安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
安徽山河药用辅料股份有限公司
2017 年半年度报告
2017-036
2017 年 08 月
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人尹正龙、主管会计工作负责人余齐红及会计机构负责人(会计主
管人员)张燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
风险因素详细内容见“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的
风险和应对措施。”
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
2017 半年度报告................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 254
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 46
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 50
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 51
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 52
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 53
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 154
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、山河药辅 指 安徽山河药用辅料股份有限公司
合肥山河医药科技有限公司，原名安徽山河医药科技有限公司，成
合肥山河 指
立于 2010 年 2 月，系山河药辅全资子公司
股东大会 指 安徽山河药用辅料股份有限公司股东大会
董事会 指 安徽山河药用辅料股份有限公司董事会
监事会 指 安徽山河药用辅料股份有限公司监事会
复星医药产业 指 上海复星医药产业发展有限公司，系山河药辅报告期内第二大股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
生产药品和调配处方所使用的赋形剂和附加剂，是除活性成分以
外，在安全性方面进行了合理评估并且包含在药物制剂中的物质。
药用辅料 指 药用辅料除了赋形、充当载体、提高稳定性外，还具有增溶、助溶、
缓控释等重要功能，是可能影响药品质量、安全性和有效性的重要
成分
根据药典、药品标准或其他适当处方，将原料药物按某种剂型制成
制剂 指 具有一定规格的药剂。常用的剂型有片剂、丸剂、散剂、注射剂、
酊剂、溶液剂、浸膏剂、软膏剂等
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 山河药辅 股票代码 300452
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽山河药用辅料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 山河药辅
公司的外文名称（如有） ANHUI SUNHERE PHARMACEUTICAL EXCIPIENTS CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） SUNHERE
公司的法定代表人 尹正龙
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡浩 周欠
安徽省淮南市经济技术开发区河滨路 安徽省淮南市经济技术开发区河滨路
联系地址
2 号山河药辅董秘办 2 号山河药辅董秘办
电话 0554-2796116 0554-2796116
传真 0554-2796150 0554-2796150
电子信箱 huh@shanhe01.com zhouqian@shanhe01.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业总收入（元） 152,989,137.31 142,466,764.35 7.39%
归属于上市公司股东的净利润（元） 25,144,208.77 27,294,041.51 -7.88%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
20,465,089.47 24,549,882.42 -16.64%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 18,289,971.53 31,473,334.19 -41.89%
基本每股收益（元/股） 0.27 0.29 -6.90%
稀释每股收益（元/股） 0.27 0.29 -6.90%
加权平均净资产收益率 6.05% 7.24% -1.19%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 526,639,838.42 512,849,865.51 2.69%
归属于上市公司股东的净资产（元） 414,293,062.67 402,704,718.04 2.88%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-257,545.01
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
3,212,857.43
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
2,585,410.96
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,877.14
减：所得税影响额 825,726.94
合计 4,679,119.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司自成立以来，一直专注于药用辅料的研发、生产和销售。报告期内公司的主营业务、主要产品、经营模式、主要业
绩驱动因素等并未发生变化，具体请参见公司2016年年度报告。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程 期末较期初增长 289.26%，主要系本报告期二期工程项目投入增加所致。
期末较期初增长 70.23%，主要系本报告期销售回款增加及部分理财产品到期赎回
货币资金
所致。
预付款项 期末较期初增长 179.41%，主要系本报告期预付采购货款增加所致。
其他应收款 期末较期初增长 58.56%，主要系本报告期备用金、其他款项增加所致。
其他流动资产 期末较期初减少 56.53%，主要系本报告期理财产品到期赎回所致。
期末较期初增加 84.85%，主要系本报告期建设募投项目预付的工程、设备款增加
其他非流动资产
所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内公司的核心竞争力没有发生重大变化，公司未发生核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受
到严重影响的情况。
1、截止2017年6月30日，公司拥有土地使用情况如下：
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2,截至2017年6月30日，公司拥有注册商标的具体情况如下：
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3,截至2017年6月30日，公司已取得9个专利及25个非专利技术构成了公司现有的核心技术。除处于中试生产的部分技术外，
公司的核心技术均广泛应用于主营业务及主要产品，构成了主营业务收入的主要来源。
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4, 公司拥有安徽省食品药品监督管理局颁发的《药品生产许可证》（编号：皖20160019）及食品添加剂（二氧化硅、微晶纤
维素、硬脂酸镁、羟丙甲纤维素和羧甲淀粉钠）之《全国工业产品生产许可证》。截止至2017年6月30日，累计取得22种药用
辅料注册批件,情况如下：
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5,公司为高新技术企业，再授予时间2015年6月，有效期3年，企业所得税享受15%税率优惠。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司根据年初制定的年度工作计划，以“转型升级、提质增效”为工作主题，积极开展各项生产经营工作。报
告期内，公司实现营业总收入为15,299万元，较上年同期增长7.39%；实现归属于上市公司股东的净利润为2,514万元，较
上年同期下降7.88%;实现扣除非经常性损益后净利润为2,047万元，较上年同期下降16.64%。公司营业收入取得增长的同时，
净利润同比未取得增长，主要由于自去年四季度以来部分原料采购价格上涨，成本上升，导致公司盈利情况与上年同期相比
下降。
报告期内，公司主要围绕以下方面开展工作：
1、积极开展药企和研发机构的前置营销工作，加强技术支持和服务，以仿制药一致性评价为契机,逐步增加公司产品对
国内医药高端市场（外资企业、百强企业）销售。 公司积极配合制剂企业做好一致性评价工作，在一致性评价的过程中第
一时间为客户解决问题，协助客户尽可能节省时间完成一致性工作。在接下来的一致性评价过程中公司将会继续积极协助制
剂企业顺利通过一致性评价。
2、在部分车间实施EXCiPACT药用辅料GMP认证的基础上,继续提升质量体系管控水平；杜绝重大质量事故发生，提高产
品一次合格率。
3、继续推行6S管理,在巩固安全生产形势的同时加强环保和职业卫生工作。加强班组建设,通过全员参与，以提高设备
完好率,提升现场管理水平。
4、加强公司东区的二期工程建设管理，相关工程建设按计划进度进行。
5、坚持内生式增长、外延式扩张、整合式发展并举的发展战略，积极寻求推进合作项目进展。
6、积极开拓海外市场，培育市场新的增长点。年初公司3种产品生产取得EXCiPACT GMP认证，有利于公司开拓海外市
场；公司还积极派员参加2017年世界制药原料东南亚展，第二十一届中国国际食品添加剂和配料展览会。
报告期内，公司自主研发的 “一种药用可溶性淀粉制备方法”获国家知识产权局发明专利授权。目前公司已拥有自主
研发的国家发明专利9项，专利技术已成为企业自主创新、持续健康发展的有力支撑。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 152,989,137.31 142,466,764.35 7.39%
营业成本 104,629,920.64 91,025,599.79 14.95%
销售费用 12,118,074.83 11,410,135.80 6.20%
管理费用 10,545,042.87 11,238,259.25 -6.17%
财务费用 -715,664.46 -1,247,216.37 42.62% 主要系本报告期银行
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存款利息减少所致
所得税费用 4,259,894.21 4,623,676.00 -7.87%
研发投入 3,980,132.16 4,099,224.15 -2.91%
主要系本报告期购销
经营活动产生的现金
18,289,971.53 31,473,334.19 -41.89% 活动产生的现金流支
流量净额
出增加所致
主要系本报告期购买
投资活动产生的现金
78,670,614.44 19,872,911.65 295.87% 的理财产品到期赎回
流量净额
所致
筹资活动产生的现金 主要系本报告期分配
-14,519,362.32 -8,964,820.81 61.95%
流量净额 股利、偿还债务所致
主要系本报告期投资
现金及现金等价物净
82,441,223.65 42,381,425.03 94.52% 活动产生的现金流量
增加额
净额增加所致
主要系本报告期营业
收入增加及营改增后
税金及附加 2,104,621.60 1,076,571.20 95.49%
本科目核算范围增加
所致
主要系本报告期应收
资产减值损失 407,885.09 274,119.63 48.80% 账款同比增长，计提
坏账准备增加所致
主要系本报告期到期
的保本型银行理财产
投资收益 2,585,410.96 1,501,773.98 72.16%
品收益较上年同期增
加所致
主要系本期收到政府
营业外收入 3,231,301.03 1,841,168.37 75.50% 补助及递延收益摊销
增加所致
主要系本报告期报废
营业外支出 311,865.75 114,519.89 172.32% 固定资产较上期增加
所致
主要系本报告期销售
货币资金 199,824,681.96 117,383,458.31 70.23% 回款增加及部分理财
产品到期赎回所致
主要系本报告期预付
预付款项 6,584,927.53 2,356,702.45 179.41%
采购货款增加所致
主要系本报告期备用
其他应收款 243,618.17 153,645.39 58.56% 金、其他款项增加所
致
其他流动资产 65,225,812.45 150,047,010.68 -56.53% 主要系本报告期购买
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理财产品到期赎回所
致
主要系本报告期二期
在建工程 20,498,983.77 5,266,129.06 289.26% 工程项目投入增加所
致
主要系本报告期建设
其他非流动资产 8,068,575.36 4,364,912.22 84.85% 募投项目预付的工
程、设备款增加所致
主要系本报告期银行
应付票据 41,913,629.20 30,626,259.10 36.86% 承兑汇票付款增加所
致
主要系上年末计提员
工年终奖，在本期报
应付职工薪酬 2,681,900.58 4,182,832.26 -35.88%
告期发放，应付职工
薪酬减少所致
主要系本期采购进项
税较上年未数减少，
及理财产品收益、财
应交税费 4,188,377.56 3,026,873.00 38.37%
政补助增加，影响增
值税等相关税金及企
业所得税增加所致
主要系本期报告期归
其他应付款 1,975,056.50 8,204,950.10 -75.93%
还财政借款所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
微晶纤维素系
30,982,488.38 17,903,669.42 42.21% -10.41% -5.22% -3.17%
列产品
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
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四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
199,824,681. 151,622,590.
货币资金 37.94% 31.28% 6.66%
96 70
34,074,459.6 28,054,578.9
应收账款 6.47% 5.79% 0.68%
6 3
20,933,057.4 19,397,437.6
存货 3.97% 4.00% -0.03%
8 7
120,053,770. 119,165,090.
固定资产 22.80% 24.58% -1.78%
88 14
20,498,983.7
在建工程 3.89% 7,083,459.47 1.46% 2.43%
7
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 14,868.6
报告期投入募集资金总额 1,164.36
已累计投入募集资金总额 12,217.85
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]713 号文《关于核准安徽山河药用辅料股份有限公司首次公开发行股票的批
复》核准，安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称公司）于 2015 年 5 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,160
万股，每股发行价为人民币 14.96 元，应募集资金总额为人民币 17,353.60 万元，根据有关规定扣除发行费用人民币 2,485.00
万元后，实际募集资金金额为人民币 14,868.60 万元。该募集资金已于 2015 年 5 月到位。上述资金到位情况业经华普天
健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]2512 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。截至
2017 年 6 月 30 日，公司累计直接投入募集资金项目金额 12217.85 万元，其中包括募集资金到位后，公司以募集资金置
换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 9,394.37 万元。募集资金专用账户利息净收入 246.45 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目 截止 项目
是否 截至 截至
募集 达到 本报 报告 可行
已变 调整 本报 期末 期末 是否
资金 预定 告期 期末 性是
承诺投资项目和 更项 后投 告期 累计 投资 达到
承诺 可使 实现 累计 否发
超募资金投向 目(含 资总 投入 投入 进度 预计
投资 用状 的效 实现 生重
部分 额(1) 金额 金额 (3)＝ 效益
总额 态日 益 的效 大变
变更) (2) (2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2018
年产 7100 吨新型
10,217 81.03 年 05 3,265.
药用辅料生产线 否 12,610 12,610 783.44 539.82 是 否
.77 % 月 15 85
扩建项目
日
18
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新型药用辅料技 2016
术改造项目（硬脂 2,105. 1,594. 99.94 年 05
否 1,596 109.04 32.01 85.14 否 否
酸镁和二氧化硅 5 99 % 月 15
生产线改造） 日
2018
药用辅料工程技
61.14 年 05
术研究中心建设 否 153.1 662.6 271.88 405.09 0 0 是 否
% 月 15
项目
日
承诺投资项目小 14,868 14,868 1,164. 12,217 3,350.
-- -- -- 571.83 -- --
计 .6 .6 36 .85 99
超募资金投向
不适用
14,868 14,868 1,164. 12,217 3,350.
合计 -- -- -- 571.83 -- --
.6 .6 36 .85 99
未达到计划进度 公司三届九次董事会审议通过了《关于部分募投项目延期及调整部分募投项目拟投资金额的议案》，
或预计收益的情 同意“年产 7100 吨新型药用辅料生产线扩建项目”、“药用辅料工程技术研究中心建设项目”延期
况和原因（分具体 18 个月；新型药用辅料技术改造项目（硬脂酸镁和二氧化硅生产线改造）完工至截止日间未实现预
项目） 计效益，主要是因为二氧化硅生产线改造项目属于改造后调试运转阶段，故未形成有效收益所致
项目可行性发生
重大变化的情况 不适用
说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展
情况
不适用
募集资金投资项
目实施地点变更
情况
不适用
募集资金投资项
目实施方式调整
情况
适用
募集资金投资项
公司于 2015 年 5 月 26 日召开了第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于使用募集资金
目先期投入及置
置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司以募集资金置换公司前期已投入募投项目的自筹资
换情况
金 9,394.37 万元。
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 适用
集资金结余的金 由于公司在硬脂酸镁和二氧化硅生产线改扩建项目的实施中，充分利用老厂房，将工艺布局与老厂
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额及原因 房格局合理调整后，导致项目土建等费用下降，从而造成新型药用辅料技术改造项目（硬脂酸镁和
二氧化硅生产线改造）募集资金结余 509.50 万元；公司三届九次董事会审议通过了《关于部分募投
项目延期及调整部分募投项目拟投资金额的议案》，同意将前述结余募集资金 509.50 万元用于“药
用辅料工程技术研究中心建设项目”
尚未使用的募集
募集资金专户中的活期存款
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 公司募集资金的使用合理、规范，使用披露及时、准确、真实、完整。
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计提
本期 报告
是否 减值
受托 是否 委托 报酬 实际 期实
关联 产品类 起始 终止 经过 准备 预计
人名 关联 理财 确定 收回 际损
关系 型 日期 日期 规定 金额 收益
称 交易 金额 方式 本金 益金
程序 （如
金额 额
有）
交通
2017 2017
银行
年 01 年 01
淮南 否 否 开放式 500 1.65% 500 是 0.02 0.02
月 22 月 23
洞山
日 日
支行
交通
银行 2017 2017
淮南 年 01 年 01
否 否 开放式 9,500 1.65% 9,500 是 0.43 0.43
分行 月 22 月 23
营业 日 日
部
交通 2017 2017
银行 年 01 年 05
否 否 开放式 3,000 3.15% 3,000 是 28.68 28.68
淮南 月 23 月 17
分行 日 日
20
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营业
部
中信
2017 2017
证券
年 03 年 05
股份 否 否 保本型 2,000 4.10% 2,000 是 15.05 15.05
月 09 月 16
有限
日 日
公司
交通
银行 2017 2017
淮南 年 01 年 06
否 否 开放式 6,500 3.15% 6,500 是 86.15 86.15
分行 月 23 月 29
营业 日 日
部
交通
2017 2017
银行
年 01 年 06
淮南 否 否 开放式 500 3.15% 500 是 6.63 6.63
月 23 月 29
洞山
日 日
支行
交通
2017 2017
银行
年 03 年 06
淮南 否 否 开放式 1,500 3.05% 1,500 是 12.18 12.18
月 24 月 29
洞山
日 日
支行
华泰
2017 2017
证券
年 04 年 07
股份 否 否 保本型 1,500 4.15% 1,500 是 15.69
月 12 月 13
有限
日 日
公司
中信
2017 2017
证券
年 05 年 07
股份 否 否 保本型 2,000 4.30% 2,000 是 15.79
月 18 月 24
有限
日 日
公司
浦发 2017 2017
银行 年 05 年 08
否 否 保本型 3,000 3.95% 是 29.22
淮南 月 18 月 16
支行 日 日
149.1
合计 30,000 -- -- -- 27,000 -- 209.84
4
委托理财资金来源 暂时闲置自有资金和募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
21
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
涉诉情况（如适用） 不适用
审议委托理财的董事会决议披露日 2015 年 05 月 26 日
期（如有) 2016 年 04 月 22 日
审议委托理财的股东大会决议披露 2015 年 06 月 11 日
日期（如有) 2016 年 05 月 13 日
公司计划在未来继续使用暂时闲置自有资金进行委托理财，将在履行必要程序后
委托理财情况及未来计划说明
实施。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
药用辅料
技术研发、
合肥山河
转让、质 8000000.0 16,122,578 14,000,251 15,057,931 1,129,69
医药科技 子公司 847,226.81
询、服务； 0 .83 .58 .00 3.88
有限公司
药用辅料、
食用添加
22
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
剂、药包
材、精细化
工产品（除
危险品）的
销售；自营
和代理各
类商品及
技术的进
出口业务
（国家限
定和禁止
的除外）；
房屋租赁。
（依法须
经批准的
项目，经相
关部门批
准后方可
开展
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
合肥山河成立时间于2010年2月10日。经营范围：药用辅料技术研发、转让、咨询、服务；药用辅料、药包材、精细化
工等产品的销售及进出口业务；房屋租赁业务。合肥山河设在经济、科技和文化等较为发达的省会城市，系公司整合药用辅
料行业资源，为客户提供便捷的一揽子采购服务的平台，同时，亦是公司开展药用辅料技术与人才引进、产品营销宣传的窗
口。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）主要原材料价格波动的风险
公司药用辅料的主要生产原料为农林产品木浆、精制棉、玉米淀粉或马铃薯淀粉，化学产品硬脂酸。这些原材价格近
年来出现一定幅度的波动，且从未来较长时期看，资源性农林产品的价格将呈稳步上涨趋势。因此，上述原材料成本的大幅
提高会在很大程度上降低公司产品的毛利率水平，公司现有主要产品面临原材料价格波动导致的利润率下降的风险。同时，
原材料价格的波动不利于公司的成本控制，其价格的持续上涨还将给公司带来流动资金的压力。
23
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应对措施：公司通过提高产品档次、调整产品售价、革新工艺、新材料替代、加大技术服务及提高客户满意度等在很
大程度上来转移部分原材料涨价的风险。
（2）未来传统或低端药用辅料市场增长放缓，市场需求升级的挑战
近些年，我国不断加大医疗卫生体制改革力度，扩大了药品保障受益群体和受益程度，促进了医药产业的持续快速增
长，但同时形成了以价格竞争为主的医疗机构药品采购机制。一些药剂生产企业为降低生产成本，主要使用传统、中低端和
较低价格的药用辅料，带动了传统和中低端药用辅料市场的增长。未来随着我国医药卫生体制改革的深入，特别是农村合作
医疗保险的普及和药物招投标制度的调整和完善，传统或低端药用辅料市场的增长将会放缓，同时，医药产业自身的结构调
整和产业升级，将带动药用辅料的需求不断向中高端和新型药用辅料转移。如果本公司不能及时开发生产出符合市场需求的
中高端或新型药用辅料，并扩大中高端或新型药用辅料的产销规模，将对本公司主营业务收入的持续较快增长造成较大影响。
公司采取措施：加大研发力度，提升研发能力，加强与高校及科研单位合作，加大新品种审评申请及专利申报力度。
（3）国际化进程带来的风险
公司积极加大国际市场的布局，未来国际化将是公司发展的战略重点。在此进程中，由于各国政治、经济、文化的差
异，公司势必面临对海外市场法律、法规、政策理解的不透彻、不准确，汇率变动，人才短缺等一系列风险。
应对措施：公司将密切关注国际市场的政治经济形势变化，同时加大人才引进力度，创新人才选育用留机制，增强对
政策、法律法规和市场的把握能力。
（4）公司规模扩张引发的管理风险。
应对措施：公司已建立了较为完善的法人治理结构，拥有独立健全的运营体系，基本能满足公司目前的经营规模和管理
需要，并且在管理、技术、质量、销售等各方面均储备了充足的人才，公司未来将加大人才培养及引进，保证公司发展需求。
24
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号
2017-022；公告名
称：安徽山河药用
辅料股份有限公
2016 年年度股东 2017 年 04 月 13 2017 年 04 月 13 司 2016 年年度股
年度股东大会 59.87%
大会 日 日 东大会决议公告；
公告披露网站：巨
潮资讯网
（http://www.cnin
fo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作承诺
股份限售承 一、股份限 股份限售承
首次公开发行或再融资时所作承 诺、股份减 售承诺：1， 2015 年 05 诺：36 个
尹正龙 正常履行
诺 持承诺、稳 自公司股票 月 15 日 月；股份减
定股价承诺 上市之日起 持承诺：2
25
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
36 个月内， 年；稳定股
本人不转让 价承诺：3
或委托他人 年
管理所持有
的公司公开
发行股票前
已发行的股
份，也不由
公司回购该
部分股份。
公司上市后
6 个月内如
公司股票连
续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价（如其
间遇除权除
息的，该发
行价作相应
调整。下
同），或者上
市后 6 个月
期末收盘价
低于发行
价，本人所
持公司股份
的禁售期限
自动延长 6
个月。,2、
上述股份禁
售期届满
后，本人在
担任公司董
事、监事或
高级管理人
员期间每年
转让的股份
不超过本人
所持有公司
股份总数的
25%；离职
后半年内，
不转让本人
26
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所持有的公
司股份；且
禁售期满后
两年内减持
的，减持价
格不低于发
行价。3、本
人同意相关
证券登记结
算机构采取
一切必要的
措施将本人
所持公司股
份依法锁
定。4、本人
现持有的公
司股份不存
在权属争
议，亦不存
在被质押、
冻结或其他
权利行使受
到限制的情
形。5、本人
不会因职务
变更、离职
等原因而拒
绝履行上述
承诺。6、本
人违反前述
承诺的，本
人将通过公
司在证监会
指定报刊上
向公司股东
和社会公众
投资者道
歉，同时因
违反承诺所
获得的收益
归公司所
有，若给投
资者造成直
接损失，本
27
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
人将依法赔
偿损失。二、
股份限售承
诺：本人所
持安徽山河
药用辅料股
份有限公司
（以下简称
“山河药
辅”）股票锁
定期届满后
二年内，在
不丧失山河
药辅控股股
东和实际控
制人地位、
不违反本人
已作出的相
关承诺的前
提下，本人
存在对所持
山河药辅股
票实施有限
减持的可能
性，但届时
的减持幅度
和价格将以
此为限：(1)
在本人所持
山河药辅股
票锁定期届
满后的二年
内，减持额
度将不超过
山河药辅股
份总数的
5%，且减持
后的本人持
股比例不低
于 20%；(2)
减持价格将
不低于股票
首次公开发
行价格（若
28
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
发生除权除
息事项的，
减持价格作
相应调整）。
本人所持山
河药辅股票
在锁定期满
后两年内减
持的，将提
前 3 个交易
日公告减持
计划，减持
将通过以下
方式依法进
行：（1）持
有山河药辅
的股票预计
未来一个月
内公开出售
的数量不超
过山河药辅
股份总数
1%的，将通
过证券交易
所集中竞价
交易系统转
让所持股
份；（2）持
有山河药辅
的股票预计
未来一个月
内公开出售
的数量超过
山河药辅股
份总数 1%
的，将通过
证券交易所
大宗交易系
统转让所持
股份。本人
不会因职务
变更、离职
等原因而拒
绝履行上述
29
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
承诺。若本
人违反前述
承诺,本人
将通过公司
在证监会指
定报刊上向
公司股东和
社会公众投
资者道歉，
同时所获得
的减持收益
归山河药辅
所有, 若给
投资者造成
直接损失，
本人将依法
赔偿损失。
三、稳定股
价承诺：1、
本人将严格
按照《稳定
股价预案》
之规定全面
且有效地履
行本人在
《稳定股价
预案》项下
的各项义务
和责任。2、
本人将极力
敦促安徽山
河药用辅料
股份有限公
司及其他相
关方严格按
照《稳定股
价预案》之
规定全面且
有效地履行
其在《稳定
股价预案》
项下的各项
义务和责
任。如发行
30
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
人未遵守承
诺，本人将
督促公司履
行承诺，提
议召开相关
董事会会议
或股东大会
会议并对有
关议案投赞
成票。3、如
本人未能履
行《稳定股
价预案》项
下的各项义
务和责任
的，将在证
监会指定报
刊上公开说
明未采取增
持股票措施
的具体原因
并向公司股
东和社会公
众投资者道
歉，并将在
前述事项发
生之日起停
止在公司领
取股东分红
及超出当地
上年度最低
工资标准的
薪酬和津
贴，同时本
人持有的公
司股份将不
得转让，直
至本人完全
履行为止。
4、如发行人
未遵守《稳
定股价预
案》项下的
各项义务和
31
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
责任的，本
人将督促公
司履行承
诺，提议召
开相关董事
会会议或股
东大会会
议，并对有
关议案投赞
成票。
一、股份限
售承诺：1、
本公司自山
河药辅股票
上市之日起
三十六个月
内，不转让
或者委托他
人管理本次
发行前本公
司持有的山
河药辅股
份，也不由
山河药辅回
购该部分股
股份限售承
份。2、本公
股份限售承 诺：36 个
复星医药产 司同意相关 2015 年 05
诺、股份减 月；股份减 正常履行
业 证券登记结 月 15 日
持承诺 持承诺：2
算机构采取
年
一切必要的
措施将本公
司所持山河
药辅股票依
法锁定。3、
本公司所持
有的山河药
辅股份不存
在权属争
议，亦不存
在被质押、
冻结或其他
权利行使受
到限制的情
形。4、本公
32
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司因违反上
述承诺所获
得的收益归
山河药辅所
有，若给投
资者造成直
接损失，本
公司将依法
赔偿损失。
二、股份限
售承诺：本
公司所持安
徽山河药用
辅料股份有
限公司（以
下简称“山
河药辅”）股
票锁定期届
满后二年
内，在不违
反本公司已
作出的相关
承诺的前提
下，本公司
存在对所持
山河药辅股
票实施减持
的可能性，
届时的减持
幅度和价格
如下：（1）
在本公司所
持山河药辅
股票锁定期
届满后的第
一年内，减
持数量将不
超过所持山
河药辅股份
总数的
60%；（2）
在本公司所
持山河药辅
股票锁定期
33
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
届满后的第
二年内，可
减持全部剩
余所持山河
药辅股份；
（3）减持价
格不低于山
河药辅上年
末经审计的
每股净资产
（若发生除
权除息等事
项的，作相
应调整）的
1.3 倍。本公
司所持山河
药辅股票在
锁定期满后
两年内减持
的，将提前
3 个交易日
公告减持计
划，减持将
通过深圳证
券交易所以
竞价交易、
大宗交易、
协议转让或
其他证券监
管部门认可
方式依法进
行。本公司
违反前述承
诺所获得的
减持收益归
山河药辅所
有。
一、股份限
售承诺：1， 股份限售承
股份限售承 自公司股票 诺：36 个
2015 年 05
刘涛 诺、稳定股 上市之日起 月；稳定股 正常履行
月 15 日
价承诺 36 个月内， 价承诺：3
本人不转让 年
或委托他人
34
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
管理所持有
的公司公开
发行股票前
已发行的股
份，也不由
公司回购该
部分股份。
公司上市后
6 个月内如
公司股票连
续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价（如其
间遇除权除
息的，该发
行价作相应
调整。下
同），或者上
市后 6 个月
期末收盘价
低于发行
价，本人所
持公司股份
的禁售期限
自动延长 6
个月。,2、
上述股份禁
售期届满
后，本人在
担任公司董
事、监事或
高级管理人
员期间每年
转让的股份
不超过本人
所持有公司
股份总数的
25%；离职
后半年内，
不转让本人
所持有的公
司股份；且
禁售期满后
35
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
两年内减持
的，减持价
格不低于发
行价。3、本
人同意相关
证券登记结
算机构采取
一切必要的
措施将本人
所持公司股
份依法锁
定。4、本人
现持有的公
司股份不存
在权属争
议，亦不存
在被质押、
冻结或其他
权利行使受
到限制的情
形。5、本人
不会因职务
变更、离职
等原因而拒
绝履行上述
承诺。6、本
人违反前述
承诺的，本
人将通过公
司在证监会
指定报刊上
向公司股东
和社会公众
投资者道
歉，同时因
违反承诺所
获得的收益
归公司所
有，若给投
资者造成直
接损失，本
人将依法赔
偿损失。二、
稳定股价承
36
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
诺：1、本人
将严格按照
《稳定股价
预案》之规
定全面且有
效地履行本
人在《稳定
股价预案》
项下的各项
义务和责
任。2、本人
将极力敦促
安徽山河药
用辅料股份
有限公司及
其他相关方
严格按照
《稳定股价
预案》之规
定全面且有
效地履行其
在《稳定股
价预案》项
下的各项义
务和责任。
如发行人未
遵守承诺，
本人将督促
公司履行承
诺，提议召
开相关董事
会会议或股
东大会会议
并对有关议
案投赞成
票。3、如本
人未能履行
《稳定股价
预案》项下
的各项义务
和责任的，
将在证监会
指定报刊上
公开说明未
37
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
采取增持股
票措施的具
体原因并向
公司股东和
社会公众投
资者道歉，
并将在前述
事项发生之
日起停止在
公司领取股
东分红及超
出当地上年
度最低工资
标准的薪酬
和津贴，同
时本人持有
的公司股份
将不得转
让，直至本
人完全履行
为止。4、如
发行人未遵
守《稳定股
价预案》项
下的各项义
务和责任
的，本人将
督促公司履
行承诺，提
议召开相关
董事会会议
或股东大会
会议，并对
有关议案投
赞成票。
一、股份限
售承诺：自
公司股票上 股份限售承
潘立生、朱
股份限售承 市之日起 诺：36 个
堂东、余伟、 2015 年 05
诺、稳定股 36 个月内， 月；稳定股 正常履行
胡浩、宋道 月 15 日
价的承诺 不转让或者 价承诺：3
才
委托他人管 年
理本人直接
或间接持有
38
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的山河药辅
公开发行股
票前已发行
的股份，也
不由山河药
辅回购上述
股份。山河
药辅上市后
6 个月内如
公司股票价
格连续 20
个交易日的
收盘价（如
因派息、送
股、资本公
积金转增股
本、增发新
股等原因除
权、除息的，
则须按照深
圳证券交易
所的有关规
定进行调
整，下同）
均低于发行
价，或者上
市后 6 个
月期末收盘
价低于发行
价，本人所
持山河药辅
的股票的锁
定期限自动
延长 6 个
月。上述承
诺期满后，
本人在担任
山河药辅董
事、监事或
高级管理人
员期间，每
年转让的股
份不超过本
人直接或间
39
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
接持有的山
河药辅股份
总数的百分
之二十五；
若今后从山
河药辅离
职，离职后
半年内，不
转让本人直
接或间接持
有的山河药
辅股份。在
上述承诺履
行期间，本
人职务变
更、离职等
原因不影响
本承诺的效
力。二、稳
定股价的承
诺：1、本人
将严格按照
《稳定股价
预案》之规
定全面且有
效地履行本
公司在《稳
定股价预
案》项下的
各项义务和
责任。2、本
人将极力敦
促安徽山河
药用辅料股
份有限公司
及其他相关
方严格按照
《稳定股价
预案》之规
定全面且有
效地履行其
在《稳定股
价预案》项
下的各项义
40
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
务和责任。
3、如本人未
能履行《稳
定股价预
案》项下的
各项义务和
责任的，将
在证监会指
定报刊上公
开说明未采
取增持股票
措施的具体
原因并向公
司股东和社
会公众投资
者道歉，并
将在前述事
项发生之日
起停止在公
司领取股东
分红及超出
当地上年度
最低工资标
准的薪酬和
津贴，同时
本人持有的
公司股份将
不得转让，
直至本人完
全履行为
止。
本公司将严
格按照《稳
定股价预
案》之规定
全面且有效
地履行本公
稳定股价的 2015 年 05
公司 司在《稳定 3年 正常履行
承诺 月 15 日
股价预案》
项下的各项
义务和责
任。2、本公
司将极力敦
促其他相关
41
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
方严格按照
《稳定股价
预案》之规
定全面且有
效地履行其
在《稳定股
价预案》项
下的各项义
务和责任。
3、若本公司
未能履行
《稳定股价
预案》规定
的各项义务
或责任的，
公司将在股
东大会及证
监会指定报
刊上公开说
明未履行的
具体原因并
向股东和社
会公众投资
者道歉；具
备继续履行
条件的，公
司将在限期
内继续履
行。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及 不适用
下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
42
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
43
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十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
44
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公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
45
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
50,632, 50,632,
一、有限售条件股份 54.56% 0 0 0 0 0 54.56%
896 896
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
50,632, 50,632,
3、其他内资持股 54.56% 0 0 0 0 0 54.56%
896 896
13,920, 13,920,
其中：境内法人持股 15.00% 0 0 0 0 0 15.00%
000 000
36,712, 36,712,
境内自然人持股 39.56% 0 0 0 0 0 39.56%
896 896
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
42,167, 42,167,
二、无限售条件股份 45.44% 0 0 0 0 0 45.44%
104 104
42,167, 42,167,
1、人民币普通股 45.44% 0 0 0 0 0 45.44%
104 104
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
92,800, 100.00 92,800, 100.00
三、股份总数 0 0 0 0 0
000 % 000 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
46
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股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
2018 年 5 月 15
尹正龙 24,769,556 0 0 24,769,556 首发限售
日
上海复星医药
2018 年 5 月 15
产业发展有限 13,920,000 0 0 13,920,000 首发限售
日
公司
2018 年 5 月 15
刘涛 7,602,538 0 0 7,602,538 首发限售
日
2018 年 5 月 15
潘立生 1,839,324 0 0 1,839,324 首发限售
日
2018 年 5 月 15
朱堂东 980,972 0 0 980,972 首发限售
日
2018 年 5 月 15
余伟 980,972 0 0 980,972 首发限售
日
2018 年 5 月 15
胡浩 490,486 0 0 490,486 首发限售
日
2018 年 5 月 15
宋道才 49,048 0 0 49,048 首发限售
日
合计 50,632,896 0 0 50,632,896 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 10,006 报告期末表决权恢复的优 0
47
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先股股东总数（如有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有 持有 质押或冻结情况
报告
报告 有限 无限
期内
期末 售条 售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减
持股 件的 件的 股份状态 数量
变动
数量 股份 股份
情况
数量 数量
24,76 24,76
尹正龙 境内自然人 26.69% 0 0
9,556 9,556
上海复星医药产 境内非国有法 13,92 13,92
15.00% 0 0
业发展有限公司 人 0,000 0,000
7,602, 7,602,
刘涛 境内自然人 8.19% 0 0 质押 3,880,000
538 538
中国银行股份有
限公司－国投瑞
境内非国有法 2,991, 12295 2,991,
银医疗保健行业 3.22% 0
人 107 42 107
灵活配置混合型
证券投资基金
中国工商银行股
份有限公司－融
境内非国有法 1,964, 19648 1,964,
通医疗保健行业 2.12% 0
人 881 81 881
混合型证券投资
基金
1,839, 1,839,
潘立生 境内自然人 1.98% 0 0
324 324
安徽兴皖创业投 1,740, 1,740,
国有法人 1.88% 0 0
资有限公司 000 000
980,9 980,9
朱堂东 境内自然人 1.06% 0 0
72 72
980,9 980,9
余伟 境内自然人 1.06% 0 0
72 72
800,0 800,0
田玉成 境内自然人 0.86% 0 0
00 00
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 不适用
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 股东尹正龙、刘涛、潘立生、朱堂东、余伟、田玉成不存在关联关系，亦不存在属
说明 于一致行动人的情形。公司未知其他股东是否存 在关联关系或是否属于一致行动
48
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人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国银行股份有限公司－国投瑞
银医疗保健行业灵活配置混合型 2,991,107 人民币普通股 2,991,107
证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－融
通医疗保健行业混合型证券投资 1,964,881 人民币普通股 1,964,881
基金
安徽兴皖创业投资有限公司 1,740,000 人民币普通股 1,740,000
田玉成 800,000 人民币普通股 800,000
徐金虎 725,136 人民币普通股 725,136
应志明 530,000 人民币普通股 530,000
张燕 486,486 人民币普通股 486,486
李莉 484,500 人民币普通股 484,500
吕天宏 481,186 人民币普通股 481,186
曹彬 480,486 人民币普通股 480,486
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 本公司未知前 10 名无限售流通股股东之间、以及前 10 名无限售股流通股股东和前
前 10 名股东之间关联关系或一致 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
50
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2017 年 03 月
陶峰 董事 离任 工作变动
10 日
2017 年 04 月
李建青 董事 被选举 被选举
13 日
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽山河药用辅料股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 199,824,681.96 117,383,458.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 22,019,263.46 28,800,473.63
应收账款 34,074,459.66 26,733,678.72
预付款项 6,584,927.53 2,356,702.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 243,618.17 153,645.39
买入返售金融资产
存货 20,933,057.48 23,585,361.75
53
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 65,225,812.45 150,047,010.68
流动资产合计 348,905,820.71 349,060,330.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 120,053,770.88 124,704,276.50
在建工程 20,498,983.77 5,266,129.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,664,271.34 24,948,856.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,448,416.36 4,505,360.60
其他非流动资产 8,068,575.36 4,364,912.22
非流动资产合计 177,734,017.71 163,789,534.58
资产总计 526,639,838.42 512,849,865.51
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 41,913,629.20 30,626,259.10
54
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应付账款 31,235,177.40 32,018,943.54
预收款项 2,177,694.80 3,045,547.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,681,900.58 4,182,832.26
应交税费 4,188,377.56 3,026,873.00
应付利息
应付股利
其他应付款 1,975,056.50 8,204,950.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 84,171,836.04 81,105,405.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 451,170.69 500,000.00
预计负债
递延收益 27,723,769.02 28,539,741.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 28,174,939.71 29,039,741.94
负债合计 112,346,775.75 110,145,147.47
所有者权益：
股本 92,800,000.00 92,800,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 112,902,949.30 112,902,949.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备 364,135.86
盈余公积 23,279,674.40 23,279,674.40
一般风险准备
未分配利润 184,946,303.11 173,722,094.34
归属于母公司所有者权益合计 414,293,062.67 402,704,718.04
少数股东权益
所有者权益合计 414,293,062.67 402,704,718.04
负债和所有者权益总计 526,639,838.42 512,849,865.51
法定代表人：尹正龙 主管会计工作负责人：余齐红 会计机构负责人：张燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 193,779,835.05 110,754,786.46
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 20,299,488.06 27,913,707.23
应收账款 31,821,515.12 25,155,729.62
预付款项 4,603,090.03 1,145,537.45
应收利息
应收股利
其他应收款 243,618.17 153,645.39
存货 20,504,525.03 22,911,610.59
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 65,225,812.45 150,047,010.68
流动资产合计 336,477,883.91 338,082,027.42
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,000,000.00 8,000,000.00
投资性房地产
固定资产 116,446,161.55 120,974,829.07
在建工程 20,498,983.77 5,266,129.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,664,271.34 24,948,856.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,416,007.66 4,483,624.21
其他非流动资产 8,068,575.36 4,364,912.22
非流动资产合计 182,093,999.68 168,038,350.76
资产总计 518,571,883.59 506,120,378.18
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 41,913,629.20 30,626,259.10
应付账款 30,769,955.12 31,247,130.44
预收款项 865,256.11 2,484,079.42
应付职工薪酬 2,666,642.76 4,156,364.58
应交税费 3,913,593.10 2,810,159.33
应付利息
应付股利
其他应付款 1,975,056.50 8,204,950.10
划分为持有待售的负债
57
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 82,104,132.79 79,528,942.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 451,170.69 500,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 27,723,769.02 28,539,741.94
非流动负债合计 28,174,939.71 29,039,741.94
负债合计 110,279,072.50 108,568,684.91
所有者权益：
股本 92,800,000.00 92,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 112,902,949.30 112,902,949.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备 364,135.86
盈余公积 23,279,674.40 23,279,674.40
未分配利润 178,946,051.53 168,569,069.57
所有者权益合计 408,292,811.09 397,551,693.27
负债和所有者权益总计 518,571,883.59 506,120,378.18
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
58
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 152,989,137.31 142,466,764.35
其中：营业收入 152,989,137.31 142,466,764.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 129,089,880.57 113,777,469.30
其中：营业成本 104,629,920.64 91,025,599.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,104,621.60 1,076,571.20
销售费用 12,118,074.83 11,410,135.80
管理费用 10,545,042.87 11,238,259.25
财务费用 -715,664.46 -1,247,216.37
资产减值损失 407,885.09 274,119.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
2,585,410.96 1,501,773.98
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 102,897.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,587,565.53 30,191,069.03
加：营业外收入 3,128,403.20 1,841,168.37
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 311,865.75 114,519.89
其中：非流动资产处置损失 271,695.89 114,519.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号
29,404,102.98 31,917,717.51
填列）
59
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减：所得税费用 4,259,894.21 4,623,676.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,144,208.77 27,294,041.51
归属于母公司所有者的净利润 25,144,208.77 27,294,041.51
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 25,144,208.77 27,294,041.51
归属于母公司所有者的综合收
25,144,208.77 27,294,041.51
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.27 0.29
（二）稀释每股收益 0.27 0.29
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
60
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
法定代表人：尹正龙 主管会计工作负责人：余齐红 会计机构负责人：张燕
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 138,060,331.09 131,229,851.82
减：营业成本 91,778,468.16 81,782,957.91
税金及附加 2,020,634.13 1,028,638.39
销售费用 11,397,708.29 10,701,093.43
管理费用 10,438,290.02 11,115,970.72
财务费用 -709,528.22 -1,246,700.33
资产减值损失 365,195.85 272,600.58
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
2,585,410.96 1,501,773.98
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
其他收益 102,897.83
二、营业利润（亏损以“－”号填
25,457,871.65 29,077,065.10
列）
加：营业外收入 3,128,403.20 1,841,168.37
其中：非流动资产处置利
得
减：营业外支出 311,865.75 114,519.89
其中：非流动资产处置损
271,695.89
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
28,274,409.10 30,803,713.58
号填列）
减：所得税费用 3,977,427.14 4,345,175.01
四、净利润（净亏损以“－”号填
24,296,981.96 26,458,538.57
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
61
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 24,296,981.96 26,458,538.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.29
（二）稀释每股收益 0.26 0.29
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
129,766,748.26 123,923,416.54
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
62
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
3,753,829.84 2,313,354.63
金
经营活动现金流入小计 133,520,578.10 126,236,771.17
购买商品、接受劳务支付的现
67,711,428.68 48,782,340.35
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
19,892,535.77 16,893,698.74
现金
支付的各项税费 13,759,130.43 15,774,517.95
支付其他与经营活动有关的现
13,867,511.69 13,312,879.94
金
经营活动现金流出小计 115,230,606.57 94,763,436.98
经营活动产生的现金流量净额 18,289,971.53 31,473,334.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 365,000,000.00 145,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,585,410.96 1,501,773.98
处置固定资产、无形资产和其
13,342.00 112,625.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
891,079.25 2,304,013.18
金
投资活动现金流入小计 368,489,832.21 148,918,412.16
63
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其
9,819,217.77 4,045,500.51
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 280,000,000.00 125,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 289,819,217.77 129,045,500.51
投资活动产生的现金流量净额 78,670,614.44 19,872,911.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 1,131,082.23
分配股利、利润或偿付利息支
13,369,304.90 8,910,309.04
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
18,975.19 54,511.77
金
筹资活动现金流出小计 14,519,362.32 8,964,820.81
筹资活动产生的现金流量净额 -14,519,362.32 -8,964,820.81
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 82,441,223.65 42,381,425.03
加：期初现金及现金等价物余
117,383,458.31 109,241,165.67
额
六、期末现金及现金等价物余额 199,824,681.96 151,622,590.70
64
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
114,389,973.03 110,873,914.62
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
3,753,829.84 2,313,354.63
金
经营活动现金流入小计 118,143,802.87 113,187,269.25
购买商品、接受劳务支付的现
52,555,595.93 38,244,187.45
金
支付给职工以及为职工支付的
19,770,568.27 16,782,734.97
现金
支付的各项税费 13,085,661.68 15,028,719.70
支付其他与经营活动有关的现
13,850,734.28 13,297,622.14
金
经营活动现金流出小计 99,262,560.16 83,353,264.26
经营活动产生的现金流量净额 18,881,242.71 29,834,004.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 365,000,000.00 145,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,585,410.96 1,501,773.98
处置固定资产、无形资产和其
13,342.00 112,625.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
883,633.01 2,301,775.14
金
投资活动现金流入小计 368,482,385.97 148,916,174.12
购建固定资产、无形资产和其
9,819,217.77 4,045,500.51
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 280,000,000.00 128,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
65
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 289,819,217.77 132,045,500.51
投资活动产生的现金流量净额 78,663,168.20 16,870,673.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 1,131,082.23
分配股利、利润或偿付利息支
13,369,304.90 8,910,309.04
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
18,975.19 54,511.77
金
筹资活动现金流出小计 14,519,362.32 8,964,820.81
筹资活动产生的现金流量净额 -14,519,362.32 -8,964,820.81
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 83,025,048.59 37,739,857.79
加：期初现金及现金等价物余
110,754,786.46 106,886,521.41
额
六、期末现金及现金等价物余额 193,779,835.05 144,626,379.20
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
92,8
112,9 23,27 173,7 402,7
一、上年期末余 00,0
02,94 9,674 22,09 04,71
额 00.0
9.30 .40 4.34 8.04
0
66
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
92,8
112,9 23,27 173,7 402,7
二、本年期初余 00,0
02,94 9,674 22,09 04,71
额 00.0
9.30 .40 4.34 8.04
0
三、本期增减变 11,22 11,58
364,1
动金额（减少以 4,208 8,344
35.86
“－”号填列） .77 .63
25,14 25,14
（一）综合收益
4,208 4,208
总额
.77 .77
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-13,9 -13,9
（三）利润分配 20,00 20,00
0.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-13,9 -13,9
3．对所有者（或
20,00 20,00
股东）的分配
0.00 0.00
67
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
364,1 364,1
（五）专项储备
35.86 35.86
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,8
112,9 23,27 184,9 414,2
四、本期期末余 00,0 364,1
02,94 9,674 46,30 93,06
额 00.0 35.86
9.30 .40 3.11 2.67
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
46,4
159,3 18,56 138,9 363,1
一、上年期末余 00,0
02,94 7,926 28,24 99,12
额 00.0
9.30 .21 8.92 4.43
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
68
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
控制下企业合
并
其他
46,4
159,3 18,56 138,9 363,1
二、本年期初余 00,0
02,94 7,926 28,24 99,12
额 00.0
9.30 .21 8.92 4.43
0
46,4
三、本期增减变 -46,4 4,711, 34,79 39,50
00,0
动金额（减少以 00,00 748.1 3,845. 5,593
00.0
“－”号填列） 0.00 9 42 .61
0
48,78 48,78
（一）综合收益
5,593. 5,593
总额
61 .61
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
4,711, -13,9 -9,28
（三）利润分配 748.1 91,74 0,000
9 8.19 .00
4,711, -4,711
1．提取盈余公
748.1 ,748.1
积
9 9
2．提取一般风
险准备
-9,28 -9,28
3．对所有者（或
0,000. 0,000
股东）的分配
00 .00
4．其他
46,4 -46,4
（四）所有者权
00,0 00,00
益内部结转
00.0 0.00
69
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
0
46,4
1．资本公积转 -46,4
00,0
增资本（或股 00,00
00.0
本） 0.00
0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,8
112,9 23,27 173,7 402,7
四、本期期末余 00,0
02,94 9,674 22,09 04,71
额 00.0
9.30 .40 4.34 8.04
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
92,80 168,5 397,55
一、上年期末余 112,902 23,279,
0,000. 69,06 1,693.2
额 ,949.30 674.40
00 9.57 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
92,80 168,5 397,55
二、本年期初余 112,902 23,279,
0,000. 69,06 1,693.2
额 ,949.30 674.40
00 9.57 7
70
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变 10,37
364,13 10,741,
动金额（减少以 6,981.
5.86 117.82
“－”号填列） 96
24,29
（一）综合收益 24,296,
6,981.
总额 981.96
96
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-13,9
-13,920
（三）利润分配 20,00
,000.00
0.00
1．提取盈余公
积
-13,9
2．对所有者（或 -13,920
20,00
股东）的分配 ,000.00
0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
364,13 364,13
（五）专项储备
5.86 5.86
71
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,80 178,9 408,29
四、本期期末余 112,902 364,13 23,279,
0,000. 46,05 2,811.0
额 ,949.30 5.86 674.40
00 1.53 9
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
46,40 159,30 135,4 359,71
一、上年期末余 18,567,
0,000. 2,949.3 43,33 4,211.4
额 926.21
00 0 5.90 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
46,40 159,30 135,4 359,71
二、本年期初余 18,567,
0,000. 2,949.3 43,33 4,211.4
额 926.21
00 0 5.90 1
三、本期增减变 46,40 33,12
-46,400 4,711,7 37,837,
动金额（减少以 0,000. 5,733.
,000.00 48.19 481.86
“－”号填列） 00 67
47,11
（一）综合收益 47,117,
7,481.
总额 481.86
86
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
72
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4．其他
-13,9
4,711,7 -9,280,
（三）利润分配 91,74
48.19 000.00
8.19
-4,711
1．提取盈余公 4,711,7
,748.1
积 48.19
9
-9,28
2．对所有者（或 -9,280,
0,000.
股东）的分配 000.00
00
3．其他
46,40
（四）所有者权 -46,400
0,000.
益内部结转 ,000.00
00
1．资本公积转 46,40
-46,400
增资本（或股 0,000.
,000.00
本） 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,80 168,5 397,55
四、本期期末余 112,902 23,279,
0,000. 69,06 1,693.2
额 ,949.30 674.40
00 9.57 7
三、公司基本情况
安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“本公司”或“山河药辅”），前身为“淮南市山河药用辅料有限公司”（以下简称“淮
南山河”），淮南山河由尹正龙、上海众伟生化有限公司以及淮南市佳盟医药科技有限公司（2002年元月名称变更为“淮南佳
盟药业有限公司”）共同投资设立，成立于2001年4月，注册资本200.00万元。公司的经营地址：安徽省淮南市经济技术开发
区河滨路2号。法定代表人：尹正龙。
2015 年 4 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽山河药用辅料股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公
司首次向社会公开发行新股人民币普通股 1,160 万股，并于 2015 年5月15日在深圳证券交易所上市交易，本公司注册资本
变更为 4,640 万元。根据2016年5月13日股东会决议，本公司以总股本4640万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增
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10股。转增后，总股本增到9280万股。
公司经营范围：药用辅料的生产，医药中间体、精细化工产品（不含危险品及监控化学品）的生产、销售，经营本企业自产
产品及进出口业务和代理销售国内外辅料产品及进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；食品添
加剂（凭生产许可证许可范围））的生产。公司的主要产品为微晶纤维素、羟丙纤维素、羟丙甲纤维素、硬脂酸镁、羧甲淀
粉钠等药用辅料。
本财务报表于2017年8月24日由董事会通过及批准公布。
本公司将子公司合肥山河医药科技有限公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注九、在其他主体中的
权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自2016年末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基
础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2017年6月30日的财务状况以及2017年1-6月的
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月为一个营业周期，并以
其作为资产和负债的流动性划分标准。
74
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4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对
于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合
并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，
首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在
企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的
被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公
司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），
结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分
损失。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
75
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根
据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进
行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售
而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初
始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领
取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金
融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资
产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单
独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到
期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资
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产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付
息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息
或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投
资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，
可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账
面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计
入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以
公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划
分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，
计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义
务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或
可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算
时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以
外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或
多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产
整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
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B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情
况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金
融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产
生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确
认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）
现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发
生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，
在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该
金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，
如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，
在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损
失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算
确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或
负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，
能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现
其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法
和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各
估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或
负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用
第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 50 万元以上应收账款，10 万元以上其他应收款确
单项金额重大的判断依据或金额标准
定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的
坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应
单项计提坏账准备的理由
收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
坏账准备的计提方法 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏
账准备。
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计
量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的
材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被
投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安
排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，
则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货
币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的
差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核
算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
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整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间
发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和
预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产
的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件
的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5.00% 2.375%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
办公设施 年限平均法 4-5 年 5.00% 19.00%-23.75%
运输工具 年限平均法 4-10 年 5.00% 9.50%-23.75%
公用设施 年限平均法 10-20 年 5.00% 4.75%-9.50%
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检验仪器 年限平均法 5-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取
得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用
与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设
备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所
发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固
定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资
产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用
于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
19、生物资产
无
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20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
①无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销。
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊
销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对于使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明期使用寿命是有限的，则估计期使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
④无形资产减值准备的计提
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测
试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可
收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提的相应的减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其
使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
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（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期
损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等
的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权
投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价
值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项无形资产进行判断，当存在减值迹象，估计当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资
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产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值
损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括
所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额
确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受
益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计
入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按
照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负
债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权
利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应
的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划
所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益
计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期
服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利
息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括
市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
89
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
根据不同销售模式，报告期内公司产品的收入确认原则如下：
①国内销售
A．国内销售业务流程：
现销：签订合同→确认收款→组织发货→客户签收→开具发票。
赊销：批准赊销→签订合同→组织发货→客户签收→开具发票→货款回收。
B．在同时具备下列条件后确认国内销售收入：
a、根据与客户签订的销售合同或客户订单的规定，完成相关产品生产，经检验合格后组织发货，取得客户签收单或
确认，并开具发票；b、产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；c、发出产品的单位成本能够合理计算。
② 海外销售
A．海外销售业务流程：
签订合同→确认收款（部分或全款）→组织发货→报关→装船→开具发票→取得提单→传寄提单→货款回收。
B．在同时具备下列条件后确认海外销售收入：
90
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
a、根据与客户签订的出口销售协议或客户订单的规定，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报
关单，并取得提单（运单）；b、产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；c、出
口产品的单位成本能够合理计算。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进
度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资
产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政
府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
91
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳
税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税
资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资
产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影
响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期
间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税
负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得
税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
92
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量
计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行
分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的
租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了
承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各
个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够
合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定
租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业
务业务收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了 公司三届十三次董事会会议、三届十一 其他收益：102,897.83 元
93
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（财会〔2017〕15 号）关于印发修订 次监事会会议审议通过
《企业会计准则第 16 号——政府补
助》的通知，自 2017 年 6 月 12 日
起执行。
2017年5月10日，财政部颁布了财会[2017]15号关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知，自2017年6月12
日起施行。对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也
要求按照修订后的准则进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、租赁收入 17%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 租赁收入和房产余值 12%、1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
合肥山河医药科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
2015年10月，根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布的《关于公布安徽
省 2015 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2015]47号），本公司通过高新技术企业重新认定，获得高新技术企
业证书，证书编号：GR201534000058。有效期为三年。根据相关规定，本公司报告期内享受国家高新技术企业所得税优惠
政策，所得税按15%税率征收。
同时，根据《中华人民共和国企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的有关规定，本公司报告期内为开发新技术、
新产品、新工艺发生的研究开发费用，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十六条、财政部《国家
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92号）规定，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所
得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除，本公司报告期内享受此优惠。
（2）增值税
本公司出口产品享受“免、抵、退“税收优惠政策，根据国税函[2010]64号、国税函[2010]375号、国税函[2011]117号、国
税函[2012]61号、国税函[2015]29号，报告期公司出口产品退税率分别为5%、9%、13%、15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,970.24 1,364.07
银行存款 199,818,711.72 117,382,094.24
合计 199,824,681.96 117,383,458.31
其他说明
银行存款期末余额中有为开具银行承兑汇票存入的保证金12628088.94元、外汇保证金10024.94元。除此之外，报告期
末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 22,019,263.46 28,800,473.63
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合计 22,019,263.46 28,800,473.63
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 31,146,297.43
合计 31,146,297.43
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 28,15
35,902, 100.00 1,827,8 34,074, 100.00 1,424,6 26,733,6
组合计提坏账准 5.09% 8,360 5.06%
291.30 % 31.64 459.66 % 81.96 78.72
备的应收账款 .68
28,15
35,902, 100.00 1,827,8 34,074, 100.00 1,424,6 26,733,6
合计 5.09% 8,360 5.06%
291.30 % 31.64 459.66 % 81.96 78.72
.68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
35,613,178.76 1,780,658.94 5.00%
1 年以内小计 35,613,178.76 1,780,658.94 5.00%
1至2年 142,274.14 14,227.42 10.00%
2至3年 128,950.40 25,790.08 20.00%
3 年以上 17,888.00 7,155.20 40.00%
3至4年 17,888.00 7,155.20 40.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 35,902,291.30 1,827,831.64 5.09%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 403,149.68 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
97
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,581,357.53 99.95% 2,356,702.45 100.00%
1至2年 3,570.00 0.05%
合计 6,584,927.53 -- 2,356,702.45 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
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其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
其他说明：
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征
261,70 100.00 18,085. 243,61 166,9 100.00 13,349. 153,645.
组合计提坏账准 6.91% 7.99%
3.34 % 17 8.17 95.15 % 76 39
备的其他应收款
261,70 100.00 18,085. 243,61 166,9 100.00 13,349. 153,645.
合计 6.91% 7.99%
3.34 % 17 8.17 95.15 % 76 39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
161,703.34 8,085.17 5.00%
1 年以内小计 161,703.34 8,085.17 5.00%
1至2年 100,000.00 100,000.00 10.00%
合计 261,703.34 18,505.17 6.91%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,735.41 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
100
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 107,000.00 107,000.00
借款 37,883.20 1,640.74
其他 116,820.14 58,354.41
合计 261,703.34 166,995.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
********** 项目保证金 100,000.00 1-2 年 38.21% 10,000.00
********** 其他 30,300.00 1 年以内 11.58% 1,515.00
********** 其他 30,000.00 1 年以内 11.46% 1,500.00
********** 其他 25,000.00 1 年以内 9.55% 1,250.00
********** 借款 17,226.60 1 年以内 6.58% 861.33
合计 -- 202,526.60 -- 77.38% 15,126.33
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
101
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,969,559.32 5,969,559.32 6,268,626.11 6,268,626.11
在产品 280,486.85 280,486.85 196,590.69 196,590.69
库存商品 14,683,011.31 14,683,011.31 17,120,144.95 17,120,144.95
合计 20,933,057.48 20,933,057.48 23,585,361.75 23,585,361.75
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
102
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11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 65,000,000.00 150,000,000.00
待抵扣增值税进项税 225,812.45 47,010.68
合计 65,225,812.45 150,047,010.68
其他说明：
ch 理财产品系购买中信证券的“中信保本增益12期”理财产品2000万元；华泰证券的“恒益17105号收益凭证”理财产品
1500万元；浦发银行的“结构性存款”理财产品3000万元。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
103
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账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 折现率区间
104
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账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设施 公用设施 检验仪器 合计
105
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一、账面原
值：
1.期初余 66,075,288.8 54,480,361.0 39,340,423.0 166,100,238.
3,247,641.66 1,772,009.26 1,184,514.20
额 7 2 2 03
2.本期增
43,072.19 1,599,171.09 31,458.05 11,230.77 1,684,932.10
加金额
（1）购
39,504.00 1,493,302.38 31,458.05 11,230.77 1,575,495.20
置
（2）在
3,568.19 105,868.71 109,436.90
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减
506,887.61 32,480.35 129,746.84 669,114.80
少金额
（1）处
506,887.61 32,480.35 129,746.84 669,114.80
置或报废
4.期末余 66,118,361.0 55,572,644.5 39,221,906.9 167,116,055.
3,247,641.66 1,770,986.96 1,184,541.20
额 6 0 5 33
二、累计折
旧
1.期初余 12,848,021.5 16,358,105.1 41,395,961.5
1,503,801.08 1,180,765.49 8,917,366.48 587,901.88
额 0 0 3
2.本期增
1,620,339.26 2,710,570.47 121,335.95 168,435.38 1,326,697.42 102,016.80 6,049,395.28
加金额
（1）计
1,620,339.26 2,710,570.47 121,335.95 168,435.38 1,326,697.42 102,016.80 6,049,395.28
提
3.本期减
312,907.25 30,856.33 39,308.78 383,072.36
少金额
（1）处
312,907.25 30,856.33 39,308.78 383,072.36
置或报废
4.期末余 14,468,360.7 18,755,768.3 10,204,755.1 47,062,284.4
1,625,137.03 1,318,344.54 689,918.68
额 6 2 2 5
三、减值准
备
106
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1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
额
四、账面价
值
1.期末账 51,650,000.3 36,816,876.1 29,017,151.8 20,053,770.8
1,622,504.63 452,642.42 494,595.52
面价值 0 8 3 8
2.期初账 53,227,267.3 38,122,255.9 30,423,056.5 24,704,276.5
1,743,840.58 591,243.77 596,612.32
面价值 7 2 4 0
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 3,231,192.08
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
107
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 7100 吨新
型药用辅料生 16,291,617.47 16,291,617.47 2,600,851.89 2,600,851.89
产线扩建项目
新型药用辅料
技术改造项目
药用辅料工程
技术研究中心 3,195,344.00 3,195,344.00 1,668,502.45 1,668,502.45
建设项目
其他零星工程 1,012,022.30 1,012,022.30 996,774.72 996,774.72
合计 20,498,983.77 20,498,983.77 5,266,129.06 5,266,129.06
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
年产
7100
吨新
型药 126,10 13,724 16,291
2,600, 33,404 81.03 未完 募股
用辅 0,000. ,170.4 ,617.4
851.89 .86 % 工 资金
料生 00 4 7
产线
扩建
项目
新型 15,960 募股
完工
药用 ,000.0 资金
108
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辅料 0
技术
改造
项目
药用
辅料
工程
10,800
技术 1,668, 1,526, 3,195, 29.59 未完
,000.0
研究 502.45 841.55 344.00 % 工
0
中心
建设
项目
其他
996,77 91,279 76,032 1,012,
零星 其他
4.72 .62 .04 022.30
工程
152,86 15,342 20,498
5,266, 109,43
合计 0,000. ,291.6 ,983.7 -- -- --
129.06 6.90
00 1 7
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
109
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
27,994,680.00 400,000.00 20,000.00 82,256.42 28,496,936.42
额
2.本期增
加金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
27,994,680.00 400,000.00 20,000.00 82,256.42 28,496,936.42
额
二、累计摊销
1.期初余
3,082,839.20 400,000.00 20,000.00 45,241.02 3,548,080.22
额
2.本期增
280,472.04 4,112.82 284,584.86
加金额
（1）计
280,472.04 4,112.82 284,584.86
提
110
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3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
3,363,311.24 400,000.00 20,000.00 49,353.84 3,832,665.08
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
24,631,368.76 32,902.58 24,664,271.34
面价值
2.期初账
24,911,840.80 37,015.40 24,948,856.20
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
111
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项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 1,827,831.64 287,136.73 1,424,681.96 222,396.85
其他应收款坏账准备 18,095.17 2,714.28 13,349.76 2,002.46
递延收益 27,723,769.02 4,158,565.35 28,539,741.94 4,280,961.29
合计 29,569,695.83 4,448,416.36 29,977,773.66 4,505,360.60
112
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4,448,416.36 4,505,360.60
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付的工程款 8,068,575.36 4,364,912.22
合计 8,068,575.36 4,364,912.22
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
113
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 41,913,629.20 30,626,259.10
合计 41,913,629.20 30,626,259.10
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 25,408,494.88 27,626,548.57
应付工程、设备款 5,826,682.52 4,392,394.97
合计 31,235,177.40 32,018,943.54
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
114
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,091,152.92 3,008,867.38
1-2 年 55,610.44 11,455.21
2-3 年 18,184.50 10,316.00
3 年以上 12,746.94 14,908.94
合计 2,177,694.80 3,045,547.53
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,113,413.04 16,742,687.32 18,243,619.00 2,612,481.36
二、离职后福利-设定
69,419.22 1,805,794.13 1,805,794.13 69,419.22
提存计划
合计 4,182,832.26 18,548,481.45 20,049,413.13 2,681,900.58
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
4,067,148.85 15,105,070.83 16,605,912.65 2,566,307.03
和补贴
115
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2、职工福利费 603,069.29 603,069.29
3、社会保险费 24,927.51 723,647.91 723,647.91 24,927.51
其中：医疗保险
16,194.79 595,176.59 595,176.59 16,194.79
费
工伤保险
4,744.74 82,720.95 82,720.95 4,744.74
费
生育保险
3,987.98 45,750.37 45,750.37 3,987.98
费
4、住房公积金 21,125.00 248,425.00 248,425.00 21,125.00
5、工会经费和职工教
211.68 62,474.29 62,564.15 121.82
育经费
合计 4,113,413.04 16,742,687.32 18,243,619.00 2,612,481.36
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 62,033.88 1,729,569.32 1,729,569.32 62,033.88
2、失业保险费 7,385.34 76,224.81 76,224.81 7,385.34
合计 69,419.22 1,805,794.13 1,805,794.13 69,419.22
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,034,942.21 675,614.45
企业所得税 2,156,499.44 1,989,382.82
个人所得税 621,132.77 50,499.60
城市维护建设税 108,873.16 78,124.00
教育费附加税 77,766.54 55,802.85
房产税 72,047.08 58,716.70
城镇土地使用税 91,440.68 91,440.68
水利基金 16,082.35 17,839.20
印花税 9,593.33 9,452.70
合计 4,188,377.56 3,026,873.00
其他说明：
116
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39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
借款 6,135,202.23
药用辅料产业技术创新战略联盟基金 1,000,000.00 1,000,000.00
项目合作金 780,000.00 805,000.00
保证金 42,000.00 42,000.00
其他 153,056.50 222,747.87
合计 1,975,056.50 8,204,950.10
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
117
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
118
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
119
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
安徽省创新创业
“省特支计划”项
领军人才特殊支 500,000.00 48,829.31 451,170.69
目拨款
持资金
合计 500,000.00 48,829.31 451,170.69 --
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,539,741.94 815,972.92 27,723,769.02 与资产相关
合计 28,539,741.94 815,972.92 27,723,769.02 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
立崩技改项目 12,500.00 12,500.00 与资产相关
微晶纤维素国
12,000.00 4,000.00 8,000.00 与资产相关
际合作项目
生产智能化项
13,750.00 7,500.00 6,250.00 与资产相关
目
微晶纤维素系
70,833.33 12,500.00 58,333.33 与资产相关
列技改项目
二氧化硅技改
540,833.33 27,500.00 513,333.33 与资产相关
项目
省级药用辅料
技术工程中心 142,325.73 5,581.40 136,744.33 与资产相关
项目
新型药用辅料 400,000.00 400,000.00 与资产相关
120
安徽山河药用辅料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
交联羧甲基纤
维素钠产业化
交联聚维酮等
新型药用辅料 1,820,000.00 130,000.00 1,690,000.00 与资产相关
研究及产业化
新型药用辅料
的生产基地项 17,178,332.88 311,391.52 16,866,941.36 与资产相关
目
新型药用辅料
5,439,166.67 305,000.00 5,134,166.67 与资产相关
技术改造项目
药用辅料工程
技术研究中心 400,000.00 400,000.00 与资产相关
建设项目
新型药用辅料
技术改造项目
（2150805 中 510,000.00 510,000.00 与资产相关
小企业发展专
项）
硅化微晶纤维
素等新型药用
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
辅料研发及产
业化
合计 28,539,741.94 815,972.92 27,723,769.02 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
92,800,000.0 92,800,000.0
股份总数
0 0
其他说明：
121
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 111,392,000.00 111,392,000.00
其他资本公积 1,510,949.30 1,510,949.30
合计 112,902,949.30 112,902,949.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
122
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 690,301.66 326,165.80 364,135.86
合计 690,301.66 326,165.80 364,135.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,279,674.40 23,279,674.40
合计 23,279,674.40 23,279,674.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 173,722,094.34 138,928,248.92
调整后期初未分配利润 173,722,094.34 138,928,248.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,144,208.77 27,294,041.51
应付普通股股利 13,920,000.00 9,280,000.00
期末未分配利润 184,946,303.11 156,942,290.43
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 150,098,547.90 102,346,026.94 138,667,503.01 88,348,304.64
其他业务 2,890,589.41 2,283,893.70 3,799,261.34 2,677,295.15
合计 152,989,137.31 104,629,920.64 142,466,764.35 91,025,599.79
123
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62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 619,970.06 622,152.42
教育费附加 442,835.74 444,394.58
房产税 351,897.00
土地使用税 544,844.33
车船使用税 4,944.00
印花税 48,239.83
营业税 10,024.20
水利基金 91,890.64
合计 2,104,621.60 1,076,571.20
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 5,851,296.41 5,816,549.08
职工薪酬 3,808,955.99 2,998,985.56
差旅费 557,671.25 611,881.97
业务宣传费 651,364.17 668,740.79
招待费 636,741.90 612,962.50
其他 612,045.11 701,015.90
合计 12,118,074.83 11,410,135.80
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,073,853.90 2,895,197.98
折旧 1,300,827.58 1,275,380.67
技术开发费 3,980,132.16 4,099,224.15
办公费 305,147.11 258,706.34
无形资产摊销 284,584.86 285,584.58
124
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中介机构费 612,375.28 401,630.33
税费 1,018,540.91
招待费 61,732.16 88,568.80
其他 926,389.82 915,425.49
合计 10,545,042.87 11,238,259.25
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 891,079.25 1,304,013.18
减：汇兑损益 -59,943.36 38,399.59
加：手续费 115,471.43 95,196.40
合计 -715,664.46 -1,247,216.37
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 407,885.09 274,119.63
合计 407,885.09 274,119.63
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品实现的投资收益 2,585,410.96 1,501,773.98
合计 2,585,410.96 1,501,773.98
125
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其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 102,897.83 0.00
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 14,150.88
其中：固定资产处置利得 14,150.88 86,747.27 14,150.88
政府补助 3,109,959.60 1,748,992.90 3,212,857.43
其他 4,292.72 5,428.20 4,292.72
合计 3,128,403.20 1,841,168.37 3,231,301.03
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因从事国
家鼓励和
扶持特定
市级“双强 淮南经济
行业、产业
六好”非公 技术开发 与收益相
补助 而获得的 是 否 5,000.00
企业党组 区管理委 关
补助（按国
织补助金 员会
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
淮南市公 扶持特定
岗位技能
共就业人 行业、产业 与收益相
提升培训 补助 是 否 111,000.00
才管理服 而获得的 关
补贴资金
务中心 补助（按国
家级政策
规定依法
126
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取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
代发工资
行业、产业
款项—— 与收益相
岗位补贴 补助 而获得的 是 否 110,000.00 150,000.00
职工失业 关
补助（按国
保险
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
市级“双强 淮南经济
行业、产业
六好”非公 技术开发 与收益相
补助 而获得的 是 否 5,000.00
企业党组 区管理委 关
补助（按国
织补助金 员会
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
淮南经济 行业、产业
土地使用 2,062,986. 与收益相
技术开发 补助 而获得的 是 否
税返还 68 关
区财政局 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
淮南市财 奖励上市
与收益相
上市奖励 政国库支 奖励 而给予的 是 否 700,000.00
关
付中心 政府补助
因研究开
市级科技 发、技术更
淮南市科 与收益相
政策兑现 补助 新及改造 是 否 300,000.00
学技术局 关
补助资金 等获得的
补助
因从事国
淮南经济 家鼓励和
省工业精 技术开发 扶持特定 与收益相
奖励 是 否 50,000.00
品奖励 区管理委 行业、产业 关
员会 而获得的
补助（按国
127
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家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
专利资助 淮南市知 与收益相
补助 而获得的 是 否 5,520.00
款 识产权处 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
市级科技 淮南市科 与收益相
奖励 而获得的 是 否 30,000.00
进步奖励 学技术局 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
高新技术 淮南市财 行业、产业
与收益相
产品政策 政国库支 补助 而获得的 是 否 30,000.00
关
兑现款 付中心 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
递延收益 与收益相
补助 而获得的 是 否 815,972.92 483,472.90
转入 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
是 否
3,109,959. 1,748,992.
合计 -- -- -- -- -- --
60 90
128
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其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 271,695.89 114,519.89 271,695.89
其中：固定资产处置损失 271,695.89 114,519.89 271,695.89
其他 40,169.86 40,169.86
合计 311,865.75 114,519.89 311,865.75
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,202,949.97 4,742,424.92
递延所得税费用 56,944.24 -118,748.92
合计 4,259,894.21 4,623,676.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 29,404,102.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,410,615.45
子公司适用不同税率的影响 112,969.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 45,198.21
研发费用加计扣除的影响 -298,509.91
税法规定的额外可扣除项目的影响 -10,378.93
所得税费用 4,259,894.21
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
129
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74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,396,884.51 1,265,520.00
往来款项 1,351,922.83 1,041,483.63
其他 5,022.50 6,351.00
合计 3,753,829.84 2,313,354.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 5,851,296.41 5,816,549.08
技术开发费 1,899,224.30 2,481,458.59
往来款 430,315.00
差旅费 621,933.86 674,219.42
业务宣传费 679,649.36 691,902.29
招待费 698,474.06 701,531.30
中介机构费 612,375.28 401,630.33
其他 3,504,558.42 2,115,273.93
合计 13,867,511.69 13,312,879.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 891,079.25 1,304,013.18
与资产相关政府补助 1,000,000.00
合计 891,079.25 2,304,013.18
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
130
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股权登记费、分红派息手续费 18,975.19 54,511.77
合计 18,975.19 54,511.77
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 25,144,208.77 27,294,041.51
加：资产减值准备 407,885.09 274,119.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
6,049,395.28 5,488,710.31
生物资产折旧
无形资产摊销 284,584.86 285,584.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资
257,545.01 27,772.62
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -891,079.25 -1,304,013.18
投资损失（收益以“－”号填列） -285,410.96 -1,501,773.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号
56,944.24 -118,748.92
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,652,304.27 -4,509,249.97
131
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经营性应收项目的减少（增加以“－”
-5,451,105.73 637,834.12
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-9,119,327.13 5,382,530.37
号填列）
其他 -815,972.92 -483,472.90
经营活动产生的现金流量净额 18,289,971.53 31,473,334.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 199,824,681.96 151,622,590.70
减：现金的期初余额 117,383,458.31 109,241,165.67
现金及现金等价物净增加额 82,441,223.65 42,381,425.03
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 199,824,681.96 117,383,458.31
其中：库存现金 5,970.24 1,364.07
可随时用于支付的银行存款 199,818,711.72 117,382,094.24
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三、期末现金及现金等价物余额 199,824,681.96 117,383,458.31
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
报告期末办理银行承兑汇票的存款保
货币资金 12,638,113.88
证金
合计 12,638,113.88 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 -- -- 2,702,715.30
其中：美元 398,960.10 6.7744 2,702,715.30
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
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80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合肥山河医药
安徽省合肥市 安徽省合肥市 贸易 100.00% 新设
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
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其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，主要风险包括：信用风险、
流动性风险和市场风险。
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本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责，管理层通过职能部门负责日常的风
险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审
计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险
的风险管理政策。
1．信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临与客户按约定结算周期结算而产生的信用风险，无因提供财务担保而面临信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当
此信息可获取时）。在监控客户的信用风险时，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况
充分计提坏账准备；对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
2．流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控
现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资
金偿还债务。
3．市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和
其他价格风险。
（1）利率风险
本公司的2017年6月末本公司无以浮动利率计息的负债。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。公司2017年1-6
月份销售额约7.37%是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的。
（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
本公司无权益性证券。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
项目 期末公允价值
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第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
140
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本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企
江苏万邦生化医药集团有限公司
业
本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企
上海星泰医药科技有限公司
业
本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企
桂林南药股份有限公司
业
本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企
沈阳红旗制药有限公司
业
本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企
重庆医药工业研究院有限责任公司
业
本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企
锦州奥鸿药业有限责任公司
业
本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企
河北万邦复临药业有限公司
业
本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企
上海朝晖药业有限公司
业
本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企
重庆药友制药有限责任公司
业
本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企
湖南洞庭药业股份有限公司
业
本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企
四川合信药业有限责任公司
业
本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企
江苏黄河药业股份有限公司
业
湖南汉森制药股份有限公司 公司董事陶峰担任其董事（2017 年 3 月辞职）
颈复康药业集团有限公司 公司董事陶峰担任其董事（2017 年 3 月辞职）
青岛黄海制药有限责任公司 公司董事陶峰担任其董事（2017 年 3 月辞职）
海南亚洲制药股份有限公司 公司监事杨志远担任其董事
大连雅立峰生物制药有限公司 公司董事李建青任其董事（2017 年 4 月任公司董事）
湖北新生源生物工程股份有限公司 公司董事李建青任其董事（2017 年 4 月任公司董事）
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
141
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏万邦生化医药集团有限
药用辅料 241,055.55 231,739.32
公司
桂林南药股份有限公司 药用辅料 579,940.16 457,094.01
沈阳红旗制药有限公司 药用辅料 36,461.55 9,273.50
河北万邦复临药业有限公司 药用辅料 57,867.52 3,820.52
上海朝晖药业有限公司 药用辅料 69,739.34 53,194.45
湖南洞庭药业股份有限公司 药用辅料 20,341.88 26,666.67
四川合信药业有限责任公司 药用辅料 482.90
江苏黄河药业股份有限公司 药用辅料 196,470.09 284,839.73
湖南汉森制药股份有限公司 药用辅料 10,478.62
青岛黄海制药有限责任公司 药用辅料 1,846.15 6,658.13
海南亚洲制药股份有限公司 药用辅料 9,034.19
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
142
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 779,099.96 763,355.02
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
桂林南药股份有
应收款项 300,390.00 15,019.50
限公司
江苏万邦生化医
应收款项 135,485.00 6,774.25 130,907.50 6,545.38
药集团有限公司
江苏黄河药业股
应收款项 190,870.00 9,543.50 75,799.40 3,789.97
份有限公司
上海朝晖药业有
应收款项 18,441.18 922.06 35,091.18 1,754.56
限公司
湖南洞庭药业股
应收款项 750.00 37.50
份有限公司
沈阳红旗制药有
应收款项 42,360.00 2,118.00 5,570.00 278.50
限公司
颈复康药业集团
应收款项 -2,240.00 -2,240.00
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 26,49
33,519, 100.00 1,698,1 31,821, 100.00 1,337,7 25,155,7
组合计提坏账准 5.07% 3,466 5.05%
711.98 % 96.86 515.12 % 36.42 29.62
备的应收账款 .04
26,49
33,519, 100.00 1,698,1 31,821, 100.00 1,337,7 25,155,7
合计 5.07% 3,466 5.05%
711.98 % 96.86 515.12 % 36.42 29.62
.04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
33,317,204.84 1,665,860.24 5.00%
1 年以内小计 33,317,204.84 1,665,860.24 5.00%
1至2年 117,424.14 11,742.42 10.00%
2至3年 67,195.00 13,439.00 20.00%
147
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3 年以上 17,888.00 7,155.20
3至4年 17,888.00 7,155.20 40.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 33,519,711.98 1,698,196.86 5.07%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 360,460.44 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征
261,70 100.00 18,085. 243,61 166,9 100.00 13,349. 153,645.
组合计提坏账准 6.91% 7.99%
3.34 % 17 8.17 95.15 % 76 39
备的其他应收款
261,70 100.00 18,085. 243,61 166,9 100.00 13,349. 153,645.
合计 6.91% 7.99%
3.34 % 17 8.17 95.15 % 76 39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
161,703.34 8,085.17 5.00%
1 年以内小计 161,703.34 8,085.17 5.00%
1至2年 100,000.00 10,000.00 10.00%
合计 261,703.34 18,085.17 6.91%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,735.41 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 107,000.00 107,000.00
借款 37,883.20 1,640.74
其他 116,820.14 58,354.41
合计 261,703.34 166,995.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
********** 项目保证金 100,000.00 1-2 年 38.21% 10,000.00
********** 其他 30,300.00 1 年以内 11.58% 1,515.00
********** 其他 30,000.00 1 年以内 11.46% 1,500.00
********** 其他 25,000.00 1 年以内 9.55% 1,250.00
********** 借款 17,226.60 1 年以内 6.58% 861.33
合计 -- 202,526.60 -- 77.38% 15,126.33
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
合肥山河医药
8,000,000.00 8,000,000.00
科技有限公司
合计 8,000,000.00 8,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 135,336,513.12 89,586,458.10 127,631,074.48 79,214,784.58
其他业务 2,723,817.97 2,192,010.06 3,598,777.34 2,568,173.33
合计 138,060,331.09 91,778,468.16 131,229,851.82 81,782,957.91
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收
2,585,410.96 1,501,773.98
益
合计 2,585,410.96 1,501,773.98
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -257,545.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 3,212,857.43
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
2,585,410.96
益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支 -35,877.14
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出
减：所得税影响额 825,726.94
合计 4,679,119.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
6.05% 0.27 0.27
润
扣除非经常性损益后归属于公
4.93% 0.22 0.22
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
公司2017年半年度报告的备查文件包括：
1、载有公司法定代表人签名的2017年半年度报告全文的原件；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；
4、其他备查文件。
安徽山河药用辅料股份有限公司
法定代表人（签字）:尹正龙
2017年8月24日
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