深信服科技股份有限公司
2018 年度财务报表及审计报告
深信服科技股份有限公司
2018 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1-5
2018 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1-4
合并及公司利润表 5-6
合并及公司现金流量表 7-8
合并股东权益变动表 9 - 10
公司股东权益变动表 11 - 12
财务报表附注 13 - 96
补充资料 1-2
审计报告
普华永道中天特审字(2021)第 2877 号
(第一页，共五页)
深信服科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了深信服科技股份有限公司(以下简称“深信服科技“)的财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表
附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了深信服科技 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深信服科技，并履行了职
业道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项为销售商品收入确认。
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
销售商品收入确认 就深信服科技的销售商品收入确认，我们执行
的审计程序主要包括：
请参阅财务报表附注二
(21)“收入-销售商品”及附注 我们了解及评估了管理层对销售商品收入流程
四(29)“营业收入” 中的内部控制设计，并测试了相关控制执行的
有效性。
深信服科技的营业收入绝大
部分来源于销售商品收入， 我们抽样检查了深信服科技与各经销商渠道客
其商品销售采取以经销商渠 户以及直销客户签订的销售合同样本，结合我
道销售为主、直销为辅的销 们对深信服科技管理层的访谈，以及对销售模
售模式。在将商品所有权上 式的了解及审计经验，分析评估深信服科技销
的主要风险和报酬转移，与 售商品收入确认的会计政策。
交易相关的经济利益很可能
流入且相关收入能够可靠计 除上述工作外，我们亦针对销售商品收入执行
量时，确认销售商品收入。 了以下程序：
由于销售的产品不需要安装
或者仅需简单安装，因此深 1. 对产品销售收入实施月度销售变动及产品毛
信服科技在按合同约定将产 利率变动分析等风险评估程序；
品转移至合同指定地点且签 2. 抽取部分经销商进行实地走访或电话访谈；
收后确认销售商品收入。 3. 抽取部分客户向其发送函证以核实年度销售
收入金额和应收账款余额；
销售商品收入金额重大，客 4. 抽样检查与产品销售收入确认相关的支持性
户数量众多，我们在审计过 文件，包括销售合同、订单、物流发货单、
程中投入了大量的 审计资 客户签收单、销售发票及收款凭证等；
源，因此，我们将销售商品 5. 针对资产负债表日前后确认的产品销售收入
收入确认作为关键 审计事 抽样检查核对至客户签收单等支持性文件，
项。 以评估产品销售 收入是否在 恰当的期 间确
认；
6. 检查资产负债日后是否存在重大销售退回。
根据已执行的审计程序，我们认为深信服科技
的销售商品收入能够被我们取得的审计证据支
持。
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四、 使用限制
本报告仅供深信服科技向中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所申请
2021 年度向不特定对象发行 A 股可转换公司债券之目的而向其报送申请文件
之用，不得用作任何其他目的。
五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任
深信服科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深信服科技的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深
信服科技、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督深信服科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对深信服科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深信服科技不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六)就深信服科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进
行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并
与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以
及相关的防范措施(如适用)。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计
最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告
中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应
在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 蔡智锋(项目合伙人)
中国上海市 注册会计师
2021 年 9 月 29 日 刘晶晶
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合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 四(1) 737,419,827.79 215,625,785.70
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 四(2) 635,813.26 -
应收票据 四(3) 5,776,986.50 3,719,476.01
应收账款 四(4) 301,782,511.17 246,789,147.49
预付款项 四(5) 11,843,400.93 7,785,419.45
其他应收款 四(6) 48,616,688.68 45,791,496.70
其中：应收利息 四(6) 30,931,085.80 31,151,574.28
存货 四(7) 127,933,284.16 87,651,848.05
一年内到期的非流动资产 四(9) 1,023,940,396.94 887,027,219.82
其他流动资产 四(8) 786,800,468.13 592,593,333.61
流动资产合计 3,044,749,377.56 2,086,983,726.83
非流动资产：
长期应收款 四(10) 46,003,796.23 42,232,376.20
固定资产 四(11) 181,844,394.57 143,745,295.39
无形资产 四(12) 4,477,464.03 5,323,502.40
长期待摊费用 四(13) 15,001,260.51 15,176,509.13
递延所得税资产 四(14) 14,402,211.72 11,607,000.32
其他非流动资产 四(15) 1,825,919,726.46 606,076,187.78
非流动资产合计 2,087,648,853.52 824,160,871.22
资产总计 5,132,398,231.08 2,911,144,598.05
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合并资产负债表(续)
2018 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及股东权益 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动负债：
应付账款 四(17) 262,862,796.85 187,070,983.75
预收款项 四(18) 317,713,054.56 256,749,328.50
应付职工薪酬 四(19) 369,355,783.15 250,274,068.50
应交税费 四(20) 130,293,028.55 123,507,066.71
其他应付款 四(21) 429,468,248.46 226,466,255.64
流动负债合计 1,509,692,911.57 1,044,067,703.10
非流动负债：
递延收益 四(22) 131,952,660.37 71,337,377.30
递延所得税负债 四(14) 53,337,413.28 55,202,115.15
非流动负债合计 185,290,073.65 126,539,492.45
负债合计 1,694,982,985.22 1,170,607,195.55
股东权益：
股本 四(23) 403,133,000.00 360,000,000.00
资本公积 四(24) 2,022,367,455.14 715,948,857.06
减：库存股 四(25) (151,215,660.00) -
其他综合收益 四(26) 14,449,185.07 11,182,959.79
盈余公积 四(27) 125,326,780.03 69,248,081.72
未分配利润 四(28) 1,023,354,485.62 584,157,503.93
归属于母公司股东权益合计 3,437,415,245.86 1,740,537,402.50
少数股东权益 - -
股东权益合计 3,437,415,245.86 1,740,537,402.50
负债及股东权益总计 5,132,398,231.08 2,911,144,598.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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深信服科技股份有限公司
公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 549,979,795.23 76,521,719.29
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 635,813.26 -
应收票据 5,606,986.50 3,360,492.81
应收账款 十五(1) 311,654,535.16 239,359,935.78
预付款项 13,231,636.70 4,535,298.33
其他应收款 十五(2) 42,559,475.45 41,883,724.94
其中：应收利息 十五(2) 27,633,275.68 29,914,586.91
存货 103,849,939.12 72,979,859.67
一年内到期的非流动资产 895,996,688.23 792,237,727.51
其他流动资产 684,710,000.00 522,274,900.00
流动资产合计 2,608,224,869.65 1,753,153,658.33
非流动资产：
长期应收款 40,856,745.21 38,251,640.70
长期股权投资 十五(3) 279,905,579.90 259,905,579.90
固定资产 135,549,531.79 96,601,250.69
无形资产 4,426,770.86 5,200,381.23
长期待摊费用 11,832,144.39 14,201,766.44
递延所得税资产 8,853,249.55 6,639,404.97
其他非流动资产 1,773,909,846.75 547,516,710.10
非流动资产合计 2,255,333,868.45 968,316,734.03
资产总计 4,863,558,738.10 2,721,470,392.36
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深信服科技股份有限公司
公司资产负债表(续)
2018 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及股东权益 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动负债：
应付账款 242,154,421.68 167,277,383.83
预收款项 238,792,193.12 190,479,012.40
应付职工薪酬 316,510,700.20 195,609,369.98
应交税费 112,114,824.13 106,080,089.24
其他应付款 500,370,547.31 306,970,471.25
流动负债合计 1,409,942,686.44 966,416,326.70
非流动负债：
递延收益 94,869,148.21 44,963,946.81
递延所得税负债 50,436,441.80 49,224,662.53
非流动负债合计 145,305,590.01 94,188,609.34
负债合计 1,555,248,276.45 1,060,604,936.04
股东权益：
股本 403,133,000.00 360,000,000.00
资本公积 1,922,899,317.29 620,158,635.03
减：库存股 (151,215,660.00) -
盈余公积 125,326,780.03 69,248,081.72
未分配利润 1,008,167,024.33 611,458,739.57
股东权益合计 3,308,310,461.65 1,660,865,456.32
负债及股东权益总计 4,863,558,738.10 2,721,470,392.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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深信服科技股份有限公司
2018 年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2018 年度 2017 年度
一、营业收入 四(29) 3,224,450,529.19 2,472,474,537.36
减：营业成本 四(29) (860,174,595.01) (605,867,854.08)
税金及附加 四(30) (43,307,897.73) (34,989,682.75)
销售费用 四(31) (1,170,977,202.72) (867,937,538.00)
管理费用 四(32) (129,884,732.88) (96,897,688.48)
研发费用 四(33) (779,026,957.72) (490,002,420.26)
财务费用 四(34) 77,311,801.22 42,384,979.21
其中：利息费用 - -
利息收入 75,975,707.04 42,433,822.94
加：其他收益 四(37) 289,033,001.67 224,542,769.83
投资收益 四(38) 19,372,121.63 6,749,628.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
公允价值变动收益 四(39) 635,813.26 -
资产减值损失 四(36) (13,228,503.56) (11,661,569.14)
二、营业利润 614,203,377.35 638,795,162.11
加：营业外收入 四(40) 5,070,651.32 3,905,333.11
减：营业外支出 四(41) (1,286,618.51) (1,654,604.76)
三、利润总额 617,987,410.16 641,045,890.46
减：所得税费用 四(42) (14,711,730.16) (67,526,585.71)
四、净利润 603,275,680.00 573,519,304.75
(一)按经营持续性分类
持续经营净利润 603,275,680.00 573,519,304.75
终止经营净利润 - -
(二)按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 603,275,680.00 573,519,304.75
少数股东损益 - -
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 3,266,225.28 (4,282,350.24)
六、综合收益总额 606,541,905.28 569,236,954.51
归属于母公司股东的综合收益总额 606,541,905.28 569,236,954.51
归属于少数股东的综合收益总额 - -
七、每股收益
基本每股收益 四(43) 1.55 1.59
稀释每股收益 四(43) 1.55 1.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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深信服科技股份有限公司
2018 年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2018 年度 2017 年度
一、营业收入 十五(4) 2,735,796,688.22 2,014,101,041.34
减：营业成本 十五(4) (706,398,127.96) (488,881,101.97)
税金及附加 (38,406,416.35) (29,455,079.10)
销售费用 (954,252,170.33) (701,265,100.23)
管理费用 (119,595,298.87) (80,070,078.22)
研发费用 (658,404,017.47) (382,243,198.98)
财务费用 72,207,887.84 35,107,598.69
其中：利息费用 - -
利息收入 70,213,210.16 36,434,515.36
加：其他收益 242,857,289.54 194,334,512.49
投资收益 十五(5) 16,925,131.62 5,207,726.62
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益 - -
公允价值变动收益 635,813.26 -
资产减值损失 (12,600,582.87) (12,768,261.71)
二、营业利润 578,766,196.63 554,068,058.93
加：营业外收入 3,877,137.52 2,677,048.82
减：营业外支出 (1,005,611.77) (1,506,121.97)
三、利润总额 581,637,722.38 555,238,985.78
减：所得税费用 (20,850,739.31) (47,813,472.13)
四、净利润 560,786,983.07 507,425,513.65
按经营持续性分类
持续经营净利润 560,786,983.07 507,425,513.65
终止经营净利润 - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 560,786,983.07 507,425,513.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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深信服科技股份有限公司
2018 年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,782,305,083.11 2,871,995,556.93
收到的税费返还 263,115,686.57 181,276,210.62
收到其他与经营活动有关的现金 四(44)(a) 90,775,506.72 130,423,873.04
经营活动现金流入小计 4,136,196,276.40 3,183,695,640.59
购买商品、接受劳务支付的现金 (826,425,530.42) (669,490,567.79)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,472,361,575.97) (1,034,165,056.73)
支付的各项税费 (390,473,389.88) (341,849,434.86)
支付其他与经营活动有关的现金 四(44)(b) (503,696,755.09) (372,762,040.09)
经营活动现金流出小计 (3,192,957,251.36) (2,418,267,099.47)
经营活动产生的现金流量净额 四(45)(a) 943,239,025.04 765,428,541.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,677,483,754.29 1,140,975,040.91
取得投资收益收到的现金 76,488,988.88 35,536,516.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 1,005,605.87 515,842.55
投资活动现金流入小计 2,754,978,349.04 1,177,027,399.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金 (315,220,401.23) (37,724,972.77)
投资支付的现金 (4,049,995,765.42) (1,764,691,362.17)
投资活动现金流出小计 (4,365,216,166.65) (1,802,416,334.94)
投资活动使用的现金流量净额 (1,610,237,817.61) (625,388,935.17)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 1,316,861,338.21 -
筹资活动现金流入小计 1,316,861,338.21 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (121,664,000.00) (148,084,276.40)
支付其他与筹资活动有关的现金 四(44)(c) (9,846,993.37) (7.77)
筹资活动现金流出小计 (131,510,993.37) (148,084,284.17)
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 1,185,350,344.84 (148,084,284.17)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,916,326.95 (7,239,107.87)
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(45)(a) 521,267,879.22 (15,283,786.09)
加：年初现金及现金等价物余额 213,263,579.90 228,547,365.99
六、年末现金及现金等价物余额 734,531,459.12 213,263,579.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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深信服科技股份有限公司
2018 年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,189,519,251.59 2,328,158,684.58
收到的税费返还 228,739,431.43 160,079,884.07
收到其他与经营活动有关的现金 73,354,064.28 301,494,859.80
经营活动现金流入小计 3,491,612,747.30 2,789,733,428.45
购买商品、接受劳务支付的现金 (672,436,778.95) (535,300,916.97)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,217,833,519.05) (785,179,216.57)
支付的各项税费 (351,772,022.98) (293,255,522.17)
支付其他与经营活动有关的现金 (420,801,789.33) (337,333,930.08)
经营活动现金流出小计 (2,662,844,110.31) (1,951,069,585.79)
经营活动产生的现金流量净额 828,768,636.99 838,663,842.66
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,484,006,104.18 876,370,814.55
取得投资收益收到的现金 71,570,163.56 22,554,296.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 1,001,910.87 511,002.00
投资活动现金流入小计 2,556,578,178.61 899,436,113.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 (288,660,468.33) (29,296,508.80)
投资支付的现金 (3,810,277,200.50) (1,560,255,684.46)
投资活动现金流出小计 (4,098,937,668.83) (1,589,552,193.26)
投资活动使用的现金流量净额 (1,542,359,490.22) (690,116,079.97)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 1,316,861,338.21 -
筹资活动现金流入小计 1,316,861,338.21 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (121,664,000.00) (12,416,000.00)
支付其他与筹资活动有关的现金 (9,846,993.37) (120,000,000.00)
筹资活动现金流出小计 (131,510,993.37) (132,416,000.00)
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 1,185,350,344.84 (132,416,000.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,172,421.46 (985,491.51)
五、现金及现金等价物净增加额 472,931,913.07 15,146,271.18
加：年初现金及现金等价物余额 74,159,513.49 59,013,242.31
六、年末现金及现金等价物余额 547,091,426.56 74,159,513.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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深信服科技股份有限公司
2018 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 附注 少数股东
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益 股东权益合计
2017 年 1 月 1 日年初余额 360,000,000.00 690,851,599.63 - 15,465,310.03 18,505,530.35 125,894,830.55 - 1,210,717,270.56
2017 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 573,519.304.75 - 573,519,304.75
其他综合收益 - - - (4,282,350.24) - - - (4,282,350.24)
综合收益合计 - - - (4,282,350.24) - 573,519.304.75 - 569,236,954.51
股东投入和减少资本
股东投入的普通股 - - - - - - - -
股份支付计入股东权益的
金额 - 25,097,265.20 - - - - - 25,097,265.20
其他 (7.77) (7.77)
利润分配
提取盈余公积 四(27) - - - - 50,742,551.37 (50,742,551.37) - -
对股东的分配 四(28) - - - - - (64,514,080.00) - (64,514,080.00)
2017 年 12 月 31 日年末余额 360,000,000.00 715,948,857.06 - 11,182,959.79 69,248,081.72 584,157,503.93 - 1,740,537,402.50
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深信服科技股份有限公司
2018 年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 附注 少数股东
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 权益 股东权益合计
2018 年 1 月 1 日年初余额 360,000,000.00 715,948,857.06 - 11,182,959.79 69,248,081.72 584,157,503.93 - 1,740,537,402.50
2018 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 603,275,680.00 - 603,275,680.00
其他综合收益 四(26) - - - 3,266,225.28 - - - 3,266,225.28
综合收益合计 - - - 3,266,225.28 - 603,275,680.00 - 606,541,905.28
股东投入和减少资本
股东投入的普通股 四(23) 43,133,000.00 1,263,293,270.28 (151,215,660.00) - - - - 1,155,210,610.28
股份支付计入股东权益的
金额 - 43,125,327.80 - - - - - 43,125,327.80
利润分配
提取盈余公积 四(27) - - - - 56,078,698.31 (56,078,698.31) - -
对股东的分配 四(28) - - - - - (108,000,000.00) - (108,000,000.00)
2018 年 12 月 31 日年末余额 403,133,000.00 2,022,367,455.14 (151,215,660.00) 14,449,185.07 125,326,780.03 1,023,354,485.62 - 3,437,415,245.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
- 10 -
深信服科技股份有限公司
2018 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2017 年 1 月 1 日年初余额 360,000,000.00 517,415,998.45 - 18,505,530.35 154,775,777.29 1,050,697,306.09
2017 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 507,425,513.65 507,425,513.65
股东投入和减少资本
股东投入的普通股 - - - - - -
股份支付计入股东权益的金额 - 21,318,040.44 - - - 21,318,040.44
其他 - 81,424,596.14 - - - 81,424,596.14
利润分配
提取盈余公积 - - - 50,742,551.37 (50,742,551.37) -
对股东的分配 - - - - - -
2017 年 12 月 31 日年末余额 360,000,000.00 620,158,635.03 - 69,248,081.72 611,458,739.57 1,660,865,456.32
- 11 -
深信服科技股份有限公司
2018 年度公司股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2018 年 1 月 1 日年初余额 360,000,000.00 620,158,635.03 - 69,248,081.72 611,458,739.57 1,660,865,456.32
2018 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 560,786,983.07 560,786,983.07
股东投入和减少资本
股东投入的普通股 四(23) 43,133,000.00 1,263,293,270.28 (151,215,660.00) - - 1,155,210,610.28
股份支付计入股东权益的金额 - 39,447,411.98 - - - 39,447,411.98
利润分配
提取盈余公积 - - - 56,078,698.31 (56,078,698.31) -
对股东的分配 - - - - (108,000,000.00) (108,000,000.00)
2018 年 12 月 31 日年末余额 403,133,000.00 1,922,899,317.29 (151,215,660.00) 125,326,780.03 1,008,167,024.33 3,308,310,461.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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深信服科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
深信服科技股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为深圳市深信服电子科技有限公司
(以下简称“有限公司”)，成立于 2000 年 12 月 25 日，系何朝曦、熊武、冯毅共同出资
创办的有限责任公司。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事软件和信息技
术服务行业，向企业级用户提供信息安全、云计算和基础网络、物联网领域相关的产
品和解决方案。
2016 年 12 月 5 日，根据有限公司决议，本公司整体变更为股份有限公司，名称变更
为“深信服科技股份有限公司”，股本总额为 360,000,000 股，每股面值 1.00 元，注册
资本为 360,000,000.00 元。2016 年 12 月 28 日，深圳市市场监督管理局出具《变更
(备案)通知书》([2016]第 85146443 号)，确认本次股份制改造公司名称、注册资本和
企业类型等的变更已被核准，并颁发了新的《营业执照》。
2018 年 4 月 20 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深信服科技股份有限公司
首次公开发行股票的批复》(证监许可[2018]739 号)核准，经深圳证券交易所《关于深
信服科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上[2018]206 号)
同意，本公司于 2018 年 5 月 16 日公开发行人民币普通股 40,010,000 股(每股面值
1.00 元，发行价格 30.07 元/股)。本次公开发行股票后，本公司的股本为 400,010,000
股，本公司于 2018 年 6 月完成工商变更登记手续。2018 年 9 月，本公司实施 2018
年度限制性股票与股票期权激励计划，共授予员工限制性股票 3,123,000 股，并于
2018 年 10 月完成授予登记，增资后本公司股本变更为 403,133,000.00 元，于 2018
年 11 月完成工商变更登记手续。
本财务报表由本公司董事会于 2021 年 9 月 29 日批准报出。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准
备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产
摊销(附注二(13)、(14))、收入的确认时点(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(26)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基
本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现
金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定
其记账本位币，境内子公司的记账本位币为人民币，香港及境外子公司的记账本位币
为当地货币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方
以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积
(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发
生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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深信服科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权
益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现
内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发
生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净
利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东
损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，
从本集团的角度对该交易予以调整。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金以及可随时用于支付的存款。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本
化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利
润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报
表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的
即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金
融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的可供出售金融资产
在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过一年但自资产负债表日起一年内(含
一年)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年之
内(含一年)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计
量。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置
损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累
计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以
及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检
查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含
50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该
权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚
未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成
本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确
认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投
资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债
券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量。借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为
非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察
输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品或提供劳务
形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初
始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无
法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 100 万元以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额进行计提。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
确定组合的依据如下：
账龄组合 账龄状态
合并范围内关联方组合、软件产品销售增 与交易对象的关系
值税退税款、员工备用金
员工借款 与交易对象的关系
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合、软件产品销售增 其他方法
值税退税款、员工备用金
员工借款 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内 2.00% 1.00%
7 - 12 个月 15.00% 1.00%
1 年至 2 年 30.00% 10.00%
2 年至 3 年 70.00% 20.00%
3 年以上 100.00% —
3 年至 4 年 — 50.00%
4 年至 5 年 — 80.00%
5 年以上 — 100.00%
组合中，采用余额百分比法的计提比例列示如下：
其他应收款计提比例
员工借款 1.00%
员工购房借款 1.00%
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(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
应收账款中，合并范围内的关联方组合计提坏账准备比例为 0%。
其他应收款计提比例
合并范围内的关联方组合、软件产品销售增值税退税款 -
员工备用金 -
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项和已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项以及账龄
较长且经过多次催收债务人仍不还款的应收账款。
坏账准备的计提方法为：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账
款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、库存商品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出商品的计价方法
存货发出时的成本按标准成本法核算，库存商品和在产品成本包括原材料 、直接人
工、在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用和使存货达到目前场所和状态所
发生的其他支出。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
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(11) 存货(续)
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时均按一次摊销法摊销。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达
成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对
其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大
影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投
资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现
金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相
应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担
额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按
照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之
间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基
础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损
失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
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(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、测试设备、测试仪器以及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其
他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 5% 4.75%
测试设备 3年 2% 32.67%
测试仪器 3年 5% 31.67%
办公设备 3年 5% 31.67%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
(c) 当固定资产 的可收 回金额低 于其账 面价值 时，账面 价值减 记至可收 回金额( 附注二
(16))。
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(13) 固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(14) 无形资产
无形资产主要为软件，以成本计量。
(a) 软件
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
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(14) 无形资产(续)
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(d) 无形资产减值
当无形资产 的可收 回金额低 于其账 面价值 时，账面 价值减 记至可收 回金额( 附注二
(16))。
(15) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出
减去累计摊销后的净额列示。本公司的长期待摊费用主要包括对经营性租赁物的装修
改造支出、员工购房借款的利息。
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(16) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(17) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(17) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集
团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福
利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团
以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办
机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支
付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应
缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
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(18) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(19) 股份支付
(a) 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工
具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
本集团的股票期权、限制性股票计划及员工持股计划。该等计划为换取职工提供的服
务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权或解锁，在等待期内以对可行权/可解锁
的权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权/可解锁的权益工
具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日/解锁日调整至实际可行权/可
解锁的权益工具数量。
以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付按照本集团承担的以本公司股份为基础确定的负债的公允价值
计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
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(19) 股份支付(续)
(b) 权益工具公允价值确定的方法
对于本集团的权益工具结算的股份支付，公允价值确定的方法如下：
1)授予的限制性股票，本集团以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格作为公允
价值计价基础。上市前授予的限制性股票，采用评估机构通过估值模型评估出的结果
作为授予日的公允价值；
2)授予的股票期权，本集团以资产评估机构采用布莱克-舒尔斯期权定价模型确认授予
日期权的公允价值。
(c) 确认可解锁或可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取的的可解锁或可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计，修正预计可解锁或可行权的权益工具数量。在可解锁或可行
权日，最终预计可解锁或可行权权益工具的数量与实际可解锁或可行权数量一致。
(d) 实施股份支付计划的相关会计处理
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计
入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。
(20) 库存股
本集团的库存股产生于发行的限制性股票。
限制性股票的授予日，本集团根据收到职工缴纳的认股款确认银行存款，并增加股本
和资本公积；同时就回购义务作回购库存股处理并确认负债。于限制性股票的解锁
日，本集团根据解锁情况，结转相关库存股、负债以及等待期内确认的资本公积。
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(21) 收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或
协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团销售的商品主要由标准化软件产品及配套的硬件组成，标准化软件产品是指公
司自主开发、非根据特定用户的特定需求定制开发、销售时不转让知识产权的软件产
品，此等软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性；配套的硬件一般为
公司外购的硬件，硬件和软件一起组成一个标准化的产品作为一个整体对外销售。公
司销售的商品一般不需安装或只需简单安装，在按合同约定将产品转移至合同指定地
点且签收后确认产品销售收入。
(b) 提供劳务
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供服务时，如销售商品部分和
提供服务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供服务部分分别处理；如
销售商品部分和提供服务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合
同全部作为销售商品处理。
本集团的提供劳务收入主要是提供定期维护服务收入，定期维护服务在服务期间采用
直线法确认收入。
(c) 利息收入
利息收入按存款的存续期间和合同或协议规定的利率计算确认。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财
政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分摊计入损益。
对于收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的
相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当
该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(24) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁
的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁
期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付
款列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一
定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团的收入及利润主要来自信息安全、云计算以及基础网络和物联网相关的产品和
解决方案，业务统一管理且主要集中在中国境内。另外，本集团的非流动资产主要集
中于中国境内。本公司管理层认为本集团仅有一个经营分部，故不呈列分部报告。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整的重要风险：
(i) 坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评
估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备
的计提或转回。
(ii) 股份支付
本集团需估计将于股票期权及限制性股票归属期间结束时预期留任本集团的获授予者
的每年百分比(“预期留职率”)，以确定于利润表内列支的股份支付金额。于 2018 年
12 月 31 日，本集团及其全资附属公司的预期留职率评估为 97%。
(iii) 所得税
本集团在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。部分项
目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延
所得税的金额产生影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务
报表格式的通知》(财会[2018]15 号)及其解读，本集团已按照上述通知编
制 2018 年度的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响
列示如下：
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和 受影响的报
原因 表项目名称 影响金额
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本集团将应收利息、其 应收利息 (31,151,574.28) (21,002,570.45)
他应收款合并计入其他 其他应收款 31,151,574.28 21,002,570.45
应收款项目。
本集团将应付股利、其 应付股利 (13,664,000.00) (88,113,198.40)
他应付款合并计入其他 其他应付款 13,664,000.00 88,113,198.40
应付款项目。
会计政策变更的内容和
原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年度
本集团将原计入管理费 研发费用 490,002,420.26
用项目的研发费用单独 管理费用 (490,002,420.26)
列示为研发费用项目。
本集团将原计入营业外 营业外收入 (2,192,279.57)
收入项目的代扣代缴个 其他收益 2,192,279.57
人所得税手续费返还重
分类至其他收益项目。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计政策变更(续)
(b) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容 受影响的报表
和原因 项目名称 影响金额
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本公司将应收 利息、 应收利息 (29,914,586.91) (12,850,598.15)
其他应收款合 并计入 其他应收款 29,914,586.91 12,850,598.15
其他应收款项目。
本公司将应付 股利、 应付股利 (13,664,000.00) (16,959,000.00)
其他应付款合 并计入 其他应付款 13,664,000.00 16,959,000.00
其他应付款项目。
会计政策变更的内容
和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年度
本公司将原计 入管理 研发费用 382,243,198.98
费用项目的研 发费用 管理费用 (382,243,198.98)
单独列示为研 发费用
项目。
本公司将原计入营业 营业外收入 (1,897,984.39)
外收入项目的代扣代 其他收益 1,897,984.39
缴个人所得税手续费
返还重分类至其他收
益项目。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 (a) 应纳税所得额 10%、15%、16.5%、17%、
20%、24%、25%、
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 6%、16%、17%
收入 为基 础 计算 销项 税 额， 在扣 除
当期 允许 抵 扣的 进项 税 额后 ，差 额
部分为应交增值税
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 1.2%或 12%
20%后余值的 1.2%计缴；从租计征
的，按租金收入的 12%计缴
(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税
[2018]54 号)及相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的期间
内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费
用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通
知》(财税[2018]32 号)及相关规定，自 2018 年 5 月 1 日起，本集团部分销售业务收入
适用的增值税税率为 16%， 2018 年 5 月 1 日前该业务适用的增值税税率为 17%。
本公司及各主要子公司本年度适用的所得税税率列示如下：
2018 年度 2017 年度
深信服科技股份有限公司 10% 10%
深信服网络科技(深圳)有限公司 15% 15%
长沙深信服信息科技有限公司(以下简称“长沙深信服”) 25% 25%
深圳市深信服投资控股有限公司 25% 25%
深圳市信锐网科技术有限公司(以下简称“信锐网科”) 0% 0%
深圳市深信服信息安全有限公司 25% 25%
深圳市口袋网络科技有限公司 25% 25%
Sangfor Technologies (Hong Kong) Ltd. 16.5% 16.5%
Virtiant Inc. 25% 25%
Sangfor Technologies (UK) Limited 20% 20%
Sangfor Technologies (Singapore) Pte. Ltd. 17% 17%
Sangfor Technologies (Thailand) Ltd. 15% 15%
Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. Bhd 24% 20%
Sangfor Technologies Indonesia, PT 25% 25%
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三 税项(续)
(2) 税收优惠
(a) 根据财税[2016]49 号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通
知》，本公司 2017 年、2018 年适用“国家规划布局内重点软件企业”10%的优惠税
率。
(b) 本公司下属子公司深信服网络科技(深圳)有限公司于 2016 年 11 月 21 日取得深圳市科
技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合核发
的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201644202686 号，证书有效期为 3 年，
2016 年、2017 年及 2018 年享受 15%的所得税优惠税率。
(c) 本公司下属子公司信锐网科于 2016 年 11 月 16 日取得深圳市科技创新委员会、深圳
市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合核发的《高新技术企业证
书》，证书编号为 GR201644200505，证书有效期三年，2016 年、2017 年及 2018
年享受 15%的所得税优惠税率。
根据财税[2016]49 号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通
知》，深圳市信锐网科技术有限公司适用于符合条件的软件企业定期减免企业所得税
的优惠，从获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。信锐网科
享受 2017 年、2018 年免征企业所得税，2019 年、2020 年、2021 年减半征收企业所
得税。
(d) 根据国务院 2000 年 6 月 24 日下发的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政
策》(国发[2000]18 号文件)：国家鼓励在我国境内开发生产软件产品，对增值税一般
纳税人销售其自行开发生产的软件产品，2010 年前按 17%的法定税率征收增值税，
对实际税负超过 3%的部分即征即退，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，
以及国务院 2011 年 2 月 28 日下发的《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若
干政策》（国发[2011]4 号文件）及财税[2011]100 号文规定：继续实施软件增值税优
惠政策。
2018 年 4 月 4 日，财政部、国家税务总局颁布《关于调整增值税税率的通知》(财税
[2018]32 号)，自 2018 年 5 月 1 日起执行调整后的增值税税率，此前有关规定与财税
[2018]32 号规定的增值税税率、扣除率、出口退税率不一致的，以财税[2018]32 号通
知为准。本公司及下属子公司深信服网络科技(深圳)有限公司、信锐网科、深圳市口
袋网络科技有限公司销售自主开发生产的软件产品，按 16%税率征收增值税后，对增
值税实际税负超过 3%的部分适用即征即退政策。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
库存现金 - -
银行存款 734,531,459.12 213,263,579.90
其他货币资金 2,888,368.67 2,362,205.80
737,419,827.79 215,625,785.70
其中：存放在境外的款项 44,116,143.03 30,790,903.06
于 2018 年 12 月 31 日，本集团使用受到限制的货币资金为 2,888,368.67 元(2017 年
12 月 31 日：2,362,205.80 元)，主要为履约保证金及投标保证金。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
衍生金融资产 635,813.26 -
(3) 应收票据
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 4,698,986.50 1,776,463.20
商业承兑汇票 1,078,000.00 1,943,012.81
5,776,986.50 3,719,476.01
(a) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。
(b) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。
(c) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团预计应收票据可以全额收回，故未计提坏账准备(2017
年：无)。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 337,882,873.86 273,098,512.46
减：坏账准备 (36,100,362.69) (26,309,364.97)
301,782,511.17 246,789,147.49
(a) 应收账款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
6 个月以内 266,664,859.96 216,639,627.08
7 - 12 个月 19,423,284.04 21,060,281.50
1 年至 2 年 28,383,380.75 21,134,001.22
2 年至 3 年 13,575,968.19 5,957,576.10
3 年以上 9,835,380.92 8,307,026.56
337,882,873.86 273,098,512.46
(b) 应收账款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款组合 336,475,930.92 99.58% (34,693,419.75) 10.31%
单项金额不重大但单独计提坏账准备 1,406,942.94 0.42% (1,406,942.94) 100.00%
337,882,873.86 100.00% (36,100,362.69) 10.68%
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款组合 269,772,253.62 98.78% (22,983,106.13) 8.52%
单项金额不重大但单独计提坏账准备 3,326,258.84 1.22% (3,326,258.84) 100.00%
273,098,512.46 100.00% (26,309,364.97) 9.63%
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(4) 应收账款(续)
(c) 本集团采用账龄分析法评估组合计提坏账准备的应收账款如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
6 个月以内 266,664,859.96 (5,333,297.20) 2.00% 216,639,627.08 (4,332,792.54) 2.00%
7 - 12 个月 19,423,284.04 (2,913,492.61) 15.00% 21,060,281.50 (3,159,042.23) 15.00%
1 年至 2 年 28,383,380.75 (8,515,014.23) 30.00% 21,134,001.22 (6,340,200.37) 30.00%
2 年至 3 年 13,575,968.19 (9,503,177.73) 70.00% 5,957,576.10 (4,170,303.27) 70.00%
3 年以上 8,428,437.98 (8,428,437.98) 100.00% 4,980,767.72 (4,980,767.72) 100.00%
336,475,930.92 (34,693,419.75) 10.31% 269,772,253.62 (22,983,106.13) 8.52%
(d) 本年度计 提的 坏账准 备金额 为 12,882,043.09 元 ，收回 或转回 的坏账 准备 金额为
91.00 元，本年度实际核销的应收账款账面余额及坏账准备金额为 3,091,136.37 元。
(e) 于 2018 年 12 月 31 日，本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金
额为 39,441,899.78 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 11.67%，相应计提的
坏账准备年末余额汇总金额为 819,399.44 元。
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 11,625,709.30 98.16% 7,785,419.45 100.00%
一到二年 217,691.63 1.84% - -
11,843,400.93 100.00% 7,785,419.45 100.00%
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 217,691.63 元，主要为预付
服务款项尚未结清。
(b) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 3,587,087.31 30.29%
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(6) 其他应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收利息(a) 30,931,085.80 31,151,574.28
其他应收款(b) 19,947,071.50 16,503,625.30
50,878,157.30 47,655,199.58
减：坏账准备 (2,261,468.62) (1,863,702.88)
48,616,688.68 45,791,496.70
(a) 应收利息
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收定期存款利息 30,931,085.80 31,151,574.28
(b) 其他应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收押金和保证金 11,237,205.79 7,391,702.12
应收员工备用金 2,756,261.85 2,555,721.10
应收员工借款 4,134,000.00 2,990,000.00
其他 1,819,603.86 3,566,202.08
19,947,071.50 16,503,625.30
减：坏账准备 (2,261,468.62) (1,863,702.88)
17,685,602.88 14,639,922.42
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(6) 其他应收款(续)
(c) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内 12,297,734.09 8,363,734.27
1 年至 2 年 5,582,438.57 5,123,859.60
2 年至 3 年 1,105,261.90 717,062.30
3 年至 4 年 430,366.59 1,856,189.41
4 年至 5 年 171,512.89 130,215.82
5 年以上 359,757.46 312,563.90
19,947,071.50 16,503,625.30
(d) 其他应收账款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款组合 19,947,071.50 100.00% (2,261,468.62) 11.34%
单项金额不重大但单独计提坏账准备 - - - -
19,947,071.50 100.00% (2,261,468.62) 11.34%
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款组合 16,503,625.30 100.00% (1,863,702.88) 11.29%
单项金额不重大但单独计提坏账准备 - - - -
16,503,625.30 100.00% (1,863,702.88) 11.29%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(e) 按组合计提坏账准备的其他应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
1 年以内 5,919,675.32 (59,196.75) 1.00% 4,882,979.06 (48,829.79) 1.00%
1 年至 2 年 2,773,068.29 (277,306.83) 10.00% 3,150,493.71 (315,049.37) 10.00%
2 年至 3 年 2,614,681.90 (522,936.38) 20.00% 625,462.30 (125,092.46) 20.00%
3 年至 4 年 369,233.79 (184,616.89) 50.00% 1,856,189.41 (928,094.70) 50.00%
4 年至 5 年 1,020,392.89 (816,314.31) 80.00% 130,215.82 (104,172.66) 80.00%
5 年以上 359,757.46 (359,757.46) 100.00% 312,563.90 (312,563.90) 100.00%
13,056,809.65 (2,220,128.62) 17.00% 10,957,904.20 (1,833,802.88) 16.73%
(f) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
员工借款 4,134,000.00 (41,340.00) 1.00% 2,990,000.00 (29,900.00) 1.00%
(g) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用其他方法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
员工备用金 2,756,261.85 - - 2,555,721.10 - -
(h) 本年度无实际核销的其他应收款。
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
1 年以内、3 至
第一名 供应商押金 1,601,829.20 4 年、4 至 5 年 8.03% (682,933.22)
第二名 供应商押金 1,509,420.00 2至3年 7.57% (301,884.00)
1 年以内、1 至
第三名 供应商押金 458,784.00 2 年、3 至 4 年 2.30% (31,694.76)
第四名 供应商押金 432,521.25 1 年以内 2.17% (4,325.21)
个人押金&备 1 年以内、1 至
第五名 用金 353,578.88 2 年、2 至 3 年 1.77% (9,289.16)
4,356,133.33 21.84% (1,030,126.35)
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(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价 账面价值 账面余额 存货跌价 账面价值
准备 准备
原材料 35,354,267.00 - 35,354,267.00 19,674,421.56 - 19,674,421.56
库存商品 71,378,860.98 - 71,378,860.98 57,053,812.68 - 57,053,812.68
发出商品 21,200,156.18 - 21,200,156.18 10,923,613.81 - 10,923,613.81
127,933,284.16 - 127,933,284.16 87,651,848.05 - 87,651,848.05
(b) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 成本与可变现净值孰低计量 本年无转回或转销存货跌价准备
库存商品 成本与可变现净值孰低计量 本年无转回或转销存货跌价准备
发出商品 成本与可变现净值孰低计量 本年无转回或转销存货跌价准备
(8) 其他流动资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行定期存款和理财产品 786,010,000.00 591,050,000.00
待抵扣进项税额 784,592.08 737,237.01
其他 5,876.05 806,096.60
786,800,468.13 592,593,333.61
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(9) 一年内到期的非流动资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年内到期的定期存款 1,006,537,119.56 870,702,473.64
员工购房借款 17,579,068.06 16,489,642.61
1,024,116,187.62 887,192,116.25
减：坏账准备 (175,790.68) (164,896.43)
1,023,940,396.94 887,027,219.82
(a) 坏账准备变动情况
于 2018 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的一年内到期的非流动资产分析如
下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
一年内到期的定期存
款合： 1,006,537,119.56 - - 870,702,473.64 - -
员工购房借款组合： 17,579,068.06 (175,790.68) 1.00% 16,489,642.61 (164,896.43) 1.00%
1,024,116,187.62 (175,790.68) 0.02% 887,192,116.25 (164,896.43) 0.02%
(b) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的一年内到期的
非流动资产。
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(10) 长期应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
员工购房借款(i) 32,493,926.03 36,002,960.03
一年以上定期存款应收利息 13,834,809.46 6,589,445.77
46,328,735.49 42,592,405.80
减：坏账准备(a) (324,939.26) (360,029.60)
46,003,796.23 42,232,376.20
(i) (i) 员工购房借款主要系公司为满足条件的员工购房提供的贷款，借款最长期限为 5
年，且前两年按规定需要支付最低还款额。若前两年未按规定还款，员工自第三年
起需要按规定支付违约金，员工最迟自借款之日 5 年内还清全部借款及违约金，如
在未还清借款前离职，余款应在离职前一次性还清。
(a) 坏账准备变动情况
(i) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的长期应收
款。
(ii) 于 2018 年 12 月 31 日：按组合计提坏账准备的长期应收款分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
员工购房借款组
合： 32,493,926.03 (324,939.26) 1.00% 36,002,960.03 (360,029.60) 1.00%
一年以上定期存款
应收利息组合： 13,834,809.46 - - 6,589,445.77 - -
46,328,735.49 (324,939.26) 0.70% 42,592,405.80 (360,029.60) 0.85%
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(11) 固定资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
固定资产 181,844,394.57 143,745,295.39
固定资产清理 - -
181,844,394.57 143,745,295.39
房屋及建筑物 测试设备 测试仪器 办公设备 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 24,931,688.02 192,063,762.41 21,667,497.60 24,137,606.87 262,800,554.90
本年增加
购置 - 107,119,716.44 12,895,784.23 9,321,621.95 129,337,122.62
本年减少
处置及报废 - (21,638,432.69) (1,174,218.27) (2,045,552.32) (24,858,203.28)
2018 年 12 月 31 日 24,931,688.02 277,545,046.16 33,389,063.56 31,413,676.50 367,279,474.24
累计折旧
2017 年 12 月 31 日 2,269,822.39 88,919,949.66 13,187,169.51 14,678,317.95 119,055,259.51
本年增加
计提 1,184,255.16 60,931,044.91 6,023,851.65 5,984,236.29 74,123,388.01
本年减少
处置及报废 - (5,566,034.09) (899,412.68) (1,278,121.08) (7,743,567.85)
2018 年 12 月 31 日 3,454,077.55 144,284,960.48 18,311,608.48 19,384,433.16 185,435,079.67
减值准备
2017 年 12 月 31 日 - - - - -
2018 年 12 月 31 日 - - - - -
账面价值
2018 年 12 月 31 日 21,477,610.47 133,260,085.68 15,077,455.08 12,029,243.34 181,844,394.57
2017 年 12 月 31 日 22,661,865.63 103,143,812.75 8,480,328.09 9,459,288.92 143,745,295.39
2018 年度固定资产计提的折旧金额为 74,123,388.01 元(2017 年度：45,984,167.77
元 ) ， 其 中 计 入 营 业 成 本 、销 售 费 用 、 管 理 费 用 及 研发 费 用 的 折 旧 费 用 分 别 为
5,524,862.40 元、44,692,244.08 元、1,955,106.73 元及 21,951,174.80 元(2017 年
度：3,620,640.92 元、30,107,071.19 元、2,295,454.37 元及 9,961,001.29 元)。
2018 年度及 2017 年度，本集团无在建工程转入固定资产。
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(11) 固定资产(续)
(i) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团无暂时闲置的固定资产。
(ii) 于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产。
(iii) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值 未办妥产权证书原因
根据长沙深信服与开发商签订的商品房买卖
合同，合同约定在商品房交付日后 1125 日
内办妥买受人的房屋所有权权证，目前尚在
长沙深信服办公楼 21,477,610.47 合同约定办妥产权证的期限内。
(12) 无形资产
软件 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 8,102,232.99 8,102,232.99
本年增加
购置 535,653.54 535,653.54
2018 年 12 月 31 日 8,637,886.53 8,637,886.53
累计摊销
2017 年 12 月 31 日 2,778,730.59 2,778,730.59
本年增加
计提 1,381,691.91 1,381,691.91
2018 年 12 月 31 日 4,160,422.50 4,160,422.50
减值准备
2017 年 12 月 31 日 - -
2018 年 12 月 31 日 - -
账面价值
2018 年 12 月 31 日 4,477,464.03 4,477,464.03
2017 年 12 月 31 日 5,323,502.40 5,323,502.40
2018 年度无形资产的摊销金额为 1,381,691.91 元(2017 年度：944,023.00 元)。
2018 年 度 ， 本 集 团 研 究 开 发 支 出 共 计 779,026,957.72 元 (2017 年 度 ：
490,002,420.26 元)，均于当期计入损益，并无确认为无形资产或包含在开发支出
的年末余额中。于 2018 年 12 月 31 日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期待摊费用
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 其他减少 12 月 31 日
经营租入固定资
产改良 11,475,742.62 6,545,481.16 (6,410,150.98) - 11,611,072.80
员工购房借款利
息 3,700,766.51 2,114,469.21 (2,425,048.01) - 3,390,187.71
15,176,509.13 8,659,950.37 (8,835,198.99) - 15,001,260.51
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损 递延所得税资产 异及可抵扣亏损 递延所得税资产
预提工资以及奖金 50,774,458.33 7,616,168.75 33,767,847.99 5,065,177.20
可抵扣亏损 34,547,907.77 5,182,186.17 27,549,769.53 4,132,465.43
政府补助 10,692,378.61 1,603,856.80 16,062,384.61 2,409,357.69
96,014,744.71 14,402,211.72 77,380,002.13 11,607,000.32
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 2,948,999.32 554,455.49
预计于 1 年后转回的金额 11,453,212.40 11,052,544.83
14,402,211.72 11,607,000.32
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
软件产品销售增值
税退税款 248,091,439.70 36,680,832.56 296,370,308.54 44,455,546.28
固定资产折旧与无
形资产摊销 111,043,871.40 16,656,580.72 71,643,792.45 10,746,568.87
359,135,311.10 53,337,413.28 368,014,100.99 55,202,115.15
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 14,440,645.12 7,774,713.72
预计于 1 年后转回的金额 38,896,768.16 47,427,401.43
53,337,413.28 55,202,115.15
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(14) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 38,862,561.25 28,697,993.88
可抵扣亏损 38,663,764.63 7,279,331.31
77,526,325.88 35,977,325.19
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
2018 - 355,691.39
2019 2,056,464.56 2,179,620.63
2020 777,819.61 777,819.61
2021 1,999,907.86 2,156,371.37
2022 1,809,828.31 1,809,828.31
2023 2,447,412.31 -
2024 - -
2025(i) - -
2026(i) 156,463.51 -
2027(i) - -
2028(i) 29,415,868.47 -
38,663,764.63 7,279,331.31
(i) 根据财政部和税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限
的通知》(财税[2018]76 号)第一条之规定：自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新
技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚
未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。本
公司的子公司深圳市口袋网络科技有限公司被纳入《深圳市 2018 年第三批入库科
技型中小企业名单》，有效期自 2018 年 4 月 16 日至 2019 年 3 月 31 日，因此，
其 2018 年之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，结转年限由 5 年延长至 10
年。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 - 14,402,211.72 - 11,607,000.32
递延所得税负债 - 53,337,413.28 - 55,202,115.15
(15) 其他非流动资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以上到期的定期存款 1,641,396,714.09 600,315,162.14
预付其他资产采购款 184,523,012.37 5,761,025.64
1,825,919,726.46 606,076,187.78
54
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 资产减值及损失准备
2017 年 本年 外币报表折 2018 年
本年收回 本年核销
12 月 31 日 计提/(转回) 算差额 12 月 31 日
应收账款坏账准备 26,309,364.97 12,882,043.09 91.00 (3,091,136.37) - 36,100,362.69
其中：单项计提坏账准备 3,326,258.84 (219,800.00) - (1,699,515.90) - 1,406,942.94
组合计提坏账准备 22,983,106.13 13,101,843.09 91.00 (1,391,620.47) - 34,693,419.75
其他应收款坏账准备 1,863,702.88 397,765.74 - - - 2,261,468.62
长期应收款坏账准备 360,029.60 (35,090.34) - - - 324,939.26
一年内到期的非流动资产坏账准备 164,896.43 (16,214.93) - - 27,109.18 175,790.68
28,697,993.88 13,228,503.56 91.00 (3,091,136.37) 27,109.18 38,862,561.25
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 应付账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付材料款 262,862,796.85 187,070,983.75
(18) 预收款项
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预收货款及服务款 317,713,054.56 256,749,328.50
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 14,666,267.33 元(2017 年 12
月 31 日：9,049,670.97 元)，主要为预收的货款及服务款。
(19) 应付职工薪酬
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 367,937,248.50 249,206,912.22
应付设定提存计划(b) 1,418,534.65 1,067,156.28
369,355,783.15 250,274,068.50
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(19) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴
和补贴 248,601,555.88 1,345,428,431.20 (1,227,199,286.98) 366,830,700.10
职工福利费 - 79,228,899.91 (79,228,899.91) -
社会保险费 588,930.29 40,143,403.85 (39,684,348.30) 1,047,985.84
其中：医疗保险费 522,557.34 34,276,868.25 (34,012,279.39) 787,146.20
工伤保险费 19,443.01 2,509,598.65 (2,316,398.25) 212,643.41
生育保险费 46,929.94 3,356,936.95 (3,355,670.66) 48,196.23
住房公积金 16,426.05 36,676,286.00 (36,634,149.49) 58,562.56
工会经费和职工教
育经费 - 6,744,572.81 (6,744,572.81) -
249,206,912.22 1,508,221,593.77 (1,389,491,257.49) 367,937,248.50
(b) 设定提存计划
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 1,026,940.81 95,498,238.95 (95,166,162.30) 1,359,017.46
失业保险费 40,215.47 1,414,901.31 (1,395,599.59) 59,517.19
1,067,156.28 96,913,140.26 (96,561,761.89) 1,418,534.65
(20) 应交税费
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
未交增值税 94,618,137.52 52,369,037.35
应交企业所得税 19,135,128.25 48,039,021.08
应交个人所得税 8,108,629.72 16,508,453.00
应交城市维护建设税 4,542,181.35 3,470,815.42
应交教育费附加 1,946,649.13 1,487,492.28
应交地方教育附加费 1,299,349.31 984,814.62
代扣代缴税费 459,027.29 465,674.91
印花税 178,397.34 181,758.05
房产税 5,528.64 -
130,293,028.55 123,507,066.71
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21) 其他应付款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付股东股利(附注七(5)) - 13,664,000.00
限制性股票回购义务(附注四(25)) 151,215,660.00 -
渠道测试设备押金 171,840,685.95 124,228,326.47
预提费用 56,707,845.90 44,949,357.50
应付服务供应商款 39,262,396.05 28,117,214.16
应付员工报销款 5,105,835.07 4,338,835.70
其他 5,335,825.49 11,168,521.81
429,468,248.46 226,466,255.64
(a) 于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 51,466,331.89 元(2017 年
12 月 31 日：19,353,561.75 元)，为应付渠道测试设备押金。系因测试设备尚未归
还，该款项尚未结清.
(22) 递延收益
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 形成原因
政府补助(a) 16,062,384.61 900,000.00 (6,270,006.00) 10,692,378.61 与资产相关的政府补助
维护服务收入 55,274,992.69 105,016,367.01 (39,031,077.94) 121,260,281.76
71,337,377.30 105,916,367.01 (45,301,083.94) 131,952,660.37
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(22) 递延收益(续)
(a) 政府补助
2017 年 2018 年 与资产相关/与收
12 月 31 日 本年增加 本年计入其他收益 12 月 31 日 益相关
下一代互联网信息安全技术国家地方联
合工程实验室项目 9,360,996.45 - (1,979,627.77) 7,381,368.68 与资产相关
支持 IPV6 网络协议的高性能第二代防
火墙软件技术研发及产业化项目 1,253,777.67 900,000.00 (697,222.09) 1,456,555.58 与资产相关
基于云计算的下一代上网行为管理技术
研发及产业化项目 976,179.53 - (400,000.14) 576,179.39 与资产相关
主机恶意行为监控与分析关键技术研究
项目 1,371,962.29 - (799,999.86) 571,962.43 与资产相关
2014 年云计算环境下的下一代安全可
信网络技术研发及产业化项目 2,450,938.94 - (1,770,058.75) 680,880.19 与资产相关
软件定义数据中心关键技术研发 648,529.73 - (623,097.39) 25,432.34 与资产相关
合计 16,062,384.61 900,000.00 (6,270,006.00) 10,692,378.61
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(23) 股本
本年增减变动
2017 年 12 月 31 日 发行新股(a) 送股 公积金转股 其他 小计 2018 年 12 月 31 日
人民币普通股 360,000,000.00 43,133,000.00 - - - 43,133,000.00 403,133,000.00
本年增减变动
2016 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2017 年 12 月 31 日
人民币普通股 360,000,000.00 - - - - - 360,000,000.00
(a) 经中国证券监督管理委员会《关于核准深信服科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2018]739 号)核准，经深圳
证券交易所《关于深信服科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上[2018]206 号)同意，本公司于 2018
年 5 月 16 日以每股面值 1.00 元，每股发行价格 30.07 元，首次公开发行新股 40,010,000 股，在深圳证券交易所创业板上市。
于 2018 年 9 月 21 日，本公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2018 年度限制性股票与股票期权激励
计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，批准实施股权激励计划。经本公司第一届董事会第二十次会议和第一届监事会第
十一次会议审议通过《关于公司向激励对象首次授予限制性股票与股票期权的议案》等相关议案，确定 2018 年 9 月 26 日为首次
授予日，授予 550 名激励对象限制性股票共 3,123,000 股，授予 1 名激励对象股票期权 360,000 份。
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(24) 资本公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(a) 507,573,383.55 1,263,293,270.28 - 1,770,866,653.83
其他资本公积(b) 207,297,335.67 43,125,327.80 - 250,422,663.47
同一控制下的企业合并 1,078,137.84 - - 1,078,137.84
715,948,857.06 1,306,418,598.08 - 2,022,367,455.14
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 507,573,383.55 - - 507,573,383.55
其他资本公积 182,200,070.47 25,097,265.20 - 207,297,335.67
同一控制下的企业合并 1,078,145.61 - (7.77) 1,078,137.84
690,851,599.63 25,097,265.20 (7.77) 715,948,857.06
(a) 本年因向首次公开发行股份(附注四(23))，扣除不含税发行费用 47,890,089.72 元
后，本集团股本增加 40,010,000.00 元，股本溢价增加 1,115,200,610.28 元；因授
予激励对象限制性股票(附注四(25))，本集团股本溢价增加 148,092,660.00 元。
(b) 本年增加的其他资本公积系本公司因实施股权激励计划而在当年产生的股份支付费
用 43,125,327.80 元(附注八)。
(25) 库存股
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
限制性股票 - 151,215,660.00 - 151,215,660.00
(a) 如附注八(2)所述，本公司于 2018 年实施了限制性股票激励计划，向激励对象授予限
制 性 股 票 3,123,000 股 ， 相 应 增 加 股 本 3,123,000.00 元 ， 增 加 资 本 公 积
148,092,660.00 元。同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定
的金额，就回购义务确认负债 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
2017年 税后归属于母 其他综合收 2018年 所得税前发生 减：其他综合 减：所得税费 税后归属于母公 税后归
12月31日 公司 益转留存收 12月31日 额 收益本年转出 用 司 属于少
益 数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 11,182,959.79 3,266,225.28 - 14,449,185.07 3,266,225.28 - - 3,266,225.28 -
资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益
2016年 税后归属于母 其他综合收 2017年 所得税前发生 减：其他综合 减：所得税费 税后归属于母公 税后归
12月31日 公司 益转留存收 12月31日 额 收益本年转出 用 司 属于少
益 数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 15,465,310.03 (4,282,350.24) - 11,182,959.79 (4,282,350.24) - - (4,282,350.24) -
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(27) 盈余公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 69,248,081.72 56,078,698.31 - 125,326,780.03
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 18,505,530.35 50,742,551.37 - 69,248,081.72
(a) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定
盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法
定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2018 年按净利润的
10% 提 取 法 定 盈余 公 积金 56,078,698.31 元(2017 年 ：按净 利 润 的 10% 提 取 ， 共
50,742,551.37 元)。
(28) 未分配利润
2018 年度 2017 年度
年初未分配利润 584,157,503.93 125,894,830.55
加：本年归属于母公司股东的净利润 603,275,680.00 573,519,304.75
减：提取法定盈余公积 (56,078,698.31) (50,742,551.37)
应付普通股股利(a) (108,000,000.00) (64,514,080.00)
年末未分配利润 1,023,354,485.62 584,157,503.93
(a) 根据 2018 年 1 月 9 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民
币 3 元，按照股份数 360,000,000.00 计算，共计 108,000,000.00 元。
(29) 营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入 3,224,450,529.19 2,472,474,537.36
本集团的营业收入绝大部分来源于销售商品收入。
2018 年度 2017 年度
主营业务成本 860,174,595.01 605,867,854.08
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(30) 税金及附加
2018 年度 2017 年度 计缴标准
城市维护建设税 24,439,236.06 19,549,402.96
详见附注
教育费附加 17,463,530.09 13,954,162.16
三、税项
印花税 1,219,295.79 1,302,931.62
房产税 177,170.59 169,527.14
其他 8,665.20 13,658.87
43,307,897.73 34,989,682.75
(31) 销售费用
2018 年度 2017 年度
薪酬福利费 752,710,828.35 538,100,534.26
市场营销费用 169,151,247.95 150,431,774.87
差旅交通费 77,835,064.95 64,417,297.86
折旧及摊销 47,498,180.05 32,461,177.25
股份支付费用 17,936,693.20 9,758,146.04
房租物管费用 29,295,442.91 24,353,346.75
咨询及服务费用 28,468,332.20 9,869,091.72
办公通讯费 13,763,586.66 14,808,540.12
员工培训费 2,212,283.31 1,168,882.83
其他 32,105,543.14 22,568,746.30
合计 1,170,977,202.72 867,937,538.00
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(32) 管理费用
2018 年度 2017 年度
薪酬福利费 93,378,717.43 67,915,605.77
咨询及服务费用 5,219,212.35 9,265,043.67
折旧及摊销 4,049,104.05 3,729,489.02
员工培训费 3,453,747.21 4,643,923.47
办公通讯费 3,997,648.44 3,359,108.32
股份支付费用 2,188,664.18 1,509,395.78
差旅交通费 3,719,821.59 2,634,733.38
房租物管费用 4,106,220.56 2,696,703.31
其他 9,771,597.07 1,143,685.76
合计 129,884,732.88 96,897,688.48
(33) 研发费用
2018 年度 2017 年度
薪酬福利费 666,822,125.24 422,660,083.30
股份支付费用 19,859,562.61 11,862,313.81
咨询及服务费用 19,640,367.34 9,072,554.84
折旧及摊销 23,541,689.77 11,760,424.77
房租物管费用 19,222,634.14 15,900,101.19
差旅交通费 12,169,276.91 10,186,236.76
办公通讯费 3,643,834.50 1,743,861.49
员工培训费 642,483.16 657,247.55
其他 13,484,984.05 6,159,596.55
合计 779,026,957.72 490,002,420.26
(34) 财务费用
2018 年度 2017 年度
利息支出 - -
减：利息收入 (75,975,707.04) (42,433,822.94)
汇兑损益 (1,828,665.48) (208,810.75)
手续费 492,571.30 257,654.48
(77,311,801.22) (42,384,979.21)
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2018 年度 2017 年度
薪酬福利费 1,601,017,877.03 1,083,158,084.93
直接材料费 738,965,458.26 526,379,845.36
市场营销费用 169,772,979.15 150,933,053.20
差旅交通费 97,110,439.05 79,056,777.34
股份支付费用 43,125,327.80 25,097,263.87
折旧及摊销 81,915,230.90 53,556,660.82
咨询及服务费用 54,298,407.58 29,492,792.47
房租物管费用 57,859,349.90 47,492,465.21
办公通讯费 23,469,164.37 22,629,980.33
员工培训费 6,744,572.81 6,578,369.02
其他 65,784,681.48 36,330,208.27
2,940,063,488.33 2,060,705,500.82
(36) 资产减值损失
2018 年度 2017 年度
坏账损失 13,228,503.56 11,661,569.14
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 其他收益
与资产相关/与收
2018 年度 2017 年度 益相关
软件产品销售增值税退税 259,889,326.89 179,385,124.85 与收益相关
其他政府补助
—深圳市财政委员会 2017 年高新培育资助第一批
第一次拨款补贴款 5,950,000.00 - 与收益相关
—深圳市科技创新委员会 2017 年企业研究开发资
助计划第二批资助企业款 4,387,000.00 - 与收益相关
—深圳市南山区财政局企业研发投入支持计划补助 2,694,000.00 - 与收益相关
—下一代互联网信息安全技术国家地方联合工程实
验室(深圳)项目 1,979,627.77 5,639,003.55 与资产相关
—2014 年云计算环境下的下一代安全可信网络技
术研发及产业化项目 1,770,058.75 3,025,446.44 与资产相关
—深圳市经济贸易和信息化委员会战略性新兴产业
新一代信息技术信息安全专项 2017 年资助款(基
于资源池的安全云平台解决方案) 1,760,000.00 - 与收益相关
—深圳市人力资源和社会保障局 2018 年博士后设
站单位补助 1,200,000.00 - 与收益相关
—深圳市市场和质量监督管理委员会省强化知识产
权专项资金 1,000,000.00 - 与收益相关
—主机恶意行为监控与分析关键技术研究项目 799,999.86 1,335,722.19 与资产相关
—软件定义数据中心关键技术研发 623,097.39 1,000,000.00 与资产相关
—深圳市科技创新委员会 2017 年企业研究开发资
助计划第一批资助 - 10,000,000.00 与收益相关
—深圳市财政委员会企业研究开发资助第二批资助
费 - 7,921,000.00 与收益相关
—深圳市南山区财政局拨付的企业研发投入支持款 - 5,070,000.00 与收益相关
—南山区财政局拨付的国家级创新载体项目补助款 - 3,000,000.00 与收益相关
—深圳市经济贸易和信息化委员会 2017 年度产业
转型升级专项资金款 - 1,000,000.00 与收益相关
—其他政府补助项目 4,654,522.23 4,974,193.23 与资产/收益相关
个税手续费返还 2,325,368.78 2,192,279.57
289,033,001.67 224,542,769.83
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 投资收益
2018 年度 2017 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益 6,397,700.82 -
银行理财产品投资收益 12,974,420.81 6,749,628.42
19,372,121.63 6,749,628.42
(39) 公允价值变动收益
2018 年度 2017 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 635,813.26 -
其中: 衍生金融资产产生的公允价值变动收益 635,813.26 -
635,813.26 -
(40) 营业外收入
计入非经常性
2018 年度 2017 年度 损益的金额
固定资产处置收益 1,232,029.55 1,373,994.45 1,232,029.55
其他 3,838,621.77 2,531,338.66 3,838,621.77
5,070,651.32 3,905,333.11 5,070,651.32
(41) 营业外支出
计入非经常性
2018 年度 2017 年度 损益的金额
固定资产报废损失 774,048.99 1,235,204.50 774,048.99
捐赠支出 300,000.00 - 300,000.00
滞纳金支出 10,759.20 4,683.88 10,759.20
其他 201,810.32 414,716.38 201,810.32
1,286,618.51 1,654,604.76 1,286,618.51
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 所得税费用
2018 年度 2017 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,371,643.43 68,306,297.62
递延所得税 (4,659,913.27) (779,711.91)
14,711,730.16 67,526,585.71
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2018 年度 2017 年度
利润总额 617,987,410.16 641,045,890.46
按适用税率计算的所得税 154,496,852.54 64,104,589.05
优惠税率的影响 (103,074,447.13) -
子公司适用不同税率的影响 112,344.64 5,175,175.91
研发费用加计扣除 (51,037,025.98) (23,086,639.47)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
影响 9,210,961.35 -
不可扣除的成本、费用和损失的影响 9,949,000.47 9,351,305.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (30,789.02) -
调整以前期间所得税的影响 (3,017,170.10) -
香港深信服转让网络股权收益纳税 - 11,370,291.01
其他 (1,897,996.61) 611,863.58
所得税费用 14,711,730.16 67,526,585.71
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
2018 年度 2017 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 603,275,680.00 573,519,304.75
当期分配给预计未来可解锁限制性股票持
有者的现金股利 (4,673,469.92) -
归属于母公司普通股股东的合并净利润(调
整后) 598,602,210.08 573,519,304.75
本公司发行在外普通股的加权平均数 385,006,250.00 360,000,000.00
基本每股收益 1.55 1.59
其中：
— 持续经营基本每股收益： 1.55 1.59
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
2018 年度 2017 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 603,275,680.00 573,519,304.75
本公司发行在 外普通股 的加权平均 数(稀
释) (i) 385,526,750.00 360,000,000.00
稀释每股收益(元/股) 1.55 1.59
(i) 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下：
2018 年度 2017 年度
本公司发行在外普通股的加权平均数 385,006,250.00 360,000,000.00
本公司限制性股票的影响 520,500.00 -
本公司股份期权的影响 - -
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) 385,526,750.00 360,000,000.00
本公司限制性股票以及股份期权信息参见附注八。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
其他往来款 60,784,055.72 85,059,548.86
除税费返还外的其他政府补助收入 21,448,300.00 44,678,820.00
利息收入 8,543,151.00 685,504.18
90,775,506.72 130,423,873.04
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
销售及管理费用中付现费用 446,007,090.17 311,567,376.83
银行手续费 492,571.30 257,654.48
往来款等 57,197,093.62 60,937,008.78
503,696,755.09 372,762,040.09
(c) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
发行股票支付的发行费用 9,846,993.37 -
同一控制下合并于合并日支付的现金 - 7.77
9,846,993.37 7.77
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2018 年度 2017 年度
净利润 603,275,680.00 573,519,304.75
加/减：资产减值准备 13,228,503.56 11,661,569.14
固定资产折旧 74,123,388.01 45,984,167.77
无形资产摊销 1,381,691.91 944,023.00
长期待摊费用摊销 8,835,198.99 8,835,862.53
固定资产处置及报废收益 (457,980.56) (138,789.95)
公允价值变动收益 (635,813.26) -
财务费用 (67,789,636.92) (32,219,401.09)
投资收益 (19,372,121.63) (6,749,628.42)
递延所得税资产(增加)/减少 (2,795,211.40) 1,965,293.64
递延所得税负债减少 (1,864,701.87) (2,745,005.55)
存货的增加 (23,674,268.80) (104,108,977.45)
经营性应收项目的增加 (75,535,122.18) (115,684,940.09)
经营性应付项目的增加 391,394,091.39 359,067,797.64
股份支付费用 43,125,327.80 25,097,265.20
经营活动产生的现金流量净额 943,239,025.04 765,428,541.12
现金及现金等价物净变动情况
2018 年度 2017 年度
现金的年末余额 734,531,459.12 213,263,579.90
减：现金的年初余额 (213,263,579.90) (228,547,365.99)
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净(减少)/增加额 521,267,879.22 (15,283,786.09)
(b) 现金及现金等价物
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
现金 734,531,459.12 213,263,579.90
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 734,531,459.12 213,263,579.90
可随时用于支付的其他货币资金 - -
年末现金及现金等价物余额 734,531,459.12 213,263,579.90
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 外币货币性项目
2018 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 8,362,454.53 6.8632 57,393,197.93
港币 16,253,401.30 0.8762 14,241,230.22
英镑 130.41 8.6762 1,131.46
印尼卢比 1,797,428,307.15 0.000472 848,386.16
新加坡元 129,193.89 5.0062 646,770.45
泰铢 3,824,587.80 0.2110 806,988.03
马来西亚林吉特 765,836.58 1.6479 1,262,022.10
75,199,726.35
应收账款—
美元 36,959.77 6.8632 253,662.29
港币 35,213,281.41 0.8762 30,853,877.17
31,107,539.46
其他应收款—
美元 28,290.18 6.8632 194,161.16
港币 3,488,461.07 0.8762 3,056,589.59
印尼卢比 274,946,900.00 0.000472 129,774.94
新加坡元 5,666.95 5.0062 28,369.89
泰铢 47,244.77 0.2110 9,968.65
马来西亚林吉特 81,102.46 1.6479 133,648.74
3,552,512.97
应付账款—
美元 43,676.36 6.8632 299,759.59
港币 37,277,387.69 0.8762 32,662,447.09
印尼卢比 5,441,992,843.53 0.000472 2,568,620.62
新加坡元 178,810.27 5.0062 895,159.97
泰铢 4,701,915.75 0.2110 992,104.22
马来西亚林吉特 1,274,613.77 1.6479 2,100,436.03
39,518,527.52
其他应付款—
美元 17,860.01 6.8632 122,576.82
港币 7,227,222.63 0.8762 6,332,492.47
英镑 275,624.46 8.6762 2,391,372.94
印尼卢比 1,441,060,532.00 0.000472 680,180.57
新加坡元 33,446.00 5.0062 167,437.37
泰铢 1,254,377.78 0.2110 264,673.71
马来西亚林吉特 1,363,561.81 1.6479 2,247,013.51
12,205,747.39
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十二(1)(a)中的外币项目不同)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 重要子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
深信服网络科技(深圳)有限公司 深圳市 深圳市 软件行业 100% - 同一控制下合并
长沙深信服 长沙市 长沙市 软件行业 100% - 投资设立
深圳市深信服投资控股有限公司 深圳市 深圳市 软件行业 100% - 同一控制下合并
信锐网科 深圳市 深圳市 软件行业 - 100% 同一控制下合并
深圳市深信服信息安全有限公司 深圳市 深圳市 软件行业 - 100% 同一控制下合并
深圳市口袋网络科技有限公司 深圳市 深圳市 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Hong Kong) Limited 香港 香港 软件行业 100% - 同一控制下合并
Virtiant Inc. 美国 美国 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies (UK) Limited 英国 英国 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Singapore) Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Malaysia) Sdn. B hd 马来西亚 马来西亚 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies Indonesia, PT 印度尼西亚 印度尼西亚 软件行业 - 100% 同一控制下合并
Sangfor Technologies (Thailand) Ltd. 泰国 泰国 软件行业 - 100% 同一控制下合并
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六 分部信息
本集团的收入及利润主要来自信息安全、云计算以及基础网络和物联网相关的产品
和解决方案，业务单一且主要集中在中国境内。另外，本集团的非流动资产主要集
中于中国境内。本公司管理层认为本集团仅有一个经营分部，故不呈列分部报告。
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
本公司 无母 公司 ，何 朝曦 、熊 武和 冯毅 为公司 一致 行动 人， 分别 直接 持有 公司
20.90%、18.11%、8.36%的股份，合计持有公司 47.37%的股份比例，为本公司的
实际控制人。
本公司最终控制方是何朝曦、熊武和冯毅。
(b) 实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
何朝曦 20.90% 20.90% 23.40% 23.40%
熊武 18.11% 18.11% 20.28% 20.28%
冯毅 8.36% 8.36% 9.36% 9.36%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五。
(3) 不存在控制关系的其他关联方情况
与本集团的关系
Diamond Bright International Limited 本公司股东之一，持股 17.86%
FrontNet Tech Limited 何朝曦持股 100%
PreviseNet Tech Limited 熊武持股 100%
Fast&Young Limited(该公司期后已注销) 冯毅持股 100%
Sangfor Technologies (BVI) Ltd.(该公司期
后注销) Sangfor Technologies Holdings Inc.持股 100%
深圳市德科信息技术有限公司 本公司实际控制人之一何朝曦之配偶的兄弟控制的公司
本公司独立董事江涛现任科大讯飞股份有限公司高级副
科大讯飞股份有限公司(“科大讯飞”) 总裁兼任董事会秘书，讯飞智元信息科技有限公司为科
大讯飞的全资子公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
销售商品、提供劳务：
关联交易定价
关联方 关联交易内容 政策 2018 年度 2017 年度
深圳市德科信息技术有 网络安全产品&服
限公司 务收入 市场价格 7,547.16 115,536.04
讯飞智元信息科技有限
公司 网络安全产品 市场价格 - 13,675.22
7,547.16 129,211.26
(b) 关键管理人员薪酬
2018 年度 2017 年度
关键管理人员薪酬 4,539,802.21 3,306,848.52
(5) 关联方应收、应付款项余额
其他应付款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
何朝曦 - 4,680,000.00
熊武 - 4,056,000.00
冯毅 - 1,872,000.00
Diamond Bright International Limited - 120,000.00
- 10,728,000.00
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八 股份支付
股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 3,483,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 -
公司期末发行在外的股票期权行权价格 期 末 发 行 在外 的 股票 期 权 行权 价 格 为
的范围和合同剩余期限 96.83元 ， 自 授 予 登 记 完 成 日 起12个 月
后、24个月后及36个月后分别申请解锁
所获股票期权总量的40%、30%和30%
本公司期末发行在外的其他权益工具行 1）2018年授予的限制性股票，自授予登
权价格的范围和合同剩余期限 记完成日起12个月后、24个月后及36个
月后分别申 请解锁 所获股 票期权总 量的
40%、30%和30%；
2）2016年授予的限制性股票自公司上市
日分3年解锁，每 年可解锁1/3，至2021
年5月16日结束。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 股份支付(续)
(a) 股票期权激励方案
(i) 根据本公司于2018年9月21日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过的“2018
年度限制性股票与股票期权激励计划”和相应的董事会决议，本公司向1名员工授
予360,000份股票期权，该股票期权的行权价格为96.83元/股，经2018年利润分配
后，股票期权行权价格由96.83元/股调整为96.68元/股。本公司及激励对象达到预
定业绩条件的情况下，激励对象应在股票期权授予登记完成之日起满12个月后的未
来36个月内分三期行权，行权期及各期行权时间安排如下：
行权期 行权时间 行权比例
自2018年10月18日起12个月后的首个
授予的股票期权第一个行权
交易日起至2018年10月18日起24个月 40%
期
内的最后一个交易日当日止
自2018年10月18日起24个月后的首个
授予的股票期权第二个行权
交易日起至2018年10月18日起36个月 30%
期
内的最后一个交易日当日止
自2018年10月18日起36个月后的首个
授予的股票期权第三个行权
交易日起至2018年10月18日起48个月 30%
期
内的最后一个交易日当日止
激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期
股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在上述行权期全部行权的该部分股票期
权由公司注销。根据布莱克-舒尔茨期权定价模型确定的授予日股票期权的公允价值
为697.93万元。
(ii) 年度内股票期权变动情况表
2018 年
年初发行在外的股票期权份数 -
公司本年授予的股票期权份数 360,000
公司本年行权的股票期权份数 -
公司本年失效的股票期权份数 -
公司年末发行在外的股票期权份数 360,000
(iii) 股票期权交易对财务状况和经营成果的影响
2018 年
当期因股票期权激励方案而确认的费用总额 921,497.04
资本公积中股票期权激励方案的累计金额 921,497.04
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 股份支付(续)
(b) 限制性股票计划
(i) 根据本公司于2018年9月21日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过的“2018
年 度 限 制 性股 票 与股 票 期权 激 励 计划 ” ，本 公 司向 550名 员 工授 予 限制 性 股 票
3,123,000股，授予价格为48.42元/股，经2018年利润分配后，限制性股票回购价
格由48.42元/股调整为48.27元/股。本 公司及激励对象 达到预定业绩条 件的情况
下，首次授予的限制性股票自授予登记完成之日起12个月后分3期解除限售，具体
安排如下：
解除限售安排 解除限售期间 解除限售比例
自 2018 年 10 月 27 日起 12 个
首次授予的限制性股票第一个解除限售期 月后的首个交易日起至 2018 年
40%
10 月 27 日起 24 个月内的最后
一个交易日当日止
自 2018 年 10 月 27 日起 24 个
月后的首个交易日起至 2018 年
首次授予的限制性股票第二个解除限售期 30%
10 月 27 日起 36 个月内的最后
一个交易日当日止
自 2018 年 10 月 27 日起 36 个
月后的首个交易日起至 2018 年
首次授予的限制性股票第三个解除限售期 30%
10 月 27 日起 48 个月内的最后
一个交易日当日止
本公司以授予日无限售条件的股票市价减去授予价格，确定授予日限制性股票的公
允价值为11,564.47万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 股份支付(续)
(b) 限制性股票计划(续)
(ii) 年度内限制性股票变动情况表
2018 年 2017 年
年初限制性股票份数 43,344,000 43,344,000
公司本年授予的限制性股票份数 3,123,000 -
公司本年解锁的限制性股票份数 - -
公司本年失效的限制性股票份数 - -
年末限制性股票份数 46,467,000 43,344,000
2016 年深信服科技控股公司(英文名为 Sangfor Technologies Holdings Inc.)拆除原
来的可变利益实体架构，拟以本公司作为上市主体在国内申请上市，授予员工股权
激励的主体由深信服科技控股变更为本公司，原授予的限制性股票及期权部分替换
为本公司股份，剩余部分取消，替换后并经过股份公司改制转增。该部分限制性股
票数量为 43,344,000 股，自公司上市之日 起分三年解锁，每 年可解锁 1/3，至
2021 年 5 月 16 日全部解锁。
(iii) 限制性股票计划对本公司的财务状况和经营成果的影响
2018 年 2017 年
当期因限制性股票激励计划而确认的费用总额 42,203,830.76 25,097,265.20
资本公积中限制性股票激励计划的累计金额 476,152,757.08 433,948,926.32
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 或有事项
截至2018年12月31日，本公司对外开具的履约保函1,038,368.67元(2017年12月31
日：512,025.80元)。
十 承诺事项
(1) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 17,544,683.79 20,670,194.87
一到二年 12,044,949.30 15,148,247.67
二到三年 6,024,217.13 9,657,225.06
三年以上 32,585,057.84 3,636,492.90
68,198,908.06 49,112,160.50
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 资产负债表日后事项
(1) 重要会计政策变更
(a) 一般企业报表格式的修改
财政部于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》(财会[2019]6 号)。根据相关要求，本集团及本公司对财务报表相关项目进行列
报调整，并相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有
者权益无影响。
(b) 金融工具
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——
套期保值》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工
具准则”)。根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司财务报表中的金融资
产按照新金融工具准则的规定进行重新分类和计量。因执行新金融工具准则，本集
团及本 公司重 新计 量了 应收款 项的 预期信 用损 失， 并相应 调减 本集团 及本 公司
2019 年年初留存收益 2,752,493.33 元和 2,491,374.21 元，比较财务报表未重列。
(c) 新收入准则
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(2017 年修
订)(以下简称“新收入准则”)。根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司将与
销售商品和提供劳务相关的预收款项和递延收入重分类至合同负债和其他流动或非
流动负债，比较财务报表未重列。
(d) 新租赁准则
财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁》(财会[2018]35 号)(以
下简称“新租赁准则”)。根据新租赁准则的相关规定，除短期租赁和低价值资产租
赁外，本集团及本公司对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值确
认使用权资产及租赁负债，比较财务报表未重列。
(2) 利润分配情况说明
金额
拟分配的股利(i) 60,469,950.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 资产负债表日后事项(续)
(2) 利润分配情况说明(续)
(i) 2019 年 4 月 11 日，本公司召开第一届董事会第二十五次会议，会议通过了
2018 年度公司利润分配方案：拟以总股本不超过 403,133,000 股为基数(根据本公
司第一届董事会第二十四次会议的决议，公司已启动 2018 年度限制性股票项下部
分受限制性股票的回购注销程序，若实施分红的股权登记日前回购注销完成，则参
与分红的总股数将相应调整，具体以实施分红的股权登记日在中国证券登记结算有
限责任公司实际登记数为准)，向全体股东按每 10 股派发现金红利人民币 1.50 元
(含税)。实施上述分配方案共计派发现金红利不超过 60,469,950.00 元，剩余未分
配利润结转至下一年度。
十二 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险)、信
用风险和流动风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本
集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团内部审计部门就
风险管理控制及程序进行定期的审核 ，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资
产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币为美元和港币)
存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
度降低面临的外汇风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公司持
有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2018 年 12 月 31 日
美元项目 港币项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 28,677,566.39 2,185,433.73 30,863,000.12
应收款项 232,764.59 - 232,764.59
28,910,330.98 2,185,433.73 31,095,764.71
2017 年 12 月 31 日
美元项目 港币项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 22,961,623.95 1,126,520.59 24,088,144.54
应收款项 1,138,432.51 3,388,776.18 4,527,208.69
24,100,056.46 4,515,296.77 28,615,353.23
于 2018 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融
负债，如果人民币对美元升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加
净利润约 1,300,964.89 元(2017 年 12 月 31 日：约 1,084,502.54 元)；对于各类港币金
融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本
集团将减少或增加净利润约 98,344.52 元(2017 年 12 月 31 日：约 203,188.36 元)。
2018 年度及 2017 年度，其他币种对本集团无重大外汇风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融风险(续)
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。于资
产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用
风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录
及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会
定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催
款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围
内。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用
增级。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预
测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金
储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要
金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付账款 262,862,796.85 - - - 262,862,796.85
其他应付款 429,468,248.46 - - - 429,468,248.46
692,331,045.31 - - - 692,331,045.31
2017 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付账款 187,070,983.75 - - - 187,070,983.75
其他应付款 212,802,255.64 - - - 212,802,255.64
399,873,239.39 - - - 399,873,239.39
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
衍生金融资产 - - 635,813.26 635,813.26
于 2018 年 12 月 31 日，本集团无持续的以公允价值计量的负债(2017 年 12 月 31
日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采
用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括预计年化收益率等。
上述第三层次资产和负债变动如下：
2018 年 12 月 31 日
仍持有的资产计入当期损益
2018 年 的未实现利得或损失的变动
当期利得或损失总额 12 月 31 日 —公允价值变动损益
2018 年 计入当期损益 计入其他综合收
1月1 日 购买 出售 结算 转入第三层次 转出第三层次 的利得或损失 益的利得或损失
衍生金融资产 - - - - - - 635,813.26 - 635,813.26 635,813.26
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款和应付款项等。
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本集团各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
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十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标 是为了保障本集团能 够持续经营，从而 为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制
性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
总负债 1,694,982,985.22 1,170,607,195.55
总资产 5,132,398,231.08 2,911,144,598.05
资产负债率 33.03% 40.21%
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十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 344,279,047.14 262,392,782.39
减：坏账准备 (32,624,511.98) (23,032,846.61)
311,654,535.16 239,359,935.78
(a) 应收账款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
6 个月以内 252,332,737.73 199,738,994.17
7 - 12 个月 28,706,597.14 23,481,646.06
1 年至 2 年 35,004,643.22 27,920,147.89
2 年至 3 年 19,904,053.13 5,505,110.65
3 年以上 8,331,015.92 5,746,883.62
344,279,047.14 262,392,782.39
(b) 应收账款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款组合 343,837,819.20 99.87% (32,183,284.04) 9.36%
单项金额不重大但单独计提坏账准备 441,227.94 0.13% (441,227.94) 100.00%
344,279,047.14 100.00% (32,624,511.98) 9.48%
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款组合 260,505,938.55 99.28% (21,146,002.77) 8.12%
单项金额不重大但单独计提坏账准备 1,886,843.84 0.72% (1,886,843.84) 100.00%
262,392,782.39 100.00% (23,032,846.61) 8.78%
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十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
6 个月以内 223,446,242.18 (4,468,924.84) 2.00% 190,649,307.67 (3,812,986.15) 2.00%
7 - 12 个月 17,093,538.40 (2,564,030.76) 15.00% 19,777,546.27 (2,966,631.94) 15.00%
1 年至 2 年 27,482,860.04 (8,244,858.01) 30.00% 20,580,413.17 (6,174,123.95) 30.00%
2 年至 3 年 12,879,546.35 (9,015,682.45) 70.00% 4,684,275.70 (3,278,993.00) 70.00%
3 年以上 7,889,787.98 (7,889,787.98) 100.00% 4,913,267.73 (4,913,267.73) 100.00%
288,791,974.95 (32,183,284.04) 11.14% 240,604,810.54 (21,146,002.77) 8.79%
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用其他方法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
合并范围内
关联方 55,045,844.25 - - 19,901,128.01 - -
(e) 于 2018 年 12 月 31 日 ，按欠 款方 归集的 年末 余额前 五名 应收账 款汇 总金额
70,869,843.98 元，占应收账款年末余额合计数的比例 20.59%，相应计提的坏账准
备年末余额汇总金额 492,673.14 元：
(f) 本年度计提的坏账准备金额为 12,188,464.26 元，收回的坏账准备金额为 91.00
元，相应的账面余额为 32,183,284.04 元。本年度实际核销的应收账款账面余额及
坏账准备金额为 2,596,889.89 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收利息(a) 27,633,275.68 29,914,586.91
其他应收款(b) 16,945,103.80 13,616,987.69
44,578,379.48 43,531,574.60
减：坏账准备 (2,018,904.03) (1,647,849.66)
42,559,475.45 41,883,724.94
(a) 应收利息
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收定期存款利息 27,633,275.68 29,914,586.91
(b) 其他应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收押金和保证金 8,989,536.09 6,004,934.10
应收员工备用金 2,364,838.01 2,323,913.66
应收员工借款 4,134,000.00 2,820,000.00
应收集团内子公司往来款 15,836.74 -
其他 1,440,892.96 2,468,139.93
16,945,103.80 13,616,987.69
减：坏账准备 (2,018,904.03) (1,647,849.66)
14,926,199.77 11,969,138.03
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
(i) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内 10,316,692.63 6,112,688.23
1 年至 2 年 4,790,582.33 4,950,834.93
2 年至 3 年 1,095,261.90 449,008.30
3 年至 4 年 355,154.59 1,743,227.53
4 年至 5 年 110,003.65 113,664.80
5 年以上 277,408.70 247,563.90
16,945,103.80 13,616,987.69
(c) 其他应收账款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款组合 16,945,103.80 100.00% (2,018,904.03) 11.91%
单项金额不重大但单独计提坏账准备 - - - -
16,945,103.80 100.00% (2,018,904.03) 11.91%
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款组合 13,616,987.69 100.00% (1,647,849.66) 12.10%
单项金额不重大但单独计提坏账准备 - - - -
13,616,987.69 100.00% (1,647,849.66) 12.10%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 其他应收账款按类别分析如下(续)：
(i) 按组合计提坏账准备的其他应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
1 年以内 4,049,357.42 (40,493.57) 1.00% 2,978,471.68 (29,784.71) 1.00%
1 年至 2 年 2,246,075.59 (224,607.56) 10.00% 2,982,737.82 (298,273.78) 10.00%
2 年至 3 年 2,604,681.90 (520,936.38) 20.00% 407,408.30 (81,481.66) 20.00%
3 年至 4 年 294,021.79 (147,010.90) 50.00% 1,743,227.53 (871,613.77) 50.00%
4 年至 5 年 958,883.65 (767,106.92) 80.00% 113,664.80 (90,931.84) 80.00%
5 年以上 277,408.70 (277,408.70) 100.00% 247,563.90 (247,563.90) 100.00%
10,430,429.05 (1,977,564.03) 18.96% 8,473,074.03 (1,619,649.66) 19.12%
(ii) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
员工借款 4,134,000.00 41,340.00 1.00% 2,820,000.00 28,200.00 1.00%
(iii) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用其他方法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
员工备用金 2,364,838.01 - - 2,323,913.66 - -
合并范围内关
联方 15,836.74 - - - - -
小计 2,380,674.75 - - 2,323,913.66 - -
(d) 本年度无实际核销的其他应收款。
(e) 本年度计提坏账准备金额 371,054.37 元；本年度无收回或转回坏账准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(f) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
1 年以内、3 至
第一名 供应商押金 1,601,829.20 4 年、4 至 5 年 9.45% (682,933.22)
第二名 供应商押金 1,509,420.00 2至3年 8.91% (301,884.00)
第三名 供应商押金 432,521.25 1 年以内 2.55% (4,325.21)
1 年以内、1 至
第四名 供应商押金 426,276.00 2年 2.52% (23,079.96)
第五名 个人押金&备用金 324,506.80 1至 2 年 1.92% (32,450.68)
4,294,553.25 25.34% (1,044,673.07)
(g) 于 2018 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的其他应收款。
(3) 长期股权投资
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
子公司(a) 279,905,579.90 259,905,579.90
减：长期股权投资减值准备 - -
279,905,579.90 259,905,579.90
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(3) 长期股权投资
(a) 子公司
本年增减变动
2017 年 2018 年 减值准备 本年宣告分派的
12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 12 月 31 日 年末余额 现金股利
深信服网络科技(深圳)有
限公司 127,383,094.49 - - - 127,383,094.49 - -
长沙深信服 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00 - -
深圳市深信服投资控股有
限公司 28,480,982.87 20,000,000.00 - - 48,480,982.87 - -
Sangfor Technologies
(Hong Kong) Limited 74,041,502.54 - - - 74,041,502.54 - -
259,905,579.90 20,000,000.00 - - 279,905,579.90 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入 2,735,796,688.22 2,014,101,041.34
本公司的营业收入绝大部分来源于销售商品收入。
2018 年度 2017 年度
主营业务成本 706,398,127.96 488,881,101.97
(5) 投资收益
2018 年度 2017 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益 6,397,700.82 -
银行理财产品投资收益 10,527,430.80 5,207,726.62
16,925,131.62 5,207,726.62
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2018 年度 2017 年度
非流动资产处置损益 457,980.56 337,233.54
计入当期损益的政府补助 26,818,306.00 34,889,365.41
委托他人投资或管理资产的损益 12,974,420.81 6,216,860.15
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益 - 8,824,510.51
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债、可供出售金融资产、债权投资、其
他债权投资和其他非流动金融资产等的投资收益 7,033,514.08 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 91.00 552,499.95
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,326,052.25 4,293,635.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,342,538.88 -
小计 55,952,903.58 55,114,105.31
所得税影响额 (4,360,353.22) (4,792,592.60)
少数股东权益影响额(税后) - -
51,592,550.36 50,321,512.71
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关
系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对
公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
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2018 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股
东的净利润 22.37% 39.44% 1.55 1.59 1.55 1.59
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 20.45% 36.57% 1.42 1.45 1.42 1.45
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二〇二一年九月十五日
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