首创证券：孙少艾 ；光大证券：
2020 年 03 月 23 日 线上 电话沟通 机构 及相关业务介
马瑞山 ；财通自营：张 苏 ；务聚投资：朱一峰； 志
绍。
开投资：熊胜江；永赢基金：张文博
中信证券：宋韶灵、吴威辰；工银瑞信基金：闫思倩；
华夏基金：钟 帅、郑 煜；华宝基金：陈 龙；建
信基金：崔宇硕；碧云资本：吕品贤；沣沛投资：宋
广豪；枫瑞资产：吴 蕊；天时开元：梁辰星；涌贝
资产：谭 涛；华夏未来：王雁冰；晶上资产：廖安
中；生命资产：沈 琪；观富资产：王志琦、万定山；
红土创新：石 炯；宁波拾贝：秦雪峰；河清资本：
公司基本情况
宋艳平；马可波罗：Hannes Kwong；东北证券：李金
2020 年 04 月 24 日 线上 电话沟通 机构 及相关业务介
洪、胡 洋、温中朝、周金玉、周颖、刘 曼；交银
绍。
施罗德基金：郭 斐；太平资产：徐纯波；富安达基
金：路 旭；华商基金：梁勤之；大家保险：郭 琳；
巽升资产：吴少飞；民生加银基金：田文涛；富舜资
产：陈 洪；中邮基金：白 鹏；中庚基金：王啊涛；
泰信基金：吴秉韬；永瑞财富资产：何鲜玉；光大保
德信基金：王明旭；富全投资：王 朋；中再集团：
张公铭；南方基金：孙鲁闽
国泰君安：胥本涛、徐云飞；观富资管：王志琦；东
恺资管：李 威；国金证券：李文杰；金塔投资：张 琦；
华夏财富：程海泳；丰源正鑫：石钰生；华银天夏基
公司基本情况
金：符 旭；招商银行：刘国丰；德邦基金：王立晟；
2020 年 06 月 04 日 线上 电话沟通 机构 及相关业务介
恒德资管：骆铭鸿；华融证券：杜汉颐；中金资本：
绍。
李 响；平安基金：张俊生；泰信基金：吴秉涛；农银
汇理基金：顾旭俊；广发基金：罗 洋；乾明资管：陈
雯瑾；衍航资管：杨晓鹏
华泰证券：黄 斌、边文娇；中邮基金：白 鹏；中信
资本：李 航；招商证券：何雨明；川财证券：黄 博；
公司基本情况
吉富投资：陈键锋；国海证券：尹 斌、赵彬凯；新时
2020 年 06 月 09 日 公司 实地调研 机构 及相关业务介
代证券：王 琎；华创证券：于 潇；中银证券：朱 凯；
绍。
兴业证券：曾英捷；中金公司：赵宇辰；华美投资：
王珠英
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
于巨潮网
（http://www.cninfo.com.cn）披
露的《广州鹏辉能源科技股份
2020 年一次 临时股东大会 35.93% 2020 年 02 月 10 日 2020 年 02 月 10 日
有限公司 2020 年第一次临时股
东大会决议公告》（公告编号：
2020-008）
于巨潮网
（http://www.cninfo.com.cn）披
2019 年 年度股东大会 41.22% 2020 年 05 月 15 日 2020 年 05 月 15 日 露的《广州鹏辉能源科技股份
有限公司 2019 年度股东大会决
议公告》（公告编号：2020-036）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
25
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司第一期股权激励计划事项：公司于2020年4月24日在巨潮资讯网上披露了《广州鹏辉能源科技股份有限公司关于回
购注销部分限制性股票的公告》（公告编号：2020-030）；于2020年6月30日在巨潮资讯网上披露了《广州鹏辉能源科技股
份有限公司关于调整第一期限制性股票激励计划回购数量及回购价格的公告》（公告编号：2020-044）。
26
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
27
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
河南省鹏辉电源有 2016 年 04 2015 年 03 月 连带责任保
16,000 987.4 六年 否 是
限公司 月 13 日 23 日 证
珠海鹏辉能源有限 2019 年 04 2019 年 12 月 连带责任保
15,000 7,057.7 一年 否 是
公司 月 25 日 18 日 证
河南省鹏辉电源有 2019 年 04 2019 年 12 月 连带责任保
3,000 1,689 一年 否 是
限公司 月 25 日 12 日 证
河南省鹏辉电源有
2020 年 04 2020 年 06 月 连带责任保
限公司&珠海鹏辉 10,000 0 一年 否 是
月 24 日 28 日 证
能源有限公司
珠海鹏辉能源有限 2020 年 04 2020 年 01 月 连带责任保
8,000 4,940 一年 否 是
公司 月 24 日 07 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
18,000 4,940
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
52,000 14,674.1
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
28
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
18,000 4,940
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
52,000 14,674.1
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.11%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清
无
偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
在上表中，母公司对珠海鹏辉能源有限公司的实际担保金额为11,997.7万元，其中有7,057.7万元由子公司河南省鹏辉电源有
限公司进行联合担保；为了不重复计算总的对外担保额度，就没在“子公司对子公司的担保情况”栏目中填写了，这里特此说
明。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
佛山市实达 8.02
总挥发有机 DA001、 0.8793 吨/ 1.0789 吨/
科技有限公 排气筒排放 2 个 mg/m3、 30mg/m3 无
物 DA004 年 年
司 6.19 mg/m3
佛山市实达 1.93
DA001、 0.2192 吨/ 1.0789 吨/
科技有限公 非甲烷总烃 排气筒排放 2 个 mg/m3、 50mg/m3 无
DA004 年 年
司 1.59 mg/m3
佛山市实达 15.4
DA002、 0.6004 吨/ 1.1337 吨/
科技有限公 颗粒物 排气筒排放 2 个 mg/m3、 30mg/m3 无
DA005 年 年
司 16.4 mg/m3
0.427
佛山市实达
锡及其化合 DA003、 mg/m3、 0.0336 吨/ 0.7488 吨/
科技有限公 排气筒排放 2 个 8.5mg/m3 无
物 DA006 0.304 年 年
司
mg/m3
防治污染设施的建设和运行情况
配料除尘处理设备两套（风量8000m3/h、8000m3/h），正常运行。
正极涂布NMP废气处理设备两套（风量30000m3/h、22000 m3/h），正常运行。
焊锡烟气处理设备两套（风量8000m3/h、13500m3/h），正常运行。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
《环境影响报告书》2016年11月、佛山市南海区环境保护局关于《佛山市实达科技有限公司改建项目环境影响报告书》审批
意见的函2017年1月10日---南环（狮）函﹝2017﹞49号。
《建设项目环境影响报告表》2020年3月，佛山市生态环境局关于《佛山市实达科技有限公司（改扩建）建设项目环境影响
报告表》审批意见的函---佛环函（南）﹝2020﹞狮审316号。
突发环境事件应急预案
《突发环境事件应急预案》（2017年11月）。
环境自行监测方案
《污水、废气、噪音检测报告》（HSJC20190731012,2019）。
其他应当公开的环境信息
30
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
国家排污许可信息公开（排污许可证，证书编号：91440605707540262L001U）。
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司公开发行可转换公司债券事项：公司于2020年2月12日在巨潮资讯网上披露了《广州鹏辉能源科技股份有限公司
关于公开发行可转换公司债券发审委会议准备工作告知函回复（修订稿）的公告》；于2020年3月20日在巨潮资讯网上披露
了《广州鹏辉能源科技股份有限公司关于公开发行可转换公司债券变更中介机构签字人员的公告 》（公告编号：2020-015）；
于2020年7月3日在巨潮资讯网上披露了《广州鹏辉能源科技股份有限公司关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深
圳证券交易所受理的公告 》（公告编号：2020-045）等公告；于2020年7月22日在巨潮资讯网上披露了《广州鹏辉能源科技
股份有限公司关于公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核中心意见落实函的回复的公告 》（公告编号：2020-047）
等公告；于2020年7月30日在巨潮资讯网上披露了《广州鹏辉能源科技股份有限公司关于向不特定对象发行可转换公司债券
申请获得深圳证券交易所创业板上市委审核通过的公告 》（公告编号：2020-048）。
2、公司第一期股权激励计划事项：公司于2020年4月24日在巨潮资讯网上披露了《广州鹏辉能源科技股份有限公司关于
回购注销部分限制性股票的公告》（公告编号：2020-030）；于2020年6月30日在巨潮资讯网上披露了《广州鹏辉能源科技
股份有限公司关于调整第一期限制性股票激励计划回购数量及回购价格的公告》（公告编号：2020-044）。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 68,909,995 24.51% 0 0 34,473,898 23,624 34,497,522 103,407,517 24.62%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 68,909,995 24.51% 0 0 34,473,898 23,624 34,497,522 103,407,517 24.62%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 68,909,995 24.51% 0 0 34,473,898 23,624 34,497,522 103,407,517 24.62%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 212,241,878 75.49% 0 0 104,470,455 -23,624 104,446,831 316,688,709 75.38%
1、人民币普通股 212,241,878 75.49% 0 0 104,470,455 -23,624 104,446,831 316,688,709 75.38%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 281,151,873 100.00% 0 0 138,944,353 0 138,944,353 420,096,226 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司2019年年度权益分派实施完成，本次资本公积金转增股本预案为：以截至2020年4月22日的总股本281,151,873
股扣除截至2020年4月22日回购专户持有股份3,263,167股后的股本277,888,706股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0
元，送红股0股，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增138,944,353股，转增后公司总股本变更为420,096,226
股。本次权益分派股权登记日为：2020年6月2日，除权除息日为：2020年6月3日。
2、公司原监事舒小武先生以集中竞价的方式累计买入公司股份37,800股，公司2019年年度权益分派实施完成后，舒小
武先生持有公司股份56,700股。由于舒小武先生原定任期截止日期为2020年8月30日，根据规定对舒小武先生持有的公司股
份锁定。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
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公司于2020年5月15日召开的2019年度股东大会，审议通过了《关于公司2019年度利润分配及资本公积金转增股本预案
的议案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司2019年年度权益分派实施完成，本次权益分派股权登记日为：2020年6月2日，除权除息日为：2020年6月3日。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2019年 2019年 2020年上半年 2020年上半年
项目（元）
股份变动前 股份变动后 股份变动前 股份变动后
每股收益 0.60 0.40 0.25 0.17
稀释每股收益 0.60 0.40 0.25 0.17
每股净资产 8.2815 5.5424 8.5384 5.7144
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 售股数
每年初按持股数量的 25%解
夏信德 67,359,595 0 33,679,798 101,039,393 2019 年年度权益分派
除限售
每年初按持股数量的 25%解
李发军 504,000 0 252,000 756,000 2019 年年度权益分派
除限售
舒小武 0 0 42,524 42,524 离任高管锁定股 原定任期满 6 个月后。
按公司第一期限制性股票激
丁永华 71,700 0 35,850 107,550 2019 年年度权益分派
励计划分批解除限售
按公司第一期限制性股票激
刘建生 53,800 0 26,900 80,700 2019 年年度权益分派
励计划分批解除限售
按公司第一期限制性股票激
王彦 53,800 0 26,900 80,700 2019 年年度权益分派
励计划分批解除限售
按公司第一期限制性股票激
赵国微 47,800 0 23,900 71,700 2019 年年度权益分派
励计划分批解除限售
33
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
按公司第一期限制性股票激
陈阳 41,800 0 20,900 62,700 2019 年年度权益分派
励计划分批解除限售
按公司第一期限制性股票激
郭军 41,800 0 20,900 62,700 2019 年年度权益分派
励计划分批解除限售
按公司第一期限制性股票激
李军舰 41,800 0 20,900 62,700 2019 年年度权益分派
励计划分批解除限售
按公司第一期限制性股票激
武献磊 41,800 0 20,900 62,700 2019 年年度权益分派
励计划分批解除限售
按公司第一期限制性股票激
陈家辉 35,800 0 17,900 53,700 2019 年年度权益分派
励计划分批解除限售
公司一期限制性股票激励计
其他 616,300 0 308,150 924,450 2019 年年度权益分派
划首次授予
合计 68,909,995 0 34,497,522 103,407,517 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 30,014 0
股股东总数（如有）参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份 股份状
股数量 减变动情况 数量
数量 数量 态
夏信德 境内自然人 32.07% 134,719,192 44,906,398 101,039,393 33,679,799 质押 56,951,998
夏仁德 境内自然人 6.59% 27,689,791 9,229,930 0 27,689,791
李克文 境内自然人 3.92% 16,456,199 5,485,400 0 16,456,199
来宾铭驰企业管理有限 境内非国有
3.63% 15,229,831 5,076,610 0 15,229,831 质押 1,560,000
公司 法人
吴知情 境内自然人 0.71% 2,966,096 2,966,096 0 2,966,096
交通银行股份有限公司
－浦银安盛增长动力灵
其他 0.68% 2,847,600 1,049,200 0 2,847,600
活配置混合型证券投资
基金
中国工商银行－浦银安
其他 0.67% 2,812,298 870,766 0 2,812,298
盛价值成长混合型证券
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投资基金
中国工商银行股份有限
公司－嘉实智能汽车股 其他 0.67% 2,800,950 2,800,950 0 2,800,950
票型证券投资基金
刘国珍 境内自然人 0.57% 2,398,853 910,903 0 2,398,853
香港中央结算有限公司 其他 0.50% 2,090,504 2,003,091 0 2,090,504
战略投资者或一般法人因配售新股成为
不适用
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
夏仁德先生系夏信德先生的哥哥，来宾铭驰企业管理有限公司系夏信德先生控制的
上述股东关联关系或一致行动的说明
企业。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种
数量
类
人民币
夏信德 33,679,799 33,679,799
普通股
人民币
夏仁德 27,689,791 27,689,791
普通股
人民币
李克文 16,456,199 16,456,199
普通股
人民币
来宾铭驰企业管理有限公司 15,229,831 15,229,831
普通股
境内上
吴知情 2,966,096 市外资 2,966,096
股
交通银行股份有限公司－浦银安盛增长 人民币
2,847,600 2,847,600
动力灵活配置混合型证券投资基金 普通股
中国工商银行－浦银安盛价值成长混合 人民币
2,812,298 2,812,298
型证券投资基金 普通股
中国工商银行股份有限公司－嘉实智能 人民币
2,800,950 2,800,950
汽车股票型证券投资基金 普通股
人民币
刘国珍 2,398,853 2,398,853
普通股
人民币
香港中央结算有限公司 2,090,504 2,090,504
普通股
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
夏仁德先生系夏信德先生的哥哥，来宾铭驰企业管理有限公司系夏信德先生控制的
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
企业。
之间关联关系或一致行动的说明
35
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股东李克文除通过普通证券账户持股 15,706,151 股外，还通过信用证券账户持股
750,048 股，实际合计持有 16,456,199 股；股东来宾铭驰企业管理有限公司除通过
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
普通证券账户持股 7,954,831 股外，还通过信用证券账户持股 7,275,000 股，实际合
股东情况说明（如有）（参见注 4）
计持有 15,229,831 股；股东刘国珍除通过普通证券账户持股 589,528 股外，还通过
信用证券账户持股 1,809,325 股，实际合计持有 2,398,853 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
任职状 期初持股 期末持股数
姓名 职务 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
态 数（股） （股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
夏信德 董事长、总裁 现任 89,812,794 44,906,398 0 134,719,192 0 0 0
李发军 副总裁 现任 672,000 336,000 22,500 985,500 0 0 0
丁永华 董事、副总裁 现任 71,700 35,850 0 107,550 0 0 0
舒小武 监事 离任 0 56,700 0 56,700 0 0 0
合计 -- -- 90,556,494 45,334,948 22,500 135,868,942 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
甄少强 执行总裁 聘任 2020 年 02 月 18 日
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州鹏辉能源科技股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 443,633,731.82 456,614,392.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 35,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 24,259,715.87 44,190,496.43
应收账款 1,566,360,017.55 1,515,543,565.51
应收款项融资 61,660,090.81 71,573,133.74
预付款项 23,817,056.92 45,613,675.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 56,346,537.77 39,828,781.82
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 921,514,890.48 897,965,623.76
41
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 49,820,998.52 50,220,436.52
流动资产合计 3,147,413,039.74 3,156,550,106.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,004,636.40 1,264,996.40
长期股权投资 46,387,271.28 44,101,164.67
其他权益工具投资 12,500,000.00 12,500,000.00
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,606,711,867.58 1,478,669,150.00
在建工程 172,326,054.83 283,460,292.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 142,482,623.13 138,466,320.38
开发支出 47,425,255.54 42,678,970.93
商誉 53,564,734.36 53,564,734.36
长期待摊费用 7,791,568.86 5,836,908.90
递延所得税资产 75,278,380.06 73,974,216.84
其他非流动资产 179,693,600.43 97,173,941.51
非流动资产合计 2,355,165,992.47 2,241,690,696.62
资产总计 5,502,579,032.21 5,398,240,802.73
流动负债：
短期借款 557,644,617.66 578,516,383.79
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 2,920,160.00 378,360.00
衍生金融负债
应付票据 594,018,643.70 492,148,635.74
42
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应付账款 1,324,382,111.02 1,375,686,459.35
预收款项 17,810,173.16
合同负债 25,877,835.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 53,879,601.90 51,447,211.79
应交税费 30,183,756.18 71,631,833.71
其他应付款 54,121,650.97 54,262,095.53
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 21,900,125.00 26,058,833.33
其他流动负债
流动负债合计 2,664,928,502.24 2,667,939,986.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 6,000,000.00 19,422,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 12,983,315.41 12,526,551.41
递延收益 160,560,130.23 146,154,834.43
递延所得税负债 54,357,114.53 46,956,940.29
其他非流动负债
非流动负债合计 233,900,560.17 225,060,326.13
负债合计 2,898,829,062.41 2,893,000,312.53
所有者权益：
43
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股本 420,096,226.00 281,151,873.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 934,745,633.57 1,072,084,781.69
减：库存股 80,485,924.24 80,485,924.24
其他综合收益 -61,560.92 215,249.40
专项储备
盈余公积 63,274,591.11 63,274,591.11
一般风险准备
未分配利润 1,063,023,214.49 992,108,719.78
归属于母公司所有者权益合计 2,400,592,180.01 2,328,349,290.74
少数股东权益 203,157,789.79 176,891,199.46
所有者权益合计 2,603,749,969.80 2,505,240,490.20
负债和所有者权益总计 5,502,579,032.21 5,398,240,802.73
法定代表人：夏信德 主管会计工作负责人：鲁宏力 会计机构负责人：王成华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 204,876,029.85 256,048,507.30
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,352,657.74 15,074,155.15
应收账款 614,700,769.05 755,202,020.10
应收款项融资 33,691,158.30 68,039,312.74
预付款项 3,217,351.79 6,825,744.93
其他应收款 1,196,651,621.79 967,045,111.05
其中：应收利息
应收股利
存货 211,746,488.72 187,166,408.69
合同资产
持有待售资产
44
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,421,266.17 2,878,551.73
流动资产合计 2,275,657,343.41 2,258,279,811.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 545,345,442.74 487,032,196.64
其他权益工具投资 12,500,000.00 12,500,000.00
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 211,034,557.89 198,466,289.36
在建工程 30,225,906.05 24,546,759.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,000,222.77 2,221,873.56
开发支出 14,988,518.14 19,428,049.50
商誉
长期待摊费用 3,081,900.35 1,702,555.99
递延所得税资产 33,227,924.51 32,910,267.75
其他非流动资产 76,502,597.13 53,070,406.45
非流动资产合计 944,907,069.58 841,878,398.40
资产总计 3,220,564,412.99 3,100,158,210.09
流动负债：
短期借款 527,644,617.66 578,516,383.79
交易性金融负债 2,920,160.00 378,360.00
衍生金融负债
应付票据 448,139,401.25 324,373,843.98
应付账款 298,354,083.35 258,882,696.46
预收款项 55,448,534.34
合同负债 60,257,222.82
应付职工薪酬 16,718,895.59 15,660,487.86
应交税费 1,660,798.90 2,603,870.79
45
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其他应付款 12,706,425.12 13,834,727.51
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,026,125.00 12,034,833.33
其他流动负债
流动负债合计 1,380,427,729.69 1,261,733,738.06
非流动负债：
长期借款 6,000,000.00 12,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 718,945.38
递延收益 11,284,801.04 13,904,311.60
递延所得税负债 5,372,055.85 5,246,291.81
其他非流动负债
非流动负债合计 22,656,856.89 31,869,548.79
负债合计 1,403,084,586.58 1,293,603,286.85
所有者权益：
股本 420,096,226.00 281,151,873.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 936,424,442.37 1,073,763,590.49
减：库存股 80,485,924.24 80,485,924.24
其他综合收益 29,051.38 -28,963.60
专项储备
盈余公积 63,274,591.11 63,274,591.11
未分配利润 478,141,439.79 468,879,756.48
所有者权益合计 1,817,479,826.41 1,806,554,923.24
负债和所有者权益总计 3,220,564,412.99 3,100,158,210.09
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,313,609,086.01 1,445,997,164.33
其中：营业收入 1,313,609,086.01 1,445,997,164.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,243,573,667.27 1,274,419,402.04
其中：营业成本 1,072,236,337.34 1,095,074,216.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,938,484.13 5,128,375.18
销售费用 52,126,826.34 51,661,546.18
管理费用 56,297,547.73 54,263,540.53
研发费用 44,389,864.78 55,849,133.79
财务费用 10,584,606.95 12,442,590.21
其中：利息费用 15,029,812.80 12,536,763.42
利息收入 -1,437,112.86 -637,722.86
加：其他收益 29,105,895.79 7,919,253.06
投资收益（损失以“－”号填
2,702,843.70 668,166.48
列）
其中：对联营企业和合营企业
2,228,091.63 -73,120.11
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -2,541,800.00 253,190.06
47
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-3,929,213.49 -13,278,202.27
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-9,660,261.14 -7,486,223.47
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-1,073,020.63 228,791.22
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,639,862.97 159,882,737.37
加：营业外收入 1,985,220.02 1,424,164.22
减：营业外支出 1,088,713.86 1,435,525.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,536,369.13 159,871,375.86
减：所得税费用 10,986,363.10 20,562,089.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,550,006.03 139,309,286.66
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
74,550,006.03 139,309,286.66
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 70,914,494.71 136,459,091.51
2.少数股东损益 3,635,511.32 2,850,195.15
六、其他综合收益的税后净额 -283,731.31 10,096.58
归属母公司所有者的其他综合收益
-276,810.32 10,096.58
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-276,810.32 10,096.58
收益
48
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
58,014.98
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -334,825.30 10,096.58
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-6,920.99
税后净额
七、综合收益总额 74,266,274.72 139,319,383.24
归属于母公司所有者的综合收益
70,637,684.39 136,469,188.09
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,628,590.33 2,850,195.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.33
（二）稀释每股收益 0.17 0.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：夏信德 主管会计工作负责人：鲁宏力 会计机构负责人：王成华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 392,761,769.97 424,005,719.71
减：营业成本 308,038,778.75 315,935,934.73
税金及附加 896,580.27 361,002.09
销售费用 24,517,145.72 20,981,618.19
管理费用 20,220,494.54 18,002,189.14
研发费用 16,653,224.98 19,505,786.94
财务费用 11,944,239.50 10,881,993.13
其中：利息费用 14,331,050.92 10,609,478.69
利息收入 -507,798.86 -245,818.03
49
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：其他收益 3,443,910.56 3,284,428.32
投资收益（损失以“－”号填
1,893,231.12 -73,120.11
列）
其中：对联营企业和合营企
1,893,231.12 -73,120.11
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-2,541,800.00 253,190.06
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-762,091.33 -3,267,008.49
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,521,785.71 -3,251,513.80
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-910,897.40 -399,856.63
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,091,873.45 34,883,314.84
加：营业外收入 131,665.34 245,763.73
减：营业外支出 222,231.29 98,055.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
9,001,307.50 35,031,022.59
列）
减：所得税费用 -260,375.81 3,604,378.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,261,683.31 31,426,643.87
（一）持续经营净利润（净亏损
9,261,683.31 31,426,643.87
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 58,014.98
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
50
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
58,014.98
合收益
1.权益法下可转损益的其
58,014.98
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 9,319,698.29 31,426,643.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,090,795,349.12 911,663,588.82
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
51
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,016,620.00 18,055,209.01
收到其他与经营活动有关的现金 76,200,551.03 46,502,458.82
经营活动现金流入小计 1,171,012,520.15 976,221,256.65
购买商品、接受劳务支付的现金 597,622,261.90 625,668,029.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
266,637,011.71 245,584,018.75
金
支付的各项税费 88,728,847.03 51,928,319.92
支付其他与经营活动有关的现金 72,843,147.76 84,439,338.06
经营活动现金流出小计 1,025,831,268.40 1,007,619,706.68
经营活动产生的现金流量净额 145,181,251.75 -31,398,450.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 35,000,000.00 20,562,537.21
取得投资收益收到的现金 474,752.07 802,969.30
处置固定资产、无形资产和其他
271,135.00 44,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,745,887.07 21,410,006.51
购建固定资产、无形资产和其他
195,057,694.58 234,774,916.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 210,057,694.58 234,774,916.61
投资活动产生的现金流量净额 -174,311,807.51 -213,364,910.10
52
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 22,638,000.00 980,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 280,000,000.00 245,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 8,873,472.00
筹资活动现金流入小计 302,638,000.00 254,853,472.00
偿还债务支付的现金 297,275,970.70 158,012,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
15,221,451.92 34,387,035.42
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 46,369.43 27,980,339.84
筹资活动现金流出小计 312,543,792.05 220,379,375.26
筹资活动产生的现金流量净额 -9,905,792.05 34,474,096.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
723,002.76 -619,122.94
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,313,345.05 -210,908,386.33
加：期初现金及现金等价物余额 287,439,514.40 347,028,467.46
六、期末现金及现金等价物余额 249,126,169.35 136,120,081.13
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 662,644,116.72 381,876,902.45
收到的税费返还 3,899,435.07 14,697,447.34
收到其他与经营活动有关的现金 204,919,912.79 92,438,303.11
经营活动现金流入小计 871,463,464.58 489,012,652.90
购买商品、接受劳务支付的现金 590,353,715.53 406,253,922.35
支付给职工以及为职工支付的现
71,061,695.05 56,453,924.04
金
支付的各项税费 8,815,394.42 12,522,116.47
支付其他与经营活动有关的现金 128,476,375.59 170,041,299.45
经营活动现金流出小计 798,707,180.59 645,271,262.31
53
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 72,756,283.99 -156,258,609.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
189,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 189,500.00
购建固定资产、无形资产和其他
45,186,347.55 16,589,603.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 56,362,000.00 3,020,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 101,548,347.55 19,609,603.40
投资活动产生的现金流量净额 -101,358,847.55 -19,609,603.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 230,000,000.00 210,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 8,873,472.00
筹资活动现金流入小计 230,000,000.00 218,873,472.00
偿还债务支付的现金 285,703,970.70 151,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,544,468.79 27,335,047.69
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 46,369.43 27,980,339.84
筹资活动现金流出小计 300,294,808.92 206,315,387.53
筹资活动产生的现金流量净额 -70,294,808.92 12,558,084.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
16,722.58 6,652.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -98,880,649.90 -163,303,475.96
加：期初现金及现金等价物余额 168,399,058.53 188,095,475.17
六、期末现金及现金等价物余额 69,518,408.63 24,791,999.21
54
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
281,1 1,072, 80,485 63,274 992,10 2,328, 176,89 2,505,
一、上年年末余 215,24
51,87 084,78 ,924.2 ,591.1 8,719. 349,29 1,199. 240,49
额 9.40
3.00 1.69 4 1 78 0.74 46 0.20
加：会计政
0.00 0.00
策变更
前期
0.00 0.00
差错更正
同一
控制下企业合 0.00 0.00
并
其他 0.00 0.00
281,1 1,072, 80,485 63,274 992,10 2,328, 176,89 2,505,
二、本年期初余 215,24
51,87 0.00 0.00 0.00 084,78 ,924.2 0.00 ,591.1 0.00 8,719. 0.00 349,29 1,199. 240,49
额 9.40
3.00 1.69 4 1 78 0.74 46 0.20
三、本期增减变 138,9 -137,3 70,914 72,242 26,266 98,509
-276,8
动金额（减少以 44,35 0.00 0.00 0.00 39,148 0.00 0.00 0.00 0.00 ,494.7 0.00 ,889.2 ,590.3 ,479.6
10.32
“－”号填列） 3.00 .12 1 7 3 0
70,914 70,637 74,266
（一）综合收益 -276,8 3,628,
,494.7 ,684.3 ,274.7
总额 10.32 590.33
1 9 2
22,638 24,243
（二）所有者投 1,605, 1,605,
,000.0 ,204.8
入和减少资本 204.88 204.88
0 8
1．所有者投入
0.00 0.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入 0.00 0.00
资本
3．股份支付计 1,605, 1,605, 1,605,
入所有者权益 204.88 204.88 204.88
55
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的金额
4．其他 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00
1．提取盈余公
0.00 0.00
积
2．提取一般风
0.00 0.00
险准备
3．对所有者（或
0.00 0.00
股东）的分配
4．其他 0.00 0.00
138,9 -138,9
（四）所有者权
44,35 44,353 0.00 0.00
益内部结转
3.00 .00
1．资本公积转 138,9 -138,9
增资本（或股 44,35 44,353 0.00 0.00
本） 3.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00 0.00
益
6．其他 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00
420,0 934,74 80,485 63,274 1,063, 2,400, 203,15 2,603,
四、本期期末余 -61,56
96,22 0.00 0.00 0.00 5,633. ,924.2 0.00 ,591.1 0.00 023,21 0.00 592,18 7,789. 749,96
额 0.92
6.00 57 4 1 4.49 0.01 79 9.80
上期金额
单位：元
项目 2019 年半年度
56
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
281,1 1,088, 49,960 44,944 859,67 2,224, 2,363,4
一、上年年末 476,17 139,091
51,87 075,49 ,024.3 ,067.8 0.00 0,870. 358,45 50,294.
余额 2.86 ,841.94
3.00 2.78 6 8 44 2.60 54
加：会计
0.00 0.00
政策变更
前期
0.00 0.00
差错更正
同一
控制下企业合 0.00 0.00
并
其他 0.00 0.00
281,1 1,088, 49,960 44,944 859,67 2,224, 2,363,4
二、本年期初 476,17 139,091
51,87 0.00 0.00 0.00 075,49 ,024.3 ,067.8 0.00 0,870. 358,45 50,294.
余额 2.86 ,841.94
3.00 2.78 6 8 44 2.60 54
三、本期增减
-18,17 119,65 93,493
变动金额（减 8,002, 10,096 3,830,1 97,323,
0.00 0.00 0.00 0.00 0,108. 0.00 0.00 0.00 6,138. ,446.7
少以“－”号填 679.89 .58 95.15 641.89
16 21 4
列）
136,45 136,45
（一）综合收 2,850,1 139,309
9,091. 9,091.
益总额 95.15 ,286.66
51 51
（二）所有者 -18,17 -26,16
8,002, 10,096 980,000 -25,182
投入和减少资 0.00 0.00 0.00 0.00 0,108. 2,691.
679.89 .58 .00 ,691.47
本 16 47
1．所有者投入 8,002, -8,002, -8,002,
的普通股 679.89 679.89 679.89
2．其他权益工
具持有者投入 0.00 0.00
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00 0.00
的金额
-18,17 -18,16
10,096 980,000 -17,180
4．其他 0,108. 0,011.
.58 .00 ,011.58
16 58
57
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
-16,80 -16,80
（三）利润分 -16,802
2,953. 2,953.
配 ,953.30
30 30
1．提取盈余公
0.00 0.00
积
2．提取一般风
0.00 0.00
险准备
3．对所有者 -16,80 -16,80
-16,802
（或股东）的 2,953. 2,953.
,953.30
分配 30 30
4．其他 0.00 0.00
（四）所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00 0.00
益
6．其他 0.00 0.00
（五）专项储
0.00 0.00
备
1．本期提取 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00
281,1 1,069, 57,962 44,944 979,32 2,317, 2,460,7
四、本期期末 486,26 142,922
51,87 0.00 0.00 0.00 905,38 ,704.2 0.00 ,067.8 0.00 7,008. 0.00 851,89 73,936.
余额 9.44 ,037.09
3.00 4.62 5 8 65 9.34 43
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
58
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
281,15 468,87
一、上年年末余 1,073,76 80,485,9 -28,963. 63,274,5 1,806,554,
1,873.0 9,756.4
额 3,590.49 24.24 60 91.11 923.24
0 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
281,15 468,87
二、本年期初余 1,073,76 80,485,9 -28,963. 63,274,5 1,806,554,
1,873.0 0.00 0.00 0.00 0.00 9,756.4 0.00
额 3,590.49 24.24 60 91.11 923.24
0 8
三、本期增减变 138,94
-137,339 58,014.9 9,261,6 10,924,90
动金额（减少以 4,353.0
,148.12 8 83.31 3.17
“－”号填列） 0
（一）综合收益 58,014.9 9,261,6 9,319,698.
总额 8 83.31 29
（二）所有者投 1,605,20 1,605,204.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入和减少资本 4.88 88
1．所有者投入
0.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计
1,605,20 1,605,204.
入所有者权益
4.88 88
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权 138,94 0.00 0.00 0.00 -138,944 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
59
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益内部结转 4,353.0 ,353.00
0
1．资本公积转 138,94
-138,944
增资本（或股 4,353.0 0.00
,353.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
420,09 478,14
四、本期期末余 936,424, 80,485,9 29,051.3 63,274,5 1,817,479,
6,226.0 0.00 0.00 0.00 0.00 1,439.7 0.00
额 442.37 24.24 8 91.11 826.41
0 9
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
281,15 1,091,4
一、上年年末余 49,960,0 -60,827. 44,944, 320,708,0 1,688,240,0
1,873. 56,939.
额 24.36 51 067.88 00.70 28.83
00 12
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
60
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
281,15 1,091,4
二、本年期初余 49,960,0 -60,827. 44,944, 320,708,0 1,688,240,0
1,873. 56,939.
额 24.36 51 067.88 00.70 28.83
00 12
三、本期增减变
-18,170, 8,002,67 14,623,69 -11,549,097
动金额（减少以
108.16 9.89 0.57 .48
“－”号填列）
（一）综合收益 31,426,64 31,426,643.
总额 3.87 87
（二）所有者投 -18,170, 8,002,67 -26,172,788
入和减少资本 108.16 9.89 .05
1．所有者投入 8,002,67 -8,002,679.
的普通股 9.89 89
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-18,170, -18,170,108
4．其他
108.16 .16
-16,802,9 -16,802,953
（三）利润分配
53.30 .30
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -16,802,9 -16,802,953
股东）的分配 53.30 .30
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
61
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
281,15 1,073,2
四、本期期末余 57,962,7 -60,827. 44,944, 335,331,6 1,676,690,9
1,873. 86,830.
额 04.25 51 067.88 91.27 31.35
00 96
三、公司基本情况
一、公司的基本情况
1、公司历史沿革
广州鹏辉能源科技股份有限公司（以下简称“鹏辉能源”、“公司”或“本公司”）前身为广州市鹏辉电池有限公司。广州市鹏辉
电池有限公司由夏信德、曾建平及李克文出资设立，于2001年1月18日在广州市工商行政管理局番禺分局注册登记。2011年8
月8日，公司股东会通过决议，由广州市鹏辉电池有限公司各股东作为发起人，以截至2011年5月31日经审计的净资产
197,497,356.60元，按1:0.3038的比例折股整体变更为股份有限公司，其中6,000.00万元折合为股本，137,497,356.60计入资本
公积。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字【2011】第11000860052号《验资报告》验证。
公司于2011年9月28日公司在广州市工商行政管理局办理完毕工商变更登记手续，并领取了注册号为440126000124432的企业
法人营业执照。
2011年11月28日，公司股东会作出决议，同意本公司注册资本由原6,000.00万元增加到6,300.00万元，增加的注册资本300万
元由深圳市中和春生壹号股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币出资。
2015年4月2日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州鹏辉能源科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许
可[2015]533号）核准，公司首次公开发行人民币普通股2,100万股，总股本变更为 8,400 万元。公司股票于同年4 月24日在
深圳证券交易所上市交易，证券代码为300438。
2016年6月，公司以资本公积金每10股转增股本20股，转股后，注册资本变为人民币25,200.00万元。
2017年3月, 经过中国证券监督管理委员会证监许可[2016]3040号文核准，公司非公开发行普通股29,151,873.00股，总股本变
更为28,115.1873万元。
2020年6月，公司以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增138,944,353股，转增后公司总股本变更为42,009.6226
万元。
2、公司所属行业类别
公司所属行业为电池制造行业。
3、业务性质、主要经营活动
电子元器件批发;照明灯具制造;电力电子元器件制造;锂离子电池制造;灯用电器附件及其他照明器具制造;节能技术转让服务;
电器辅件、配电或控制设备的零件制造;其他电池制造(光伏电池除外);能源管理服务;电子产品批发;电子元器件零售;电子产
品设计服务;镍氢电池制造;光电子器件及其他电子器件制造;节能技术开发服务;能源技术研究、技术开发服务;电子产品零售;
电力电子技术服务;电池销售;为电动汽车提供电池充电服务;汽车充电模块销售;充电桩销售;充电桩设施安装、管理;充电桩制
造;太阳能发电站建设;太阳能发电站投资;货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口;
62
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、公司注册地及总部地址
广州市番禺区沙湾镇市良路（西村段）912号。
5、财务报告的批准报出
本财务报告于2020年8月26日经公司董事会批准报出。
6、本期合并财务报表范围及其变化情况
公司 名称 公司类型 变化 情 况
珠海鹏辉能源有限公司 一级子公司 无变化
广州耐时电池科技有限公司 一级子公司 无变化
鹏辉新能源有限公司 一级子公司 无变化
河南省鹏辉电源有限公司 一级子公司 无变化
珠海市冠力电池有限公司 一级子公司 无变化
鹏辉耐可赛株式会社 一级子公司 无变化
鹏辉能源常州动力锂电有限公司 一级子公司 无变化
广州鑫盛创赢股权投资管理有限公司 一级子公司 无变化
佛山市实达科技有限公司 一级子公司 无变化
广州绿圆鑫能汽车租赁有限公司 一级子公司 无变化
广州市骥鑫汽车有限公司 一级子公司 无变化
广东南方智运汽车科技有限公司 二级子公司 无变化
中山南方智运汽车科技有限公司 三级子公司 无变化
广州南方智运汽车科技有限公司 三级子公司 无变化
广西暖途汽车科技有限公司 三级子公司 无变化
珠海南方智运汽车科技有限公司 三级子公司 无变化
珠海南方智运汽车租赁有限公司 三级子公司 无变化
桂林暖途汽车科技有限公司 三级子公司 无变化
江苏天辉锂电池有限公司 一级子公司 无变化
柳州鹏辉能源科技有限公司 二级子公司 无变化
广州鹏泰能源科技有限公司 二级子公司 无变化
广州鹏穗新能源有限公司 二级子公司 无变化
广州鹏信新能源科技有限公司 二级子公司 无变化
本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用
指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
63
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价
值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债
的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营
业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购
买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买
日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
64
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，
也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表
时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利
润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将
该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金
额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
65
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下
列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企
业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存
款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和
外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期
汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他
综合收益。
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（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用
或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一
致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与
基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实
际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收
入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将
从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变
动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当
期损益。
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公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动
额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造
成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类
为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产的控制
未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的
账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企
业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分
收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上
是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，
计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和租赁应收款以
预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策
计提减值准备和确认信用减值损失。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当
于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三
阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑
在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可
能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动
确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使
该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信
用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，
则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续
期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风
险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确
认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备” “租
赁应收款减值准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款损失准备”
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等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值
损失”。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特
定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原
则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工
具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权
益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总
额。
11、应收票据
参照本附注”七 4 、应收票据“
12、应收账款
参照本附注"七 5 、应收账款“
13、应收款项融资
参照本附注“七 6 、应收款项融资”
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参照本附注”七 8 、其他应收款“
15、存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资
等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、自制半成品、委托加工物资等。
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2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计
准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是
指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同
订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较
低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供
服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。本公司拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10、“金融工具”中金融资产减值处理方法。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公
司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成
本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年的，则可以在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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18、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定
要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚
等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确
认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置
组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整
后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
对于债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息
或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本会计政策之第（十）项
金融工具的规定。
20、其他债权投资
对于其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性
信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本会计政策之第（十）
项金融工具的规定。
21、长期应收款
参照本附注”七 16 、长期应收款“
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22、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方
必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动
的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同
意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在
共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其
他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的
认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重
要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以
上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减
留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和
投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量
且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、
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其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司
负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收
益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资
损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全
额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务
报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩
余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单
位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3% 4.85%
机器设备 年限平均法 5-10 3% 9.70%-19.40%
运输工具 年限平均法 5 3% 19.40%
电子设备 年限平均法 5 3% 19.40%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%
以上；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人
才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定
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资产一致。
25、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款
费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，
对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态
前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销
售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费
用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
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生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，
无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同
或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计
准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认
时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与
以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（31）“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性
的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有
同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
具体研发项目的资本化条件：
本公司的研发项目从前期调研到成熟应用，需经历研究和开发两个阶段，具体需经过调研、论证、立项、前期研究工作（包
括配方和工艺设计、设备选型、制定技术标准等）、样品试制、试产、验证、设计定型阶段等若干阶段。本公司以样品检测
合格作为研究阶段和开发阶段的划分依据。样品经过检测部门检测合格并提交检测报告后正式进入开发阶段，研发费用方可
进行资本化。设计定型阶段结束，技术已通过了各项性能检测和实用性评估，并具备规模化生产的能力，已研发成熟，是否
投入生产依据市场需求而定，达到这一阶段即可确认为无形资产。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值
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总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的
固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞
退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪
酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定
费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应
缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的
设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的
利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司
向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解
除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长
期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务
的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的
补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算
日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予
的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法
可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如
下：
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（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值
的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公
司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
● 收入确认的一般原则：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益 ；
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
(3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
● 收入确认的具体方法：
公司销售分为国内销售和国外销售，收入确认方法分别为：
—国内销售：A、托运方式：公司将商品交付给客户委托的承运人，取得货物承运单时确认收入；B、送货上门方式：公司
自运或委托运输单位将商品运至客户指定地点，并由客户签收后确认收入。
—国外销售：公司对国外销售主要采用FOB贸易方式，公司对出口货物完成报关及装船后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人
民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生
的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确
认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足
下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费
用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，
能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出
租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际
利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）
与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低
于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股
本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2.套期会计
（1）套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映
风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金
融工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且
被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
A.套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
B. 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风
81
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期
无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；
C. 套期关系符合套期有效性的要求。套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而
发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
（2）套期会计确认和计量
A.公允价值套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目
的账面价值。
B.现金流量套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。现金流量套期
储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期
损益。公司应当按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预
期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转
出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中
确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，
公司应当将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期
损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或
套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减
少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《关于 已经董事会审议批准 详见下面说明
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
修订印发〈企业会计准则第 14 号——收
入〉的通知》（财会【2017】22 号）。按
此要求，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行
此次修订后的新收入准则。
根据新收入准则关于新旧准则转换的衔接规定，公司自2020年1月1日起执行新收入准则，公司应当根据首次执行该准则的累
积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整，亦无需对以前年度进行追溯调整。本次会计政策变更不影响公司2019年度相关财务
指标，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。在首次执行日即2020年1月1日，公司将预收账款中基于合
同已向客户收取对价而应向客户转让商品的义务列示为“合同负债”，“合同负债”金额为人民币17,810,173.16元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 456,614,392.64 456,614,392.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 35,000,000.00 35,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 44,190,496.43 44,190,496.43
应收账款 1,515,543,565.51 1,515,543,565.51
应收款项融资 71,573,133.74 71,573,133.74
预付款项 45,613,675.69 45,613,675.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 39,828,781.82 39,828,781.82
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 897,965,623.76 897,965,623.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 50,220,436.52 50,220,436.52
流动资产合计 3,156,550,106.11 3,156,550,106.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,264,996.40 1,264,996.40
长期股权投资 44,101,164.67 44,101,164.67
其他权益工具投资 12,500,000.00 12,500,000.00
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,478,669,150.00 1,478,669,150.00
在建工程 283,460,292.63 283,460,292.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 138,466,320.38 138,466,320.38
开发支出 42,678,970.93 42,678,970.93
商誉 53,564,734.36 53,564,734.36
长期待摊费用 5,836,908.90 5,836,908.90
递延所得税资产 73,974,216.84 73,974,216.84
其他非流动资产 97,173,941.51 97,173,941.51
非流动资产合计 2,241,690,696.62 2,241,690,696.62
资产总计 5,398,240,802.73 5,398,240,802.73
流动负债：
短期借款 578,516,383.79 578,516,383.79
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 378,360.00 378,360.00
衍生金融负债
应付票据 492,148,635.74 492,148,635.74
应付账款 1,375,686,459.35 1,375,686,459.35
预收款项 17,810,173.16 -17,810,173.16
合同负债 17,810,173.16 17,810,173.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 51,447,211.79 51,447,211.79
应交税费 71,631,833.71 71,631,833.71
其他应付款 54,262,095.53 54,262,095.53
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
26,058,833.33 26,058,833.33
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,667,939,986.40 2,667,939,986.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 19,422,000.00 19,422,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 12,526,551.41 12,526,551.41
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
递延收益 146,154,834.43 146,154,834.43
递延所得税负债 46,956,940.29 46,956,940.29
其他非流动负债
非流动负债合计 225,060,326.13 225,060,326.13
负债合计 2,893,000,312.53 2,893,000,312.53
所有者权益：
股本 281,151,873.00 281,151,873.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,072,084,781.69 1,072,084,781.69
减：库存股 80,485,924.24 80,485,924.24
其他综合收益 215,249.40 215,249.40
专项储备
盈余公积 63,274,591.11 63,274,591.11
一般风险准备
未分配利润 992,108,719.78 992,108,719.78
归属于母公司所有者权益
2,328,349,290.74 2,328,349,290.74
合计
少数股东权益 176,891,199.46 176,891,199.46
所有者权益合计 2,505,240,490.20 2,505,240,490.20
负债和所有者权益总计 5,398,240,802.73 5,398,240,802.73
调整情况说明
项目 2019年12月31日账面价值 重分类 2020年1月1日账面价值
预收款项 17,810,173.16 -17,810,173.16 0
合同负债 17,810,173.16 17,810,173.16
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 256,048,507.30 256,048,507.30
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,074,155.15 15,074,155.15
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应收账款 755,202,020.10 755,202,020.10
应收款项融资 68,039,312.74 68,039,312.74
预付款项 6,825,744.93 6,825,744.93
其他应收款 967,045,111.05 967,045,111.05
其中：应收利息
应收股利
存货 187,166,408.69 187,166,408.69
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,878,551.73 2,878,551.73
流动资产合计 2,258,279,811.69 2,258,279,811.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 487,032,196.64 487,032,196.64
其他权益工具投资 12,500,000.00 12,500,000.00
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 198,466,289.36 198,466,289.36
在建工程 24,546,759.15 24,546,759.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,221,873.56 2,221,873.56
开发支出 19,428,049.50 19,428,049.50
商誉
长期待摊费用 1,702,555.99 1,702,555.99
递延所得税资产 32,910,267.75 32,910,267.75
其他非流动资产 53,070,406.45 53,070,406.45
非流动资产合计 841,878,398.40 841,878,398.40
资产总计 3,100,158,210.09 3,100,158,210.09
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 578,516,383.79 578,516,383.79
交易性金融负债 378,360.00 378,360.00
衍生金融负债
应付票据 324,373,843.98 324,373,843.98
应付账款 258,882,696.46 258,882,696.46
预收款项 55,448,534.34 -55,448,534.34
合同负债 55,448,534.34 55,448,534.34
应付职工薪酬 15,660,487.86 15,660,487.86
应交税费 2,603,870.79 2,603,870.79
其他应付款 13,834,727.51 13,834,727.51
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
12,034,833.33 12,034,833.33
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,261,733,738.06 1,261,733,738.06
非流动负债：
长期借款 12,000,000.00 12,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 718,945.38 718,945.38
递延收益 13,904,311.60 13,904,311.60
递延所得税负债 5,246,291.81 5,246,291.81
其他非流动负债
非流动负债合计 31,869,548.79 31,869,548.79
负债合计 1,293,603,286.85 1,293,603,286.85
所有者权益：
股本 281,151,873.00 281,151,873.00
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广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,073,763,590.49 1,073,763,590.49
减：库存股 80,485,924.24 80,485,924.24
其他综合收益 -28,963.60 -28,963.60
专项储备
盈余公积 63,274,591.11 63,274,591.11
未分配利润 468,879,756.48 468,879,756.48
所有者权益合计 1,806,554,923.24 1,806,554,923.24
负债和所有者权益总计 3,100,158,210.09 3,100,158,210.09
调整情况说明
项目 2019年12月31日账面价值 重分类 2020年1月1日账面价值
预收款项 55,448,534.34 -55,448,534.34 0
合同负债 55,448,534.34 55,448,534.34
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 具体详见注释
增值额
城市维护建设税 应纳流转税额和当期免抵的增值税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 具体详见下表
教育费附加 应纳流转税额和当期免抵的增值税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额和当期免抵的增值税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州鹏辉能源科技股份有限公司 15%
珠海鹏辉能源有限公司 15%
89
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
广州耐时电池科技有限公司 25%
鹏辉新能源有限公司 16.50%
河南省鹏辉电源有限公司 15%
珠海市冠力电池有限公司 25%
鹏辉耐可赛株式会社 15.66%
鹏辉能源常州动力锂电有限公司 25%
广州鑫盛创赢股权投资管理有限公司 25%
佛山市实达科技有限公司 15%
广州市骥鑫汽车有限公司 25%
江苏天辉锂电池有限公司 25%
柳州鹏辉能源科技有限公司 25%
广州鹏泰能源科技有限公司 25%
广州鹏穗能源科技有限公司 25%
广州鹏信新能源科技有限公司 25%
广东南方智运汽车科技有限公司 25%
中山南方智运汽车科技有限公司 25%
广州南方智运汽车科技有限公司 25%
广西暖途汽车科技有限公司 25%
珠海南方智运汽车科技有限公司 25%
珠海南方智运汽车租赁有限公司 25%
2、税收优惠
注1：本公司于2017年12月11日通过高新技术企业资格重新认定，证书编号为GR201744010997，有效期为3年。根据相关规
定，通过高新技术企业资格重新认定后，公司连续三年（2017年至2019年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，
按15%的税率征收企业所得税。
注2：珠海鹏辉于2018年11月28日通过高新技术企业资格重新认定，证书编号为GR201844000489，有效期为3年。根据相关
规定，通过高新技术企业资格重新认定后，公司连续三年（2018年至2020年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政
策，按15%的税率征收企业所得税。
注3：鹏辉新能源系本公司于2009年7月在香港注册成立的全资子公司，注册资本100.00万港元。2010年度开始经营，执行香
港特别行政区相关税收政策，按16.50%计算缴纳利得税。
注4：河南鹏辉于2017年12月1日通过高新技术企业资格重新认定，证书编号为GR201741000686，有效期为3年。根据相关规
定，通过高新技术企业资格重新认定后，公司连续三年（2017年至2019年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，
按15%的税率征收企业所得税。
注5：鹏辉耐可赛系公司于2015年通过非同一控制下企业合并收购的子公司，执行日本相关税收政策。由于鹏辉耐可赛的资
本金为9600万日元，不超过1亿日元，且年应纳税所得额低于800万日元，适用法人税税率15%。自2014年10月1日以后，日
本开征地方法人税，地方法人税的纳税人是所有法人，税基是法人税总额，税率为4.4%，故实际税率为15.66%。
注6：佛山实达于2019年12月2日通过高新技术企业资格重新认定，证书编号为GR201944008211，有效期为3年。根据相关规
定，通过高新技术企业资格重新认定后，公司连续三年（2019年至2021年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，
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按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 67,370.95 143,459.62
银行存款 224,248,369.55 282,442,758.66
其他货币资金 219,317,991.32 174,028,174.36
合计 443,633,731.82 456,614,392.64
其中：存放在境外的款项总额 3,250,736.15 4,605,206.75
因抵押、质押或冻结等对使用
194,507,562.47 169,174,878.24
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
35,000,000.00
的金融资产
其中：
非保本浮动收益型银行理财产品 35,000,000.00
其中：
合计 35,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 24,259,715.87 44,190,496.43
合计 24,259,715.87 44,190,496.43
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 25,097,8 838,139. 24,259,71 45,744,91 1,554,420.4 44,190,49
100.00% 3.34% 100.00% 3.40%
备的应收票据 54.92 05 5.87 6.83 0 6.43
其中：
25,097,8 838,139. 24,259,71 45,744,91 1,554,420.4 44,190,49
商业承兑票据 100.00% 3.34% 100.00% 3.40%
54.92 05 5.87 6.83 0 6.43
25,097,8 838,139. 24,259,71 45,744,91 1,554,420.4 44,190,49
合计 100.00% 3.34% 100.00% 3.40%
54.92 05 5.87 6.83 0 6.43
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑票据 25,097,854.92 838,139.05 3.34%
合计 25,097,854.92 838,139.05 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
92
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 1,554,420.40 -716,281.35 838,139.05
合计 1,554,420.40 -716,281.35 838,139.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 7,005,074.60
合计 7,005,074.60
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 247,690, 173,223, 74,467,45 286,206,1 179,990,8 106,215,38
13.66% 69.94% 16.22% 62.89%
备的应收账款 610.32 154.08 6.24 94.24 08.09 6.15
其中：
按组合计提坏账准 1,565,79 73,902,7 1,491,892 1,477,962 68,634,56 1,409,328,1
86.34% 4.72% 83.78% 4.64%
备的应收账款 5,262.88 01.57 ,561.31 ,743.36 4.00 79.36
其中：
1,381,12 62,397,1 1,318,856 1,301,043 59,755,18 1,241,288,1
内销组合 76.16% 4.52% 73.75% 4.59%
2,097.41 70.77 ,783.86 ,308.32 6.52 21.80
184,673, 11,505,5 173,167,6 176,919,4 8,879,377 168,040,05
出口组合 10.18% 6.23% 10.03% 5.02%
165.47 30.80 34.67 35.04 .48 7.56
1,813,48 247,125, 1,566,360 1,764,168 248,625,3 1,515,543,5
合计 100.00% 13.74% 100.00% 14.09%
5,873.20 855.65 ,017.55 ,937.60 72.09 65.51
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该公司已破产，已申请
东莞市迈科新能源有限 债务保全，且鹏辉申请
7,507,349.63 7,507,349.63 100.00%
公司 强制执行，但对方无可
执行的财产
深圳市安耐凯科技发展 鹏辉申请强制执行，但
7,155,185.90 5,724,148.72 80.00%
有限公司 对方无可执行的财产
深圳市易天富电子有限
1,232,035.52 1,232,035.52 100.00% 准备起诉
公司
湖南江南汽车制造有限 存在诉讼、对方资金紧
26,238,665.53 9,361,879.66 35.68%
公司 缺
东风特汽（十堰）专用 存在诉讼、对方资金紧
19,597,405.15 11,758,443.09 60.00%
车有限公司 缺
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众泰新能源汽车有限公
61,965,305.47 49,572,244.38 80.00% 存在诉讼、对方停产
司长沙分公司
公司重组存在特别坏帐
知豆电动汽车有限公司 65,759,557.46 46,031,690.22 70.00%
风险
中海龙能源科技股份有 存在诉讼、对方资金紧
29,397,895.00 20,578,526.50 70.00%
限公司 缺
银隆新能源股份有限公 存在诉讼、对方资金紧
12,926,942.40 6,463,471.20 50.00%
司 缺
被法院判定为失信被执
苏州市博得立电源科技 行人，被法院强制执行、
7,572,895.50 6,655,992.40 87.89%
有限公司 已被其他公司起诉并被
裁定拖欠货款
其他金额不重大单项计
8,337,372.76 8,337,372.76 100.00% 预计无法收回
提金额
合计 247,690,610.32 173,223,154.08 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：内销组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,147,883,038.49 26,806,734.09 2.34%
1至2年 213,965,609.74 23,188,017.50 10.84%
2至3年 12,561,227.36 5,731,507.08 45.63%
3至4年 31,253.53 28,942.51 92.61%
4至5年 1,283,770.98 1,244,772.28 96.96%
5 年以上 5,397,197.31 5,397,197.31 100.00%
合计 1,381,122,097.41 62,397,170.77 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：出口组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 136,016,553.76 2,853,319.22 2.10%
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1至2年 42,224,262.63 6,200,930.07 14.69%
2至3年 4,867,852.01 1,044,693.47 21.46%
3至4年 443,230.67 297,358.06 67.09%
4至5年 98,152.02 86,115.61 87.74%
5 年以上 1,023,114.38 1,023,114.38 100.00%
合计 184,673,165.47 11,505,530.80 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,284,402,259.78
1至2年 400,380,454.06
2至3年 110,961,404.86
3 年以上 17,741,754.50
3至4年 9,517,932.56
4至5年 1,783,510.25
5 年以上 6,440,311.69
合计 1,813,485,873.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
248,625,372.09 8,198,910.78 5,556,208.44 4,162,595.67 20,376.89 247,125,855.65
备
合计 248,625,372.09 8,198,910.78 5,556,208.44 4,162,595.67 20,376.89 247,125,855.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
长沙梅花汽车制造有限公司 5,556,208.44 银行承兑汇票
合计 5,556,208.44 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,162,595.67
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
Gibson Innovations 货款 2,639,027.83 无法收回 审批 否
深圳市兴吉胜电子
货款 772,486.05 无法收回 审批 否
有限公司
合计 -- 3,411,513.88 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 160,212,485.81 8.83% 3,496,649.10
第二名 91,010,402.79 5.02% 5,891,034.96
第三名 80,208,259.90 4.42% 2,227,295.20
第四名 79,646,637.91 4.39% 6,196,323.86
第五名 73,375,906.49 4.05% 1,601,434.47
合计 484,453,692.90 26.71%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
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其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 61,660,090.81 71,573,133.74
合计 61,660,090.81 71,573,133.74
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 22,081,160.31 92.71% 43,687,870.12 95.78%
1至2年 1,666,394.24 7.00% 1,586,618.98 3.48%
2至3年 66,161.07 0.28% 214,087.70 0.47%
3 年以上 3,341.30 0.01% 125,098.89 0.27%
合计 23,817,056.92 -- 45,613,675.69 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总金额为6,426,144.04元，占预付款项期末余额的比例为26.98%。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 56,346,537.77 39,828,781.82
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合计 56,346,537.77 39,828,781.82
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 17,001,259.38 3,341,751.13
出口退税款 2,995,345.45 235,076.06
代垫职工社保、公积金 2,726,004.57 2,628,957.96
员工备用金 3,406,098.48 1,794,978.84
其他 2,162,926.95 1,512,599.28
代垫新能源地方补贴 34,484,700.00 34,762,800.00
合计 62,776,334.83 44,276,163.27
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 4,447,381.45 4,447,381.45
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,982,415.61 1,982,415.61
2020 年 6 月 30 日余额 6,429,797.06 6,429,797.06
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 25,586,393.95
1至2年 18,413,594.18
2至3年 18,237,247.48
3 年以上 539,099.22
3至4年 333,318.81
4至5年 21,070.54
5 年以上 184,709.87
合计 62,776,334.83
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
4,447,381.45 1,982,415.61 6,429,797.06
准备
合计 4,447,381.45 1,982,415.61 6,429,797.06
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
东风特汽（十堰）专 代垫新能源地方补
17,939,000.00 2-3 年 28.58% 3,587,800.00
用车有限公司 贴
广州特专新能源汽 代垫新能源地方补
16,545,700.00 1-2 年 26.36% 1,654,570.00
车销售有限公司 贴
保证金、押金 保证金、押金 15,864,711.19 1 年以内 25.27% 66,536.53
保证金、押金 保证金、押金 783,588.60 1-2 年 1.25% 23,507.66
保证金、押金 保证金、押金 217,559.59 2-3 年 0.35% 6,526.79
保证金、押金 保证金、押金 135,400.00 3 年以上 0.22% 4,062.00
员工备用金 员工备用金 2,901,972.04 1 年以内 4.62% 87,059.16
员工备用金 员工备用金 337,988.64 1-2 年 0.54% 337,988.64
员工备用金 员工备用金 75,557.39 2-3 年 0.12% 75,557.39
员工备用金 员工备用金 90,580.41 3 年以上 0.14% 90,580.41
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出口退税款 出口退税款 2,995,345.45 1 年以内 4.77% 89,860.36
合计 -- 57,887,403.31 -- 92.21% 6,024,048.94
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无涉及政府补助的应收款项。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 133,557,875.89 3,224,458.04 130,333,417.85 140,502,669.95 2,641,575.56 137,861,094.39
在产品 155,383,764.77 0.00 155,383,764.77 128,881,424.96 258,158.76 128,623,266.20
库存商品 163,585,411.49 13,915,337.06 149,670,074.43 164,854,793.44 13,493,273.44 151,361,520.00
自制半成品 508,347,378.04 24,423,470.77 483,923,907.27 502,796,451.50 24,820,171.89 477,976,279.61
委托加工物资 2,203,726.16 2,203,726.16 2,143,463.56 2,143,463.56
合计 963,078,156.35 41,563,265.87 921,514,890.48 939,178,803.41 41,213,179.65 897,965,623.76
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
102
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,641,575.56 912,031.28 329,148.80 3,224,458.04
在产品 258,158.76 258,158.76 0.00
库存商品 13,493,273.44 3,065,930.17 2,643,866.55 13,915,337.06
自制半成品 24,820,171.89 5,682,299.70 6,079,000.82 24,423,470.77
合计 41,213,179.65 9,660,261.15 0.00 9,310,174.93 0.00 41,563,265.87
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
103
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期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税待抵扣金额 32,376,261.42 46,335,260.28
预缴税金 379,347.35 1,831,827.55
债券发行费用 2,065,389.75 2,053,348.69
理财产品 15,000,000.00
合计 49,820,998.52 50,220,436.52
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
104
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累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商
1,043,760.00 39,123.60 1,004,636.40 1,304,120.00 39,123.60 1,264,996.40
品
合计 1,043,760.00 39,123.60 1,004,636.40 1,304,120.00 39,123.60 1,264,996.40 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 39,123.60 39,123.60
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2020 年 6 月 30 日余额 39,123.60 39,123.60
105
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
力佳电源
科技（深 40,558,76 2,482,911 43,099,69
58,014.98
圳）股份 5.76 .99 2.73
有限公司
广州悦畅
1,543,500 -589,680. 953,819.6
交通发展
.52 87 5
有限公司
广东幸福
叮咚出行 17,320,00
科技有限 8.03
公司
南宁智运
203,870.7 334,965.3 538,836.1
汽车科技
8 7 5
有限公司
珠海市联
动鹏辉电 1,795,027 1,794,922
-104.86
池有限公 .61 .75
司
44,101,16 2,228,091 46,387,27 17,320,00
小计 0.00 0.00 58,014.98 0.00 0.00 0.00 0.00
4.67 .63 1.28 8.03
106
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44,101,16 2,228,091 46,387,27 17,320,00
合计 0.00 0.00 58,014.98 0.00 0.00 0.00 0.00
4.67 .63 1.28 8.03
其他说明
注1：公司持有力佳电源科技（深圳）股份有限公司15%的股权，并委派一名董事，对其经营具有重大影响。公司持有广州
悦畅交通发展有限公司24.50%的股权，并委派一名董事，对其经营具有重大影响。公司持有广东幸福叮咚出行科技有限公
司10.00%的股权，并委派一名董事，对其经营具有重大影响。
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 12,500,000.00 12,500,000.00
合计 12,500,000.00 12,500,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
非交易性权益投
广州银达科技融
资且本公司预计
资担保投资有限
不会在可预见的
公司
未来出售
非交易性权益投
江西玖发专用车 资且本公司预计
有限公司 不会在可预见的
未来出售
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
浙江舟山如山汇盈创业投资合伙企业 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
107
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,606,711,867.58 1,478,669,150.00
合计 1,606,711,867.58 1,478,669,150.00
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 371,843,247.68 1,346,020,780.20 254,103,563.18 18,835,771.83 1,990,803,362.89
2.本期增加金额 2,436,394.63 210,445,990.15 21,618,627.16 767,263.89 235,268,275.83
（1）购置 353,893.40 13,397,231.50 21,558,627.16 208,524.56 35,518,276.62
（2）在建工程
2,082,501.23 197,048,758.65 60,000.00 558,739.33 199,749,999.21
转入
（3）企业合并
0.00
增加
3.本期减少金额 71,735.66 2,401,328.45 2,056,168.06 183,766.35 4,712,998.52
（1）处置或报
71,735.66 2,401,328.45 2,056,168.06 183,766.35 4,712,998.52
废
108
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4.期末余额 374,207,906.65 1,554,065,441.90 273,666,022.28 19,419,269.37 2,221,358,640.20
二、累计折旧
1.期初余额 80,479,422.81 346,664,540.37 74,605,848.95 10,384,400.76 512,134,212.89
2.本期增加金额 10,512,539.71 69,136,267.24 23,325,343.28 1,343,796.17 104,317,946.40
（1）计提 10,512,539.71 69,136,267.24 23,325,343.28 1,343,796.17 104,317,946.40
3.本期减少金额 0.00 1,205,567.39 570,383.30 29,435.98 1,805,386.67
（1）处置或报
0.00 1,205,567.39 570,383.30 29,435.98 1,805,386.67
废
4.期末余额 90,991,962.52 414,595,240.22 97,360,808.93 11,698,760.95 614,646,772.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 283,215,944.13 1,139,470,201.68 176,305,213.35 7,720,508.42 1,606,711,867.58
2.期初账面价值 291,363,824.87 999,356,239.83 179,497,714.23 8,451,371.07 1,478,669,150.00
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
109
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
广州鹏辉宿舍楼 B 3,547,027.46 房产证办理中
河南鹏辉车间等 16,596,868.54 房产证办理中
河南 4#标准生产厂房 22,395,356.83 房产证办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 169,129,306.59 280,634,994.99
工程物资 3,196,748.24 2,825,297.64
合计 172,326,054.83 283,460,292.63
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 169,129,306.59 169,129,306.59 280,634,994.99 280,634,994.99
合计 169,129,306.59 169,129,306.59 280,634,994.99 280,634,994.99
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
110
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
在安装 201,840, 78,216,3 197,219, 170,086. 82,666,9
其他
设备 222.76 58.45 497.98 73 96.50
装修工 448,000. 448,000.
0.00 其他
程 00 00
河南锂
64,800,0 20,595,0 2,082,50 18,512,5 募股资
电产业 95.00% 95%
00.00 20.14 1.23 18.91 金
园二期
常州一 57,751,7 10,198,0 67,949,7 募股资
期 52.09 39.09 91.18 金
64,800,0 280,634, 88,414,3 199,749, 170,086. 169,129,
合计 -- -- --
00.00 994.99 97.54 999.21 73 306.59
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 3,196,748.24 3,196,748.24 2,825,297.64 2,825,297.64
合计 3,196,748.24 3,196,748.24 2,825,297.64 2,825,297.64
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
111
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 专有技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 138,275,360.27 4,323,716.03 5,874,885.91 148,473,962.21
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
6,322,257.49 6,322,257.49
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 138,275,360.27 4,323,716.03 12,197,143.40 154,796,219.70
二、累计摊销
1.期初余额 7,889,201.71 1,922,610.56 195,829.56 10,007,641.83
2.本期增加
金额
（1）计提 1,382,753.58 313,343.94 609,857.22 2,305,954.74
3.本期减少
金额
112
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（1）处置
4.期末余额 9,271,955.29 2,235,954.50 805,686.78 12,313,596.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
129,003,404.98 2,087,761.53 11,391,456.62 142,482,623.13
价值
2.期初账面
130,386,158.56 2,401,105.47 5,679,056.35 138,466,320.38
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 8.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
车用锂离子
动力电池及
其管理系统 5,310,034.49 44,305.52 5,354,340.01
的研究及开
发项目
113
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智能数码产
品用高能量
密度锂离子 4,538,314.89 36,348.68 4,574,663.57
电池的研制
及开发项目
新一代容量
型锂离子电
109,921.62 109,921.62
池的研究与
开发项目
高性能三元
动力电池绿
2,170,800.28 2,170,800.28
色制备技术
的开发项目
高性能电动
工具用锂离
1,583,404.34 1,583,404.34
子电池的开
发项目
高安全性、高
能量密度的
快充型动力
5,658,035.31 2,065,703.04 7,723,738.35
电池系统的
技术开发项
目
高比能量高
镍三元材料
动力电池系 8,293,978.58 313,649.03 8,607,627.61
统研发及开
发
高能量密度
快充型动力 4,811,813.43 1,569,077.10 6,380,890.53
电池的开发
高镍三元锂
离子动力电
3,952,353.96 3,952,353.96
池开发及研
究
高性能无汞
锌空电池的 2,369,903.53 2,369,903.53
开发
高比能高镍
三元锂离子 6,199,909.49 427,377.23 6,627,286.72
动力电池系
114
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统研发及产
业化
高性能三元
动力电池绿
色制备技术 1,097,155.39 1,097,155.39
的开发及产
业化应用
商用储能电
池组循环性
能及 PACK 296,075.85 296,075.85
结构的关键
技术开发
电子烟专用
高镍锂离子
动力电芯产 959,151.59 774,390.97 1,733,542.56
业化关键技
术开发
电动工具用
高倍率动力
电芯产业化 585,475.66 580,333.05 1,165,808.71
关键技术开
发
42,678,970.9 11,068,542.1 47,425,255.5
合计 6,322,257.49
3 0 4
其他说明
项 目 资本化开始 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
时点
车用锂离子动力电池及其管理系统的研究及开发项目 2018年2月 样品试制完成 项目试产前阶段，尚未验收
智能数码产品用高能量密度锂离子电池的研制及开发项目 2018年2月 样品试制完成 项目试产阶段，尚未验收
高比能量高镍三元材料动力电池系统研发及开发 2018年2月 样品试制完成 项目试产前阶段，尚未验收
高比能高镍三元锂离子动力电池系统研发产业 2018年1月 2017年12月样品试制完成 项目试产阶段，尚未验收
高安全性、高能量密度的快充型动力电池系统的技术开发项目 2019年6月 样品试制完成 项目试产阶段，尚未验收
高能量密度快充型动力电池的开发 2019年4月 样品试制完成 项目试产前阶段，尚未验收
电子烟专用高镍锂离子动力电芯产业化关键技术开发 2019年8月 样品试制完成 项目试产前阶段，尚未验收
电动工具用高倍率动力电芯产业化关键技术开发 2019年7月 样品试制完成 项目试产前阶段，尚未验收
高性能三元动力电池绿色制备技术的开发及产业化应用 2020年4月 样品试制完成 项目试产前阶段，尚未验收
商用储能电池组循环性能及PACK结构的关键技术开发 2020年4月 样品试制完成 项目试产前阶段，尚未验收
新一代容量型锂离子电池的研究与开发项目 2020年1月 样品试制完成 项目试产前阶段，尚未验收
高性能三元动力电池绿色制备技术的开发项目 2020年1月 样品试制完成 项目试产前阶段，尚未验收
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高性能电动工具用锂离子电池的开发项目 2020年1月 样品试制完成 项目试产前阶段，尚未验收
高镍三元锂离子动力电池开发及研究 2018年2月 样品试制完成 项目已验收
高性能无汞锌空电池的开发 2018年1月 样品试制完成 项目已验收
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
鹏辉耐可赛株式
3,808,694.27 3,808,694.27
会社
佛山市实达科技
12,147,367.88 12,147,367.88
有限公司
广州绿圆鑫能汽
6,347,813.79 6,347,813.79
车租赁有限公司
广州市骥鑫汽车
35,069,552.69 35,069,552.69
有限公司
合计 57,373,428.63 57,373,428.63
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
鹏辉耐可赛株式
3,808,694.27 3,808,694.27
会社
佛山市实达科技
有限公司
广州绿圆鑫能汽
车租赁有限公司
广州市骥鑫汽车
有限公司
合计 3,808,694.27 3,808,694.27
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
报告期末，公司对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的
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相关资产组进行减值测试，除鹏辉耐可赛株式会社预计可回收金额低于账面价值需全额计提减值准备之外，其他被投资单位
未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修工程 5,836,908.90 4,208,565.13 2,253,905.17 0.00 7,791,568.86
合计 5,836,908.90 4,208,565.13 2,253,905.17 0.00 7,791,568.86
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 314,459,579.45 47,246,923.21 311,156,123.58 46,953,830.15
内部交易未实现利润 761,617.84 114,242.68 1,321,148.56 198,172.28
可抵扣亏损 6,893,585.59 1,671,614.60 4,847,699.97 1,211,924.99
计提的质量保证及售后
12,983,315.40 1,947,497.31 12,526,551.41 1,878,982.71
服务费
交易性金融负债价值变
2,920,160.00 438,024.00 378,360.00 56,754.00
动
股权激励费 3,531,856.25 529,778.44 1,926,651.37 288,997.71
政府补助 93,630,995.36 23,330,299.82 93,864,327.51 23,385,555.00
合计 435,181,109.89 75,278,380.06 426,020,862.40 73,974,216.84
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
一次性抵扣固定资产影 357,059,577.65 54,357,114.53 274,439,066.71 46,956,940.29
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响数
合计 357,059,577.65 54,357,114.53 274,439,066.71 46,956,940.29
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 75,278,380.06 73,974,216.84
递延所得税负债 54,357,114.53 46,956,940.29
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,851,105.18 10,089,655.88
可抵扣亏损 98,923,295.94 82,674,456.58
合计 108,774,401.12 92,764,112.46
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 1,156,684.76 1,156,684.76
2022 年 2,823,785.66 2,823,785.66
2023 年 8,262,654.75 8,262,654.75
2024 年 42,204,250.75 42,204,250.75
2025 年 33,288,480.21 17,240,968.99
长期 11,187,439.80 10,986,111.67
合计 98,923,295.93 82,674,456.58 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 110,521,984. 110,521,984. 49,860,617.9 49,860,617.9
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53 53 8 8
12,000,000.0 12,000,000.0 12,000,000.0 12,000,000.0
股权投资款
0 0 0 0
30,205,036.8 23,385,768.5 42,132,591.9 35,313,323.5
抵债车辆 6,819,268.38 6,819,268.38
8 0 1 3
预付软件款 1,086,619.09 1,086,619.09
32,699,228.3 32,699,228.3
土地出让金
1 1
186,512,868. 179,693,600. 103,993,209. 97,173,941.5
合计 6,819,268.38 6,819,268.38
81 43 89 1
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 7,005,074.60 7,968,160.49
保证借款 520,603,609.73 450,659,266.67
信用借款 30,035,933.33 119,888,956.63
合计 557,644,617.66 578,516,383.79
短期借款分类的说明：
注：保证借款中33,000万元由本公司之子公司珠海鹏辉能源有限公司为本公司提供保证担保； 19,000万元由本公司之子公司
珠海鹏辉能源有限公司与河南省鹏辉电源有限公司共同为本公司提供保证担保；质押借款700.50746万元的质押物为本公司
之子公司珠海鹏辉能源有限公司应收本公司之应收账款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 2,920,160.00 378,360.00
119
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其中：
远期外汇合约 2,920,160.00 378,360.00
其中：
合计 2,920,160.00 378,360.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 77,833,324.00 74,456,164.28
银行承兑汇票 516,185,319.70 417,692,471.46
合计 594,018,643.70 492,148,635.74
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 1,324,382,111.02 1,375,686,459.35
合计 1,324,382,111.02 1,375,686,459.35
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市中基自动化有限公司 20,488,417.19 未结算设备款
上汽通用五菱汽车股份有限公司 19,398,664.00 未结算设备款
珠海华冠科技股份有限公司 14,825,954.15 未结算设备款
深圳市瑞能创新科技有限公司 9,728,053.18 未结算设备款
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韩国 DA 高科技有限公司 9,681,649.92 未结算设备款
合计 74,122,738.44 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款
预收其他
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 25,877,835.81 17,810,173.16
合计 25,877,835.81 17,810,173.16
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 51,447,211.79 264,374,085.71 261,941,695.60 53,879,601.90
二、离职后福利-设定提
5,152,396.29 5,152,396.29
存计划
三、辞退福利 63,500.00 63,500.00
合计 51,447,211.79 269,589,982.00 267,157,591.89 53,879,601.90
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
50,699,517.71 249,753,783.42 247,415,077.98 53,038,223.15
补贴
2、职工福利费 314,095.92 7,280,950.95 7,274,229.44 320,817.43
3、社会保险费 25,168.48 4,555,760.76 4,482,357.77 98,571.47
其中：医疗保险费 3,277,498.54 3,220,973.48 56,525.06
工伤保险费 88,120.90 88,120.90
生育保险费 25,168.48 982,793.22 972,881.29 35,080.41
重
207,348.10 200,382.10 6,966.00
大疾病
4、住房公积金 378,895.00 2,613,685.90 2,602,496.90 390,084.00
5、工会经费和职工教育
29,534.68 168,694.82 166,323.65 31,905.85
经费
8、非货币性福利 1,209.86 1,209.86
合计 51,447,211.79 264,374,085.71 261,941,695.60 53,879,601.90
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,996,473.21 4,996,473.21
2、失业保险费 155,923.08 155,923.08
合计 5,152,396.29 5,152,396.29
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 25,876,824.87 27,031,312.73
企业所得税 1,033,585.42 40,431,377.17
个人所得税 1,152,029.50 1,552,235.79
城市维护建设税 506,526.62 937,537.33
教育费附加 216,669.47 401,408.88
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地方教育附加 144,446.31 268,498.94
印花税 184,324.06 181,983.56
环境保护税 13,448.49 16,308.93
房产税 650,567.24 182,623.75
土地使用税 379,489.80 559,627.74
资源税 25,844.40 48,283.20
法人税 20,635.69
合计 30,183,756.18 71,631,833.71
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 54,121,650.97 54,262,095.53
合计 54,121,650.97 54,262,095.53
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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互助基金 608,779.07 487,470.96
押金、保证金 35,418,594.83 35,015,510.47
待付费用 1,043,232.00 1,391,869.31
往来款 5,678,453.48 4,891,201.62
限制性股票回购义务 8,873,472.00 8,873,472.00
代收款项 1,960,124.54 2,040,221.65
代缴社保、公积金 395,141.72 1,426,831.97
其他 143,853.33 135,517.55
合计 54,121,650.97 54,262,095.53
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 21,900,125.00 26,058,833.33
合计 21,900,125.00 26,058,833.33
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
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其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 6,000,000.00 12,000,000.00
抵押借款 7,422,000.00
合计 6,000,000.00 19,422,000.00
长期借款分类的说明：
质押、保证借款系子公司珠海鹏辉能源有限公司为公司提供保证担保，质押物为公司持有的子公司佛山市实达科技有限公司
的股权。
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率区间为：4.75--6.785。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
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金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 12,983,315.41 12,526,551.41 售后服务费
合计 12,983,315.41 12,526,551.41 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 146,154,834.43 21,031,040.30 6,625,744.50 160,560,130.23 政府补助
合计 146,154,834.43 21,031,040.30 6,625,744.50 160,560,130.23 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
高比能量手
机锂离子电
121,897.16 10,158.12 111,739.04 与资产相关
池及关键材
料的研发
基于行驶状
况的磷酸铁
142,593.34 11,882.76 130,710.58 与资产相关
锂动力电池
寿命预测
高性能低成
本动力电池
209,223.70 16,964.10 192,259.60 与资产相关
材料关键技
术的研发
127
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金属有机框
架配纳米合
物的高性能 138,666.60 10,666.68 127,999.92 与资产相关
锂离子电池
研发
动力电池用
亲液型有机
153,043.52 11,478.24 141,565.28 与资产相关
无机复合涂
层隔膜研发
轻量化、高
安全的结构
102,266.66 7,866.66 94,400.00 与资产相关
化动力电池
系统研发
高比能量锂
-硫电池关
键材料研发 317,224.57 22,658.88 294,565.69 与资产相关
及单电池的
开发
高比能高镍
三元锂离子
动力电池系 200,323.85 23,700.00 176,623.85 与资产相关
统研发及产
业化
高性能磷酸
锰锂复合材
1,250,000.00 352,356.00 897,644.00 与资产相关
料产品研发
与产业化
高能量安全
快充型动力
电池关键技 184,821.45 975,000.00 157,734.62 1,002,086.83 与资产相关
术研究及产
业化
高性能三元
动力电池绿
色制备技术 1,033,619.28 180,343.56 853,275.72 与资产相关
的开发及产
业化应用
新一代车用
锂离子电池
管理系统的 198,749.97 16,562.52 182,187.45 与资产相关
研发与产业
技术改造项
128
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目
珠海市发改
局电动汽车
91,732.63 15,288.84 76,443.79 与资产相关
充电设备设
施补贴
2018 年省级
工业企业技
术改造事后
奖补(普惠 7,773,708.95 174,700.00 657,791.98 7,290,616.97 与资产相关
性)——智
能手机电池
改造
新能源汽车
电源组件装
3,196,103.12 184,390.62 3,011,712.50 与资产相关
配技术改造
项目
年产 1.35 亿
安时高性能 19,200,100.0
197,669.64 19,002,430.36 与资产相关
动力电池扩 0
建项目
金坛金城科
技产业园项 93,059,058.76 56,840.30 956,319.06 92,159,580.00 与资产相关
目建设奖励
高性能锂离
子电池扩产
805,268.75 30,778.59 774,490.16 与资产相关
增效技术改
造项目
驻马店驿城
区财政局土 18,231,474.70 209,878.98 18,021,595.72 与资产相关
地补助款
绿色高性能
锂离子二次
动力电池全 5,040,745.82 307,344.09 4,733,401.73 与资产相关
自动产线项
目
下一代高能
量密度锂动
3,159,711.36 1,860,432.96 1,299,278.40 与资产相关
力电池研究
与开发
绿色高性能
4,222,587.13 276,019.80 3,946,567.33 与资产相关
锂离子动力
129
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电池及管理
系统的技术
改造
复合纳米管
阵列电极材
料的规模化
238,860.31 32,216.10 206,644.21 与资产相关
制备及其超
级电容器组
装
新能源汽车
电源系统火
灾预防机制
64,000.04 7,999.98 56,000.06 与资产相关
与应急处理
预案研究与
应用
基于低能耗
型表面异构
石墨烯材料
475,595.71 21,109.84 454,485.87 与资产相关
的高性能车
用动力电池
技术研发
2017-2018
年电动汽车
1,151,764.73 322,702.74 829,061.99 与资产相关
充电设备设
施补贴
广州市财政
局国库支付
4,140,894.43 271,296.48 3,869,597.95 与资产相关
分局拨付
2025 项目款
电动汽车电
池组和电池
管理系统关 450,897.89 27,732.66 423,165.23 与资产相关
键技术的研
发与产业化
硅/碳负极材
料在高能量
密度动力锂 200,000.00 200,000.00 与资产相关
离子电池上
的应用
2019 年省级
工业企业技 424,400.00 424,400.00 与收益相关
术改造项目
130
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事后奖补资
金——动力
锂电子电池
产业技术改
造项目
21,031,040.3
合计 146,154,834.43 6,625,744.50 160,560,130.23
0
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 281,151,873.00 138,944,353.00 138,944,353.00 420,096,226.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,070,158,130.32 138,944,353.00 931,213,777.32
131
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其他资本公积 1,926,651.37 1,605,204.88 3,531,856.25
合计 1,072,084,781.69 1,605,204.88 138,944,353.00 934,745,633.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1.公司2019年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以截至2020年4月22日的总股本281,151,873股扣除截至2020年4月22
日回购专户持有股份3,263,167股后的股本277,888,706股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0元，送红股0股，以资本公
积金向全体股东每10股转增5股，合计转增138,944,353股。
2.其他资本公积增加系2019年度实施限制性股票激励计划本期摊销的成本费用金额1,605,204.88元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 80,485,924.24 80,485,924.24
合计 80,485,924.24 80,485,924.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -283,731.3 -276,810.3 -61,560.
215,249.40 -6,920.99
收益 1 2 92
其中：权益法下可转损益的其他 29,051.3
-28,963.60 58,014.98 58,014.98
综合收益 8
-341,746.2 -334,825.3 -90,612.
外币财务报表折算差额 244,213.00 -6,920.99
9 0 30
-283,731.3 -276,810.3 -61,560.
其他综合收益合计 215,249.40 -6,920.99
1 2 92
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
132
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,274,591.11 63,274,591.11
合计 63,274,591.11 63,274,591.11
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 992,108,719.78 859,670,870.44
调整后期初未分配利润 992,108,719.78 859,670,870.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,914,494.71 136,835,084.70
应付普通股股利 16,802,953.30
期末未分配利润 1,063,023,214.49 979,327,008.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,292,875,764.28 1,070,399,882.43 1,427,756,378.56 1,093,325,595.10
其他业务 20,733,321.73 1,836,454.91 18,240,785.77 1,748,621.05
合计 1,313,609,086.01 1,072,236,337.34 1,445,997,164.33 1,095,074,216.15
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
133
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其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
公司销售的产品主要是锂离子电池，镍氢电池，一次锂电电池以及电子相关产品。在客户获得合同约定中所属商品的控制权
时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 982,953,528.21 元，其中，982,953,528.21
元预计将于 2020 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,057,783.40 1,779,751.24
教育费附加 1,310,162.68 762,780.57
资源税 38,379.60 36,603.00
房产税 892,097.53 570,785.65
土地使用税 939,117.54 623,502.54
车船使用税 1,893.72 2,186.63
印花税 798,153.47 823,580.74
环保税 27,454.40 19,121.37
地方教育费 873,441.79 510,063.44
合计 7,938,484.13 5,128,375.18
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 22,765,641.80 19,323,958.23
办公费 2,642,942.57 1,984,374.88
交通差旅费 2,125,148.71 2,700,777.19
业务招待费 1,520,588.49 2,745,826.43
134
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折旧摊销费 1,757,865.33 485,861.29
广告促销费 1,830,388.46 1,856,912.76
物流费用 505,532.03 8,070,008.44
包装费 8,098,539.31 7,071,495.65
报关、出口费用 406,831.82 682,657.61
质量认证保证费 3,967,725.68 2,091,678.00
售后服务费 5,798,432.91 4,566,686.61
其他 707,189.23 81,309.09
合计 52,126,826.34 51,661,546.18
其他说明：
按新收入准则，本报告期销售发货运费作为履约成本计入主营业务成本。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 35,879,360.61 31,202,945.92
办公费 3,244,247.31 3,358,243.43
交通差旅费 1,007,700.40 1,195,146.17
业务招待费 1,444,088.54 2,129,147.20
房租水电费 2,152,471.32 1,523,615.78
折旧摊销费 6,541,375.58 8,762,408.43
招聘培训费 280,301.59 471,096.40
中介机构费用 1,225,499.26 2,445,421.18
修缮费 1,292,008.49 1,008,298.89
其他 1,625,289.75 717,325.29
股权激励款 1,605,204.88 1,449,891.84
合计 56,297,547.73 54,263,540.53
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发材料消耗 20,154,290.61 28,084,122.24
研发人员薪酬及福利 16,304,203.44 17,731,904.17
135
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研发设备折旧 4,454,734.33 5,062,619.42
研发燃料动力费用 2,304,749.22 3,263,427.31
合作委托研发费用 291,262.14 280,000.00
其他研发费用 690,965.43 861,022.93
研发模具工艺开发及制造费 566,037.72
研发成果论证鉴定评审验收费 189,659.61
合计 44,389,864.78 55,849,133.79
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入(-) -1,443,839.54 -786,971.66
利息支出 15,007,881.37 12,503,066.42
手续费 974,227.79 1,030,907.73
汇兑损益 -3,953,662.67 -304,412.28
合计 10,584,606.95 12,442,590.21
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 29,105,895.79 7,919,253.06
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,228,091.63 -71,197.94
处置交易性金融资产取得的投资收益 220,771.29
金融理财产品收益 474,752.07 518,593.13
合计 2,702,843.70 668,166.48
其他说明：
136
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69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 253,190.06
交易性金融负债 -2,541,800.00
合计 -2,541,800.00 253,190.06
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,982,415.61 -463,324.29
应收票据坏账损失 716,281.35 -498,519.81
应收账款坏账损失 -2,663,079.23 -12,316,358.17
合计 -3,929,213.49 -13,278,202.27
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-9,660,261.14 -7,486,223.47
损失
合计 -9,660,261.14 -7,486,223.47
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 1,424,399.03
137
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非流动资产处置损失 -1,073,020.63 -1,195,607.81
合计 -1,073,020.63 228,791.22
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 240,184.93 223,464.00 240,184.93
赔款 865,376.26 364,668.00 865,376.26
赞助收入 387,515.97 167,209.04 387,515.97
其他 492,142.86 668,823.18 492,142.86
合计 1,985,220.02 1,424,164.22 1,985,220.02
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
提档升级奖 高新区管委
奖励 业而获得的 否 否 100,000.00 与收益相关
励 会
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
外经贸发展 特定行业、产
专项资金补 南海经促局 补助 业而获得的 否 否 84,532.00 与收益相关
助 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
佛山人社保
因从事国家
障局/珠海市
鼓励和扶持
社会保险基
特定行业、产
金管理中心/
稳岗补助 补助 业而获得的 否 否 50,610.41 与收益相关
常州市金坛
补助（按国家
区就业和人
级政策规定
力资源服务
依法取得）
中心
失业保险 广州市社会 补助 因从事国家 否 否 5,042.52 与收益相关
138
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保险基金管 鼓励和扶持
理中心 特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 480,000.00 98,000.00 480,000.00
赞助 18,000.00
退还补贴款 551,030.00
非流动资产毁损报废损失 453,170.54 87,518.35 453,170.54
其他 155,543.32 680,977.38 155,543.32
合计 1,088,713.86 1,435,525.73 1,088,713.86
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,890,287.26 1,148,830.69
递延所得税费用 6,096,075.84 19,413,258.51
合计 10,986,363.10 20,562,089.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 85,536,369.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,776,724.03
子公司适用不同税率的影响 -205,039.80
调整以前期间所得税的影响 -123,468.23
139
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非应税收入的影响 -328,443.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 423,605.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -98,692.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
5,625,114.34
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -5,042,845.49
坏账核销及存货跌价损失转销的影响 -582,188.60
其他 -1,458,402.28
所得税费用 10,986,363.10
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 43,452,300.57 4,628,230.03
收到利息 1,352,715.28 745,387.48
其他 31,395,535.18 41,128,841.31
合计 76,200,551.03 46,502,458.82
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用、管理费用及研发费用 35,111,774.72 53,100,019.86
支付的金融机构手续费 877,319.53 232,076.68
诉讼冻结款 3,500,000.00
其 他 33,354,053.51 31,107,241.52
合计 72,843,147.76 84,439,338.06
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
140
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股权激励收款 8,873,472.00
合计 8,873,472.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发行可转债支付的费用 46,369.43 357,659.95
回购本公司股份所支付的现金 27,622,679.89
合计 46,369.43 27,980,339.84
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 74,550,006.03 139,309,286.66
141
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加：资产减值准备 13,589,474.63 20,764,425.74
固定资产折旧、油气资产折耗、
108,343,791.36 83,801,353.31
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,305,954.74 1,349,662.85
长期待摊费用摊销 2,253,572.07 1,817,743.24
处置固定资产、无形资产和其他
1,073,020.63 -228,791.22
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
453,170.54 87,518.35
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
2,541,800.00 -253,190.06
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,284,878.61 12,442,590.21
投资损失（收益以“－”号填列） -2,702,843.70 -668,166.48
递延所得税资产减少（增加以
-1,502,335.50 -1,962,794.91
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
7,400,174.24 21,376,053.42
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -33,209,527.86 -81,331,847.20
经营性应收项目的减少（增加以
-41,557,826.07 -229,231,821.02
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-2,642,057.97 1,329,527.08
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 145,181,251.75 -31,398,450.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 249,126,169.35 136,120,081.13
减：现金的期初余额 287,439,514.40 347,028,467.46
现金及现金等价物净增加额 -38,313,345.05 -210,908,386.33
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
142
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其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 249,126,169.35 287,439,514.40
其中：库存现金 67,370.95 143,459.62
可随时用于支付的银行存款 214,949,540.00 276,643,929.11
可随时用于支付的其他货币资金 34,109,258.40 10,652,125.67
三、期末现金及现金等价物余额 249,126,169.35 287,439,514.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
194,507,562.47 169,174,878.24
的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 194,507,562.47 注 1
应收票据 24,042,000.00 开具银行承兑汇票质押
无形资产 31,543,608.06 注 2
合计 250,093,170.53 --
其他说明：
1 受限其他货币资金185,208,732.92元主要系公司期末开具的应付票据所对应的保证金；受限银行存款诉讼冻结款
9,298,829.55元，主要系与中能易电新能源技术有限公司买卖合同纠纷诉讼冻结款 5,328,829.55元，与河南冰熊专用车辆制造
143
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有限公司买卖合同纠纷诉讼冻结款470,000.00元，与骏升科技（扬州）有限公司买卖合同纠纷诉讼冻结款3,500,000.00元。
2 2015年3月23日，子公司河南省鹏辉电源有限公司与中国工商银行股份有限公司驻马店分行签订编号为17150015-2015年
（文明）字0001号的固定资产借款合同，借款金额为2,000.00万元，借款期限为72个月。2016年4月6日，子公司河南省鹏辉
电源有限公司与中国工商银行股份有限公司驻马店分行签订编号为0171500015-2016年（文明）字00006号的固定资产借款合
同，借款金额为1,600.00万元，借款期限为60个月。2016年8月15日，子公司河南省鹏辉电源有限公司与中国工商银行股份有
限公司驻马店分行签订编号为0171500015-2016年（文明）字00008号的固定资产借款合同，借款金额为2,000.00万元，借款
期限为60个月。以上两项借款均由子公司河南鹏辉以土地使用权提供抵押担保，并由广州鹏辉提供最高额保证。截止2020
年06月30日，河南鹏辉向中国工商银行股份有限公司驻马店分行贷款本金余额9,874,000.00元。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 4,375,122.65 7.0795 30,973,680.73
欧元
港币 2,491,921.16 0.9134 2,276,220.46
日元 11,215,312.00 0.0658 738,057.25
应收账款 -- --
其中：美元 6,472,658.90 7.0795 45,823,188.69
欧元
港币 149,623,142.22 0.9134 136,671,763.23
日元 3,660,148.37 0.0658 240,867.04
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 171.15 7.0795 1,211.66
欧元
港币 13,021,697.00 0.9134 11,894,538.91
日元 39,397,428.73 0.0658 2,592,665.99
合同负债
其中：美元
欧元
144
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港币 144,259.46 0.9134 131,772.36
日元
其他应收款
其中：美元 1,777,277.95 7.0795 12,582,239.25
欧元
港币 14,881,348.76 0.5156 7,672,182.35
日元 2,022,073.27 0.0658 133,068.60
其他应付款
其中：美元 294,616.97 7.0795 2,085,740.84
欧元
港币 11,206,825.23 0.9134 10,236,762.44
日元 999,797.00 0.0658 65,794.64
预付账款
其中：美元 75,031.08 7.0795 531,182.53
欧元
港币
日元
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 经营地 记账本位币
鹏辉新能源 香港 港元
鹏辉耐可赛 日本 日元
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
145
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详见本附注七、51 21,031,040.30 递延收益 6,625,744.50
详见本附注七、67 22,479,627.18 其他收益 22,479,627.18
详见本附注七、74 240,184.93 营业外收入 240,184.93
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
146
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
报告期内公司未发生同一控制下企业合并
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
报告期内公司未发生反向购买业务
147
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内公司无其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
珠海鹏辉能源有 同一控制下企业
广东珠海 广东珠海 生产、销售 100.00%
限公司 合并
广州耐时电池科
广东广州 广东广州 研发、销售 90.00% 设立
技有限公司
鹏辉新能源有限
香港 香港 销售 100.00% 设立
公司
河南省鹏辉电源
河南驻马店 河南驻马店 研发、销售 100.00% 设立
有限公司
珠海市冠力电池
广东珠海 广东珠海 生产、销售 60.00% 设立
有限公司
鹏辉耐可赛株式 非同一控制下企
日本 日本福井县 生产、销售 51.22% 28.78%
会社 业合并
鹏辉能源常州动
江苏常州 江苏常州 生产、销售 100.00% 设立
力锂电有限公司
广州鑫盛创赢股
权投资管理有限 广东广州 广东广州 投资 100.00% 设立
公司
佛山市实达科技 非同一控制下企
广东佛山 广东佛山 生产、销售 38.89%
有限公司 业合并
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广州绿圆鑫能汽 非同一控制下企
广东广州 广东广州 汽车租赁 100.00%
车租赁有限公司 业合并
广州市骥鑫汽车 非同一控制下企
广东广州 广东广州 汽车销售、租赁 51.22%
有限公司 业合并
广东南方智运汽 非同一控制下企
广东广州 广东广州 汽车销售、租赁 65.00%
车科技有限公司 业合并
中山南方智运汽 非同一控制下企
广东中山 广东中山 汽车销售、租赁 100.00%
车科技有限公司 业合并
广州南方智运汽 非同一控制下企
广东广州 广东广州 汽车销售、租赁 100.00%
车科技有限公司 业合并
广西暖途汽车科 非同一控制下企
广西 广西 汽车销售、租赁 100.00%
技有限公司 业合并
珠海南方智运汽 非同一控制下企
广东珠海 广东珠海 汽车销售、租赁 70.00%
车科技有限公司 业合并
珠海南方智运汽 非同一控制下企
广东珠海 广东珠海 汽车销售、租赁 70.00%
车租赁有限公司 业合并
桂林暖途汽车科
广西 广西 汽车销售、租赁 70.00% 设立
技有限公司
江苏天辉锂电池
江苏常州 江苏常州 生产、销售 51.00% 设立
有限公司
柳州鹏辉能源科
广西柳州 广西柳州 生产、销售 100.00% 设立
技有限公司
充电桩设施安装
广州鹏泰能源科
广东广州 广东广州 管理、电动汽车 60.00% 设立
技有限公司
电池充电
充电桩设施安装
广州鹏穗新能源
广东广州 广东广州 管理、电动汽车 70.00% 设立
有限公司
电池充电
充电桩设施安装
广州鹏信能源科
广东广州 广东广州 管理、电动汽车 60.00% 设立
技有限公司
电池充电
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司持有实达科技38.889%股权，委派三名董事并在该公司董事会中占多数席位。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
149
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
珠海市冠力电池有限公
40.00% 1,038,692.80 4,530,964.04
司
广州耐时电池科技有限
10.00% 442,550.24 -359,260.31
公司
鹏辉耐可赛株式会社 20.00% -207,576.59 -331,419.73
佛山市实达科技有限公
61.11% 11,860,660.24 156,286,042.37
司
广州市骥鑫汽车有限公
48.78% -3,004,354.46 -13,629,248.02
司
江苏天辉锂电池有限公
49.00% -410,699.29 43,358,133.71
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
珠海市
冠力电 38,116,8 6,558,50 44,675,3 32,931,3 416,582. 33,347,9 31,577,2 6,151,21 37,728,4 28,706,2 291,452. 28,997,7
池有限 43.07 7.16 50.23 57.71 41 40.12 14.40 4.59 28.99 98.09 79 50.88
公司
广州耐
时电池 63,788,7 1,321,88 65,110,5 68,703,1 68,703,1 24,496,3 1,191,82 25,688,1 33,706,2 33,706,2
科技有 05.59 8.61 94.20 97.34 97.34 13.13 3.49 36.62 42.14 42.14
限公司
鹏辉耐
2,356,78 5,144,20 7,500,98 1,929,20 7,228,87 9,158,08 2,691,43 5,278,75 7,970,19 1,780,40 6,774,40 8,554,80
可赛株
0.14 6.23 6.37 7.85 7.18 5.03 9.20 8.82 8.02 5.91 2.89 8.80
式会社
佛山市
实达科 314,250, 108,001, 422,251, 156,226, 10,280,4 166,506, 304,745, 83,675,2 388,420, 144,325, 7,758,24 152,084,
技有限 213.85 727.15 941.00 042.36 52.12 494.48 573.99 66.85 840.84 855.37 4.96 100.33
公司
150
广州鹏辉能源科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
广州市
骥鑫汽 75,070,7 115,111, 190,182, 169,039, 169,039, 90,450,8 124,056, 214,507, 181,077, 181,077,
车有限 06.98 886.99 593.97 222.63 222.63 46.19 353.17 199.36 788.28 788.28
公司
江苏天
辉锂电 30,199,6 58,784,7 88,984,4 498,420. 498,420. 31,593,4 12,319,4 43,912,9 788,789. 788,789.
池有限 85.80 21.97 07.77 60 60 54.46 83.66 38.12 13 13
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
珠海市冠力
55,151,649.2 60,940,994.5
电池有限公 2,596,732.00 2,596,732.00 3,709,355.09 1,357,911.49 1,357,911.49 253,755.76
1 6
司
广州耐时电
39,744,298.1 14,061,295.3
池科技有限 4,425,502.38 4,425,502.38 1,448,176.21 500,994.62 500,994.62 -624,743.29
6 1
公司
鹏辉耐可赛
1,105,536.87 -1,037,882.95 -1,037,882.95 -643,662.76 1,936,075.90 -1,179,836.86 -1,179,836.86 -586,035.27
株式会社
佛山市实达
173,108,354. 19,408,706.0 19,408,706.0 28,996,225.3 121,798,740. 11,759,138.6 11,759,138.6 -17,476,862.8
科技有限公
39 1 1 6 99 9 9 7
司
广州市骥鑫
33,226,581.7 -12,286,039.7 -12,286,039.7 29,113,304.7 35,123,752.2
汽车有限公 -328,772.81 -7,001,165.39 -7,001,165.39
7 4 4 5 0
司
江苏天辉锂
电池有限公 1,122.12 -838,161.82 -838,161.82 -1,448,316.49 0.00 -17,807.84 -17,807.84 -2,396.42
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
报告期内公司无此项情况。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
报告期内公司无此项情况。
其他说明：
151
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
报告期内公司无此项情况。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
152
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联营企业： -- --
投资账面价值合计 46,387,271.28 44,101,164.67
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 2,228,091.63 -71,197.94
--其他综合收益 58,014.98
--综合收益总额 2,286,106.61 -71,197.94
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、银行借款、应收账款、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付账款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详
见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、信用风险
153
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信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为
降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款
进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于
银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，
满足公司各类融资需求。
3、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告期内，公司已经通过远期结汇
等方式降低汇率波动对公司业绩的影响。
4、 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有
充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
衍生金融负债 2,920,160.00 2,920,160.00
（八）其他非流动金融资
产
非上市公司股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
（九）应收款项融资
银行承兑汇票 61,660,090.81 61,660,090.81
（十）其他权益工具投资
非上市公司股权投资 12,500,000.00 12,500,000.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
报告期无此项。
154
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
报告期无此项。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术
远期结售汇合约 2,920,160.00 银行市值评估
银行承兑汇票 60,185,256.85 剩余期限较短，公允价值与账面价值接近
非上市公司股权投资 22,500,000.00 投资成本法
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
报告期无此项。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
报告期无此项。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
报告期无此项。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收款项、长期应收款、其他应收款、短期借款、应付款
项、其他应付款、长期借款等。以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是夏信德。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
公司实际控制人夏信德持股 67.6677%的公司；同时该公司系
来宾铭驰企业管理有限公司
公司的参股股东，持有公司股权比例为 4.0291%
该公司股东陈亚伟是公司实际控制人夏信德的配偶陈亚娜的
广州万毅得塑料制品有限公司
胞弟
本公司联营企业力佳电源科技（深圳）股份有限公司的全资
力佳电源科技（香港）有限公司
子公司
本公司联营企业力佳电源科技（深圳）股份有限公司的全资
宜昌力佳科技有限公司
子公司
湖南鸿跃电池材料有限公司 公司实际控制人夏信德之胞兄夏仁德持有该公司 16.67%股权
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
宜昌力佳科技有限
购买商品 88,025.93 283,803.16
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宜昌力佳科技有限公司 销售商品 0.00 3,441.10
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
156
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委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广东幸福叮咚出行科技有限
租赁车辆 0.00 631,400.00
公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,536,853.19 1,154,129.03
（8）其他关联交易
关 联 方 关联交易类型 本期发生额 上期发生额
广东幸福叮咚出行科技有限公司 充电桩服务 13821.53 218381.51
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宜昌力佳科技有限
应收账款 20,666.92 2,066.69 20,666.92 2,066.69
公司
力佳电源科技（香
应收账款 0.00 0.00 210,961.05 152,177.73
港）有限公司
广东幸福叮咚出行
应收账款 674,054.00 64,419.62 674,054.00 23,207.40
科技有限公司
湖南鸿跃电池材料
其他非流动资产 12,000,000.00 0.00 12,000,000.00 0.00
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广州万毅得塑料制品有限公
应付账款 132,417.16 132,417.16
司
应付账款 宜昌力佳科技有限公司 160,615.30 345,546.00
158
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应付账款 湖南鸿跃电池材料有限公司 1,920,590.00 1,920,590.00
广东幸福叮咚出行科技有限
合同负债 3,458.40 0.00
公司
广东幸福叮咚出行科技有限
预收账款 0.00 10,076.73
公司
广东幸福叮咚出行科技有限
其他应付款 500,000.00 500,000.00
公司
南宁南方智运汽车科技有限
其他应付款 931,908.34 568,321.62
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
限制性股票的授予价格为 8.48 元/股，距离第二个解
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
锁期为 9 个月，距离第三个解锁期为 21 个月
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 以授予日公司市价确定
依据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
可行权权益工具数量的确定依据
估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,531,856.25
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,605,204.88
其他说明
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3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止至财务报告日，公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
160
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 302,466, 150,211, 152,255,0 355,580,3 142,617,6 212,962,73
38.19% 49.66% 38.08% 40.11%
备的应收账款 747.21 733.80 13.41 35.70 01.20 4.50
其中：
79,094,3 79,094,37 118,764,5 118,764,58
并表子公司 9.99% 12.72%
76.56 6.56 80.84 0.84
223,372, 150,211, 73,160,63 236,815,7 142,617,6 94,198,153.
其他公司 28.20% 67.25% 25.36% 60.22%
370.65 733.80 6.85 54.86 01.20 66
按组合计提坏账准 489,520, 27,074,8 462,445,7 578,152,1 35,912,85 542,239,28
61.81% 5.53% 61.92% 6.21%
备的应收账款 566.91 11.27 55.64 42.89 7.29 5.60
其中：
378,008, 18,136,1 359,872,8 472,587,3 30,192,32 442,395,00
内销组合 47.73% 4.80% 50.61% 6.39%
974.36 24.34 50.02 34.64 7.41 7.23
111,511,5 8,938,68 102,572,9 105,564,8 5,720,529 99,844,278.
外销组合 14.08% 8.02% 11.31% 5.42%
92.55 6.93 05.62 08.25 .88 37
791,987, 177,286, 614,700,7 933,732,4 178,530,4 755,202,02
合计 100.00% 22.65% 100.00% 19.12%
314.12 545.07 69.05 78.59 58.49 0.10
按单项计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市安耐凯科技发展
5,205,604.45 4,164,483.56 80.00% 预计无法收回
有限公司
湖南江南汽车制造有限 经营困难，冻结其财政
26,238,665.53 9,361,879.66 35.68%
公司 补助
东风特汽（十堰）专用
19,597,405.15 11,758,443.09 60.00% 预计部分无法收回
车有限公司
众泰新能源汽车有限公
61,965,305.47 49,572,244.38 80.00% 经营困难
司长沙分公司
公司重组存在特别坏帐
知豆电动汽车有限公司 65,759,557.46 46,031,690.22 70.00%
风险
中海龙能源科技股份有
29,397,895.00 20,578,526.50 70.00% 预计部分无法收回
限公司
银隆新能源股份有限公
12,926,942.40 6,463,471.20 50.00% 预计部分无法收回
司
其他金额不重大单项计
2,280,995.19 2,280,995.19 100.00% 预计无法收回
提金额
合计 223,372,370.65 150,211,733.80 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：内销组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 253,119,187.01 4,484,054.89 1.77%
1至2年 113,658,145.20 7,357,006.30 6.47%
2至3年 7,313,770.23 2,390,817.02 32.69%
3至4年 18,104.69 16,046.26 88.63%
4至5年 221,717.26 210,149.90 94.78%
5 年以上 3,678,049.97 3,678,049.97 100.00%
合计 378,008,974.36 18,136,124.34 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：出口组合
单位： 元
163
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 67,433,177.29 795,817.92 1.18%
1至2年 38,294,762.20 6,077,050.41 15.87%
2至3年 4,576,849.71 1,016,924.27 22.22%
3至4年 260,105.60 114,232.99 43.92%
4至5年 98,152.02 86,115.61 87.74%
5 年以上 848,545.73 848,545.73 100.00%
合计 111,511,592.55 8,938,686.93 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 399,769,472.19
1至2年 288,086,976.35
2至3年 93,983,708.73
3 年以上 10,147,156.85
3至4年 5,300,691.87
4至5年 319,869.28
5 年以上 4,526,595.70
合计 791,987,314.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准 178,530,458.49 6,951,322.85 5,556,208.44 2,639,027.83 177,286,545.07
164
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备
合计 178,530,458.49 6,951,322.85 5,556,208.44 2,639,027.83 177,286,545.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
长沙梅花汽车制造有限公司 5,556,208.44 银行承兑汇票
合计 5,556,208.44 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,639,027.83
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
GibsonInnovations 内销 2,639,027.83 无法收回 审批 否
合计 -- 2,639,027.83 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 91,010,402.79 11.49% 9,101,040.28
第二名 79,646,637.91 10.06% 2,389,399.14
第三名 65,759,557.46 8.30% 46,031,690.22
第四名 61,965,305.47 7.82% 49,572,244.38
第五名 29,397,895.00 3.71% 20,578,526.50
合计 327,779,798.63 41.38%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
165
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,196,651,621.79 967,045,111.05
合计 1,196,651,621.79 967,045,111.05
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
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3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款项 1,188,608,013.03 963,485,656.68
保证金、押金 627,927.98 618,600.24
代垫职工社保、公积金 1,209,327.22 1,126,132.08
备用金 2,440,901.57 977,061.85
其他 1,589,407.89 1,411,851.91
应收出口退税款 2,870,875.47
合计 1,197,346,453.16 967,619,302.76
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 231,880.60 342,311.11 574,191.71
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 120,639.66 120,639.66
2020 年 6 月 30 日余额 352,520.26 342,311.11 694,831.37
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,195,884,090.96
1至2年 1,100,826.58
2至3年 283,440.08
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3 年以上 78,095.54
3至4年 848.00
4至5年 21,070.54
5 年以上 56,177.00
合计 1,197,346,453.16
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准
574,191.71 120,639.66 694,831.37
备
合计 574,191.71 120,639.66 694,831.37
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
河南省鹏辉电源有限
子公司往来款 936,136,044.37 1 年以内 78.18%
公司
珠海鹏辉能源有限公
子公司往来款 130,605,355.99 1 年以内 10.91%
司
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广州市骥鑫汽车有限
子公司往来款 79,693,900.00 1 年以内 6.66%
公司
鹏辉新能源有限公司 子公司往来款 21,664,818.24 1 年以内 1.81%
鹏辉能源常州动力锂
子公司往来款 11,542,961.31 1 年以内 0.96%
电池有限公司
合计 -- 1,179,643,079.91 -- 98.52%
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 501,291,930.36 501,291,930.36 444,929,930.36 444,929,930.36
对联营、合营企
61,373,520.41 17,320,008.03 44,053,512.38 59,422,274.31 17,320,008.03 42,102,266.28
业投资
合计 562,665,450.77 17,320,008.03 545,345,442.74 504,352,204.67 17,320,008.03 487,032,196.64
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
169
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面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
珠海鹏辉能源 162,208,285.0
162,208,285.04
有限公司 4
广州耐时电池
4,500,000.00 4,500,000.00
科技有限公司
鹏辉新能源有
869,518.00 869,518.00
限公司
河南省鹏辉电
50,000,000.00 50,000,000.00
源有限公司
珠海市冠力电
3,600,000.00 3,600,000.00
池有限公司
鹏辉耐可赛株
8,451,060.89 8,451,060.89
式会社
鹏辉能源常州
动力锂电有限 50,000,000.00 32,800,000.00 82,800,000.00
公司
佛山市实达科
70,661,066.43 70,661,066.43
技有限公司
广州市骥鑫汽
63,000,000.00 63,000,000.00
车有限公司
广州鑫盛创赢
股权投资管理 9,200,000.00 9,200,000.00
有限公司
江苏天辉锂电
22,440,000.00 23,562,000.00 46,002,000.00
池有限公司
444,929,930.3
合计 56,362,000.00 501,291,930.36
6
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
力佳电源 40,558,76 2,482,911 43,099,69
58,014.98
科技（深 5.76 .99 2.73
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圳）股份
有限公司
广州悦畅
1,543,500 -589,680. 953,819.6
交通发展
.52 87 5
有限公司
广东幸福
叮咚出行 17,320,00
科技有限 8.03
公司
42,102,26 1,893,231 44,053,51 17,320,00
小计
6.28 .12 2.38 8.03
42,102,26 1,893,231 44,053,51 17,320,00
合计
6.28 .12 2.38 8.03
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 374,932,239.08 290,742,534.23 401,392,042.62 296,364,394.42
其他业务 17,829,530.89 17,296,244.52 22,613,677.09 19,571,540.31
合计 392,761,769.97 308,038,778.75 424,005,719.71 315,935,934.73
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
公司销售的产品主要是锂离子电池，镍氢电池，一次锂电电池以及电子相关产品。在客户获得合同约定中所属商品的控制权
时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。
171
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 334,644,664.42 元，其中，334,644,664.42
元预计将于 2020 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,893,231.12 -73,120.11
合计 1,893,231.12 -73,120.11
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,526,191.17 项目明细见本附注七 73、74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 27,953,647.18 项目明细见本附注七 67、74
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 474,752.07 项目明细见本附注七 68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -2,206,834.63 项目明细见本附注七 68、70
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
5,556,208.44 项目明细见本附注七 5
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,147,499.19 项目明细见本附注七 74、75
减：所得税影响额 4,846,009.59
少数股东权益影响额 433,136.59
合计 26,119,934.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
172
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.88% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司
1.97% 0.11 0.11
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
173
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
三、载有董事长签名的2020年半年度报告文本原件。
四、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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