安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
安徽山河药用辅料股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-056
2018 年 08 月
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人尹正龙、主管会计工作负责人余齐红及会计机构负责人(会计主
管人员)叶娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司可能存在主要原材料价格波动的风险、收购整合风险、公司规模扩张
引发的管理风险、国际化进程带来的风险等，有关风险因素内容已在本报告中
第四节“ 经营情况讨论与分析 ” 之“十、公司面临的风险和应对措施部分”
予以描述，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
2018 年半年度报告............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................................... 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 45
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 50
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 51
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 53
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 54
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 164
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、山河药辅 指 安徽山河药用辅料股份有限公司
合肥山河医药科技有限公司，原名安徽山河医药科技有限公司，成
合肥山河 指
立于 2010 年 2 月，系山河药辅全资子公司
股东大会 指 安徽山河药用辅料股份有限公司股东大会
董事会 指 安徽山河药用辅料股份有限公司董事会
监事会 指 安徽山河药用辅料股份有限公司监事会
复星医药产业 指 上海复星医药产业发展有限公司，系山河药辅报告期内第二大股东
曲阜天利 指 曲阜市天利药用辅料有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》、本章程 指 安徽山河药用辅料股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
生产药品和调配处方所使用的赋形剂和附加剂，是除活性成分以
外，在安全性方面进行了合理评估并且包含在药物制剂中的物质。
药用辅料 指 药用辅料除了赋形、充当载体、提高稳定性外，还具有增溶、助溶、
缓控释等重要功能，是可能影响药品质量、安全性和有效性的重要
成分
根据药典、药品标准或其他适当处方，将原料药物按某种剂型制成
制剂 指 具有一定规格的药剂。常用的剂型有片剂、丸剂、散剂、注射剂、
酊剂、溶液剂、浸膏剂、软膏剂等
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 山河药辅 股票代码 300452
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽山河药用辅料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 山河药辅
公司的外文名称（如有） ANHUI SUNHERE PHARMACEUTICAL EXCIPIENTS CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） SUNHERE
公司的法定代表人 尹正龙
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡浩 朱睿
安徽省淮南市经济技术开发区河滨路 安徽省淮南市经济技术开发区河滨路
联系地址
2 号山河药辅董秘办 2 号山河药辅董秘办
电话 0554-2796116 0554-2796116
传真 0554-2796150 0554-2796150
电子信箱 huh@shanhe01.com kriszhu1987@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业总收入（元） 213,891,400.24 152,989,137.31 39.81%
归属于上市公司股东的净利润（元） 33,491,008.00 25,144,208.77 33.20%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
29,867,310.21 20,465,089.47 45.94%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 17,421,974.82 18,289,971.53 -4.75%
基本每股收益（元/股） 0.24 0.18 33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.24 0.18 33.33%
加权平均净资产收益率 7.31% 6.05% 1.26%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 670,625,372.15 666,403,829.62 0.63%
归属于上市公司股东的净资产（元） 455,759,020.04 441,460,030.36 3.24%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-109,076.28
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,648,641.61
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
3,033,414.88
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,528.26
减：所得税影响额 621,896.27
少数股东权益影响额（税后） 292,857.89
合计 3,623,697.79 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司自成立以来，一直专注于药用辅料的研发、生产和销售。报告期内公司的主营业务、主要产品、经营模式、主要业
绩驱动因素等并未发生变化，具体请参见公司2017年年度报告。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 无
无形资产 无
期末较期初增长 95.40%，主要系本报告期二期工程项目投入及曲阜天利新区建设
在建工程
工程投入增加所致。
预付款项 期末较期初增长 256.33%，主要系本报告期预付采购货款增加所致。
应收票据 期末较期初减少 30.94%，主要系本报告期票据转让增加所致。
应收账款 期末较期初增长 42.82%，主要系本报告期销售增长所致。
其他应收款 期末较期初增长 42.80%，主要系本报告期其他款项增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内公司的核心竞争力没有发生重大变化，公司未发生核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受
到严重影响的情况。公司核心竞争力分析具体请参见公司2017年年度报告。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司继续以“转型升级、提质增效”为工作主题，积极开展各项生产经营工作。报告期内，公司实现营业总收
入为21,389万元，较上年同期增长39.81%；实现归属于上市公司股东的净利润为3,349万元，较上年同期增长33.20%;实现扣
除非经常性损益后净利润为2,987万元，较上年同期增长45.94%。公司营业收入取得增长的同时，净利润同比取得增长，主
要由于报告期内公司围绕年初制定工作计划，积极开展各项工作；同比，营业收入实现增长，毛利率有所改善。公司去年新
增控股子公司曲阜市天利药用辅料有限公司对公司合并报表营业收入及利润产生积极贡献。
报告期内，公司主要围绕以下方面开展工作：
1、公司继续以“转型升级、提质增效”为主题，强化管理，积极开拓高端市场及新市场，实现营业收入增长，产品毛
利率有所提升，提升了公司经营业绩。
2、积极开展药企和研发机构的前置营销工作，加强技术支持和服务，以仿制药一致性评价为契机,逐步增加公司产品对
国内医药高端市场（外资企业、百强企业）销售。
3、部分车间通过了EXCiPACT药用辅料GMP再认证，继续提升公司质量体系管控水平；报告期公司无重大质量事故发生。
4、加强公司生产管理水平，进一步提升公司产品质量稳定性，继续强化生产质量管理体系，加强班组建设,提升班组自
我管理能力和水平，以促进现场管理和质量管理上台阶。
5、加强公司东区的二期工程建设管理，相关工程已完成主体工程建设，确保年底前投产。
6、坚持内生式增长、外延式扩张、整合式发展并举的发展战略，积极寻求推进合作项目进展。积极开展投后管理工作，
促进曲阜天利公司提升规范管理运营水平，加快整合。
7、做好安全环保与节能减排工作。深化实施EHS体系管理，确保三废达标排放，无重大安全、环保事故发生。公司顺利
通过QES现场审核，顺利取得QES三标管理体系认证证书。
8、适应CFDA关联审评、共同审评审批新政策要求，为了给客户提供更好的服务，公司积极开展相关研究并积极准备申
报资料，公司20个产品完成在国家药品审评中心（CDE）公示平台登记并公示。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本报告期销售
营业收入 213,891,400.24 152,989,137.31 39.81% 增长及合并曲阜天利
公司营业收入所致
主要系本报告期销售
营业成本 143,098,198.17 104,629,920.64 36.77% 增长及合并曲阜天利
公司营业成本所致
主要系本报告期合并
销售费用 16,456,159.12 12,118,074.83 35.80%
曲阜天利公司销售费
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用所致
主要系本报告期合并
管理费用 15,107,171.39 10,545,042.87 43.26% 曲阜天利公司管理费
用所致
主要系本报告期银行
财务费用 -269,886.66 -715,664.46 62.29%
存款利息减少所致
主要系本报告期利润
所得税费用 6,857,923.04 4,259,894.21 60.99% 增长及合并曲阜天利
公司所得税费用所致
主要系本报告期合并
研发投入 6,149,051.36 3,980,132.16 54.49% 曲阜天利公司研发投
入所致
经营活动产生的现金
17,421,974.82 18,289,971.53 -4.75%
流量净额
主要系本报告期固定
投资活动产生的现金 资产投入增加及购买
-997,536.34 78,670,614.44 -101.27%
流量净额 理财产品到期赎回减
少所致
筹资活动产生的现金 主要系本报告期分配
-21,488,704.82 -14,519,362.32 48.00%
流量净额 股利增加所致
主要系本报告期投资
现金及现金等价物净
-5,064,266.34 82,441,223.65 -106.14% 活动产生的现金流量
增加额
净额减少所致
主要系本报告期票据
应收票据 38,164,184.04 55,263,337.20 -30.94%
转让幅度增加所致
主要系本报告期销售
应收账款 50,076,702.82 35,063,183.42 42.82%
增长所致
主要系本报告期预付
预付款项 11,053,310.21 3,101,973.84 256.33%
采购货款增加所致
主要系本报告期其他
其他应收款 555,374.31 388,905.84 42.80%
款项增加所致
主要系本报告期二期
工程及曲阜天利公司
在建工程 71,335,041.80 36,506,344.73 95.40%
新区建设投入增加所
致
主要系本报告期预收
预收款项 2,718,652.36 4,604,962.53 -40.96%
销货款减少所致
主要系上年末计提年
应付职工薪酬 4,493,852.72 6,747,665.50 -33.40%
终奖所致
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主要系上年末曲阜天
应付股利 4,014,728.30 -100.00%
利公司分配股利所致
主要系本报告期资本
股本 139,200,000.00 92,800,000.00 50.00%
公积转增资本所致
主要系本报告期资本
资本公积 66,502,949.30 112,902,949.30 -41.10%
公积转增资本所致
主要系本报告期应收
账款同比增加，计提
资产减值损失 828,452.09 407,885.09 103.11%
坏账准备增加，及合
并曲阜天利公司所致
主要系本报告期按照
《企业会计准则第 16
号——政府补助》的
其他收益 3,898,140.25 102,897.83 3,688.36%
相关规定，部分政府
补助记入其他收益科
目所致
主要系本报告期按照
《企业会计准则第 16
号——政府补助》的
营业外收入 1,313,046.01 3,114,252.32 -57.84%
相关规定，部分政府
补助记入其他收益科
目所致
主要系本报告期处置
资产处置收益 -109,076.28 -256,111.99 57.41% 固定资产损失减少所
致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
微晶纤维素系
44,643,337.34 29,918,771.24 32.98% 44.09% 67.11% -9.23%
列产品
羟丙甲纤维素
23,782,202.22 17,971,832.71 24.43% 60.99% 32.10% 16.53%
系列产品
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三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
120,266,930. 199,824,681. -20.01
货币资金 17.93% 37.94%
19 96 %
50,076,702.8 34,074,459.6
应收账款 7.47% 6.47% 1.00%
2 6
36,031,506.8 20,933,057.4
存货 5.37% 3.97% 1.40%
3 8
133,204,790. 120,053,770.
固定资产 19.86% 22.80% -2.94%
33 88
71,335,041.8 20,498,983.7
在建工程 10.64% 3.89% 6.75%
0 7
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 14,868.6
报告期投入募集资金总额 1,313.14
已累计投入募集资金总额 15,128.98
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截至 2018 年 6 月 30 日止，累计已使用募集资金总额为 151289790.68 元。本期末募集资金专户余额为 0.00 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目 截止 项目
是否 截至 截至
募集 达到 本报 报告 可行
已变 调整 本报 期末 期末 是否
资金 预定 告期 期末 性是
承诺投资项目和 更项 后投 告期 累计 投资 达到
承诺 可使 实现 累计 否发
超募资金投向 目(含 资总 投入 投入 进度 预计
投资 用状 的效 实现 生重
部分 额(1) 金额 金额 (3)＝ 效益
总额 态日 益 的效 大变
变更) (2) (2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2018
年产 7100 吨新型
1,289. 12,806 101.56 年 05 4,516.
药用辅料生产线 否 12,610 12,610 644.21 否 否
19 .64 % 月 15 01
扩建项目
日
13
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新型药用辅料技 2016
术改造项目（硬脂 2,105. 1,595. 100.00 年 05
否 1,596 0 104.51 205.85 否 否
酸镁和二氧化硅 5 9 % 月 15
生产线改造） 日
2017
药用辅料工程技
109.63 年 12 不适
术研究中心建设 否 153.1 662.6 23.95 726.44 否
% 月 31 用
项目
日
承诺投资项目小 14,868 14,868 1,313. 15,128 4,721.
-- -- -- 748.72 -- --
计 .6 .6 14 .98 86
超募资金投向
无 否
14,868 14,868 1,313. 15,128 4,721.
合计 -- -- -- 748.72 -- --
.6 .6 14 .98 86
1、结合市场实际发展形势和公司的最新战略考虑，为相应节约运营成本，公司第三届第九次董事
会审议通过了《关于部分募投项目延期及调整部分募投项目拟投资金额的议案》，同意“年产 7100
未达到计划进度
吨新型药用辅料生产线扩建项目”延期 18 个月；主要由于该项目一期工程中的“低取代羟丙纤维
或预计收益的情
素生产线”建成后，低取代羟丙纤维素的产销规模暂未达预期，导致该项目一期工程的整体效益未
况和原因（分具体
达预计。
项目）
2、新型药用辅料技术改造项目（硬脂酸镁和二氧化硅生产线改造）主要是因为二氧化硅生产线改
造项目报告期内工艺调试未达设计产能，未实现预计效益。
项目可行性发生
重大变化的情况 无
说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展
情况
不适用
募集资金投资项
目实施地点变更
情况
不适用
募集资金投资项
目实施方式调整
情况
适用
募集资金投资项
公司于 2015 年 5 月 26 日召开了第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于使用募集资金
目先期投入及置
置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司以募集资金置换公司前期已投入募投项目的自筹资
换情况
金 9,394.37 万元
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
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金情况
适用
项目实施出现募 由于硬脂酸镁生产线改扩建利用老厂房，将工艺布局与老厂房格局合理调整后，土建费用下降等原
集资金结余的金 因，新型药用辅料技术改造项目（硬脂酸镁和二氧化硅生产线改造）募集资金结余 509.50 万元。公
额及原因 司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于部分募投项目延期及调整部分募投项目拟投资金额的
议案》，同意将前述结余募集资金 509.50 万元用于“药用辅料工程技术研究中心建设项目”
尚未使用的募集
无
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 12,500 4,300 0
券商理财产品 自有资金 8,000 7,000 0
合计 20,500 11,300 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
15
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
药用辅料
技术研发、
转让、质
合肥山河
询、服务； 8,000,000. 17,323,780 16,103,857 12,139,601 1,725,06
医药科技 子公司 1,293,465.48
药用辅料、 00 .67 .19 .31 4.25
有限公司
食用添加
剂、药包
材、精细化
药用辅料
（糊精、淀
粉、倍他环
糊精、微晶
纤维素、羧
甲淀粉钠、
曲阜市天
硬脂酸镁、
利药用辅 14,790,000 135,784,19 129,941,31 47,704,788 9,432,18
子公司 预胶化淀 7,501,145.50
料有限公 .00 1.15 2.18 .52 9.89
粉）制造销
司
售(有效期
限以许可
证为准)。
食品添加
剂（糊精、
β -环状糊
16
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
精、微晶纤
维素、羧甲
基淀粉钠、
硬脂酸镁、
预胶化淀
粉）制造销
售；经营本
企业自产
产品及技
术的出口
业务和本
企业所需
的机械设
备、零配
件、原辅材
料及技术
的进口业
务，但国家
限定公司
经营或禁
止进出口
的商品及
技术除外
(凭许可证
经营)(依
法须经批
准的项
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
合肥山河成立时间于2010年2月10日。经营范围：药用辅料技术研发、转让、咨询、服务；药用辅料、药包材、精细化
工等产品的销售及进出口业务；房屋租赁业务。合肥山河设在经济、科技和文化等较为发达的省会城市，系公司整合药用辅
料行业资源，为客户提供便捷的一揽子采购服务的平台，同时，亦是公司开展药用辅料技术与人才引进、产品营销宣传的窗
口。
曲阜市天利为2017年8月通过收购股权及增资方式获得其52%股权的控股子公司，现为国内排名前三的口服固体制剂药用
辅料生产供应商。曲阜天利始建于2001年，主要药用辅料产品：糊精、羧甲淀粉钠、预胶化淀粉、倍他环糊精、药用淀粉、
微晶纤维素、硬脂酸镁及其他工业用淀粉、黄糊精；食品添加剂产品：β -环状糊精、微晶纤维素等，广泛适用于纺织、造
纸、石油、化工、医药、建材、食品等行业。产品销往全国三十几个省市自治区，拥有客户近千家；公司被济宁市授予“济
宁市百强民营企业”；连续被曲阜市人民政府授予“功勋企业”、“安全生产工作先进单位”等荣誉；为“曲阜师范大学教学
实习基地”和“校企合作天利公司科研开发联合实验室”；连续被中国化学制药工业协会、中国医药商业协会、中国非处方
药物协会、中国医药企业发展促进会、国药励展展览有限公司联合授予“中国化学制药行业药用辅料优秀企业品牌”，其中，
糊精、微晶纤维素两大品种产品被授予“中国化学制药行业药用辅料优秀产品品牌”。
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）主要原材料价格波动的风险
公司药用辅料的主要生产原料为农林产品木浆、精制棉、玉米淀粉或马铃薯淀粉，化学产品硬脂酸。这些原材价格近年
来出现一定幅度的波动，且从未来较长时期看，资源性农林产品的价格将呈稳步上涨趋势。因此，上述原材料成本的大幅提
高会在很大程度上降低公司产品的毛利率水平，公司现有主要产品面临原材料价格波动导致的利润率下降的风险。同时，原
材料价格的波动不利于公司的成本控制，其价格的持续上涨还将给公司带来流动资金的压力。
应对措施：公司通过提高产品档次、调整产品售价、革新工艺、新材料替代、加大技术服务及提高客户满意度等在很
大程度上来转移部分原材料涨价的风险。
（2）收购整合的风险
根据公司的战略规划 ，公司将围绕产业链不断寻求产业投资与并购的机会 ，并加强对投资 、 收购标的的前期调研
和后期培育 ， 但由于产业发展 、 市场变化 、标的企业经营状况等方面都可能存在一定的不确定性，可能会出现投资 、
并购不成功的风险 ，从而影响公司的经营业绩 。
应对措施：公司将秉承谨慎的投资风格 ，对投资标的进行充分调研，加强投资方面的风险控制，以保障公司的健康发
展 。
（3）国际化进程带来的风险
公司积极加大国际市场的布局，未来国际化将是公司发展的战略重点。在此进程中，由于各国政治、经济、文化的差
异，公司势必面临对海外市场法律、法规、政策理解的不透彻、不准确，汇率变动，人才短缺等一系列风险。
应对措施：公司将密切关注国际市场的政治经济形势变化，同时加大人才引进力度，创新人才选育用留机制，增强对
政策、法律法规和市场的把握能力。
（4）公司规模扩张引发的管理风险。
随着公司经营规模的快速扩张，在企业管理、人力资源、技术开发、生产管理、市场开拓等方面将对公司有着更高的
要求。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构，拥有独立健全的运营体系，基本能满足公司目前的经营规模和管理需要，
并且在管理、技术、质量、销售等各方面均储备了充足的人才，但如果使用不当，无法充分调动其积极性和创造性，将影响
公司的运营能力和发展前景，可能给公司带来一定的管理风险。
应对措施：公司将紧跟市场发展趋势，加强自身技术、管理水平及服务质量，以增强公司竞争优势；加强人力资源管理，
建立高效、灵活的人才培养管理机制，进一步提高管理团队的整体素质。
18
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号
2018-029；公告名
称：安徽山河药用
辅料股份有限公
2017 年年度股东 2018 年 05 月 17 2018 年 05 月 17 司 2017 年年度
年度股东大会 57.07%
大会 日 日 股东大会决议公
告；公告披露网
站：巨潮资讯网
（http:/www.cninf
o.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作承诺
一、股份限 股份限售承 首发前限
股份限售承
售承诺：1， 诺：36 个 售股份已
首次公开发行或再融资时所作承 诺、股份减 2015 年 05
尹正龙 自公司股票 月；股份减 解禁完毕，
诺 持承诺、稳 月 15 日
上市之日起 持承诺：2 其他股份
定股价承诺
36 个月内， 年；稳定股 限售承诺
19
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本人不转让 价承诺：3 正常履行；
或委托他人 年 股份减持
管理所持有 承诺正常
的公司公开 履行；稳定
发行股票前 股价承诺
已发行的股 履行完毕。
份，也不由
公司回购该
部分股份。
公司上市后
6 个月内如
公司股票连
续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价（如其
间遇除权除
息的，该发
行价作相应
调整。下
同），或者上
市后 6 个月
期末收盘价
低于发行
价，本人所
持公司股份
的禁售期限
自动延长 6
个月。2、上
述股份禁售
期届满后，
本人在担任
公司董事、
监事或高级
管理人员期
间每年转让
的股份不超
过本人所持
有公司股份
总数的
25%；离职
后半年内，
不转让本人
所持有的公
20
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司股份；且
禁售期满后
两年内减持
的，减持价
格不低于发
行价。3、本
人同意相关
证券登记结
算机构采取
一切必要的
措施将本人
所持公司股
份依法锁
定。4、本人
现持有的公
司股份不存
在权属争
议，亦不存
在被质押、
冻结或其他
权利行使受
到限制的情
形。5、本人
不会因职务
变更、离职
等原因而拒
绝履行上述
承诺。6、本
人违反前述
承诺的，本
人将通过公
司在证监会
指定报刊上
向公司股东
和社会公众
投资者道
歉，同时因
违反承诺所
获得的收益
归公司所
有，若给投
资者造成直
接损失，本
人将依法赔
21
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
偿损失。二、
股份减持承
诺：本人所
持安徽山河
药用辅料股
份有限公司
（以下简称
“山河药
辅”）股票锁
定期届满后
二年内，在
不丧失山河
药辅控股股
东和实际控
制人地位、
不违反本人
已作出的相
关承诺的前
提下，本人
存在对所持
山河药辅股
票实施有限
减持的可能
性，但届时
的减持幅度
和价格将以
此为限：(1)
在本人所持
山河药辅股
票锁定期届
满后的二年
内，减持额
度将不超过
山河药辅股
份总数的
5%，且减持
后的本人持
股比例不低
于 20%；(2)
减持价格将
不低于股票
首次公开发
行价格（若
发生除权除
22
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
息事项的，
减持价格作
相应调整）。
本人所持山
河药辅股票
在锁定期满
后两年内减
持的，将提
前 3 个交易
日公告减持
计划，减持
将通过以下
方式依法进
行：（1）持
有山河药辅
的股票预计
未来一个月
内公开出售
的数量不超
过山河药辅
股份总数
1%的，将通
过证券交易
所集中竞价
交易系统转
让所持股
份；（2）持
有山河药辅
的股票预计
未来一个月
内公开出售
的数量超过
山河药辅股
份总数 1%
的，将通过
证券交易所
大宗交易系
统转让所持
股份。本人
不会因职务
变更、离职
等原因而拒
绝履行上述
承诺。若本
23
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人违反前述
承诺,本人
将通过公司
在证监会指
定报刊上向
公司股东和
社会公众投
资者道歉，
同时所获得
的减持收益
归山河药辅
所有, 若给
投资者造成
直接损失，
本人将依法
赔偿损失。
三、稳定股
价承诺：1、
本人将严格
按照《稳定
股价预案》
之规定全面
且有效地履
行本人在
《稳定股价
预案》项下
的各项义务
和责任。2、
本人将极力
敦促安徽山
河药用辅料
股份有限公
司及其他相
关方严格按
照《稳定股
价预案》之
规定全面且
有效地履行
其在《稳定
股价预案》
项下的各项
义务和责
任。如发行
人未遵守承
24
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
诺，本人将
督促公司履
行承诺，提
议召开相关
董事会会议
或股东大会
会议并对有
关议案投赞
成票。3、如
本人未能履
行《稳定股
价预案》项
下的各项义
务和责任
的，将在证
监会指定报
刊上公开说
明未采取增
持股票措施
的具体原因
并向公司股
东和社会公
众投资者道
歉，并将在
前述事项发
生之日起停
止在公司领
取股东分红
及超出当地
上年度最低
工资标准的
薪酬和津
贴，同时本
人持有的公
司股份将不
得转让，直
至本人完全
履行为止。
4、如发行人
未遵守《稳
定股价预
案》项下的
各项义务和
责任的，本
25
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
人将督促公
司履行承
诺，提议召
开相关董事
会会议或股
东大会会
议，并对有
关议案投赞
成票。
一、股份限
售承诺：1、
本公司自山
河药辅股票
上市之日起
三十六个月
内，不转让
或者委托他
人管理本次
发行前本公
司持有的山
河药辅股
份，也不由
山河药辅回
首发前限
购该部分股
售股份已
份。2、本公 股份限售承
解禁完毕，
上海复星医 股份限售承 司同意相关 诺：36 个
2015 年 05 股份限售
药产业发展 诺、股份减 证券登记结 月；股份限
月 15 日 承诺履行
有限公司 持承诺 算机构采取 售承诺：2
完毕；股份
一切必要的 年
减持承诺
措施将本公
正常履行。
司所持山河
药辅股票依
法锁定。3、
本公司所持
有的山河药
辅股份不存
在权属争
议，亦不存
在被质押、
冻结或其他
权利行使受
到限制的情
形。4、本公
司因违反上
26
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
述承诺所获
得的收益归
山河药辅所
有，若给投
资者造成直
接损失，本
公司将依法
赔偿损失。
二、股份限
售承诺：本
公司所持安
徽山河药用
辅料股份有
限公司（以
下简称“山
河药辅”）股
票锁定期届
满后二年
内，在不违
反本公司已
作出的相关
承诺的前提
下，本公司
存在对所持
山河药辅股
票实施减持
的可能性，
届时的减持
幅度和价格
如下：（1）
在本公司所
持山河药辅
股票锁定期
届满后的第
一年内，减
持数量将不
超过所持山
河药辅股份
总数的
60%；（2）
在本公司所
持山河药辅
股票锁定期
届满后的第
27
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二年内，可
减持全部剩
余所持山河
药辅股份；
（3）减持价
格不低于山
河药辅上年
末经审计的
每股净资产
（若发生除
权除息等事
项的，作相
应调整）的
1.3 倍。本公
司所持山河
药辅股票在
锁定期满后
两年内减持
的，将提前
3 个交易日
公告减持计
划，减持将
通过深圳证
券交易所以
竞价交易、
大宗交易、
协议转让或
其他证券监
管部门认可
方式依法进
行。本公司
违反前述承
诺所获得的
减持收益归
山河药辅所
有。
一、股份限 首发前限
股份限售承
售承诺：1， 售股份已
诺：36 个
自公司股票 解禁完毕，
股份限售承 月；稳定股
上市之日起 2015 年 05 稳定股价
刘涛、余伟 诺、稳定股 价承诺：3
36 个月内， 月 15 日 承诺履行
价承诺 年；股份限
本人不转让 完毕。股份
售承诺：2
或委托他人 限售承诺：
年
管理所持有 余伟履行
28
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的公司公开 完毕；刘涛
发行股票前 正常履行。
已发行的股
份，也不由
公司回购该
部分股份。
公司上市后
6 个月内如
公司股票连
续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价（如其
间遇除权除
息的，该发
行价作相应
调整。下
同），或者上
市后 6 个月
期末收盘价
低于发行
价，本人所
持公司股份
的禁售期限
自动延长 6
个月。,2、
上述股份禁
售期届满
后，本人在
担任公司董
事、监事或
高级管理人
员期间每年
转让的股份
不超过本人
所持有公司
股份总数的
25%；离职
后半年内，
不转让本人
所持有的公
司股份；且
禁售期满后
两年内减持
29
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的，减持价
格不低于发
行价，同时
每年减持所
持有的公司
股份数量合
计不超过上
一年度末本
人所持股份
总数的
25%。3、本
人同意相关
证券登记结
算机构采取
一切必要的
措施将本人
所持公司股
份依法锁
定。4、本人
现持有的公
司股份不存
在权属争
议，亦不存
在被质押、
冻结或其他
权利行使受
到限制的情
形。5、本人
不会因职务
变更、离职
等原因而拒
绝履行上述
承诺。6、本
人违反前述
承诺的，本
人将通过公
司在证监会
指定报刊上
向公司股东
和社会公众
投资者道
歉，同时因
违反承诺所
获得的收益
30
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
归公司所
有，若给投
资者造成直
接损失，本
人将依法赔
偿损失。二、
稳定股价承
诺：1、本人
将严格按照
《稳定股价
预案》之规
定全面且有
效地履行本
人在《稳定
股价预案》
项下的各项
义务和责
任。2、本人
将极力敦促
安徽山河药
用辅料股份
有限公司及
其他相关方
严格按照
《稳定股价
预案》之规
定全面且有
效地履行其
在《稳定股
价预案》项
下的各项义
务和责任。
如发行人未
遵守承诺，
本人将督促
公司履行承
诺，提议召
开相关董事
会会议或股
东大会会议
并对有关议
案投赞成
票。3、如本
人未能履行
31
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
《稳定股价
预案》项下
的各项义务
和责任的，
将在证监会
指定报刊上
公开说明未
采取增持股
票措施的具
体原因并向
公司股东和
社会公众投
资者道歉，
并将在前述
事项发生之
日起停止在
公司领取股
东分红及超
出当地上年
度最低工资
标准的薪酬
和津贴，同
时本人持有
的公司股份
将不得转
让，直至本
人完全履行
为止。4、如
发行人未遵
守《稳定股
价预案》项
下的各项义
务和责任
的，本人将
督促公司履
行承诺，提
议召开相关
董事会会议
或股东大会
会议，并对
有关议案投
赞成票。
潘立生、朱 股份限售承 一、股份限 2018 年 05 股份限售承 首发前限
堂东、胡浩、 诺、稳定股 售承诺：1， 月 15 日 诺：36 个 售股份已
32
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
宋道才 价的承诺 自公司股票 月；稳定股 解禁完毕，
上市之日起 价承诺：3 其他股份
36 个月内， 年 限售承诺
本人不转让 正常履行；
或委托他人 稳定股价
管理所持有 承诺履行
的公司公开 完毕。
发行股票前
已发行的股
份，也不由
公司回购该
部分股份。
公司上市后
6 个月内如
公司股票连
续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价（如其
间遇除权除
息的，该发
行价作相应
调整。下
同），或者上
市后 6 个月
期末收盘价
低于发行
价，本人所
持公司股份
的禁售期限
自动延长 6
个月。,2、
上述股份禁
售期届满
后，本人在
担任公司董
事、监事或
高级管理人
员期间每年
转让的股份
不超过本人
所持有公司
股份总数的
25%；离职
33
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
后半年内，
不转让本人
所持有的公
司股份；且
禁售期满后
两年内减持
的，减持价
格不低于发
行价，同时
每年减持所
持有的公司
股份数量合
计不超过上
一年度末本
人所持股份
总数的
25%。3、本
人同意相关
证券登记结
算机构采取
一切必要的
措施将本人
所持公司股
份依法锁
定。4、本人
现持有的公
司股份不存
在权属争
议，亦不存
在被质押、
冻结或其他
权利行使受
到限制的情
形。5、本人
不会因职务
变更、离职
等原因而拒
绝履行上述
承诺。6、本
人违反前述
承诺的，本
人将通过公
司在证监会
指定报刊上
34
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
向公司股东
和社会公众
投资者道
歉，同时因
违反承诺所
获得的收益
归公司所
有，若给投
资者造成直
接损失，本
人将依法赔
偿损失。二、
稳定股价承
诺：1、本人
将严格按照
《稳定股价
预案》之规
定全面且有
效地履行本
人在《稳定
股价预案》
项下的各项
义务和责
任。2、本人
将极力敦促
安徽山河药
用辅料股份
有限公司及
其他相关方
严格按照
《稳定股价
预案》之规
定全面且有
效地履行其
在《稳定股
价预案》项
下的各项义
务和责任。
如发行人未
遵守承诺，
本人将督促
公司履行承
诺，提议召
开相关董事
35
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
会会议或股
东大会会议
并对有关议
案投赞成
票。3、如本
人未能履行
《稳定股价
预案》项下
的各项义务
和责任的，
将在证监会
指定报刊上
公开说明未
采取增持股
票措施的具
体原因并向
公司股东和
社会公众投
资者道歉，
并将在前述
事项发生之
日起停止在
公司领取股
东分红及超
出当地上年
度最低工资
标准的薪酬
和津贴，同
时本人持有
的公司股份
将不得转
让，直至本
人完全履行
为止。4、如
发行人未遵
守《稳定股
价预案》项
下的各项义
务和责任
的，本人将
督促公司履
行承诺，提
议召开相关
董事会会议
36
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
或股东大会
会议，并对
有关议案投
赞成票。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及 不适用
下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
37
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
38
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
安徽山河 2016 版
定期收集
药用辅料 《国家危
危险废物 后交持证 / / / 5.46t 49.7t 无
股份有限 险废物名
单位处置
公司 录》
安徽山河 COD 处理后达 2 厂区内 78 120 17.813 / 无
39
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
药用辅料 标排放
股份有限
公司
安徽山河
药用辅料 处理后达
氨氮 2 厂区内 1.74 25 0.3945 / 无
股份有限 标排放
公司
安徽山河
药用辅料 处理后达
总氮 2 厂区内 1.74 35 0.3945 / 无
股份有限 标排放
公司
安徽山河
药用辅料 处理后达
pH 2 厂区内 5.6~7.5 6~9 / / 无
股份有限 标排放
公司
安徽山河
药用辅料 处理后达
粉尘 26 厂区内 14 200 0.82 / 无
股份有限 标排放
公司
安徽山河
药用辅料 处理后达
HCl 8 厂区内 8 120 1.125 / 无
股份有限 标排放
公司
安徽山河
药用辅料 处理后达
甲苯 2 厂区内 10 40 0.16 / 无
股份有限 标排放
公司
安徽山河
药用辅料 处理后达
噪声 2 厂区内 55 65 / / 无
股份有限 标排放
公司
合肥山河
医药科技 无 无 无 无 无 无 无 无 无
有限公司
曲阜市天 2016 版
定期收集
利药用辅 《国家危
危险废物 后交持证 / / / 1.1t/a 5t/a 无
料有限公 险废物名
单位处置
司 录》
曲阜市天 《山东省
处理后达
利药用辅 CODcr 1 泗河西岸 30mg/L 南水北调 0.099t/a / 无
标排放
料有限公 沿线水污
40
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司 染物综合
排放标
准》
（DB37/
599-2006
）
《山东省
南水北调
沿线水污
曲阜市天
染物综合
利药用辅 处理后达 0.00165t/
氨氮 1 泗河西岸 0.5mg/L 排放标 / 无
料有限公 标排放 a
准》
司
（DB37/
599-2006
）
《山东省
南水北调
沿线水污
曲阜市天
染物综合
利药用辅 处理后达
PH 1 泗河西岸 6.9~7.2 排放标 / / 无
料有限公 标排放
准》
司
（DB37/
599-2006
）
《大气污
染物综合
曲阜市天
排放标
利药用辅 处理后达
粉尘 / 厂区内 10mg/m3 准》 1.5t/a / 无
料有限公 标排放
（GB162
司
97-1996）
二级标准
《工厂企
曲阜市天 业厂界噪
利药用辅 处理后达 ＜50dB 声标准》
噪声 / 厂区内 / / 无
料有限公 标排放 （A） （GB123
司 48-90）2
类标准
防治污染设施的建设和运行情况
一、安徽山河药用辅料股份有限公司
1、危险废物处理合同经环保部门备案，日常收集至专门的危废存放场所，再由有资质的危废处理公司转运、处理。
2、公司安全环保部负责污水站的日常运行管理及设施维护。工业废水经污水处理站处理达标后排入淮南市第一污水处
理厂，日常检测COD、氨氮、pH，并委托有专业资质单位检测，运行至今未出现超标排放的情况。
3、公司对废气处理设施定期维护，每年委托有资质单位对VOCs废气进行检测，运行至今未发生过超标排放情况。
41
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、噪声设备：风机、水泵、空压机等配置减震垫、吸声棉降低噪音，并将这些设备集中于动力机房内，建筑隔音，达
到降低噪音的效果。厂区产生的噪音较小，对周围环境影响较小。
5、公司配有防护眼镜、防护手套、防毒面具、消防沙、灭火器等应急救援物资。
6、公司配置容积约为500m3的应急事故池。
由此可见，各防治污染设施均运行正常。
二、曲阜市天利药用辅料有限公司
对于公司废水的处理，建有污水处理站，专业处理生产废水及生活废水，设计废水处理能力为180吨/天，现污水处理
站每天正常运行，运行情况良好，出水水质均符合排放标准，达标进行排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
一、安徽山河药用辅料股份有限公司
公司新、改、扩建项目时进行了环境影响评价，并取得环保相关行政批文：
淮环秘［2008］27号、
淮环复［2012］11号、
淮环复［2012］19号、
淮环复［2016］14号。
二、曲阜市天利药用辅料有限公司
曲阜市环境保护局对曲阜天利药用辅料项目（一期）环评的批复：
曲环审（2017）4号。
突发环境事件应急预案
一、安徽山河药用辅料股份有限公司
公司制定《环境突发事件应急预案》，本预案已在淮南经开区环保分局备案，备案编号：340402-2017-004-L。
公司多次组织环境突发事件应急演练，以提高应急反应能力和现场处置能力水平,提高企业工作人员环境安全意识。
二、曲阜市天利药用辅料有限公司
曲阜市天利药用辅料有限公司于2017年5月份，委托济宁富美环境研究设计院编制了《曲阜市天利药用辅料有限公司突
发环境事件应急预案》，2017年5月10日，通过环保局及各代表的评估，并经曲阜市环境保护局备案，备案编号为：
370881-2017-002-L。
环境自行监测方案
一、安徽山河药用辅料股份有限公司
项目竣工验收后进行自行监测，2017年度监测结果全部合格。按环保要求，新版自行监测方案已完成审核，公司将按照
方案执行监测。
二、曲阜市天利药用辅料有限公司
公司污水处理站由专职人员进行操作，按照污水处理流程及工艺，对过程进行指标控制，污水处理完成后，在排放水池
由中心化验室进行取样检测，检测结果符合排放标准，达标进行排放；检测结果如果不符合排放标准，根据不符合指标情况
重新进行处理，处理合格后进行达标排放。
42
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他应当公开的环境信息
一、安徽山河药用辅料股份有限公司
为加强污染治理，确保污染物达标排放，公司投资50余万元，在公司东区安装流量、COD、氨氮、pH，西区安装流量、
COD，共6套在线监控设备，并接入市环保局联网监控系统，根据监控数据结果显示，公司污染物的排放浓度均达到国家相关
标准要求。公司所有新、改、扩建项目均严格执行环境影响报告评价制度和“三同时”制度。
二、曲阜市天利药用辅料有限公司
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
1、积极参与政府组织的扶贫及救助活动；
2、积极帮助淮南市贫困人员，对需要帮助的人提供我们最大的帮助；
3、积极帮助企业内部困难员工
（2）半年度精准扶贫概要
无
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
43
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）后续精准扶贫计划
1、继续积极参与政府组织的扶贫及救助活动；
2、帮助淮南市贫困人员，对需要帮助的人提供我们最大的帮助；
3、积极帮助企业内部困难员工。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
44
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
50,632, 25,316, -44,303, -18,987, 31,645,
一、有限售条件股份 54.56% 0 0 22.73%
896 448 787 339 557
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
50,632, 25,316, -44,303, -18,987, 31,645,
3、其他内资持股 54.56% 0 0 22.73%
896 448 787 339 557
13,920, 6,960,0 -20,880, -13,920,
其中：境内法人持股 15.00% 0 0 0 0.00%
000 00 000 000
36,712, 18,356, -23,423, -5,067,3 31,645,
境内自然人持股 39.56% 0 0 22.73%
896 448 787 37 557
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
42,167, 21,083, 44,303, 65,387, 107,554
二、无限售条件股份 45.44% 0 0 77.27%
104 552 787 339 ,443
42,167, 21,083, 44,303, 65,387, 107,554
1、人民币普通股 45.44% 0 0 77.27%
104 552 787 339 ,443
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
92,800, 100.00 46,400, 46,400, 139,200 100.00
三、股份总数 0 0 0
000 % 000 000 ,000 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
一、限售股解禁情况
2018年5月10日，公司在中国证监会指定披露媒体巨潮资讯网上刊登公司披露《关于首次公开发行前已发行股份上市
流通提示性公告》，本次共8名股东申请解除限售股份，本次解除限售股份的数量为 50,632,896股，占公司股份总数的
45
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
54.5613%，可上市流通的股份数量为25,655,857股，占公司股份总数的27.6464 %；解除限售股份可上市流通日为2018年5
月15日。具体内容详见公司在巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露的公告（公告编号：2018-025）。
二、公司权益分派情况
2018年6月10日，公司在中国证监会指定披露媒体巨潮资讯网上刊登公司披露《关于2017年度权益分派实施的公告》，
公司2017年度权益分派方案为：以公司现有总股本9,280,000股为基数，向全体股东每10股派2.000000元人民币现金（含税）；
同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。本次权益分派登记日为2018年6月21日；除权息日为：2018年6月22日。本
次实施转股后，新股本为139,200,000股。具体内容详见公司在巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露的公告（公告编号：
2018-032）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
一、限售股解禁批准情况
根据尹正龙等8位股东出具的《关于股份锁定和减持承诺》："自公司股票上市之日起36个月内，本人不转让或委托他
人管理所持有的公司公开发行股票前已发行的股份”、“上述股份禁售期届满后，本人在担任公司董事、监事或高级管理人员
期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%”等约定，本次解除限售股份的数量为 50,632,896股，占公司股
份总数的54.5613%，可上市流通的股份数量为25,655,857股，占公司股份总数的27.6464 %。本次解除限售股份的上市流通
日期为2018年5月15日（星期二)。具体内容详见公司在巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）披露的公告（公告编号：2018-025）
二、公司权益分派批准情况
2018年4月23日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于2017年年度利润分配预案的议案》；2018
年5月17日，公司召开2017年年度股东大会审议通过《关于2017年年度利润分配预案的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯
网站（www.cninfo.com.cn）披露的公告（公告编号：2018-020、2018-029）。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
2018 年 5 月 15
日 ， 首次解
除限售，以后
尹正龙 24,769,556 24,769,556 27,865,750 27,865,750 高管锁定
每年按照所持
股份总数的
25%解除限售。
上海复星医药
2018 年 5 月 15
产业发展有限 13,920,000 13,920,000 0 0 首发承诺
日
公司
46
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年 5 月 15
刘涛 7,602,538 7,602,538 0 0 首发承诺
日
2018 年 5 月 15
日 ，首次解除
限售，以后每
潘立生 1,839,324 1,839,324 2,069,239 2,069,239 高管锁定
年按照所持股
份总数的 25%
解除限售。
2018 年 5 月 15
日 ，首次解除
限售，以后每
朱堂东 980,972 980,972 1,103,593 1,103,593 高管锁定
年按照所持股
份总数的 25%
解除限售。
2018 年 5 月 15
余伟 980,972 980,972 0 0 首发承诺
日
2018 年 5 月 15
日 ，首次解除
限售，以后每
胡浩 490,486 490,486 551,796 551,796 高管锁定
年按照所持股
份总数的 25%
解除限售。
2018 年 5 月 15
日 ，首次解除
限售，以后每
宋道才 49,048 49,048 55,179 55,179 高管锁定
年按照所持股
份总数的 25%
解除限售。
合计 50,632,896 50,632,896 31,645,557 31,645,557 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 11,290 先股股东总数（如有）（参 0
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
47
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有 持有 质押或冻结情况
报告
报告 有限 无限
期内
期末 售条 售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减
持股 件的 件的 股份状态 数量
变动
数量 股份 股份
情况
数量 数量
37,15 12384 27,86 9,288,
尹正龙 境内自然人 26.69% 质押 3,000,000
4,334 778 5,750 584
上海复星医药产 境内非国有法 20,88 69600 20,88
15.00% 0
业发展有限公司 人 0,000 00 0,000
11,40 38012 11,40
刘涛 境内自然人 8.19% 0 质押 5,820,000
3,807 69 3,807
2,758, 91966 2,069, 689,7
潘立生 境内自然人 1.98%
986 2 239 47
1,471, 49048 1,103, 367,8
朱堂东 境内自然人 1.06%
458 6 593 65
1,294, 31368 1,294,
余伟 境内自然人 0.93% 0
658 6 658
1,203, 40300 1,203,
田玉成 境内自然人 0.86% 0
000 0 000
1,051, 35041 1,051,
徐金虎 境内自然人 0.76% 0
254 8 254
931,9 34650 931,9
王永平 境内自然人 0.67% 0
00 0 00
795,0 26500 795,0
应志明 境内自然人 0.57% 0
00 0 00
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 不适用
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 股东尹正龙、潘立生、朱堂东、余伟不存在关联关系，亦不存在属于一致行动人的
说明 情形。公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
上海复星医药产业发展有限公司 20,880,000 人民币普通股 20,880,000
刘涛 11,403,807 人民币普通股 11,403,807
尹正龙 9,288,584 人民币普通股 9,288,584
余伟 1,294,658 人民币普通股 1,294,658
48
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
田玉成 1,203,000 人民币普通股 1,203,000
徐金虎 1,051,254 人民币普通股 1,051,254
王永平 931,900 人民币普通股 931,900
应志明 795,000 人民币普通股 795,000
李莉 726,750 人民币普通股 726,750
曹彬 720,729 人民币普通股 720,729
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 本公司未知前 10 名无限售流通股股东之间、以及前 10 名无限售股流通股股东和
前 10 名股东之间关联关系或一致 前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
49
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
50
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
董事长、 24,769,5 37,154,3
尹正龙 现任 0 0 0 0 0
总经理 56 34
董事、副 1,839,32 2,758,98
潘立生 现任 0 0 0 0 0
总经理 4 6
董事、副 1,471,45
朱堂东 现任 980,972 0 0 0 0 0
总经理 8
董事、董
胡浩 事会秘 现任 490,486 0 0 735,729 0 0 0
书
副总经
宋道才 现任 49,048 0 0 73,572 0 0 0
理
财务总
余齐红 现任 0 0 0 0 0 0 0
监
刘路 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李建青 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
独立董
安广实 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
陈俊 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
李健 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
监事会
郑新阳 现任 0 0 0 0 0 0 0
主席
李远辉 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨志远 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
28,129,3 42,194,0
合计 -- -- 0 0 0 0 0
86 79
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽山河药用辅料股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 120,266,930.19 128,015,237.01
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 38,164,184.04 55,263,337.20
应收账款 50,076,702.82 35,063,183.42
预付款项 11,053,310.21 3,101,973.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 555,374.31 388,905.84
买入返售金融资产
存货 36,031,506.83 33,859,930.83
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持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 113,940,942.39 140,788,629.87
流动资产合计 370,088,950.79 396,481,198.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 133,204,790.33 137,720,183.59
在建工程 71,335,041.80 36,506,344.73
工程物资 19,947.95 19,947.95
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,322,335.20 38,753,318.98
开发支出
商誉 45,255,554.84 45,255,554.84
长期待摊费用
递延所得税资产 4,547,838.06 4,589,154.22
其他非流动资产 7,850,913.18 7,078,127.30
非流动资产合计 300,536,421.36 269,922,631.61
资产总计 670,625,372.15 666,403,829.62
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 62,727,430.70 64,199,681.20
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应付账款 38,547,195.37 35,084,573.44
预收款项 2,718,652.36 4,604,962.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,493,852.72 6,747,665.50
应交税费 6,845,675.59 9,358,593.18
应付利息
应付股利 4,014,728.30
其他应付款 9,801,556.33 13,849,939.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 125,134,363.07 137,860,143.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 26,906,739.85 27,841,546.10
递延所得税负债 453,419.34 470,829.99
其他非流动负债
非流动负债合计 27,360,159.19 28,312,376.09
负债合计 152,494,522.26 166,172,519.25
所有者权益：
股本 139,200,000.00 92,800,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 66,502,949.30 112,902,949.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,707,527.36 2,339,545.68
盈余公积 27,897,000.19 27,897,000.19
一般风险准备
未分配利润 220,451,543.19 205,520,535.19
归属于母公司所有者权益合计 455,759,020.04 441,460,030.36
少数股东权益 62,371,829.85 58,771,280.01
所有者权益合计 518,130,849.89 500,231,310.37
负债和所有者权益总计 670,625,372.15 666,403,829.62
法定代表人：尹正龙 主管会计工作负责人：余齐红 会计机构负责人：叶娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 97,221,746.72 107,497,781.32
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,886,817.92 37,765,578.09
应收账款 33,394,177.50 21,591,013.78
预付款项 4,614,151.20 2,194,782.94
应收利息
应收股利
其他应收款 322,442.26 109,994.71
存货 26,698,098.26 23,882,069.26
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 83,394,477.43 85,256,035.74
流动资产合计 269,531,911.29 278,297,255.84
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 114,122,000.00 114,122,000.00
投资性房地产
固定资产 119,734,277.89 123,112,507.48
在建工程 47,223,191.73 31,254,302.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,095,101.62 24,379,686.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,307,083.31 4,351,723.81
其他非流动资产 7,850,913.18 7,078,127.30
非流动资产合计 317,332,567.73 304,298,347.25
资产总计 586,864,479.02 582,595,603.09
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 62,727,430.70 64,199,681.20
应付账款 37,952,640.11 32,954,842.00
预收款项 2,003,327.38 3,532,295.46
应付职工薪酬 3,306,498.53 4,929,423.07
应交税费 3,211,258.90 3,185,679.12
应付利息
应付股利
其他应付款 9,801,556.33 13,849,939.01
持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 119,002,711.95 122,651,859.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 26,906,739.85 27,841,546.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,906,739.85 27,841,546.10
负债合计 145,909,451.80 150,493,405.96
所有者权益：
股本 139,200,000.00 92,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 66,502,949.30 112,902,949.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,665,227.62 2,297,245.94
盈余公积 27,897,000.19 27,897,000.19
未分配利润 205,689,850.11 196,205,001.70
所有者权益合计 440,955,027.22 432,102,197.13
负债和所有者权益总计 586,864,479.02 582,595,603.09
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 213,891,400.24 152,989,137.31
其中：营业收入 213,891,400.24 152,989,137.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 177,419,251.31 129,089,880.57
其中：营业成本 143,098,198.17 104,629,920.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,199,157.20 2,104,621.60
销售费用 16,456,159.12 12,118,074.83
管理费用 15,107,171.39 10,545,042.87
财务费用 -269,886.66 -715,664.46
资产减值损失 828,452.09 407,885.09
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
2,413,535.57 2,585,410.96
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
-109,076.28 -256,111.99
号填列）
其他收益 3,898,140.25 102,897.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,674,748.47 26,331,453.54
加：营业外收入 1,313,046.01 3,114,252.32
减：营业外支出 38,313.60 41,602.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号
43,949,480.88 29,404,102.98
填列）
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减：所得税费用 6,857,923.04 4,259,894.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,091,557.84 25,144,208.77
（一）持续经营净利润（净亏损
37,091,557.84 25,144,208.77
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 33,491,008.00 25,144,208.77
少数股东损益 3,600,549.84
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 37,091,557.84 25,144,208.77
归属于母公司所有者的综合收
33,491,008.00 25,144,208.77
益总额
归属于少数股东的综合收益总
3,600,549.84
额
61
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八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0.18
（二）稀释每股收益 0.24 0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：尹正龙 主管会计工作负责人：余齐红 会计机构负责人：叶娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 157,633,099.00 138,060,331.09
减：营业成本 102,824,856.02 91,778,468.16
税金及附加 1,751,579.31 2,020,634.13
销售费用 12,051,591.16 11,397,708.29
管理费用 11,855,531.04 10,438,290.02
财务费用 -258,651.77 -709,528.22
资产减值损失 637,202.90 365,195.85
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
1,624,187.61 2,585,410.96
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
-109,076.28 -256,111.99
号填列）
其他收益 934,806.25 102,897.83
二、营业利润（亏损以“－”号填
31,220,907.92 25,201,759.66
列）
加：营业外收入 1,313,046.01 3,114,252.32
减：营业外支出 38,005.77 41,602.88
三、利润总额（亏损总额以“－”
32,495,948.16 28,274,409.10
号填列）
减：所得税费用 4,451,099.75 3,977,427.14
四、净利润（净亏损以“－”号填
28,044,848.41 24,296,981.96
列）
（一）持续经营净利润（净亏 28,044,848.41 24,296,981.96
62
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损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 28,044,848.41 24,296,981.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.17
（二）稀释每股收益 0.20 0.17
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
189,507,741.07 129,766,748.26
金
客户存款和同业存放款项净增
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加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,938,880.00
收到其他与经营活动有关的现
10,830,236.30 3,753,829.84
金
经营活动现金流入小计 203,276,857.37 133,520,578.10
购买商品、接受劳务支付的现
112,511,236.44 67,711,428.68
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
27,192,258.55 19,892,535.77
现金
支付的各项税费 20,822,093.22 13,759,130.43
支付其他与经营活动有关的现
25,329,294.34 13,867,511.69
金
经营活动现金流出小计 185,854,882.55 115,230,606.57
经营活动产生的现金流量净额 17,421,974.82 18,289,971.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 254,970,000.00 365,000,000.00
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取得投资收益收到的现金 2,413,535.57 2,585,410.96
处置固定资产、无形资产和其
6,228.00 13,342.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
372,849.56 891,079.25
金
投资活动现金流入小计 257,762,613.13 368,489,832.21
购建固定资产、无形资产和其
26,788,149.47 9,819,217.77
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 231,972,000.00 280,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 258,760,149.47 289,819,217.77
投资活动产生的现金流量净额 -997,536.34 78,670,614.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
2,684,040.48
金
筹资活动现金流入小计 2,684,040.48
偿还债务支付的现金 1,131,082.23
分配股利、利润或偿付利息支
24,072,703.16 13,369,304.90
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
100,042.14 18,975.19
金
筹资活动现金流出小计 24,172,745.30 14,519,362.32
筹资活动产生的现金流量净额 -21,488,704.82 -14,519,362.32
四、汇率变动对现金及现金等价物
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的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,064,266.34 82,441,223.65
加：期初现金及现金等价物余
117,979,588.47 117,383,458.31
额
六、期末现金及现金等价物余额 112,915,322.13 199,824,681.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
142,534,369.23 114,389,973.03
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
3,521,554.28 3,753,829.84
金
经营活动现金流入小计 146,055,923.51 118,143,802.87
购买商品、接受劳务支付的现
79,527,124.04 52,555,595.93
金
支付给职工以及为职工支付的
21,383,496.86 19,770,568.27
现金
支付的各项税费 13,822,013.11 13,085,661.68
支付其他与经营活动有关的现
14,882,921.51 13,850,734.28
金
经营活动现金流出小计 129,615,555.52 99,262,560.16
经营活动产生的现金流量净额 16,440,367.99 18,881,242.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 197,000,000.00 365,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,624,187.61 2,585,410.96
处置固定资产、无形资产和其
6,228.00 13,342.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
332,594.75 883,633.01
金
投资活动现金流入小计 198,963,010.36 368,482,385.97
购建固定资产、无形资产和其 8,019,395.95 9,819,217.77
66
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他长期资产支付的现金
投资支付的现金 199,002,000.00 280,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 207,021,395.95 289,819,217.77
投资活动产生的现金流量净额 -8,058,385.59 78,663,168.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
2,684,040.48
金
筹资活动现金流入小计 2,684,040.48
偿还债务支付的现金 1,131,082.23
分配股利、利润或偿付利息支
18,557,974.86 13,369,304.90
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
100,042.14 18,975.19
金
筹资活动现金流出小计 18,658,017.00 14,519,362.32
筹资活动产生的现金流量净额 -15,973,976.52 -14,519,362.32
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,591,994.12 83,025,048.59
加：期初现金及现金等价物余
97,462,132.78 110,754,786.46
额
六、期末现金及现金等价物余额 89,870,138.66 193,779,835.05
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 少数 所有
项目
股 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 股东 者权
本 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
优 永 其
67
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先 续 他 股 收益 准备 润 计
股 债
92,8
112,9 2,339 27,89 205,5 58,77 500,2
一、上年期末余 00,0
02,94 ,545. 7,000 20,53 1,280 31,31
额 00.0
9.30 68 .19 5.19 .01 0.37
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
92,8
112,9 2,339 27,89 205,5 58,77 500,2
二、本年期初余 00,0
02,94 ,545. 7,000 20,53 1,280 31,31
额 00.0
9.30 68 .19 5.19 .01 0.37
0
46,4
三、本期增减变 -46,4 -632, 14,93 3,600 17,89
00,0
动金额（减少以 00,00 018.3 1,008 ,549. 9,539
00.0
“－”号填列） 0.00 2 .00 84 .52
0
33,49 33,49
（一）综合收益
1,008 1,008
总额
.00 .00
3,600 3,600
（二）所有者投
,549. ,549.
入和减少资本
84 84
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
3,600 3,600
4．其他 ,549. ,549.
84 84
（三）利润分配 -18,5 -18,5
68
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
60,00 60,00
0.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-18,5 -18,5
3．对所有者（或
60,00 60,00
股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
46,4
-46,4
（四）所有者权 00,0
00,00
益内部结转 00.0
0.00
0
46,4
1．资本公积转 -46,4
00,0
增资本（或股 00,00
00.0
本） 0.00
0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
-632, -632,
（五）专项储备 018.3 018.3
2 2
1,552 1,552
1．本期提取 ,997. ,997.
76 76
2,185 2,185
2．本期使用 ,016. ,016.
08 08
（六）其他
139,
66,50 1,707 27,89 220,4 62,37 518,1
四、本期期末余 200,
2,949 ,527. 7,000 51,54 1,829 30,84
额 000.
.30 36 .19 3.19 .85 9.89
00
上年金额
单位：元
69
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
92,8
112,9 23,27 173,7 402,7
一、上年期末余 00,0
02,94 9,674 22,09 04,71
额 00.0
9.30 .40 4.34 8.04
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
92,8
112,9 23,27 173,7 402,7
二、本年期初余 00,0
02,94 9,674 22,09 04,71
额 00.0
9.30 .40 4.34 8.04
0
三、本期增减变 2,339 4,617 31,79 58,77 97,52
动金额（减少以 ,545. ,325. 8,440. 1,280 6,592
“－”号填列） 68 79 85 .01 .33
50,33 2,547 52,88
（一）综合收益
5,766. ,823. 3,589
总额
64 17 .81
56,22 56,22
（二）所有者投
3,456 3,456
入和减少资本
.84 .84
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
70
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
56,22 56,22
4．其他 3,456 3,456
.84 .84
4,617 -18,5 -13,9
（三）利润分配 ,325. 37,32 20,00
79 5.79 0.00
4,617 -4,61
1．提取盈余公
,325. 7,325.
积
79 79
2．提取一般风
险准备
-13,9 -13,9
3．对所有者（或
20,00 20,00
股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
2,339 2,339
（五）专项储备 ,545. ,545.
68 68
3,041 3,041
1．本期提取 ,687. ,687.
77 77
702,1 702,1
2．本期使用
42.09 42.09
（六）其他
92,8
112,9 2,339 27,89 205,5 58,77 500,2
四、本期期末余 00,0
02,94 ,545. 7,000 20,53 1,280 31,31
额 00.0
9.30 68 .19 5.19 .01 0.37
0
71
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
92,80 196,2 432,10
一、上年期末余 112,902 2,297,2 27,897,
0,000. 05,00 2,197.1
额 ,949.30 45.94 000.19
00 1.70 3
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
92,80 196,2 432,10
二、本年期初余 112,902 2,297,2 27,897,
0,000. 05,00 2,197.1
额 ,949.30 45.94 000.19
00 1.70 3
三、本期增减变 46,40 9,484,
-46,400 -632,01 8,852,8
动金额（减少以 0,000. 848.4
,000.00 8.32 30.09
“－”号填列） 00 1
28,04
（一）综合收益 28,044,
4,848.
总额 848.41
41
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-18,5
-18,560
（三）利润分配 60,00
,000.00
0.00
72
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1．提取盈余公
积
-18,5
2．对所有者（或 -18,560
60,00
股东）的分配 ,000.00
0.00
3．其他
46,40
（四）所有者权 -46,400
0,000.
益内部结转 ,000.00
00
1．资本公积转 46,40
-46,400
增资本（或股 0,000.
,000.00
本） 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
-632,01 -632,01
（五）专项储备
8.32 8.32
1,552,9 1,552,9
1．本期提取
97.76 97.76
2,185,0 2,185,0
2．本期使用
16.08 16.08
（六）其他
139,2 205,6 440,95
四、本期期末余 66,502, 1,665,2 27,897,
00,00 89,85 5,027.2
额 949.30 27.62 000.19
0.00 0.11 2
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
92,80 168,5 399,84
一、上年期末余 112,902 2,297,2 23,279,
0,000. 69,06 8,939.2
额 ,949.30 45.94 674.40
00 9.57 1
加：会计政
策变更
73
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前期
差错更正
其他
92,80 168,5 399,84
二、本年期初余 112,902 2,297,2 23,279,
0,000. 69,06 8,939.2
额 ,949.30 45.94 674.40
00 9.57 1
三、本期增减变 27,63
4,617,3 32,253,
动金额（减少以 5,932.
25.79 257.92
“－”号填列） 13
46,17
（一）综合收益 46,173,
3,257.
总额 257.92
92
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-18,5
4,617,3 -13,920
（三）利润分配 37,32
25.79 ,000.00
5.79
-4,61
1．提取盈余公 4,617,3
7,325.
积 25.79
79
-13,9
2．对所有者（或 -13,920
20,00
股东）的分配 ,000.00
0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
74
安徽山河药用辅料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,80 196,2 432,10
四、本期期末余 112,902 2,297,2 27,897,
0,000. 05,00 2,197.1
额 ,949.30 45.94 000.19
00 1.70 3
三、公司基本情况
安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“本公司”或“山河药辅”），前身为“淮南市山河药用辅料有限公司”（以
下简称“淮南山河”），淮南山河由尹正龙、上海众伟生化有限公司以及淮南市佳盟医药科技有限公司（2002年1月名称变更
为“淮南佳盟药业有限公司”）共同投资设立，成立于2001年4月。
2015年4月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽山河药用辅料股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，
公司首次向社会公开发行新股人民币普通股1,160万股，并于2015年5月15日在深圳证券交易所上市交易，本公司注册资本为
4,640万股。
经公司2015年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以股本4,640万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增
10股，共计转增4,640万股，转增后公司总股本变更为9,280万元。
经公司2017年度股东大会决议，以公司2017年12月31日的总股本9,280万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转
增5股，合计转增股本4,640万股，转增股本后公司总股本增加至13,920万股。
公司经营范围：药用辅料的生产，医药中间体、精细化工产品（不含危险品及监控化学品）的生产、销售，经营本企业
自产产品及进出口业务和代理销售国内外辅料产品及进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），食
品添加剂（凭生产许可证许可范围）的生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年8月23日决议批准报出。
本公司将子公司合肥山河医药科技有限公司、曲阜市天利药用辅料股份有限公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况
详见本财务报表附注九、在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
75
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2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基
础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2018年6月30日的财务状况以及2018年1-6月的
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
76
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本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本
公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债
的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认
为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并
中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允
价值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该
部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
77
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（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司
所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不
同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公
司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股
东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲
减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子
公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前
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的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，
并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金
融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定
长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财
务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资
本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本
公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长
期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资
的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当
期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金
融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新
计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
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母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如
果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期
股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于
丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按
照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资
后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
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（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这
类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的
利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工
具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债
表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融
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资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部
分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资
产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
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本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一
项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负
债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终
止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保
物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算
的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况
下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个
月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值
损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
计算确认。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 50 万元以上应收账款，10 万元以上其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
确定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的
坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应
单项计提坏账准备的理由
收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
坏账准备的计提方法 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏
账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
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售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常
为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产的计量
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整
后的金额；
②可收回金额。
（3）持有待售的非流动资产的列示
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债
单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不
予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
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14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计
量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若
非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间
的差额计入当期损益。
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（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会ct>