深信服科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019] 48110006 号
目 录
一、 审计报告 1-5
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 6-7
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 9
4、 合并股东权益变动表 10-11
5、 资产负债表 12-13
6、 利润表 14
7、 现金流量表 15
8、 股东权益变动表 16-17
9、 财务报表附注 18-102
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2019] 48110006 号
深信服科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深信服科技股份有限公司（以下简称“深信服科技公司”）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了深信服科技公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018
年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深信服科技公司，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表
审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
1
（一）收入确认
1、事项描述
合并财务报表附注六（27）、营业收入和营业成本，2018 年度公司营业收入
总额 3,224,450,529.19 元。公司销售实行渠道代理销售为主、直销为辅的销售
模式，渠道代理销售是指先将产品销售给渠道代理商，再由渠道代理商将产品销
售给最终用户。渠道代理销售全部为买断模式，根据附注四、22 所述的会计政
策，公司销售的商品一般不需安装或只需简单安装，在按合同约定将产品转移给
对方后确认销售收入。由于营业收入为深信服科技公司关键业绩指标之一，以及
在渠道代理模式下，收入确认存在重大错报的固有风险，因此，我们将收入的发
生认定作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否
正确且一贯地运用。
（2）对与公司销售及收款流程相关的信息系统的有效性执行了审计。
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额、产
品毛利率是否出现异常波动的情况。
（4）复核应收账款借方累计发生额与主营业务收入是否配比；计算应收账
款周转率、应收账款周转天数等指标，并与公司以前年度指标、同行业同期相关
指标对比分析，检查是否存在重大异常。
（5）获取了公司与渠道代理商签订的经销协议，对合同关键条款进行核实，
如 1）发货及验收；2）付款及结算；3）换货及退货政策等。
（6）获取公司供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响
收入确认的重大异常退换货情况。结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性
及完整性，如 1）检查公司与客户的合同、购货订单、发货单据、运输单据、记
账凭证、回款单据等资料；2）向客户函证款项余额及当期销售额。
（7）查询渠道代理商的工商资料，检查渠道代理商与公司是否存在关联关
系等。
2
（8）公司产品主要通过物流快递发货，目前上线的 ERP 系统和物流快递公
司系统进行了对接，能自动查询物流快递是否已由收件人签收，对于已签收的发
货，公司确认收入。从销售收入的会计记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、
发货单及查询到的签收记录核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正
确的会计期间。
（二）销售费用
1、事项描述
合并财务报表附注六（29）、销售费用 2018 年度发生额为 1,170,977,202.72
元，占公司 2018 年度营业总成本的 40.11%，销售费用主要由薪酬福利费、市
场营销费用、差旅交通费构成，三项费用合计占比超过销售费用的 80%。鉴于
销售费用科目金额重大且年末需要管理层对费用计提作出重大预估，因此，我们
将销售费用的发生、完整性、准确性、截止等认定作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）访谈公司高级管理人员、财务人员、销售人员，了解公司的销售管理
体系、销售政策、费用报销政策、费用计提政策，并取得相关管理制度。
（2）对公司工资流程、采购与付款流程、费用计提及报销流程进行内控了
解和测试。
（3）分析不同期间不同费用项目的变动情况，将销售费用率与同行业进行
对比分析。
（4）获取销售人员的薪酬制度，抽查月度薪酬计提、发放记录等资料，检
查销售人员年终奖计提及发放情况，确定计提依据是否充分、计提金额是否完整、
准确。检查销售人员薪酬水平及增长情况，并与行业水平、当地平均水平进行比
较，分析是否存在异常差异，原因是否合理。
（5）检查公司市场营销费的政策标准、审批方式、报销方式、支付方式以
及实际执行情况。抽查大额的市场营销费及其他大额费用入账凭证，检查其真实
性、完整性、准确性，根据款项性质确定费用归类是否正确。
（6）抽查销售人员的出差申请、审批、报销记录，检查差旅交通费真实性、
完整性，并分析变动的合理性。
（7）对年末最后及下一年最初的销售费用进行截止性测试，核查费用归属
期是否正确。
3
（8）检查股份支付的确认、计价、账务处理是否正确。
（9）检查年末费用计提的方法、依据，分析其合理性、一贯性；检查期后
费用实际发生情况并与原计提的费用对比，检查费用计提的完整性、准确性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
深信服科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深信服科技公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算
深信服科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深信服科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
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（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对深信服科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深信服科技公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
李 萍
中国北京 中国注册会计师：
蔡繁荣
2019 年 4 月 11 日
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合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：深信服科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 737,419,827.79 215,625,785.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
六、2
资产 635,813.26 -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 六、3 307,559,497.67 250,508,623.50
其中：应收票据 5,776,986.50 3,719,476.01
应收账款 301,782,511.17 246,789,147.49
预付款项 六、4 11,843,400.93 7,785,419.45
其他应收款 六、5 48,616,688.68 45,791,496.70
其中：应收利息 30,931,085.80 31,151,574.28
应收股利 - -
存货 六、6 127,933,284.16 87,651,848.05
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 六、7 1,023,940,396.94 887,027,219.82
其他流动资产 六、8 786,800,468.13 592,593,333.61
流动资产合计 3,044,749,377.56 2,086,983,726.83
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 六、9 46,003,796.23 42,232,376.20
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 六、10 181,844,394.57 143,745,295.39
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 六、11 4,477,464.03 5,323,502.40
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 六、12 15,001,260.51 15,176,509.13
递延所得税资产 六、13 14,402,211.72 11,607,000.32
其他非流动资产 六、14 1,825,919,726.46 606,076,187.78
非流动资产合计 2,087,648,853.52 824,160,871.22
资产总计 5,132,398,231.08 2,911,144,598.05
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合并资产负债表(续)
2018 年 12 月 31 日
编制单位：深信服科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 六、15 262,862,796.85 187,070,983.75
预收款项 六、16 317,713,054.56 256,749,328.50
应付职工薪酬 六、17 369,355,783.15 250,274,068.50
应交税费 六、18 130,293,028.55 123,507,066.71
其他应付款 六、19 429,468,248.46 226,466,255.64
其中：应付利息 - -
应付股利 - 13,664,000.00
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,509,692,911.57 1,044,067,703.10
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 六、20 131,952,660.37 71,337,377.30
递延所得税负债 六、13 53,337,413.28 55,202,115.15
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 185,290,073.65 126,539,492.45
负债合计 1,694,982,985.22 1,170,607,195.55
股东权益：
股本 六、21 403,133,000.00 360,000,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 六、22 2,022,367,455.14 715,948,857.06
减：库存股 六、23 151,215,660.00 -
其他综合收益 六、24 14,449,185.07 11,182,959.79
专项储备 - -
盈余公积 六、25 125,326,780.03 69,248,081.72
一般风险准备 - -
未分配利润 六、26 1,023,354,485.62 584,157,503.93
归属于母公司股东权益合计 3,437,415,245.86 1,740,537,402.50
少数股东权益 - -
股东权益合计 3,437,415,245.86 1,740,537,402.50
负债和股东权益总计 5,132,398,231.08 2,911,144,598.05
载于第 18 页至第 102 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人: 何朝曦 主管会计工作负责人：马家俊 会计机构负责人：陈山
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合并利润表
2018 年度
编制单位：深信服科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 六、27 3,224,450,529.19 2,472,474,537.36
其中：营业收入 六、27 3,224,450,529.19 2,472,474,537.36
二、营业总成本 2,919,288,088.40 2,064,971,773.50
其中：营业成本 六、27 860,174,595.01 605,867,854.08
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
税金及附加 六、28 43,307,897.73 34,989,682.75
销售费用 六、29 1,170,977,202.72 867,937,538.00
管理费用 六、30 129,884,732.88 96,897,688.48
研发费用 六、31 779,026,957.72 490,002,420.26
财务费用 六、32 -77,311,801.22 -42,384,979.21
其中：利息费用 - -
利息收入 75,975,707.04 42,433,822.94
资产减值损失 六、33 13,228,503.56 11,661,569.14
加：其他收益 六、34 289,033,001.67 224,542,769.83
投资收益（损失以“－”号填列） 六、35 19,372,121.63 6,749,628.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、36 635,813.26 -
资产处置收益（损失以“－”号填列） - -
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 614,203,377.35 638,795,162.11
加：营业外收入 六、37 5,070,651.32 3,905,333.11
减：营业外支出 六、38 1,286,618.51 1,654,604.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 617,987,410.16 641,045,890.46
减：所得税费用 六、39 14,711,730.16 67,526,585.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 603,275,680.00 573,519,304.75
（一）按经营持续性分类 - -
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 603,275,680.00 573,519,304.75
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
（二）按所有权归属分类 - -
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） - -
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 603,275,680.00 573,519,304.75
六、其他综合收益的税后净额 3,266,225.28 -4,282,350.24
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 3,266,225.28 -4,282,350.24
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划变动额 - -
2、权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
(二)将重分类进损益的其他综合收益 3,266,225.28 -4,282,350.24
1、权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
5、外币财务报表折算差额 3,266,225.28 -4,282,350.24
6、其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 606,541,905.28 569,236,954.51
归属于母公司股东的综合收益总额 606,541,905.28 569,236,954.51
归属于少数股东的综合收益总额 - -
八、每股收益： - -
（一）基本每股收益（元/股） 1.55 1.59
（二）稀释每股收益（元/股） 1.55 1.59
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第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人: 何朝曦 主管会计工作负责人：马家俊 会计机构负责人：陈山
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合并现金流量表
2018 年度
编制单位：深信服科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,782,305,083.11 2,871,995,556.93
收到的税费返还 263,115,686.57 181,276,210.62
收到其他与经营活动有关的现金 六、41 90,775,506.72 130,423,873.04
经营活动现金流入小计 4,136,196,276.40 3,183,695,640.59
购买商品、接受劳务支付的现金 826,425,530.42 669,490,567.79
支付给职工以及为职工支付的现金 1,472,361,575.97 1,034,165,056.73
支付的各项税费 390,473,389.88 341,849,434.86
支付其他与经营活动有关的现金 六、41 503,696,755.09 372,762,040.09
经营活动现金流出小计 3,192,957,251.36 2,418,267,099.47
经营活动产生的现金流量净额 943,239,025.04 765,428,541.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,677,483,754.29 1,140,975,040.91
取得投资收益收到的现金 76,488,988.88 35,536,516.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,005,605.87 515,842.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 2,754,978,349.04 1,177,027,399.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 315,220,401.23 37,724,972.77
投资支付的现金 4,049,995,765.42 1,764,691,362.17
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 4,365,216,166.65 1,802,416,334.94
投资活动产生的现金流量净额 -1,610,237,817.61 -625,388,935.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,316,861,338.21 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 1,316,861,338.21 -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 121,664,000.00 148,084,276.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 六、41 9,846,993.37 7.77
筹资活动现金流出小计 131,510,993.37 148,084,284.17
筹资活动产生的现金流量净额 1,185,350,344.84 -148,084,284.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,916,326.95 -7,239,107.87
五、现金及现金等价物净增加额 521,267,879.22 -15,283,786.09
加：期初现金及现金等价物余额 213,263,579.90 228,547,365.99
六、期末现金及现金等价物余额 734,531,459.12 213,263,579.90
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9
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：深信服科技股份有限 金额单位：人民币元
公司 本年数
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东
其他权益工具 专项储 一般风险准 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 备 备 -
一、上年年末余额 360,000,000.00 - - - 715,948,857.06 - 11,182,959.79 - 69,248,081.72 - 584,157,503.93 1,740,537,402.50
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 360,000,000.00 - - - 715,948,857.06 - 11,182,959.79 - 69,248,081.72 - 584,157,503.93 - 1,740,537,402.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 43,133,000.00 - - - 1,306,418,598.08 151,215,660.00 3,266,225.28 - 56,078,698.31 - 439,196,981.69 - 1,696,877,843.36
（一）综合收益总额 - - - - - - 3,266,225.28 - - - 603,275,680.00 - 606,541,905.28
（二）股东投入和减少资本 43,133,000.00 - - - 1,306,418,598.08 151,215,660.00 - - - - - - 1,198,335,938.08
1、股东投入的普通股 43,133,000.00 - 1,263,293,270.28 151,215,660.00 - - - - - - 1,155,210,610.28
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - 43,125,327.80 - - - - - - - 43,125,327.80
4、其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 56,078,698.31 -164,078,698.31 - -108,000,000.00
1、提取盈余公积 - - - - - - - - 56,078,698.31 -56,078,698.31 - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -108,000,000.00 - -108,000,000.00
4、其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 403,133,000.00 - - - 2,022,367,455.14 151,215,660.00 14,449,185.07 - 125,326,780.03 - 1,023,354,485.62 - 3,437,415,245.86
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10
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：深信服科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
项 目 少数股
其他权益工具 专项 一般风险 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 东权益
优先股 永续债 其他 储备 准备
一、上年年末余额 360,000,000.00 - - - 690,851,599.63 - 15,465,310.03 - 18,505,530.35 - 125,894,830.55 - 1,210,717,270.56
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 360,000,000.00 - - - 690,851,599.63 - 15,465,310.03 - 18,505,530.35 - 125,894,830.55 - 1,210,717,270.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 25,097,257.43 - -4,282,350.24 - 50,742,551.37 - 458,262,673.38 - 529,820,131.94
（一）综合收益总额 - - - - - - -4,282,350.24 - - - 573,519,304.75 - 569,236,954.51
（二）股东投入和减少资本 - - - - 25,097,257.43 - - - - - - - 25,097,257.43
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - 25,097,265.20 - - - - - - - 25,097,265.20
4、其他 - - - - -7.77 - - - - - - - -7.77
（三）利润分配 - - - - - - - - 50,742,551.37 - -115,256,631.37 - -64,514,080.00
1、提取盈余公积 - - - - - - - - 50,742,551.37 - -50,742,551.37 - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -64,514,080.00 - -64,514,080.00
4、其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 360,000,000.00 - - - 715,948,857.06 - 11,182,959.79 - 69,248,081.72 - 584,157,503.93 - 1,740,537,402.50
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11
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：深信服科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 549,979,795.23 76,521,719.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 635,813.26 -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 十六、1 317,261,521.66 242,720,428.59
其中：应收票据 5,606,986.50 3,360,492.81
应收账款 311,654,535.16 239,359,935.78
预付款项 13,231,636.70 4,535,298.33
其他应收款 十六、2 42,559,475.45 41,883,724.94
其中：应收利息 27,633,275.68 29,914,586.91
应收股利 - -
存货 103,849,939.12 72,979,859.67
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 895,996,688.23 792,237,727.51
其他流动资产 684,710,000.00 522,274,900.00
流动资产合计 2,608,224,869.65 1,753,153,658.33
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 40,856,745.21 38,251,640.70
长期股权投资 十六、3 279,905,579.90 259,905,579.90
投资性房地产 - -
固定资产 135,549,531.79 96,601,250.69
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 4,426,770.86 5,200,381.23
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 11,832,144.39 14,201,766.44
递延所得税资产 8,853,249.55 6,639,404.97
其他非流动资产 1,773,909,846.75 547,516,710.10
非流动资产合计 2,255,333,868.45 968,316,734.03
资产总计 4,863,558,738.10 2,721,470,392.36
12
资产负债表(续)
2018 年 12 月 31 日
编制单位：深信服科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 242,154,421.68 167,277,383.83
预收款项 238,792,193.12 190,479,012.40
应付职工薪酬 316,510,700.20 195,609,369.98
应交税费 112,114,824.13 106,080,089.24
其他应付款 500,370,547.31 306,970,471.25
其中：应付利息 - -
应付股利 - 13,664,000.00
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,409,942,686.44 966,416,326.70
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 94,869,148.21 44,963,946.81
递延所得税负债 50,436,441.80 49,224,662.53
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 145,305,590.01 94,188,609.34
负债合计 1,555,248,276.45 1,060,604,936.04
股东权益：
股本 403,133,000.00 360,000,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 1,922,899,317.29 620,158,635.03
减：库存股 151,215,660.00 -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 125,326,780.03 69,248,081.72
一般风险准备 - -
未分配利润 1,008,167,024.33 611,458,739.57
股东权益合计 3,308,310,461.65 1,660,865,456.32
负债和股东权益总计 4,863,558,738.10 2,721,470,392.36
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利润表
2018 年度
编制单位：深信服科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十六、4 2,735,796,688.22 2,014,101,041.34
减：营业成本 十六、4 706,398,127.96 488,881,101.97
税金及附加 38,406,416.35 29,455,079.10
销售费用 954,252,170.33 701,265,100.23
管理费用 119,595,298.87 80,070,078.22
研发费用 658,404,017.47 382,243,198.98
财务费用 -72,207,887.84 -35,107,598.69
其中：利息费用 - -
利息收入 70,213,210.16 36,434,515.36
资产减值损失 12,600,582.87 12,768,261.71
加：其他收益 242,857,289.54 194,334,512.49
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 16,925,131.62 5,207,726.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 635,813.26 -
资产处置收益（损失以“－”号填列） - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 578,766,196.63 554,068,058.93
加：营业外收入 3,877,137.52 2,677,048.82
减：营业外支出 1,005,611.77 1,506,121.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 581,637,722.38 555,238,985.78
减：所得税费用 20,850,739.31 47,813,472.13
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 560,786,983.07 507,425,513.65
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 560,786,983.07 507,425,513.65
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划变动额 - -
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益 - -
(二)将重分类进损益的其他综合收益 - -
1、权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
5、外币财务报表折算差额 - -
6、其他 - -
六、综合收益总额 560,786,983.07 507,425,513.65
载于第 18 页至第 102 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
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14
现金流量表
2018 年度
编制单位：深信服科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,189,519,251.59 2,328,158,684.58
收到的税费返还 228,739,431.43 160,079,884.07
收到其他与经营活动有关的现金 73,354,064.28 301,494,859.80
经营活动现金流入小计 3,491,612,747.30 2,789,733,428.45
购买商品、接受劳务支付的现金 672,436,778.95 535,300,916.97
支付给职工以及为职工支付的现金 1,217,833,519.05 785,179,216.57
支付的各项税费 351,772,022.98 293,255,522.17
支付其他与经营活动有关的现金 420,801,789.33 337,333,930.08
经营活动现金流出小计 2,662,844,110.31 1,951,069,585.79
经营活动产生的现金流量净额 828,768,636.99 838,663,842.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,484,006,104.18 876,370,814.55
取得投资收益收到的现金 71,570,163.56 22,554,296.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,001,910.87 511,002.00
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 2,556,578,178.61 899,436,113.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 288,660,468.33 29,296,508.80
投资支付的现金 3,810,277,200.50 1,560,255,684.46
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 4,098,937,668.83 1,589,552,193.26
投资活动产生的现金流量净额 -1,542,359,490.22 -690,116,079.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,316,861,338.21 -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 1,316,861,338.21 -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 121,664,000.00 12,416,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 9,846,993.37 120,000,000.00
筹资活动现金流出小计 131,510,993.37 132,416,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,185,350,344.84 -132,416,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,172,421.46 -985,491.51
五、现金及现金等价物净增加额 472,931,913.07 15,146,271.18
加：期初现金及现金等价物余额 74,159,513.49 59,013,242.31
六、期末现金及现金等价物余额 547,091,426.56 74,159,513.49
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法定代表人: 何朝曦 主管会计工作负责人：马家俊 会计机构负责人： 陈山
15
股东权益变动表
2018 年度
编制单位：深信服科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具 其他综 专项储 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 备 准备
一、上年年末余额 360,000,000.00 - - - 620,158,635.03 - - - 69,248,081.72 - 611,458,739.57 1,660,865,456.32
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 360,000,000.00 - - - 620,158,635.03 - - - 69,248,081.72 - 611,458,739.57 1,660,865,456.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 43,133,000.00 - - - 1,302,740,682.26 151,215,660.00 - - 56,078,698.31 - 396,708,284.76 1,647,445,005.33
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 560,786,983.07 560,786,983.07
（二）股东投入和减少资本 43,133,000.00 - - - 1,302,740,682.26 151,215,660.00 - - - - - 1,194,658,022.26
1、股东投入的普通股 43,133,000.00 - - - 1,263,293,270.28 151,215,660.00 - - - - - 1,155,210,610.28
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - 39,447,411.98 - - - - - - 39,447,411.98
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 56,078,698.31 - -164,078,698.31 -108,000,000.00
1、提取盈余公积 - - - - - - - - 56,078,698.31 - -56,078,698.31 -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -108,000,000.00 -108,000,000.00
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 403,133,000.00 - - - 1,922,899,317.29 151,215,660.00 - - 125,326,780.03 - 1,008,167,024.33 3,308,310,461.65
载于第 18 页至第 102 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：何朝曦 主管会计工作负责人：马家俊 会计机构负责人：陈山
16
股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：深信服科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具 其他综 专项储 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 备 准备
一、上年年末余额 360,000,000.00 - - - 517,415,998.45 - - - 18,505,530.35 - 154,775,777.29 1,050,697,306.09
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 360,000,000.00 - - - 517,415,998.45 - - - 18,505,530.35 - 154,775,777.29 1,050,697,306.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 102,742,636.58 - - - 50,742,551.37 - 456,682,962.28 610,168,150.23
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 507,425,513.65 507,425,513.65
（二）股东投入和减少资本 - - - - 102,742,636.58 - - - - - - 102,742,636.58
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - 21,318,040.44 - - - - - - 21,318,040.44
4、其他 - - - - 81,424,596.14 - - - - - - 81,424,596.14
（三）利润分配 - - - - - - - - 50,742,551.37 - -50,742,551.37 -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - 50,742,551.37 - -50,742,551.37 -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 360,000,000.00 - - - 620,158,635.03 - - - 69,248,081.72 - 611,458,739.57 1,660,865,456.32
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深信服科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深信服科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身深圳市深信服电子科
技有限公司（以下简称“有限公司”），成立于 2000 年 12 月 25 日，系何朝曦、熊武、冯毅
共同出资创办的有限责任公司。
2016 年 12 月 5 日，根据有限公司决议，本公司整体变更为股份有限公司，名称变更为
“深信服科技股份有限公司”，股本总额为 360,000,000 股，每股面值 1.00 元，注册资本为
360,000,000.00 元。2016 年 12 月 28 日，深圳市市场监督管理局出具《变更（备案）通知
书》（[2016]第 85146443 号），确认本次股份制改造公司名称、注册资本和企业类型等的变
更已被核准，并颁发了新的《营业执照》。
2018 年 4 月 20 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深信服科技股份有限公司首
次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]739 号）核准，经深圳证券交易所《关于深信服科
技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2018] 206 号）同意，公
司于 2018 年 5 月 16 日公开发行人民币普通股 40,010,000 股（每股面值 1.00 元,发行价格
30.07 元/股）。本次公开发行股票后，公司的股本为 400,010,000 股，公司于 2018 年 6 月完
成工商变更登记手续。2018 年 9 月，公司实施限制性股票与股票期权激励计划，共授予员工
限制性股票 3,123,000 股，并于 2018 年 10 月完成授予登记，增资后公司股本变更为人民币
403,133,000.00 元，于 2018 年 11 月完成工商变更登记手续。
本公司注册地址位于深圳市南山区学苑大道 1001 号南山智园 A1 栋。本公司及各子公司
主要从事软件和信息技术服务行业，向企业级用户提供信息安全、云计算、企业级无线相关
的产品和解决方案。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 11 日决议批准报出。
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露
规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年
12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事软件和信息技术服务行业，向企业级用户提供信息安全、云
计算、企业级无线相关的产品和解决方案。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据
相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，
详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参
阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12
“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生即当期平均汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
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可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
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“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据以考虑证
券价格的历史性波动为依据。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表
明应收款项发生减值的客观依据。
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（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
应收账款不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
合并范围内关联方组合 与交易对象的关系
其他应收款不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
员工备用金、软件产品销售增值税退税款、合并 根据与交易对象的关系及款项性质，发生坏账的可
范围内关联方组合 能性非常小
员工借款 与交易对象的关系
长期应收款不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
员工购房借款 与交易对象的关系
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
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不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合、员工备用金、软件产品销售增值税退税款 不计提坏账准备
员工借款、员工购房借款 余额百分比法
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
其中：[6 个月以内] 2
1
[6～12 个月] 15
1-2 年 30 10
2-3 年 70 20
3-4 年 100 50
4-5 年 100 80
5 年以上 100 100
b. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提比例
员工借款 1%
员工购房借款 1%
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。客观证据如下：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项以及账龄较长且经过多次催收债务人仍不
还款的应收账款；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
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10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和
状态所发生的其他支出。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时均按一次摊销法摊销。
11、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
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产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以
下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有
待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持
有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
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（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进
行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为
可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
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联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
测试设备 年限平均法 3 2 32.67
测试仪器 年限平均法 3 5 31.67
运输设备 年限平均法 3 5 31.67
办公设备 年限平均法 3 5 31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
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14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括对经营性租赁物的装修改造支出、员工购房借款的利息。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，本公司以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
（3）权益工具公允价值确定的方法
对于公司的权益工具结算的股份支付，公允价值确定的方法如下：（1）授予的限制性股
票，公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格作为公允价值计价基础。上市前授予
的限制性股票，采用评估机构通过估值模型评估出的结果作为授予日的公允价值；（2）授予
的股票期权，公司以资产评估机构采用 Black-Scholes 模型测算的期权的价值，作为授予日
期权的公允价值。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
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本公司销售的商品主要由标准化软件产品及配套的硬件组成，标准化软件产品是指公司
自主开发、非根据特定用户的特定需求定制开发、销售时不转让知识产权的软件产品，此等
软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性；配套的硬件一般为公司外购的硬件，
硬件和软件一起组成一个标准化的产品作为一个整体对外销售。公司销售的商品一般不需安
装或只需简单安装，在按合同约定将产品转移给对方后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供服务时，如销售商品部分和提
供服务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供服务部分分别处理；如销售商品
部分和提供服务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
本公司的提供劳务收入主要是提供定期维护服务收入，定期维护服务在服务期间采用直
线法确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
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政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
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（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
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（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、11“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不
确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按
注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积
和未分配利润。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估
应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
五、税项
1、主要税种及税率
（1）境内公司
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
税种 税率 计税基础
企业所得税 10%、15%、25% 应纳税所得额
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期
增值税 6%、16%、17%
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 7% 按实际缴纳的流转税额
教育费附加 3% 按实际缴纳的流转税额
地方教育费附加 2% 按实际缴纳的流转税额
本公司发生增值税应税销售行为或进口货物，原适用 17%税率，根据《财政部、国家税
务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日，适
用税率调整为 16%。
（2）境外子公司适用的主要税种及税率
公司在境外的子公司按照所在国家及地区的税收法规申报纳税。报告期内子公司及其所
在地的适用的所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
Sangfor Technologies (Hong Kong) Ltd. 16.5%
Virtiant Inc. 25%
Sangfor Technologies (UK) Limited 20%
Sangfor Technologies (Singapore) Pte. Ltd. 17%
Sangfor Technologies (Thailand) Ltd. 15%
Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. Bhd 24%
Sangfor Technologies Indonesia, PT 25%
2、税收优惠及批文
（1）根据财税【2016】49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题
的通知》，本公司2018年度适用重点软件企业10%的优惠税率。
（2）本公司下属子公司深信服网络科技（深圳）有限公司于2016年11月21日再次取得
《高新技术企业证书》，证书编号为GR201644202686号，证书有效期为3年，2016年、2017
年及2018年享受15%的所得税优惠税率。
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）本公司下属孙公司深圳市信锐网科技术有限公司于2016年11月16日取得《高新技
术企业证书》，证书编号为GR201644200505，证书有效期三年，2016年、2017年及2018年
享受15%的所得税优惠税率。根据财税【2016】49号《关于软件和集成电路产业企业所得税
优惠政策有关问题的通知》， 深圳市信锐网科技术有限公司适用于符合条件的软件企业定期
减免企业所得税的优惠，从获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。
深圳市信锐网科技术有限公司享受2017年、2018年免征企业所得税，2019年、2020年、2021
年减半征收企业所得税。
（4）根据国务院 2000 年 6 月 24 日下发的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干
政策》（国发[2000]18 号文件）：国家鼓励在我国境内开发生产软件产品，对增值税一般纳税
人销售其自行开发生产的软件产品，2010 年前按 17%的法定税率征收增值税，对实际税负
超过 3%的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，以及国务院 2011 年
2 月 28 日下发的《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4 号文
件）及财税[2011]100 号文规定：继续实施软件增值税优惠政策。
2018 年 4 月 4 日，财政部、国家税务总局颁布《关于调整增值税税率的通知》（财税
[2018]32 号），自 2018 年 5 月 1 日起执行调整后的增值税税率，此前有关规定与财税[2018]32
号规定的增值税税率、扣除率、出口退税率不一致的，以财税[2018]32 号通知为准。本公司
及下属子公司深信服网络科技（深圳）有限公司，下属二级子公司深圳市信锐网科技术有限
公司、深圳市口袋网络科技有限公司销售自主开发生产的软件产品，按 16%税率征收增值税
后，对增值税实际税负超过 3%的部分适用即征即退政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1
日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
银行存款 734,531,459.12 213,263,579.90
其他货币资金 2,888,368.67 2,362,205.80
合 计 737,419,827.79 215,625,785.70
其中：存放在境外的款项总额 44,116,143.03 30,790,903.06
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：于 2018 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的货币资金余额为人民币
2,888,368.67 元（2017 年 12 月 31 日为人民币 2,362,205.80 元），其中投标保证金
1,850,000.00 元、履约保证金 1,038,368.67 元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 635,813.26 -
其中：衍生金融资产 635,813.26 -
合 计 635,813.26 -
本公司向银行购买结构性存款产品，该产品保本保基本收益，浮动收益部分与黄金价格
变动挂钩，如果期间内黄金价格变动在指定的区间内，则获得浮动收益，否则为 0。本公司
将结构性存款中嵌入的衍生工具分拆，单独进行会计处理，即分拆后本金与保底收益作为定
期存款核算；浮动收益部分作为嵌入衍生工具予以分拆，作为一项以公允价值计量且其变动
计入损益的金融资产核算。
3、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 5,776,986.50 3,719,476.01
应收账款 301,782,511.17 246,789,147.49
合 计 307,559,497.67 250,508,623.50
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,698,986.50 1,776,463.20
商业承兑汇票 1,078,000.00 1,943,012.81
合 计 5,776,986.50 3,719,476.01
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②年末无已质押的应收票据情况。
③年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
④年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 336,475,930.92 99.58 34,693,419.75 10.31 301,782,511.17
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 1,406,942.94 0.42 1,406,942.94 100.00 -
合 计 337,882,873.86 100.00 36,100,362.69 10.68 301,782,511.17
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 269,772,253.62 98.78 22,983,106.13 8.52 246,789,147.49
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 3,326,258.84 1.22 3,326,258.84 100.00 -
合 计 273,098,512.46 100.0 26,309,364.97 9.63 246,789,147.49
A、年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 - - -
其中：6 个月以内 266,664,859.96 5,333,297.20 2.00
7-12 个月 19,423,284.04 2,913,492.61 15.00
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 286,088,144.00 8,246,789.81 2.88
1至2年 28,383,380.75 8,515,014.23 30.00
2至3年 13,575,968.19 9,503,177.73 70.00
3 年以上 8,428,437.98 8,428,437.98 100.00
合 计 336,475,930.92 34,693,419.75 10.31
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 12,882,043.09 元；本年收回或转回坏账准备金额 91.00 元。
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 3,091,136.37
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 39,441,899.78 元，
占应收账款年末余额合计数的比例为 11.67%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
819,399.44 元。
⑤年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,625,709.30 98.16 7,785,419.45 100.00
1至2年 217,691.63 1.84 - -
合 计 11,843,400.93 100.00 7,785,419.45 100.00
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,587,087.31 元，占预付
账款年末余额合计数的比例为 30.29%。
5、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 30,931,085.80 31,151,574.28
其他应收款 17,685,602.88 14,639,922.42
合 计 48,616,688.68 45,791,496.70
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 30,931,085.80 31,151,574.28
合 计 30,931,085.80 31,151,574.28
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 19,947,071.50 100.00 2,261,468.62 11.34 17,685,602.88
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合 计 19,947,071.50 100.00 2,261,468.62 11.34 17,685,602.88
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 16,503,625.30 100.00 1,863,702.88 11.29 14,639,922.42
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合 计 16,503,625.30 100.00 1,863,702.88 11.29 14,639,922.42
A、年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,919,675.32 59,196.75 1.00
1至2年 2,773,068.29 277,306.83 10.00
2至3年 2,614,681.90 522,936.38 20.00
3至4年 369,233.79 184,616.89 50.00
4至5年 1,020,392.89 816,314.31 80.00
5 年以上 359,757.46 359,757.46 100.00
合 计 13,056,809.65 2,220,128.62 17.00
C、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
员工借款 4,134,000.00 41,340.00 1.00
合 计 4,134,000.00 41,340.00 1.00
D、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
员工备用金 2,756,261.85 - -
合 计 2,756,261.85 - -
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②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 2,756,261.85 2,555,721.10
押金 9,148,437.09 7,391,702.12
员工借款 4,134,000.00 2,990,000.00
其他 3,908,372.56 3,566,202.08
合 计 19,947,071.50 16,503,625.30
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 397,765.74 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
④本年无实际核销的其他应收款。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
第一名 供应商押金 1,601,829.20 5 年以内 8.03 682,933.22
第二名 供应商押金 1,509,420.00 2至3年 7.57 301,884.00
第三名 供应商押金 458,784.00 4 年以内 2.30 31,694.76
第四名 供应商押金 432,521.25 1 年以内 2.17 4,325.21
第五名 个人押金及备用金 353,578.88 3 年以内 1.77 9,289.16
合 计 4,356,133.33 21.84 1,030,126.35
⑥年末无涉及政府补助的应收款项。
⑦年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,354,267.00 - 35,354,267.00
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 71,378,860.98 - 71,378,860.98
发出商品 21,200,156.18 - 21,200,156.18
合 计 127,933,284.16 - 127,933,284.16
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,674,421.56 - 19,674,421.56
库存商品 57,053,812.68 - 57,053,812.68
发出商品 10,923,613.81 - 10,923,613.81
合 计 87,651,848.05 - 87,651,848.05
（2）在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。经测试，年末存货无需计提货跌价准备。
7、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注
员工购房借款 17,403,277.38 16,324,746.18 详见附注六、9
一年内到期的定期存款 1,006,537,119.56 870,702,473.64
合 计 1,023,940,396.94 887,027,219.82
8、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
银行理财产品 786,010,000.00 591,050,000.00
待抵扣税金 784,592.08 737,237.01
其他 5,876.05 806,096.60
合 计 786,800,468.13 592,593,333.61
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9、长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额
项 目 折现率间
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
员工购房借款 32,493,926.03 324,939.26 32,168,986.77 36,002,960.03 360,029.60 35,642,930.43 同期银行贷款利率
一年以上定期存款利息收入 13,834,809.46 - 13,834,809.46 6,589,445.77 - 6,589,445.77
合 计 46,328,735.49 324,939.26 46,003,796.23 42,592,405.80 360,029.60 42,232,376.20
注：员工购房借款主要系公司为满足条件的员工购房提供的贷款，二年内还款部分无违
约金，自第三年起支付违约金，员工最迟自借款之日 5 年内还清全部借款及违约金，如在未
还清借款前离职，余款应在离职前一次性还清。
（2）年末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）年末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
10、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 181,844,394.57 143,745,295.39
固定资产清理 - -
合 计 181,844,394.57 143,745,295.39
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 测试设备 房屋及建筑物 测试仪器 办公设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 192,063,762.41 24,931,688.02 21,667,497.60 24,137,606.87 262,800,554.90
2、本年增加金额 107,119,716.44 - 12,895,784.23 9,321,621.95 129,337,122.62
（1）购置 107,119,716.44 - 12,895,784.23 9,321,621.95 129,337,122.62
3、本年减少金额 21,638,432.69 - 1,174,218.27 2,045,552.32 24,858,203.28
（1）处置或报废 21,638,432.69 - 1,174,218.27 2,045,552.32 24,858,203.28
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 测试设备 房屋及建筑物 测试仪器 办公设备 合 计
4、年末余额 277,545,046.16 24,931,688.02 33,389,063.56 31,413,676.50 367,279,474.24
二、累计折旧
1、年初余额 88,919,949.66 2,269,822.39 13,187,169.51 14,678,317.95 119,055,259.51
2、本年增加金额 60,931,044.91 1,184,255.16 6,023,851.65 5,984,236.29 74,123,388.01
（1）计提 60,931,044.91 1,184,255.16 6,023,851.65 5,984,236.29 74,123,388.01
3、本年减少金额 5,566,034.09 - 899,412.68 1,278,121.08 7,743,567.85
（1）处置或报废 5,566,034.09 - 899,412.68 1,278,121.08 7,743,567.85
4、年末余额 144,284,960.48 3,454,077.55 18,311,608.48 19,384,433.16 185,435,079.67
三、减值准备
1、年初余额 - - - - -
2、本年增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3、本年减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4、年末余额 - - - - -
四、账面价值
1、年末账面价值 133,260,085.68 21,477,610.47 15,077,455.08 12,029,243.34 181,844,394.57
2、年初账面价值 103,143,812.75 22,661,865.63 8,480,328.09 9,459,288.92 143,745,295.39
②年末无暂时闲置的固定资产情况。
③年末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
④年末无通过经营租赁租出的固定资产。
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
根据长沙深信服与开发商签订的商品房买卖合同，合同约定在商品房交付日后
长沙深信服办公楼 21,477,610.47
1125 日内办妥买受人的房屋所有权权证，目前尚在合同约定办妥产权证的期限内。
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 8,102,232.99 8,102,232.99
2、本年增加金额 535,653.54 535,653.54
（1）购置 535,653.54 535,653.54
3、本年减少金额 - -
（1）处置 - -
4、年末余额 8,637,886.53 8,637,886.53
二、累计摊销
1、年初余额 2,778,730.59 2,778,730.59
2、本年增加金额 1,381,691.91 1,381,691.91
（1）计提 1,381,691.91 1,381,691.91
3、本年减少金额 - -
（1）处置 - -
4、年末余额 4,160,422.50 4,160,422.50
三、减值准备 -
1、年初余额 - -
2、本年增加金额 - -
（1）计提 - -
3、本年减少金额 - -
（1）处置 - -
4、年末余额 - -
四、账面价值
1、年末账面价值 4,477,464.03 4,477,464.03
2、年初账面价值 5,323,502.40 5,323,502.40
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（2）年末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）年末无使用寿命不确定的无形资产情况。
（4）年末无重要的无形资产情况。
（5）年末无所有权或使用权受限制的无形资产情况。
12、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
办公楼装修 11,475,742.62 6,545,481.16 6,410,150.98 - 11,611,072.80
员工购房借款利息 3,700,766.51 2,114,469.21 2,425,048.01 - 3,390,187.71
合 计 15,176,509.13 8,659,950.37 8,835,198.99 - 15,001,260.51
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 34,547,907.77 5,182,186.17 27,549,769.53 4,132,465.43
预提工资以及奖金 50,774,458.33 7,616,168.75 33,767,847.99 5,065,177.20
政府补助 10,692,378.61 1,603,856.80 16,062,384.61 2,409,357.69
合 计 96,014,744.71 14,402,211.72 77,380,002.13 11,607,000.32
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
软件产品销售增值税退税款 248,091,439.70 36,680,832.56 296,370,308.54 44,455,546.28
固定资产加速折旧 111,043,871.40 16,656,580.72 71,643,792.45 10,746,568.87
合 计 359,135,311.10 53,337,413.28 368,014,100.99 55,202,115.15
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（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 38,663,764.63 7,279,331.31
坏账准备 38,862,561.26 28,697,993.88
合 计 77,526,325.89 35,977,325.19
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2018 年 - 355,691.39
2019 年 2,056,464.56 2,179,620.63
2020 年 777,819.61 777,819.61
2021 年 1,999,907.86 2,156,371.37
2022 年 1,809,828.31 1,809,828.31
2023 年 2,447,412.31 -
2024 年 - -
2025 年 - -
2026 年 156,463.51 -
2027 年 - -
2028 年 29,415,868.47 -
合 计 38,663,764.63 7,279,331.31
注：根据财政部和税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的
通知》（财税[2018]76 号）第一条之规定：自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或
科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予
结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。本公司的子公司深圳市口袋网络科
技有限公司被纳入《深圳市 2018 年第三批入库科技型中小企业名单》，有效期自 2018 年 4
月 16 日至 2019 年 3 月 31 日，因此，其 2018 年之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，
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结转年限由 5 年延长至 10 年。
14、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
一年以上到期定期存款 1,641,396,714.09 600,315,162.14
预付其他资产采购款 184,523,012.37 5,761,025.64
合 计 1,825,919,726.46 606,076,187.78
（1）定期存款系公司为获取高于一般存款的收益、准备持有至到期，存在银行期限一般
超过一年的存款。
（2）本年末预付其他资产采购款主要为预付购买深圳市南山区留仙洞总部基地、宗地号
为 T501-0089 的土地使用权款 81,300,000.00 元及相关保证金 54,200,00.00 元；预付长沙
高新开发区信息产业园房地产投资有限公司房屋款 38,771,050.33 元。
15、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 - -
应付账款 262,862,796.85 187,070,983.75
合 计 262,862,796.85 187,070,983.75
（1）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
材料款 262,862,796.85 187,070,983.75
合 计 262,862,796.85 187,070,983.75
（2）年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
16、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
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项 目 年末余额 年初余额
6 个月以内 298,507,807.90 242,547,433.27
6～12 个月 4,538,979.33 5,152,224.26
1-2 年 10,496,333.41 4,172,775.98
2-3 年 1,642,405.03 3,162,179.46
3 年以上 2,527,528.89 1,714,715.53
合 计 317,713,054.56 256,749,328.50
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
客户一 400,000.00 客户预付款，合同尚未履行
客户二 310,382.77 客户预付款，合同尚未履行
客户三 204,931.04 客户预付款，合同尚未履行
合 计 915,313.81
（3）年末无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 249,206,912.22 1,508,221,593.77 1,389,491,257.49 367,937,248.50
二、离职后福利-设定提存计划 1,067,156.28 96,913,140.26 96,561,761.89 1,418,534.65
三、辞退福利 - 2,627,715.81 2,627,715.81 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 250,274,068.50 1,607,762,449.84 1,488,680,735.19 369,355,783.15
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 248,601,555.88 1,345,428,431.20 1,227,199,286.98 366,830,700.10
2、职工福利费 - 79,228,899.91 79,228,899.91 -
3、社会保险费 588,930.29 40,143,403.85 39,684,348.30 1,047,985.84
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 522,557.34 34,276,868.25 34,012,279.39 787,146.20
工伤保险费 19,443.01 2,509,598.65 2,316,398.25 212,643.41
生育保险费 46,929.94 3,356,936.95 3,355,670.66 48,196.23
4、住房公积金 16,426.05 36,676,286.00 36,634,149.49 58,562.56
5、工会经费和职工教育经费 - 6,744,572.81 6,744,572.81 -
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合 计 249,206,912.22 1,508,221,593.77 1,389,491,257.49 367,937,248.50
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 1,026,940.81 95,498,238.95 95,166,162.30 1,359,017.46
2、失业保险费 40,215.47 1,414,901.31 1,395,599.59 59,517.19
3、企业年金缴费 - - - -
合 计 1,067,156.28 96,913,140.26 96,561,761.89 1,418,534.65
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司
分别按政府规定的法定比例向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担
进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
18、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 94,618,137.52 52,369,037.35
企业所得税 19,135,128.25 48,039,021.08
个人所得税 8,108,629.72 16,508,453.00
城市维护建设税 4,542,181.35 3,470,815.42
教育费附加 1,946,649.13 1,487,492.28
地方教育附加费 1,299,349.31 984,814.62
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项 目 年末余额 年初余额
代扣代缴税费 459,027.29 465,674.91
印花税 178,397.34 181,758.05
房产税 5,528.64 -
合 计 130,293,028.55 123,507,066.71
19、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付股利 - 13,664,000.00
其他应付款 429,468,248.46 212,802,255.64
合 计 429,468,248.46 226,466,255.64
（1）应付股利
项 目 年末余额 年初余额
普通股股利 - 13,664,000.00
合 计 - 13,664,000.00
注：报告期内利润分配情况见附注六、26
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
渠道测试设备押金 171,840,685.95 124,228,326.47
授予员工限制性股票回购义务 151,215,660.00 -
预提费用 56,707,845.90 44,949,357.50
应付服务供应商款项 39,262,396.05 28,117,214.16
员工报销款 5,105,835.07 4,338,835.70
其他 5,335,825.49 11,168,521.81
合 计 429,468,248.46 212,802,255.64
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
渠道测试设备押金 51,466,331.89 渠道尚未归还测试设备
合 计 51,466,331.89
20、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 16,062,384.61 900,000.00 6,270,006.00 10,692,378.61 与资产相关的政府补助
维护服务收入 55,274,992.69 105,016,367.01 39,031,077.94 121,260,281.76
合 计 71,337,377.30 105,916,367.01 45,301,083.94 131,952,660.37
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补助 本年计入营业 本年计入其他收 与资产/收益
补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 外收入金额 益金额 相关
软件定义数据中心关键技术研发 648,529.73 - - 623,097.39 - 25,432.34 与资产相关
基于云计算的下一代上网行为管理
技术研发及产业化项目 976,179.53 - - 400,000.14 - 576,179.39 与资产相关
支持 IPV6 网络协议的高性能第二代
1,253,777.67 900,000.00 - 697,222.09 - 1,456,555.58 与资产相关
防火墙软件技术研发及产业化项目
主机恶意行为监控与分析关键技术
1,371,962.29 - - 799,999.86 - 571,962.43 与资产相关
研究项目
2014 年云计算环境下的下一代安全
2,450,938.94 - - 1,770,058.75 - 680,880.19 与资产相关
可信网络技术研发及产业化项目
下一代互联网信息安全技术国家地
9,360,996.45 - - 1,979,627.77 - 7,381,368.68 与资产相关
方联合工程实验室项目
合 计 16,062,384.61 900,000.00 - 6,270,006.00 - 10,692,378.61
21、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 360,000,000.00 43,133,000.00 - - - 43,133,000.00 403,133,000.00
22、资本公积
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 507,573,383.55 1,263,293,270.28 - 1,770,866,653.83
其他资本公积 207,297,335.67 43,125,327.80 - 250,422,663.47
同一控制下的企业合并 1,078,137.84 - - 1,078,137.84
合 计 715,948,857.06 1,306,418,598.08 - 2,022,367,455.14
注：本年增加的其他资本公积系公司实施股权激励计划而产生的股份支付费用。
23、库存股
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票回购义务 - 151,215,660.00 - 151,215,660.00
合 计 - 151,215,660.00 - 151,215,660.00
注：2018 年度本公司因实施股权激励而向员工授予限制性股票 312.3 万股，占本公司已
发行股份的总比例为 0.77%。公司根据股权激励方案中的回购约定，在激励对象不符合解锁
条件、离职等情况下回购，本公司就回购义务确认负债（作收购库存股处理），累计库存股
占已发行股份的总比例为 0.77%。
24、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计入
本年
项目 年初余额 其他综合收 减：所得 税后归属于 税后归属于 年末余额
所得税前发
益当期转入 税费用 母公司 少数股东
生额
损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -
二、将重分类进损益的其他综合收益 11,182,959.79 3,266,225.28 - - 3,266,225.28 - 14,449,185.07
其中：外币财务报表折算差额 11,182,959.79 3,266,225.28 - - 3,266,225.28 - 14,449,185.07
其他综合收益合计 11,182,959.79 3,266,225.28 - - 3,266,225.28 - 14,449,185.07
25、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 69,248,081.72 56,078,698.31 - 125,326,780.03
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合 计 69,248,081.72 56,078,698.31 - 125,326,780.03
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
26、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 584,157,503.93 125,894,830.55
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 584,157,503.93 125,894,830.55
加：本年归属于母公司股东的净利润 603,275,680.00 573,519,304.75
减：提取法定盈余公积 56,078,698.31 50,742,551.37
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 108,000,000.00 64,514,080.00
转作股本的普通股股利 - -
其他 - -
年末未分配利润 1,023,354,485.62 584,157,503.93
27、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,224,450,529.19 860,174,595.01 2,472,474,537.36 605,867,854.08
其他业务 - - - -
合 计 3,224,450,529.19 860,174,595.01 2,472,474,537.36 605,867,854.08
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%）
第一名 152,917,122.57 4.74
第二名 95,330,391.00 2.96
第三名 89,547,814.70 2.78
第四名 84,811,119.77 2.63
第五名 68,732,169.03 2.13
合计 491,338,617.07 15.24
28、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 24,439,236.06 19,549,402.96
教育费附加 17,463,530.09 13,954,162.16
印花税 1,219,295.79 1,302,931.62
房产税 177,170.59 169,527.14
其他 8,665.20 13,658.87
合 计 43,307,897.73 34,989,682.75
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
薪酬福利费 752,710,828.35 538,100,534.26
市场营销费用 169,151,247.95 150,431,774.87
差旅交通费 77,835,064.95 64,417,297.86
折旧及摊销 47,498,180.05 32,461,177.25
房租物管费用 29,295,442.91 24,353,346.75
咨询及服务费 28,468,332.20 9,869,091.72
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项 目 本年发生额 上年发生额
股份支付 17,936,693.20 9,758,146.04
办公通讯费 13,763,586.66 14,808,540.12
员工培训费 2,212,283.31 1,168,882.83
其他 32,105,543.14 22,568,746.30
合 计 1,170,977,202.72 867,937,538.00
30、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
薪酬福利费 93,378,717.43 67,915,605.77
咨询及服务费 5,219,212.35 9,265,043.67
房租物管费用 4,106,220.56 2,696,703.31
折旧及摊销 4,049,104.05 3,729,489.02
办公通讯费 3,997,648.44 3,359,108.32
差旅交通费 3,719,821.59 2,634,733.38
员工培训费 3,453,747.21 4,643,923.47
股份支付 2,188,664.18 1,509,395.78
其他 9,771,597.07 1,143,685.76
合 计 129,884,732.88 96,897,688.48
31、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
薪酬福利费 666,822,125.24 422,660,083.30
折旧及摊销 23,541,689.77 11,760,424.77
股份支付 19,859,562.61 11,862,313.81
咨询及服务费 19,640,367.34 9,072,554.84
房租物管费用 19,222,634.14 15,900,101.19
差旅交通费 12,169,276.91 10,186,236.76
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
办公通讯费 3,643,834.50 1,743,861.49
员工培训费 642,483.16 657,247.55
其他 13,484,984.05 6,159,596.55
合 计 779,026,957.72 490,002,420.26
32、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 - -
减：利息收入 75,975,707.04 42,433,822.94
汇兑损益 -1,828,665.48 -208,810.75
手续费 492,571.30 257,654.48
合 计 -77,311,801.22 -42,384,979.21
33、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 13,228,503.56 11,661,569.14
合 计 13,228,503.56 11,661,569.14
34、其他收益
项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
软件产品销售增值税退税 259,889,326.89 179,385,124.85 -
政府补助 26,818,306.00 42,965,365.41 26,818,306.00
个税手续费返还 2,325,368.78 2,192,279.57 2,325,368.78
合 计 289,033,001.67 224,542,769.83 29,143,674.78
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其中，计入当期损益的政府补助：
项目 本年发生额 备注
下一代互联网信息安全技术国家地方联合工程实验室项目 1,979,627.77 与资产相关
2014 年云计算环境下的下一代安全可信网络技术研发及产业化项目 1,770,058.75 资产相关
主机恶意行为监控与分析关键技术研究项目 799,999.86 资产相关
软件定义数据中心关键技术研发 623,097.39 资产相关
支持 IPV6 网络协议的高性能第二代防火墙软件技术研发及产业化项目 697,222.09 资产相关
基于云计算的下一代上网行为管理技术研发及产业化项目 400,000.14 资产相关
深圳市财政委员会 2017 年高新培育资助第一批第一次拨款补贴款 5,950,000.00 收益相关
深圳市科技创新委员会 2017 年企业研究开发资助计划第二批资助企业款 4,387,000.00 收益相关
深圳市南山区财政局企业研发投入支持计划补助 2,694,000.00 收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会战略性新兴产业新一代信息技术信息安全专项 2017
1,760,000.00 收益相关
年资助款（基于资源池的安全云平台解决方案）
深圳市人力资源和社会保障局 2018 年博士后设站单位补助 1,200,000.00 收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会省强化知识产权专项资金 1,000,000.00 收益相关
深圳市南山区财政局服务业稳增长拟奖励款 600,000.00 收益相关
南山区财政局就总部企业规模扩大奖励项目政府补助 555,300.00 收益相关
深圳科学技术协会院士工作站资助经费 500,000.00 收益相关
深圳市南山区财政局科技奖励支持计划 500,000.00 收益相关
深圳市市场和质量监督委员会 2017 年第 2 批专利资助 226,000.00 收益相关
深圳市南山区科学技术局就国内外发明专利支持计划政府补助 222,000.00 收益相关
其他政府补助项目 954,000.00 收益相关
合计 26,818,306.00
35、投资收益
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,397,700.82 -
取得的投资收益
银行理财产品投资收益 12,974,420.81 6,749,628.42
合 计 19,372,121.63 6,749,628.42
36、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 635,813.26 -
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 635,813.26 -
合 计 635,813.26 -
37、营业外收入
计入本年非经常性损益
项 目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产处置利得 1,232,029.55 1,373,994.45 1,232,029.55
其他 3,838,621.77 2,531,338.66 3,838,621.77
合 计 5,070,651.32 3,905,333.11 5,070,651.32
38、营业外支出
计入本年非经常性损益的
项 目 本年发生额 上年发生额
金额
非流动资产处置损失 774,048.99 1,235,204.50 774,048.99
滞纳金支出 10,759.20 4,683.88 10,759.20
其他 501,810.32 414,716.38 501,810.32
合 计 1,286,618.51 1,654,604.76 1,286,618.51
39、所得税费用
（1）所得税费用表
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项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 19,371,643.43 68,306,297.62
递延所得税费用 -4,659,913.27 -779,711.91
合 计 14,711,730.16 67,526,585.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额
617,987,410.16
按法定/适用税率计算的所得税费用
61,798,741.02
子公司适用不同税率的影响
-10,263,990.97
调整以前期间所得税的影响
-3,017,170.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
9,949,000.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-30,789.02
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
9,210,961.35
研发费用加计扣除 -51,037,025.98
其他
-1,897,996.61
所得税费用
14,711,730.16
40、其他综合收益
详见附注六、24。
41、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
其他往来款 60,784,055.72 85,059,548.86
除税费返还外的其他政府补助收入 21,448,300.00 44,678,820.00
利息收入 8,543,151.00 685,504.18
合 计 90,775,506.72 130,423,873.04
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（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
销售费用及管理费用中付现费用 446,007,090.17 311,567,376.83
银行手续费 492,571.30 257,654.48
往来款等 57,197,093.62 60,937,008.78
合 计 503,696,755.09 372,762,040.09
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
发行股票支付的发行费用 9,846,993.37 -
同一控制下合并于合并日支付的现金 - 7.77
合 计 9,846,993.37 7.77
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 603,275,680.00 573,519,304.75
加：资产减值准备 13,228,503.56 11,661,569.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,123,388.01 45,984,167.77
无形资产摊销 1,381,691.91 944,023.00
长期待摊费用摊销 8,835,198.99 8,835,862.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -457,980.56 -138,789.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -635,813.26 -
财务费用（收益以“－”号填列） -67,789,636.92 -32,219,401.09
投资损失（收益以“－”号填列） -19,372,121.63 -6,749,628.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,795,211.40 1,965,293.64
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补充资料 本年金额 上年金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,864,701.87 -2,745,005.55
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,674,268.80 -104,108,977.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -75,535,122.18 -115,684,940.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 391,394,091.39 359,067,797.64
其他 43,125,327.80 25,097,265.20
经营活动产生的现金流量净额 943,239,025.04 765,428,541.12
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 734,531,459.12 213,263,579.90
减：现金的年初余额 213,263,579.90 228,547,365.99
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 521,267,879.22 -15,283,786.09
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 734,531,459.12 213,263,579.90
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 734,531,459.12 213,263,579.90
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
三、年末现金及现金等价物余额 734,531,459.12 213,263,579.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
43、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 2,888,368.67 存入银行保证金详见附注六、1
合 计 2,888,368.67
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,362,454.53 6.8632 57,393,197.93
港元 16,253,401.30 0.87620 14,241,230.22
英镑 130.41 8.6762 1,131.46
新加坡元 129,193.89 5.0062 646,770.45
马来西亚林吉特 765,836.58 1.6479 1,262,022.10
泰铢 3,824,587.80 0.2110 806,988.03
印尼卢比 1,797,428,307.15 0.000472 848,386.16
应收账款
其中：美元 36,959.77 6.8632 253,662.29
港元 35,213,281.41 0.87620 30,853,877.17
其他应收款
其中：美元 28,290.18 6.8632 194,161.16
港元 3,488,461.07 0.87620 3,056,589.59
新加坡元 5,666.95 5.0062 28,369.89
马来西亚林吉特 81,102.46 1.6479 133,648.74
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项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
泰铢 47,244.77 0.2110 9,968.65
印尼卢比 274,946,900.00 0.000472 129,774.94
应付账款
其中：美元 43,676.36 6.8632 299,759.59
港元 37,277,387.69 0.87620 32,662,447.09
新加坡元 178,810.27 5.0062 895,159.97
马来西亚林吉特 1,274,613.77 1.6479 2,100,436.03
泰铢 4,701,915.75 0.2110 992,104.22
印尼卢比 5,441,992,843.53 0.000472 2,568,620.62
其他应付款
其中：美元 17,860.01 6.8632 122,576.82
港元 7,227,222.63 0.87620 6,332,492.47
英镑 275,624.46 8.6762 2,391,372.94
新加坡元 33,446.00 5.0062 167,437.37
马来西亚林吉特 1,363,561.81 1.6479 2,247,013.51
泰铢 1,254,377.78 0.2110 264,673.71
印尼卢比 1,441,060,532.00 0.000472 680,180.57
（2）境外经营实体说明
名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited 香港 HKD 所在国币种
Virtiant Inc. 美国 USD 所在国币种
Sangfor Technologies (UK) Limited 英国 GBP 所在国币种
Sangfor Technologies (Singapore) Pte. Ltd. 新加坡 SGD 所在国币种
Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. B hd 马来西亚 MYR 所在国币种
Sangfor Technologies Indonesia, PT 印度尼西亚 IDR 所在国币种
Sangfor Technologies (Thailand) Ltd. 泰国 THB 所在国币种
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
七、合并范围的变更
本年财务报表合并范围与上年相比未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深信服网络科技 （深圳）有限公司 深圳市 深圳市 软件行业 100.00 - 同一控制下合并
长沙深信服信息科技有限公司 长沙市 长沙市 软件行业 100.00 - 投资设立
深圳市深信服投资控股有限公司 深圳市 深圳市 软件行业 100.00 - 同一控制下合并
深圳市信锐网科技术有限公司 深圳市 深圳市 软件行业 - 100.00 同一控制下合并
深圳市深信服信息安全有限公司 深圳市 深圳市 软件行业 - 100.00 同一控制下合并
深圳市口袋网络科技有限公司 深圳市 深圳市 软件行业 - 100.00 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited 香港 香港 软件行业 100.00 - 同一控制下合并
Virtiant Inc. 美国 美国 软件行业 - 100.00 同一控制下合并
Sangfor Technologies (UK) Limited 英国 英国 软件行业 - 100.00 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Singapore) Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 软件行业 - 100.00 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. B hd 马来西亚 马来西亚 软件行业 - 100.00 同一控制下合并
Sangfor Technologies Indonesia, PT 印度尼西亚 印度尼西亚 软件行业 - 100.00 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Thailand) Ltd. 泰国 泰国 软件行业 - 100.00 同一控制下合并
2、年末无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、年末无在合营企业或联营企业中的权益。
4、年末无重要的共同经营。
5、年末无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外
币货币性资产和负债有关。本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注六、44。
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
2、信用风险
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
①银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
②应收款项
公司对客户赊销所产生的信用风险进行了严格的管控，制定了尽可能降低坏账风险的风
险管理政策，包括信用额度管控政策、客户档案管控政策、订单及合同的分级审批管控政策，
应收账款收款管控政策等。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
3、流动风险
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
流动性风险指公司资金的供给无法满足公司资金的需求而导致财务困境的风险。本公司
持续优化现金流预测和规划体系，用于评估公司短期及中长期流动性风险；同时采取多种稳
健的财务措施满足公司整体现金流需求，包括资金集中管理、保持合理的资金存量、获取充
分且有效的授信额度等，公司稳健的经营性现金流为公司规避流动性风险提供了重要的保障。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入
-
当期损益的金融资产 635,813.26 - 635,813.26
1、交易性金融资产 - 635,813.26 - 635,813.26
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（3）衍生金融资产 - 635,813.26 - 635,813.26
2、指定为以公允价值计量且其变动计
- - - -
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（二）可供出售金融资产 - - - -
1、债务工具投资 - - - -
2、权益工具投资 - - - -
3、其他 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - 635,813.26 - 635,813.26
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司向银行购买结构性存款产品，该产品保本保基本收益，浮动收益部分与黄金价格
变动挂钩，如果期间内黄金价格变动在指定的区间内，则获得浮动收益，否则为 0。本公司
将结构性存款中嵌入的衍生工具分拆，单独进行会计处理，即分拆后本金与保底收益作为定
期存款核算；浮动收益部分作为嵌入衍生工具予以分拆，作为一项以公允价值计量且其变动
计入损益的金融资产核算。该产品约定的特定金融变量即黄金价格的波动区间设置得很宽，
产品期限较短，本公司预计在产品期限内黄金价格超出波动区间的可能性基本上不会发生，
基本确定能获取约定的浮动收益，期末公允价值按照“本金+约定的浮动收益计算的累计应计
利息”计算。
3、本年内发生的估值技术变更及变更原因
本公司上年无以公允价值计量的金融资产和金融负债，本年公允价值计量的估值技术未
发生变化。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，何朝曦、熊武、冯毅为公司一致行动人，分别直接持有公司 20.90%、
18.11%、8.36%的股份，合计持有公司 47.37%的股份比例，为本公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
Diamond Bright International Limited 本公司股东之一，持股 17.86%
FrontNet Tech Limited 何朝曦持股 100%
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
PreviseNet Tech Limited 熊武持股 100%
Fast&Young Limited（该公司现已注销） 冯毅持股 100%
Sangfor Technologies Holdings Inc.即深信服科技 FrontNet Tech Limited 持股 28.25%，PreviseNet Tech Limited 持
控股（该公司现已注销） 股 24.49%，Fast&Young Limited 持股 11.30%
Sangfor Technologies (BVI) Ltd. （该公司现已注销） Sangfor Technologies Holdings Inc.持股 100%
深圳市德科信息技术有限公司 本公司实际控制人之一何朝曦之配偶的兄弟控制的公司
本公司独立董事江涛现任科大讯飞股份有限公司高级副总裁兼任
科大讯飞股份有限公司
董事会秘书，讯飞智元信息科技有限公司为科大讯飞的全资子公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①本年无采购商品/接受劳务情况。
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 币种 本年发生额 上年发生额
深圳市德科信息技术有限公司 服务 CNY 7,547.16 -
深圳市德科信息技术有限公司 网络安全产品 CNY - 115,536.04
讯飞智元信息科技有限公司（科大讯飞全资子公司） 网络安全产品 CNY - 13,675.22
合计 7,547.16 129,211.26
（2）关联方资产转让、债务重组情况
1、2017 年 1 月 5 日，Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited 与 Sangfor
Technologies (BVI) Ltd.签订股权转让协议，Sangfor Technologies (BVI) Ltd 将持 Sangfor
Technologies (Malaysia) Sdn. B-hd.100% 的 股 权 以 1 美 金 的 价 格 转 让 给 Sangfor
Technologies (Hong Kong) Limited，合并日 Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. B-hd 的
净资产为人民币 67,530.75 元。
2、2017 年 3 月 17 日，本公司与 Sangfor Technologies (BVI) Ltd 签订股权转让协议，
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
Sangfor Technologies(BVI)Ltd.,将持有 Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited100%的
股权以 1 港元的价格转让给本公司，本次股权转让价格依据 Sangfor Technologies (Hong
Kong) Limited 的实缴资本 1 港元，合并日 Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited 的净
资产为人民币 74,041,502.54 元。
（3）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 4,539,802.21 3,306,848.52
注：本年发生额 4,539,802.21 元为税前报酬数；上年发生额 3,306,848.52 元为实发报酬数，上年税
前报酬数为 4,069,948.09 元。
（4）受托支付股份回购尾款
2015 年 8 月 28 日 Sangfor Technologies Holdings Inc 与 Manchester Investment Ltd
签署《股份回购协议》，约定 Sangfor Technologies Holdings Inc 以 1100 万美金回购
Manchester Investment Ltd 所持有其股份。截止至 2017 年 9 月 15 日，Sangfor Technologies
Holdings Inc 还未支付的股份回购尾款为 110 万美元（以下简称“股份回购尾款”），2017 年 9
月 15 日各方签署协议约定股份回购尾款由 Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited 代
Sangfor Technologies Holdings Inc 向 Manchester Investment Ltd 或 Manchester
Investment Ltd 指定的第三方支付。Sangfor Technologies Holdings Inc 于 2017 年 9 月 14
日向 Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited 转款 110 万美元供其代为支付股份回购尾
款， Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited 于 2018 年 1 月 25 日支付了股份回购尾款。
6、关联方应收应付款项
（1）无应收项目。
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付股利：
何朝曦 - 4,680,000.00
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
熊武 - 4,056,000.00
冯毅 - 1,872,000.00
Diamond Bright International Limited - 120,000.00
合计 - 10,728,000.00
十二、股份支付
1、股票期权激励方案
（1）根据公司于 2018 年 9 月 21 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通过的“2018
年度限制性股票与股票期权激励计划”和相应的董事会决议，本公司向 1 名员工授予 360,000
份股票期权，该股票期权的行权价格为 96.83 元/份。本公司及激励对象达到预定业绩条件的
情况下，激励对象应在股票期权授予登记完成之日起满 12 个月后的未来 36 个月内分三期行
权，行权期及各期行权时间安排如下：
行权期 行权时间 行权比例
授予的股票期权第一个 自 2018 年 10 月 18 日起 12 个月后的首个交易日起至 2018 年 10 月 18
40%
行权期 日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
授予的股票期权第二个 自 2018 年 10 月 18 日起 24 个月后的首个交易日起至 2018 年 10 月 18
30%
行权期 日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
授予的股票期权第三个 自 2018 年 10 月 18 日起 36 个月后的首个交易日起至 2018 年 10 月 18
30%
行权期 日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期股票
期权不得行权。若符合行权条件，但未在上述行权期全部行权的该部分股票期权由公司注销。
根据 Black-Scholes 期权定价模型确定授予日股票期权的公允价值为 697.93 万元。
（2）年度内股票期权变动情况表
项 目 相关内容
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初发行在外的股票期权份数 -
公司本年授予的股票期权份数 360,000
公司本年行权的股票期权份数 -
公司本年失效的股票期权份数 -
公司年末发行在外的股票期权份数 360,000
（3）股票期权交易对财务状况和经营成果的影响
2018 年度，因股票期权激励方案而确认的费用总额为 921,497.04 元。2018 年 12 月 31
日，于资本公积中计提的与股票期权激励方案相关的余额为 921,497.04 元。
2、限制性股票计划
（1）根据公司于 2018 年 9 月 21 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通过的“2018
年度限制性股票与股票期权激励计划”，本公司向 550 名员工授予限制性股票 312.30 万股，
授予价格为 48.42 元/每股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制
性股票自授予登记完成之日起 12 个月后分 3 期解除限售，具体安排如下：
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
首次授予的限制性股票第一个 自 2018 年 10 月 27 日起 12 个月后的首个交易日起至 2018
40%
解除限售期 年 10 月 27 日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第二个 自 2018 年 10 月 27 日起 24 个月后的首个交易日起至 2018
30%
解除限售期 年 10 月 27 日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的限制性股票第三个 自 2018 年 10 月 27 日起 36 个月后的首个交易日起至 2018
30%
解除限售期 年 10 月 27 日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格，确定本期授予的限制性股票在授予
日公允价值为 11,564.47 万元。
（2）年度内限制性股票变动情况表
项 目 相关内容
年初限制性股票份数* 43,344,000
公司本年授予的限制性股票份数 3,123,000
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司本年解锁的限制性股票份数 -
公司本年失效的限制性股票份数 -
年末限制性股票份数 46,467,000
*注：2016 年深信服科技控股公司（英文名为 Sangfor Technologies Holdings Inc.）拆
除原来的 VIE 架构，拟以本公司作为上市主体在国内申请上市，授予员工股权激励的主体由
深信服科技控股变更为本公司，原授予的限制性股票及期权部分替换为本公司股份，剩余部
分取消，替换后并经过股份公司改制转增，截止 2016 年及 2017 年末本公司授予员工限制性
股票数量为 43,344,000 股。
（3）限制性股票计划对本公司的财务状况和经营成果的影响
2018 年度，因限制性股票激励计划而确认的费用总额为 42,203,830.76 元(2017 年度：
25,097,265.20 元)。2018 年 12 月 31 日，资本公积中计提的与限制性股票激励计划相关的
余额为 476,152,757.08 元(2017 年 12 月 31 日：433,948,926.32 元)。
3、股份支付的修改、终止情况
本年股份支付无修改、终止情况。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 17,544,683.79 20,670,194.87
资产负债表日后第 2 年 12,044,949.30 15,148,247.67
资产负债表日后第 3 年 6,024,217.13 9,657,225.06
以后年度 32,585,057.84 3,636,492.90
合计 68,198,908.06 49,112,160.50
（2）其他承诺事项
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司对外开具的履约保函 1,038,368.67 元。
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（1）重要的对外投资情况
2019 年 4 月 11 日，本公司召开第一届董事会第二十五次会议，会议通过了公司拟参与
投资设立投资基金的议案：为加快产业布局，促进信息安全、云计算、大数据、人工智能等
信息技术领域的产业协同发展，公司拟出资参与前海琥珀永裕股权投资（深圳）合伙企业（有
限合伙）（以下简称“琥珀永裕”）作为基金管理人设立的股权投资基金。
该股权基金拟以合伙企业（有限合伙）形式在中国境内设立，琥珀永裕为该有限合伙企
业的普通合伙人和执行事务合伙人，基金规模不超过人民币 10 亿元，琥珀永裕认缴出资人民
币 1000 万；公司拟作为有限合伙人参与上述有限合伙企业的设立，认缴的出资金额不超过
人民币 3 亿元；其他资金由琥珀永裕向其他投资人募集完成。
2、利润分配情况
2019 年 4 月 11 日，本公司召开第一届董事会第二十五次会议，会议通过了 2018 年度
公司利润分配方案：拟以总股本不超过 403,133,000 股为基数（根据本公司第一届董事会第
二十四次会议的决议，公司已启动 2018 年度限制性股票项下部分受限制股票的回购注销程
序，若实施分红的股权登记日前回购注销完成，则参与分红的总股数将相应调整，具体以实
施分红的股权登记日在中国证券登记结算公司实际登记数为准），向全体股东按每 10 股派发
现金红利 1.5 元人民币（含税）。实施上述分配方案共计派发现金红利不超过 60,469,950.00
元，剩余未分配利润结转至下一年度。
3、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财
会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017
年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市
公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司第一届董事会第二十四次会议于 2019 年 4 月 1
日决议通过，本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金
融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业
务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，
将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公
允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他
综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务
担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十五、其他重要事项
无。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 5,606,986.50 3,360,492.81
应收账款 311,654,535.16 239,359,935.78
合 计 317,261,521.66 242,720,428.59
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,528,986.50 1,417,480.00
商业承兑汇票 1,078,000.00 1,943,012.81
合 计 5,606,986.50 3,360,492.81
②年末无已质押的应收票据情况。
③年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
④年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 343,837,819.20 99.87 32,183,284.04 9.36 311,654,535.16
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 441,227.94 0.13 441,227.94 100.00 -
合 计 344,279,047.14 100.00 32,624,511.98 9.48 311,654,535.16
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 260,505,938.55 99.28 21,146,002.77 8.12 239,359,935.78
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 1,886,843.84 0.72 1,886,843.84 100.00 -
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 262,392,782.39 100.00 23,032,846.61 8.78 239,359,935.78
A、年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：6 个月以内 223,446,242.18 4,468,924.84 2.00
7-12 个月 17,093,538.40 2,564,030.76 15.00
1 年以内小计 240,539,780.58 7,032,955.60 2.92
1至2年 27,482,860.04 8,244,858.01 30.00
2至3年 12,879,546.35 9,015,682.45 70.00
3 年以上 7,889,787.98 7,889,787.98 100.00
合 计 288,791,974.95 32,183,284.04 -
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方 55,045,844.25 - -
合 计 55,045,844.25 - -
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 12,188,464.26 元；本年收回或转回坏账准备金额 91.00 元。
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
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实际核销的应收账款 2,596,889.89
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 70,869,843.98 元，占
应收账款年末余额合计数的比例 20.59%，相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额
492,673.14 元。
⑤年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 27,633,275.68 29,914,586.91
其他应收款 14,926,199.77 11,969,138.03
合 计 42,559,475.45 41,883,724.94
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 27,633,275.68 29,914,586.91
合 计 27,633,275.68 29,914,586.91
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 16,945,103.80 100.00 2,018,904.03 11.91 14,926,199.77
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合 计 16,945,103.80 100.00 2,018,904.03 11.91 14,926,199.77
（续）
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年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 13,616,987.69 100.00 1,647,849.66 12.10 11,969,138.03
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
合 计 13,616,987.69 100.00 1,647,849.66 12.10 11,969,138.03
A、年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,049,357.42 40,493.57 1.00
1至2年 2,246,075.59 224,607.56 10.00
2至3年 2,604,681.90 520,936.38 20.00
3至4年 294,021.79 147,010.90 50.00
4至5年 958,883.65 767,106.92 80.00
5 年以上 277,408.70 277,408.70 100.00
合 计 10,430,429.05 1,977,564.03 18.96
C、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
员工借款 4,134,000.00 41,340.00 1.00
合 计 4,134,000.00 41,340.00 1.00
D、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
员工备用金 2,364,838.01 - -
合并范围内关联方 15,836.74 - -
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年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
合 计 2,380,674.75 - -
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
员工备用金 2,364,838.01 2,323,913.66
押金 7,111,567.39 6,004,934.10
员工借款 4,134,000.00 2,820,000.00
合并范围内关联方 15,836.74 -
其他 3,318,861.66 2,468,139.93
合 计 16,945,103.80 13,616,987.69
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 371,054.37 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
④本年无实际核销的其他应收款。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
第一名 供应商押金 1,601,829.20 5 年以内 9.45 682,933.22
第二名 供应商押金 1,509,420.00 2至3年 8.91 301,884.00
第三名 供应商押金 432,521.25 1 年以内 2.55 4,325.21
第四名 供应商押金 426,276.00 2 年以内 2.52 23,079.96
第五名 供应商押金 324,506.80 1至2年 1.92 32,450.68
合 计 — 4,294,553.25 — 25.34 1,044,673.07
⑥年末无涉及政府补助的应收款项。
⑦年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 279,905,579.90 - 279,905,579.90 259,905,579.90 - 259,905,579.90
对联营、合营企业投资 - - - - - -
合 计 279,905,579.90 - 279,905,579.90 259,905,579.90 - 259,905,579.90
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值 减值准备年
准备 末余额
深信服网络科技（深圳）有限公司 127,383,094.49 - - 127,383,094.49 - -
长沙深信服信息科技有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
深圳市深信服投资控股有限公司 28,480,982.87 20,000,000.00 - 48,480,982.87 - -
Sangfor Technologies (HongKong)
74,041,502.54 - - 74,041,502.54 - -
Limited
合 计 259,905,579.90 20,000,000.00 - 279,905,579.90 - -
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,735,796,688.22 706,398,127.96 2,014,101,041.34 488,881,101.97
其他业务 - - - -
合 计 2,735,796,688.22 706,398,127.96 2,014,101,041.34 488,881,101.97
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 6,397,700.82 -
银行理财产品投资收益 10,527,430.80 5,207,726.62
合 计 16,925,131.62 5,207,726.62
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十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 457,980.56
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -
为除软件产品销售增
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
26,818,306.00 值税即征即退收入以
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
外的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
-
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 12,974,420.81 为理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
为以公允价值计量且
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 其变动计入当期损益
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 7,033,514.08 的金融资产在持有期
可供出售金融资产取得的投资收益 间以及处置产生的损
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 91.00
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
100
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项 目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,326,052.25
为子公司深圳市信锐
网科技术有限公司
2017 年企业所得税
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,342,538.88
免税导致计提的
2017 年税费冲回，以
及个税手续费返还
小 计 55,952,903.58
减：所得税影响额 4,360,353.22
少数股东权益影响额（税后） -
合 计 51,592,550.36
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、对公司把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列举
的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目（包括计入当期损益的政府补助），涉及的金额
如下：
项 目 涉及金额
软件产品销售增值税退税 259,889,326.89
小计 259,889,326.89
自 2000 年国务院发布《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的
通知》（国发〔2000〕18 号）文件以来，即实行“对增值税一般纳税人销售其自行开发生产
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深信服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的软件产品，对实际税负超过 3%的部分即征即退”的税收优惠政策，该项税收优惠政策长
期保持稳定，预期未来相当长一段时间内将继续保持；且软件产品增值税即征即退收入与公
司产品销售情况密切相关，是常态化的补助。故将该项收入定义为经常性损益。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.37 1.55 1.55
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 20.45 1.42 1.42
深信服科技股份有限公司
二〇一九年四月十一日
法定代表人： 何朝曦 主管会计工作负责人： 马家俊 会计机构负责人： 陈山
日 期： 日 期： 日 期：
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