安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
安徽山河药用辅料股份有限公司
2022 年年度报告
2023-008
【2023 年 4 月】
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人尹正龙、主管会计工作负责人刘琦及会计机构负责人(会计主
管人员)叶娟声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司可能存在主要原材料价格波动的风险、外贸成本增加带来的风险、
竞争加剧导致市场风险、安全生产风险、项目建设风险，有关风险因素内容
已在本报告中第三节“ 管理层讨论与分析” 之十一、公司面临的风险和应
对措施部分予以描述，敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 234460291 为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），送红股 0 股（含税），以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 31
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 48
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 53
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 62
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 70
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 71
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 72
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的 2022 年年度报告全文的原件；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
4、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、山河药辅 指 安徽山河药用辅料股份有限公司
合肥山河医药科技有限公司，原名安
合肥山河 指 徽山河医药科技有限公司，成立于
2010 年 2 月，系山河药辅全资子公司
安徽山河药用辅料股份有限公司股东
股东大会 指
大会
安徽山河药用辅料股份有限公司董事
董事会 指
会
安徽山河药用辅料股份有限公司监事
监事会 指
会
上海复星医药产业发展有限公司，系
复星医药产业 指
山河药辅报告期内第二大股东
曲阜天利 指 曲阜市天利药用辅料有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《安徽山河药用辅料股份有限公司章
《公司章程》、本章程 指
程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
报告期、本期 指
31 日
生产药品和调配处方所使用的赋形剂
和附加剂，是除活性成分以外，在安
全性方面进行了合理评估并且包含在
药物制剂中的物质。药用辅料除了赋
药用辅料 指
形、充当载体、提高稳定性外，还具
有增溶、助溶、缓控释等重要功能，
是可能影响药品质量、安全性和有效
性的重要成分
根据药典、药品标准或其他适当处
方，将原料药物按某种剂型制成具有
制剂 指 一定规格的药剂。常用的剂型有片
剂、丸剂、散剂、注射剂、酊剂、溶
液剂、浸膏剂、软膏剂等
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 山河药辅 股票代码 300452
公司的中文名称 安徽山河药用辅料股份有限公司
公司的中文简称 山河药辅
公司的外文名称（如有） ANHUI SUNHERE PHARMACEUTICAL EXCIPIENTS CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
SUNHERE
有）
公司的法定代表人 尹正龙
注册地址 安徽省淮南市经济技术开发区河滨路 2 号
注册地址的邮政编码 232007
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 安徽省淮南市经济技术开发区河滨路 2 号
办公地址的邮政编码 232007
公司国际互联网网址 http://www.shanhe01.com
电子信箱 sunhere@shanhe01.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘琦 姜之舟
安徽省淮南市经济技术开发区河滨路 安徽省淮南市经济技术开发区河滨路
联系地址
2 号山河药辅董秘办 2 号山河药辅董秘办
电话 0554-2796116 0554-2796116
传真 0554-2796150 0554-2796150
电子信箱 lqlqlq676767@126.com jzhzh@vip.qq.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn/
《证券时报》、巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司董秘办（证券部）
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域
签字会计师姓名 文冬梅、张利、刘凯丽
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
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□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年
营业收入（元） 704,525,235.45 616,707,253.38 14.24% 531,196,557.09
归属于上市公司股东
130,708,710.84 89,253,357.77 46.45% 93,942,642.96
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 119,663,169.13 79,358,791.40 50.79% 84,004,627.58
的净利润（元）
经营活动产生的现金
132,817,316.90 103,823,162.32 27.93% 85,551,579.27
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.56 0.38 47.37% 0.40
股）
稀释每股收益（元/
0.56 0.38 47.37% 0.40
股）
加权平均净资产收益
19.39% 14.76% 4.63% 17.00%
率
2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末
资产总额（元） 1,180,550,962.11 962,583,989.34 22.64% 900,871,586.44
归属于上市公司股东
722,521,885.86 640,000,201.75 12.89% 585,208,911.21
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者
权益金额
是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.5575
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 191,403,805.41 168,571,135.84 165,215,292.43 179,335,001.77
归属于上市公司股东 33,838,831.74 32,320,175.46 28,468,579.65 36,081,123.99
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的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 29,942,563.84 29,353,793.93 25,347,762.22 35,019,049.14
的净利润
经营活动产生的现金
4,881,325.98 62,356,837.31 -10,140,336.11 75,719,489.72
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益
（包括已计提资产减 -280,197.80 -2,960,312.35 -1,856,863.06
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按 8,240,572.76 6,212,856.21 9,343,623.65
照一定标准定额或定
量持续享受的政府补
助除外）
委托他人投资或管理
7,731,918.20 6,083,328.54 3,468,741.37
资产的损益
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
值业务外，持有交易
性金融资产、交易性
金融负债产生的公允
-2,624,141.18 1,742,241.10 727,020.05
价值变动损益，以及
处置交易性金融资产
交易性金融负债和可
供出售金融资产取得
的投资收益
除上述各项之外的其 49,636.20 -327,150.30 -636,389.06
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他营业外收入和支出
减：所得税影响额 1,971,822.41 1,668,959.72 1,654,290.45
少数股东权益影
100,424.06 -812,562.89 -546,172.88
响额（税后）
合计 11,045,541.71 9,894,566.37 9,938,015.38 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
医药制造业作为我国国民经济的重要组成部分，与国计民生息息相关，是中国制造 2025 和战略性新兴产业的重点
领域，也是推进健康中国建设的重要保障。2022 年是我国十四五发展规划实施的第二年，是医药行业极不平凡的一年，
也是深化医药卫生体制改革的重要一年。一致性评价、集采、质量监管、准入监管、合规监管、研发监管等政策全面铺
开，向纵深处推进，吹响了医药行业高质量发展的冲锋号。
根据国家统计局发布的数据显示，2022 年度我国经济运行总体稳定，国内生产总值（GDP）达 121.02 万亿元，比上
年增长 3%，经济增长快于多数主要经济体。受疫情反复、俄乌冲突等超预期因素的影响，2022 年中国医药制造业发展增
速在上年高基数的背景下有所下滑。2022 年 1-12 月份，我国规模以上工业增加值同比增长 3.6%，实现主营业务收入
137.91 万亿元，同比增长 5.9%，实现利润总额 84,038.50 亿元，同比下降 4%，其中，医药制造业工业增加值同比下降
3.4%，实现主营业务收入 29,111.4 亿元，同比下降 1.6%,实现利润总额 4,288.7 亿元，同比下降 31.8%。实际上，中国
医药制造业规模以上工业增加值增速在 2022 年 1 月至 2 月仍以 12.9%的高速在增长，但是，由于全国疫情在二、三季度
多点爆发，部分地区的疫情防控形势严峻，对医药产业研发、生产以及进出口等造成较大冲击，使得医药制造业工业增
加值累计增速进入负增长，并持续下降。第四季度，伴随疫情防控形势整体向好和放开，医药制造业工业增加值累计同
比增速下降趋势放缓。
此外，国家医疗体制改革持续深化，医保控费力度不减，仿制药一致性评价持续推进，国家药品集中采购扩大范围，
都将对医药行业产生深远影响。2022 年，第六批国家药品集中带量采购首次扩展到生物药领域，涵盖了临床常用的二代
和三代胰岛素共 16 个通用名品种，中选产品平均降幅达到 48%，最高降幅在 70%以上。2022 年 7 月，第七批国家组织药
品集中带量采购产生拟中选结果公布，本次集采有 60 种药品采购成功，拟中选药品平均降价 48%，集采药品涉及 31 个
治疗类别，包括高血压、糖尿病、抗感染、消化道疾病等常见病、慢性病用药，以及肺癌、肝癌、肾癌、肠癌等重大疾
病用药。自 2018 年以来，我国已开展 7 批全国药品集采，共覆盖 294 种药品，药品价格平均降幅超 50%，带量采购进入
提速扩面阶段。集中带量采购通过挤出药品耗材价格虚高水分，有效引导价格回归合理水平，在降低患者负担的同时，
促进风清气正营商环境和行医环境的形成，引导医药行业从高速增长转向高质量发展。
随着仿制药一致性评价等一系列政策深入实施，给药品生产经营带来一定压力，并沿着产业链向上游供给端—药用
辅料产业传递，药用辅料行业在成本和质量上都提出了更高的要求，亟待进行大步伐的技术创新工作，加快与进口产品
的对标研究，实现进口替代。
同时，国家“十四五”规划明确支持将生物医药产业打造成战略性新兴产业、先导产业和未来产业；国家工信部等
九部门联合发布《“十四五”医药工业发展规划》、国务院办公厅发布《“十四五”中医药发展规划》，就推动国内医
药工业创新驱动转型，实现高质量发展提出了具体目标和任务；国家发改委、工信部联合印发了《关于推动原料药产业
高质量发展的实施方案》，推动原料药绿色低碳转型，构建原料药新发展格局；国家药监局药品审评中心（CDE）发布
《药审中心加快创新药上市申请审评工作程序（试行）》，鼓励研究和创制新药，加快创新药品的审评速度。国家密集
出台政策鼓励创新药发展，倡导原料药的绿色化发展，而高质量的药用辅料在高端创新药物制剂的研发生产中具有决定
性作用，因此加快国内药用辅料市场发展、加速与国际辅料行业接轨已成为我国医药创新发展的必然要素之一。
受益于持续增长的中国制药市场，药用辅料行业未来增势可期。公开资料显示，由于我国药用辅料起步较晚，在整
个药品制剂产值中占比 3-5%，预测 2025 年将达到 1406 亿元。而国外药用辅料占整个药品制剂产值的 10-20%，预计
2023 年全球药用辅料市场规模达到 853 亿美元。我国药用辅料市场具有广阔发展空间，在药品一致性评价、国家药品集
中采购、政策鼓励发展高端制剂大背景下，药用辅料高质量发展势在必行。 当前，新型药用辅料的研究开发已被列入国
家重点支持的高新技术领域、当前优先发展的高技术产业化重点领域和产业结构调整鼓励类目录。未来新型绿色环保、
高端高质的药用辅料既是国家重点发展的高新技术领域，又拥有十分广阔的市场前景，必将为社会带来巨大的经济效益
和产业价值。
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二、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务和主要产品
山河药辅自成立以来，一直专注于药用辅料的研发、生产和销售，是专业的药用辅料生产企业，是国内
排名前列的口服固体制剂药用辅料生产供应商。公司主要产品涵盖填充剂、黏合剂、崩解剂、润滑剂、包衣
材料等常用口服固体制剂类药用辅料和注射级药用辅料。其中：微晶纤维素、羟丙甲纤维素、低取代羟丙纤
维素、羧甲淀粉钠、硬脂酸镁和薄膜包衣粉先后被评定为安徽省高新技术产品，“立崩”牌羧甲淀粉钠先后
获得淮南市知名产品、安徽省名牌产品和“中国化学制药行业药用辅料优秀产品品牌”、首批“安徽工业精
品”称号，羟丙甲纤维素荣获“中国化学制药行业优秀产品品牌”奖。微晶纤维素、硬脂酸镁和薄膜包衣粉
产品被评定为淮南市知名产品，并有多个产品列入《中国高新技术产品出口目录》。公司多次获得“中国化
学行业药用辅料优秀企业品牌”称号。公司客户主要为制药企业，产品还可用于保健品及食品行业。
公司始终坚持“优化产品质量、丰富产品链、差异化生产”的产品发展方向，根据市场需求变化不断发
展和创新产品，在多项关键技术上已形成了自身的技术积累与研发经验，公司目前已有 39 种产品获得 CDE
的药用辅料登记号，多个产品（硬脂酸镁、二氧化硅、微晶纤维素、羟丙基甲基纤维素、羧甲基纤维素钠、
羧甲基淀粉钠、酸处理淀粉、和复配增稠剂、复配被膜剂）获得安徽省市场监督管理局颁发的《食品生产许
可证》，成为国内药用辅料行业专业化、系列化品种较多的生产企业之一。
公司主要药用辅料产品及其用途如下：
产品名称 产品用途简介
本产品用作固体制剂的粘合剂、稀释剂、填充剂、崩解剂、助流剂等，使用量一般为
5%-20%；既可用于湿法制粒工艺，又可用于干法直接压片工艺，用于直接压片使用量一
微晶纤维素
般为 10%-30%；同时，具有良好的崩解作用，为口腔速崩片的基本辅料。
本产品也可在食品工业中用作抗结块剂、分散剂、黏结剂。
本产品的低黏度型号可用固体制剂的黏合剂和崩解剂，也可用于缓释或控释片剂的致孔
道剂。
本产品的高黏度型号可用于制备骨架缓释片、亲水凝胶骨架缓释片的阻滞剂和控释剂，
羟丙甲纤维素
还是混悬型液体制剂的良好的助悬剂，同时，利用本品遇水溶胀形成凝胶的特性还可制
备水凝胶栓剂及胃内黏附制剂。是植物胶囊主要材料之一。
本产品在食品工业中可用作增稠剂、乳化剂、稳定剂。
低取代羟丙纤维 本产品主要用作片剂的粘合剂，特别是不易成型的原料，加入本品后易于成型，提高片
素 剂的硬度。本品还可用于小伎俩西药或中草药片剂，作为崩解剂有利于促进药物崩解。
交联羧甲纤维素 本产品主要用作固体制剂的崩解剂。其特点是可压性好、崩解力强；作片剂的崩解剂时
钠 既适合于湿法制粒压片工艺，也适宜于干法直接压片工艺。
糊精 本品主要用作固体制剂的填充剂、黏合剂、增稠剂和乳化稳定剂。
本产品常作固体制剂的填充剂、崩解剂、黏合剂。其可压性差，吸湿而不潮解，不宜单
药用淀粉
独使用，常与糖粉或糊精合用，以增加片剂的硬度。
本品在片剂冲剂等剂型的生产中有广泛应用，主要用作稀释剂、黏合剂、填充剂、和无
可溶性淀粉
糖药物赋形剂等。另外本品还是一种用途广泛的食品添加剂。
羧甲淀粉钠 本产品主要用作固体制剂的崩解剂和黏合剂以及液体制剂的助悬剂。一般用量为 2-8%。
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本产品也可在食品工业中用作增稠剂和稳定剂。
倍他环糊精 本品在制剂中可用作包合剂和稳定剂，以及药物的载体材料。
本品为蔗糖和玉米淀粉制成的白色或类白色球形小丸，主要作为肠溶微丸制剂和缓控释
蔗糖丸芯
微丸制剂的芯料。
聚丙烯酸树脂Ⅱ 聚丙烯酸树脂Ⅱ、Ⅲ为肠溶性包衣材料，分别于 PH6.0 和 PH7.0 开始溶解，形成的包衣
聚丙烯酸树脂Ⅲ 膜无色透明，略带脆性，需加入增塑剂。聚丙烯酸树脂Ⅱ对 PH 变化敏感，粘连低，但膜
外观稍差；聚丙烯酸树脂Ⅲ易成膜，膜致密有韧性，光泽性好，能抗潮，但较易粘连，
把二者混合使用，可取长补短，以达到最佳效果。
聚丙烯酸树脂Ⅳ 聚丙烯酸树脂Ⅳ为胃溶性包衣材料，其功能基团为叔氨基，该材料遇胃酸等 PH5.0 以下
消化液能快速溶解，有效避免口腔、食道等部位释药，故主要用于掩味及隔离型包衣。
此外，还可作为水不溶性膜控释制剂的致孔剂。
本产品在液体药剂中具有助悬、增稠、胶体保护作用，在固体制剂中，作为颗粒剂、片
聚维酮 K30 剂的黏合剂，利用其既溶于水又溶于乙醇的特点，用其乙醇溶液作为黏合剂，可用于对
水敏感的药物及泡腾片颗粒的制备；还可作为固体分散体、缓释及成膜材料。
本产品主要用作片剂的崩解剂，也可用作丸剂、颗粒剂、硬胶囊剂的崩解剂和填充剂。
用本品制得的片剂崩解时限和溶出效果不会经时而变；颗粒的松密度随主药用量的增加
交联聚维酮 而降低，但密度改变不明显。用本品作崩解剂压得的片剂硬度大，外观光洁美观，崩解
时限短，溶出速率高；本品还可作澄清剂、吸附剂、着色稳定剂和胶体稳定剂。
本产品在食品等工业中主要作澄清剂，用以吸附去除酶类、蛋白质等。
本产品具有润滑、抗粘、助流等作用，用作片剂、胶囊剂的润滑剂、抗粘剂，使用量一
硬脂酸镁
般为 0.25%-2.0%。
本产品主要用作助流剂，使用量一般为 0.15-3％。本产品对油类、浸膏类药物特别适
二氧化硅
宜，用其配制，具有很好的流动性和可压性，不易出现流动不畅或粘冲现象。
本产品具有润滑、抗粘、助流等作用，用作片剂、胶囊剂的润滑剂、抗粘剂，使用量一
硬脂富马酸钠 般为 0.5-5%。硬脂富马酸钠本身性质稳定，一般很少直接与主药之间产生不相容，能很
好地解决硬脂酸镁与强酸、强碱和铁盐之间存在的配伍禁忌问题。
一种多羟基酸，是水杨酸经肾代谢之后的次要产物，具有酸性、还原性。龙胆酸为白色
龙胆酸
针状结晶，溶于热水、乙醇和乙醚，难溶于氯仿、苯和二硫化碳。
（二）公司主要经营模式
1、采购模式
公司制定了严格的合格供应商的选择标准，由公司向国内外内主要原材料等物料供应商发出采购需求要约，根据供
应商的反馈，公司从产品质量、价格、售后服务、付款方式等方面进行综合评价，并通过现场审计后选定 2～5 家合格供
应商。其中，对主要原材料资格的现场审计重点包括生产资质、原材料质量、生产控制和现场管理等方面。
物资供应部门主要依据每月生产计划并结合仓库最低安全库存数量，制订月度采购计划。实际采购时，按照公司物
资采购管理制度规定的权限和流程，区分采购物资的重要性和价值量分别以下方式进行采购：
（1）集中采购：公司对生产中耗用的大宗及主要原材料、辅料粗品实行集中采购，根据生产计划定时、定量向选
定的供应商采购，以确保原材料、粗品的质量和供货渠道的稳定，尽可能降低采购成本。
（2）询价采购：公司对合同价值相对较低的标准化货物或服务实行简易程序的询价采购。即通过对 3 家及以上供
货商的咨询报价情况，比价确定供应商。
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（3）一般采购：对集中采购及询价采购以外的其他物料，公司物资供应部根据部门申购单，采取逐单比价、议价
的方式进行。
2、生产模式
公司生产部根据年度经营计划制订全年生产计划并分解到月度。每月初，根据销售部门的销售计划，拟定具体的月
度生产计划，经公司计划会议平衡后确定月度生产计划，并向生产车间下达生产指令。公司严格按药用辅料 GMP 标准进
行生产管理，生产过程按工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程、卫生清洁操作规程等实现产品质量控制，
以保证产品质量有效、稳定、均一。同时，生产过程中，质量保证部专职质检员和车间技术员均按要求参与生产过程管
理。
3、销售模式
公司产品的主要销售模式为直接销售，仅有少量采取经销商分销模式。具体如下：
（1）直接销售模式：由公司销售部门直接将药用辅料产品销售给下游企业，主要为医药制剂生产企业，以及保健品、
食品加工企业等。公司通过专业化的技术支持和技术服务，在为客户提供产品的同时，提供与其制剂产品相匹配的辅料
处方及技术解决方案；公司还通过组织学术交流会和新产品推广会等方式，增进客户对药用辅料的认知，熟悉药用辅料
的性能、特点和用途，并帮助客户实现产品价值，从而提升客户忠诚度。
（2）经销商分销模式：由公司与经销商签订分销业务合同，将药用辅料产品卖断给经销商，经销商只能在指定的区
域范围内进行销售。公司采取这一模式的销售占比较小且销售规模不大。
公司直销收入与经销收入的结算方式相同。通常，公司对客户采用先款（或银行承兑汇票）后货方式进行销售，但
对于信誉好、长期合作的客户经评估后给予一定账期。
（三）公司目前的市场地位
公司目前处于国内固体制剂药用辅料行业领先地位，同时保健品、植物胶囊领域的市场占有率不断提高，注射用辅
料、预混辅料等新领域的研发和产业化也在加速推进。现微晶纤维素、硬脂酸镁、羧甲淀粉钠、羟丙甲纤维素、交联羧
甲纤维素钠、倍他环糊精等多个产品的产销量在国内处于领先水平。“山河药辅”在国内制药行业有着较高的知名度，
综合实力在国内药用辅料行业排名前列，树立了中国药用辅料领跑者的形象。 公司参与了国家制定的《药用辅料生产质
量管理规范》的起草和定稿工作；我公司参与了药用辅料质量标准的修订工作，并在国内首次倡导药用辅料质量标准中
性能指标的概念。针对药用辅料质量标准，起草多篇关于药用辅料质量标准探讨的文章，并发表于《中国医药报》。近
几年，我公司又参与了 2020 年版《中国药典》药用辅料质量标准的修订工作，得到药典委员会高度评价，参加了《药用
辅料适用性研究指导原则》、《药用辅料功能性相关评价方法的建立》等国家课题，促进了行业整体技术进步，在行业
中树立了模范和带头作用。
（四）主要业绩驱动因素
1）药用辅料前景广阔，其关键基础性作用日益凸显。医药和大健康行业有望再度迎来快速发展时期，“健康中国”
战略提升，药用辅料行业市场将进一步扩大，可以容纳更多的创新落地。医药工业转型升级和创新步伐的加快，新产品、
新剂型、新工艺的推广和运用将给新型药用辅料带来广阔的市场。
对比全球药用辅料行业，我国药用辅料市场起步较晚，相比国际市场，我国药用辅料的成长空间还较大。目前，
在行业监管环境不断改善以及国内医药市场需求持续、旺盛增长等因素的驱动下，我国药用辅料行业开始进入快速发展
时期，产销量不断增加，品种日趋丰富，产品质量明显提升，将成为继欧、美和日本之后新的药用辅料大国。
2）行业政策持续利好
1、国家发展改革委 、工业和信息化部联合发布了《关于推动原料药产业高质量发展实施方案的通知》（发改产
业〔2021〕1523 号），药用辅料作为制药原料的大范畴，其创新发展也将得到国家的政策的支持。《2020 年制造业高质
量发展工作指南》中，基于“功能相关性指标”的系列化药用辅料，细分产品规格，提高质量水平，满足仿制药质量和
疗效一致性评价的需要，重点发展纤维素及其衍生物、高质量淀粉及可溶性淀粉、聚乙二醇、磷脂、注射用辅料、新型
材料胶囊等产品是未来发展的方向。
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、仿制药一致性评价和集采的实施，是推进医药企业供给侧结构性改革的重大举措。药用辅料筛选是仿制药一致
性评价的重要研究内容，对于国内优秀药用辅料企业来说，仿制药一致性评价是个利好，通过仿制药一致性评价，它将
加速国产药用辅料产品升级，促进行业整合，提高产业集中度，药用辅料骨干生产企业将获得更大市场空间。
3、随着药用辅料关联审评的推行，制剂企业成为产品质量的第一责任人，将有助于督促药用辅料生产企业生产更
为精细和规范，更加注重用户的需求。因此，药用辅料市场环境会更加规范，行业规模有望快速扩大；药用辅料市场重
新分配，大型企业将迎来新的一轮扩张；这都将有利于推动药用辅料全行业水平的提升，加快药用辅料创新，促进国内
药用辅料企业的国际化。
3）国产药用辅料逐步替代进口辅料。过去，国内药用辅料行业小企业多，竞争激烈，国外辅料企业在市场开拓创
新，抢占了大部份高端市场。随着国内制剂市场对药用辅料的需求保持高速增长，在带量采购和保持供应链稳定的背景
下，国产药用辅料产品质量的提升及成本的优势，使得进口替代恰逢其时，其发展空间将大于进口药用辅料。
三、核心竞争力分析
（1）品种和质量优势
公司始终坚持“优化产品质量、丰富产品链、差异化生产”的产品发展方向，根据市场需求变化不断发展和创新产
品，药用辅料品种发展到目前 39 个品种、80 余个规格，成为国内药用辅料行业专业化、系列化品种较多的生产企业之
一，2022 年 4 月新增注射级辅料品种龙胆酸，实现了该领域的突破。公司药用辅料品种的丰富、结构的合理，辅以专业
营销子公司外购小用量、多品种辅料的有益补充，使得公司能够满足众多下游制药企业多品种、多规格的集合需求，从
而更易在客户的招标采购中胜出。
公司系我国《药用辅料生产质量管理规范》的参与制订单位，在产品质量管理方面严格按照该质量管理规范要求组
织生产，先后通过 ISO9001:2000/ISO9001:2008/ISO9001:2015 质量管理体系认证，并在全国首家开展药用辅料生产企业
第三方质量管理审计试点。同时，公司部分产品取得欧盟 EXCiPACT 认证 10 项、美国 DMF 备案 14 项、欧洲 CEP 证书 1 项，
部分产品已取得 HALAL、KOSHER 等多项认证。
（2）品牌信誉优势
公司以展会、技术交流会为平台，通过学术交流、新产品推介等形式多方面、全方位展示企业品牌，宣传企业形象，
扩大企业知名度，并以品牌和品质推动药用辅料的销售增长。目前，“ ”、“ ”、“ ”等商标在
业内颇具影响力，其中“ ”和“ ”获安徽省著名商标称号；公司曾连续多年先后荣膺慧聪网制药行业
“制药原辅料十佳供应商”和“十大原辅料民族品牌”。公司多次被中国化工制药工业协会等五家单位评为“中国化学
制药行业优秀企业和优秀产品品牌”企业。
此外，公司微晶纤维素、羟丙纤维素、羟丙甲纤维素、羧甲淀粉钠、硬脂酸镁等产品被评定为安徽省高新技术产品，
“立崩”牌羧甲淀粉钠获淮南市知名产品、安徽省名牌产品，硬脂酸镁被评为安徽省工业精品。
（3）科研开发优势
公司十分注重药用辅料的科研开发，坚持以自主创新为主，产学研相结合的科技创新之路。公司获批工信部“专精
特新”小巨人企业、国家级博士后科研工作站、国家级知识产权优势企业、安徽省智能工厂，同时是国家高新技术企业、
安徽省创新型企业，是安徽省科技厅授予的省级药用辅料工程技术研究中心依托单位、安徽省经济和信息化委员会及省
教育厅授予的“安徽省产学研联合示范企业”。研发人员专业涵盖制药工程、药学、材料化学、高分子材料合成、药事
管理学、环保工程等多个学科，现有各类研发人员 160 人，约占公司人员总数的 18%。其中：高级工程师 8 人，工程师
40 人，执业药师 11 人、助理工程师多人。公司及子公司现拥有“一种制备羟丙纤维素的方法”、“崩解剂羧甲淀粉钠
的制备方法”、“药用辅料薄膜包衣材料的制备方法”和“肠溶型水分散体包衣材料的制备方法”等 22 项国家发明专利；
公司先后承担国家项目 4 项，省级项目 4 项，市区级项目 56 项，完成科学技术成果鉴定（评价）4 项。同时，为进一步
增强研发实力，公司积极与中国科技大学、中国药科大学、安徽医科大学、安徽理工大学、安徽中医药大学等高等院校
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
开展合作，实现优势互补和资源共享，加快科技成果转化。
（4）核心技术优势
公司一直坚持以科技为先导，立足药用辅料技术前沿，紧跟新型药用辅料研发方向，并在行业内率先提出产品“性
能指标”，针对客户的不同工艺、处方要求，细化产品规格，提高产品的匀质性和稳定性。公司自主研发和引进的 关键
生产技术处于国内领先水平，掌握了国内先进的崩解剂羧甲淀粉钠的制备方法、喷雾干燥法生产微晶纤维素技术、交联
羧甲基纤维素钠和交联聚维酮制备新工艺新技术以及肠溶型水分散体包衣材料制备技术等核心技术。近年来，公司依托
高校资源，将主要研发力量用于开展以微晶纤维素、羟丙甲纤维素为代表的主要产品与国外对标产品的对比研究工作，
以确认关键指标，指导生产改进工艺，加快进口替代。
此外，公司应邀参与国家药监局组织的《药用辅料生产质量管理规范》等法规的制订；为 2020 年版《中国药典》之
药用辅料标准的起草修订提供多项建议并被采纳；是行业内唯一一家参与编写全国高等中医药院校规划教材《工业药剂
学》的企业单位。
（5）营销模式和客户资源优势
公司具有较强的营销管理机制优势，始终坚持以客户为中心，为客户创造价值，不断创新营销理念，大力推行技术
营销模式。将专业化的技术支持、技术服务有机地融合于营销系统中，在为客户提供符合制剂标准的药用辅料产品的同
时，为客户提供包括处方和解决方案等技术和应用方面的支持。长期以来，互信合作、互利共赢、共谋发展的双赢理念，
使公司与客户建立了稳固的合作伙伴关系，形成遍布全国三十多个省、自治区或直辖市，常年客户达 2,700 多家医药生
产企业和部分保健品、食品加工企业的庞大营销网络和客户资源，并将产品出口至德国、英国、意大利、俄罗斯、美国、
巴西、墨西哥、澳大利亚、印度及中东等国家和地区，近年来外贸出口额保持较高水平增长。
（6）生产规模优势
通常，药品制剂生产企业耗用的药用辅料具有品种多、规格多、单一品种用量少的特点，而药用辅料的生产需要参
照药品 GMP 管理的相关要求进行厂房、设备、环保设施等较大金额的投资建设。因此，专业药用辅料生产企业必须面向
众多医药生产企业进行规模化的生产和销售，最大程度摊薄固定成本，才能获得较高的投资回报。
公司是国内领先的专业药用辅料生产企业，产品品种多，药用辅料供应规模位居行业前列，并设有子公司合肥山河
经营非自产药用辅料品种，作为公司产品的补充，可以为下游客户提供一揽子服务。公司微晶纤维素、羧甲淀粉钠和硬
脂酸镁的产销量，均居国内首位；羟丙甲纤维素、交联羧甲纤维素钠、倍他环糊精等产品的产能供应，也均居于市场领
先水平。未来新型药用辅料生产基地一期项目投产，将进一步扩充产能，提升规模优势，巩固公司的行业龙头地位。规
模经济已成为公司参与市场竞争的重要优势之一。
四、主营业务分析
1、概述
2022 年，受俄乌冲突、国内新冠疫情反复影响，公司生产经营面临的不确定因素增多。面对复杂的外部环境冲击，
公司始终坚持“以客户为中心”，持续加大研发创新，提升产品质量，抢抓替代进口机遇，实现了整体经营业绩的稳步
提升。
全年公司实现营业收入 70,453 万元，同比增长 14.24%；公司实现归属于上市公司股东的净利润 13,071 万元，同
比增长 46.45%；公司实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,966 万元，同比增长 50.79%。报告期
内，公司持续拓展与国内知名药企的合作，在国家仿制药一致性评价和带量采购方面成效日益显著，替代进口项目业务
增长逐步加快，外贸出口业务保持高速增长，公司主营业务的开拓创新，是实现收入规模和经济效益双增长的主要驱动
力。控股子公司曲阜天利利用淀粉类产品的市场优势，把握市场机遇，2022 年度业绩实现扭亏为盈，较上年有了较大的
改善。
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
报告期内，公司主要工作成绩如下：
（1）2022 年公司继续围绕“全面升级、替代进口”的发展主题，深挖客户需求，对标进口产品，进一步开拓中高
端市场。在公司各部门共同努力下，全年顺利完成了多家重要客户的产品进口替代工作，替代进口业务速度逐步加快，
对主营业务收入产生积极影响。
（2）研发创新能力持续提升，成功研发注射级辅料，进一步丰富公司产品线。
2022 年新增两项国家发明专利，目前发明专利授权数已达 18 项；新增龙胆酸（供注射用）、微晶纤维素丸芯、乳
糖粉状纤维素共处理物 3 个新产品的 CDE 登记，其中龙胆酸（供注射用）为公司第一款注射级辅料产品，实现了注射级
辅料领域新突破，未来公司将加强该领域研发能力，目前公司已有 39 种产品获得 CDE 登记号，其中 23 个产品已与制剂
成功关联，处于激活（A）状态；公司共有 14 个产品获得美国 DMF 归档号，新增二氧化硅和羟丙甲纤维素邻苯二甲酸酯
两个产品获得欧盟 EXCIPACT 认证，目前共 10 个品种获欧盟 EXCIPACT 认证。同时 3 月获批药用辅料市级“企业技术创新
中心”，为申报省级、国家级企业技术创新中心夯实基础。
（3）公司员工凝心聚力，克服疫情困难，保障药用辅料生产供应。
2022 年二季度淮南市突然爆发新冠疫情，为落实淮南市疫情防控措施，同时为保障防疫药品辅料的充分供应，公
司 300 多名员工克服各种生活和家庭困难，进行了近一个月的封闭式驻厂保供工作，在供应、物流交通不畅的情形下仍
取得了优异成绩。四季度疫情防控“新十条”颁布后，疫情在短段时间内迅速扩散，下游需求供不应求，公司加班加点
生产经营，许多员工克服自身身体不适，及时返岗、补位，保障全国药用辅料供应。
（4)为缓解产能紧缺状况，产业化建设项目有序开展。
位于淮南经济技术开发区医药化工园的“新型药用辅料生产基地一期项目”建设持续推进中，该项目将采用和借鉴
国内外先进的工艺技术，配备高水平装备，以保证产品质量具有国际市场竞争力，建成后将增加 9000 吨高端辅料产能供
应，项目目前按计划完成了厂房、公共设施等主体建筑的土建工作，正在进行设备和管道安装，预计 2023 年二季度投入
试生产。“合肥研发中心及生产基地项目”是公司未来开展高端药品制剂辅料创新研发和产业化的重要载体，目前已取
得合肥市高新区政府备案，等待土地指标的下发。
（5）以资本助力产业，全面推进再融资项目。
2022 年 7 月份，公司启动上市后首次再融资，向不特定对象发行可转换债券，计划募集资金 3.2 亿用于淮南“新型
药用辅料生产基地一期项目”和合肥研发中心项目建设，9 月份发行可转债申请获深交所受理，12 月获得深交所创业板
上市委员会审核通过，2023 年 2 月份已收到证监会同意发行可转债的注册批文。
（6）2022 年公司取得的主要荣誉有：董事长、总经理尹正龙获得“安徽省劳动模范”，公司被评为“国家级知
识产权优势企业”、荣获“省级智能工厂”、获批药用辅料市级“企业技术创新中心”，收到合肥海关颁发的《AEO 高
级认证企业证书》等。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2022 年 2021 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 704,525,235.45 100% 616,707,253.38 100% 14.24%
分行业
医药制造业 704,182,721.15 99.95% 616,375,596.22 99.95% 14.25%
场地出租收入 342,514.30 0.05% 331,657.16 0.05% 3.27%
分产品
纤维素及其衍生
328,674,479.73 46.65% 285,052,078.08 46.22% 15.30%
物类产品
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
淀粉及衍生物类 177,232,844.34 25.16% 175,352,053.41 28.43% 1.07%
无机盐类 68,196,795.54 9.68% 58,446,018.36 9.48% 16.68%
其他类产品 130,078,601.54 18.46% 97,525,446.37 15.82% 33.38%
场地出租收入 342,514.30 0.05% 331,657.16 0.05% 3.27%
分地区
华东地区 264,342,596.56 37.52% 237,557,536.39 38.52% 11.28%
华南地区 82,026,552.60 11.64% 75,406,075.80 12.23% 8.78%
华北东北 132,468,068.55 18.80% 113,131,322.11 18.34% 17.09%
华中地区 71,533,813.46 10.15% 73,905,322.94 11.98% -3.21%
西南西北 59,509,446.89 8.45% 53,169,591.18 8.62% 11.92%
海外地区 94,644,757.39 13.43% 63,537,404.96 10.30% 48.96%
分销售模式
国内销售 609,880,478.06 86.57% 553,169,848.42 89.70% 10.25%
国外销售 94,644,757.39 13.43% 63,537,404.96 10.30% 48.96%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
704,182,721. 494,612,374.
医药制造业 29.76% 14.25% 12.83% 0.88%
15 57
分产品
纤维素及其衍 328,674,479. 213,527,794.
35.03% 15.30% 15.40% -0.05%
生物类产品 73 01
淀粉及衍生物 177,232,844. 138,180,834.
22.03% 1.07% -3.31% 3.54%
类 34 18
130,078,601. 100,991,515.
其他类产品 22.36% 33.38% 39.83% -3.58%
54 82
分地区
264,342,596. 185,370,536.
华东地区 29.87% 11.28% 11.22% 0.03%
56 70
82,026,552.6 57,107,774.2
华南地区 30.38% 8.78% 11.70% -1.82%
0 2
132,468,068. 90,949,423.4
华北东北 31.34% 17.09% 18.49% -0.81%
55 8
71,533,813.4 49,692,991.3
华中地区 30.53% -3.21% -9.87% 5.13%
6 2
94,644,757.3 69,781,397.6
海外地区 26.27% 48.96% 37.00% 6.43%
9 4
分销售模式
609,880,478. 424,974,438.
国内销售 30.32% 10.25% 9.64% 0.39%
06 53
94,644,757.3 69,781,397.6
国外销售 26.27% 48.96% 37.00% 6.43%
9 4
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减
销售量 吨 34,154.04 34,471.32 -0.92%
生产量 吨 36,977.08 37,559.03 -1.55%
医药制造业
库存量 吨 3,788.81 3,526.66 7.43%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
库存量增加主要客户订单较多年底提前备货
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2022 年 2021 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
352,754,355. 305,442,436.
医药制造业 直接材料 71.30% 69.65% 1.65%
09 15
26,036,971.1 25,236,757.7
医药制造业 直接人工 5.26% 5.75% -0.49%
1 1
45,649,146.0 44,925,416.7
医药制造业 能源及动力 9.23% 10.24% -1.02%
5 8
制造费用及运 70,315,363.9 62,922,179.1
医药制造业 14.21% 14.35% -0.14%
费 2 6
说明
2022 年销售商品运输费用 1639.83 万元计入营业成本。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 46,002,138.16
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 6.53%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 10,468,770.02 1.49%
2 第二名 10,029,292.05 1.42%
3 第三名 9,975,888.50 1.42%
4 第四名 8,146,638.52 1.16%
5 第五名 7,381,549.07 1.04%
合计 -- 46,002,138.16 6.53%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 166,855,629.84
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 40.66%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 56,350,172.07 13.73%
2 第二名 31,137,257.46 7.59%
3 第三名 30,105,663.61 7.34%
4 第四名 25,576,961.47 6.23%
5 第五名 23,685,575.23 5.77%
合计 -- 166,855,629.84 40.66%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 23,282,861.20 21,303,170.31 9.29%
管理费用 28,380,194.01 31,150,820.39 -8.89%
主要系本报告期内汇
财务费用 -2,264,869.76 1,022,658.20 -321.47% 率变动汇兑损益及利
息收入增加所致
主要系本报告期内研
研发费用 34,425,442.89 26,800,984.71 28.45%
发投入增加所致
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
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（1）完成三种无机盐
新产品的工艺标准制
通过对无机盐类药用 定。（2）完成符合药
辅料制备工艺的确 典要求的三种无机盐 开发了无机盐类新产
认，寻求适合产品工 类新产品的生产工艺 品，进一步优化了公
无机盐类药用辅料开
业化生产的工艺参数 结题 路线开发。 （3）优 司的产品结构和业务
发
及制备细节，达到开 化对产品功能性指标 范围，提高了企业的
发新领域产品的目 的管控，使企业具备 市场竞争力。
的。 提供满足不同客户使
用需求的产品生产能
力。
（1）确定影响 2-3 个
对现有纤维素（醚）
纤维素（醚）的关键 开发和拓宽现
类辅料进行工艺优
属性生产参数；（2） 有纤维素（醚）类辅
化，确定工艺关键点
提高 1-2 个纤维素 料的应用范围、提升
高质量纤维素（醚） 和纯化、精制路线，
中试阶段 （醚）的质量，制定 质量水平，降低生产
关键技术和标准研究 进一步提升产品质
生产工艺的标准； 成本，提高生产效
量，使开发的产品能
（3）提高 1-2 个相关 率，增加产品的市场
够比肩国际顶尖产
辅料的产量，增强市 竞争力。
品。
场竞争力。
开发不少于两种适用
（1）开发 1~2 种适用
于干法制粒的药用辅
于干法制粒工艺的药
提升药用辅料对干法 料生产工艺。同时，
用辅料。（2）完成现
药用辅料在干法制粒 制粒机设备的适应 本项目是低成本、污
中试阶段 有产品工艺优化，提
工艺中的研究 性，优化工艺，提高 染小且技术含量高的
升产品在干法制粒工
产品性能。 产品，具有十分广阔
艺中的性能，提升产
的市场前景和较好的
品质量。
社会经济效益。
公司研发人员情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发人员数量（人） 160 162 -1.23%
研发人员数量占比 17.82% 18.31% -0.49%
研发人员学历
本科 87 88 -1.14%
硕士 5 5 0.00%
博士 2 1 100.00%
本科以下 66 68 -2.94%
研发人员年龄构成
30 岁以下 37 35 5.71%
30~40 岁 80 76 5.26%
40 岁以上 43 51 -15.69%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2022 年 2021 年 2020 年
研发投入金额（元） 34,425,442.89 26,800,984.71 18,116,809.34
研发投入占营业收入比例 4.89% 4.35% 3.41%
研发支出资本化的金额
0.00 0.00 0.00
（元）
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
20
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 649,536,392.34 547,374,145.20 18.66%
经营活动现金流出小计 516,719,075.44 443,550,982.88 16.50%
经营活动产生的现金流量净
132,817,316.90 103,823,162.32 27.93%
额
投资活动现金流入小计 362,857,460.59 343,630,957.54 5.60%
投资活动现金流出小计 451,064,157.59 363,474,493.74 24.10%
投资活动产生的现金流量净
-88,206,697.00 -19,843,536.20 -344.51%
额
筹资活动现金流入小计 49,797,928.37 37,952,454.16 31.21%
筹资活动现金流出小计 98,317,048.91 93,225,433.04 5.46%
筹资活动产生的现金流量净
-48,519,120.54 -55,272,978.88 12.22%
额
现金及现金等价物净增加额 -1,350,139.59 28,425,745.20 -104.75%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1、投资活动产生的现金流量净额：报告期为-8820.67 万元，同比减少 344.51%，主要系本报告期母公司新型药辅生产基
地一期投入增加、购买理财产品增加所致。
2、筹资活动现金流入小计：报告期为 4979.79 万元，同比增加 31.21%，主要系本报告期母公司借款增加所致。
3、现金及现金等价物净增加额：报告期为-135.01 万元，同比减少 104.75%，主要系本报告期投资活动产生的现金流量
净额减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务情况
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系本报告期理财
投资收益 7,731,918.20 5.67% 否
产品到期收益
主要系本报告期冲回
公允价值变动损益 -2,624,141.18 -1.92% 计提未到期理财产品 否
公允价值
资产减值 否
21
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
主要系本报告期收到
营业外收入 498,249.84 0.37% 的与生产经营无关的 否
政府补助及其他收入
主要系本报告期捐赠
营业外支出 372,374.62 0.27% 否
支出
主要系本报告期收到
与生产经营有关的政
其他收益 12,442,879.95 9.12% 否
府补助及资产相关的
递延收益摊销
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2022 年末 2022 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
150,119,055. 141,263,215.
货币资金 12.72% 14.68% -1.96%
59 31
52,003,481.6 57,691,413.8
应收账款 4.41% 5.99% -1.58%
5 0
91,197,744.7 77,770,805.7
存货 7.73% 8.08% -0.35%
5 2
285,237,178. 298,551,321.
固定资产 24.16% 31.02% -6.86%
70 55
154,591,705.
在建工程 13.09% 6,487,473.89 0.67% 12.42%
58
39,842,812.9 31,036,926.3
短期借款 3.37% 3.22% 0.15%
8 9
22,453,755.5 11,337,016.8
合同负债 1.90% 1.18% 0.72%
8 9
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
187,878,7 383,750,0 354,440,0 214,564,6
（不含衍 2,624,141
82.20 00.00 00.00 41.02
生金融资 .18
产）
-
金融资产 187,878,7 383,750,0 354,440,0 214,564,6
2,624,141
小计 82.20 00.00 00.00 41.02
.18
22
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
-
187,878,7 383,750,0 354,440,0 214,564,6
上述合计 2,624,141
82.20 00.00 00.00 41.02
.18
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
146,109,985.90 1,654,564.23 88,307.23%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
新型 医药 146,1 147,7 93,60 2021 巨潮
44.11
药用 自建 是 制造 09,98 64,55 自筹 0,000 0.00 无 年 08 资讯
%
辅料 业 5.90 0.13 .00 月 04 网
23
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
生产 日 《安
基地 徽山
一期 河药
用辅
料股
份有
限公
司关
于增
加新
型药
用辅
料系
列生
产基
地一
期项
目投
资金
额的
公
告》
146,1 147,7 93,60
合计 -- -- -- 09,98 64,55 -- -- 0,000 0.00 -- -- --
5.90 0.13 .00
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
药用辅料
技术研
发、转
让、质
询、服
务；药用
辅料、食
用添加
剂、药包
材、精细
化工产品
（除危险
品）的销
合肥山河 售；自营
8,000,000 34,856,03 25,327,00 42,450,37 2,005,634 1,948,381
医药科技 子公司 和代理各
.00 0.13 5.72 3.29 .43 .48
有限公司 类商品及
技术的进
出口业务
（国家限
定和禁止
的除
外）；房
屋租赁。
（依法须
经批准的
项目，经
相关部门
批准后方
可开展
药用辅料
（糊精、
淀粉、倍
他环糊
精、微晶
纤维素、
曲阜市天 羧甲淀粉
-
利药用辅 钠、硬脂 14,790,00 182,873,4 139,786,1 100,578,6 470,873.1
参股公司 962,088.2
料有限公 酸镁、预 0.00 30.44 28.52 26.73 8
7
司 胶化淀
粉）制造
销售(有效
期限以许
可证为
准)。食品
添加剂
25
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
（糊精、
β-环状糊
精、微晶
纤维素、
羧甲基淀
粉钠、硬
脂酸镁、
预胶化淀
粉）制造
销售；经
营本企业
自产产品
及技术的
出口业务
和本企业
所需的机
械设备、
零配件、
原辅材料
及技术的
进口业
务，但国
家限定公
司经营或
禁止进出
口的商品
及技术除
外(凭许可
证经
营)(依法
须经批准
的项目，
经相关部
门批准后
方可开展
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
合肥山河成立时间于 2010 年 2 月 10 日。经营范围：药用辅料技术研发、转让、咨询、服务；药用辅料、药包材、
精细化工等产品的销售及进出口业务；房屋租赁业务。合肥山河设在经济、科技和文化等较为发达的省会城市，系公司
整合药用辅料行业资源，为客户提供便捷的一揽子采购服务的平台，同时，亦是公司开展药用辅料技术与人才引进、产
品营销宣传的窗口。
曲阜天利为公司的控股子公司，始建于 2001 年，主要药用辅料产品：糊精、羧甲淀粉钠、预胶化淀粉、倍他环糊精、
药用淀粉、微晶纤维素、硬脂酸镁及其他工业用淀粉、黄糊精；食品添加剂产品：倍他环状糊精、微晶纤维素等，广泛
适用于纺织、造纸、石油、化工、医药、建材、食品等行业。产品销往全国三十余个省市自治区，拥有客户近千家；公
司被济宁市授予“济宁市百强民营企业”；连续被曲阜市人民政府授予“功勋企业”、“安全生产工作先进单位”等荣
誉；为“曲阜师范大学教学实习基地”和“校企合作天利公司科研开发联合实验室”；连续被中国化学制药工业协会、
中国医药商业协会、中国非处方药物协会、中国医药企业发展促进会、国药励展展览有限公司联合授予“中国化学制药
行业药用辅料优秀企业品牌”，其中，糊精、微晶纤维素两大品种产品被授予“中国化学制药行业药用辅料优秀产品品
牌”。
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司未来发展战略
（1）以全面推进替代进口工作为抓手，实施精细化生产，强化质量意识，增强企业核心竞争力
公司未来几年的主战场仍在医药制造领域，制剂企业在选择辅料供应商时会综合考虑企业的综合实力，能实现企业
产品替代进口的行业龙头企业将胜出。全面推进替代进口工作是公司近几年的首要工作，各部门需围绕这项工作制定计
划目标，对标进口辅料做到质量全面一致性。通过推行卓越绩效管理模式，加强全面质量管理，不断提升企业运营质量。
（2）加强人才梯队建设，注重员工培训和人才规划工作
人才是企业之本，是企业未来发展的最重要的核心资源之一。高度重视人才的招聘、选拔、引进和培养，尤其是要
采取有效措施引进和建立专业化技术团队，重视对现有人员的专业化培训。从实战要求出发，着力提高员工业务技能和
规范操作的意识，大力宣传工匠精神。以走出去、引进来等形式,开拓中高层管理者的视野,加强职业培训,提高中高层管
理团队的管控能力，为员工搭建事业发展的平台。结合各业务板块的人员未来需求及个人的职业规划,做好人才的储备工
作，通过特殊政策引进高端管理人才和技术人才。
（3）采用智能化措施，加强安全和环保管理
进一步完善质量管理体系、环境管理体系和职业健康安全管理体系三标体系（ＥＨＳ体系），提高相关生产线的机
械化、自动化水平，降低生产安全风险，持续推进清洁生产工作，进一步完善尾气排放 Vocs 在线监控系统。
（4）创新营销理念，保持公司的竞争优势
积极拓展公司产品销售领域，创新提升公司产品营销工作，持续优化客户结构，促进公司主要产品市场份额提升。
注重品牌建设，加快推进国际市场的拓展，扩大公司主要产品的知名度及市场影响力，同时提升产品的内在质量及规格
的细分,满足不同需求的客户要求。做好差异化营销工作，深化技术营销服务，强化以高端客户为中心的市场开发工作，
保持公司的竞争优势。
（5）提高企业创新能力，加快企业技术进步
积极筹备建立国家级的科研平台(中心或实验室)，引进高端科研人才。抓住仿制药一致性评价、进口替代、内循环
等政策机遇，开展药用辅料质量和性能对标研究工作，加快新产品开发和高新技术产品产业化步伐，提高公司自主创新
水平。
（6）以内生式增长为基础，以资本助力产业发展
公司坚持以内生式增长为基础，立足自身，通过强化管理，项目带动、新产品产业化以及技术、工艺创新，优化资
源配置，促进产品结构调整和产业优化升级，实现企业快速发展。同时，公司也重点关注国内外有特色品种的企业，特
别关注与公司品种有协同性的辅料及食品添加剂企业，通过资本合作，提升公司在行业的地位及综合盈利能力。
（二）公司 2023 年度经营计划
2023 年公司将重点开展以下各方面工作，促进公司整体经营再迈一个新台阶。
1、继续以替代进口为主要工作，挖掘并满足客户需求，开发新产品、新规格，对标进口产品，提升产品质量，逐步
实现主要产品在国内市场进口替代。
2、坚持技术营销的模式，多频次举办与对进口替代需求的客户相关技术运用交流活动。
3、提高研发技术水平，继续开展相关注射用辅料、新型树脂等新品种研发和市场推广工作，促进产品在医美和食品
领域的市场应用。
4、从提升产品质量和产能、降低劳动强度、改善作业环境等方面进行生产线改造，积极挖掘供不应求品种的产能。
5、完善 6S 管理，对标 GMP 标准，促进车间现场管理上台阶；实现能源平台管理，降低能耗，降低生产成本、促进生
产精细化。认真执行 EHSQ(环境、健康、安全、质量)管理 体系要求，确保全年无安全事故、环境污染事故发生。
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
6、继续推行卓越绩效管理模式，完善内控体系和 ERP 系统功能。
7、帮助曲阜天利公司提高管理水平，促进与曲阜天利公司在物料采购、产能和市场方面的整合。
8、加强项目管理，淮南“新型药用辅料生产基地一期项目”按计划建成投产，积极推进“合肥研发中心及生产基地
项目”建设，年内择机公开发行可转债，按计划足额募集资金。
（三）可能面对的风险
（1）主要原材料价格波动的风险
公司药用辅料的主要生产原料为农林产品木浆及溶解浆、精制棉、玉米淀粉或马铃薯淀粉，化学产品硬脂酸、N-乙
烯基吡咯烷酮等。这些原材料价格近年来已出现较大程度上涨，从未来较长时期看，资源性农林产品的价格仍将呈稳步
上涨趋势。因此，上述原材料成本的提高会对公司生产成本控制造成不利影响，如果公司不能将成本抬高及时、有效转
嫁给下游客户，公司现有主要产品面临原材料价格波动导致的利润率下降的风险。
应对措施：药用辅料占药物制剂成本的比例低，相对辅料产品的售价而言，客户更多看重的是产品和服务的质量。
公司将通过提高产品质量和提升服务水平赢得客户认可，提高产品定价能力。密切关注和准确分析行情，比价议价，择
优采购，合理储备原材料。公司还将通过提高产品档次、适时调整产品售价、革新工艺、新材料替代等转移部分原材料
涨价的风险。
（2）外贸成本增加带来的风险
公司积极加大国际市场的布局，未来国际化将是公司发展的战略重点。但是近几年，国际经济环境变化较大。公司
出口的产品主要以美元等外币定价和结算，随着外贸出口额的增长，如果人民币对美元等外币持续升值，海运费价格较
高，会造成外贸出口成本增加，存在外贸业务利润率下降的风险。
应对措施：公司将密切关注国际市场的政治经济形势变化，增强对政策、市场的把握能力；积极申请国际认证，提
高山河品牌产品在国际市场的竞争力；对外币汇率进行实时监控，采取必要财务措施，尽量降低汇率波动给公司业绩带
来的风险。
（3）竞争加剧导致市场风险
公司主要产品为药用辅料，处于行业前沿，主要与外资品牌商竞争，在竞争过程中，公司依靠全系列的产品、本土
化的技术服务、多年积累的客户资源等优势取得了较高的市场地位，若今后行业竞争进一步加剧，特别是知名外资品牌
厂商加快市场渗透，将对公司未来的经营与盈利产生一定影响。
应对措施：公司继续加大研发投入，坚持技术创新、模式创新和管理创新，不断优化产品结构，提升效率，对内抢
抓进口替代机遇，对外积极布局国际市场，以保持公司的核心竞争力和盈利能力。
（4）安全生产风险
公司生产过程中，部分原料、半成品为易燃、易爆物质。产品生产过程中涉及高温、高压等工艺，对操作要求较高，
可能存在着因设备及工艺不完善、物品保管及作业不当等原因而造成意外安全事故的风险。虽然报告期内，公司未发生
过重大安全事故，也十分重视安全生产事故的防范，但不排除随着生产规模不断扩大，公司安全生产相关制度可能存在
不充分或者没有完全地得到执行等而出现安全事故的风险。
应对措施：公司全面落实安全生产责任制，强化安全生产管理，不断建立健全体制机制，积极推进安全生产风险分
级管控、隐患排查治理双重预防机制；公司内部设置安全环保部和车间专职安全员，狠抓安全教育培训，积极推进本质
安全体系建设；持续加大安全生产投入，推进安全信息化平台建设；严格执行作业规程，突出设备检修维护管理；定期
开展安全文化活动及应急演练，提升全员安全意识，营造良好的安全文化氛围；此外，公司已投保企业财产险，有效化
解企业运营风险。
（5）项目建设风险
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司新型药用辅料基地一期项目计划 2023 年上半年试产，项目建设周期较长，在管理和组织实施过程中，存在工程
进度、工程质量、设备价格、建设成本等因素发生变化的风险，工程组织和管理能力、项目建设进度、预算控制、设备
引进与技术合作情况、项目建成后其生产能力与技术工艺水平是否达到设计要求以及是否出现意外事件或不可抗力，都
会对项目的顺利达产造成影响。项目进展的不确定性，对公司的经营及业绩产生一定的风险。
应对措施：针对上述情况，公司对项目的设计方案、施工组织方案进行了充分的研究论证，配备了强有力的筹建班
子，并通过聘请专业顾问、招标精选参建公司、加强合同履行监控等措施，规避项目建设风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
此次业绩网上
说明会有关情
况详见公司于
2022 年 4 月
主要了解了公 29 日登载于深
2022 年 04 月
全景网 其他 其他 网上投资者 司的概况和业 圳证券交易所
29 日
务发展情况 网站互动平台
上的《 投资
者关系活动记
录表》编号：
2022-001
此次调研的有
关情况详见公
司于 2022 年
5 月 9 日登载
主要了解了公 于深圳证券交
2022 年 05 月 交投摩根、交
电话 电话沟通 机构 司的概况和业 易所网站互动
06 日 银国际等
务发展情况 平台上的
《 投资者关
系活动记录
表》编号：
2022-002
此次调研的有
关情况详见公
司于 2022 年
8 月 10 日登载
前海开源基 主要了解了公 于深圳证券交
2022 年 08 月
电话 电话沟通 机构 金、华夏基金 司的概况和业 易所网站互动
08 日
等 务发展情况 平台上的
《 投资者关
系活动记录
表》编号：
2022-003
此次调研的有
关情况详见公
司于 2022 年
主要了解了公
2022 年 09 月 9 月 7 日登载
全景网 其他 其他 网上投资者 司的概况和业
07 日 于深圳证券交
务发展情况
易所网站互动
平台上的
《 投资者关
29
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
系活动记录
表》编号：
2022-004
30
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，结
合公司实际情况，进一步完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，
不断规范公司运作，提高公司治理水平。公司形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管
理体系，健全并严格执行公司的各项内部控制制度。 截至本报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券
交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。
（一） 关于股东和股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开
股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。
报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，董事长主持，邀请见证律师进行现场见证并出具法律意见
书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权
力。
报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合并持有本公司
有表决权股份总数 10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开的股东大会。
按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均按照相应的权限审批后交由股东大会
审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。
（二）关于公司与控股股东
公司控股股东和实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券
交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接
干预公司的决策和经营活动，未损害公司及其他股东的利益。公司不存在控股股东占用公司资金的现象，亦无为控股股
东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，
公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
（三） 关于董事和董事会
现公司第五届董事会设董事 9 名，独立董事 3 名，超过董事总数的 1/3。董事会的人数及人员构成符合法律、法规和
《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市
公司规范运作指引》等要求开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时
积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略与投资委员会、薪酬与考核委员会、
审计委员会、提名委员会四个专门委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》
和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。
报告期内，公司董事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规、学习其他上市公司的违法违规案例，切
实提高履行董事职责的能力。
（四） 关于监事和监事会
现公司第五届监事会设监事 3 名，其中职工监事 1 名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按
照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以
及董事和高管人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
报告期内，公司监事参加相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高履行监事职责的能力
（五） 关于绩效评价与激励约束机制
31
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司建立并逐步完善公正、有效的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员实行基本年薪与
年终绩效考核相结合的薪酬制度。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
（六）关于公司与投资者
公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等要求，真实、准确、及时、公平、
完整地披露有关信息。公司指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投
资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 为公司信息披露的指定网站，《证
券时报》为公司定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股东能够公平地获取公司信息。同时公司设立投资者电话专线、
专用传真、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研等多种形式。作为公众公司，在资
本市场需要与投资者建立良性互动的关系，公司仍需要进一步加强投资者关系管理工作，以提高公司信息透明度，保障
全体股东的合法权益。
（七）内部审计制度的建立和执行情况
为规范经营管理和控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基
本规范》等有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，制定了贯穿于公司生产经营各层
面、各环节的内部控制体系，并不断完善。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平不断提高，有效地
保证了公司各项经营目标的实现。
公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司内部审计制度的实施，审
查公司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息及披露正常等。审计委员会下设独立的审计部，审计部直接对审
计委员会负责及报告工作。
（八） 关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通与交流，实现股东、员工、
社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作。报告期内，公司在业务、人
员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场独立经
营的能力。
（一）业务独立情况
公司是国内专业药用辅料生产企业，为客户提供多品种药用辅料产品服务。公司拥有必要的人员、资金、技术和设备，
建立了完整、有效的组织系统，能够独立支配人、财、物等生产要素，生产经营独立进行。所有业务均独立于控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形或者显失公平的关联交
易。
（二）人员独立情况
公司拥有独立、完整的人事管理体系，劳动、人事及薪酬管理与股东单位完全独立。公司董事、监事和高级管理人员
的选举和聘任均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行，不存在受其他机构或个人干预的情形。公司总经
理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、
监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司财务人员未在控股股东、实际控制人
及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立的员工队伍，公司员工的工资发放、福利费支出与股东或股东单位严格分离；
公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，在劳动、人事及工资管理上完全独立。
（三）资产完整情况
32
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司已具有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，同时具有与经营有关的商标、研发系统和市场营销系统。
公司设立和历次增资时，各股东均已足额缴纳出资款。公司资产权属清晰、完整，不存在对股东及其他机构依赖的情况。
截至本报告签署日，公司不存在以公司资产、信用为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形，
不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用、支配公司资产、资金或者越权干预公司对其资产的经营管理而
损害公司利益的情形。
（四）机构独立情况
公司按照《公司法》和《证券法》等法律、法规及相关规定建立了股东大会、董事会、监事会等有效的法人治理结构。
公司根据经营发展的需要，建立了一套符合公司实际情况的独立、完整的内部组织管理机构，明确了各机构的职能，并
制定了相应的内部管理与控制制度。公司独立行使管理职权，不存在与实际控制人及其所控制的其他企业混同的情形。
公司拥有独立的生产经营和办公场所，与关联企业不存在混合经营、合署办公的情形。公司的机构设置均独立于其他关
联企业，也未发生控股股东或其他股东干预发行人机构设置和生产经营活动的情况。
（五）财务独立情况
公司已根据《企业会计准则》等法律法规的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，
并建立了相应的内部控制制度，能够独立进行财务决策。公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员。截至报
告期末，公司不存在以公司资产、信用为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形，不存在资金
被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。公司在银行开设
了独立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。本公司作为独立的纳税人进行
纳税申报及履行纳税义务。
综上所述，公司具有独立完整的业务、人员、资产、机构和财务体系，具有面向市场独立经营的能力。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网；
《安徽山河药用
2021 年年度股东 2022 年 05 月 13 2022 年 05 月 13 辅料股份有限公
年度股东大会 45.14%
大会 日 日 司 2021 年度股东
大会决议公告》
（2022-021）
巨潮资讯网；
《安徽山河药用
辅料股份有限公
2022 年第一次临 2022 年 08 月 02 2022 年 08 月 02
临时股东大会 43.17% 司 2022 年第一次
时股东大会 日 日
临时股东大会决
议公告（2022-
040）
巨潮资讯网；
《安徽山河药用
辅料股份有限公
2022 年第二次临 2022 年 12 月 19 2022 年 12 月 19
临时股东大会 32.99% 司 2022 年第二次
时股东大会 日 日
临时股东大会决
议公告（2022-
062）
33
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
董事 2021 2024
尹正 长、 年 08 年 08 48,50 14,55 63,05
现任 男 58 0 0 送股
龙 总经 月 02 月 01 5,734 1,720 7,454
理 日 日
董 2021 2024
宋道 事、 年 08 年 08 162,2 48,67 210,9
现任 男 54 0 0 送股
才 副总 月 02 月 01 44 3 17
经理 日 日
2021 2024
宋大 年 09 年 08
董事 现任 男 50 0 0 0 0 0
捷 月 22 月 01
日 日
董 2021 2024
雷韩 事、 年 08 年 08 70,00 21,00 91,00
现任 女 42 0 0 送股
芳 副总 月 02 月 01 0 0 0
经理 日 日
财务
负责 2021 2024
人、 年 08 年 08 50,00 15,00 65,00
刘琦 现任 男 51 0 0 送股
董事 月 02 月 01 0 0 0
会秘 日 日
书
董 2021 2024
刘自 事、 年 08 年 08 71,30 21,39 92,69
现任 男 53 0 0 送股
虎 副总 月 02 月 01 0 0 0
经理 日 日
2021 2024
年 08 年 08
刘路 董事 现任 女 51 0 0 0 0 0
月 02 月 01
日 日
独立 2021 2024
顾光 现任 女 60 0 0 0 0 0
董事 年 08 年 08
34
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
月 02 月 01
日 日
2021 2024
独立 年 08 年 08
林平 现任 男 59 0 0 0 0 0
董事 月 02 月 01
日 日
2021 2024
周建 独立 年 08 年 08
现任 男 63 0 0 0 0 0
平 董事 月 02 月 01
日 日
2021 2024
监事
年 08 年 08 50,00 50,00 回购
毕勇 会主 现任 男 37 0 0 0
月 02 月 01 0 0 注销
席
日 日
2021 2024
职工
李远 年 08 年 08
代表 现任 男 48 0 0 0 0 0
辉 月 02 月 01
监事
日 日
2021 2024
年 08 年 08
严佳 监事 现任 女 43 0 0 0 0 0
月 02 月 01
日 日
48,90 14,65 50,00 63,51
合计 -- -- -- -- -- -- 0 --
9,278 7,783 0 7,061
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员简介
1、尹正龙先生：现任公司董事长兼总经理、合肥山河执行董事、曲阜天利董事长。毕业于安徽中医大学药学专业，
本科学历，高级工程师，执业药师。1989 年至 2000 年，先后任职于淮南市第五制药厂、淮南山河药业有限公司，担任
技术科长、副总经理、总工程师等职务；2001 年至今，任公司董事长兼总经理；现为安徽省政协委员、安徽省工商联副
主席、淮南市人大常委、淮南市工商联副主席、中国化学工业协会副会长、安徽省医药行业协会副会长、中国药用辅料
产业联盟副主任、安徽省专精特新中小企业联盟副理事长；分别荣获安徽省五一劳动奖、安徽省劳动模范，是安徽理工
大学和安徽中医药大学外聘教授和工程硕士生导师，为安徽省战略性新兴产业领军人才、安徽省产学研联合专家库成员。
2、宋道才先生：现任公司董事、副总经理。安徽理工大学信息管理专业，安徽财经大学会计学专业双大专学历，在
职研究生在读，工程师，执业药师。1991 年至 2007 年，先后任职于淮南第五制药厂、淮南佳盟药业有限公司、永龙
（南洋）集团公司，担任技术主任、车间主任、生产部经理、质保部经理、总经理助理、副总经理等职务；2008 年至今，
历任公司车间主任、生产部经理、生产总监、副总经理、常务副总经理。
3、刘自虎先生：现任本公司董事、副总经理。毕业于安徽中医药大学药学专业。1990 年至 2010 年先后任职于淮南
市第五制药厂、淮南山河药用辅料股份有限公司、成都金江制药有限公司，担任技术主任、车间主任、生产部经理、总
经理助理、副总经理等职务。2011 年至今历任公司设备工程部经理、安全环保部经理、生产总监、副总经理。
4、雷韩芳女士：现任公司董事、副总经理。毕业于合肥工业大学生物工程专业，本科学历，硕士研究生在读，执业
药师、工程师。2004 年加入公司，历任公司化验室主任、销售部经理、市场部经理、营销总监、副总经理。
5、宋大捷先生：现任公司董事。硕士学历。现任上海复星医药（集团）股份有限公司总裁助理、副首席投资官、战
略投资部总经理、疫苗事业部副总裁＆财务负责人。于 2011 年 5 月至 2021 年 11 月历任上海复星医药（集团）股份有限
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司董事会秘书、董秘办高级投资发展总监兼战略规划部战略规划总监、董秘办主任兼投资者关系总监、投资者关系部
总经理、产业公司总裁助理兼投资发展部总经理、投资总部联席总经理、投资总部总经理。加入本公司前，于 1999 年 7
月至 2002 年 5 月任上海浦东科创投资管理有限公司投资部高级经理，2002 年 6 月至 2005 年 3 月任上海海尔集成电路有
限公司战略发展部总经理，2005 年 4 月至 2006 年 8 月任上海华策投资管理有限公司投行部总经理，2006 年 9 月至 2011
年 1 月任重庆华智控股股份有限公司董事会秘书。
6、刘路女士：现任公司董事。毕业于南开大学植物学专业，研究生学历，高级工程师，现任安徽中安健康投资管理
有限公司总经理。1997 年 7 月至 1998 年 7 月，任河北大学生物系教研人员；1998 年 7 月至 1998 年 12 月，任深圳市帝
通实业有限公司技术支持人员；1999 年 1 月至 2008 年 11 月，历任深圳市水务集团有限公司水质检测员、生物检测室主
任；2008 年 11 月至 2015 年 3 月，历任安徽省创业投资有限公司总经理助理、副总经理；2015 年 3 月至 2016 年 2 月任
安徽省高新技术产业投资公司副总经理。2015 年 12 月至今，任安徽中安健康投资管理有限公司总经理，安徽省中安健
康养老服务产业产业投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表。
7、周建平先生：现任公司独立董事。1978~1982 年获中国药科大学（原南京药学院）药学学士学位，1982~1985 年
在中国兽药监察所工作，1985~88 年获中国药科大学药剂学硕士学位后留校，从事药剂学科研、教学工作至今。其中
1991~1992 年在日本近畿大学药学部访问学者；2001 年获中国药科大学药剂学博士学位。现任中国药科大学药剂系教授
（二级）、博士生导师；国家药典委员会执行委员（药剂专业主任委员），江苏省药学会和南京药学会药剂专业主任委
员、常务理事；苏州韬略生物科技股份有限公司、江苏德源药业股份有限公司、江苏万高药业股份有限公司独立董事。
8、顾光女士：现任公司独立董事。管理学硕士，中国注册会计师(非执业会员),现为安徽大学商学院副教授、会计
学专业硕士生导师、会计专业硕士(MPAcc)教育中心主任,现任安徽泰达新材料股份有限公司、芜湖埃泰克汽车电子股份
有限公司、安徽宏宇五洲医疗器械股份有限公司、安徽山河药用辅料股份有限公司、阳光电源股份有限公司独立董事。
9、林平先生：现任公司独立董事。本科学历，三级律师，民革党员；1992 年在安徽省第三经济律师事务所从事专
职律师工作；1998 年起执业于安徽协力律师事务所；2002 年担任安徽协利律师事务所主任；曾任第九届安徽省律师协会
常务理事、第一届合肥仲裁委员会仲裁员、合肥市庐阳区人民法院执法执纪监督员、民革安徽省社会与法制委员会委员；
现任最高人民检察院民事行政专家库成员、安徽六国化工股份有限公司、皖创环保股份有限公司、合肥医工医药股份有
限公司独立董事；
（二）监事会成员简介
1、毕勇先生：现任公司监事会主席。1986 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于安徽理工大学制药
工程专业，本科学历，硕士研究生在读，高级工程师、执业药师、专利工程师，安徽省战略性新兴产业技术领军人才，
国际药用辅料协会（IPEC）理事（2018-2022 年）。2009 年加入公司，历任公司质监员、技术员、项目组长、车间主任、
技术中心主任、技术总监。
2、严佳女士：现任公司监事。1980 年出生，本科学历，国际注册会计师资格。现任上海复星医药（集团）股份有
限公司财务部联席首席财务官（联席 CFO)、总裁助理、总会计师兼财务管理部总经理。2009 年 3 月至 2017 年 5 月历任
上海复星医药（集团）股份有限公司财务审计副总监、财务审计总监、财务部副总经理兼会计总监。2017 年 6 月至 2019
年 4 月任上海复星高科技（集团）有限公司母婴与家庭产业集团副总裁兼 CFO。2019 年 5 月至 2020 年 3 月任百合佳缘网
络集团股份有限公司董事、CFO 兼董秘。2020 年 4 月至 2020 年 7 月任上海复星高科技（集团）有限公司母婴与家庭产业
集团副总裁兼 CFO。2020 年 8 月至 2021 年 5 月任上海复星医药（集团）股份有限公司财务部副总经理兼会计总监、财务
分析总监。2021 年 6 月至 2022 年 1 月任上海复星医药（集团）股份有限公司财务部副首席财务官（副 CFO）兼产业公司
财务部总经理。2022 年 1 月至 2022 年 5 月任上海复星医药（集团）股份有限公司财务部副首席财务官（副 CFO）；仿制
药及制造事业部副总裁、财务部总经理。
3、李远辉先生：现任公司职工代表监事，大专学历。1996 年至 2005 年，先后任职于淮南山河药业有限公司、淮
南佳盟药业有限公司；2006 年至今，历任公司车间班组长、设备管理员、专职安全员、车间副主任，车间主任。
（三）高级管理人员简介
1、尹正龙先生：总经理， 简历见“（一）董事会成员”。
2、宋道才先生：副总经理，简历见“（一）董事会成员”。
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、刘自虎先生：副总经理，简历见“（一）董事会成员”。
4、雷韩芳女士：副总经理，简历见“（一）董事会成员”。
5、刘琦先生： 现任公司财务负责人兼董事会秘书、曲阜天利监事。毕业于西安电子科技大学工业管理工程专业，
本科学历，高级会计师、注册会计师(非执业会员)、注册税务师。先后就职于中国电子科技集团公司第十六研究所，中
化化肥有限公司安徽分公司，瑞华会计师事务所安徽分所，金鹃传媒科技股份有限公司，北京博大光通物联科技股份有
限公司，担任财务经理、项目经理、财务总监等职务。2020 年 6 月至今先后任公司财务负责人、董事会秘书。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
总裁助理、副首
上海复星医药 席投资官、战略
宋大捷 （集团）股份有 投资部总经理、 是
限公司 疫苗事业部副总
裁兼财务负责人
财务部联席首席
财务官（联席
上海复星医药
CFO)、总裁助
严佳 （集团）股份有 是
理、总会计师兼
限公司
财务管理部总经
理
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
安徽丰收投资有
限公司、安徽皖
投新辉光电科技
有限公司、安徽
省信息产业投资
控股有限公司、
安徽国安创业投
资有限公司、芜
湖彩虹园养老服
务管理有限公
司、马鞍山力生
集团松鹤养老产
业投资发展有限
详见（一）董事
刘路 公司、北京领医 是
会成员
创乡投资管理有
限公司、福建瑞
泉护理服务有限
公司、宿州中安
安杰健康产业有
限公司、安庆市
邻鹿健康管理有
限公司、安徽鑫
华坤生物工程有
限公司、安徽普
仁医疗康复管理
有限公司、安徽
中安健康投资管
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
理有限公司，安
徽省中安健康养
老服务产业产业
投资合伙企业
（有限合伙）。
全国药用辅料专
业委员会、淮南
市药学会、淮南
市政协、安徽省
详见（一）董事
尹正龙 工商联、淮南市 否
会成员）
科协、安徽省科
协、安徽理工大
学和安徽中医药
大学。
中国药科大学、
苏州韬略生物科
技股份有限公
详见（一）董事
周建平 司、江苏德源药 是
会成员）
业股份有限公
司、江苏万高药
业股份有限公司
安徽协利律师事
务所、合肥仲裁
委员会、安徽省
法人权益保护协
会；合肥市庐阳
区人民法院、民
详见（一）董事
林平 革安徽省社会与 是
会成员）
法制委员会；安
徽六国化工股份
有限公司、合肥
医工医药股份有
限公司、皖创环
保股份有限公司
安徽大学、芜湖
埃泰克电子股份
有限公司、安徽
泰达新材料股份
详见（一）董事
顾光 有限公司、安徽 是
会成员）
阳光电源股份有
限公司、安徽宏
宇五洲医疗器械
股份有限公司
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
根据《公司章程》规定，公司董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管
董监高报酬的决策程序 理人员报酬由董事会决定。相关议案分别经董事会、监事会、股东大会审议通
过后实施。
董监高报酬的确定依据 根据公司实际情况，结合行业状况，制定具体方案并实施。
公司独立董事津贴、高级管理人员的基本薪酬已按月支付，公司高管一定比例
董监高报酬的实际支付情况
薪酬按照考核方案年终绩效考核后发放。在本公司任职的董事、监事以其在公
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
司的管理职务和工作岗位领取报酬，不以董事或监事领取报酬，其余董事、监
事不在公司领取报酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
董事长、总经
尹正龙 男 58 现任 82.38 否
理
董事、副总经
宋道才 男 54 现任 58.61 否
理
董事、副总经
刘自虎 男 53 现任 45.55 否
理
董事、副总经
雷韩芳 女 42 现任 49.11 否
理
宋大捷 董事 男 50 现任 0 是
刘路 董事 女 51 现任 0 否
林平 独立董事 男 59 现任 4.8 否
顾光 独立董事 女 60 现任 4.8 否
周建平 独立董事 男 63 现任 4.8 否
毕勇 监事会主席 男 37 现任 45.74 否
李远辉 职工代表监事 男 48 现任 18.38 否
严佳 监事 女 43 现任 0 是
财务总监、董
刘琦 男 51 现任 33.94 否
事会秘书
合计 -- -- -- -- 348.11 --
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过。公告编号：
五届五次董事会 2022 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 08 日
2022-008（巨潮资讯网）
审议通过。公告编号：
五届六次董事会 2022 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 28 日
2022-017（巨潮资讯网）
审议通过。公告编号：
五届七次董事会 2022 年 07 月 12 日 2022 年 07 月 12 日
2022-024（巨潮资讯网）
审议通过。公告编号：
五届八次董事会 2022 年 08 月 01 日 2022 年 08 月 01 日
2022-038（巨潮资讯网）
审议通过。公告编号：
五届九次董事会 2022 年 08 月 08 日 2022 年 08 月 08 日
2022-045（巨潮资讯网）
五届十次董事会 2022 年 10 月 25 日 2022 年 10 月 25 日 审议通过。
审议通过。公告编号：
五届十一次董事会 2022 年 12 月 01 日 2022 年 12 月 01 日
2022-053（巨潮资讯网）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
39
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
尹正龙 7 7 0 0 0 否 3
宋道才 7 7 0 0 0 否 3
刘自虎 7 7 0 0 0 否 3
雷韩芳 7 7 0 0 0 否 3
宋大捷 7 4 3 0 0 否 3
刘路 7 7 0 0 0 否 3
顾光 7 5 2 0 0 否 3
周建平 7 5 2 0 0 否 3
林平 7 7 0 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，能够主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，对提交董事会审议的
各项议案，均能深入讨论，各抒己见，为公司的经营发展建言献策，作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实
增强了 董事会决策的科学性，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
一、审议通
过《审计委
员会 2021
年第四季度
工作报
告》、《审
2022 年 01
计委员会 一致同意 无 无
月 14 日
2021 年度工
作报告》、
顾光、尹正 《审计委员
审计委员会 4
龙、周建平 会 2022 年
度工作计
划》
审议通过 年报审计会
《审计委员 计师向会议
会 2021 年 报告了公司
2022 年 04
第一季度工 一致同意 2021 年年报 无
月 04 日
作报告》、 审计策略与
《2021 年度 审计计划，
报告及其摘 并就部分关
40
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
要》(初 键审计事项
稿) 、《公 与高级管理
司 2021 年 人员刘琦等
度财务决算 进行了沟通
报告》、
《关于公司
及子公司向
银行申请综
合授信额度
的议案》、
《公司 2021
年内部控制
有效性的自
我评价报
告》
审议通过
《审计委员
会 2022 年
第二季度工
作报告》、
《关于续聘
2022 年 07 公司 2022
一致同意 无 无
月 08 日 年度审计机
构的议
案》、
《2022 年
半年度报告
及其摘要》
(初稿)
审议通过
《审计委员
会 2022 年
2022 年 10 第三季度工
一致同意 无 无
月 20 日 作报告》、
《2022 年 3
季度报告》
(初稿)。
审议通过
《关于公司
为全资子公
司、控股子
公司提供担
保的议
案》、《关
于公司继续
2022 年 04
使用暂时闲 一致同意 无 无
尹正龙、林 月 08 日
置自有资金
战略与投资 平、刘路、
2 进行现金管
委员会 宋大捷、雷
理的议
韩芳
案》、《关
于公司 2022
年度日常关
联交易预计
的议案》
审议通过
2022 年 11 《2023 年—
一致同意 无 无
月 28 日 2027 年五年
规划》
41
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
审议通过
《关于公司
2022 年董
事、监事薪
酬的议
案》、《关
薪酬与考核 顾光、林 2022 年 04
1 于 2021 年 一致同意 无 无
委员会 平、宋道才 月 08 日
公司高管薪
酬分配及
2022 年公司
高管薪酬考
核方案的议
案》
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 694
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 211
报告期末在职员工的数量合计（人） 905
当期领取薪酬员工总人数（人） 905
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 7
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 580
销售人员 80
技术人员 175
财务人员 14
行政人员 56
合计 905
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 4
本科 136
大专 175
大专以下 590
合计 905
42
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、薪酬政策
公司薪酬政策坚持与岗位价值相匹配的基本原则，同时兼顾技术与专业化能力的差别化对待，根据不同类别岗位制定相
应的薪酬等级体系，在每个薪酬等级体系内根据其技术能力、专业化能力水平确定对应的薪酬。
3、培训计划
公司各部门根据自身情况，经过需求调查以及往年的培训结果反馈，编制各部门年度培训计划，并报人力资源部备案。
公司人力资源部每年根据需求制定对相关岗位人员的年度培训计划，报公司批准后执行。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
公司 2021 年度利润分配方案已获 2022 年 5 月 13 日召开的 2021 年度股东大会审议通过，股东大会决议公告于 2022
年 5 月 13 日刊登在中国证监会创业板指定信息披露网站上。2021 年度利润分配方案为：以总股份数 180,402,070 股为
基数股计算，向全体股东每 10 股送红股 3 股（含税），每 10 股派发现金股利 3.00 元（含税），合计派发现金股利
54,120,621.00 元，占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率为 60.64%。该分配方案已于 2022 年 5 月实
施完毕。
公司现金分红政策由董事会根据公司当前经营现金流情况和项目投资的资金需求计划，协调公司的短期利益及长远发
展的关系，在充分考虑全体股东的利益的基础上，确定合理的股利分配方案，并报股东大会批准。利润分配政策的制定
及实际情况符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了
应有的作用，同时中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权得到了充分维护。
公司现行现金分红政策：在当年盈利、年初未分配利润为正，且无重大资金支出安排的情况下，公司每年累计分配的
股利不少于当年实现的可供分配利润的 20%。
公司董事会应综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区
分下列情形，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司未来十二个月内无重大资金支出安排的，进行利润分配时，应当全部采取现金方式；
（2）公司未来十二个月内有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例区分不同
发展阶段：
①公司发展阶段属成长期的，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；
②公司发展阶段属成熟期的，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
是
透明：
43
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 2.5
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 234,460,291
现金分红金额（元）（含税） 58,615,072.75
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 58,615,072.75
可分配利润（元） 130,708,710.84
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 44.84%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经天职国际（特殊普通合伙）会计师事务所审计，公司 2022 年度归母净利润 130,708,710.84 元。本年度利润分配预
案：以公司总股本 234,460,291 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 2.5 元（含税），现金分红总额为
人民币 58,615,072.75 元，剩余未分配利润结转以后年度分配，本年度不送红股，也不以资本公积金转增股本。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2020 年限制性股票计划
1、2020 年 11 月 4 日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉
及其摘要的议案》，公司第四届监事会第十六次会议审议上述议案并对公司本次股权激励计划的激励对象名单进行核实，
公司独立董事就本次股权激励计划发表了独立意见。
2、2020 年 11 月 5 日至 2020 年 11 月 14 日，公司对 2020 年限制性股票激励计划授予部分激励对象名单与职务在公司内
部进行了公示，在公示期内，公司未接到任何组织或个人提出的异议，并于 2020 年 11 月 16 日发表了《监事会关于公司
2020 年限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。
3、2020 年 11 月 20 日，公司 2020 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划（草
案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大
会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。本激励计划获得 2020 年第二次临时股东大会批准，董事会被授权确定限
制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必须的全部事宜，同日对
外披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
4、2020 年 11 月 24 日，公司召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十七次会议审议通过了《关于向公司
2020 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意公司以 2020 年 11 月 24 日作为授予日，向 96 名激
励对象授予 164.31 万股限制性股票。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，公司监事对本次授予限制性股票的激励
对象名单进行了核实。2020 年 12 月 10 日，公司披露了《关于 2020 年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》。
44
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
5、2021 年 11 月 30 日，公司召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过《关于回购注销 2020
年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于公司 2020 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条
件成就的议案》。公司独立董事对相关议案发表了独立意见。
6、2021 年 12 月 16 日，公司召开 2021 年第四次临时股东大会，审议通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激励
计划部分限制性股票的议案》，并披露了《关于回购注销限制性股票减资暨通知债权人的公告》。
7、2022 年 12 月 1 日，公司召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十一次会议，审议通过《关于回购注销
2020 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于公司 2020 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除
限售条件成就的议案》。公司独立董事对相关议案发表了独立意见。
8、2022 年 12 月 19 日，公司召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激励
计划部分限制性股票的议案》，并披露了《关于回购注销限制性股票减资暨通知债权人的公告》。
董事、高级管理人员获得的股权激励
适用 □不适用
单位：股
报告
期内 报告 限制
报告 期初 期末
年初 报告 报告 已行 期末 报告 本期 期新 性股
期新 持有 持有
持有 期内 期内 权股 持有 期末 已解 授予 票的
授予 限制 限制
姓名 职务 股票 可行 已行 数行 股票 市价 锁股 限制 授予
股票 性股 性股
期权 权股 权股 权价 期权 （元/ 份数 性股 价格
期权 票数 票数
数量 数 数 格 数量 股） 量 票数 （元/
数量 量 量
（元/ 量 股）
股）
董事
尹正 长、 123,0 79,98 79,98
0 0 0 0 0 0 17.52 0 8.98
龙 总经 60 9 9
理
董
宋道 事、 54,00 35,10 35,10
0 0 0 0 0 0 17.52 0 8.98
才 副总 0 0 0
经理
董
刘自 事、 42,00 27,30 27,30
0 0 0 0 0 0 17.52 0 8.98
虎 副总 0 0 0
经理
董
雷韩 事、 42,00 27,30 27,30
0 0 0 0 0 0 17.52 0 8.98
芳 副总 0 0 0
经理
财务
总
监、 30,00 19,50 19,50
刘琦 0 0 0 0 0 0 17.52 0 8.98
董事 0 0 0
会秘
书
291,0 189,1 189,1
合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 0 --
60 89 89
备注（如有） 根据 2021 年利润分配政策，每 10 股送 3 股，上述高管限制性股票数量相应调整。
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司制定了高级管理人员薪酬方案，不断完善高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，建立 KPI 指标和长期激励
机制。董事会提名、薪酬与考核委员会根据每位高级管理人员的岗位责任、工作绩效以及任务目标完成情况等确定其薪
45
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
酬标准，体现责权利对等的原则，保持公司薪酬的吸引力及在市场上的竞争力。报告期内，公司高级管理人员积极落实
公司股东大会和董事会相关决议，认真履行了分管工作职责。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司已建立一套较为完整且持续有效运行的内控体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了必要的内控措施，为
公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供合理保障，并由审计委员会、内部审计部门
共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析
与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
曲阜市天利药
用辅料有限公 不适用 不适用 无 不适用 不适用 不适用
司
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 07 日
内部控制评价报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同 出现以下情形的，可认定为重大缺
其他缺陷具备合理可能性导致不能及 陷，其他情形按影响程度分别确定为
定性标准
时防范或发现交并财务报告中的重大 重要 缺陷或一般缺陷：①公司缺乏民
错报。如：①董事、监事和管理层对 主决策程序；②公司决策程序不科
46
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
财务报告构成重大影响的舞弊行为； 学；③违犯国家法律、法规；④高级
②对已经公告的财务报告出现重大差 管理人员或关键岗位技术人员严重流
错而进行的差错更正；③公司内部控 失；⑤内部控制评价的结果特别是重
制体系未发现的当期财务报告的重大 大或重要缺陷未得到整改。
错报；重要缺陷：内部控制缺陷导致
财务报告中虽然未达到或超过重要水
平、但仍引起董事会和管理层重视的
错报。一般缺陷：不构成重大缺陷和
重要缺陷的内部控制缺陷。
重大缺陷：错报≥销售收入总额的 考虑补偿性控制措施和实际偏差率
5%，错报≥资产总额的 5%；重要缺 后，以涉及金额大小为标准，造成直
陷：销售收入总额 2%≤错报﹤销售收 接财 产损失占公司资产总额 2% 的为
定量标准
入总额 5%，资产总额 2%≤错报﹤资产 重大缺陷，造成直接财产损失占公司
总额 5%；一般缺陷：错报﹤销售收入 资产总额 1%的为重要缺陷，其余为一
总额的 2%，错报﹤资产总额的 2%。 般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
47
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司根据《排污许可申请与核发技术规范 总则》(HJ942-2018)、《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）、
《排污单位自行监测技术指南 石油化学工业》（HJ947-2018）等技术规范及指南要求，依据公司环评报告及环评批复，
申请并办理排污许可证手续，并在排污许可到期前办理延续手续，严格按照排污许可证的规定开展各项环境保护工作。
环境保护行政许可情况
公司持有淮南市生态环境局核发的《排污许可证》，编号为 91340400728502193M001V，有效期至 2023 年 5 月 12
日；子公司曲阜天利持有济宁市生态环境局核发的《排污许可证》，编号为 91370881169529612E001X，有效期至 2023
年 4 月 13 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
安徽山 2021 版
定期收
河药用 《国家
危险废 集后交
辅料股 废物 / / / 危险废 / 5.5t 无
物 持证单
份有限 物名
位处置
公司 录》
安徽山
河药用 处理后
163.3mg 113492k
辅料股 废水 COD 达标排 2 厂区内 500mg/l / 无
/l g
份有限 放
公司
安徽山
河药用 处理后
辅料股 废水 氨氮 达标排 2 厂区内 0.6mg/l 45mg/l 413kg / 无
份有限 放
公司
安徽山
河药用 处理后
辅料股 废水 pH 达标排 2 厂区内 7.5 6-9 / / 无
份有限 放
公司
安徽山
河药用 处理后
12.5mg/ 30mg/Nm
辅料股 废气 粉尘 达标排 5 厂区内 225kg / 无
Nm3 3
份有限 放
公司
安徽山 废气 HCl 处理后 3 厂区内 1.2mg/N 30mg/Nm 14.4kg / 无
48
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
河药用 达标排 m3 3
辅料股 放
份有限
公司
安徽山
河药用 处理后
11.6mg/ 60mg/Nm
辅料股 废气 甲苯 达标排 1 厂区内 229kg / 无
Nm3 3
份有限 放
公司
安徽山
河药用 处理后
辅料股 噪声 噪声 达标排 2 厂区内 45db 65/55db / / 无
份有限 放
公司
曲阜市 定期收 2021 版
天利药 集后交 《国家
危险废 3.7371t
用辅料 废物 有资质 / / / 危险废 7.84t/a 无
物 /a
有限公 单位处 物名
司 置 录》
经厂内
污水排
污水处
曲阜市 入城镇
理系统
天利药 下水道
处理达 1.485t/
用辅料 废水 COD 1 厂区内 300mg/L 水质标 54.9t/a 无
标后排 a
有限公 准 GB/T
放入城
司 31962-
镇下水
2015
道管网
经厂内
污水排
污水处
曲阜市 入城镇
理系统
天利药 下水道
处理达 0.025t/
用辅料 废水 氨氮 1 厂区内 20mg/L 水质标 4.0t/a 无
标后排 a
有限公 准 GB/T
放入城
司 31962-
镇下水
2015
道管网
经厂内
污水排
污水处
曲阜市 入城镇
理系统
天利药 下水道
处理达
用辅料 废水 pH 1 厂区内 6.5-9.5 水质标 7.72 / 无
标后排
有限公 准 GB/T
放入城
司 31962-
镇下水
2015
道管网
区域性
曲阜市 大气污
天利药 处理后 染物综
10mg/Nm
用辅料 废气 粉尘 达标排 12 厂区内 合排放 / / 无
3
有限公 放 标准
司 DB37/23
76-2019
挥发性
曲阜市 有机物
天利药 处理后 排放标
60mg/Nm
用辅料 废气 VOCs 达标排 3 厂区内 准 第7 / / 无
3
有限公 放 部分 其
司 他行业
DB37/28
49
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
01.7-
2019
山东省
曲阜市 锅炉大
天利药 气污染
氮氧化 达标排 100mg/m 0.724t/
用辅料 废气 2 厂区内 物排放 1.60t/a 无
物 放 3 a
有限公 标准
司 DB37/23
74-2018
山东省
曲阜市 锅炉大
天利药 气污染
二氧化 达标排 0.002t/
用辅料 废气 2 厂区内 50mg/m3 物排放 0.07t/a 无
硫 放 a
有限公 标准
司 DB37/23
74-2018
《工厂
企业厂
曲阜市
界噪声
天利药 处理后
60dB 标准》
用辅料 噪声 噪声 达标排 / 厂区内 / / 无
（A） （GB123
有限公 放
48-90）
司
2 类标
准
对污染物的处理
一、安徽山河药用辅料股份有限公司
1、危险废物处理合同经环保部门备案，日常收集至专门的危废存放场所，再由有资质的危废处理公司转运、处理。
2、公司安全环保部负责污水站的日常运行管理及设施维护。工业废水经污水处理站处理达标后排入淮南市第一污水
处理厂，日常检测 COD、氨氮、pH，并委托有专业资质单位检测，运行至今未出现超标排放的情况。
3、公司对废气处理设施定期维护，每年委托有资质单位对 VOCs 废气进行检测，运行至今未发生过超标排放情况。
4、噪声设备：风机、水泵、空压机等配置减震垫、吸声棉降低噪音，并将这些设备集中于动力机房内，建筑隔音，
达到降低噪音的效果。厂区产生的噪音较小，对周围环境影响较小。
5、公司配有防护眼镜、防护手套、防毒面具、消防沙、灭火器等应急救援物资。
3
6、公司配置容积约为 500m 的应急事故池。
由此可见，各防治污染设施均运行正常。
二、曲阜市天利药用辅料有限公司
对于公司废水的处理，建有污水处理系统，专业处理生产废水及生活废水，设计废水处理能力为 1000 吨/天，现
污水处理系统每天正常运行，运行情况良好，出水水质均符合排放标准，达标进行排放。
环境自行监测方案
一、安徽山河药用辅料股份有限公司
公司环境自行监测方案，已上报上级主管部门备案，分季度监测 4 次/年。
二、曲阜市天利药用辅料有限公司
项目竣工验收后进行自行监测，2022 年年度第三方监测结果全部合格。按自行监测方案执行监测。
突发环境事件应急预案
一、安徽山河药用辅料股份有限公司
50
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司制定《环境突发事件应急预案》，本预案已在淮南经开区环保分局备案，备案编号：340402-2020-008-M。
公司多次组织环境突发事件应急演练，以提高应急反应能力和现场处置能力水平,提高企业工作人员环境安全意识。
二、曲阜市天利药用辅料有限公司
公司制定《曲阜市天利药用辅料有限公司突发环境事件应急预案》，本预案已在曲阜市环境保护局备案，备案编号：
370881-2020-008-M。公司多次组织环境突发事件应急演练，以提高应急反应能力和现场处置能力水平,提高企业工作人
员环境安全意识。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司按期根据《环境保护税法》等法律规定核算并足额缴纳环保税。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
为加强污染治理，确保污染物达标排放，公司投资 50 余万元，在公司东区安装流量、TOC、氨氮、pH，西区安装流
量、COD、氨氮及 pH,共 8 套在线监控设备，并接入市环保局联网监控系统，根据监控数据结果显示，公司污染物的排放
浓度均达到国家相关标准要求。公司所有新、改、扩建项目均严格执行环境影响报告评价制度和“三同时”制度。
其他环保相关信息
一、安徽山河药用辅料股份有限公司
为加强污染治理，确保污染物达标排放，根据第三方监测结果显示，公司污染物的排放浓度均达到国家相关标准要求。
公司所有新、改、扩建项目均严格执行环境影响报告评价制度和“三同时”制度。
二、曲阜市天利药用辅料有限公司
项目竣工验收后进行自行监测，2022 年年度第三方监测结果全部合格。按自行监测方案执行监测。
二、社会责任情况
1.股东与债权人权益保护
公司依法建立了科学、系统、完善的现代企业制度和公司治理结构，不断规范三会运作，健全内部管理和控制体系，
及时、真实、准确、完整、公平进行信息披露；公司、股东大会、董事会、监事会、经理层权责明晰、各负其责、协调
运转、有效制衡，有效提高了运营效率和运营质量，维护全体股东的合法权益。加强与股东与投资者的交流，通过电话、
投资者互动平台、投资者现场调研和线上交流、股东大会网络投票等方式，确保公司股东和债权人及时了解、掌握公司
经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况，保证其合法权益；公司重视对股东的合理回报，结合实际情况制定符
合公司发展的利润分配政策和三年股东回报计划并积极实施利润分配，报告期内公司进行了 2021 年度利润分配，共计现
金分红 54,120,621 元。
2.职工权益保护
公司坚持以人为本，严格遵守相关法律法规，构建和谐劳动关系。公司依法设立职工代表监事，坚持以职工代表大会
为基本形式的企业民主管理制度，畅通厂务公开渠道，依法保障职工的知情权、参与权、表达权、监督权，维护全体员
工利益。依法与员工签订劳动合同，建立完善的人力资源管理制度和薪酬考核体系，缴纳各类社会保险。关注员工职业
健康安全，定期组织员工健康体检，加强员工劳动保护。实行职工集体福利，为员工提供良好工作和生活环境，发放生
日礼品、退休礼品等，对离退休员工、复转军人、困难职工等进行节日慰问。设立特困救助基金，公司各级管理人员和
51
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
各部门积极捐款捐物，帮助特困员工渡过生活难关。关注员工的成长发展，制定和实施员工年度培训计划，组织开展党
建、法律、管理能力提升、安全生产、消防环保、职业技能等各类培训，全面提升员工素质和能力；搭建创新平台，开
展技术比武、技术攻关、技术改进、发明创造、合理化建议等活动，实现全员共同成长与进步。通过职工代表大会等形
式听取员工的意见，关心和重视员工的合理需求，构建和谐稳定的劳资关系。
3.诚信经营，保护供应商、客户和消费者权益
公司秉承“诚信、合作、共赢”的经营理念，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方
的沟通与协调，充分尊重并维护供应商和客户的合法权益；严格执行药用辅料生产质量标准，健全和完善质量控制体系，
消费者提供优质产品和服务；建立了良好的销售及服务网络，通过公司网站和服务电话等，及时了解客户的需求和意见
反馈，提高客户对产品的满意度。
4.环境保护和可持续发展
公司积极推动能源清洁低碳安全高效利用，发展循环经济。在环境改善、资源利用水平提升、能耗物耗指标优化、公
共安全保证等方面均制定了有效的控制措施并在生产过程中同步实施。严格执行环境保护“三同时”原则，积极开展对
“三废”和噪声的综合治理，推进清洁生产，加强环保日常管理，修订完善环保管理制度和环境污染事故应急预案，建
立健全环保管理各项基础台帐。
改进和更新环保处理设备，密切跟踪环保设施运行，确保各类污染治理设施安全可靠运行，主要污染物均按国家环保
标准排放和控制，固体废物合理处置，各项环保工作合法合规。定期邀请专业机构对各类污染物进行检测，确保各项指
标正常，同时在总排口安装固定污染源在线监控系统，并与当地环保部门联网，对各项污染物指标进行实时监控，未发
生重大环境污染事故。大力传播和自觉实践“环境保护、人人有责、从我做起”的绿色文化，不断强化全员环保责任意
识，提高全员生态环境素养，为建设更高水平的绿色工厂献计出力。积极开展节能降耗工作，每年制定节能降耗指标和
措施，持续推进技术改造，推行电子政务办公，减少办公费用开支，有效控制和降低能源和资源消耗。
5.公共关系和社会公益事业
公司注重企业的社会价值体现，在努力发展自身的同时认真履行社会责任，依法纳税，为当地提供丰富就业岗位，
2022 年 8 月举办安中医“山河药辅班”暑期夏令营活动；公司充分发挥医药行业的特色优势，积极开展精准扶贫，积极
参加社会公益活动、医药知识普及，关爱困难职工、贫困学生等社会弱势群体，关注社会慈善事业，为共建和谐社会积
极承担社会责任。
2022 年 8 月，公司披露了《公司 2021 年社会责任报告》，并由第五届董事会八次会议审议通过，详情请登录巨潮网
查阅相关文件。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司坚持企业发展不忘本，努力回报社会，贯彻落实国家、省、市精准扶贫战略，切实履行企业社会责任，在爱心助
学、生态保护等方面做出自己应有的贡献，积极参加各种公益捐赠活动。2022 年 1 月，公司帮扶困难职工 4800 元；4 月
公司向淮南慈善协会捐款 20 万，用于疫情防控；同时向经开区捐赠 3 万元防疫物资；7 月份帮扶八公山小刘庄，捐款
2.5 万；10 月向淮南红十字协会定向捐赠 6 万元（用于职工癌症治疗）。
公司积极发挥自身优势，响应国家政策，通过各种方式参与国家精准扶贫活动，做出了力所能及的贡献。
52
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股份禁售期届
满后，本人在
担任公司董
事、监事或高
级管理人员期
间每年转让的
股份不超过本 报告期内，公
实际控制人、 人所持有公司 司上述股东均
担任董事或高 首发股份减持 股份总数的 2015 年 05 月 遵守以上承
长期
级管理人员的 承诺 25%；离职后 15 日 诺，未有违反
股东 半年内，不转 上述承诺的情
让本人所持有 况。
的公司股份；
且禁售期满后
两年内减持
的，减持价格
不低于发行
价。
1、不无偿或
以不公平条件
向其他单位或
首次公开发行
者个人输送利
或再融资时所
益，也不采用
作承诺
其他方式损害
公司利益；
2、对本人的
职务消费行为
进行约束；
3、不动用公 报告期内，公
发行可转债摊 司资产从事与 司上述股东均
发行人董事、 薄即期回报采 其履行职责无 2022 年 07 月 遵守以上承
长期
高级管理人员 取填补措施的 关的投资、消 12 日 诺，未有违反
承诺 费活动；4、 上述承诺的情
由董事会或薪 况。
酬与考核委员
会制定的薪酬
制度与公司填
补回报措施的
执行情况相挂
钩；5、如公
司未来实施股
权激励方案，
拟公布的股权
激励方案的行
53
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
权条件将与公
司填补回报措
施的执行情况
相挂钩；6、
自本承诺出具
日后至公司本
次向不特定对
象发行可转换
公司债券实施
完毕前，若中
国证监会作出
关于填补回报
措施及其承诺
的其他新监管
规定的，且上
述承诺不能满
足中国证监会
该等规定时，
本人承诺届时
将按照中国证
监会的最新规
定出具补充承
诺；7、若违
反上述承诺或
拒不履行上述
承诺，本人同
意按照中国证
监会和深圳证
券交易所等证
券监管机构按
照其制定或发
布的有关规
定、规则，对
本人作出相关
处罚或采取相
关管理措施。
1、不越权干
预公司经营管
理活动，不侵
占公司利益；
2、切实履行
公司制定的有
关填补回报措
施以及本人对
此作出的任何 报告期内，公
发行可转债摊 有关填补回报 司上述股东均
发行人控股股
薄即期回报采 措施的承诺， 2022 年 07 月 遵守以上承
东、实际控制 长期
取填补措施的 若本人违反该 12 日 诺，未有违反
人
承诺 等承诺并给公 上述承诺的情
司或者投资者 况。
造成损失的，
本人愿意依法
承担对公司或
者投资者的相
应法律责任；
3、自本承诺
出具日后至公
司本次发行完
54
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
毕前，若中国
证监会作出关
于填补回报措
施及其承诺的
其他的新监管
规定的，且上
述承诺不能满
足中国证监会
该等规定时，
本人承诺届时
将按照中国证
监会的最新规
定出具补充承
诺。
1、若在本次
可转债发行首
日前六个月内
本人/本单位
存在公司股票
减持情形，本
人/本单位承
诺将不参与本
次可转债发行
认购，亦不会
委托其他主体
参与本次可转
债发行认购；
2、若在本次
可转债发行首
日前六个月内
本人/本单位
不存在公司股
票减持情形，
发行人控股股 本人/本单位 报告期内，公
本次发行认购
东、实际控制 将根据市场情 司上述股东均
前后六个月内 本次可转债发
人、5%以上股 况决定是否参 2022 年 07 月 遵守以上承
减持公司股份 行首日前后六
东、董事、监 与本次可转债 12 日 诺，未有违反
或可转债的承 个月
事、高级管理 发行认购。若 上述承诺的情
诺
人员 认购成功，本 况。
人/本单位承
诺将严格遵守
短线交易的相
关规定，即自
本次可转债发
行首日起至本
次可转债发行
完成后六个月
内不减持公司
股票及本次发
行的可转债；
3、本人/本单
位违反上述承
诺违规减持，
由此所得收益
归公司所有，
本人/本单位
将依法承担由
此产生的法律
55
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
责任。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
适用 □不适用
（1）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关于企业将固定资
产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”相关规
定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。此次会计政策变更
对本公司报表无影响。
（2）本公司自 2022 年 11 月 30 日采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）中“关于发行方分类
为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的
股份支付的会计处理”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财
务报表数据进行相应调整。此次会计政策变更对本公司报表无影响。
56
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 35
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 文冬梅、张利、刘凯丽
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 文冬梅 1 年、张利连续 3 年、刘凯丽 1 年
是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
58
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
曲阜市
天利药 2022 年 2022 年
连带责
用辅料 04 月 08 5,000 09 月 16 1,400 是 1年 否 否
任保证
有限公 日 日
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 5,000 担保实际发生额合 1,400
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 5,000 实际担保余额合计 400
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 5,000 发生额合计 1,400
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 5,000 余额合计 400
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.55%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 5,931 5,931 0 0
券商理财产品 自有资金 15,500 15,500 0 0
合计 21,431 21,431 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
60
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 -
39,265,1 11,760,0 8,830,16 48,095,2
售条件股 21.76% 0 2,929,86 20.51%
01 30 3 64
份 7
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其 -
39,265,1 11,760,0 8,830,16 48,095,2
他内资持 21.76% 0 0 2,929,86 20.51%
01 30 3 64
股 7
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内 -
39,265,1 11,760,0 8,830,16 48,095,2
自然人持 21.76% 0 0 2,929,86 20.51%
01 30 3 64
股 7
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
141,201, 42,360,5 2,864,86 45,225,4 186,427,
售条件股 78.24% 0 0 79.49%
969 91 7 58 427
份
1、人
141,201, 42,360,5 2,864,86 45,225,4 186,427,
民币普通 78.24% 0 0 79.49%
969 91 7 58 427
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
62
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
他
三、股份 180,467, 54,120,6 54,055,6 234,522,
100.00% 0 0 -65,000 100.00%
总数 070 21 21 691
股份变动的原因
适用 □不适用
（1）根据公司《2020 年限制性股票激励计划（草案）》及相关法律、法规的规定，鉴于公司 2020 年限制性股票激励计
划中 1 名激励对象因个人原因离职，失去作为激励对象参与激励计划的资格，1 名激励对象因任职监事，不再满足成为
激励对象的条件。2021 年第四次临时股东大会通过《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议
案》，决定对上述 2 名激励对象已获授但尚未解除限售的合计 6.50 万股限制性股票进行回购注销。本次回购注销完成后，
公司股份总数将由 18046.707 万股减少至 18040.207 万股。
（2）安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“公司”）经 2021 年度股东大会审议通过的 2021 年年度权益分派方案
为：以分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），送红股 3 股（含税），相
应的公司总股本由 18026.207 万股变为 23452.2691 万股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
（1）回购注销
2021 年 11 月 30 日，公司召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议审议通过了《关于回购注销 2020
年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》；2021 年 12 月 16 日，公司召开 2021 年第四次临时股东大会审议通过
《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网站披露的公告
（公告编号：2021-056、2021-065）。
（2）分红送股
2022 年 4 月 22 日，公司召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议审议通过了《关于 2021 年年度利
润分配预案的议案》；2022 年 5 月 13 日，公司召开 2021 年年度股东大会审议通过《关于 2020 年年度利润分配预案的
议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网站披露的公告（公告编号：2022-008、2022-021）。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
报告期内，公司实施 2021 年度利润分配，全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），送红股 3 股（含税），相应的
公司总股本由 18026.207 万股变为 23452.2691 万。上述股份变动对公司 2021 年基本每股收益和稀释每股收益、归属于
公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：
项目 本次送股前总股本计算 本次送股后总股本计算
基本每股收益 EPS（元/股） 0.49 0.38
稀释每股收益 EPS（元/股） 0.49 0.38
每股净资产 VB（元/股） 3.55 2.72
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
63
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
任职期间，当
年按照前一年
底所持股份总
数的 25%解除
高管锁定；股
尹正龙 36,379,300 10,913,789 0 47,293,089 限售；自授予
权激励限售股
登记完成之日
起 12 个月后
分三期解除限
售。
2022 年 2 月 2
朱堂东 1,253,895 0 1,253,895 0 首发承诺
日
2022 年 2 月 2
胡浩 628,448 0 628,448 0 首发承诺
日
任职期间，当
年按照前一年
底所持股份总
数的 25%解除
高管锁定；股
宋道才 121,683 65,755 0 187,438 限售；自授予
权激励限售
登记完成之日
起 12 个月后
分三期解除限
售。
任职期间，当
年按照前一年
底所持股份总
数的 25%解除
高管锁定；股
刘自虎 53,475 16,042 0 69,517 限售；自授予
权激励限售
登记完成之日
起 12 个月后
分三期解除限
售。
任职期间，当
年按照前一年
底所持股份总
数的 25%解除
高管锁定；股
雷韩芳 70,000 21,000 22,750 68,250 限售；自授予
权激励限售
登记完成之日
起 12 个月后
分三期解除限
售。
任职期间，当
年按照前一年
底所持股份总
数的 25%解除
高管锁定；股
刘琦 37,500 11,250 0 48,750 限售；自授予
权激励限售
登记完成之日
起 12 个月后
分三期解除限
售。
自授予登记完
股权激励限售 成之日起 12
毕勇 50,000 0 50,000 0
股 个月后分三期
解除限售。
丁增华等 90 670,800 183,690 426,270 428,220 股权激励限售 自授予登记完
64
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
名自然人股东 股 成之日起 12
个月后分三期
解除限售。
合计 39,265,101 11,211,526 2,381,363 48,095,264 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报
报告期 告披露
末表决 日前上
年度报 持有特
权恢复 一月末
告披露 别表决
报告期 的优先 表决权
日前上 权股份
末普通 股股东 恢复的
17,919 一月末 13,125 0 0 的股东 0
股股东 总数 优先股
普通股 总数
总数 （如 股东总
股东总 （如
有） 数（如
数 有）
（参见 有）
注 9） （参见
注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 63,057, 1455172 47,293, 15,764,
尹正龙 26.89%
然人 454 0 089 365
上海复
星医药 境内非
26,254, 26,254,
产业发 国有法 11.19% 6058629 0
059 059
展有限 人
公司
境内自 5,276,4 - 5,276,4
刘涛 2.25% 0
然人 33 3057410 33
中国农 4,340,0 4,340,0
其他 1.85% 3063708 0
业银行 08 08
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股份有
限公司
－南方
医药创
新股票
型证券
投资基
金
中国银
行股份
有限公
司－大
成多策
3,966,0 3,966,0 3,966,0
略灵活 其他 1.69% 0
00 00 00
配置混
合型证
券投资
基金
（LOF）
中国工
商银行
－华安
安信消 2,984,7 2,984,7 2,984,7
其他 1.27% 0
费服务 00 00 00
股票型
证券投
资基金
中国建
设银行
股份有
限公司
－信澳
2,332,0 2,332,0 2,332,0
健康中 其他 0.99% 0
00 00 00
国灵活
配置混
合型证
券投资
基金
中国邮
政储蓄
银行股
份有限
公司－
创金合 2,303,6 2,303,6 2,303,6
其他 0.98% 0
信医疗 83 83 83
保健行
业股票
型证券
投资基
金
境内自 2,211,9 2,211,9 2,211,9
王远淞 0.94% 0
然人 52 52 52
中国对
外经济
贸易信 2,007,1 2,007,1
其他 0.86% 1756780 0
托有限 80 80
公司－
外贸信
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
托－仁
桥泽源
股票私
募证券
投资基
金
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不存在此情形
况（如有）（参见
注 4）
上述股东关联关系 股东尹正龙、刘涛、王远淞不存在关联关系，亦不存在属于一致行动人的情形。公司未知其他股
或一致行动的说明 东是否存 在关联关系或是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不存在此情形
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说
不存在此情形
明（如有）（参见
注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
上海复星医药产业
26,254,059 人民币普通股 26,254,059
发展有限公司
尹正龙 15,764,365 人民币普通股 15,764,365
刘涛 5,276,433 人民币普通股 5,276,433
中国农业银行股份
有限公司－南方医
4,340,008 人民币普通股 4,340,008
药创新股票型证券
投资基金
中国银行股份有限
公司－大成多策略
3,966,000 人民币普通股 3,966,000
灵活配置混合型证
券投资基金（LOF）
中国工商银行－华
安安信消费服务股 2,984,700 人民币普通股 2,984,700
票型证券投资基金
中国建设银行股份
有限公司－信澳健
2,332,000 人民币普通股 2,332,000
康中国灵活配置混
合型证券投资基金
中国邮政储蓄银行
股份有限公司－创
金合信医疗保健行 2,303,683 人民币普通股 2,303,683
业股票型证券投资
基金
王远淞 2,211,952 人民币普通股 2,211,952
中国对外经济贸易
信托有限公司－外
贸信托－仁桥泽源 2,007,180 人民币普通股 2,007,180
股票私募证券投资
基金
前 10 名无限售流通 本公司未知前 10 名无限售流通股股东之间、以及前 10 名无限售股流通股股东和前 10 名股东之间
股股东之间，以及 是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
前 10 名无限售流通
股股东和前 10 名股
东之间关联关系或
一致行动的说明
参与融资融券业务
前十名股东、前十名无限售条件股东中王远淞通过信用交易担保证券账户分别持有 2,211,952
股东情况说明（如
股，通过普通证券账户分别持有 0 股。
有）（参见注 5）
公司是否具有表决权差异安排
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
尹正龙 中国 否
主要职业及职务 现任本公司董事长兼总经理、合肥山河执行董事、曲阜天利董事长。
报告期内控股和参股的其他境内外上
无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
尹正龙 本人 中国 否
主要职业及职务 现任本公司董事长兼总经理、合肥山河执行董事、曲阜天利董事长。
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
适用 □不适用
法定代表人/单位负责 主要经营业务或管理
法人股东名称 成立日期 注册资本
人 活动
实业投资，医药行业
投资，从事生物技术
领域内的技术开发、
技术咨询、技术转
让、技术服务，药
上海复星医药产业发
吴以芳 2001 年 11 月 27 日 225,330.80 万元 品、化学试剂、医疗
展有限公司
器械的研发，从事货
物及技术的进出口业
务，药品委托生产。
（详见药品上市许可
人药品注册批件）
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
69
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
71
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 08 日
审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 天职业字[2023]12933 号
注册会计师姓名 文冬梅、张利、刘凯丽
审计报告正文
安徽山河药用辅料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“山河药辅”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及
母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山河药辅 2022 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山河药辅，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
72
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
四、其他信息
山河药辅管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
73
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估山河药辅的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督山河药辅的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山河药辅持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山河药辅不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就山河药辅中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
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1、合并资产负债表
编制单位：安徽山河药用辅料股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 150,119,055.59 141,263,215.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 214,564,641.02 187,878,782.20
衍生金融资产
应收票据 46,182,376.03 35,138,115.74
应收账款 52,003,481.65 57,691,413.80
应收款项融资 25,204,299.83 36,701,435.94
预付款项 28,466,594.28 12,367,755.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 592,000.25 261,899.97
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 91,197,744.75 77,770,805.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,990,211.89 3,750,452.42
流动资产合计 631,320,405.29 552,823,876.60
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 285,237,178.70 298,551,321.55
在建工程 154,591,705.58 6,487,473.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
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无形资产 53,663,268.01 54,484,078.97
开发支出
商誉 39,126,854.84 39,126,854.84
长期待摊费用 977,296.98 461,255.08
递延所得税资产 12,659,978.22 8,130,962.81
其他非流动资产 2,974,274.49 2,518,165.60
非流动资产合计 549,230,556.82 409,760,112.74
资产总计 1,180,550,962.11 962,583,989.34
流动负债：
短期借款 39,842,812.98 31,036,926.39
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 120,251,030.90 73,733,615.00
应付账款 105,695,452.21 58,524,100.49
预收款项 126,470.00 115,610.00
合同负债 22,453,755.58 11,337,016.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,022,833.07 11,633,605.86
应交税费 1,848,896.11 4,075,164.17
其他应付款 7,636,186.21 13,466,749.33
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 34,372,987.67 19,341,290.90
流动负债合计 345,250,424.73 223,264,079.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
76
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预计负债
递延收益 31,125,027.32 27,763,393.45
递延所得税负债 15,557,794.00 5,638,340.25
其他非流动负债
非流动负债合计 46,682,821.32 33,401,733.70
负债合计 391,933,246.05 256,665,812.73
所有者权益：
股本 234,522,691.00 180,467,070.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 65,810,996.21 65,636,427.86
减：库存股 5,831,408.10 12,128,214.20
其他综合收益
专项储备 74,841.32 574,021.50
盈余公积 73,444,882.92 60,603,462.30
一般风险准备
未分配利润 354,499,882.51 344,847,434.29
归属于母公司所有者权益合计 722,521,885.86 640,000,201.75
少数股东权益 66,095,830.20 65,917,974.86
所有者权益合计 788,617,716.06 705,918,176.61
负债和所有者权益总计 1,180,550,962.11 962,583,989.34
法定代表人：尹正龙 主管会计工作负责人：刘琦 会计机构负责人：叶娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 137,620,653.68 122,233,439.74
交易性金融资产 205,349,568.60 187,878,782.20
衍生金融资产
应收票据 39,076,169.65 26,790,233.57
应收账款 39,016,604.93 45,455,686.61
应收款项融资 21,789,941.75 34,047,299.29
预付款项 17,494,467.31 7,507,566.77
其他应收款 631,478.60 164,792.50
其中：应收利息
应收股利
存货 77,633,794.29 62,456,905.20
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,497,189.77 334,731.37
流动资产合计 561,109,868.58 486,869,437.25
非流动资产：
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 114,122,000.00 114,122,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 171,635,582.39 175,250,322.27
在建工程 154,434,462.19 6,487,473.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 40,741,809.50 41,261,408.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 977,296.98 461,255.08
递延所得税资产 7,293,704.87 4,200,568.95
其他非流动资产 2,323,219.49 2,111,185.60
非流动资产合计 491,528,075.42 343,894,214.25
资产总计 1,052,637,944.00 830,763,651.50
流动负债：
短期借款 11,566,334.97
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 120,251,030.90 72,133,615.00
应付账款 106,413,866.67 57,432,337.24
预收款项
合同负债 20,812,861.33 10,985,864.80
应付职工薪酬 10,508,415.60 9,237,252.85
应交税费 869,338.30 3,861,698.57
其他应付款 7,570,371.42 13,436,749.33
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 30,147,420.81 12,813,759.96
流动负债合计 308,139,640.00 179,901,277.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
78
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长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 30,211,407.71 26,774,681.80
递延所得税负债 15,557,794.00 5,637,946.51
其他非流动负债
非流动负债合计 45,769,201.71 32,412,628.31
负债合计 353,908,841.71 212,313,906.06
所有者权益：
股本 234,522,691.00 180,467,070.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 65,810,996.21 65,636,427.86
减：库存股 5,831,408.10 12,128,214.20
其他综合收益
专项储备 17,648.52 464,651.27
盈余公积 73,444,882.92 60,603,462.30
未分配利润 330,764,291.74 323,406,348.21
所有者权益合计 698,729,102.29 618,449,745.44
负债和所有者权益总计 1,052,637,944.00 830,763,651.50
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 704,525,235.45 616,707,253.38
其中：营业收入 704,525,235.45 616,707,253.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 585,578,780.47 524,748,489.29
其中：营业成本 494,755,836.17 438,526,789.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,999,315.96 5,944,065.88
销售费用 23,282,861.20 21,303,170.31
管理费用 28,380,194.01 31,150,820.39
研发费用 34,425,442.89 26,800,984.71
财务费用 -2,264,869.76 1,022,658.20
79
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其中：利息费用 1,212,543.34 1,200,357.68
利息收入 1,316,362.04 849,346.02
加：其他收益 12,442,879.95 6,160,331.25
投资收益（损失以“－”号填
7,731,918.20 6,083,328.54
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-2,624,141.18 1,742,241.10
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
56,249.64 8,047.29
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,128,700.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-274,486.82 -116,149.11
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
136,278,874.77 99,707,863.16
列）
加：营业外收入 498,249.84 466,259.09
减：营业外支出 372,374.62 3,493,772.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号
136,404,749.99 96,680,349.62
填列）
减：所得税费用 5,470,020.02 11,144,521.94
五、净利润（净亏损以“－”号填
130,934,729.97 85,535,827.68
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
130,934,729.97 85,535,827.68
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 130,708,710.84 89,253,357.77
2.少数股东损益 226,019.13 -3,717,530.09
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
80
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 130,934,729.97 85,535,827.68
归属于母公司所有者的综合收益总
130,708,710.84 89,253,357.77
额
归属于少数股东的综合收益总额 226,019.13 -3,717,530.09
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.56 0.38
（二）稀释每股收益 0.56 0.38
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：尹正龙 主管会计工作负责人：刘琦 会计机构负责人：叶娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 599,240,200.48 502,179,212.14
减：营业成本 404,143,004.63 337,735,408.07
税金及附加 5,684,052.08 5,102,915.94
销售费用 20,741,563.76 18,401,003.04
管理费用 21,695,041.61 22,377,764.09
研发费用 28,153,171.77 20,517,778.75
财务费用 -3,438,014.62 -31,668.48
其中：利息费用 7,790.77 61,500.00
利息收入 1,202,538.61 756,130.72
加：其他收益 7,954,413.09 5,848,074.66
投资收益（损失以“－”号填
7,670,879.61 5,856,841.79
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-2,529,213.60 1,742,241.10
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 33,214.88 21,124.51
81
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填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-274,486.82 -116,149.11
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
135,116,188.41 111,428,143.68
列）
加：营业外收入 491,363.57 456,051.31
减：营业外支出 366,634.26 224,286.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号
135,240,917.72 111,659,908.33
填列）
减：所得税费用 6,826,711.57 13,830,163.33
四、净利润（净亏损以“－”号填
128,414,206.15 97,829,745.00
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
128,414,206.15 97,829,745.00
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 128,414,206.15 97,829,745.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 630,936,371.68 535,199,086.10
客户存款和同业存放款项净增加额
82
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向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,451,194.25
收到其他与经营活动有关的现金 14,148,826.41 12,175,059.10
经营活动现金流入小计 649,536,392.34 547,374,145.20
购买商品、接受劳务支付的现金 354,484,416.60 295,495,961.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 80,761,709.05 75,434,995.07
支付的各项税费 44,914,494.82 40,422,384.96
支付其他与经营活动有关的现金 36,558,454.97 32,197,640.98
经营活动现金流出小计 516,719,075.44 443,550,982.88
经营活动产生的现金流量净额 132,817,316.90 103,823,162.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 354,440,000.00 337,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,731,918.20 6,083,328.54
处置固定资产、无形资产和其他长
685,542.39 547,629.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 362,857,460.59 343,630,957.54
购建固定资产、无形资产和其他长
67,314,157.59 31,474,493.74
期资产支付的现金
投资支付的现金 383,750,000.00 332,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 451,064,157.59 363,474,493.74
投资活动产生的现金流量净额 -88,206,697.00 -19,843,536.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 48,558,544.20 31,152,454.16
收到其他与筹资活动有关的现金 1,239,384.17 6,800,000.00
筹资活动现金流入小计 49,797,928.37 37,952,454.16
偿还债务支付的现金 41,000,000.00 40,102,454.16
分配股利、利润或偿付利息支付的
55,329,081.90 46,322,978.88
现金
83
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其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,987,967.01 6,800,000.00
筹资活动现金流出小计 98,317,048.91 93,225,433.04
筹资活动产生的现金流量净额 -48,519,120.54 -55,272,978.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,558,361.05 -280,902.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,350,139.59 28,425,745.20
加：期初现金及现金等价物余额 124,055,647.14 95,629,901.94
六、期末现金及现金等价物余额 122,705,507.55 124,055,647.14
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 531,621,755.67 461,242,939.13
收到的税费返还 218,513.90
收到其他与经营活动有关的现金 13,002,685.99 10,731,575.56
经营活动现金流入小计 544,842,955.56 471,974,514.69
购买商品、接受劳务支付的现金 283,836,254.56 245,332,595.41
支付给职工以及为职工支付的现金 66,729,169.60 60,387,736.30
支付的各项税费 38,979,118.72 38,832,936.03
支付其他与经营活动有关的现金 31,029,522.49 25,239,645.22
经营活动现金流出小计 420,574,065.37 369,792,912.96
经营活动产生的现金流量净额 124,268,890.19 102,181,601.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 335,000,000.00 310,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,670,879.61 5,856,841.79
处置固定资产、无形资产和其他长
685,542.39 47,629.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 343,356,422.00 315,904,470.79
购建固定资产、无形资产和其他长
66,252,395.36 29,690,672.83
期资产支付的现金
投资支付的现金 355,000,000.00 305,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 421,252,395.36 334,690,672.83
投资活动产生的现金流量净额 -77,895,973.36 -18,786,202.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 11,558,544.20 152,454.16
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 11,558,544.20 152,454.16
偿还债务支付的现金 10,152,454.16
分配股利、利润或偿付利息支付的
54,120,621.00 45,184,531.39
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,987,967.01
筹资活动现金流出小计 56,108,588.01 55,336,985.55
筹资活动产生的现金流量净额 -44,550,043.81 -55,184,531.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,558,361.05 -280,902.04
影响
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五、现金及现金等价物净增加额 4,381,234.07 27,929,966.26
加：期初现金及现金等价物余额 105,825,871.57 77,895,905.31
六、期末现金及现金等价物余额 110,207,105.64 105,825,871.57
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 180, 65,6 12,1 60,6 344, 640, 65,9 705,
574,
上年 467, 36,4 28,2 03,4 847, 000, 17,9 918,
021.
期末 070. 27.8 14.2 62.3 434. 201. 74.8 176.
50
余额 00 6 0 0 29 75 6 61
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 180, 65,6 12,1 60,6 344, 640, 65,9 705,
574,
本年 467, 36,4 28,2 03,4 847, 000, 17,9 918,
021.
期初 070. 27.8 14.2 62.3 434. 201. 74.8 176.
50
余额 00 6 0 0 29 75 6 61
三、
本期
增减
变动
54,0 - - 12,8 82,5 82,6
金额 174, 9,65 177,
55,6 6,29 499, 41,4 21,6 99,5
（减 568. 2,44 855.
21.0 6,80 180. 20.6 84.1 39.4
少以 35 8.22 34
0 6.10 18 2 1 5
“－
”号
填
列）
（一 130, 130, 130,
226,
）综 708, 708, 934,
019.
合收 710. 710. 729.
13
益总 84 84 97
85
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
额
（二
）所
- -
有者 174, 6,40 6,40
65,0 6,29
投入 568. 6,37 6,37
00.0 6,80
和减 35 4.45 4.45
0 6.10
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
903, 903, 903,
计入
868. 868. 868.
所有
35 35 35
者权
益的
金额
- - -
5,50 5,50
4． 65,0 729, 6,29
2,50 2,50
其他 00.0 300. 6,80
6.10 6.10
0 00 6.10
- - -
（三 54,1 12,8
121, 54,0 54,0
）利 20,6 41,4
056, 94,2 94,2
润分 21.0 20.6
262. 21.0 21.0
配 0 2
62 0 0
-
1． 12,8
12,8
提取 41,4
41,4
盈余 20.6
20.6
公积 2
2
2．
提取
一般
风险
准备
3．
- - -
对所 54,1
108, 54,1 54,1
有者 20,6
241, 20,6 20,6
（或 21.0
242. 21.0 21.0
股 0
00 0 0
东）
86
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
的分
配
26,4 26,4 26,4
4．
00.0 00.0 00.0
其他
0 0 0
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五 - - - -
）专 499, 499, 48,1 547,
项储 180. 180. 63.7 343.
备 18 18 9 97
87
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
1． 4,34 4,34 120, 4,46
本期 1,17 1,17 254. 1,42
提取 2.12 2.12 82 6.94
- - - -
2．
4,84 4,84 168, 5,00
本期
0,35 0,35 418. 8,77
使用
2.30 2.30 61 0.91
（六
）其
他
四、 234, 65,8 73,4 354, 722, 66,0 788,
5,83 74,8
本期 522, 10,9 44,8 499, 521, 95,8 617,
1,40 41.3
期末 691. 96.2 82.9 882. 885. 30.2 716.
8.10 2
余额 00 1 2 51 86 0 06
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 180, 61,7 20,0 50,8 310, 585, 69,9 655,
1,72
上年 467, 99,8 78,6 20,4 477, 208, 65,6 174,
2,59
期末 070. 67.6 82.0 87.8 568. 911. 79.9 591.
9.23
余额 00 6 0 0 52 21 3 14
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 180, 61,7 20,0 50,8 310, 585, 69,9 655,
1,72
本年 467, 99,8 78,6 20,4 477, 208, 65,6 174,
2,59
期初 070. 67.6 82.0 87.8 568. 911. 79.9 591.
9.23
余额 00 6 0 0 52 21 3 14
三、
本期
- - 34,3 54,7 - 50,7
增减 3,83 9,78
7,95 1,14 69,8 91,2 4,04 43,5
变动 6,56 2,97
0,46 8,57 65.7 90.5 7,70 85.4
金额 0.20 4.50
7.80 7.73 7 4 5.07 7
（减
少以
88
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
“－
”号
填
列）
（一
89,2 89,2 - 85,5
）综
53,3 53,3 3,71 35,8
合收
57.7 57.7 7,53 27.6
益总
7 7 0.09 8
额
（二
）所
- 11,7 11,7
有者 3,83
7,95 87,0 87,0
投入 6,56
0,46 28.0 28.0
和减 0.20
7.80 0 0
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
3,83 3,83 3,83
计入
6,56 6,56 6,56
所有
0.20 0.20 0.20
者权
益的
金额
-
7,95 7,95
4． 7,95
0,46 0,46
其他 0,46
7.80 7.80
7.80
- - -
（三
9,78 54,8 45,1 45,1
）利
2,97 83,4 00,5 00,5
润分
4.50 92.0 17.5 17.5
配
0 0 0
1． -
9,78
提取 9,78
2,97
盈余 2,97
4.50
公积 4.50
2．
提取
一般
风险
89
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
准备
3．
对所
- - -
有者
45,1 45,1 45,1
（或
00,5 00,5 00,5
股
17.5 17.5 17.5
东）
0 0 0
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
90
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
6．
其他
（五 - - - -
）专 1,14 1,14 330, 1,47
项储 8,57 8,57 174. 8,75
备 7.73 7.73 98 2.71
1． 3,96 3,96 144, 4,11
本期 8,70 8,70 807. 3,51
提取 7.08 7.08 64 4.72
- - - -
2．
5,11 5,11 474, 5,59
本期
7,28 7,28 982. 2,26
使用
4.81 4.81 62 7.43
（六
）其
他
四、 180, 65,6 12,1 60,6 344, 640, 65,9 705,
574,
本期 467, 36,4 28,2 03,4 847, 000, 17,9 918,
021.
期末 070. 27.8 14.2 62.3 434. 201. 74.8 176.
50
余额 00 6 0 0 29 75 6 61
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
180,4 65,63 12,12 60,60 323,4 618,4
上年 464,6
67,07 6,427 8,214 3,462 06,34 49,74
期末 51.27
0.00 .86 .20 .30 8.21 5.44
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
180,4 65,63 12,12 60,60 323,4 618,4
本年 464,6
67,07 6,427 8,214 3,462 06,34 49,74
期初 51.27
0.00 .86 .20 .30 8.21 5.44
余额
三、 54,05 - - 12,84 7,357 80,27
174,5
本期 5,621 6,296 447,0 1,420 ,943. 9,356
68.35
增减 .00 ,806. 02.75 .62 53 .85
91
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
变动 10
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
）综 128,4 128,4
合收 14,20 14,20
益总 6.15 6.15
额
（二
）所
-
有者 - 6,406
174,5 6,296
投入 65,00 ,374.
68.35 ,806.
和减 0.00 45
10
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所 903,8 903,8
有者 68.35 68.35
权益
的金
额
-
- - 5,502
4．其 6,296
65,00 729,3 ,506.
他 ,806.
0.00 00.00 10
10
（三 - -
54,12 12,84
）利 121,0 54,09
0,621 1,420
润分 56,26 4,221
.00 .62
配 2.62 .00
1．提 -
12,84
取盈 12,84
1,420
余公 1,420
.62
积 .62
2．对 54,12 - -
所有 0,621 108,2 54,12
者 .00 41,24 0,621
92
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
（或 2.00 .00
股
东）
的分
配
3．其 26,40 26,40
他 0.00 0.00
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五 - -
）专 447,0 447,0
项储 02.75 02.75
93
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
备
1．本 4,210 4,210
期提 ,896. ,896.
取 06 06
- -
2．本
4,657 4,657
期使
,898. ,898.
用
81 81
（六
）其
他
四、
234,5 65,81 5,831 73,44 330,7 698,7
本期 17,64
22,69 0,996 ,408. 4,882 64,29 29,10
期末 8.52
1.00 .21 10 .92 1.74 2.29
余额
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
180,4 61,79 20,07 1,255 50,82 280,4 554,7
上年
67,07 9,867 8,682 ,539. 0,487 60,09 24,37
期末
0.00 .66 .00 43 .80 5.21 8.10
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
180,4 61,79 20,07 1,255 50,82 280,4 554,7
本年
67,07 9,867 8,682 ,539. 0,487 60,09 24,37
期初
0.00 .66 .00 43 .80 5.21 8.10
余额
三、
本期
增减
变动
-
金额 3,836 - 9,782 42,94 63,72
7,950
（减 ,560. 790,8 ,974. 6,253 5,367
,467.
少以 20 88.16 50 .00 .34
80
“－
”号
填
列）
94
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
（一
）综 97,82 97,82
合收 9,745 9,745
益总 .00 .00
额
（二
）所
-
有者 3,836 11,78
7,950
投入 ,560. 7,028
,467.
和减 20 .00
80
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
3,836 3,836
入所
,560. ,560.
有者
20 20
权益
的金
额
-
7,950
4．其 7,950
,467.
他 ,467.
80
80
（三 - -
9,782
）利 54,88 45,10
,974.
润分 3,492 0,517
50
配 .00 .50
1．提 -
9,782
取盈 9,782
,974.
余公 ,974.
50
积 50
2．对
所有
者 - -
（或 45,10 45,10
股 0,517 0,517
东） .50 .50
的分
配
3．其
他
95
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
- -
）专
790,8 790,8
项储
88.16 88.16
备
1．本 3,811 3,811
期提 ,832. ,832.
取 14 14
2．本 - -
期使 4,602 4,602
用 ,720. ,720.
96
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
30 30
（六
）其
他
四、
180,4 65,63 12,12 60,60 323,4 618,4
本期 464,6
67,07 6,427 8,214 3,462 06,34 49,74
期末 51.27
0.00 .86 .20 .30 8.21 5.44
余额
三、公司基本情况
（一）公司概况
安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“本公司”或“山河药辅”），前身为“淮南市山河药用辅料有限公司”
（以下简称“淮南山河”），淮南山河由尹正龙、上海众伟生化有限公司以及淮南市佳盟医药科技有限公司（2002 年 1
月名称变更为“淮南佳盟药业有限公司”）共同投资设立，成立于 2001 年 4 月。
2015 年 4 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽山河药用辅料股份有限公司首次公开发行股票的批复》核
准，公司首次向社会公开发行新股人民币普通股 1,160 万股，并于 2015 年 5 月 15 日在深圳证券交易所上市交易，本公
司注册资本为 4,640 万元。
经公司 2015 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以股本 4,640 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10
股转增 10 股，共计转增 4,640 万股，转增后公司总股本变更为 9,280 万元。
经公司 2017 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以股本 9,280 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10
股转增 5 股，共计转增 4,640 万股，转增后公司总股本变更为 13,920 万元。
经公司 2019 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以股本 13,755.69 万股（扣除已回购股份 164.31 万股）
为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，共计送股 4,126.707 万股，送股后公司总股本变更为 18,046.707 万元。
经公司 2021 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以总股本 18,040.207 万股（扣除已回购股份 6.50 万股）
为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，共计送股 5,412.062 万股，送股后公司总股本变更为 23,452.269 万元。
公司经营地址：安徽省淮南市经济技术开发区。
法定代表人：尹正龙。
公司经营范围：药用辅料的生产，医药中间体、精细化工产品（不含危险品及监控化学品）的生产、销售，经营本
企业自产产品及进出口业务和代理销售国内外辅料产品及进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除
外），食品添加剂（凭生产许可证许可范围）的生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）本财务报表由本公司董事会决议批准于 2023 年 4 月 8 日报出。
（三）合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司
控制的企业或主体。
报告期内合并财务报表范围及其变化情况详见“附注七、合并范围的变更”“附注八、在其他主体中的权益”。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关
规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和
披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动或留存收益而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨
认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留
存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的
投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
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处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2.合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
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1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至
处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
2）分步处置子公司
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按“不丧失控制权的
情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司本附注 2.（2）1）“一般处理方
法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该
安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安
排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。
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合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共
同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，
在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
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满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负
债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的
义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，
均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转
入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公
允价值变动计入当期损益。
103
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当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项
指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融
负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合
同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
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月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的
金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除
减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实
际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算
不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，
也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为
损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接
做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工
具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的
合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政
策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，
确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的
合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
本公司应收票据组合分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。在计量应收票据预期信用损失时参照历史信用损失经验，
并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收票据组合的预期信用损失。
应收票据组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表（详见三、（十二）应
收账款）予以计提坏账准备。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的
合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是
可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用
损失率并据此计提坏账准备。
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对于划分为账龄分析法组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2.如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用
损失。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式
实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三、（十）金融工具进行处理。
1.以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。按账龄信用
风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下：
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其
他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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2.如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期
信用损失。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
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2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过
一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规
定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。）
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本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面
价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计
量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资
的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
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（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为
其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策
考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期
股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其
差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长
期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位
发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负
有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为
当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
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部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投
资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，
应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响
的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设施 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
运输工具 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75
公用设施 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
检验仪器 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
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25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
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30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、软件、商标权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并
使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处
的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产
可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止
使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹
象。
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资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、
使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本
公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡
养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求
或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付
职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属
于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按
照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供
服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义
务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综
合收益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离
职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长
期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》
有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则
第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁
付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
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根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本
公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的
金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权
益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权
条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除
外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导
该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的
履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制
权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
119
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司收入确认的具体政策：
境内销售：（1）根据与客户签订的销售合同或客户订单的规定，完成相关产品生产，经检验合格后组织发货，取得
客户签收单或确认，开具发票；（2）产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；（3）发出产品的单
位成本能够合理计算。
海外销售：（1）根据与客户签订的出口销售协议或客户订单的规定，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关
出口，取得报关单，并取得提单（运单）；（2）产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，开具出口
销售发票；（3）出口产品的单位成本能够合理计算。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存
在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关
不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大
转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，
本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰
晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买
的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确
区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
4.对收入确认具有重大影响的判断
不适用。
120
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同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用。
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日
常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两
种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
121
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企
业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发
生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期
损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根
据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规
定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的
周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
（1）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关于企业将固定资
产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”相关规
定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。此次会计政策变更
对本公司报表无影响。
（2）本公司自 2022 年 11 月 30 日采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）中“关于发行方分类
为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的
122
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股份支付的会计处理”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财
务报表数据进行相应调整。此次会计政策变更对本公司报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 5.00%、13.00%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、20.00%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3.00%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2.00%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 12%、1.2%
的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
安徽山河药用辅料股份有限公司 15.00%
合肥山河医药科技有限公司 20.00%
曲阜市天利药用辅料有限公司 15.00%
2、税收优惠
（1）2021 年 9 月，根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布的《关于
公布安徽省 2021 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高[2021]401 号），本公司通过高新技术企业重新认定，
获得高新技术企业证书，证书编号：GR202134000315。有效期为三年。根据相关规定，本公司报告期内享受国家高新技
术企业所得税优惠政策，所得税按 15%税率征收。
（2）2019 年 11 月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于山东省 2019 年第一批高新
技术企业备案的复函》（国科火字［2020］36 号）文件，子公司曲阜市天利药用辅料有限公司通过高新技术企业重新认
定，获得高新技术企业证书，证书编号：GR201937002733。有效期为三年。根据相关规定，子公司曲阜市天利药用辅料
有限公司报告期内享受国家高新技术企业所得税优惠政策，所得税按 15%税率征收。2022 年 12 月，公司重新申领高新技
术企业证书，证书编号：GR202237007068。有效期为三年。根据相关规定，报告期内享受国家高新技术企业所得税优惠
政策，所得税按 15%税率征收。
123
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（3）根据 2022 年 3 月 14 日发布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税
务总局公告 2022 年第 13 号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司合肥山河医药科技有限公司报告期内可享受小型微利企业税收
优惠政策。
（4）根据财政部、国家税务总局财税[2016]52 号《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》，子公司曲阜市
天利药用辅料有限公司享受由税务机关按公司安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的优惠政策。
（5）依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十六条、财政
部《国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92 号）规定，公司支付给残疾人的实际工
资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除，本公司和子公司曲阜市天利药用辅料有
限公司报告期内享受此优惠政策。
（6）根据财政部、国家税务总局、科技部 2022 年第 28 号关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告，高新技术企
业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，
并允许在税前实行 100%加计扣除。本公司报告期内享受此优惠政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,702.53 1,113.86
银行存款 122,702,805.02 124,053,915.63
其他货币资金 27,413,548.04 17,208,185.82
合计 150,119,055.59 141,263,215.31
其他说明：
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 27,413,548.04 元。其中票据保证金 24,050,206.18 元，信用证保
证金 3,363,341.86 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
214,564,641.02 187,878,782.20
益的金融资产
其中：
124
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理财产品 214,564,641.02 187,878,782.20
其中：
合计 214,564,641.02 187,878,782.20
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 46,182,376.03 35,138,115.74
合计 46,182,376.03 35,138,115.74
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
46,182, 35,138, 35,138,
账准备 100.00% 100.00%
376.03 115.74 115.74
的应收
票据
其
中：
银行承 46,182, 35,138, 35,138,
100.00% 100.00%
兑汇票 376.03 115.74 115.74
其
中：
46,182, 35,138, 35,138,
合计 100.00% 100.00%
376.03 115.74 115.74
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 35,138,115.74 0.00 0.00%
合计 35,138,115.74 0.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：于 2022 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本
公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
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按组合计提坏账的确认标准及说明：
按组合计提坏账准备的确定标准及说明详见“本附注三、（十一）应收票据”。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 68,221,646.01 32,702,469.94
合计 68,221,646.01 32,702,469.94
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
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5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
52,054, 51,163. 52,003, 57,784, 93,463. 57,691,
账准备 100.00% 100.00%
645.30 65 481.65 877.01 21 413.80
的应收
账款
其
中：
应收国
41,659, 51,163. 41,608, 46,294, 93,463. 46,200,
内客户 80.03% 0.12% 80.12% 0.20%
721.49 65 557.84 462.61 21 999.40
组合
应收国
10,394, 10,394, 11,490, 11,490,
外客户 19.97% 19.88%
923.81 923.81 414.40 414.40
组合
52,054, 51,163. 52,003, 57,784, 93,463. 57,691,
合计 100.00% 100.00%
645.30 65 481.65 877.01 21 413.80
按组合计提坏账准备：51163.65
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险特征组合 52,054,645.30 51,163.65
其中：应收国内客户组合 41,659,721.49 51,163.65 0.12%
应收国外客户组合 10,394,923.81
合计 52,054,645.30 51,163.65
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 51,990,785.40
1至2年 35,524.50
2至3年 10,720.00
3 年以上 17,615.40
3至4年 14,647.50
4至5年 2,000.00
5 年以上 967.90
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合计 52,054,645.30
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 93,463.21 42,299.56 51,163.65
账准备
合计 93,463.21 42,299.56 51,163.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 4,064,361.50 7.81%
客户二 3,516,363.65 6.76%
客户三 2,352,341.48 4.52% 743.73
客户四 1,737,303.77 3.34%
客户五 1,560,000.00 3.00% 648.16
合计 13,230,370.40 25.43%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 25,204,299.83 36,701,435.94
合计 25,204,299.83 36,701,435.94
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 28,349,102.00 99.58% 12,299,902.48 99.45%
1至2年 50,239.26 0.18% 57,203.02 0.46%
2至3年 57,203.02 0.20% 10,000.00 0.08%
3 年以上 10,050.00 0.04% 650.00 0.01%
合计 28,466,594.28 12,367,755.50
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末预付款项中无账龄超过 1 年且金额重大的预付款。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 592,000.25 261,899.97
合计 592,000.25 261,899.97
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
130
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金押金 291,116.25 175,471.25
备用金 35,000.00
其他 300,884.00 65,378.80
合计 592,000.25 275,850.05
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 13,950.08 13,950.08
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 13,950.08 13,950.08
2022 年 12 月 31 日余
0.00 0.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 562,684.00
2至3年 29,316.25
合计 592,000.25
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
13,950.08 13,950.08 0.00
征组合
合计 13,950.08 13,950.08 0.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
131
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 其他 215,128.85 1 年以内 36.34%
第二名 保证金 128,800.00 1 年以内 21.76%
第三名 保证金 100,000.00 1 年以内 16.89%
第四名 其他 73,118.76 1 年以内 12.35%
第五名 保证金 20,000.00 1 年以内 3.38%
合计 537,047.61 90.72%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
132
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期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
32,346,359.9 32,346,359.9 32,362,373.5 32,362,373.5
原材料
3 3 1 1
在产品 626,943.47 626,943.47 734,998.68 734,998.68
58,224,441.3 58,224,441.3 44,673,433.5 44,673,433.5
库存商品
5 5 3 3
91,197,744.7 91,197,744.7 77,770,805.7 77,770,805.7
合计
5 5 2 2
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
133
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12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 8,638,254.77 3,750,452.42
预交所得税 13,142,040.11
其他 1,209,917.01
合计 22,990,211.89 3,750,452.42
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
项目 期初余额 应计利息 本期公允 期末余额 成本 累计公允 累计在其 备注
134
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价值变动 价值变动 他综合收
益中确认
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
135
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17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
136
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 285,237,178.70 298,551,321.55
合计 285,237,178.70 298,551,321.55
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 办公设施 公用设施 检验仪器 合计
物
一、账面原
值：
1.期初 176,812,12 190,118,68 7,604,538. 9,331,067. 54,892,098 7,112,972. 445,871,48
余额 7.38 0.01 28 63 .69 81 4.80
2.本期 3,342,039. 13,149,951 4,115,779. 22,381,024
91,624.42 850,994.97 830,634.52
增加金额 74 .67 03 .35
（ 3,204,159. 4,921,059.
47,542.11 91,624.42 634,255.31 112,844.04 830,634.52
1）购置 31 71
（
3,294,497. 9,945,792. 4,002,934. 17,459,964
2）在建工 216,739.66
63 36 99 .64
程转入
（
3）企业合
并增加
（3）其他
增加
3.本期 4,408,603. 4,567,028.
67,887.47 39,481.37 51,055.97
减少金额 82 63
（
3,908,612. 4,067,037.
1）处置或 67,887.47 39,481.37 51,055.97
35 16
报废
（2）其他
499,991.47 499,991.47
减少
4.期末 180,154,16 198,860,02 7,696,162. 10,114,175 58,968,396 7,892,551. 463,685,48
余额 7.12 7.86 70 .13 .35 36 0.52
二、累计折
旧
1.期初 40,587,074 65,502,639 6,309,871. 5,035,133. 26,222,708 3,662,735. 147,320,16
余额 .14 .25 86 91 .84 25 3.25
2.本期 8,833,406. 18,448,427 1,216,466. 4,835,273. 1,108,773. 34,783,923
341,576.06
增加金额 66 .40 46 56 20 .34
（ 8,833,406. 18,448,427 1,216,466. 4,835,273. 1,108,773. 34,783,923
341,576.06
1）计提 66 .40 46 56 20 .34
3.本期 3,511,658. 3,655,784.
64,021.49 31,601.15 48,503.16
减少金额 97 77
（ 3,084,169. 3,228,294.
64,021.49 31,601.15 48,503.16
1）处置或 15 95
137
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报废
（2）其他
427,489.82 427,489.82
减少
4.期末 49,420,480 80,439,407 6,651,447. 6,187,578. 31,026,381 4,723,005. 178,448,30
余额 .80 .68 92 88 .25 29 1.82
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
（2）其他
减少
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 130,733,68 118,420,62 1,044,714. 3,926,596. 27,942,015 3,169,546. 285,237,17
账面价值 6.32 0.18 78 25 .10 07 8.70
2.期初 136,225,05 124,616,04 1,294,666. 4,295,933. 28,669,389 3,450,237. 298,551,32
账面价值 3.24 0.76 42 72 .85 56 1.55
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋、建筑物 1,387,991.23
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
138
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（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 154,591,705.58 6,487,473.89
合计 154,591,705.58 6,487,473.89
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新型药辅生产 147,764,550. 147,764,550.
1,654,564.23 1,654,564.23
基地一期 13 13
车间技改项目 4,918,557.02 4,918,557.02 1,673,029.03 1,673,029.03
零星项目 1,580,145.09 1,580,145.09 525,476.12 525,476.12
东区污水处理
2,634,404.51 2,634,404.51
系统技改项目
羟丙甲纤维素
177,509.95 177,509.95
后处理车间
合肥研发中心
150,943.39 150,943.39
项目
154,591,705. 154,591,705.
合计 6,487,473.89 6,487,473.89
58 58
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
新型
药辅 313,7 1,654 146,1 147,7
47.10
生产 20,00 ,564. 09,98 64,55 47.10 其他
%
基地 0.00 23 5.90 0.13
一期
3,173 2,043 1,580
零星 525,4 74,86
,044. ,507. ,145. 其他
项目 76.12 8.14
76 65 09
东区 8,600 2,634 5,483 8,118 104.7 100.0
其他
污水 ,000. ,404. ,929. ,334. 9% 0
139
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处理 00 51 89 40
系统
技改
车间 6,720 1,673 5,214 1,969 4,918
102.5
技改 ,000. ,029. ,883. ,355. ,557. 90.00 其他
0%
项目 00 03 61 62 02
羟丙
甲纤
8,255 5,506 5,328
维素 177,5 66.70
,000. ,276. ,766. 66.70 其他
后处 09.95 %
00 92 97
理车
间
合肥
285,3
研发 150,9 150,9
51,30 其他
中心 43.39 43.39
0.00
项目
622,6 6,487 165,6 17,45 154,5
74,86
合计 46,30 ,473. 39,06 9,964 91,70
8.14
0.00 89 4.47 .64 5.58
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
140
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项目 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计
一、账面原
值：
1.期初余 62,058,207.7 62,592,145.5
400,000.00 20,000.00 113,937.84
额 0 4
2.本期增
460,997.84 460,997.84
加金额
（1
460,997.84 460,997.84
）购置
（2 5,000.00
141
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）内部研发
（3
）企业合并增 5,000.00
加
3.本期减
5,000.00 5,000.00
少金额
（1
5,000.00 5,000.00
）处置
4.期末余 62,053,207.7 63,048,143.3
400,000.00 20,000.00 574,935.68
额 0 8
二、累计摊销
1.期初余
7,594,194.15 400,000.00 20,000.00 93,872.42 8,108,066.57
额
2.本期增
1,242,614.60 37,069.20 1,279,683.80
加金额
（1
1,242,614.60 37,069.20 1,279,683.80
）计提
3.本期减
2,875.00 2,875.00
少金额
（1
2,875.00 2,875.00
）处置
4.期末余
8,833,933.75 400,000.00 20,000.00 130,941.62 9,384,875.37
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 53,219,273.9 53,663,268.0
443,994.06
面价值 5 1
2.期初账 54,464,013.5 54,484,078.9
20,065.42
面价值 5 7
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
142
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（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明：
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
非同一控制合 45,255,554.8 45,255,554.8
并曲阜天利 4 4
45,255,554.8 45,255,554.8
合计
4 4
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
非同一控制合
6,128,700.00 6,128,700.00
并曲阜天利
合计 6,128,700.00 6,128,700.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
143
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说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
能源云服务项目 461,255.08 74,868.14 101,779.64 434,343.58
装修费 572,467.27 29,513.87 542,953.40
合计 461,255.08 647,335.41 131,293.51 977,296.98
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 269,853.30 40,477.99 388,993.50 58,349.03
可抵扣亏损 52,200,341.89 7,830,051.28 24,794,690.80 3,719,203.62
应收账款坏账准备 51,163.65 7,722.94 93,463.21 14,953.54
其他应收款坏账准备 13,950.08 2,092.51
144
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交易性金融资产公允
94,927.58 18,985.52
价值变动
递延收益 31,125,027.32 4,668,754.10 27,763,393.45 4,164,509.02
股份支付 626,575.95 93,986.39 1,145,700.60 171,855.09
合计 84,367,889.69 12,659,978.22 54,200,191.64 8,130,962.81
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
2,625.00 393.74
资产评估增值
固定资产折旧一次性
103,369,058.09 15,505,358.71 34,707,527.88 5,206,129.18
税前扣除
以公允价值计量的理
349,568.60 52,435.29 2,878,782.20 431,817.33
财产品变动
合计 103,718,626.69 15,557,794.00 37,588,935.08 5,638,340.25
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 12,659,978.22 8,130,962.81
递延所得税负债 15,557,794.00 5,638,340.25
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付的工程、
2,974,274.49 2,974,274.49 2,518,165.60 2,518,165.60
设备款
合计 2,974,274.49 2,974,274.49 2,518,165.60 2,518,165.60
其他说明：
145
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 29,588,736.36 11,012,940.28
保证借款 4,004,705.56 10,012,222.22
信用借款 5,006,111.11 10,011,763.89
票据贴现 1,243,259.95
合计 39,842,812.98 31,036,926.39
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 120,251,030.90 73,733,615.00
合计 120,251,030.90 73,733,615.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
146
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 50,089,864.63 51,047,275.37
应付工程款、设备款 55,605,587.58 7,476,825.12
合计 105,695,452.21 58,524,100.49
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 126,470.00 115,610.00
合计 126,470.00 115,610.00
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售款 22,453,755.58 11,337,016.89
合计 22,453,755.58 11,337,016.89
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
147
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一、短期薪酬 11,626,925.34 76,107,764.01 74,716,994.83 13,017,694.52
二、离职后福利-设定
6,680.52 6,333,758.35 6,335,300.32 5,138.55
提存计划
合计 11,633,605.86 82,441,522.36 81,052,295.15 13,022,833.07
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
11,607,810.11 69,983,733.52 68,591,817.96 12,999,725.67
和补贴
2、职工福利费 1,898,026.96 1,898,026.96
3、社会保险费 2,065.44 2,782,310.94 2,782,785.81 1,590.57
其中：医疗保险
2,051.56 2,512,699.23 2,513,172.58 1,578.21
费
工伤保险
13.88 269,611.71 269,613.23 12.36
费
4、住房公积金 1,099,529.00 1,099,529.00
5、工会经费和职工教
17,049.79 344,163.59 344,835.10 16,378.28
育经费
合计 11,626,925.34 76,107,764.01 74,716,994.83 13,017,694.52
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,435.84 6,118,561.17 6,119,584.69 3,412.32
2、失业保险费 26.76 208,372.54 208,379.23 20.07
3、企业年金缴费 2,217.92 6,824.64 7,336.40 1,706.16
合计 6,680.52 6,333,758.35 6,335,300.32 5,138.55
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 682,195.98 3,894.28
企业所得税 40,132.03 3,122,963.14
个人所得税 86,797.88 110,505.97
城市维护建设税 135,860.32 35,498.21
土地使用税 234,307.99 275,746.99
房产税 431,789.85 429,787.68
教育费附加 97,043.08 30,177.30
其他 140,768.98 66,590.60
合计 1,848,896.11 4,075,164.17
其他说明：
148
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 7,636,186.21 13,466,749.33
合计 7,636,186.21 13,466,749.33
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 6,384,068.10 12,111,964.20
项目合作金 780,000.00 780,000.00
保证金 58,500.00 20,000.00
其他 413,618.11 554,785.13
合计 7,636,186.21 13,466,749.33
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
149
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43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 2,918,988.23 1,473,812.19
未终止确认的票据背书 31,453,999.44 17,867,478.71
合计 34,372,987.67 19,341,290.90
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
150
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（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
151
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 27,763,393.45 6,000,000.00 2,638,366.13 31,125,027.32 政府补助
合计 27,763,393.45 6,000,000.00 2,638,366.13 31,125,027.32
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
药用辅料
27,763,39 6,000,000 2,638,366 31,125,02 与资产相
产业化项
3.45 .00 .13 7.32 关
目资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 180,467,07 54,120,621 -65,000.00 54,055,621 234,522,69
152
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0.00 .00 .00 1.00
其他说明：
注：（1）公司第五届董事会第五次会议审议通过 2021 年度利润分配预案为：以公司总股本 180,402,070 股为基数，
向 全 体股 东 每 10 股 派发 现金 红 利人 民 币 3 元（ 含税） ， 送红 股 3 股 （含 税）， 其 中现 金分 红总 额为 人民币
54,120,621.00 元。
（2）股本本期减少系公司 2021 年 12 月 16 日召开 2021 年第四次临时股东大会，审议通过《关于回购注销
2020 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，并披露了《关于回购注销限制性股票减资暨通知债权人的公告》，
并于 2022 年 2 月 28 日完成回购公告；本次合计回购注销 2 名激励对象持有的 6.50 万股已授予但尚未解除限售的限制
性股票，占回购注销前公司总股本的 0.036%。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
62,979,777.96 1,422,993.00 729,300.00 63,673,470.96
价）
其他资本公积 2,656,649.90 903,868.35 1,422,993.00 2,137,525.25
合计 65,636,427.86 2,326,861.35 2,152,293.00 65,810,996.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：（1）资本溢价本期增加，系因安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 12 月 30 日召
开的第五届董事会第十一次会议及第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于公司 2020 年限制性股票激励计划第二
个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2020 年限制性股票激励计划
（草案）》的相关规定，董事会认为公司 2020 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件已经成就。
（2）资本溢价本期减少，系 2021 年 12 月 16 日公司召开 2021 年第四次临时股东大会，审议通过《关于回购注销
2020 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，并披露了《关于回购注销限制性股票减资暨通知债权人的公告》，
并于 2022 年 2 月 28 日完成回购公告。
（3）其他资本公积本期增加，系因股份支付确认费用同时确认资本公积所致，具体详见本附注“十三（二）以权益
结算的股份支付情况”所述。
153
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 12,128,214.20 6,296,806.10 5,831,408.10
合计 12,128,214.20 6,296,806.10 5,831,408.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：库存股本期减少，系因 1、股权激励达到第二阶段的行权条件，将符合解除限售条件的 89 名激励对象可解除限
售共计 58.4259 万股限制性股票按照授予价格冲减资本公积，详见附注“六（二十八）、资本公积”所述。2、企业发放
股利可撤销且预计未来可行权，将分配的股利冲减库存股。3、企业回购注销 2 名激励对象持有的 6.50 万股已授予但
尚未解除限售的限制性股票共计 794,300.00 元，详见附注“六（二十七）、股本”所述。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 574,021.50 4,341,172.12 4,840,352.30 74,841.32
合计 574,021.50 4,341,172.12 4,840,352.30 74,841.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本公司及子公司曲阜天利根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通
知(财企[2012]16 号)，计提并使用安全生产费用。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,603,462.30 12,841,420.62 73,444,882.92
合计 60,603,462.30 12,841,420.62 73,444,882.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司本期净利润 10％提取法定盈余公积
金。
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 344,847,434.29 310,477,568.52
调整后期初未分配利润 344,847,434.29 310,477,568.52
加：本期归属于母公司所有者的净利
130,708,710.84 89,253,357.77
润
减：提取法定盈余公积 12,841,420.62 9,782,974.50
应付普通股股利 54,120,621.00 45,100,517.50
转作股本的普通股股利 54,120,621.00
其他 -26,400.00
期末未分配利润 354,499,882.51 344,847,434.29
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 694,080,624.76 486,673,310.36 607,274,333.54 430,606,993.10
其他业务 10,444,610.69 8,082,525.81 9,432,919.84 7,919,796.70
合计 704,525,235.45 494,755,836.17 616,707,253.38 438,526,789.80
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计
商品类型 704,525,235.45 704,525,235.45
其中：
纤维素及衍生物类 328,674,479.73 328,674,479.73
淀粉及衍生物类 177,232,844.34 177,232,844.34
无机盐类 68,196,795.54 68,196,795.54
其他 130,078,601.54 130,078,601.54
房屋出租收入 342,514.30 342,514.30
按经营地区分类 704,525,235.45 704,525,235.45
其中：
国内销售 609,880,478.06 609,880,478.06
国外销售 94,644,757.39 94,644,757.39
市场或客户类型
155
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其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
与履约义务相关的信息：
本公司及子公司主营业务为销售药用辅料等商品，在将产品交付给客户并经客户确认，客户取得了产品的控制权后，确
认收入的实现，合同不存在重大融资成份
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,086,143.53 1,601,194.93
教育费附加 1,490,102.44 1,143,710.71
房产税 1,709,242.88 1,757,839.28
土地使用税 937,231.96 928,176.84
车船使用税 17,677.49 11,674.08
印花税 373,123.61 180,611.50
其他 385,794.05 320,858.54
合计 6,999,315.96 5,944,065.88
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,253,593.22 13,885,298.58
差旅费 375,219.46 1,059,262.74
156
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业务招待费 2,785,819.50 2,146,703.30
外贸费 2,028,151.55 1,406,272.92
会议费 171,226.42 668,831.11
业务宣传费 483,863.60 363,144.61
办公费 189,448.58 186,356.80
折旧费 9,237.72 10,533.64
其他 1,986,301.15 1,576,766.61
合计 23,282,861.20 21,303,170.31
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,197,660.61 15,300,363.32
折旧 6,106,584.28 6,219,891.67
办公费 771,089.30 709,404.78
审计咨询费 1,034,323.06 1,092,503.97
无形资产摊销 1,279,683.80 1,155,833.56
股权激励 903,868.35 3,836,560.20
业务招待费 332,057.86 325,076.96
差旅费 68,337.72 94,973.54
业务宣传费 158,105.94 77,516.10
保险费 274,027.17 222,012.11
大修费用 529,078.67 399,203.35
其他 1,725,377.25 1,717,480.83
合计 28,380,194.01 31,150,820.39
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 8,945,147.39 8,958,438.87
直接投入 20,199,596.21 14,395,956.63
设备费用 2,906,851.04 2,395,716.78
其他费用 2,373,848.25 1,050,872.43
合计 34,425,442.89 26,800,984.71
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,212,543.34 1,200,357.68
减：利息收入 1,316,362.04 849,346.02
加：汇兑损失 0.00 280,902.04
减：汇兑收益 2,558,361.05
银行手续费及其他 397,309.99 390,744.50
其中：贴现费用 75,761.29
合计 -2,264,869.76 1,022,658.20
157
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其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他收益 12,442,879.95 6,160,331.25
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 7,731,918.20 6,083,328.54
合计 7,731,918.20 6,083,328.54
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,624,141.18 1,742,241.10
合计 -2,624,141.18 1,742,241.10
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 13,950.08 -2,749.87
应收账款坏账损失 42,299.56 10,797.16
合计 56,249.64 8,047.29
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、商誉减值损失 -6,128,700.00
合计 -6,128,700.00
其他说明：
158
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -274,486.82 -116,149.11
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 81,950.00 143,800.00 81,950.00
其他 416,299.84 322,459.09 416,299.84
合计 498,249.84 466,259.09
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产
与收益相
业而获得 143,800.0 与收益相
关的政府 补助 81,950.00
的补助 0 关
补助
（按国家
级政策规
定依法取
得）
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 5,710.98 2,844,163.24 5,710.98
对外捐赠 243,870.00 50,851.00 243,870.00
其他 122,793.64 598,758.39 122,793.64
合计 372,374.62 3,493,772.63
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
159
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当期所得税费用 79,581.68 14,016,624.35
递延所得税费用 5,390,438.34 -2,872,102.41
合计 5,470,020.02 11,144,521.94
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 136,404,749.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 20,460,712.50
子公司适用不同税率的影响 -237,786.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 128,445.35
研发费用及高新企业四季度购入设备加计扣除 -14,381,768.62
残疾人员工资加计扣除 -397,531.61
其他 -102,050.91
所得税费用 5,470,020.02
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,435,269.57 11,102,398.66
押金保证金 827,883.00 45,000.00
利息收入 1,316,362.04 849,346.02
其他 569,311.80 178,314.42
合计 14,148,826.41 12,175,059.10
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 22,573,444.46 15,446,829.06
业务招待费 3,117,877.36 2,471,780.26
差旅费 443,557.18 1,154,236.28
业务宣传费 641,969.54 440,660.71
审计咨询费 1,034,323.06 1,092,503.97
其他 8,747,283.37 11,591,630.70
合计 36,558,454.97 32,197,640.98
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
160
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（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 1,239,384.17
往来款 6,800,000.00
合计 1,239,384.17 6,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股权激励费用 778,050.00
往来款 6,800,000.00
可转债发行费 1,209,917.01
合计 1,987,967.01 6,800,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 130,934,729.97 85,535,827.68
加：资产减值准备 -56,249.64 6,120,652.71
固定资产折旧、油气资产折
34,783,923.34 33,526,896.73
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,279,683.80 1,155,833.56
长期待摊费用摊销 131,293.51
处置固定资产、无形资产和其 274,486.82 116,149.11
161
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他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
5,710.98 2,844,163.24
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
2,624,141.18 -1,742,241.10
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-1,341,941.93 1,481,259.72
列）
投资损失（收益以“－”号填
-7,731,918.20 -6,083,328.54
列）
递延所得税资产减少（增加以
-4,529,015.41 -3,331,868.74
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
9,919,453.75 459,766.33
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-13,426,939.03 -28,914,868.04
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-98,581,667.10 -28,038,229.13
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
77,627,756.51 36,856,588.59
以“－”号填列）
其他 903,868.35 3,836,560.20
经营活动产生的现金流量净额 132,817,316.90 103,823,162.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 122,705,507.55 124,055,647.14
减：现金的期初余额 124,055,647.14 95,629,901.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,350,139.59 28,425,745.20
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
162
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金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 122,705,507.55 124,055,647.14
其中：库存现金 2,702.53 1,113.86
可随时用于支付的银行存款 122,702,805.02 124,053,915.63
可随时用于支付的其他货币资
617.65
金
三、期末现金及现金等价物余额 122,705,507.55 124,055,647.14
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 24,050,206.18 票据保证金
固定资产 46,136,330.64 借款抵押
无形资产 18,765,368.54 借款抵押
货币资金 3,363,341.86 信用证保证金
合计 92,315,247.22
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 24,602,800.86
其中：美元 3,532,550.45 6.9646 24,602,800.86
欧元
港币
应收账款 10,394,923.82
163
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其中：美元 1,492,537.09 6.9646 10,394,923.82
欧元
港币
应付账款 10,839,009.14
其中：美元 1,556,300.31 6.9646 10,839,009.14
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益相关的政府补
2,638,366.13 递延收益 2,638,366.13
助
计入其他收益相关的政府补
9,804,513.82 其他收益 9,804,513.82
助
计入营业外收入相关的政府
81,950.00 营业外收入 81,950.00
补助
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
164
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购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
165
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可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
166
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固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合肥山河医药
合肥 合肥 贸易 100.00% 新设
科技有限公司
曲阜市天利药
用辅料有限公 曲阜 曲阜 生产 52.00% 收购
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
167
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
合肥山河医药科技有
48.00% 226,019.13 66,095,830.20
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
曲阜
市天
利药 52,65 130,2 182,8 42,17 43,08 45,50 138,2 183,7 43,38 44,37
913,6 989,1
用辅 6,214 17,21 73,43 3,682 7,301 6,328 82,14 88,47 3,768 2,873
19.61 05.39
料有 .23 6.21 0.44 .31 .92 .48 1.93 0.41 .46 .85
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
曲阜市天
- -
利药用辅 100,578,6 470,873.1 470,873.1 6,149,065 100,313,8 1,588,926
7,744,854 7,744,854
料有限公 26.73 8 8 .37 16.05 .24
.00 .00
司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
168
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购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
169
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
170
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运
营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
171
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1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022 年 12 月 31 日
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 150,119,055.59 150,119,055.59
交易性金融资产 214,564,641.02 214,564,641.02
应收票据 46,182,376.03 46,182,376.03
应收账款 52,003,481.65 52,003,481.65
应收款项融资 25,204,299.83 25,204,299.83
其他应收款 592,000.25 592,000.25
（2）2021 年 12 月 31 日
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 141,263,215.31 141,263,215.31
交易性金融资产 187,878,782.20 187,878,782.20
应收票据 35,138,115.74 35,138,115.74
应收账款 57,691,413.80 57,691,413.80
应收款项融资 36,701,435.94 36,701,435.94
其他应收款 261,899.97 261,899.97
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
金融负债项目 其他金融负债 合计
债
短期借款 39,842,812.98 39,842,812.98
应付票据 120,251,030.90 120,251,030.90
应付账款 105,695,452.21 105,695,452.21
其他应付款 7,636,186.21 7,636,186.21
其他流动负债 31,453,999.44 31,453,999.44
（2）2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
金融负债项目 其他金融负债 合计
债
短期借款 31,036,926.39 31,036,926.39
172
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应付票据 73,733,615.00 73,733,615.00
应付账款 58,524,100.49 58,524,100.49
其他应付款 13,466,749.33 13,466,749.33
其他流动负债 17,867,478.71 17,867,478.71
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临与客户按约定结算周期结算而产生的信用风险，无因提供财务担保而面临信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
（当此信息可获取时）。在监控客户的信用风险时，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据
账龄情况充分计提坏账准备；对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用风险在可
控的范围内。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注六、（四）应收账款及附注六、（七）
其他应收款。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监
控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务。
本公司金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 39,842,812.98 39,842,812.98
应付票据 120,251,030.90 120,251,030.90
应付账款 105,695,452.21 105,695,452.21
其他应付款 7,636,186.21 7,636,186.21
其他流动负债 31,453,999.44 31,453,999.44
接上表：
2021 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 31,036,926.39 31,036,926.39
应付票据 73,733,615.00 73,733,615.00
173
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应付账款 58,524,100.49 58,524,100.49
其他应付款 13,466,749.33 13,466,749.33
其他流动负债 17,867,478.71 17,867,478.71
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险、外汇风险等。
1.利率风险
公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以基准利率为标准的固定利率计息的长、短期借款有关。本公司通过维
持适当的固定利率债务以管理利息成本。
2.汇率风险
本公司的汇率风险主要来自本公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以
美元计价的应收账款有关，除本公司出口销售使用美元、欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注六、（五十一）外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
214,564,641.02 214,564,641.02
产
应收款项融资 25,204,299.83 25,204,299.83
持续以公允价值计量
214,564,641.02 25,204,299.83 239,768,940.85
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
174
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据
验证的利率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用。
9、其他
不适用。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是尹正龙。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、（一）在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
175
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其他说明：
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海复星医药产业发展有限公司持股 100%，公司监事严佳
沈阳红旗制药有限公司
担任董事的企业
江苏万邦生化医药集团有限责任公司 上海复星医药产业发展有限公司持股 100%的企业
湖南洞庭药业股份有限公司 上海复星医药产业发展有限公司控制的公司
颈复康药业集团有限公司 系复星医药重大影响的参股公司
上海朝晖药业有限公司 系复星医药控制的公司
广西壮族自治区花红药业集团股份公司 系复星医药重大影响的参股公司
河北万邦复临药业有限公司 系复星医药控制的公司
四川合信药业有限责任公司 系复星医药控制的公司
系复星医药重大影响的参股公司，公司监事严佳担任其董
青岛黄海制药有限责任公司
事
锦州奥鸿药业有限责任公司 上海复星医药产业发展有限公司持股 100%的企业
苏州二叶制药有限公司 上海复星医药产业发展有限公司持股 90%
上海复星医药产业发展有限公司持股 73.00717%，公司非
复星安特金（成都）生物制药有限公司
独立董事宋大捷担任董事的企业
重庆药友制药有限责任公司 上海复星医药产业发展有限公司持股 61.044%
上海复星医药产业发展有限公司持股 54%，公司监事严佳
复星医药（徐州）有限公司
担任董事的企业
上海复星医药产业发展有限公司持股 50.86667%，公司监
江苏星诺医药科技有限公司
事严佳担任董事的企业
上海复星医药产业发展有限公司持股 50%，公司监事严佳
上海龙沙复星医药科技发展有限公司
担任董事的企业
本公司主要股东上海复星医药产业发展有限公司控制的企
桂林南药股份有限公司
业
复红康合医药江苏有限公司 公司监事严佳担任其董事
尹正龙的配偶吴长虹持股 8.90%并担任董事的企业，公司
安徽联创生物医药股份有限公司
非独立董事刘路担任董事的企业
陶瑞斯科技服务(深圳)有限公司 林平之兄林凯持股 100%的公司
安徽鑫华坤生物工程有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
安徽中安健康投资管理有限公司 公司非独立董事刘路担任董事兼总经理的企业
安徽中安（池州）健康投资管理有限公司 公司非独立董事刘路担任董事长、财务负责人的企业
北京领医创乡投资管理有限公司 公司非独立董事刘路担任副董事长的企业
宿州中安安杰健康产业有限公司 公司非独立董事刘路担任副董事长的企业
芜湖彩虹园养老服务管理有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
弘和仁爱医疗集团有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
公司非独立董事刘路持有 40.00%财产份额，并担任执行事
合肥康养资本管理合伙企业（有限合伙）
务合伙人
安徽九华山康养产业股份有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
湖南普亲老龄产业发展有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
安徽金龙浩光电科技有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
安徽省幸福工场医疗设备有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
安徽省通源环境节能股份有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
苏州德品医疗科技股份有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
合肥启灏医疗科技有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
苏州茵络医疗器械有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
合肥登特菲医疗设备有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
赛乐医药科技（上海）有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
安徽石台旅游发展股份有限公司 公司非独立董事刘路担任董事的企业
176
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合肥天港免疫药物有限公司 公司非独立董事刘路担任监事的企业
大连雅立峰生物制药有限公司 公司非独立董事宋大捷担任董事
太湖县桂华林业开发有限公司 公司监事毕勇父亲毕长华持股 80%的公司
孔维銮 子公司曲阜天利少数股东
徐秋菊 子公司曲阜天利少数股东孔维銮妻子
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
公司股东上海复星医药产业
发展有限公司及其控制的企
药用辅料 8,974,038.60 6,332,838.48
业、施加重要影响的参股企
业
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
177
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简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
曲阜市天利药用辅料
10,000,000.00 2022 年 08 月 15 日 2023 年 08 月 15 日 否
有限公司（注 1）
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
注 1：公司于 2022 年 9 月 15 日与中国银行股份有限公司曲阜支行签订最高额保证合同，为子公司曲阜市天利药用
辅料有限公司在 2022 年 8 月 15 日至 2023 年 8 月 15 日期间内与中国银行股份有限公司曲阜支行签订的债权债务协议提
供保证，本合同所保证的主合同债权的最高本金余额为 1,000.00 万元整，保证期间为主合同签订之日起至债务履行期限
届满日后三年止，截止 2022 年 12 月 31 日公司该笔借款余额为 4,004,705.56 元。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,481,179.08 3,663,371.48
178
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（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
公司股东上海复
星医药产业发展
有限公司及其控
应收账款 1,364,829.08 491.88 431,361.53 263.72
制的企业、施加
重要影响的参股
企业
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
公司股东上海复星医药产业
发展有限公司及其控制的企
合同负债 43,592.92 379,395.00
业、施加重要影响的参股企
业
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 584,259.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明：
注：安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 12 月 1 日召开的第五届董事会第十一次会议及第
五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于公司 2020 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议
案》，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）及公司《2020 年限制性股票激励计划（草
案）》（以下简称“《激励计划》”）的相关规定，董事会认为公司 2020 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除
限售条件已经成就。根据 2020 年第二次临时股东大会对董事会的授权，公司办理了 2020 年限制性股票激励计划第二个
解除限售期股份上市流通手续，本次符合解除限售条件的 89 名激励对象可解除限售共计 58.4259 万股限制性股票。
179
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2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价基础模型，
授予日权益工具公允价值的确定方法 扣除激励对象在未来解除限售期取得理性预期收益所需要
支付的锁定成本后作为限制性股票的公允价值。
按各解锁期的业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职
可行权权益工具数量的确定依据 工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,174,206.95
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 903,868.35
其他说明：
注：安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 11 月 20 日公司召开 2020 年第二次临时股东大会，
审议通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉》、《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划实施考核
管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》相关议案，2020 年 11 月 24 日第
四届董事会第十八次会议通过《关于向公司 2020 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。公司确定以
2020 年 11 月 24 日为授予日，向符合条件的 96 名激励对象授予 164.31 万股限制性股票，授予价格为每股人民币 12.22
元。本激励计划授予限制性股票的限售期分别为自授予的限制性股票授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月。
激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用于担保或偿还债务。本激励计划授予的限制性股票
的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示:
根据公司《关于 2020 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售股上市流通的提示性公告》显示，公司满足第二
阶段行权条件的人数为 89 人，第二个解除限售期解除限售数量为 58.4259 万股，金额为 5,492,034.60 元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
180
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
本公司第五届董事会第十二次次会议审议通过 2022 年度利
润分配预案为：以公司总股本 234,460,291.00 股为基数，
利润分配方案
向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 2.50 元（含
税），现金分红总额为人民币 58,615,072.75 元。
3、销售退回
截至本财务报表批准报出日止，公司未发生销售退回事项。
4、其他资产负债表日后事项说明
安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 2 月 13 日日收到中国证券监督管理委员会出具的《关
于同意安徽山河药用辅料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕268 号），
批复文件同意公司向不特定对象发行可转换公司债券的注册申请。
181
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无。
（2） 其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
无。
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
182
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该
组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运
决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编
制分部报告。
（4） 其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
39,066, 50,195. 39,016, 45,525, 69,886. 45,455,
计提坏 100.00% 100.00%
800.68 75 604.93 573.49 88 686.61
账准备
183
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
的应收
账款
其
中：
应收国
28,671, 50,195. 28,621, 33,695, 69,886. 33,625,
内客户 73.39% 0.18% 74.02% 0.21%
876.87 75 681.12 869.09 88 982.21
组合
应收国
10,394, 10,394, 11,490, 11,490,
外客户 26.61% 25.24%
923.81 923.81 414.40 414.40
组合
合并范
围内关 339,290 339,290
0.74%
联方组 .00 .00
合
39,066, 50,195. 39,016, 45,525, 69,886. 45,455,
合计 100.00% 100.00%
800.68 75 604.93 573.49 88 686.61
按组合计提坏账准备：50195.75
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收国内客户组合 28,671,876.87 50,195.75 0.21%
应收国外客户组合 10,394,923.81 0.00%
合并范围内关联方组合
合计 39,066,800.68 50,195.75
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 39,006,008.68
1至2年 33,424.50
2至3年 10,720.00
3 年以上 16,647.50
3至4年 14,647.50
4至5年 2,000.00
合计 39,066,800.68
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 69,886.88 19,691.13 50,195.75
账准备
合计 69,886.88 19,691.13 50,195.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
184
安徽山河药用辅料股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 4,064,361.50 10.40%
客户二 3,516,363.65 9.00%
客户三 1,790,016.54 4.58% 743.73
客户四 1,560,000.00 3.99% 648.16
客户五 1,160,560.00 2.97% 482.20
合计 12,091,301.69 30.94%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 631,478.60 164,792.50
合计 631,478.60 164,792.50
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
185
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项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金押金 251,116.25 143,316.25
备用金 35,000.00
往来款 165,233.50
其他 215,128.85
合计 631,478.60 178,316.25
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
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损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 13,523.75 13,523.75
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 13,523.75 13,523.75
2022 年 12 月 31 日余
0.00 0.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 612,162.35
2至3年 19,316.25
合计 631,478.60
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 13,523.75 13,523.75 0.00
账准备
合计 13,523.75 13,523.75 0.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
187
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5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 其他 215,128.85 1 年以内 34.07%
第二名 保证金 128,800.00 1 年以内 20.40%
第三名 保证金 100,000.00 1 年以内 15.84%
第四名 保证金 19,316.25 2 年至 3 年 3.06%
第五名 保证金 3,000.00 1 年以内 0.48%
合计 466,245.10 73.85%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
114,122,000. 114,122,000. 114,122,000. 114,122,000.
对子公司投资
00 00 00 00
114,122,000. 114,122,000. 114,122,000. 114,122,000.
合计
00 00 00 00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
合肥山河医 8,000,000. 8,000,000.
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药科技有限 00 00
公司
曲阜市天利
106,122,00 106,122,00
药用辅料有
0.00 0.00
限公司
114,122,00 114,122,00
合计
0.00 0.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 585,404,068.70 392,468,211.72 492,620,829.99 329,498,986.40
其他业务 13,836,131.78 11,674,792.91 9,558,382.15 8,236,421.67
合计 599,240,200.48 404,143,004.63 502,179,212.14 337,735,408.07
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 599,240,200.48 599,240,200.48
其中：
纤维素及衍生物类 322,492,034.61 322,492,034.61
淀粉及衍生物类 108,357,487.71 108,357,487.71
无机盐类 64,547,514.40 64,547,514.40
其他 103,843,163.76 103,843,163.76
按经营地区分类 599,240,200.48 599,240,200.48
其中：
内销 504,595,443.09 504,595,443.09
外销 94,644,757.39 94,644,757.39
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
189
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按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司及子公司主营业务为销售药用辅料等商品，在将产品交付给客户并经客户确认，客户取得了产品的控制权后，确
认收入的实现，合同不存在重大融资成份。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 7,670,879.61 5,856,841.79
合计 7,670,879.61 5,856,841.79
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -280,197.80
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
8,240,572.76
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 7,731,918.20
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资 -2,624,141.18
产、交易性金融负债产生的公允价值
190
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变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
49,636.20
支出
减：所得税影响额 1,971,822.41
少数股东权益影响额 100,424.06
合计 11,045,541.71 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
19.39% 0.56 0.56
利润
扣除非经常性损益后归属于
17.75% 0.51 0.51
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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