山河药辅：国元证券股份有限公司关于公司2018年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见2019-04-03
国元证券股份有限公司关于安徽山河药用辅料股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
国元证券股份有限公司（以下简称 “保荐机构”）作为安徽山河药用辅料股
份有限公司（以下简称“山河药辅”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板
上市持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券
交易所上市公司保荐工作指引（2014 年修订）》、《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引（2015 年修订）》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求》等有关法律法规和规范性文件的要求，对山河药辅
2018 年度募集资金使用情况进行了核查，具体核查情况及核查意见如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽山河药用辅料股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[2015]713 号）的核准，公司获准于 2015 年 5
月向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,160 万股，每股发行价格 14.96 元，
股款以人民币缴足，募集资金总额 17,353.60 万元，根据有关规定扣除发行费用
2,485.00 万元后，募集资金净额 14,868.60 万元，上述募集资金已于 2015 年 5
月 8 日到账，并经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的会验字
[2015]2512 号《验资报告》验证。
（二）募集资金使用及结余情况
2018 年度，公司募集资金使用情况为：直接投入募集资金承诺投资项目
1,313.14 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 15,128.98 万
元，募集资金专户余额合计 0 万元。
二、募集资金存放与管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据有关法律法规、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2014 年修订）》及《深圳证券交易所创
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业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》等的规定和要求，结合公司实际情
况，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理
与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
根据《募集资金管理办法》，公司对募集资金实行专户存储，分别在中国交
通银行股份有限公司淮南洞山支行和中国农业银行股份有限公司淮南经济技术
开发区支行开立 2 个募集资金专用账户，对募集资金的使用实行严格的审批程
序，以保证专款专用。公司于 2015 年 5 月与开户银行、保荐机构签订了《募集
资金三方监管协议》。上述监管协议主要条款与深圳证券交易所《募集资金专户
存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。截至 2018 年 12 月 31 日，《募集
资金三方监管协议》均得到了切实有效的履行。
截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金存储情况如下：
金额单位：人民币万元
银行名称 银行帐号（活/定期） 余 额 备注
中国交通银行股份有限公司
344071520018010060740 ─ 募集资金专户
淮南洞山支行
中国农业银行股份有限公司
12-604001040008458 ─ 募集资金专户
淮南经济技术开发区支行
中国交通银行股份有限公司
3-44071520608510002875 ─ 专户下的定期户
淮南洞山支行
募集资金银行账户合计 ─
三、2018 年度募集资金的实际使用情况
华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年度募集资金存放与
实际使用情况出具了会专字[2019]0172 号《募集资金年度存放与使用情况鉴证
报告》。公司募集资金实际使用情况参见“募集资金使用情况对照表”（附表）。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2018 年度无。
五、募集资金专户销户情况
鉴于新型药用辅料技术改造项目（硬脂酸镁和二氧化硅生产线改造）及药用
辅料工程技术研究中心建设项目募集资金专户中的募集资金已按规定使用完毕，
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账户中的结余募集资金金额为 0，上述募集资金专户将不再使用。为方便账户管
理，公司将账户注销。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司已完成了上述募集资金专户的注销手续，同
时公司与国元证券、中国农业银行股份有限公司淮南经济开发区支行签订的《募
集资金三方监管协议》相应终止。
六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见
华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对《安徽山河药用辅料股份有限公
司关于募集资金存放与使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了《募集
资金年度存放与使用情况鉴证报告》（会专字[2019]0172 号）。报告认为，山河
药辅管理层编制的《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市
公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公
告[2012]44 号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修
订）》和相关格式指引的规定，在所有重大方面如实反映了山河药辅 2018 年度募
集资金实际存放与使用情况。
七、保荐机构主要核查工作
保荐机构及其保荐代表人通过相关资料审阅、现场检查、沟通访谈等多种方
式对山河药辅 2018 年度募集资金使用情况进行核查。主要核查内容包括：审阅
了公司审计部出具的募集资金存放与使用情况的季度专项检查报告、公司董事会
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告、华普天健会计师事务所（特殊普
通合伙）出具的公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告；核对存管银行出具
的银行对账单和公司银行存款日记账，检查募集资金使用会计凭证等；实地查看
募集资金项目的建设情况以及实际生产经营情况等；与公司相关高管、财务人员
等人员沟通，询问募集资金使用和项目建设情况等。
八、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：山河药辅 2018 年度募集资金的使用与管理规范，
并及时履行了相关信息披露义务，募集资金具体使用情况与公司已披露情况一
致；保荐机构对山河药辅董事会披露的 2018 年度募集资金使用情况无异议。
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（以下无正文）
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 14,868.60 本年度投入募集资金总额 1,313.14
报告期内变更用途的募集资金总额 —
累计变更用途的募集资金总额 — 已累计投入募集资金总额 15,128.98
累计变更用途的募集资金总额比例 —
是否已
是否
变更项 募集资金 截至期末投入 项目可行性
承 诺 投资 项目和 超 募 调整后投 本年度投入 截至期末累计 项目达到预定可 本年度实 达到
目（含 承诺投资 进度（%）(3) 是否发生重
资金投向 资总额（1） 金额 投入金额(2) 使用状态日期 现的效益 预计
部分变 总额 ＝(2)/(1) 大变化
效益
更）
承诺投资项目
年产 7100 吨新型药用
— 12,610.00 12,610.00 1289.19 12,806.64 101.56 2018-5-15 1,403.19 否 否
辅料生产线扩建项目
新 型 药用 辅料技 术 改
造项目（硬脂酸镁和二 — 2,105.50 1,596.00 — 1,595.90 99.99 2016-5-15 281.67 否 否
氧化硅生产线改造）
药 用 辅料 工程技 术 研
— 153.10 662.60 23.95 726.44 109.63 2017-12-31 — —
究中心建设项目
合 计 — 14,868.60 14,868.60 1,313.14 15,128.98 101.75 / 1,684.86 / /
1、结合市场实际发展形势和公司的最新战略考虑，为相应节约运营成本，公司第三届第九
次董事会审议通过了《关于部分募投项目延期及调整部分募投项目拟投资金额的议案》，
同意“年产 7100 吨新型药用辅料生产线扩建项目”延期 18 个月；主要系该项目一期工程中
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 的“羟丙纤维素生产线”建成后，羟丙纤维素的产销规模暂未达预期，导致该项目一期工程
的整体效益未达预计。
2、新型药用辅料技术改造项目（硬脂酸镁和二氧化硅生产线改造）主要系二氧化硅生产线
改造项目报告期内工艺调试未达设计产能，未实现预计效益。
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项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
本年度无先期投入及置换情况。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自
筹资金的议案》，公司以募集资金置换公司前期已投入募投项目的自筹资金 9,394.37 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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（本页无正文，为《国元证券股份有限公司关于安徽山河药用辅料股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之签章页）
保荐代表人：____________ _____________
朱焱武 李洲峰
国元证券股份有限公司
年 月 日
7
