深圳市赢合科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2019】48330001 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 7
2、 合并利润表 9
3、 合并现金流量表 10
4、 合并股东权益变动表 11
5、 资产负债表 13
6、 利润表 15
7、 现金流量表 16
8、 股东权益变动表 17
9、 财务报表附注 19
10、 财务报表附注补充资料 111
5、 资产负债表 13
6、 利润表 15
7、 现金流量表 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层 16
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
8、 股东权益变动表DongchengDistrict,Beijing 17
Road,
邮政编码（Post Code）：100077
9、 财务报表附注电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199 19
10、 财务报表附注补充资料 97
审 计 报 告
瑞华审字【2019】48330001 号
深圳市赢合科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市赢合科技股份有限公司（以下简称“赢合科技”）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合
并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了赢合科技 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公
司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于赢合科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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（一）商誉减值测试
1、事项描述
如财务报表附注六、12 所述，于 2018 年 12 月 31 日，合并财务报表中商誉的账
面价值为人民币 29,848.02 万元，相应的减值准备余额为零。
赢合科技在 2017 年度收购了东莞市雅康精密机械有限公司（以下简称“雅康精
密”）100%的股权，于 2017 年 2 月 28 日，赢合科技由于收购雅康精密形成的商誉账
面价值为 27,818 万元。
赢合科技在 2018 年度收购了深圳市斯科尔科技有限公司（以下简称“斯科尔”）
51%的股权，于 2018 年 11 月 5 日，赢合科技由于收购斯科尔形成的商誉账面价值为
2,029 万元。
为增强赢合科技的核心竞争能力和持续盈利能力，保障赢合科技及其股东的合法
权益，赢合科技与雅康精密和斯科尔分别达成发行股份及支付现金购买资产的利润补
偿协议：
（1）雅康精密承诺于 2016 年度、2017 年度、2018 年度内扣非净利润分别不低
于（含本数）3,900 万元、5,200 万元、6,500 万元。雅康精密利润补偿期间 2016 年
度、2017 年度、2018 年度实现的扣非净利润分别为 4,060.41 万元、8,348.29 万元、
12,268.50 万元。截止至 2018 年 12 月 31 日，已完成业绩承诺。
（2）斯科尔承诺于 2019 年度、2020 年度、2021 年度经审计的扣非净利润分别
不低于 6,000 万元、10,000 万元、20,000 万元。
管理层需要每年对商誉进行测试，以确定是否需要确认减值损失。为评估商誉的
可收回金额，管理层委聘外部估值专家用预计未来现金流量折现的模型计算各相关资
产及资产组的预计未来现金流量现值。同时，在确定是否应计提减值时涉及重大的管
理层判断和估计，特别在预测未来现金流量方面包括对预测收入、长期平均增长率和
利润率以及确定恰当的折现率所做的关键假设，这些关键假设具有固有不确定性且可
能受到管理层偏向的影响。
商誉的余额的重要性以及商誉减值测试的评估过程复杂性，需要高度的判断，所
基于的假设，受到预期未来市场和经济环境，尤其是国内外未来市场和经济环境的影
响而有可能有所改变。因此我们将商誉减值评估确认为重要审计领域。
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2、审计应对
针对商誉的计量和减值测试，我们实施的审计程序主要包括：
（1）检查商誉的增加；
（2）评估并复核公司确定的减值测试方法与模型的恰当性；
（3）评价所采用的关键假设、所作出的重大估计和判断、所选取的价值类型的合
理性；
（4）利用外部评估专家的工作，充分关注专家的独立性和专业胜任能力，并对专
家工作过程及其所作的重要职业判断进行复核；
（5）复核与商誉减值相关的披露。
（二）收入确认
1、事项描述
赢合科技是行业内锂电池智能生产线整线方案提供商，为客户提供自动化生产工
艺实现、动力辅助、环境控制和工业建筑规划设计等全套解决方案，从方案设计、产
品出图、设备生产到设备调试、生产运维的各个环节进行全程跟进和服务。
如财务报表附注六、30 所述，2018 年实现整线设备营业收入 129,191.51 万元，
独立工序设备营业收入 64,036.79 万元。
（1）整线专用设备销售业务的收入确认
赢合科技销售给锂电池制造厂商的整线设备由一系列具备独立功能的工序设备组
成。根据锂电池制造厂商的厂区物理条件及工序需求，赢合科技需要先编制业经锂电
池制造厂商认可的设备安装图，分别安排独立功能的工序设备的生产。在该等独立功
能的工序设备生产完成后，由锂电池制造厂商分别进行出厂前检验，并根据安装要求，
由赢合科技分批送达锂电池制造厂商指定厂区并安装，在安装完成时点进行载料调试。
在该等独立功能的工序设备载料调试试生产合格时，由锂电池制造厂商对该等独立功
能的工序设备签署安装调试验收单。赢合科技在收到锂电池制造厂商签署的该等独立
功能的工序设备安装调试验收单时确认营业收入。
（2）独立设备销售业务的收入确认
独立设备系赢合科技向锂电池制造厂商销售某独立工序设备。根据双方签订的购
销合同，赢合科技安排生产，生产完成后，锂电池制造厂商进行出厂前检验，在设备
送达锂电池制造厂商指定厂区进行安装调试，同时进行载料调试，在载料测试试生产
合格时，锂电池制造厂商签署安装调试验收单。赢合科技在收到锂电池制造厂商签署
的安装调试验收单时确认营业收入。
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由于赢合科技锂电池整线设备及独立工序设备需要在锂电池制造厂商厂区进行安
装及调试，相关的锂电池制造厂商签署的安装调试验收单一般由赢合科技公司项目负
责人转交公司。由于受到物理空间及项目实施时间长短的影响，安装调试验收单存在
不能及时送达的可能性，由此可能导致营业收入存在未能计入恰当会计期间的潜在错
报，我们着重关注营业收入的完整性和截止性，并将其确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认问题，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计与运行的有效性；
（2）选取样本查阅销售合同或订单以及对应的验收单，评价收入确认时点是否符
合会计准则的要求；
（3）对收入及毛利情况执行分析程序，判断收入与毛利变动的合理性；
（4）抽取收入确认的会计记录，与相关的销售订单、出库单、安装调试验收单等
进行检查核对；抽取与销售相关的订单、出库单、安装调试验收单等与账面确认的收
入进行核对，从而检查收入确认的完整性；
（5）抽取资产负债表日前后确认的销售收入进行测试，核对至订单、出库单、安
装调试验收单；以及抽取资产负债表日前后的出库单、安装调试验收单，核对至资产
负债表日前后确认的销售收入，从而评估销售收入是否被确认在恰当的会计期间；
（6）选取重要客户实施函证程序，以确认相关的销售收入金额和应收账款余额；
（7）检查资产负债表日后的退货记录，检查销售收入是否存在不被恰当计入的可
能性。
四、其他信息
赢合科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
赢合科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估赢合科技的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算赢合科技、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督赢合科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对赢合科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致赢合科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
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（六）就赢合科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
袁龙平
中国北京 中国注册会计师：
王焕森
二〇一九年三月二十九日
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合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 765,207,588.31 480,838,413.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 1,504,770,080.52 1,102,666,374.67
其中：应收票据 六、2（1） 230,972,607.24 324,476,613.85
应收账款 六、2（2） 1,273,797,473.28 778,189,760.82
预付款项 六、3 50,656,873.85 47,998,059.66
其他应收款 六、4 23,320,377.86 25,267,774.51
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 六、5 582,771,510.79 490,323,674.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 651,879,943.19 23,086,201.96
流动资产合计 3,578,606,374.52 2,170,180,498.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、7 31,000,196.64 -
投资性房地产 六、8 102,586,861.81 81,595,796.37
固定资产 六、9 518,519,665.00 372,918,034.08
在建工程 六、10 281,808,915.76 40,039,993.99
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11 186,030,812.22 155,668,377.52
开发支出
商誉 六、12 298,480,210.97 278,185,125.89
长期待摊费用 六、13 8,735,663.12 6,101,605.05
递延所得税资产 六、14 32,988,866.34 24,381,198.27
其他非流动资产 六、15 103,738,815.03 22,331,381.73
非流动资产合计 1,563,890,006.89 981,221,512.90
资产总计 5,142,496,381.41 3,151,402,011.83
（转下页）
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合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、16 634,300,000.00 413,690,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 六、17 970,409,996.32 896,484,158.41
预收款项 六、18 216,536,597.37 292,892,320.11
应付职工薪酬 六、19 30,314,297.65 29,162,887.91
应交税费 六、20 50,046,571.40 33,573,846.69
其他应付款 六、21 81,422,437.70 100,705,476.27
其中：应付利息 六、21（1） 1,782,314.38 1,008,164.31
应付股利 - -
一年内到期的非流动负债 六、22 26,461,600.00 21,761,600.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 2,009,491,500.44 1,788,270,289.39
非流动负债：
长期借款 六、23 50,266,600.00 77,928,200.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、24 74,931,063.21 30,195,154.53
递延所得税负债 2,161,177.48 2,654,538.99
其他非流动负债
非流动负债合计 127,358,840.69 110,777,893.52
负债合计 2,136,850,341.13 1,899,048,182.91
股东权益：
股本 六、25 376,210,670.00 314,790,670.00
资本公积 六、26 1,852,540,999.70 514,079,355.00
减：库存股 六、27 58,502,935.00 83,289,250.00
其他综合收益 - -
专项储备
盈余公积 六、28 53,218,428.30 39,580,035.77
一般风险准备
未分配利润 六、29 741,487,974.63 468,239,516.20
归属于母公司股东权益合计 2,964,955,137.63 1,253,400,326.97
少数股东权益 40,690,902.65 -1,046,498.05
股东权益合计 3,005,646,040.28 1,252,353,828.92
负债和股东权益总计 5,142,496,381.41 3,151,402,011.83
载于第 19 页至第 112 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 7 页至第 18 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并利润表
2018 年度
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 六、30 2,087,285,066.16 1,586,331,194.25
其中：营业收入 六、30 2,087,285,066.16 1,586,331,194.25
二、营业总成本 1,776,507,521.06 1,395,704,427.11
其中：营业成本 六、30 1,402,639,765.31 1,071,585,164.47
税金及附加 六、31 18,504,798.90 15,478,301.70
销售费用 六、32 63,358,185.18 56,889,209.89
管理费用 六、33 87,108,919.78 74,422,096.38
研发费用 六、34 125,167,419.89 102,972,842.46
财务费用 六、35 30,653,726.26 23,984,442.13
其中：财务利息 六、35 39,178,430.68 22,596,300.42
利息收入 六、35 -11,913,469.32 -1,468,732.72
资产减值损失 六、36 49,074,705.74 50,372,370.08
加：其他收益 六、37 51,628,009.01 41,965,614.30
投资收益（损失以“－”号填列） 六、38 15,263,672.94 18,618,790.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 196.64 -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、39 -914,212.05 -49,548.08
汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 376,755,015.00 251,161,623.36
加：营业外收入 六、40 4,501,140.07 1,952,213.24
减：营业外支出 六、41 1,634,154.96 249,655.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 379,622,000.11 252,864,180.68
减：所得税费用 六、42 49,129,934.03 27,233,287.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 330,492,066.08 225,630,893.15
（一）按经营持续性分类 330,492,066.08 225,630,893.15
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 330,492,066.08 225,630,893.15
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类 330,492,066.08 225,630,893.15
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 5,976,148.12 4,714,497.56
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填
324,515,917.96 220,916,395.59
列）
六、其他综合收益的税后净额 108,995.77
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 108,995.77
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 108,995.77
1、外币财务报表折算差额 108,995.77
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 330,492,066.08 225,739,888.92
归属于母公司股东的综合收益总额 324,515,917.96 221,025,391.36
归属于少数股东的综合收益总额 5,976,148.12 4,714,497.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.92 0.72
（二）稀释每股收益 0.92 0.72
载于第 19 页至第 112 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 7 页至第 18 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表表
2018 年度
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,433,380,336.49 1,147,613,867.56
收到的税费返还 29,620,077.93 24,776,220.37
收到其他与经营活动有关的现金 六、43（1） 112,623,779.42 65,525,176.02
经营活动现金流入小计 1,237,915,263.95 702,483,254.58
购买商品、接受劳务支付的现金 977,653,341.26 858,512,092.18
支付给职工以及为职工支付的现金 231,610,586.23 162,057,577.65
支付的各项税费 172,460,914.97 138,390,861.03
支付其他与经营活动有关的现金 六、43（2） 115,522,316.41 126,162,146.74
经营活动现金流出小计 1,497,247,158.87 1,285,122,677.60
经营活动产生的现金流量净额 78,377,034.97 -47,207,413.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,884,729.50 59,610.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 321,000.00 22,806.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,999,229.83 91,256,574.67
收到其他与投资活动有关的现金 六、43（3） 3,057,612,759.57 34,000,000.00
投资活动现金流入小计 3,090,817,718.90 125,338,990.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 578,971,507.43 129,617,982.46
投资支付的现金 31,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 144,639,164.26
支付其他与投资活动有关的现金 六、43（4） 640,720,000.00 48,990,000.00
投资活动现金流出小计 4,250,691,507.43 323,247,146.72
投资活动产生的现金流量净额 -1,159,873,788.53 -197,908,156.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 ,387,637,757.17 216,173,304.25
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 175,000.00
取得借款收到的现金 735,900,000.00 661,840,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 六、43（5） 223,664,813.83 37,776,246.69
筹资活动现金流入小计 2,347,202,571.00 915,789,550.94
偿还债务支付的现金 678,251,600.00 208,516,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,373,108.04 62,794,769.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 六、43（6） 200,293,785.07 60,306,090.62
筹资活动现金流出小计 950,918,493.11 331,617,460.10
筹资活动产生的现金流量净额 1,396,284,077.89 584,172,090.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,349.30 -
五、现金及现金等价物净增加额 314,801,673.63 339,056,521.14
加：期初现金及现金等价物余额 382,525,970.27 43,469,449.13
六、期末现金及现金等价物余额 697,327,643.90 382,525,970.27
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10
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 其他综合收 专项 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 合计
优先股 永续债 其他 益 储备
一、上期期末余额 314,790,670.00 514,079,355.00 83,289,250.00 39,580,035.77 468,239,516.20 -1,046,498.05 1,252,353,828.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 314,790,670.00 514,079,355.00 83,289,250.00 39,580,035.77 468,239,516.20 -1,046,498.05 1,252,353,828.92
三、本期增减变动额 197,790,670.00 1,338,461,644.70 -24,786,315.00 13,638,392.53 273,248,458.43 41,737,400.70 1,753,292,211.36
(一)综合收益总额 324,515,917.96 5,976,148.12 330,492,066.08
(二)所有者投入和减少资本 61,420,000.00 1,338,461,644.70 -24,786,315.00 35,761,252.58 1,460,429,212.28
1.股东投入的普通股 61,420,000.00 1,322,282,687.51 -24,786,315.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 16,178,957.19 16,178,957.19
4.其他 35,761,252.58 35,761,252.58
(三)利润分配 13,638,392.53 -48,269,727.05 -37,629,067.00
1.提取盈余公积 13,638,392.53 -11,081,046.65
2.对所有者（或股东）的分配 -37,629,067.00 -37,629,067.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 376,210,670.00 1,852,540,999.70 58,502,935.00 53,218,428.30 741,487,974.63 40,690,902.65 3,005,646,040.28
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11
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 额单位：人民币元
上年数
归属于公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 其他综合收 专项 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 合计
优先股 永续债 其他 益 储备
一、上期期末余额 117,000,000.00 188,178,925.30 -108,995.77 28,498,989.12 295,592,847.66 10,703,313.30 639,865,079.61
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 117,000,000.00 188,178,925.30 -108,995.77 28,498,989.12 295,592,847.66 10,703,313.30 639,865,079.61
三、本期增减变动额 197,790,670.00 325,900,429.70 83,289,250.00 108,995.77 11,081,046.65 172,646,668.54 -11,749,811.35 612,488,749.31
(一)综合收益总额 108,995.77 220,916,395.59 4,714,497.56 225,739,888.92
(二)所有者投入和减少资本 11,847,268.00 511,843,831.70 83,289,250.00 -16,464,308.91 423,937,540.79
1.股东投入的普通股 11,847,268.00 510,291,036.25 83,289,250.00 175,000.00 439,024,054.25
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 1,552,795.45 1,552,795.45
4.其他 -16,639,308.91 -16,639,308.91
(三)利润分配 11,081,046.65 -48,269,727.05 -37,188,680.40
1.提取盈余公积 11,081,046.65 -11,081,046.65
2.对所有者（或股东）的分配 -37,188,680.40 -37,188,680.40
3.其他
(四)所有者权益内部结转 185,943,402.00 -185,943,402.00
1.资本公积转增资本(或股本) 185,943,402.00 -185,943,402.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 314,790,670.00 514,079,355.00 83,289,250.00 39,580,035.77 468,239,516.20 -1,046,498.05 1,252,353,828.92
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12
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 445,219,944.37 348,991,542.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十五、1 882,965,748.69
1,111,766,258.33
其中：应收票据 十五、1（1） 162,467,391.33 229,755,730.96
应收账款 十五、1（2） 949,298,867.00 653,210,017.73
预付款项 23,848,641.00 33,958,132.13
其他应收款 十五、2 533,487,552.25 475,042,048.07
其中：应收利息
应收股利
存货 232,929,248.65 107,677,131.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 598,646,016.35 10,379,921.34
流动资产合计 2,945,897,660.95 1,859,014,524.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 989,151,353.85 578,000,000.00
投资性房地产 50,347,166.18 51,838,546.46
固定资产 11,465,337.13 30,446,305.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,921,464.03 3,669,834.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,533,977.30 1,678,447.60
递延所得税资产 16,442,416.50 11,829,702.32
其他非流动资产 45,798,081.25 1,822,278.96
非流动资产合计 1,128,659,796.24 679,285,115.55
资产总计 4,074,557,457.19 2,538,299,640.12
（转下页）
13
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 515,100,000.00 220,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 637,823,245.18 728,176,335.21
预收款项 140,984,019.74 232,726,567.62
应付职工薪酬 3,475,911.38 4,215,659.44
应交税费 16,088,748.15 22,850,754.50
其他应付款 116,918,576.29 205,091,654.58
其中：应付利息 1,512,407.22 595,063.18
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,961,600.00 2,961,600.00
其他流动负债
流动负债合计 1,433,352,100.74 1,416,022,571.35
非流动负债：
长期借款 17,271,600.00 20,233,200.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,134,416.51 9,551,416.53
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,406,016.51 29,784,616.53
负债合计 1,457,758,117.25 1,445,807,187.88
股东权益：
股本 376,210,670.00 314,790,670.00
资本公积 1,853,425,069.36 514,079,355.00
减：库存股 58,502,935.00 83,289,250.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,218,428.30 39,580,035.77
一般风险准备
未分配利润 392,448,107.28 307,331,641.47
股东权益合计 2,616,799,339.94 1,092,492,452.24
负债和股东权益总计 4,074,557,457.19 2,538,299,640.12
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利润表
2018 年度
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十五、4 1,549,790,510.24 1,237,663,760.59
减：营业成本 十五、4 1,252,087,526.37 1,044,663,026.01
税金及附加 5,890,060.20 4,994,471.08
销售费用 14,259,760.83 12,902,547.26
管理费用 37,466,943.82 20,956,062.28
研发费用 50,051,648.62 37,474,378.05
财务费用 13,557,561.47 12,156,530.53
其中：财务利息 21,314,652.55 12,316,468.48
利息收入 -10,601,360.14 -1,207,839.54
资产减值损失 48,289,505.94 34,080,756.38
加：其他收益 17,148,532.15 20,690,489.77
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 12,240,425.90 35,469,240.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 196.64 -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以“－”号填列） -757,377.18 -89,559.17
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 156,819,083.86 126,506,159.60
加：营业外收入 174,218.88 35,576.42
减：营业外支出 186,474.15 137,294.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 156,806,828.59 126,404,441.27
减：所得税费用 20,422,903.25 15,593,974.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 136,383,925.34 110,810,466.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 136,383,925.34 110,810,466.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 136,383,925.34 110,810,466.48
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现金流量表表
2018 年度
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,166,386,544.17 721,615,325.55
收到的税费返还 4,776,331.63 7,380,562.75
收到其他与经营活动有关的现金 1,027,081,789.82 332,055,759.10
经营活动现金流入小计 2,198,244,665.62 1,061,051,647.40
购买商品、接受劳务支付的现金 1,129,860,603.13 708,803,840.10
支付给职工以及为职工支付的现金 30,860,650.44 19,548,033.94
支付的各项税费 76,890,278.39 46,324,904.91
支付其他与经营活动有关的现金 1,334,844,774.04 416,750,621.08
经营活动现金流出小计 2,572,456,306.00 1,191,427,400.03
经营活动产生的现金流量净额 -374,211,640.38 -130,375,752.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,240,229.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,673,636.28 22,806.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,000,000.00 96,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 3,043,800,000.00
投资活动现金流入小计 3,095,713,865.54 96,022,806.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 61,905,876.66 2,296,257.19
投资支付的现金 31,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 396,351,154.21 169,600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 3,610,720,000.00
投资活动现金流出小计 4,099,977,030.87 171,896,257.19
投资活动产生的现金流量净额 -1,004,263,165.33 -75,873,451.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,387,637,757.17 215,998,304.25
取得借款收到的现金 616,700,000.00 430,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 108,531,600.36 37,776,246.69
筹资活动现金流入小计 2,112,869,357.53 683,774,550.94
偿还债务支付的现金 464,561,600.00 142,961,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,026,375.51 49,080,507.49
支付其他与筹资活动有关的现金 139,387,207.99 460,000.00
筹资活动现金流出小计 661,975,183.50 192,502,107.49
筹资活动产生的现金流量净额 1,450,894,174.03 491,272,443.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 72,419,368.32 285,023,239.63
加：期初现金及现金等价物余额 310,019,166.64 24,995,927.01
六、期末现金及现金等价物余额 382,438,534.96 310,019,166.64
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16
股东权益变动表
2018 年度
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上期期末余额 314,790,670.00 514,079,355.00 83,289,250.00 39,580,035.77 307,331,641.47 1,092,492,452.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 314,790,670.00 514,079,355.00 83,289,250.00 39,580,035.77 307,331,641.47 1,092,492,452.24
三、本期增减变动额 61,420,000.00 1,339,345,714.36 -24,786,315.00 13,638,392.53 85,116,465.81 1,524,306,887.70
(一)综合收益总额 136,383,925.34 136,383,925.34
(二)所有者投入和减少资本 61,420,000.00 1,339,345,714.36 -24,786,315.00 1,425,552,029.36
1.股东投入的普通股 61,420,000.00 1,323,166,757.17 -24,786,315.00 1,409,373,072.17
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 16,178,957.19 16,178,957.19
4.其他
(三)利润分配 13,638,392.53 -51,267,459.53 -37,629,067.00
1.提取盈余公积 13,638,392.53 -13,638,392.53
2.对所有者（或股东）的分配 -37,629,067.00 -37,629,067.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 376,210,670.00 1,853,425,069.36 58,502,935.00 53,218,428.30 392,448,107.28 2,616,799,339.94
载于第 19 页至第 112 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 7 页至第 18 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项目 其他权益工具 其他综合 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 储备
一、上期期末余额 117,000,000.00 188,178,925.30 28,498,989.12 244,790,902.04 578,468,816.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 117,000,000.00 188,178,925.30 28,498,989.12 244,790,902.04 578,468,816.46
三、本期增减变动额 197,790,670.00 325,900,429.70 83,289,250.00 11,081,046.65 62,540,739.43 514,023,635.78
(一)综合收益总额 110,810,466.48 110,810,466.48
(二)所有者投入和减少资本 11,847,268.00 511,843,831.70 83,289,250.00 440,401,849.70
1.股东投入的普通股 11,847,268.00 510,291,036.25 83,289,250.00 438,849,054.25
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 1,552,795.45 1,552,795.45
4.其他
(三)利润分配 11,081,046.65 -48,269,727.05 -37,188,680.40
1.提取盈余公积 11,081,046.65 -11,081,046.65
2.对所有者（或股东）的分配 -37,188,680.40 -37,188,680.40
3.其他
(四)所有者权益内部结转 185,943,402.00 -185,943,402.00
1.资本公积转增资本(或股本) 185,943,402.00 -185,943,402.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 314,790,670.00 514,079,355.00 83,289,250.00 39,580,035.77 307,331,641.47 1,092,492,452.24
载于第 19 页至第 112 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 7 页至第 18 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳市赢合科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
公司名称：深圳市赢合科技股份有限公司
注册地址：深圳市龙华区龙华街道和平东路港之龙科技园科技孵化中心 5 楼 E、I
区
注册资本：人民币 376,210,670.00 元
统一社会信用代码：91440300790475026R
法定代表人：王维东
公司类型：股份有限公司
深圳市赢合科技股份有限公司（以下简称“本公司”）2018 年度纳入合并范围的子
公司共 18 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度
的变化详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司经营范围：自动化设备的研发、生产与销售及售后服务;五金制
品的技术开发、设计、生产与销售;电池原材料、成品电池、电子元件、手机、手机配
件、车载配件的销售;国内商业、物资供销业、货物及技术进出口;物业租赁;物业管理;
设备租赁(不含金融租赁活动)；自动化设备、零件加工与改造。（以上均不含法律、行
政法规、国务院决定禁止及规定需前置审批项目。）
本公司主要产品：公司作为锂电池智能生产线整线方案提供商，公司生产、销售
的产品涵盖锂电池自动化生产线上主要设备，包含涂布设备、分条设备、制片设备、
卷绕电芯制作设备、模切设备、叠片电芯制作设备、注液机、聚合物电池夹具化成机
等八大类设备及相应配套的辅助设备。
本公司财务报表业经本公司第三届董事会第二十二次会议于2019年3月29日决议
批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
19
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司主要从事锂电池自动化生产设备的生产。本公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”等各项描述。关于管理层所作
出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
20
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
21
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
22
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
23
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售
资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
24
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
25
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将对单个客户的应收账款余额达到应收账款余额总金额的 20%且金额已
超过 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。将对单个客户的其他
应收款余额达到其他应收款余额总金额的 20%且金额已超过 200 万元以上的其他应收
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
款确认为单项金额重大的其他应收款。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
本公司内关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合
无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
本公司内关联方组合 不计提
无风险组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1--2 年 10 10
2--3 年 30 30
3 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试：有客观
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。有客观证据表明其发生了减值的情形包括：与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；对方发生财务困难，已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他
综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资
性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
房屋及建筑物 年限平均法 35 5 2.71
机器设备 年限平均法 5 至 10 5 9.50 至 19
运输设备 年限平均法 5 至 10 5 9.50 至 19
其他设备 年限平均法 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存
计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
①整线专用设备销售业务的收入确认
本公司销售给锂电池制造厂商的整线设备由一系列具备独立功能的工序设备组
成。根据锂电池制造厂商的厂区物理条件及工序需求，本公司需要先编制业经锂电池
制造厂商认可的设备安装图，分别安排独立功能的工序设备的生产。在该等独立功能
的工序设备生产完成后，由锂电池制造厂商分别进行出厂前检验，并根据安装要求，
由本公司分批送达锂电池制造厂商指定厂区并安装，在安装完成时点进行载料调试。
在该等独立功能的工序设备载料调试试生产合格时，由锂电池制造厂商对该等独立功
能的工序设备签署安装调试验收单。本公司在收到锂电池制造厂商签署的该等独立功
能的工序设备安装调试验收单时确认营业收入。
②独立设备销售业务的收入确认
独立设备系本公司向锂电池制造厂商销售某独立工序设备。根据双方签订的购销
合同，本公司安排生产，生产完成后，锂电池制造厂商进行出厂前检验，在设备送达
锂电池制造厂商指定厂区进行安装调试，同时进行载料调试，在载料测试试生产合格
时，锂电池制造厂商签署安装调试验收单。本公司在收到锂电池制造厂商签署的安装
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
调试验收单时确认营业收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规
定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的
政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性
表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
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持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资
产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
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其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份
时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数
减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲
减的，冲减盈余公积和未分配利润。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
30、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
财政部于 2017 年修订发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期
会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，自 2019 年 1 月 1 日起施行新
金融工具相关会计准则。
经本公司第三届董事会第二十二次会议于 2019 年 3 月 29 日决议通过，本公司按
照财政部的要求时间开始执行。
（一）2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
（1）新金融工具准则主要包括：
①以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资
产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产三类；
②金融资产减值准备计提由“已发生损失法”改为“预期损失法”，要求考虑金融资产
未来预期信用损失情况，以更加及时、足额地计提金融资产减值准备，揭示和防控金
融资产信用风险；
③调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在
处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；
④进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；
⑤修订套期会计相关规定，使套期会计更加如实地反映企业的风险管理活动。
（2）根据财会[2018]15 号准则的相关要求，公司对财务报表相关科目进行列报
调整， 并对可比会计期间的比较数据进行了相应调整：
1、“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；
2、“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目；
3、“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目；
4、“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
5、“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；
6、“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目；
7、“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；
8、“持有待售资产”行项目及“持有待售负债”行项目核算内容发生变化；
9、新增“研发费用”项目, 原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”
项目；
10、新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目，在“财务费用”项目下增加
“利息费用”和“利息收入”明细项目
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
11、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”行项目、“营业外支出”行项
目核算内容调整。
12、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化
为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；
13、所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目；
除上述项目变动影响外，本次会计政策变更仅影响财务报表的列报项目，不涉及
对公司以前年度的追溯调整，不影响公司 2018 年度总资产、负债总额、净资产及净
利润等相关财务指标。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%/5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
根据深圳市地方税务局深地税告〔2011〕6号规定，从2011年1
地方教育费附加
月1日起按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 详见所得税税率附表
根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）
规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%。
所得税税率附表：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市赢合科技股份有限公司 15%
惠州市赢合科技有限公司 15%
深圳市和合自动化有限公司 15%
深圳市赢合技术有限公司 25%
惠州市赢合技术有限公司 25%
江西省赢合科技有限公司 15%
东莞市雅康精密机械有限公司 15%
深圳市康正轧辊设备有限公司 25%
惠州市隆合科技有限公司 15%
深圳市慧合智能科技有限公司 25%
惠州市赢合工业技术有限公司 25%
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳市赢合软件技术有限公司 25%
广东赢合科技有限公司 25%
惠州市星合科技有限公司 25%
上海汭合环保科技有限公司 25%
江西汭合环保科技有限公司 25%
广德汭合环保科技有限公司 25%
深圳市斯科尔科技有限公司 25%
斯科睿（惠州市）科技有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日联合发文《关于软件产品增值税
政策的通知》【财税[2011]100 号】、深圳市国家税务局关于发布《深圳市软件产品增
值税即征即退管理办法》【深圳市国家税务局[2011]9 号】的规定，本公司适用嵌入式
软件产品增值税即征即退税收优惠。对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件
产品，按 16％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3％的部分实行即
征即退政策。
（2）企业所得税税收优惠
①企业所得税优惠
本公司2018年10月16日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税
务总局深圳市税务局审核批准继续认定为国家高新技术企业，取得编号为
GR201844202061高新技术企业证书，有效期为3年；本公司2018年度适用15%的企
业所得税税率。
2018年11月28日，惠州市赢合科技有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、
国家税务总局广东省税务局审核批准继续认定为高新技术企业，取得编号为
GR201844007351高新技术企业证书，有效期为3年；该公司2018年度适用15%的企
业所得税税率。
2017年11月1日，东莞市雅康精密机械有限公司取得广东省科学技术厅、广东省
财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书
编号为GR201744001797，有效期为3年；该公司2018年度适用15%的企业所得税税
率。
2018年12月4日，江西省赢合科技有限公司取得江西省科学技术厅、江西省财政
厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
GR201836001565，有效期为3年；该公司2018年度适用15%的企业所得税税率。
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2018年11月28日，惠州市隆合科技有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政
厅、国家税务总局广东省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为
GR201844008781，有效期为3年；该公司2018年度适用15%的企业所得税税率。
2018年10月16日，深圳市和合自动化有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳
市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号
为GR201844201293，有效期为3年；该公司2018年度适用15%的企业所得税税率。
②根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》
（财税〔2018〕99号）：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产
计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日
期间，再按照实际发生额的75％在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照
无形资产成本的175％在税前摊销。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年
1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 282,770.57 291,863.43
银行存款 433,132,867.16 382,234,106.84
其他货币资金 331,791,950.58 98,312,443.20
合 计 765,207,588.31 480,838,413.47
其中：存放在境外的款项总额 -- --
注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金和理财产品，其中：银行承兑汇票保证
金 67,879,944.41 元；理财产品 259,500,000.00 元。
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 230,972,607.24 324,476,613.85
应收账款 1,273,797,473.28 778,189,760.82
合 计 1,504,770,080.52 1,102,666,374.67
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 176,703,767.43 119,465,636.13
商业承兑汇票 54,268,839.81 205,010,977.72
合 计 230,972,607.24 324,476,613.85
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 99,040,000.00
商业承兑汇票 --
合 计 99,040,000.00
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 239,486,499.45 --
商业承兑汇票 28,465,818.47 --
合 计 267,952,317.92 --
④本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
⑤其他说明
本年度，本公司累计向银行贴现承兑汇票人民币 172,108,600.67 元（上年度：人
民币 61,160,000.00 元）。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因此，本公司
终止确认已贴现未到期的应收票据人民币 74,669,220.98 元（上年度：人民币
11,860,000.00 元），发生的贴现费用为人民币 4,195,999.49 元（上年度：人民币
2,039,243.45 元）。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
1,304,675,090.75 93.18 98,918,465.47 7.58 1,205,756,625.28
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
95,470,437.79 6.82 27,429,589.79 28.73 68,040,848.00
账准备的应收账款
合 计 1,400,145,528.54 100.00 126,348,055.26 9.02 1,273,797,473.28
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账 -- -- -- -- --
准备的应收账款
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账
854,434,041.40 97.62 76,244,280.58 8.92 778,189,760.82
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
20,875,726.05 2.38 20,875,726.05 100.00 --
账准备的应收账款
合 计 875,309,767.45 100.00 97,120,006.63 11.10 778,189,760.82
A、年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,023,498,810.08 51,174,845.21 5.00
1至2年 238,921,677.92 23,892,167.79 10.00
2至3年 26,290,214.69 7,887,064.41 30.00
3 年以上 15,964,388.06 15,964,388.06 100.00
合 计 1,304,675,090.75 98,918,465.47 7.58
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 47,157,102.58 元；本年因合并转入坏账准备 576,169.25
元，本年无收回或转回坏账准备金额。
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 18,505,223.20
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
524,270,934.13 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 37.44%，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为 26,213,546.71 元。
占应收账款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
法人 1 设备销售款 140,169,099.79 1 年以内 10.01 7,008,454.99
法人 2 设备销售款 127,916,269.83 1 年以内 9.14 6,395,813.49
法人 3 设备销售款 114,589,004.70 1 年以内 8.18 5,729,450.24
法人 4 设备销售款 86,436,000.00 1 年以内 6.17 4,321,800.00
法人 5 设备销售款 55,160,559.81 1 年以内 3.94 2,758,027.99
合 计 -- 524,270,934.13 -- 37.44 26,213,546.71
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
⑤本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 46,502,093.58 91.80 45,325,785.95 94.43
1至2年 4,091,780.27 8.08 2,609,273.71 5.44
2至3年 -- -- -- --
3 年以上 63,000.00 0.12 63,000.00 0.13
合 计 50,656,873.85 100.00 47,998,059.66 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额的
单位名称 与本集团关系 金额 款项性质
比例（%）
法人 1 非关联方 9,192,000.00 外购设备款 18.15
法人 2 非关联方 3,992,000.00 外购设备款 7.88
法人 3 非关联方 3,844,417.09 材料款 7.59
法人 4 非关联方 2,657,000.00 外购设备款 5.25
法人 5 非关联方 2,667,700.14 材料款 5.27
合 计 -- 22,353,117.23 -- 44.14
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 23,320,377.86 25,267,774.51
合 计 23,320,377.86 25,267,774.51
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
23,554,637.77 99.19 234,259.91 0.99 23,320,377.86
备的其他应收款
其中：按账龄计提 4,672,348.16 19.68 234,259.91 5.01 4,438,088.25
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
无风险组合 18,882,289.61 79.51 -- -- 18,882,289.61
单项金额不重大但单独计提坏账
191,626.25 0.81 191,626.25 100.00 --
准备的其他应收款
合 计 23,746,264.02 100.00 425,886.16 1.79 23,320,377.86
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
25,609,270.63 92.49 341,496.12 1.33 25,267,774.51
备的其他应收款
其中：按账龄计提 5,850,341.71 21.13 341,496.12 5.84 5,508,845.59
无风险组合 19,758,928.92 71.36 -- -- 19,758,928.92
单项金额不重大但单独计提坏账
2,079,915.60 7.51 2,079,915.60 100.00 --
准备的其他应收款
合 计 27,689,186.23 100.00 2,421,411.72 8.74 25,267,774.51
A、本年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,659,498.16 232,974.91 5.00
1至2年 12,850.00 1,285.00 10.00
2至3年 -- -- 30.00
3 年以上 -- -- 100.00
合 计 4,672,348.16 234,259.91 5.01
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金 3,445,837.28 4,647,563.25
保证金 10,027,452.66 14,343,342.66
往来款 -- 2,039,830.76
备用金 5,734,217.86 1,904,761.69
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代扣代缴款项 899,160.80 --
股权转让款 2,437,208.00 --
应收租赁费 669,553.64 2,462,384.30
其他 532,833.78 2,291,303.57
合 计 23,746,264.02 27,689,186.23
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 85,609.96 元。
④本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,909,915.60
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
1-2 年
单位 1 农名工保障金、押金 4,042,062.75 17.02 --
2-3 年
单位 2 股权收购款 2,437,208.00 1-2 年 10.26 --
1 年以内
单位 3 履约保证金 1,700,000.00 7.16 --
1-2 年
2-3 年
单位 4 保证金 1,584,614.91 6.67 --
3 年以上
单位 5 厂房租赁押金 892,582.73 1 年以内 3.76
合 计 -- 10,656,468.39 -- 44.87 --
⑥本年度无涉及政府补助的应收款项。
⑦本年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 122,042,941.55 -- 122,042,941.55
在产品 152,308,671.60 -- 152,308,671.60
自制半成品 1,212,305.94 -- 1,212,305.94
56
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年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 55,740,775.06 1,287,471.01 54,453,304.05
发出商品 254,050,840.07 1,296,552.42 252,754,287.65
合 计 585,355,534.22 2,584,023.43 582,771,510.79
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,950,015.81 -- 67,950,015.81
在产品 217,150,122.12 158,031.27 216,992,090.85
自制半成品 -- -- --
库存商品 95,982,512.80 430,973.23 95,551,539.57
发出商品 110,918,390.60 1,088,362.17 109,830,028.43
合 计 492,001,041.33 1,677,366.67 490,323,674.66
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 -- -- -- -- -- --
在产品 158,031.27 -- -- 158,031.27 -- --
自制半成品 -- -- -- -- -- --
库存商品 430,973.23 1,141,552.27 -- 285,054.49 -- 1,287,471.01
发出商品 1,088,362.17 1,019,692.13 -- 811,501.88 -- 1,296,552.42
合 计 1,677,366.67 2,161,244.40 1,254,587.64 -- 2,584,023.43
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项 目 计提依据 本年转回的原因 本年转销的原因
在产品 预计总成本大于可收回金额 领用至发出商品 无转销
库存商品 可变现净值低于存货成本 无转回 对外销售
发出商品 可变现净值低于存货成本 无转回 对外销售
（4）存货年末余额中无借款费用资本化金额。
57
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6、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣待认证增值税进项税 38,995,126.09 18,383,891.22
票据贴息摊销 -- 3,660,239.57
预缴企业所得税 884,817.10 1,006,938.53
预缴房产税 -- 35,132.64
银行理财产品 612,000,000.00 --
合 计 651,879,943.19 23,086,201.96
注：银行理财产品系不可随时赎回理财，其中：
①向中信银行购买“共赢利率结构 23264 期人民币结构性存款产品” 保本浮动收
益、封闭式结构性存款，购买日 2018 年 12 月 14 日，到期日 2019 年 1 月 16 日，认
购金额 3,000.00 万元。
②向上海浦东发展银行购买“利多多对公结构性存款（保证收益型）”，购买日 2018
年 12 月 3 日，到期日 2019 年 1 月 8 日，认购金额 50,000.00 万元。
③向广发银行购买“薪加薪 16 号”结构性存款，购买日 2018 年 12 月 21 日，到期
日 2019 年 3 月 22 日，认购金额 5,000.00 万元。
④向江苏银行购买结构性存款，购买日 2018 年 12 月 29 日，到期日 2019 年 3
月 29 日，认购金额 2,200.00 万元。
⑤向平安银行购买结构性存款，购买日 2018 年 12 月 19 日，到期日 2019 年 2
月 19 日，认购金额 1,000.00 万元。
7、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
一、联营企业
广东赢合时代产业投
-- 30,000,000.00 -- -857.69 -- --
资基金管理有限公司
无锡联储一村投资合
-- 1,000,000.00 -- 1,054.33 -- --
伙企业（有限合伙）
合 计 -- 31,000,000.00 -- 196.64 -- --
（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额
股利或利润
一、联营企业
广东赢合时代产业投
-- -- -- 29,999,142.31 --
资基金管理有限公司
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本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额
股利或利润
无锡联储一村投资合
-- -- -- 1,001,054.33 --
伙企业（有限合伙）
合计 -- -- -- 31,000,196.64 --
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋建筑物 合 计
一、账面原值
1、年初余额 87,775,379.59 87,775,379.59
2、本年增加金额 23,615,227.39 23,615,227.39
（1）外购 -- --
（2）固定资产转入 23,615,227.39 23,615,227.39
（3）企业合并增加 -- --
3、本年减少金额
（1）处置 -- --
（2）其他转出 -- --
4、年末余额 111,390,606.98 111,390,606.98
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 6,179,583.22 6,179,583.22
2、本年增加金额 2,624,161.95 2,624,161.95
（1）计提或摊销 2,624,161.95 2,624,161.95
（2）固定资产转入 -- --
3、本年减少金额
（1）处置 -- --
（2）其他转出 -- --
4、年末余额 8,803,745.17 8,803,745.17
三、减值准备
1、年初余额 -- --
2、本年增加金额
（1）计提 -- --
3、本年减少金额
（1）处置 -- --
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（2）其他转出 -- --
4、年末余额 -- --
四、账面价值
1、年末账面价值 102,586,861.81 102,586,861.81
2、年初账面价值 81,595,796.37 81,595,796.37
（2）未办妥产权证书的投资性房地产
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
赢合（惠州）工业园三期 23,401,565.81 新建厂房产权证办理中
（3）房产抵押情况
2015 年 11 月 4 日，本公司与中国银行大浪支行借款合同，借款本金为 2,665.00
万元，自 2015 年 11 月 19 日至 2025 年 11 月 19 日止，期末本合同项下未还本金
20,233,200.00 元；同日，签订抵押合同，抵押物为深圳市软件产业基地 5 栋 E 座 901
房产产权，该房产 2018 年末账面原值 54,945,588.71 元，累计折旧 4,598,422.53 元，
账面价值 50,347,166.18 元。
9、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 518,519,665.00 372,918,034.08
固定资产清理 -- --
合 计 518,519,665.00 372,918,034.08
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 263,714,180.02 138,839,925.79 13,824,005.04 19,007,195.81 435,385,306.66
2、本年增加金额 94,596,026.96 70,754,779.25 3,864,175.26 6,463,254.60 175,678,236.07
（1）购置 -- 66,609,070.06 3,862,560.26 6,021,997.29 76,493,627.61
（2）在建工程转入 94,596,026.96 99,484.62 -- -- 94,695,511.58
（3）企业合并增加 -- 4,046,224.57 1,615.00 441,257.31 4,489,096.88
3、本年减少金额 - 3,126,417.67 185,000.00 161,205.75 3,472,623.42
（1）处置或报废 - 3,126,417.67 185,000.00 161,205.75 3,472,623.42
4、年末余额 358,310,206.98 206,468,287.37 17,503,180.30 25,309,244.66 607,590,919.31
二、累计折旧
60
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
1、年初余额 12,304,055.13 36,636,256.66 5,916,045.98 7,610,914.81 62,467,272.58
2、本年增加金额 7,295,232.25 14,859,047.14 3,093,304.20 3,492,852.34 28,740,435.93
（1）计提 7,295,232.25 14,747,498.29 3,093,304.20 3,481,665.11 28,617,699.85
（2）在建工程转入 -- -- -- -- --
（3）企业合并增加 -- 111,548.85 -- 11,187.23 122,736.08
3、本年减少金额 -- 1,872,417.37 137,670.94 126,365.89 2,136,454.20
（1）处置或报废 -- 1,872,417.37 137,670.94 126,365.89 2,136,454.20
4、年末余额 19,599,287.38 49,622,886.43 8,871,679.24 10,977,401.26 89,071,254.31
三、减值准备
1、年初余额 -- -- -- -- --
2、本年增加金额
（1）计提 -- -- -- -- --
（2）在建工程转入 -- -- -- -- --
（3）企业合并增加 -- -- -- -- --
3、本年减少金额
（1）处置或报废 -- -- -- -- --
4、年末余额 -- -- -- -- --
四、账面价值
1、年末账面价值 338,710,919.60 156,845,400.94 8,631,501.06 14,331,843.40 518,519,665.00
2、年初账面价值 251,410,124.89 102,203,669.13 7,907,959.06 11,396,281.00 372,918,034.08
注：合并增加系本年度 7 月收购上海汭合环保科技有限公司、11 月份收购深圳市
斯科尔科技有限公司。
②本公司无闲置的固定资产情况。
③本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
④本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
赢合（惠州）工业园二期 44,503,399.39 新建建筑物产权证办理中
赢合（惠州）工业园三期 94,596,026.96 新建厂房产权证办理中
10、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 281,808,915.76 40,039,993.99
工程物资 -- --
合 计 281,808,915.76 40,039,993.99
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
赢合（惠州）工业
35,361,804.37 -- 35,361,804.37 39,940,609.37 -- 39,940,609.37
园三期
设备安装 -- -- -- 99,384.62 -- 99,384.62
锂 电 池 自动化 设
246,447,111.39 -- 246,447,111.39 -- -- --
备生产线建设
合 计 281,808,915.76 -- 281,808,915.76 40,039,993.99 -- 40,039,993.99
②重要在建工程项目本年变动情况
本年转入投
本年增加 本年转入固
项目名称 预算数 年初余额 资性房地产 年末余额
金额 定资产金额
金额
赢合（惠州）
209,503,495.48 39,940,609.37 113,632,449.35 94,596,026.96 23,615,227.39 35,361,804.37
工业园三期
锂电池自动
化设备生产 996,415,000.00 -- 246,447,111.39 -- -- 246,447,111.39
线建设
合 计 1,205,918,495.48 39,940,609.37 360,079,560.74 94,596,026.96 23,615,227.39 281,808,915.76
（续）
工程累计投入 本年利息
工程 利息资本化 其中：本年利
工程名称 占预算比例 资本化率 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额
（%） （%）
赢合（惠州）工业
73.30 73.30 -- -- -- 自有资金
园三期
锂电池自动化设
24.73 24.73 -- -- -- 募投资金
备生产线建设
合 计 98.04 98.04 -- -- --
③本年无计提在建工程减值准备的情况。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 办公软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 160,663,413.97 1,999,712.91 5,683,490.46 168,346,617.34
62
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 办公软件 合计
2、本年增加金额 28,273,500.00 -- 8,900,018.35 37,173,518.35
（1）购置 28,273,500.00 -- 8,831,236.91 37,104,736.91
（2）内部研发 -- -- -- --
（3）企业合并增加 -- -- 68,781.44 68,781.44
3、本年减少金额 -- -- 10,455.72 10,455.72
（1）处置 -- -- 10,455.72 10,455.72
（2）失效且终止确认的部分 -- -- -- --
4、年末余额 188,936,913.97 1,999,712.91 14,573,053.09 205,509,679.97
二、累计摊销
1、年初余额 10,087,535.00 869,284.19 1,721,420.63 12,678,239.82
2、本年增加金额 4,942,692.02 445,492.92 1,415,975.00 6,804,159.94
（1）计提 4,942,692.02 445,492.92 1,347,193.56 6,735,378.50
（2）企业合并增加 -- -- 68,781.44 68,781.44
3、本年减少金额 -- -- 3,532.01 3,532.01
（1）处置 -- -- 3,532.01 3,532.01
4、年末余额 15,030,227.02 1,314,777.11 3,133,863.62 19,478,867.75
三、减值准备
1、年初余额 -- -- -- --
2、本年增加金额 -- -- -- --
（1）计提 -- -- -- --
3、本年减少金额 -- -- -- --
（1）处置 -- -- -- --
4、年末余额 -- -- -- --
四、账面价值 -- -- -- --
1、年末账面价值 173,906,686.95 684,935.80 11,439,189.47 186,030,812.22
2、年初账面价值 150,575,878.97 1,130,428.72 3,962,069.83 155,668,377.52
（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（4）本公司无所有权或使用权受限制的无形资产。
（5）其他情况说明
土地使用权核算的是江西省赢合科技有限公司、惠州市赢合科技有限公司和惠州
市赢合工业技术有限公司的土地成本。
63
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①江西第一块土地坐落于宜春市经济开发区，用途为工业用地，使用年限为 50
年，使用面积为 102,324.20 平方米。江西第二块土地坐落于宜春市经济开发区，使用
用途为工业用地，使用年限为 50 年，使用面积为 97,674.20 平方米。上述土地已于
2011 年 12 月 6 日取得土地使用权证。
②惠州第一块土地坐落于惠州市仲恺高新区惠南高新科技产业园，使用用途为工
业用地，使用年限为 50 年，使用面积为 75,221.50 平方米。该土地已于 2013 年 6 月
5 日取得土地使用权证。
③惠州第二块土地坐落于惠州市仲恺高新区惠南高新科技产业园，使用用途为工
业用地，使用年限为 50 年，使用面积为 52,788.00 平方米。该土地已于 2016 年 1 月
27 日取得土地使用权证。
④ 2017 年 8 月，惠州市赢合工业技术有限公司通过竞拍竞得坐落于惠州市仲恺
高新区东江产业园东兴片区的地块，该地块使用用途为工业用地，使用年限为 50 年，
使用面积为 102,444.00 平方米。该土地已于 2017 年 11 月 24 日取得不动产权证书。
⑤2018 年 11 月，惠州市赢合工业技术有限公司通过竞拍竞得坐落于惠州市仲恺
高新区东江产业园东兴片区 DMY02-05-01 号地块，该地块使用用途为工业用地，使
用年限为 50 年，使用面积为 70,386.00 平方米。该土地已与 2018 年 11 月 15 日取得
不动产权证书。
12、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形
年初余额 企业合并 年末余额
成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
东莞市雅康精密机械
278,185,125.89 -- -- -- --
有限公司 278,185,125.89
深圳市斯科尔科技有
-- 20,295,085.08 -- -- -- 20,295,085.08
限公司
合 计 278,185,125.89 20,295,085.08 -- -- -- 298,480,210.97
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
东莞市雅康精密机械
-- -- -- -- -- --
有限公司
深圳市斯科尔科技有
-- -- -- -- -- --
限公司
合 计 -- -- -- -- -- --
注：①本年商誉增加，系 2018 年度收购深圳市斯科尔科技有限公司 51.00%股权，
股权支付对价与并购日账面可辨认净资产公允价值之间的差额确认商誉；
64
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②年末，公司聘请北京中林资产评估有限公司对商誉进行了减值测试，采用预计
未来现金流量折现的模型计算各相关资产及资产组的预计未来现金流量现值。经测试，
未发生减值。
东莞市雅康精密机械有限公司承诺于 2016 年度、2017 年度、2018 年度内扣非
净利润分别不低于（含本数）3,900 万元、5,200 万元、6,500 万元。雅康精密利润
补偿期间 2016 年度、2017 年度、2018 年度实现的扣非净利润分别为 4,060.41 万元、
8,348.29 万元、12,268.50 万元。截止至 2018 年 12 月 31 日，已完成业绩承诺。
13、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
装修费 6,101,605.05 1,879,716.54 1,430,124.54 -- 6,551,197.05
锂离子电池设备的
2,912,621.40 728,155.33 -- 2,184,466.07
研究与开发项目
合 计 6,101,605.05 4,792,337.94 2,158,279.87 -- 8,735,663.12
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税
递延所得税资产
差异 差异 资产
资产减值准备 131,357,964.85 19,984,424.94 101,218,784.94 15,247,912.68
政府补助 64,962,333.21 9,744,349.98 18,851,416.53 2,827,712.48
可抵扣亏损 10,450,051.32 1,762,540.27 18,675,021.33 4,665,382.20
内部交易未实现损益 7,771,994.13 1,165,799.12 9,381,810.60 1,407,271.59
限制性股票费用摊销 2,211,680.20 331,752.03 1,552,795.47 232,919.32
合 计 216,754,023.71 32,988,866.34 149,679,828.87 24,381,198.27
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
14,407,849.85 2,161,177.48 17,696,926.60 2,654,538.99
资产评估增值
合 计 14,407,849.85 2,161,177.48 17,696,926.60 2,654,538.99
15、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
设备款 93,872,805.03 4,063,468.29
工程款 2,086,010.00 2,202,010.00
软件款 7,780,000.00 --
65
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
装修款 -- 1,075,903.44
股权受让预付款 -- 14,990,000.00
合 计 103,738,815.03 22,331,381.73
16、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 -- 57,690,000.00
保证借款 634,300,000.00 356,000,000.00
合 计 634,300,000.00 413,690,000.00
注：①保证借款
银行名称 期末金额 保证人 起息日 到期日
惠州市赢合科
中国银行股份有限公司深圳大浪支行 50,000,000.00 2018.10.11 2019.10.10
技有限公司
惠州市赢合科技
上海浦东发展银行股份有限公司深圳福永支行 100,000,000.00 2018.8.31 2019.08.31
有限公司
惠州市赢合科技
上海浦东发展银行股份有限公司深圳福永支行 50,000,000.00 2018.09.30 2019.9.30
有限公司
惠州市赢合科技
江苏银行股份有限公司深圳分行 50,000,000.00 2018.08.13 2019.08.13
有限公司
惠州市赢合科技
江苏银行股份有限公司深圳分行 30,000,000.00 2018.09.05 2019.03.04
有限公司
惠州市赢合科技
中国光大银行股份有限公司深圳分行 50,000,000.00 2018.08.14 2019.08.14
有限公司
惠州市赢合科技
招商银行股份有限公司深圳分行 58,400,000.00 2018.03.26 2019.03.26
有限公司
惠州市赢合科技
北京银行股份有限公司深圳分行 50,000,000.00 2018.06.05 2019.06.05
有限公司
惠州市赢合科技
中国农业银行股份有限公司深圳凤凰支行 25,000,000.00 2018.05.30 2019.05.29
有限公司
惠州市赢合科技
汇丰银行（中国）有限公司 1,700,000.00 2018.12.19 2019.03.19
有限公司
惠州市赢合科技
上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 50,000,000.00 2018.11.22 2019.11.22
有限公司
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
银行名称 期末金额 保证人 起息日 到期日
深圳市赢合科技
中国建设银行股份有限公司惠州金山湖支行 24,000,000.00 2018.04.25 2019.4.24
股份有限公司
深圳市赢合科技
工行惠州惠城万饰城支行 30,000,000.00 2018.07.04 2019.07.03
股份有限公司
深圳市赢合科技
汇丰银行（中国）有限公司深圳分行 5,200,000.00 2018.12.19 2019.3.19
股份有限公司
深圳市赢合科技
汇丰银行（中国）有限公司深圳分行 20,000,000.00 2018.11.22 2019.2.22
股份有限公司
深圳市赢合科技
华夏银行深圳南园支行 20,000,000.00 2018.3.30 2019.3.30
股份有限公司
深圳市赢合科技
华夏银行深圳南园支行 20,000,000.00 2018.3.16 2019.3.16
股份有限公司
合计 634,300,000.00 -- -- --
17、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 268,985,414.92 440,110,287.37
应付账款 701,424,581.40 456,373,871.04
合 计 970,409,996.32 896,484,158.41
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 -- --
银行承兑汇票 268,985,414.92 440,110,287.37
合 计 268,985,414.92 440,110,287.37
注：本年末无已到期未支付的应付票据总额。
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
采购款 701,424,581.40 456,373,871.04
合 计 701,424,581.40 456,373,871.04
（3）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
18、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 215,808,097.37 292,532,320.11
1-2 年 368,500.00 360,000.00
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
2-3 年 360,000.00 --
3 年以上 -- --
合 计 216,536,597.37 292,892,320.11
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 款项性质 年末余额 未偿还或结转的原因
法人 1 设备软件服务费 368,500.00 合同未履行完毕
法人 2 设备软件服务费 360,000.00 合同未履行完毕
合 计 —— 728,500.00 ——
注：①于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 728,500.00 元（2017
年 12 月 31 日：360,000.00 元），主要为预收软件服务项目的预收款，鉴于项目尚未
完成，该款项尚未结清。截至财务报告批准报出日，尚未结转收入。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 29,162,887.91 221,851,471.29 220,700,061.55 30,314,297.65
二、离职后福利-设定提存计划 -- 10,049,319.09 10,049,319.09 --
三、辞退福利 -- 1,750,000.00 1,750,000.00 --
四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合 计 29,162,887.91 233,650,790.38 232,499,380.64 30,314,297.65
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 28,722,292.03 211,300,670.03 210,149,260.29 29,873,701.77
2、职工福利费 -- 3,540,163.30 3,540,163.30 --
3、社会保险费 -- 3,793,124.37 3,793,124.37 --
其中：医疗保险费 -- 2,675,345.46 2,675,345.46 --
工伤保险费 -- 524,103.22 524,103.22 --
生育保险费 -- 593,675.69 593,675.69 --
4、住房公积金 -- 3,214,434.28 3,214,434.28 --
5、工会经费和职工教育经费 440,595.88 3,079.31 3,079.31 440,595.88
6、短期带薪缺勤 -- -- -- --
7、短期利润分享计划 -- -- -- --
合 计 29,162,887.91 221,851,471.29 220,700,061.55 30,314,297.65
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 -- 9,652,166.71 9,652,166.71 --
2、失业保险费 -- 397,152.38 397,152.38 --
合 计 -- 10,049,319.09 10,049,319.09 --
20、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 32,077,340.20 14,767,934.59
增值税 14,742,314.97 12,718,208.31
个人所得税 711,155.75 3,769,560.50
城市维护建设税 997,511.04 1,051,867.27
教育费附加 482,464.45 461,733.24
地方教育费附加 321,394.09 307,822.16
印花税 198,769.32 103,179.12
土地使用税 299,997.60 299,997.60
房产税 215,382.53 93,543.90
水利基金 241.45 --
合 计 50,046,571.40 33,573,846.69
21、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 1,782,314.38 1,008,164.31
应付股利 -- --
其他应付款 79,640,123.32 99,697,311.96
合 计 81,422,437.70 100,705,476.27
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
银行借款应付利息 1,782,314.38 1,008,164.31
合 计 1,782,314.38 1,008,164.31
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 58,502,935.00 83,289,250.00
股权投资款 3,800,003.00 --
往来款 1,935,823.74 7,909,736.77
押金 3,926,682.93 3,388,713.41
预提费用 6,475,006.01 1,660,000.00
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
工程进度款 1,297,802.85 1,291,739.82
保证金 -- 388,707.00
其他 3,701,869.79 1,769,164.96
合 计 79,640,123.32 99,697,311.96
②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
22、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、23） 26,461,600.00 21,761,600.00
合 计 26,461,600.00 21,761,600.00
23、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 20,233,200.00 23,194,800.00
保证借款 56,495,000.00 76,495,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、23） 26,461,600.00 21,761,600.00
合 计 50,266,600.00 77,928,200.00
注：（1）抵押借款
银行 期末余额 抵押物 房产证编号 起息日 到期日
粤 2015 深圳
深圳市软件产业基地
中国银行深圳龙华支行 20,233,200.00 市不动产产权 2015.11.19 2025.11.19
5 栋 E 座 901 房产产权
第 0024867 号
①中国银行深圳龙华支行借款期限为 2015 年 11 月 19 日至 2025 年 11 月 19 日
的借款将于一年内到期的金额为 2,961,600.00 元。
（2）保证借款
银行 期末余额 保证人 起息日 到期日
中国工商银行惠州惠城万饰城支行 37,525,000.00 深圳市赢合科技有限公司 2016-3-31 2021-3-31
中国工商银行惠州惠城万饰城支行 18,970,000.00 深圳市赢合科技有限公司 2016-4-15 2021-4-15
合计 56,495,000.00 -- -- --
①中国工商银行惠州惠城万饰城支行借款期限为 2016 年 3 月 31 日至 2021 年 3
月 31 日的借款将于一年内到期的金额为 16,725,000.00 元。
②中国工商银行惠州惠城万饰城支行借款期限为 2016 年 4 月 15 日至 2021 年 4
月 15 日的借款将于一年内到期的金额为 6,775,000.00 元。
24、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 30,195,154.53 51,890,000.00 7,154,091.32 74,931,063.21 研发项目补助
合 计 30,195,154.53 51,890,000.00 7,154,091.32 74,931,063.21 —
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其中，涉及政府补助的项目：
与资产相关/与收益
负债项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入当期损益金额 其他变动 年末余额
相关
年产 700 套锂电自动化生产设
11,343,738.00 -- 1,375,008.00 -- 9,968,730.00 与资产相关
备生产及研发中心建设项目①
锂离子动力电池全自动化生产
9,300,000.00 -- 1,200,000.00 -- 8,100,000.00 与资产相关
线的研发及产业化项目②
新能源汽车动力电池叠片机产
3,509,750.00 -- 417,000.08 -- 3,092,749.92 与资产相关
业化项目③
锂离子动力电池自动化设备工
2,708,333.30 -- 500,000.00 -- 2,208,333.30 与资产相关
程实施室项目④
新能源动力电池全自动卷绕机
2,333,333.29 -- 500,000.00 -- 1,833,333.29 与资产相关
产业化项目⑤
锂离子动力电池辊压分切一体
999,999.94 -- 999,999.94 -- -- 与资产相关
化设备研发项目⑥
锂离子动力电池生产一体化装
-- 51,890,000.00 2,162,083.30 -- 49,727,916.70 与资产相关
备智能化改造项目⑦
合 计 30,195,154.53 51,890,000.00 7,154,091.32 -- 74,931,063.21 --
注：①根据江西宜春经济开发区经济发展局文件【宜区经发字（2014）45 号】通知，子公司江西省赢合科技有限公司取得政府关
于产业转型升级 2014 年中央预算内投资政府补助 500.00 万元，该专项政府补助用于年产 700 套锂电自动化生产设备生产及研发中心
71
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
建设项目使用。2015 中央预算内投资政府补助 875.00 万元，该专项政府补助用于年产 700 套锂电自动化生产设备生产及研发中心建
设项目使用，截至 2018 年 12 月 31 日，该项政府补助账面摊余金额为 9,968,730.00 元。
②根据惠州市财政局文件文件【惠财工（2016）13 号】通知，子公司惠州市赢合科技有限公司取得政府关于锂离子动力电池全自
动化生产线研发及产业化项目资金 1200.00 万的专项补助，用于购置该项目所需的研发测试仪器及软硬件设备。截至 2018 年 12 月
31 日，该项政府补助账面摊余金额为 8,100,000.00 元。
③根据深圳市发展和改革委员会文件【深发改（2014）823 号】批复，本公司取得政府关于新能源汽车动力电池叠片设备产业化
项目资金 417.00 万元的专项补助，用于购置该项目所需的仪器设备、改善现有工艺设备和测试条件、购置必要的软件及技术。截至
2018 年 12 月 31 日，该项政府补助账面摊余金额为 3,092,749.92 元。
④根据深圳市发展和改革委员会文件【深发改（2012）1317 号】批复，本公司取得政府关于锂离子动力电池自动化设备工程试
验室项目资金 500.00 万元的专项补助，用于购置该项目所需的研发测试仪器及软硬件设备。截至 2018 年 12 月 31 日，该项政府补助
账面摊余金额为 2,208,333.30 元。
⑤根据深圳市发展和改革委员会文件【深发改（2012）797 号】批复，本公司取得政府关于新能源动力电池全自动卷绕机产业化
项目资金 500.00 万元的专项补助，用于购置该项目所需的成套装置、设备仪器和必要软件及技术。截至 2018 年 12 月 31 日，该项政
府补助账面摊余金额为 1,833,333.29 元。
⑥根据深圳市科技创新委员会文件【深科技创新计字（2016）3082 号】，本公司取得政府关于锂离子动力电池辊压分切一体化设
备研发 400.00 万补助，该补助用于锂离子动力电池辊压分切一体化设备研发项目。截至 2018 年 12 月 31 日，该项政府补助账面摊余
金额为 0.00 元。
⑦根据惠州仲凯高新区科技创新局，惠仲科密【2018】1 号，对锂离子动力电池生产一体化装备智能化改造下达 5,189.00 万元的
专项补助，用于设备采购安装，形成年产 4 条圆柱形锂离子电池一体化装备生产线、2 条方形卷绕动力电池一体化装备生产线、4 条
方形叠片动力电池一体化装备生产的生产能力。截至 2018 年 12 月 31 日，该项政府补助账面摊余金额为 49,727,916.70 元。
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
25、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 股份回购 小计
新股 转股
股份总数 314,790,670.00 61,600,000.00 -- -- -180,000.00 61,420,000.00 376,210,670.00
注：①经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市赢合科技股份有限公司非公
开发行股票的批复》(证监许可[2017]2211 号)核准，本公司非公开发行不超过 6,150 万
股新股。本公司于 2018 年 4 月 2 日向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）
61,500,000 股，新增注册资本（股本）人民币 61,500,000.00 元。此次增资业经“瑞华
验字[2018]48330002 号”验资报告审验。
②根据 2017 年第四次临时股东大会授权和 2018 年 8 月 17 日第三届董事会第十
四次会议及实际情况，本公司以 2018 年 8 月 17 日为预留授予日，同意授予于建忠、
方学卫两名激励对象合计 100 万股限制性股票，其中，授予于建忠 90 万股限制性股票
份额认购权利，授予方学卫 10 万股限制性股票份额认购权利。于建忠自愿放弃其获授
的全部限制性股票份额认购权利，本次实际认购对象为 1 人，实际授予的限制性股票
总数为 10 万股。新增注册资本（股本）人民币 100,000.00 元。此次增资业经“瑞华验
字[2018]48330006 号”验资报告审验。
③根据 2018 年 6 月 20 日分别召开的第三届董事会第十二次会议及第三届监事会
第十一次会议，会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本公司 2017
年限制性股票激励计划的激励对象王立磊、杨明和曾平因个人原因离职，不再满足成
为激励对象的条件，本公司对上述 3 人已获授但尚未解锁的限制性股票合计 18 万股进
行回购注销。2018 年 9 月 11 日，本公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司完成上述限制性股票的回购和注销登记手续。本次减资注册资本（股本）人民币
180,000.00 元，业经“瑞华验字[2018]48330005 号”验资报告审验。
26、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 512,526,559.55 1,331,357,282.94 3,755,069.66 1,840,128,772.83
其他资本公积 1,552,795.45 16,178,957.19 5,319,525.77 12,412,226.87
合 计 514,079,355.00 1,347,536,240.13 9,074,595.43 1,852,540,999.70
注：（1）资本公积-股本溢价增加变动说明：
①经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市赢合科技股份有限公司非公开发
行股票的批复》(证监许可[2017]2211 号)核准，本公司非公开发行不超过 6,150 万股新
股。本公司于 2018 年 4 月 2 日向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）61,500,000
股，发行价格为 22.97 元/股，新增资本公积（股本溢价）人民币 1,324,934,757.17 元。
此次增资业经“瑞华验字[2018]48330002 号”验资报告审验。
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②根据 2017 年第四次临时股东大会授权和 2018 年 8 月 17 日第三届董事会第十
四次会议及实际情况，本公司以 2018 年 8 月 17 日为预留授予日，同意授予于建忠、
方学卫两名激励对象合计 100 万股限制性股票，其中，授予于建忠 90 万股限制性股票
份额认购权利，授予方学卫 10 万股限制性股票份额认购权利。于建忠自愿放弃其获授
的全部限制性股票份额认购权利，本次实际认购对象为 1 人，实际授予的限制性股票
总数为 10 万股，认购价格为 12.03 元/股，新增资本公积（股本溢价）1,103,000.00
元。此次增资业经“瑞华验字[2018]48330006 号”验资报告审验。
③根据 2018 年 12 月 11 日第三届董事会第二十次会议，会议审议通过了《关于
2017 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成
就的议案》，本次符合解除限售条件的激励对象共计 68 人，可申请解除限售股票数量
为 1,344,300 股，占已获授限制性股票总数的 30.00%，将其对应的已确认的资本公积
-其他资本公积 5,319,525.77 元转入资本公积-股本溢价。
（2）资本公积-股本溢价减少变动说明：
①根据 2018 年 6 月 20 日分别召开的第三届董事会第十二次会议及第三届监事会
第十一次会议，会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本公司 2017
年限制性股票激励计划的激励对象王立磊、杨明和曾平因个人原因离职，不再满足成
为激励对象的条件，本公司对上述 3 人已获授但尚未解锁的限制性股票合计 18 万股进
行回购注销，回购价格 16.95 元/股，减少资本公积（股本溢价）人民币 2,871,000.00
元，业经“瑞华验字[2018]48330005 号”验资报告审验。
②本公司于 2018 年 1 月 31 日因购买深圳市慧合智能科技有限公司少数股东股权
形成的资本公积-股本溢价 884,069.66 元。
（3）资本公积-其他资本公积变动说明：
①资本公积-其他资本公积增加系等待期内按照最新取得的可行权人数变动的最佳
估计数确认的权益金额。
②资本公积-其他资本公积减少系 2018 年 12 月 11 日，本公司第一期解锁的限制
性股票上市流通，数量为获授限制性股票总数的 30.00%，将其对应的原计入资本公积
-其他资本公积的金额调整至资本溢价，调整金额为 5,319,525.77 元。
27、库存股
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
因授予员工限制性股票
83,289,250.00 1,203,000.00 25,989,315.00 58,502,935.00
确认的库存股
合 计 83,289,250.00 1,203,000.00 25,989,315.00 58,502,935.00
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注：（1）库存股增加说明：
根据 2017 年第四次临时股东大会授权和 2018 年 8 月 17 日第三届董事会第十四
次会议及实际情况，本公司以 2018 年 8 月 17 日为预留授予日，实际授予的限制性股
票总数为 10 万股，认购价格为 12.03 元/股，确认库存股 1,203,000.00 元。
（2）库存股减少说明：
①根据 2018 年 6 月 20 日分别召开的第三届董事会第十二次会议及第三届监事会
第十一次会议，会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本公司 2017
年限制性股票激励计划的激励对象王立磊、杨明和曾平因个人原因离职，不再满足成
为激励对象的条件，公司对上述 3 人已获授但尚未解锁的限制性股票合计 18 万股进行
回购注销，回购价格 16.95 元/股，减少库存股 3,069,000.00 元。
②2018 年 12 月 11 日，公司召开第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于 2017
年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的
议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》，董事会认为《2017 年限制性股票激励
计划（草案）》设定的 2017 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解
除限售条件已经成就，根据公司 2017 年第四次临时股东大会之授权，同意公司按照
《2017 年限制性股票激励计划（草案）》相关规定办理本次解除限售的相关事宜。本次
符合解除限售条件的激励对象共计 68 人，可申请解除限售股票数量为 1,344,300 股，
占公司总股本的 0.36%。减少库存股 22,920,315.00 元。
28、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 39,580,035.77 13,638,392.53 -- 53,218,428.30
合 计 39,580,035.77 13,638,392.53 -- 53,218,428.30
29、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 468,239,516.20 295,592,847.66
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减--） -- --
调整后年初未分配利润 468,239,516.20 295,592,847.66
加：本年归属于母公司股东的净利润 324,515,917.96 220,916,395.59
减：提取法定盈余公积 13,638,392.53 11,081,046.65
提取任意盈余公积 -- --
提取一般风险准备 -- --
应付普通股股利 37,629,067.00 37,188,680.40
转作股本的普通股股利 -- --
年末未分配利润 741,487,974.63 468,239,516.20
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30、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,377,363,538.38 868,444,545.56 1,170,413,882.78 746,525,981.85
其他业务 709,921,527.78 534,195,219.75 415,917,311.47 325,059,182.62
合 计 2,087,285,066.16 1,402,639,765.31 1,586,331,194.25 1,071,585,164.47
注：2018 年实现整线设备营业收入 129,191.51 万元，独立单机设备营业收入
64,036.79 万元。
31、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 7,033,948.47 6,034,864.69
教育费附加 3,313,430.88 2,586,370.59
地方教育费附加 2,207,181.43 1,724,247.06
房产税 2,688,521.06 1,813,455.93
印花税 1,365,391.12 1,711,143.90
土地使用税 1,891,599.22 1,600,374.89
车船使用税 1,754.88 7,844.64
水利基金 2,971.84 --
合 计 18,504,798.90 15,478,301.70
32、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工费用 20,019,498.61 16,405,526.40
运输费 13,741,718.47 12,688,285.51
交通及差旅费 10,963,374.36 10,703,459.67
售后服务用料 9,662,642.10 8,813,458.39
业务招待费 2,853,032.56 2,832,766.96
办公费 621,830.22 1,600,430.26
咨询培训费 120,896.12 1,575,556.60
折旧费 493,593.02 579,144.21
广告费 287,374.25 518,732.26
投标费 803,113.58 200,453.76
其他 3,791,111.89 971,395.87
合 计 63,358,185.18 56,889,209.89
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33、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工费用 30,477,769.72 28,259,051.78
折旧和摊销 15,122,638.79 10,807,973.90
水电租赁费 8,591,061.66 9,146,000.66
中介费 4,167,563.65 6,639,666.77
办公费 2,432,577.94 4,349,811.01
交通差旅费 2,001,460.31 2,846,116.54
车辆费用 3,776,596.54 2,600,274.40
招待费 2,347,612.55 1,869,845.86
股份支付 12,162,616.60 1,113,715.55
培训费 128,665.21 1,045,553.53
装修费 279,200.39 757,854.23
其他 5,621,156.42 4,986,232.15
合 计 87,108,919.78 74,422,096.38
34、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工费用 55,852,921.36 37,325,525.69
物料消耗 51,312,185.53 54,469,368.93
折旧和摊销 3,351,673.24 2,136,663.01
水电租赁费 677,104.36 735,776.16
中介费 960,592.84 1,314,687.48
办公费 1,688,628.75 1,380,192.85
交通差旅费 5,869,125.89 3,790,550.66
邮寄通讯费 47,741.24 46,772.32
招待费 356,772.53 34,689.61
股份支付费用 4,016,340.50 439,079.90
其他 1,034,333.65 1,299,535.85
合 计 125,167,419.89 102,972,842.46
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35、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 39,178,430.68 22,596,300.42
减：利息收入 11,913,469.32 1,468,732.72
汇兑损益 -3,765.22 37,619.34
其他 3,392,530.12 2,819,255.09
合 计 30,653,726.26 23,984,442.13
36、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 47,071,492.62 48,433,346.76
存货跌价损失 2,003,213.12 1,939,023.32
合 计 49,074,705.74 50,372,370.08
37、其他收益
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
增值税即征即退 29,620,077.93 22,824,856.72 --
政府补助 22,007,931.08 19,140,757.58 22,007,931.08
合 计 51,628,009.01 41,965,614.30 22,007,931.08
38、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 196.64 --
处置长期股权投资产生的投资收益 2,378,746.80 18,559,180.00
理财产品收益 12,884,729.50 59,610.00
合 计 15,263,672.94 18,618,790.00
39、资产处置收益
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
固定资产处置收益 -914,212.05 -49,548.08 -914,212.05
无形资产处置收益 -- -- --
合 计 -914,212.05 -49,548.08 -914,212.05
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40、营业外收入
计入当年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
接受捐赠 -- 1,209,067.40 --
违约赔偿收入 1,935,337.45 -- 1,935,337.45
非同一控制下企业合并支付对价与账
2,199,170.59 -- 2,199,170.59
面价值的差额
其他 366,632.03 743,145.84 366,632.03
合 计 4,501,140.07 1,952,213.24 4,501,140.07
41、营业外支出
计入本年非经常性损益
项 目 本年发生额 上年发生额
的金额
违约赔偿支出 899,868.00 -- 899,868.00
其他 734,286.96 249,655.92 734,286.96
合 计 1,634,154.96 249,655.92 1,634,154.96
42、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 58,086,921.30 42,230,237.21
递延所得税费用 -8,956,987.27 -14,996,949.68
合 计 49,129,934.03 27,233,287.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 379,622,000.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 56,943,300.02
子公司适用不同税率的影响 -630,080.26
调整以前期间所得税的影响 1,350,845.76
非应税收入的影响 4,443,011.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,420,096.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -199.93
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,788,738.14
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 1,813,301.32
研发支出加计扣除的影响 -13,147,803.74
所得税减免优惠的影响 -11,082.35
所得税费用 49,129,934.03
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43、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 64,829,568.30 11,688,749.49
利息收入 11,913,532.51 1,468,732.72
往来款、投标保证金、借支等收回 35,880,678.61 52,335,031.65
其他 -- 32,662.16
合 计 112,623,779.42 65,525,176.02
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
费用性支出 76,422,518.28 84,865,749.03
押金及保证金 8,334,341.81 34,413,216.61
备用金及往来款 28,998,737.34 4,430,725.60
其他 1,766,718.98 2,452,455.50
合 计 115,522,316.41 126,162,146.74
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
银行理财产品赎回 3,043,800,000.00 34,000,000.00
股权投资款 12,552,792.00 --
购买子公司和其他营业单位的现金流量 1,259,967.57 --
其中：上海汭合环保科技有限公司 252,138.00 --
深圳市斯科尔科技有限公司 1,007,829.57 --
合 计 3,057,612,759.57 34,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
银行理财产品购买 3,640,720,000.00 34,000,000.00
股权受让预付款 -- 14,990,000.00
合 计 3,640,720,000.00 48,990,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
银行承兑汇票保证金退回 223,664,813.83 37,776,246.69
合 计 223,664,813.83 37,776,246.69
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（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的银行承兑汇票保证金 193,232,315.04 59,240,067.48
发行股份募集资金支付的中介费 300,000.00 460,000.00
股权激励回购款 3,861,470.03 --
支付与银行借款相关的保理费 -- 606,023.14
非同一控制下企业合并中购买方跨
2,900,000.00 --
期支付的现金对价
其中：深圳新浦自动化设备有限公司 2,900,000.00 --
合 计 200,293,785.07 60,306,090.62
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 330,492,066.08 225,630,893.15
加：资产减值准备 49,074,705.74 50,372,370.08
固定资产折旧、投资性房地产累计折旧 31,241,861.80 25,775,183.11
无形资产摊销 6,735,378.50 2,799,249.83
长期待摊费用摊销 2,158,279.87 1,161,668.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
914,212.05 49,548.08
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --
财务费用（收益以“－”号填列） 39,178,430.68 22,596,300.42
投资损失（收益以“－”号填列） -15,263,672.94 -18,618,790.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,607,668.07 -11,818,150.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -493,361.51 2,654,538.99
存货的减少（增加以“－”号填列） -93,354,492.89 -13,189,551.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -227,511,712.50 -615,402,654.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -52,365,949.03 279,229,185.03
其他 16,178,957.19 1,552,795.45
经营活动产生的现金流量净额 78,377,034.97 -47,207,413.65
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
81
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 697,327,643.90 382,525,970.27
减：现金的年初余额 382,525,970.27 43,469,449.13
加：现金等价物的年末余额 -- --
减：现金等价物的年初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 314,801,673.63 339,056,521.14
（2）本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 20,000,000.00
其中：深圳市赢合创业投资有限公司 20,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 770.17
其中：深圳市赢合创业投资有限公司 770.17
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 --
处置子公司收到的现金净额 19,999,229.83
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 697,327,643.90 382,525,970.27
其中：库存现金 282,770.57 291,863.43
可随时用于支付的银行存款 433,132,867.16 382,234,106.84
可随时用于支付的其他货币资金 263,912,006.17 --
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、年末现金及现金等价物余额 697,327,643.90 382,525,970.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
-- --
金和现金等价物
45、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 67,879,944.41 开出银行承兑汇票保证金
应收票据 89,000,000.00 开具票据
固定资产 50,347,166.18 长期借款抵押
合 计 207,227,110.59 --
82
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 135,013.55 6.86 926,624.98
其中：美元 135,013.55 6.86 926,624.98
47、政府补助
（1）政府补助基本情况
政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注
计入递延收益的政府补助 51,890,000.00 -- 详见附注六（24）
计入其他收益的政府补助 51,628,009.01 41,965,614.30 详见附注六（37）
计入营业外收入的政府补助 -- -- --
合计 103,518,009.01 41,965,614.30 --
83
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）政府补助明细情况
与资产相关 与收益相关
是否实际
补助项目 金额 递延 冲减资产账 递延 营业外
其他收益 冲减成本费用 收到
收益 面价值 收益 收入
增值税即征即退 29,620,077.93 -- -- -- 29,620,077.93 -- -- 是
经济发展专项资金 3,581,000.00 -- -- -- 3,581,000.00 -- -- 是
惠州仲恺高新技术产业开发
2,310,000.00 -- -- -- 2,310,000.00 -- -- 是
区财政局项目款
锂离子动力电池生产一体化
2,162,083.30 2,162,083.30 -- -- 是
装备智能化改造项目
深圳市科创委员会第二批研
1,581,000.00 -- -- -- 1,581,000.00 -- -- 是
发补助
锂电自动化生产设备生产及
1,429,708.00 1,429,708.00 -- -- 是
研发中心建设项目
锂离子动力电池全自动化生
1,200,000.00 1,200,000.00 -- -- 是
产线的研究及产业化项目
惠州仲恺高新技术产业开发
区财政局企业技术改造事后 1,115,000.00 -- -- -- 1,115,000.00 -- -- 是
奖补款
新能源动力电池全自动卷绕
1,000,000.08 1,000,000.08 -- -- -- -- -- 是
机产业化项目
84
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
提升企业竞争力专项资金 1,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 是
锂离子动力电池辊压分切一
999,999.94 999,999.94 -- -- -- -- -- 是
体化设备研发项目
惠州仲恺高新技术产业开发
910,400.00 -- -- -- 910,400.00 -- -- 是
区财政局研发项目补助资金
企业研究开发资助 800,000.00 -- -- -- 800,000.00 -- -- 是
东莞科技局 2017 年企业研
769,946.00 -- -- -- 769,946.00 -- -- 是
发补助资金
人才补助 650,000.00 -- -- -- 650,000.00 -- -- 是
2018 年第二批博士后设站单
500,000.00 -- -- -- 500,000.00 -- -- 是
位一次性资助
新能源汽车动力电池叠片机
417,000.00 417,000.00 -- -- -- -- -- 是
产业化项目
2018 年龙华区标准化资助 300,000.00 -- -- -- 300,000.00 -- -- 是
东莞科技局 2017 年企业研
223,654.00 -- -- -- 223,654.00 -- -- 是
发补助资金
仲恺高新区经济发展局 2017
150,000.00 -- -- -- 150,000.00 -- -- 是
年度企业技改事后奖补款
稳岗补贴 314,037.78 -- -- -- 314,037.78 -- -- 是
专利补贴 373,770.00 -- -- -- 373,770.00 -- -- 是
85
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
惠州仲恺高新区第一届创新
155,772.00 -- -- -- 155,772.00 -- -- 是
创业新锐扶持资金
其他 64,559.98 -- -- -- 64,559.98 -- -- 是
合计 51,628,009.01 7,208,791.32 -- -- 43,419,217.69 -- -- --
86
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权
购买日至年 购买日至年
股权取 股权取得 取得 股权取 购买日的
被购买方名称 购买日 末被购买方 末被购买方
得时点 成本 比例 得方式 确定依据
的收入 的净利润
（%）
上海汭合环保 取得实际
2018-6-30 3,000,003.00 55% 受让 2018-6-30 6,123,140.50 784,893.97
科技有限公司 控制
深圳市斯科尔 取得实际
2018-11-5 48,270,000.00 51% 注资 2018-11-5 10,195,938.81 -206,083.70
科技有限公司 控制
（2）合并成本及商誉
深圳市斯科尔科技有限 上海汭合环保科技有限
项 目
公司 公司
合并成本 -- --
—现金 48,270,000.00 3,000,003.00
—发行的权益性证券的公允价值 -- --
合并成本合计 48,270,000.00 3,000,003.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 27,974,914.92 5,199,173.59
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
20,295,085.08 -2,199,170.59
价值份额的金额
⑴合并成本公允价值的确定
①上海汭合环保科技有限公司
本公司以现金支付交易对价 3,000,003.00 元，合并对价的公允价值为被购买方可
辨认净资产账面价值。
②深圳市斯科尔科技有限公司（以下简称“斯科尔”）
本公司以现金支付交易对价 4,827.00 万元，以增资扩股形式取得斯科尔股权 51%
的股权。合并对价的公允价值以评估值作为参考协商定价，协商定价后注册资本为
10,204,082.00 元。
⑵商誉形成的说明
2018 年 11 月 5 日，本公司以增资 4,827.00 万元的方式，获取斯科尔 51%的股权，
斯科尔购买日可辨认净资产公允价值为 5,485.28 万元，按 51%的持股比例计算，享有
斯科尔 2,797.49 万元可辨认净资产，差额 2,029.51 万元形成商誉。
上述收购经同致信德（北京）资产评估有限公司以 2018 年 9 月 30 日为评估基准
日，出具同致信德评报字（2018）第 H0014 号《评估报告》。
87
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
⑶业绩承诺说明
斯科尔原股东董申恩等承诺斯科尔 2019 年度、2020 年度、2021 年度经审计的净
利润分别不低于 6,000,00 万元、10,000.00 万元、20,000.00 万元。
若斯科尔在 2019 年度、2020 年度、2021 年度任意年度当年实际实现的扣除非经
常性损益的净利润小于当年承诺净利润数，董申恩等原股东应根据净利润补偿计算方
式约定补偿。
88
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海汭合环保科技有限公司 深圳市斯科尔科技有限公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产： 15,240,248.66 15,240,248.66 74,514,963.93 74,514,963.93
其中：货币资金 252,138.00 252,138.00 49,827,348.03 49,827,348.03
应收账款 9,118,738.47 9,118,738.47 792,295.60 792,295.60
其他应收款 61,663.10 61,663.10 18,991,987.06 18,991,987.06
存货 875,200.17 875,200.17 4,326,392.57 4,326,392.57
固定资产 2,801,783.10 2,801,783.10 576,940.67 576,940.67
负债： 1,241,751.22 1,241,751.22 19,662,190.04 19,662,190.04
其中：应付账款 352,212.00 352,212.00 11,856,254.21 11,856,254.21
预收账款 -- -- 2,348,919.17 2,348,919.17
应付职工薪酬 75,970.26 75,970.26 1,785,848.00 1,785,848.00
应交税费 769,466.01 769,466.01 2,670,910.96 2,670,910.96
其他应付款 44,102.95 44,102.95 1,000,257.70 1,000,257.70
净资产 13,998,497.44 13,998,497.44 54,852,773.89 54,852,773.89
（减：少数股东权益） 8,799,323.85 8,799,323.85 26,877,858.97 26,877,858.97
取得的净资产 5,199,173.59 5,199,173.59 27,974,914.92 27,974,914.92
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
股权处
股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时 资对应的合并报表
子公司名称 置比例
价款 方式 权的时点 点的确定依据 层面享有该子公司
（%）
净资产份额的差额
深圳市赢合创业
20,000,000.00 100.00 转让 2018-1-31 丧失控制权 2,378,746.79
投资有限公司
（续）
按照公允
丧失控制 丧失控制 丧失控制 价值重新 丧失控制权之日 与原子公司股权
权之日剩 权之日剩 权之日剩 计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称
余股权的 余股权的 余股权的 股权产生 值的确定方法及 综合收益转入投
比例（%）账面价值 公允价值 的利得或 主要假设 资损益的金额
损失
深圳市赢合创业投
-- -- -- -- -- --
资有限公司
3、其他原因的合并范围变动
本期新设子公司明细如下：
控股子公司名称 持股比例（%） 成立时间
惠州市赢合技术有限公司 80.00 2018 年 12 月 6 日
惠州市星合科技有限公司 55.00 2018 年 4 月 11 日
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
惠州市赢合科技有限公司 惠州 惠州 生产制造业 100.00 -- 设立
深圳市和合自动化有限公司（惠
深圳 深圳 生产制造业 -- 75.00 设立
州赢合子公司）
深圳市赢合技术有限公司 深圳 深圳 生产制造业 80.00 -- 设立
惠州市赢合技术有限公司
惠州 惠州 生产制造业 -- 80.00 新设
（深圳市赢合技术子公司）
90
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西省赢合科技有限公司 宜春 宜春 生产制造业 100.00 -- 设立
东莞市雅康精密机械有限
东莞 东莞 生产制造业 100.00 -- 购买
公司
深圳市康正轧辊设备有限公司
深圳 深圳 生产制造业 100.00 -- --
（雅康子公司）
惠州市隆合科技有限公司 惠州 惠州 生产制造业 70.00 -- 设立
深圳市慧合智能科技有限
深圳 深圳 生产制造业 100.00 -- 设立
公司
惠州市赢合工业技术有限
惠州 惠州 生产制造业 100.00 -- 设立
公司
深圳市赢合软件技术有限
深圳 深圳 技术研发 100.00 -- 设立
公司
惠州市星合科技有限公司 惠州 惠州 生产制造业 55.00 -- 新设
同一控制下
广东赢合科技有限公司 东莞 东莞 生产制造业 100.00 --
企业合并
上海汭合环保科技有限公司 上海 上海 生产制造业 55.00 -- 购买
江西汭合环保科技有限公司
宜春 宜春 生产制造业 -- 55.00 --
（上海汭合子公司）
广德汭合环保科技有限公司
广德 广德 生产制造业 -- 55.00 --
（上海汭合子公司）
深圳市斯科尔科技有限公司 深圳 深圳 生产制造业 51.00 -- 购买
斯科睿(惠州市)科技有限公司
惠州 惠州 生产制造业 -- 51.00 --
（斯科尔子公司）
（2）期末无重要的非全资子公司。
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例（%） 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
广东赢合时代产业投
广东省 广州 金融业 30.00 -- 权益法
资基金管理有限公司
无锡联储一村投资合
江苏省 无锡 租赁和商务服务业 50.00 -- 权益法
伙企业（有限合伙）
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
广东赢合时代 无锡联储一村 广东赢合时代 无锡联储一村
项 目
产业投资基金 投资合伙企业 产业投资基金 投资合伙企业
管理有限公司 （有限合伙） 管理有限公司 （有限合伙）
流动资产 40,033,158.86 6,004,214.65 -- --
非流动资产 -- -- -- --
资产合计 40,033,158.86 6,004,214.65 -- --
流动负债 36,016.93 2,106.00 -- --
非流动负债 -- -- -- --
负债合计 36,016.93 2,106.00 -- --
实收资本 40,000,000.00 6,000,000.00 -- --
所有者权益合计 39,997,141.93 6,002,108.65 -- --
按持股比例计算的净资产份额 11,999,142.58 3,001,054.33 -- --
营业收入 -- -- -- --
净利润 -2.858.07 2,108.65 -- --
本年度收到的来自联营企业的股利 -- -- -- --
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明
见本附注六相关项目。
（一）市场风险
与上述金融工具有关的市场风险，主要体现为信用风险、流动风险。
（1）信用风险
本公司信用风险主要是体现为无法收回到期应收账款。为降低信用风险，本公司
成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取
必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为
本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
92
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（二）金融资产转移
1、公司报告期内不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。
2、本公司已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
截至报告期末，本公司向银行贴现尚未到期的银行承兑汇票人民币 74,669,220.98
元。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因
此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇
票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。
截至报告期末，本公司背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票人民币
28,465,818.47 元。该部分票据的出票人均为上市公司（或其重要组成部分），到期无
法承兑的风险较低。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是王维东先生。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
于建忠 关键管理人员：董事、CEO、副总裁
何爱彬 关键管理人员：前任董事（2018 年 6 月 8 日离职）
林兆伟 关键管理人员：副董事长
严海宏 关键管理人员：董事
王晋 关键管理人员：董事、董事会秘书
梁晓 关键管理人员：独立董事
张文魁 关键管理人员：独立董事
陈仁宝 关键管理人员：独立董事
李尤娜 关键管理人员：监事会主席
饶至琳 关键管理人员：监事（2018 年 7 月 6 日聘任）
张托盈 关键管理人员：监事
许小菊 关键管理人员：副总裁
徐鸿俊 关键管理人员：副总裁
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
马雄伟 关键管理人员：副总裁
谢霞 关键管理人员：财务总监
王艳艳 关键管理人员：前任监事（2018 年 6 月离任）
股东关联、高管关联：王维东持股 70%，许小菊持股
赢合控股有限公司
30%。
惠州市鸿合科技有限公司 股东关联：赢合控股有限公司持股 100%
惠州市鸿合大数据技术有限公司 股东关联：赢合控股有限公司持股 100%
惠州赢合房地产有限公司 股东关联：赢合控股有限公司持股 100%
深圳市长宏融通资产管理有限公司 股东关联：赢合控股有限公司持股 100%
深圳市赢合创业投资有限公司 股东关联：赢合控股有限公司持股 100%
深圳市晟合技术有限公司 股东关联：赢合控股有限公司持股 52%
赢合控股东莞有限公司 股东关联：赢合控股有限公司持股 100%
深圳市鸿合激光科技有限公司
股东关联：王维东持股 80%，许小菊持股 20%
（原：深圳市鸿合新能源有限公司）
淮安市苏通市政机械有限公司 股东关联：王维东持股 40%
舒城苏通汽车有限公司 股东关联：淮安市苏通市政机械有限公司持股 100%
淮安市苏通农机销售有限公司 股东关联：淮安市苏通市政机械有限公司持股 100%
惠州市欣安物流有限公司 股东关联：许小萍持股 60%
惠州市鸿合实业有限公司 股东关联：赢合控股有限公司持股 100%
深圳市宏基技术合伙企业（有限合伙） 股东关联：王维东持股 25%
广东晟合技术有限公司 股东关联：深圳市晟合技术有限公司持股 100%
广东赢合控股有限公司 股东关联：赢合控股有限公司持股 100%
广东美隆智能科技有限公司 高管关联：于建忠持股 65%
深圳市瑞祥激光技术合伙企业（有限合伙）高管关联：林兆伟配偶持股 38.4615%
深圳市雅康精密机械有限公司 高管关联：徐鸿俊法定代表人兼执行董事
高管关联：徐鸿俊法定代表人兼执行董事、深圳雅康
东莞市康正轧辊设备有限公司
子公司
融信资源（0578HK） 董事关联：陈仁宝担任独立董事
Keywise Capital Management 董事关联：陈仁宝担任独立董事
广东金明精机股份有限公司 董事关联：梁晓担任独立董事
浙江三美化工股份有限公司 董事关联：梁晓担任独立董事
杭州格林达电子材料股份有限公司 董事关联：梁晓担任独立董事
深圳市欣天科技股份有限公司 董事关联：梁晓担任独立董事
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
世居企业管理（惠州）有限公司 高管关联：郭维斌（前任监事）持股 20%注①
深圳市红鼎装饰设计工程有限公司 股东关联：王维东持股 60%注②
深圳市长宏聚富投资有限公司 股东关联：王维东持股 70%③
深圳市驭智装备技术有限公司
股东关联：赢合控股有限公司持股 67%④
（原：深圳市鸿合技术有限公司）
广东隆合建筑工程有限公司 股东关联：赢合控股有限公司持股 55%⑤
东莞市慧天信息科技有限公司 高管关联：于建忠持股 100%⑥
东莞市盈普电子科技有限公司 高管关联：于建忠持股 50%，罗孝福 50%⑦
注①世居企业管理（惠州）有限公司于 2016 年 9 月份成立，本公司监事郭维斌持
股 20.00%。2017 年 4 月 7 日，郭维斌将该股权对外转让，截至 2018 年 4 月 7 日起，
世居物业管理（惠州）有限公司不构成本公司关联方。
注②深圳市红鼎装饰设计工程有限公司成立于 2016 年 6 月 21 日，本公司实际控
制人王维东持股 60%。2017 年 12 月 4 日，王维东将该股权对外转让，截至 2018 年
12 月 4 日，深圳市红鼎装饰设计工程有限公司不构成本公司关联方。
注③深圳市长宏聚富投资有限公司成立于 2015.年 2 月 17 日，本公司实际控制人
王维东持股 70%。2018 年 11 月 8 日，王维东将该股权对外转让，截至 2018 年 11 月
8 日，深圳市长宏聚富投资有限公司不构成本公司关联方。
注④深圳市驭智装备技术有限公司成立于 2017 年 1 月 23 日，赢合控股有限公司
持股 67%。2018 年 10 月 15 日，股东赢合控股将该股权对外转让，截至 2018 年 10
月 15 日，深圳市驭智装备技术有限公司不构成本公司关联方。
注⑤广东隆合建筑工程有限公司成立于 2016 年 9 月 12 日，赢合控股有限公司持
股 55%。2018 年 6 月 8 日，赢合控股将该股权对外转让，截至 2018 年 6 月 8 日，广
东隆合建筑工程有限公司不构成本公司关联方。
注⑥东莞市慧天信息科技有限公司于 2012 年 5 月 21 日成立，本公司董事持股
100%，2018 年该公司已注销。
注⑦东莞市盈普电子科技有限公司于 2014 年 7 月 28 日，本公司董事持股 50%，
2018 年该公司已注销。
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
惠州市欣安物流有限公司 物流运输服务 7,000.00 4,263,202.00
世居企业管理（惠州）有限公司 物业及运输服务 1,531,317.13 4,659,453.34
世居企业管理（惠州）有限公司 材料采购 -- 4,348,191.42
广东美隆智能科技有限公司 材料采购 2,024,755.61 1,249,922.47
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市驭智装备技术有限公司
材料采购 6,239,655.18 --
（原：深圳市鸿合技术有限公司）
深圳市红鼎装饰设计工程有限公司 装修服务 474,040.00 --
②出售商品/提供劳务情况
无。
（4）关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
深圳市鸿合激光科技有限公司
办公室 7,020.00 7,020.00
（原：深圳市鸿合新能源有限公司）
深圳市驭智装备技术有限公司
办公室 17,908.80 6,435.00
（原：深圳市鸿合技术有限公司）
②本公司作为承租方
无。
（5）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保金额 担保是否已经
被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕
惠州市赢合科技有限公司 10,000.00 2016-3-25 2021-3-24 否
惠州市赢合科技有限公司 8,000.00 2017-4-19 2022-4-18 否
惠州市赢合科技有限公司 5,000.00 2017-1-18 2018-1-18 是
惠州市赢合科技有限公司 10,000.00 2017-5-10 2022-5-10 否
惠州市赢合科技有限公司 10,000.00 2017-8-18 2018-8-18 是
惠州市赢合科技有限公司 3,000.00 2018-11-23 2019-11-22 否
惠州市赢合科技有限公司 5,000.00 2017-10-26 2018-10-25 是
惠州市赢合科技有限公司 8,000.00 2018-10-12 2019-10-12 否
东莞市雅康精密机械有限公司 10,000.00 2017-12-11 2018-12-11 否
东莞市雅康精密机械有限公司 5,000.00 2018-11-23 2019-11-22 否
本公司作为担保方的说明：
1、2016 年 3 月 25 日，深圳市赢合科技股份有限公司与工商银行惠州惠城支行签
订 《 最 高 额 保 证 合 同 》， 为 惠 州 市 赢 合 科 技 有 限 公 司 提 供 最 高 金 额 为 人 民 币
100,000,000.00 元的担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在该行借款余额为人民
币 56,495,000.00 元。
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、2017 年 4 月 19 日，深圳市赢合科技股份有限公司与工商银行惠州惠城支行签
订 《 最 高 额 保 证 合 同 》， 为 惠 州 市 赢 合 科 技 有 限 公 司 提 供 最 高 金 额 为 人 民 币
80,000,000.00 元的担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在该行借款余额为人民币
30,000,000.00 元。
3、2017 年 1 月 18 日，深圳市赢合科技股份有限公司与招商银行惠州分行营业部
签 订 《最高 额 保证合 同 》， 为 惠 州市赢 合 科技有 限 公司提 供 最高金 额 为人民 币
50,000,000.00 元的担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在该行借款余额为 0。
4、2017 年 5 月 10 日，深圳市赢合科技股份有限公司与建设银行惠州分行签订《最
高额保证合同》， 为惠州市赢合科技有限公司提供最高金额为人民币 100,000,000.00
元的担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在该行借款余额为人民币 24,000,000.00
元。
5、2017 年 8 月 18 日，深圳市赢合科技股份有限公司与光大银行惠州分行签订《最
高额保证合同》， 为惠州市赢合科技有限公司提供最高金额为人民币 100,000,000.00
元的担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在该行借款余额为 0。
6、2018 年 11 月 23 日，深圳市赢合科技股份有限公司与民生银行惠州分行签订
《最高额保证合同》，为惠州市赢合科技有限公司、东莞雅康精密机械有限公司提供最
高金额为人民币 80,000,000.00 元的担保，其中惠州市赢合科技有限公司额度 3000 万，
东莞雅康精密机械有限公司 5000 万额度。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在该行借
款余额为 0。
7、2017 年 10 月 26 日，深圳市赢合科技股份有限公司与民生银行惠州分行签订
《 最 高 额 保 证 合 同 》， 为 惠 州 市 赢 合 科 技 有 限 公 司 提 供 最 高 金 额 为 人 民 币
50,000,000.00 元的担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在该行借款余额为 0。
8、2018 年 10 月 12 日，深圳市赢合科技股份有限公司与汇丰银行惠州分行签订
《 最 高 额 保 证 合 同 》， 为 惠 州 市 赢 合 科 技 有 限 公 司 提 供 最 高 金 额 为 人 民 币
80,000,000.00 元的担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在该行借款余额为
25,200,000.00 元。
9、2017 年 12 月 11 日，深圳市赢合科技股份有限公司与华夏银行深圳南园支行
签 订 《最高 额 保证合 同 》， 为 惠 州市赢 合 科技有 限 公司提 供 最高金 额 为人民 币
100,000,000.00 元的担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在该行借款余额为
40,000,000.00 元。
②本公司作为被担保方
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
王维东 15,000.00 2017-9-5 2018-9-4 是
王维东、惠州市赢合科技有限公司 5,000.00 2017-1-9 2018-1-9 是
王维东、惠州市赢合科技有限公司 10,000.00 2017-4-19 2018-4-19 是
惠州市赢合科技有限公司 18,000.00 2017-11-28 2018-11-28 否
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
惠州市赢合科技有限公司 20,000.00 2018-1-12 2019-1-12 否
惠州市赢合科技有限公司 10,000.00 2018-1-8 2019-1-8 否
惠州市赢合科技有限公司 8,000.00 2018-10-12 2019-10-12 否
惠州市赢合科技有限公司 9,000.00 2018-3-21 2019-3-21 否
惠州市赢合科技有限公司 10,000.00 2018-5-29 2019-5-28 否
惠州市赢合科技有限公司 40,000.00 2018-7-23 2019-7-23 否
惠州市赢合科技有限公司 15,000.00 2018-7-10 2019-7-10 否
王维东 6,000.00 2017-1-19 2018-1-19 是
惠州市赢合科技有限公司 20,000.00 2017-8-9 2018-6-23 是
王维东、惠州市赢合科技有限公司 5,000.00 2017-5-27 2018-5-26 是
本公司作为被担保方的说明：
1、2017 年 9 月 5 日，王维东与平安银行深圳分行签订了《最高额保证担保合同》，
提供最高金额为人民币 150,000,000.00 元的担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司
在该行的短期借款金额为 0。
2、2017 年 1 月 9 日，惠州市赢合科技有限公司、王维东与中国民生银行股份有
限公司深圳分行分别签订了《最高额保证合同》以及《最高额担保合同》，为本公司在
2017 年 1 月 9 日签订的主合同项下的债务，提供最高金额为人民币 50,000,000.00 元
的担保。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行短期借款金额为 0。
3、2017 年 4 月 18 日，王维东、惠州市赢合科技有限公司与华夏银行股份有限公
司深圳天安支行分别签订了《个人最高额保证合同》和《最高额保证合同》，分别提供
最高金额为人民币 10,000.00 万元的担保。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的
短期借款金额为 0。
4、2017 年 12 月 28 日，惠州市赢合科技有限公司与江苏银行深圳分行签订了《最
高额保证合同》，提供最高金额为人民币 18,000.00 万元的担保。截至 2018 年 12 月
31 日，本公司在该行的短期借款金额为人民币 80,000,000.00 元。
5、2018 年 1 月 12 日，惠州市赢合科技有限公司与中国银行深圳龙华支行签订了
《最高额保证合同》，提供最高金额为人民币 20,000.00 万元的担保。截至 2018 年 12
月 31 日，本公司在该行的短期借款金额为人民币 50,000,000.00 元。
6、2018 年 1 月 8 日，惠州市赢合科技有限公司与招商银行深圳分行签订了《最
高额保证合同》，提供最高金额为人民币 10,000.00 万元的担保。截至 2018 年 12 月
31 日，本公司在该行的短期借款金额为人民币 58,400,000.00 元。
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
7、2018 年 10 月 12 日，深圳市赢合科技股份有限公司与汇丰银行惠州分行签订
《 最 高 额 保 证 合 同 》， 为 惠 州 市 赢 合 科 技 有 限 公 司 提 供 最 高 金 额 为 人 民 币
80,000,000.00 元的担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在该行借款余额为
1,700,000.00 元。
8、2018 年 3 月 21 日，惠州市赢合科技有限公司与农业银行深圳凤凰分行签订了
《最高额保证合同》，提供最高金额为人民币 9,000.00 万元的担保。截至 2018 年 12
月 31 日，本公司在该行的短期借款金额为人民币 25,000,000.00 元。
9、2018 年 5 月 29 日，惠州市赢合科技有限公司与北京银行深圳分行签订了《最
高额保证合同》，提供最高金额为人民币 10,000.00 万元的担保。截至 2018 年 12 月
31 日，本公司在该行的短期借款金额为人民币 50,000,000.00 元。
10、2018 年 7 月 23 日，惠州市赢合科技有限公司与浦发银行深圳分行签订了《最
高额保证合同》，提供最高金额为人民币 40,000.00 万元的担保。截至 2018 年 12 月
31 日，本公司在该行的短期借款金额为人民币 200,000,000.00 元。
11、2018 年 7 月 10 日，惠州市赢合科技有限公司与光大银行深圳分行签订了《最
高额保证合同》，提供最高金额为人民币 15,000.00 万元的担保。截至 2018 年 12 月
31 日，本公司在该行的短期借款金额为人民币 50,000,000.00 元。
12、2018 年 1 月 13 日，王维东与宁波银行深圳分行签订了《最高额保证合同》，
提供最高金额为人民币 6,000.00 万元的担保。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在该
行的短期借款金额为 0。
13、2018 年 1 月 13 日，惠州市赢合科技有限公司与浦发银行深圳分行签订了《最
高额保证合同》，提供最高金额为人民币 20,000.00 万元的担保。截至 2018 年 12 月
31 日，本公司在该行的短期借款金额为 0。
14、2017 年 4 月 18 日，王维东、惠州市赢合科技有限公司与北京银行深圳分行
分别签订了《个人最高额保证合同》和《最高额保证合同》，分别提供最高金额为人民
币 5,000.00 万元的担保。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的短期借款金额为
0。
（8）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 7,552,313.28 4,651,963.87
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
深圳市红鼎装饰设计工程有限公司 -- -- 474,040.00 --
深圳市驭智装备技术有限公司 23,323.00 -- 1,170.00 --
世居企业管理（惠州）有限公司 -- -- 289,581.23 --
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
林兆伟 56,676.46 --
合 计 79,999.46 -- 764,791.23 --
预付账款：
深圳市鸿合激光科技有限公司 352,000.00 -- -- --
深圳市驭智装备技术有限公司 956,654.24 -- -- --
合 计 1,308,654.24 -- -- --
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
广东美隆智能科技有限公司 1,983,661.55 1,218,658.26
世居企业管理（惠州）有限公司 1,959,242.73 4,194,746.79
深圳市鸿合激光科技有限公司 34,482.76 --
深圳市驭智装备技术有限公司 3,728,971.42 --
合 计 7,706,358.46 5,413,405.05
其他应付款：
惠州市欣安物流有限公司 0.02 854,868.94
深圳市雅康精密机械有限公司 664,723.74 664,723.74
东莞市康正轧辊设备有限公司 -- 560,000.00
赢合控股有限公司 1,270,000.00 1,270,000.00
世居企业管理（惠州）有限公司 3,432,506.27 --
于建忠 800,000.00 --
合 计 6,167,230.03 3,349,592.68
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 股数 金额
公司各项权益工具总额 4,885,000.00 83,289,250.00
公司本年预留股申购的各项权益工具总额 100,000.00 1,203,000.00
公司本年回购的各项权益工具总额 180,000.00 3,069,000.00
公司本年解禁的各项权益工具总额 1,344,300.00 22,920,315.00
公司本年末剩余各项权益工具总额 3,460,700.00 58,502,935.00
100
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
限制性股票授予价格不低于股票票面金额，且
不低于下列价格较高者：（1）本计划公告前 1
个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日股
票交易额/前 1 个交易日股票交易量）每股
授予日权益工具公允价值的确定方法 32.07 元的 50%，为每股 16.04 元；（2）本计
划公告前 120 个交易日公司股票交易均价（前
120 个交易日股票交易总额/前 120 个交易日
股票交易总量）每股 34.08 元的 50%，为每股
17.04 元。
同时达到公司层面业绩考核要求和个人绩效考
可行权权益工具数量的确定依据
核要求
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 17,731,752.64
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,178,957.19
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）本公司重要的非调整事项
项 目 内 容 对财务状况和经营成果的影响数
本公司拟面向合格投资者公开发行总额
债券的发行 不超过 6 亿
不超过 6 亿元人民币的公司债券
本公司于 2019 年 1 月 9 日召开了第三届董事会第二十一次会议，会议审议通过了
《关于公司符合向合格投资者公开发行公司债券条件的议案》、《关于公开发行深圳市
赢合科技股份有限公司 2019 年公司债券方案的议案》、《关于提请股东大会授权公司董
事会或董事会授权人士在有关法律法规规定范围内全权办理本次发行公司债券相关事
宜的议案》等相关议案，拟面向合格投资者公开发行总额不超过 6 亿元人民币的公司
债券（以下简称“本次公开发行公司债券”）。本次拟公开发行公司债券事项尚需提交
公司股东大会审议批准。
101
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本次公开发行的规模合计不超过人民币 6 亿元（含 6 亿元）。具体发行规模提请股
东大会授权董事会及董事会授权人士根据公司资金需求情况和发行时的市场情况，在
上述范围内确定。
本次发行的募集资金扣除发行费用后，拟用于偿还公司债务，补充营运资金或项
目投资等法律法规允许的用途，具体募集资金用途提请股东大会授权董事会或董事会
授权人士根据公司资金需求情况确定。
（二）利润分配情况
于 2019 年 3 月 29 日，本公司第三届董事会召开第二十二次会议，批准《关于 2018
年度利润分配预案》，以截至 2019 年 3 月 29 日公司总股本 376,003,470 股为基数，向
全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 人 民 币 0.35 元 （ 含 税 ）， 合 计 派 发 现 金 股 利
13,160,121.45 元，不进行资本公积转增股本，不送红股。
（三）本公司无其他重要的资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
本公司无需披露的其他事项。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 162,467,391.33 229,755,730.96
应收账款 949,298,867.00 653,210,017.73
合 计 1,111,766,258.33 882,965,748.69
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 138,541,991.33 75,490,377.24
商业承兑汇票 23,925,400.00 154,265,353.72
合 计 162,467,391.33 229,755,730.96
②年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 89,000,000.00
商业承兑汇票 --
合 计 89,000,000.00
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 200,312,708.69 --
商业承兑汇票 -- --
合 计 200,312,708.69 --
④年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
⑤其他说明
本年度，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 54,728,000.00 元（上年度：
人民币 25,500,000.00 元）。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因此，本公
司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币 20,477,220.98 元（上年度：人民币 0 元），
发生的贴现费用为人民币 2,644,866.00 元（上年度：人民币 1,146,008.33 元）。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
953,658,092.83 91.23 72,400,073.83 7.59 881,258,019.00
准备的应收款项
其中：按账龄计提 951,582,251.90 91.03 72,400,073.83 7.61 879,182,178.07
无风险组合 2,075,840.93 0.20 -- -- 2,075,840.93
单项金额不重大但单独计提坏
91,707,303.99 8.77 23,666,455.99 25.81 68,040,848.00
账准备的应收款项
合 计 1,045,365,396.82 100.00 96,066,529.82 9.19 949,298,867.00
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
700,410,215.07 97.60 47,200,197.34 6.74 653,210,017.73
准备的应收款项
其中：按账龄计提 682,935,937.80 95.17 47,200,197.34 6.91 635,735,740.46
无风险组合 17,474,277.27 2.44 -- -- 17,474,277.27
103
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏
17,213,073.60 2.40 17,213,073.60 100.00 --
账准备的应收款项
合 计 717,623,288.67 100.00 64,413,270.94 8.98 653,210,017.73
A、年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 723,243,123.24 36,162,156.16 5.00
1至2年 205,244,313.42 20,524,431.34 10.00
2至3年 10,544,755.59 3,163,426.68 30.00
3 年以上 12,550,059.65 12,550,059.65 100.00
合 计 951,582,251.90 72,400,073.83 7.61
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 46,672,323.48 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 15,019,064.60
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额
523,382,934.13 元，占应收账款年末余额合计数的比例 50.08%，相应计提的坏账
准备年末余额汇总金额 26,169,146.71 元。
占应收账款
年末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
计数的比例 年末余额
（%）
法人 1 设备销售款 140,169,099.79 1 年以内 13.41 7,008,454.99
法人 2 设备销售款 127,916,269.83 1 年以内 12.24 6,395,813.49
法人 3 设备销售款 113,701,004.70 1 年以内 10.88 5,685,050.24
法人 4 设备销售款 86,436,000.00 1 年以内 8.27 4,321,800.00
法人 5 设备销售款 55,160,559.81 1 年以内 5.28 2,758,027.99
合 计 -- 523,382,934.13 -- 50.08 26,169,146.71
⑤本公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
104
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 533,487,552.25 475,042,048.07
合 计 533,487,552.25 475,042,048.07
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
533,649,357.26 100.00 161,805.01 0.03 533,487,552.25
准备的应收款项
其中：按账龄计提 1,469,220.29 0.28 161,805.01 11.01 1,307,415.28
无风险组合 532,180,136.97 99.72 -- -- 532,180,136.97
单项金额不重大但单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的应收款项
合 计 533,649,357.26 100.00 161,805.01 0.03 533,487,552.25
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
475,157,944.47 99.60 115,896.40 0.02 475,042,048.07
准备的其他应收款
其中：按账龄计提 1,645,980.65 0.35 115,896.40 7.04 1,530,084.25
无风险组合 473,511,963.82 99.25 -- -- 473,511,963.82
单项金额不重大但单独计提坏
1,909,915.60 0.40 1,909,915.60 100.00 --
账准备的其他应收款
合 计 477,067,860.07 100.00 2,025,812.00 0.42 475,042,048.07
105
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
A、年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 1,158,026.44 57,901.32 5.00
1至2年 217,877.96 21,787.80 10.00
2至3年 16,000.00 4,800.00 30.00
3 年以上 77,315.89 77,315.89 100.00
合 计 1,469,220.29 161,805.01 11.01
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金 1,518,230.31 1,675,696.77
保证金 1,581,000.00 2,984,358.00
往来款 528,802,838.67 471,183,922.10
备用金 802,241.64 230,200.50
其他 945,046.64 993,682.70
合 计 533,649,357.26 477,067,860.07
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 45,908.61 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
④本年核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,909,915.60
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
法人 1 往来款 417,987,431.69 1 年以内 78.33 --
法人 2 往来款 92,020,224.04 1 年以内 17.24 --
法人 3 往来款 10,277,694.61 1 年以内 1.93 --
法人 4 往来款 3,750,472.00 1 年以内 0.70 --
法人 5 往来款 3,428,608.33 1 年以内 0.64 --
合计 -- 527,464,430.67 -- 98.84 --
106
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
⑦无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司的投资 958,151,157.21 -- 958,151,157.21 578,000,000.00 -- 578,000,000.00
对联营企业投资 31,000,196.64 -- 31,000,196.64 -- -- --
合 计 989,151,353.85 -- 989,151,353.85 578,000,000.00 -- 578,000,000.00
107
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
江西省赢合科技有限公司 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 -- --
惠州市赢合科技有限公司 80,000,000.00 -- -- 80,000,000.00 -- --
东莞市雅康精密机械有限公司 438,000,000.00 -- -- 438,000,000.00 -- --
惠州市鼎合智能装备有限公司 -- -- -- -- -- --
深圳市慧合智能科技有限公司 -- 800,000.00 -- 800,000.00 -- --
深圳市赢合创业投资有限公司 20,000,000.00 -- 20,000,000.00 -- -- --
深圳市赢合软件技术有限公司 -- -- -- -- -- --
惠州市星合科技有限公司 -- -- -- -- -- --
广东赢合科技有限公司 -- -- -- -- -- --
惠州市赢合工业技术有限公司 -- 334,781,154.21 -- 334,781,154.21 -- --
深圳市赢合技术有限公司 -- 3,300,000.00 -- 3,300,000.00 -- --
上海汭合环保科技有限公司 -- 13,000,003.00 -- 13,000,003.00 -- --
深圳市斯科尔科技有限公司 -- 48,270,000.00 -- 48,270,000.00 -- --
合 计 578,000,000.00 400,151,157.21 20,000,000.00 958,151,157.21 -- --
108
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（3）对联营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
一、联营企业 -- -- -- -- -- --
广东赢合时代产业投资基
-- 30,000,000.00 -- -857.69 -- --
金管理有限公司
无锡联储一村投资合伙企
-- 1,000,000.00 -- 1,054.33 -- --
业（有限合伙）
合 计 -- 31,000,000.00 -- 196.64 -- --
（续）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
一、联营企业 -- -- -- -- --
广东赢合时代产业投资基
-- -- -- 29,999,142.31 --
金管理有限公司
无锡联储一村投资合伙企
-- -- -- 1,001,054.33 --
业（有限合伙）
合 计 -- -- -- 31,000,196.64 --
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 861,691,037.35 713,615,088.05 828,552,707.42 697,921,402.71
其他业务 688,099,472.89 538,472,438.32 409,111,053.17 346,741,623.30
合 计 1,549,790,510.24 1,252,087,526.37 1,237,663,760.59 1,044,663,026.01
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -- --
权益法核算的长期股权投资收益 196.64 --
处置长期股权投资产生的投资收益 -- 35,469,240.00
理财产品投资收益 12,240,229.26 --
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
-- --
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 -- --
处置持有至到期投资取得的投资收益 -- --
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -- --
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- --
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 -- --
合 计 12,240,425.90 35,469,240.00
110
深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,464,534.75 --
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- --
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
22,007,931.08 --
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- --
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
2,199,367.23 --
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -- --
委托他人投资或管理资产的损益 -- --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- --
债务重组损益 -- --
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- --
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -- --
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -- --
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --
对外委托贷款取得的损益 -- --
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
-- --
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
-- --
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -- --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 667,814.52 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- --
小 计 26,339,647.58 --
所得税影响额 4,188,901.18 --
少数股东权益影响额（税后） 23,831.36 --
合 计 22,126,915.04 --
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深圳市赢合科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.97 0.92 0.92
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 13.02 0.86 0.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期： 日期： 日期：
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