成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
⑴ 公司历史沿革
成都华气厚普机电设备股份有限公司（以下简称本公司或公司）是于 2011 年 2 月 24 日，
由成都华气厚普机电科技有限责任公司整体变更成立的股份有限公司，并于 2015 年经中国证
券监督管理委员会核准首次公开发行股票。经过限制性股票激励及资本公积转增股本后，截
止 2018 年 12 月 31 日，公司的注册资本和实收资本（股本）均变更为人民币 364,720,000.00
元。
变更注册后公司最近一次企业法人营业执照由成都市工商行政管理局于2018年7月26日
颁发，统一社会信用代码91510100768641294J，法定代表人：江涛。
⑵ 公司注册地址、组织形式
公司注册地址位于成都高新区世纪城南路 599 号 6 栋 11 层 3 号，组织形式为股份有限公
司。
⑶ 公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
① 业务性质
本公司所处行业为专用设备制造业，主要开发、销售压缩天然气加气站设备及液化天然气
加气站成套设备等。
② 经营范围
压缩、液化天然气加气站设备的设计、开发、制造、销售、租赁、维修及技术服务（国
家法律法规禁止的除外）；计算机软硬件的销售、安装及相关技术服务，机电产品、化工产
品（不含危险品）、电子产品（国家有专项规定的除外）、办公设备及文体用品的生产、销
售及技术服务；消防设施工程、机电设备安装工程、化工石油设备管道安装工程（以上项目
凭资质证书从事经营）；货物进出口、技术进出口；船舶及船舶工程设计、咨询（凭资质证
书经营）；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可经营）。
⑷ 第一大股东以及最终实际控制人名称
公司的第一大股东及最终实际控制人均为江涛。
⑸ 财务报告的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 20 日批准报出。
2、合并财务报表范围
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
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子公司全称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例
成都华气厚普燃气成套设备有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
青岛诺安机电科技有限公司 控股子公司 二级 51% 51%
四川厚普科瑞能源装备有限公司 控股子公司 二级 51% 51%
成都华气厚普电子技术有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
厚普车呗网络技术（成都）有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
成都华气厚普通用零部件有限责任公司 全资子公司 一级 100% 100%
成都安迪生测量有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
成都安迪生精测科技有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
成都康博物联网技术有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
成都科瑞尔低温设备有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
加 拿 大 处 弗 洛 有 限 责 任 公 司
全资子公司 一级 100% 100%
（TRUFLOW CANADA INC.）
环 球 清 洁 燃 料 技 术 有 限 公 司 (Global
全资子公司 一级 100% 100%
Clean Fuel Tech Inc.)
四川宏达石油天然气工程有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
重庆欣雨压力容器制造有限责任公司 控股子公司 一级 80% 80%
湖南厚普清洁能源科技有限公司 控股子公司 一级 51% 51%
沅江厚普清洁能源科技有限公司 控股子公司 二级 51% 51%
四川厚普卓越氢能科技有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年
修订)的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈
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利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来 12 个月持续经营能
力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币和报告货币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并
同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当
期损益。
(2) 非同一控制下企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
② 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资
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收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益。
6、合并财务报表的编制方法
(1) 合并财务报表范围的确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2) 合并财务报表编制的方法：
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润
表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及
业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
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母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新
取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
(1) 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2) 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公
司所持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1) 外币业务核算方法：
发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末
即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的
差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；
与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(2) 外币财务报表的折算方法：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
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利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
(1) 金融工具的分类
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2） 持有至到期投资；
3） 应收款项；
4） 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
(2) 金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
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公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，
是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足
终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金
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融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(4) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活
跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，
可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考相互独立、熟悉情况、
有能力并自愿进行交易的各方，在计量日前一段时期内具有惯常市场活动的交易中，出售一
项资产所能收到或转移一项负债所需支付的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(6) 金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值
与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减
值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
1) 被投资人发生严重财务困难，很可能倒闭或者财务重组；
2)被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，可能无法收
回投资成本。
11、应收票据及应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核
批准，该等应收账款列为坏账损失。
(1) 单项金额重大的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额在 100 万元以上（含）的应收款项，作为单项
标准 金额重大的应收款项。
期末对于单项金额重大应收款项单独进行减值测试，没
有发生减值的，划分到具有类似信用风险特征的组合中
单项金额重大并单项计提坏账准
进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值的，单独计
备的计提方法
提坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组
合中。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 确定组合的依据
对单项金额在 100 万元以下的应收款项，以账龄作为划
账龄组合 分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的
应收款项按照同一比例估计计提坏账准备。
使用政府基金建设的工程项目的应收款项一般不存在
信用组合
回收风险。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 3% 3%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 20% 20%
3-4 年 50% 50%
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4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
信用组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有
单项计提坏账准备的理由
客观证据表明其发生了减值的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
坏账准备的计提方法
减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
母公司与子公司及子公司之间的往来款项不计提坏账准备。
12、存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品。
(2) 存货的计价方法
存货按实际成本计价，购入并已验收入库的原、辅材料，包装物、低值易耗品在取得时
以实际成本计价，发出时除低值易耗品外按加权平均法计价。生产的产成品按个别计价法确
定发出产品的成本。
(3) 在产品的分配标准、核算方法
公司将合同订单号作为成本归集对象，按合同订单号配置生产领料，月末按合同订单号
归集在产品直接材料成本。产品完工入库时，按当月入库产品数量分摊生产成本下的人工成
本及制造费用。
(4) 发出商品的确认和计价方法
已发出但尚不满足收入确认条件的产品，作为发出商品核算。发出商品按实际成本计价。
(5) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值
的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
企业确定存货的可变现净值，应当以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
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资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净
值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低
于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货存在下列情形之一的，通常表明存货的可变现净值低于成本。
1）该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。
2）企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格。
3）企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价
格又低于其账面成本。
4）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市
场价格逐渐下跌。
5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
企业通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，
可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消
失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
(6) 存货的盘存制度
存货实行永续盘存制。
(7) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
13、持有待售资产
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
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将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有
待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况
采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售
类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；②可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
(1) 初始投资成本确定
① 企业合并中形成的长期股权投资
1) 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照合并日取得的
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
2) 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照购买日取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作
为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子
公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和。
② 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
③ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税
费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资
的初始投资成本。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资应当按照
初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的
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现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单
位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
(3) 长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
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余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转
(4) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
15、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出
租的建筑物。
(1) 投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
(2) 投资性房地产按照成本进行初始计量，成本按以下方法确定：
① 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出。
② 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
③ 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
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④ 与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产的确认条件的，计入投资性房地
产成本；不满足的在发生时计入当期损益。
(3) 后续计量：本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投
资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为
入账价值；
投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不符
合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
（年限平均法）提取折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 25 年-40 年 5.00% 2.38%-3.80%
机器设备 10-12 年 5.00% 7.92%-9.50%
运输设备 10 年 5.00% 9.50%
其他设备 3-5 年 3.00%-5.00% 19%-32.33%
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
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费。
17、在建工程
(1) 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资
产的入账价值。
(2) 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折
旧额。
18、借款费用
(1) 借款费用的确认原则：
因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或溢价的
摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他
借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资性房地
产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化，计入该项资产的成本。专门
借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予
以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用，计入当期损益。
(2) 借款费用资本化期间：
① 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销
和汇兑差额开始资本化。
1) 资产支出已经发生。
2) 借款费用已经发生。
3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
② 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
(3) 借款费用资本化金额：
在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资、金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额。一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
(4) 资本化率的确定原则：
资本化率为一般借款加权平均利率。
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19、无形资产
(1) 计价方法、使用寿命
① 无形资产的计价和摊销：外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价，在自
取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司
内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额，作为入账价值，
自无形资产可供使用的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
② 使用寿命：
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来
经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用
寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(2) 内部研究开发支出的会计政策
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计
入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资
源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试，商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如
果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。
22、职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法：
短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支
付的职工薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利的会计处理方法：
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
① 设定提存计划：公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单
独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
② 设定受益计划：公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定公益计划产生的福利
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
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(3) 辞退福利的会计处理方法：
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。
企业向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法：
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包
括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，
按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
23、预计负债
(1) 预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
① 该义务是公司承担的现时义务。
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 各类预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24、股份支付
(1) 股份支付的种类
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公
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允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权
益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所
有者权益。
② 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支
付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③ 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
25、收入
(1) 收入确认的一般原则
① 销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务的收入
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提供劳务交易的结果同时满足下列条件，在期末采用完工百分比法确认提供劳务收入：
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地
确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
③ 让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额
能够可靠的计量。
(2) 具体原则
① 需要安装调试的产品销售确认原则
按合同约定产品交付，安装调试完毕并取得客户验收报告后确认产品销售收入。
② 不需要安装调试的产品销售确认原则
按合同约定产品交付，并经客户签收后确认收入。
26、政府补助
政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者
身份向本公司投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公
积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补
助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，本公司将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，本公司将其确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费
用或损失的，则直接计入当期损益。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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27、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视
同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税
资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
28、租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2) 融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
23
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
29、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③ 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
30、重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 6 月 15 日，财政部颁布了《关于修订印发
2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 此项会计政策变更采用
[2018]15 号），要求执行企业会计准则的企业应按照 第三届董事会 追溯调整法，2017 年财
企业会计准则和该通知的要求编制财务报表，公司 第十四次会议 务报表受影响的科目和
按照上述文件的规定和要求，对财务报表格式进行 金额详见下述说明
相应变更。
注：财务报表格式变化对 2017 年度财务报表的影响列示如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 42,787,828.93
应收票据及应收账款 663,931,962.36
应收账款 621,144,133.43
应付票据 322,630,615.13
应付票据及应付账款 619,755,953.85
应付账款 297,125,338.72
管理费用 100,515,015.08
管理费用 127,693,033.69
研发费用 27,178,018.61
(2) 重要会计估计变更
报告期公司的主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
16%、10%、6%、5%
增值税 应税销售收入、应税服务收入
(抵扣进项税额后缴纳)
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 1% 、2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
成都华气厚普通用零部件有限责任公司 25%
成都华气厚普燃气成套设备有限公司 25%
青岛诺安机电科技有限公司 25%
四川厚普科瑞能源装备有限公司 25%
厚普车呗网络技术（成都）有限公司 25%
成都安迪生测量有限公司 25%
成都安迪生精测科技有限公司 25%
成都康博物联网技术有限公司 25%
四川宏达石油天然气工程有限公司 25%
湖南厚普清洁能源科技有限公司 25%
沅江厚普清洁能源科技有限公司 25%
四川厚普卓越氢能科技有限公司 25%
2、税收优惠
(1) 增值税：
成都华气厚普电子技术有限公司：
经成都高新区国家税务局成都国税通[2011]33 柜 4 号税务事项通知书备案确认，成都华
气厚普电子技术公司享受增值税软件产业和集成电路产业减免优惠。
(2) 企业所得税税率：
成都华气厚普机电设备股份有限公司：
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术
企业，减按 15％的税率征收企业所得税。公司经四川省高新技术企业认定管理机构认定为高
新技术企业，公司 2017 年取得“GR201751000336”号高新技术企业认定证书，有效期为三
25
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
年。
成都华气厚普电子技术有限公司：
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术
企业，减按 15％的税率征收企业所得税。公司经四川省高新技术企业认定管理机构认定为高
新技术企业，公司 2017 年取得“GR201751000399”号高新技术企业认定证书，有效期为三
年。
成都科瑞尔低温设备有限公司：
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术
企业，减按 15％的税率征收企业所得税。公司经四川省高新技术企业认定管理机构认定为高
新技术企业，公司 2017 年取得“GR201751001288”号高新技术企业认定证书，有效期为三
年。
重庆欣雨压力容器制造有限责任公司：
重庆欣雨压力容器制造有限责任公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》范围，
暂按 15％税率预缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释(期末余额系 2018 年 12 月 31 日余额，期初余额系 2017 年 12 月
31 日余额；本期发生额系 2018 年度发生额，上期发生额系 2017 年度发生额；金额单位：人
民币元)
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 234,772.76 229,912.05
银行存款 79,956,928.39 481,654,406.69
其他货币资金 3,360,092.34 37,343,613.15
合计 83,551,793.49 519,227,931.89
其中：存放在境外的款项总额 14,291,573.66 14,186,807.17
① 期末其他货币资金系保证金 2,764,152.34 元、履约保函 581,540.00 元和公司车辆 ETC 押
金 14,400.00 元。
② 除其他货币资金外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项；无存放在境外且资金
汇回受到限制的款项。
2、应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
应收票据 29,453,803.20 42,787,828.93
应收账款 373,074,561.69 621,144,133.43
合计 402,528,364.89 663,931,962.36
（1）应收票据
1）应收票据分类列示：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 20,578,803.20 42,482,259.33
商业承兑票据 8,875,000.00 305,569.60
合计 29,453,803.20 42,787,828.93
2）期末公司已质押的应收票据金额为 999,000.00 元。
3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 65,431,859.14
商业承兑票据 5,000,000.00
合计 70,431,859.14
4）期末公司无因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据。
（2）应收账款
1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
93,662,449.50 16.84 93,662,449.50 100.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
432,000,474.63 77.66 58,925,912.94 13.64 373,074,561.69
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
30,633,638.22 5.51 30,633,638.22 100.00
坏账准备的应收账款
合计 556,296,562.35 100.00 183,222,000.66 32.94 373,074,561.69
（续上表）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
比例 计提
金额 金额
(%) 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
12,180,000.00 1.72 8,000,000.00 65.68 4,180,000.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
681,300,700.02 96.31 73,799,885.08 10.83 607,500,814.94
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
13,940,891.39 1.97 4,477,572.90 32.12 9,463,318.49
账准备的应收账款
合计 707,421,591.41 100.00 86,277,457.98 12.20 621,144,133.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
应收天然气加气设备及零部件款 33,731,003.20 33,731,003.20 100.00% 预计无法收回
应收工程、设计款 59,931,446.30 59,931,446.30 100.00% 预计无法收回
合计 93,662,449.50 93,662,449.50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 97,110,792.01 2,913,323.74 3.00%
1至2年 98,159,878.19 9,815,987.82 10.00%
2至3年 68,727,278.02 13,745,455.61 20.00%
3至4年 29,861,088.65 14,930,544.33 50.00%
4至5年 10,697,340.17 8,557,872.14 80.00%
5 年以上 8,962,729.30 8,962,729.30 100.00%
合计 313,519,106.34 58,925,912.94 18.79%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例
云南中城输配气有限公司（注 1） 118,481,368.29 不计提坏账准备
注 1：期末应收云南中城输配气有限公司 118,481,368.29 元，系子公司四川宏达石油天然
气工程有限公司（以下简称“宏达公司”）应收的水富至昭通天然气输送管道项目工程款。
详见附注“十二、其他重要事项”。
28
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 96,944,542.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3）本期无实际核销的应收账款。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收账款总 坏账准备
单位名称 期末余额
关系 额的比例(%) 期末余额
云南中城输配气有限公司 客户 118,481,368.29 21.30
江苏道远节能环保科技有限公司（注 1） 客户 29,253,364.90 5.26 29,253,364.90
成都恒德新能源开发有限公司（注 2） 客户 12,180,000.00 2.19 12,180,000.00
云南中油华气天然气有限公司（注 3） 客户 8,865,861.00 1.59 8,865,861.00
灵石县通义天然气有限责任公司（注 2） 客户 7,020,037.00 1.26 7,020,037.00
合计 175,800,631.19 31.60 57,319,262.90
注 1：期末应收江苏道远节能环保科技有限公司 29,253,364.90 元，系江苏大丰畜禽粪污
无害化处理及沼气综合利用项目工程款。2018 年公司委托航天长城节能环保科技有限公司对
该项目的可行性及经济性进行评估，项目因生产过程中产生的大量沼液无法消耗，存在投产
后无法连续稳定运行的风险。公司拟终止该项目建设。故全额计提应收账款的减值准备。
注 2：对成都恒德新能源开发有限公司和灵石县通义天然气有限责任公司的应收账款形成
于本公司并购宏达公司之前，2017 年末已计提坏账准备 9,621,007.40 元，经销售人员多次催
收仍未收回，预计未来收回的可能性较小，本期补提坏账准备 9,579,029.60 元。
注 3：期末应收云南中油华气天然气有限公司 8,865,861.00 元系天然气加气设备款，2018
年公司委托律师进行催收，经核实该公司已缺乏履债能力，该应收账款 2017 年末已计提坏账
准备 4,149,045.48 元，本期补提坏账准备 4,716,815.52 元。
5）重庆欣雨压力容器制造有限责任公司向中国工商银行股份有限公司铜梁支行借款
10,000,000.00 元，由重庆欣雨压力容器制造有限责任公司的应收账款 7,543,225.68 元提供质押
担保，详见附注“五、16、短期借款”。
3、预付款项
⑴ 预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 14,704,403.25 73.47 104,355,598.60 93.32
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
1至2年 4,129,095.52 20.63 5,999,321.68 5.37
2至3年 979,185.29 4.89 582,645.62 0.52
3 年以上 201,789.91 1.01 877,927.80 0.79
合计 20,014,473.97 100.00 111,815,493.70 100.00
⑵ 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期末
单位名称 期末余额
余额的比例(%)
苏州爱康光电科技有限公司 3,159,249.93 15.78
PDCMACHINESING. 926,723.17 4.63
无锡洋湃科技有限公司 830,091.14 4.15
四川澳瑞石化设备有限公司 762,000.00 3.81
南通中集能源装备有限公司 750,000.00 3.75
合计 6,428,064.24 32.12
4、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 67,519,392.32 91,497,925.84
合计 67,519,392.32 91,497,925.84
（1）其他应收款
1）其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单独计提坏账
65,585,000.00 45.94 65,585,000.00 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
76,513,450.37 53.60 8,994,058.05 11.75 67,519,392.32
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
663,307.50 0.46 663,307.50 100.00
账准备的其他应收款
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
合计 142,761,757.87 100.00 75,242,365.55 52.70 67,519,392.32
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
95,938,741.04 100.00 4,440,815.20 4.63 91,497,925.84
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 95,938,741.04 100.00 4,440,815.20 4.63 91,497,925.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
云南藏燃能源开发有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00 100.00% 预计无法收回
云南中城输配气有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 预计无法收回
成都博世德能源科技股份有限公司 13,585,000.00 13,585,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 65,585,000.00 65,585,000.00
注 1：2017 年 6 月 16 日，宏达公司与云南藏燃能源开发有限公司签订《迪庆天然气输气
管道工程 PEC 合同》，合同总价为人民币 35,000.00 万元。宏达公司按合同约定支付履约保
证金 3,500.00 万元，同时收取定金 300 万元。
由于宏达公司未按合同约定的时间完成工程建设，造成履约保证金回收存在重大不确定
性，本期按预计可能产生的损失金额计提减值准备 3,200.00 万元。
注 2：云南中城输配气有限公司其他应收款 2,000.00 万元系水富至昭通天然气输送管道项
目保证金，坏账计提原因详见附注“十二、其他重要事项”。
注 3：成都博世德能源科技股份有限公司款项系预付江苏大丰畜禽粪污无害化处理及沼气
综合利用项目发电机组及发电上网单元成套设备款，由于成都博世德能源科技股份有限公司
已无履约能力，本期将其从预付款项转入其他应收款，并全额计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 21,803,651.96 654,109.56 3.00%
1至2年 42,482,957.91 4,248,295.79 10.00%
2至3年 9,860,276.80 1,972,055.36 20.00%
3至4年 401,783.08 200,891.54 50.00%
4至5年 230,374.10 184,299.28 80.00%
5 年以上 1,734,406.52 1,734,406.52 100.00%
合计 76,513,450.37 8,994,058.05 11.75%
⑵ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 70,801,550.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
⑶ 本期无实际核销的其他应收款。
⑷ 其他应收款按款项性质分类情况:
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 81,997,750.23 79,501,200.31
待退回的光伏材料款 23,199,764.85
备用金 21,562,662.61 13,377,982.97
预付设备款 13,585,000.00
零星暂付款 2,416,580.18 3,059,557.76
合计 142,761,757.87 95,938,741.04
注：未使用的备用金已于 2019 年 1 月退回 21,137,919.51 元。
⑸ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他
款项 应收款 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
性质 总额的 末余额
比例(%)
云南藏燃能源开发有限公司 保证金 32,000,000.00 1-2 年 22.41 32,000,000.00
河南森源电气股份有限公司（注1） 待退回的光伏材料款 23,199,764.85 1-2 年 16.25 2,319,976.49
云南中城燃气有限公司 保证金 20,000,000.00 2-3 年 14.01 20,000,000.00
成都博世德能源科技股份有
限公司 预付设备款 13,585,000.00 2 年以内 9.52 13,585,000.00
邛崃格润能源有限公司（注2） 保证金 12,272,000.00 2 年以内 8.60 1,087,200.00
合计 101,056,764.85 70.79 68,992,176.49
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
注 1：2017 年 6 月，公司子公司成都华气厚普燃气成套设备有限公司与河南森源电气股
份有限公司签订光伏电站设备购销合同，合同金额 95,200,000.00 元，已支付货款 85,680,000.00
元。2018 年 10 月，双方签订变更协议，合同金额变更为 44,735,151.60 元，应退回货款
40,944,848.40 元，截止 2018 年 12 月 31 日，实际退回货款 17,745,083.55 元，剩余待退回的光
伏材料款 23,199,764.85 元转入其他应收款核算。
注 2：由于项目终止，邛崃格润能源有限公司已将保证金 12,272,000.00 元于 2019 年 4 月
12 日退回。
5、存货
⑴ 存货分类:
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,904,453.46 12,241,539.69 61,662,913.77 78,766,018.80 3,000,000.00 75,766,018.80
在产品 24,310,724.50 24,310,724.50 18,334,520.44 18,334,520.44
库存商品 23,433,696.66 334,772.51 23,098,924.15 22,481,974.67 22,481,974.67
发出商品 145,173,557.14 145,173,557.14 80,272,713.24 80,272,713.24
委托加工物资 381,929.20 381,929.20 264,807.74 264,807.74
工程施工 17,528,026.37 17,528,026.37 43,624,440.06 43,624,440.06
合计 284,732,387.33 12,576,312.20 272,156,075.13 243,744,474.95 3,000,000.00 240,744,474.95
⑵ 存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,000,000.00 9,241,539.69 12,241,539.69
库存商品 334,772.51 334,772.51
合 计 3,000,000.00 9,576,312.20 12,576,312.20
⑶ 存货期末余额中无借款费用资本化金额。
6、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 6,273,454.21 7,751,454.36
增值税（预缴增值税、未交增值税） 30,303,702.08 4,586,642.08
待抵扣及待认证进项税额 14,336,490.80 52,825,861.93
33
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
中银产品 26,200,000.00
待摊费用 4,682,333.33
合计 50,913,647.09 96,046,291.70
7、长期股权投资
本期增减变动
宣告
减值
追 减 权益法 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 下确认 综合 现金 其
余额 权益 减值 余额 期末
投 投 的投资 收益 股利 他
变动 准备 余额
资 资 损益 调整 或利
润
一、合营企业
成都普淳资本
1,415,352.62 -25,640.91 1,389,711.71
管理有限公司
小计 1,415,352.62 -25,640.91 1,389,711.71
二、联营企业
成都鼎安华物
联网工程应用 3,944,160.98 -35,000.31 3,909,160.67
有限公司
小计 3,944,160.98 -35,000.31 3,909,160.67
合计 5,359,513.60 -60,641.22 5,298,872.38
成都普淳资本管理有限公司系由本公司、永淳投资顾问 （上海）有限公司共同出资设立，
注册资本为 1,000.00 万元。其中本公司出资 490.00 万元，出资比例为 49%。
成都鼎安华物联网工程应用有限公司（以下简称“鼎安华”）系由本公司、成都安可信电
子股份有限公司、四川鼎天电子标识技术系统有限公司及廖长明共同出资设立，设立时注册
资本为人民币 1,000.00 万元。其中本公司出资 280.00 万元，出资比例为 28%。2017 年 10 月
24 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于参股公司增资扩股方案及关联自然人
投资参股公司的议案》，鼎安华拟增加注册资本 500 万元。公司放弃同比例增资的优先认缴权。
本次增资完成后，公司持有鼎安华的股权比例变更为 18.67%。
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,310,325.68 14,310,325.68
34
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
2.本期增加金额
（1）固定资产转入
3.本期减少金额
4.期末余额 14,310,325.68 14,310,325.68
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,870,274.96 3,870,274.96
2.本期增加金额 566,273.04 566,273.04
（1）固定资产转入
（2）计提 566,273.04 566,273.04
3.本期减少金额
4.期末余额 4,436,548.00 4,436,548.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,873,777.68 9,873,777.68
2.期初账面价值 10,440,050.72 10,440,050.72
（2）无未办妥产权证书的投资性房地产。
（3）公司投资性房地产因诉讼事项被冻结，详见附注“十、承诺及或有事项”。
2018 年 4 月 26 日，宏达公司与四川天首合生能源有限公司签订协议，宏达公司将位于成都
市青羊区广富路 8 号 13 栋房产出售给四川天首合生能源有限公司，合同金额 2,150.00 万元。
合同定金 1,000.00 万元，已于 2018 年 4 月收到，列示于其他应付款。
9、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 765,359,394.61 780,869,864.99
固定资产清理
（1）固定资产情况：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
一、账面原值：
1.期初余额 708,635,655.33 90,059,706.52 26,077,683.91 25,397,626.84 850,170,672.60
2.本期增加金额 12,301,565.24 7,807,499.79 51,232.07 1,802,229.76 21,962,526.86
（1）购置 6,993,991.77 51,232.07 1,802,229.76 8,847,453.60
（2）在建工程转入 12,301,565.24 813,508.02 13,115,073.26
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额 2,786,256.50 2,198,290.15 918,736.53 5,903,283.18
（1）处置或报废 2,786,256.50 2,198,290.15 918,736.53 5,903,283.18
（2）其他
4.期末余额 720,937,220.57 95,080,949.81 23,930,625.83 26,281,120.07 866,229,916.28
二、累计折旧
1. 期初余额 28,029,037.63 16,250,292.12 14,961,089.58 10,060,388.28 69,300,807.61
2.本期增加金额 19,317,776.29 10,570,857.94 2,627,180.55 3,478,499.80 35,994,314.58
（1）计提 19,317,776.29 10,570,857.94 2,627,180.55 3,478,499.80 35,994,314.58
（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减少金额 2,045,593.18 1,827,555.54 551,451.80 4,424,600.52
（1）处置或报废 2,045,593.18 1,827,555.54 551,451.80 4,424,600.52
（2）其他
4. 期末余额 47,346,813.92 24,775,556.88 15,760,714.59 12,987,436.28 100,870,521.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
4. 期末余额 -
四、账面价值
1.期末账面价值 673,590,406.65 70,305,392.93 8,169,911.24 13,293,683.79 765,359,394.61
2.期初账面价值 680,606,617.70 73,809,414.40 11,116,594.33 15,337,238.56 780,869,864.99
（2）暂时闲置的固定资产情况：
本公司无暂时闲置的重大固定资产。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产情况：
本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产：
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 80,288,614.19
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
天然气加气设备关键部件制造项目 88,068,430.07 正在办理中
康博公司房屋 55,641,171.87 正在办理中
重庆欣雨办公楼 7,195,432.22 正在办理中
（6） 固定资产抵押担保情况详见附注“五、16、短期借款”、附注“五、22、其他流动
负债” 。
10、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 122,590,174.00 75,576,328.79
工程物资
⑴ 在建工程情况：
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
湖南厚普工程船 001 号 65,154,861.59 65,154,861.59 23,216,629.63 23,216,629.63
湖南厚普自卸船001、002 号 26,859,578.15 26,859,578.15 25,735,478.00 25,735,478.00
湖南厚普自卸船 003 号 14,500,000.00 14,500,000.00 8,700,000.00 8,700,000.00
湖南厚普汉寿、沅江加气站 5,812,820.00 5,812,820.00 5,002,820.00 5,002,820.00
重庆欣雨土建项目 10,262,914.26 10,262,914.26 12,618,395.96 12,618,395.96
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
其他零星工程 303,005.20 303,005.20
合计 122,590,174.00 122,590,174.00 75,576,328.79 75,576,328.79
⑵ 重要在建工程项目本期变动情况：
预算数 本期增加 本期转入固定 本期其他
项目名称 期初余额 期末余额
（万元） 金额 资产金额 减少金额
湖南厚普工程船 001 号 7,000.00 23,216,629.63 41,938,231.96 65,154,861.59
湖南厚普自卸船001、002 号 2,700.00 25,735,478.00 1,124,100.15 26,859,578.15
湖南厚普自卸船 003 号 1,500.00 8,700,000.00 5,800,000.00 14,500,000.00
合计 11,200.00 57,652,107.63 48,862,332.11 106,514,439.74
(续上表)
工程累计投入 工程进 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金
项目名称
占预算比例(%) 度 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源
湖南厚普工程船 001 号 93.08% 70% 2,479,917.48 1,854,692.44 自筹
湖南厚普自卸船001、002 号 99.48% 85% 自筹
湖南厚普自卸船 003 号 96.67% 90% 自筹
合计 2,479,917.48 1,854,692.44
⑶ 本期在建工程未发生减值。
11、无形资产
⑴ 无形资产情况：
项目 土地使用权 管理软件 专利技术 合计
一、账面原值
1. 期初余额 29,877,744.98 10,845,108.66 600,244.21 41,323,097.85
2.本期增加金额 220,464.32 220,464.32
(1)购置 220,464.32 220,464.32
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额 29,877,744.98 11,065,572.98 600,244.21 41,543,562.17
二、累计摊销
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
1. 期初余额 3,080,970.52 2,930,315.88 278,278.95 6,289,565.35
2.本期增加金额 418,354.11 2,024,263.76 72,178.19 2,514,796.06
(1)计提 418,354.11 2,024,263.76 72,178.19 2,514,796.06
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额 3,499,324.63 4,954,579.64 350,457.14 8,804,361.41
三、减值准备
1. 期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 26,378,420.35 6,110,993.34 249,787.07 32,739,200.76
2.期初账面价值 26,796,774.46 7,914,792.78 321,965.26 35,033,532.50
本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
⑵ 公司无未办妥产权证书的土地使用权。
⑶ 公司子公司重庆欣雨压力容器制造有限责任公司以土地使用权为其向中国工商银行
股份有限公司铜梁支行借款 10,000,000.00 元提供抵押担保，详见附注“五、16、短期借款”。
12、商誉
⑴ 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
加拿大处弗洛有限责任公司 3,255,713.58 3,255,713.58
成都康博物联网技术有限公司 237,302.38 237,302.38
成都科瑞尔低温设备有限公司 8,185,482.74 8,185,482.74
四川宏达石油天然气工程有限公司 18,405,286.26 18,405,286.26
重庆欣雨压力容器制造有限责任公司 3,749,892.03 3,749,892.03
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
合计 33,833,676.99 33,833,676.99
⑵ 商誉账面减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
加拿大处弗洛有限责任公司
成都康博物联网技术有限公司
成都科瑞尔低温设备有限公司
四川宏达石油天然气工程有限公司 18,405,286.26 18,405,286.26
重庆欣雨压力容器制造有限责任公司
合计 18,405,286.26 18,405,286.26
本公司 2016 年并购宏达公司形成商誉 18,405,286.26 元，2018 年宏达公司出现巨额亏损，
根据未来的经营规划，宏达公司将不再开展工程施工业务，仅保留其工程设计业务。由于宏
达公司未来不具备足够的盈利能力，故本期将并购宏达公司形成的商誉全额计提减值准备。
13、长期待摊费用
项目 期初金额 本期增加额 本期摊销金额 其他减少额 期末金额
办公室及宿舍装修 750,482.30 200,128.56 550,353.74
车间改造费用 1,073,521.02 1,765,054.55 2,838,575.57
租赁费 713,748.59 2,543,696.74 2,263,355.46 994,089.87
合计 2,537,751.91 4,308,751.29 5,302,059.59 1,544,443.61
14、递延所得税资产/递延所得税负债
⑴ 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 67,165,214.68 10,123,755.01 93,604,934.22 16,733,684.90
内部交易未实现利润 25,621,654.57 3,843,248.19 25,621,654.57 3,843,248.19
可抵扣亏损 19,831,116.95 4,124,049.91 43,411,205.31 10,019,072.01
合计 112,617,986.20 18,091,053.11 162,637,794.10 30,596,005.10
注 1：由于宏达公司未来能获得足够的应纳税所得额的可能性不大，因此将已确认的递延
所得税资产转销。
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
注 2:本期未考虑内部交易未实现利润对递延所得税资产的影响。
⑵ 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 203,875,463.73 113,338.98
可抵扣亏损 419,742,081.24 12,392,714.50
合 计 623,617,544.97 12,506,053.48
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税
资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
⑶ 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 期末余额 期初余额 备注
2018 年 23,822.25
2019 年 651,949.94 651,949.94
2020 年 2,248,794.05 2,248,794.05
2021 年 3,621,903.91 3,621,903.91
2022 年 29,426,332.71 5,846,244.35
2023 年 383,793,100.63
小 计 419,742,081.24 12,392,714.50
15、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
LNG 橇装加气站成套设备 2,634,320.19 3,351,247.94
分布式光伏发电项目 171,090,840.82 165,077,234.57
合计 173,725,161.01 168,428,482.51
注 1: 用于出租的 LNG 橇装加气站成套设备，设备按五年进行摊销。
注 2：公司子公司宏达公司与盘锦俊谊科技有限公司等项目公司签订分布式光伏发电项目
合同，已建成分布式光伏发电站 37MW，工程施工成本合计 171,090,840.82 元，由于项目公
司未按合同约定支付工程款，基于谨慎性原则，暂将其列示于其他非流动资产。
注 3：本期分布式光伏发电项目未发生减值。
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
抵押借款 129,000,000.00 10,000,000.00
质押借款 90,000,000.00
保证借款 99,440,000.00
信用借款 82,019,632.22 45,000,000.00
合计 211,019,632.22 244,440,000.00
公司向中国民生银行股份有限公司借款 119,000,000.00 元，由公司以位于成都高新区康隆
路 555 号的房屋和土地提供抵押担保，由江涛以其持有的成都华气厚普机电设备股份有限公
司的无限售流通股 1500 万股提供质押担保，由江涛夫妇提供保证担保。
公司子公司重庆欣雨压力容器制造有限责任公司向中国工商银行股份有限公司铜梁支行
借款 10,000,000.00 元，由重庆欣雨压力容器制造有限责任公司以其位于重庆市铜梁区东城街
道办事处龙安大道 186 号的房屋和土地提供抵押担保，由重庆欣雨压力容器制造有限责任公
司的应收账款提供质押担保，由重庆恬愉石油技术有限公司、张勇、周晓芬、郭彬、高萍、
唐亮、罗亮提供保证担保。
17、应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 22,355,027.72 322,630,615.13
应付账款 238,677,919.43 297,125,338.72
合计 261,032,947.15 619,755,953.85
⑴ 应付票据分类列示：
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 891,000.79 99,510,021.00
银行承兑汇票 21,464,026.93 223,120,594.13
合计 22,355,027.72 322,630,615.13
本期末已到期未支付的应付票据总额为 670,000.00 元。
⑵ 应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
应付账款 238,677,919.43 297,125,338.72
合计 238,677,919.43 297,125,338.72
⑶ 账龄超过 1 年的重要应付账款：
42
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付材料款、工程款 29,725,416.19
18、预收款项
⑴ 预收款项列示：
项目 期末余额 期初余额
预收款项 236,710,064.88 153,370,049.62
⑵ 账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收液化天然气加气站成套设备货款 48,553,404.40 尚未完成安装调试
19、应付职工薪酬
⑴ 应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,856,629.66 114,607,797.82 112,597,016.30 14,867,411.18
二、离职后福利-设定提存计划 13,930,006.04 13,930,006.04
三、辞退福利 14,681,199.00 8,568,265.54 6,112,933.46
四、一年内到期的其他福利
合计 12,856,629.66 143,219,002.86 135,095,287.88 20,980,344.64
⑵ 短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,401,323.11 93,586,215.06 92,008,590.41 8,978,947.76
二、职工福利费 9,539,483.16 9,491,883.16 47,600.00
三、社会保险费 200.00 6,184,691.90 6,184,891.88 0.02
其中：医疗保险费 200.00 5,387,779.05 5,387,979.05
工伤保险费 280,426.95 280,426.93 0.02
生育保险费 516,485.90 516,485.90
四、住房公积金 32,031.44 3,798,977.00 3,642,856.00 188,152.44
五、工会经费和职工教育经费 5,423,075.11 1,498,430.70 1,268,794.85 5,652,710.96
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
八、其他短期薪酬
合计 12,856,629.66 114,607,797.82 112,597,016.30 14,867,411.18
⑶ 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 13,504,131.65 13,504,131.65
二、失业保险费 425,874.39 425,874.39
合计 13,930,006.04 13,930,006.04
20、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,051,862.06 10,189,362.34
个人所得税 7,383,261.45 5,375,427.82
企业所得税 4,900.00 1,547,429.59
城市维护建设税 57,819.68 626,070.57
教育费附加 24,800.76 236,530.56
地方教育附加 16,530.83 109,986.75
契税 145,740.27 145,740.27
印花税 31,099.22 45,429.62
残疾人就业保障金 18,653.11
土地增值税 5,324.74 5,324.74
副调基金 565.05
土地使用税 552.00 552.00
商品及服务税 -49,040.86 -40,478.60
房产税 70,682.73
合计 8,672,850.15 18,331,276.55
21、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 19,537,682.66 12,244,181.78
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
合计 19,537,682.66 12,244,181.78
⑴ 其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
合同定金 10,000,000.00
应付各项费用 6,422,632.74 4,950,111.39
预提费用 1,997,169.66 2,388,431.25
保证金 879,113.00 3,215,873.00
代收代付款 238,767.26 1,119,324.08
往来款 570,442.06
合计 19,537,682.66 12,244,181.78
注：合同定金系出售投资性房地产收取的定金，详见附注“五、8、投资性房地产”。
2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
22、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款（注 1） 23,930,096.49
待转销项税额 3,594,081.33 11,581,639.31
限制性股票回购义务 70,002,256.00
合计 27,524,177.82 81,583,895.31
注 1：2018 年 9 月，公司与远东国际租赁有限公司签订《售后回租赁合同》，公司将原值
为 27,823,974.00 元的固定资产以售后回租方式进行融资，租赁成本为 27,780,000.00 元，租赁
期为 2018 年 11 月 13 日至 2020 年 11 月 13 日共两年，租金总额 30,192,000.00 元，每月支付
租金 1,258,000.00 元，留购价款为 100 元。
公司以位于金堂县赵镇观领大道 1188 号观岭国际社区二期 17 栋 1-2 层 1 号、朝阳湖石
象村 5 组 48 号 166 栋 1-2 层 1 号房屋提供质押担保；公司实际控制人江涛及子公司宏达公司、
成都华气厚普电子技术有限公司、成都华气厚普燃气成套设备有限公司承担连带责任担保。
该售后回租协议公司拟于 2019 年终止并提前还款，将其列示于“其他流动负债”。
23、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,000,000.00 详见“附注十、承诺及或有事项”。
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
合 计 1,000,000.00
24、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助项目 1,544,150.00 15,100,000.00 450,000.00 16,194,150.00
合 计 1,544,150.00 15,100,000.00 450,000.00 16,194,150.00
涉及政府补助的项目：
本期计入
本期新增补助 其他 与资产相关/
政府补助项目 期初余额 其他收益 期末余额
金额 金额 变动 与收益相关
成都高新区 2018 年省级战
略性新兴产业及高端成长 13,400,000.00 13,400,000.00 与资产相关
型产业培育资金项目
泵船式大型LNG智能加注成
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
套设备产业化应用项目资金
“互联网+”项目资金 700,000.00 700,000.00 与收益相关
“工业领域测量与分析关键
400,000.00 400,000.00 与收益相关
技术研究”项目资金
“智慧运营管理平台”
300,000.00 300,000.00 与收益相关
项目资金
“一种LNG潜液泵专利组合
200,000.00 200,000.00 与收益相关
转化”项目资金
“CQ004/BS01Ex 型高精度
144,150.00 50,000.00 94,150.00 与资产相关
科氏质量流量计”资助资金
合计 1,544,150.00 15,100,000.00 450,000.00 16,194,150.00
25、股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 370,614,000.00 -5,894,000.00 -5,894,000.00 364,720,000.00
2018 年 4 月 19 日第三届董事会第十次会议及 2018 年 5 月 15 日 2017 年度股东大会审议
通过了《关于 2017 年业绩未达到限制性股票解锁条件暨回购注销已授予未解锁全部限制性股
票的议案》和《关于减少注册资本并修订<公司章程>的议案》。 根据公司 2017 年度审计报告
确定的主要财务数据，公司无法实现 2015 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
期解锁条件和预留授予的限制性股票第二期解锁条件，按照公司《限制性股票激励计划（草
案）》的相关规定，公司将 354 名激励对象合计持有的已授予未解锁的限制性股票 5,894,000.00
股进行回购注销，其中首次授予的限制性股票 5,444,000.00 股以 11.684 元/股的价格进行回购，
预留授予的限制性股票 450,000.00 股以 9.342 元/股的价格进行回购。公司减少注册资本人民
币 5,894,000.00 元，减少资本公积 61,917,596.00 元。
26、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 735,355,250.34 61,917,596.00 673,437,654.34
其他资本公积
合计 735,355,250.34 61,917,596.00 673,437,654.34
27、库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
附有回购义务的限
70,002,256.00 70,002,256.00
制性股票
合计 70,002,256.00 70,002,256.00
28、其他综合收益
本期增加
期初
本期所得 减：前期计入 减：所 税后归
项目 税后归属 期末余额
余额 税前发生 其他综合收益 得税 属于少
于母公司
额 当期转入损益 费用 数股东
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
503,803.69 625,901.93 625,901.93 1,129,705.62
益的其他综合收益
其中：外币财务报表
503,803.69 625,901.93 625,901.93 1,129,705.62
折算差额
其他综合收益合计 503,803.69 625,901.93 625,901.93 1,129,705.62
29、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 92,770,510.27 92,770,510.27
任意盈余公积
合计 92,770,510.27 92,770,510.27
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
30、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 556,769,995.25 583,783,329.96
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 556,769,995.25 583,783,329.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -479,250,738.85 32,483,701.16
减：提取法定盈余公积 10,606,875.87
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,671,052.00 48,890,160.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 70,848,204.40 556,769,995.25
31、营业收入、营业成本
⑴ 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 365,026,140.07 341,198,169.96 731,859,423.67 500,335,290.69
其他业务 5,363,499.60 5,223,539.14 7,065,908.52 1,734,030.29
合计 370,389,639.67 346,421,709.10 738,925,332.19 502,069,320.98
⑵ 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
天然气加气设备及零部件 315,023,134.76 229,367,869.15 581,468,898.60 355,311,237.34
工程、设计收入 15,577,458.80 56,773,360.13 104,528,132.48 99,276,958.34
未使用光伏组件处置收入 34,425,546.51 55,056,940.68
贸易收入 45,862,392.59 45,747,095.01
合计 365,026,140.07 341,198,169.96 731,859,423.67 500,335,290.69
32、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 918,006.88 2,546,549.41
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教育费附加 382,679.65 1,097,129.43
地方教育附加 332,296.46 731,372.75
房产税 5,644,568.03 3,674,420.23
土地使用税 784,805.44 799,683.54
其他税金及附加 777,093.43 1,893,778.99
合计 8,839,449.89 10,742,934.35
33、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,343,419.25 37,860,505.94
业务费 16,157,135.89 3,694,912.95
运输费 10,548,599.95 9,913,760.62
差旅费 9,248,264.05 9,101,360.81
维修费 7,028,005.11 7,034,925.92
广告宣传费 3,023,775.15 3,080,362.87
汽车费用 3,233,986.48 1,594,616.93
房租费用 2,078,519.88 1,091,374.19
快递费 1,790,385.14 2,541,189.71
折旧 881,524.92 1,035,947.73
办公费 1,254,360.07 1,247,509.91
其他费用 4,737,062.53 2,529,822.64
合计 100,325,038.42 80,726,290.22
本期销售费用较上期增加 24.28%，主要系本期加大应收账款催收力度，造成业务费用大
幅度增加所致。
34、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 59,379,963.35 54,622,297.71
中介服务费 22,112,107.27 11,602,781.74
折旧及摊销 18,685,378.93 16,996,345.57
办公差旅等费用 15,112,263.94 12,324,022.31
汽车费用 5,102,573.16 3,280,438.53
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物业管理费 4,927,975.99 3,492,615.79
业务招待费 3,944,578.76 2,792,547.77
其他 6,148,954.09 6,763,165.66
股份支付 -11,359,200.00
合计 135,413,795.49 100,515,015.08
本期管理费用较上期增加 34.72%，主要系本期加大了债务的追偿力度，造成了中介服务
费大幅增加，以及本期无股份支付费用所致。
35、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,251,189.48 16,598,518.19
材料费用 24,648,656.16 5,639,483.61
折旧、摊销 2,950,179.80 1,528,233.90
其他费用 1,083,759.44 3,411,782.91
合计 47,933,784.88 27,178,018.61
36、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,387,126.87 1,257,046.59
减：利息收入 1,960,098.63 5,265,078.55
汇兑损失 1,175,996.03 1,594,356.49
减：汇兑收益 800.03 399,716.70
金融机构手续费 1,598,886.44 276,358.76
其他 -7,986.11 661,510.41
合计 12,193,124.57 -1,875,523.00
37、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 167,746,093.03 14,045,444.92
二、存货跌价损失 9,576,312.20
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
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六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 18,405,286.26
十四、其他
合计 195,727,691.49 14,045,444.92
38、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,185,029.37 19,219,549.28
实际收到的软件产品退税款 1,784,659.34 8,966,746.66
合计 11,969,688.71 28,186,295.94
39、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -60,641.22 -1,390,963.70
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 -60,641.22 -1,390,963.70
40、资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
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处置非流动资产 -627,143.77 871,148.08
合计 -627,143.77 871,148.08
41、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
质量赔款 577,096.00 577,096.00
违约金 176,138.72 176,138.72
其他 268,231.40 39,840.34 268,231.40
合计 1,021,466.12 39,840.34 1,021,466.12
42、营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
固定资产报废损失 551,064.77 551,064.77
罚款支出 559,883.65 157,649.15 559,883.65
捐赠支出 50,000.00 205,000.00 50,000.00
非常损失 3,321,017.92 138,881.66 3,321,017.92
违约金 584,439.39 110,797.01 584,439.39
其他 142,834.85 53,635.30 142,834.85
合计 5,209,240.58 665,963.12 5,209,240.58
43、所得税费用
⑴ 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,320,518.55 8,858,371.59
递延所得税费用 12,504,951.99 -5,917,113.75
合计 14,825,470.54 2,941,257.84
⑵ 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 -469,370,824.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 -70,405,623.74
子公司适用不同税率的影响
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调整以前期间所得税的影响 1,682,232.61
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
投资收益对所得税费用的影响 9,096.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 83,539,765.49
研发费用加计扣除的影响
所得税费用 14,825,470.54
44、现金流量表项目
⑴ 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,366,746.31 5,265,078.55
保证金及其他往来款 7,785,882.84 7,779,101.12
政府补贴 24,835,029.37 11,599,549.28
合计 33,987,658.52 24,643,728.95
⑵ 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公、差旅、汽车等费用 32,697,087.63 26,300,438.58
中介服务费 22,112,107.27 11,602,781.74
业务费 20,101,714.65 6,487,460.72
运输费 10,548,599.95 9,913,760.62
备用金、其他付现费用及往来款 40,038,512.23 85,507,121.84
票据保证金 36,534,971.75
合计 125,498,021.73 176,346,535.25
⑶ 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品利息收入 593,352.32 351,423.29
⑷ 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
53
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
购买少数股权 8,085,000.00
限制性股票回购款 67,811,596.00 1,876,992.01
合计 67,811,596.00 9,961,992.01
45、现金流量表补充资料
⑴ 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -484,196,295.45 29,622,930.73
加：资产减值准备 195,727,691.49 14,045,444.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,560,587.62 28,310,432.56
无形资产摊销 2,514,796.06 1,964,571.18
长期待摊费用、其他非流动资产摊销 6,018,987.34 1,712,856.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,178,208.54 -871,148.08
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,387,126.87 1,257,046.59
投资损失（收益以“－”号填列） 60,641.22 1,390,963.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,504,951.99 -5,917,113.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,987,912.38 -91,755,921.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 223,687,368.97 -74,663,610.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -222,878,946.07 121,997,897.83
其他 -6,013,606.25 -165,077,234.57
经营活动产生的现金流量净额 -264,436,400.05 -137,982,884.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
54
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
现金的期末余额 80,191,701.15 481,884,318.74
减：现金的期初余额 481,884,318.74 617,523,836.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -401,692,617.59 -135,639,517.49
⑵ 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 80,191,701.15 481,884,318.74
其中：库存现金 234,772.76 229,912.05
可随时用于支付的银行存款 79,956,928.39 481,654,406.69
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的票据保证金
三、期末现金及现金等价物余额 80,191,701.15 481,884,318.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
46、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
系保证金 2,764,152.34 元、履约保函 581,540.00 元和公司车辆
货币资金 3,360,092.34
ETC 押金 14,400.00 元。
应收账款 7,543,225.68 为借款提供担保，详见“附注五、16、短期借款”
投资性房地产 9,873,777.68 详见“附注五、8、投资性房地产”
为借款提供担保，详见“附注五、16、短期借款”、“附注五、
固定资产 442,957,634.89
22、其他流动负债”。
无形资产 15,704,498.27 为借款提供担保，详见“附注五、16、短期借款”
47、外币货币性项目
⑴ 外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
55
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
货币资金
其中：美元 2,046,717.91 6.863 14,047,034.36
加拿大元 48,538.00 5.038 244,539.30
48、政府补助
⑴ 政府补助基本情况
计入当期损
种类 金额 列报项目
益的金额
成都高新区 2018 年省级战略性新兴产业及高端成长型
产业培育资金项目 13,400,000.00 递延收益
四川省科技成果转化示范项目（泵船式大型 LNG 智能加
1,500,000.00 递延收益
注成套设备产业化应用）
“互联网+”项目资金 700,000.00 递延收益
智慧运营管理平台项目资金 300,000.00 递延收益
一种 LNG 潜液泵专利组合转化项目资金 200,000.00 递延收益
CQ004/BS01Ex 型高精度科氏质量流量计资助资金 94,150.00 递延收益 50,000.00
工业领域测量与分析关键技术研究项目资金 递延收益 400,000.00
LNG 箱式橇装加气装置项目专项资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
成都市 CNG／LNG 清洁能源装备创新中心 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
第二届成都市市长质量奖 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
基于 CPU 卡的 LNG 加气机控制系统专项资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
页岩气压力容器生产线自动化改造项目 760,000.00 其他收益 760,000.00
2018 年第二批研发机构补贴项目（四川省 LNG（液化
600,000.00 其他收益 600,000.00
天然气）成套设备工程技术研究中心）
2018 年度鼓励企业间协作配套资金补助项目 439,500.00 其他收益 439,500.00
稳岗补贴 399,221.96 其他收益 399,221.96
2017 年度中央外经贸发展专项资金 355,300.00 其他收益 355,300.00
2017 年成都市两化融合典型示范项目 330,000.00 其他收益 330,000.00
2017 年重庆市创新创业示范团队培育计划（天然气应
300,000.00 其他收益 300,000.00
用装备研发组）
科技成果转移转化引导计划项目补贴 300,000.00 其他收益 300,000.00
企业内设研发机构补贴-企业技术中心奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00
一种泵船 LNG 加气装置及其操作方法专利转化项目专 200,000.00 其他收益 200,000.00
56
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
项资金
成都市龙泉驿区专利资助资金 195,000.00 其他收益 195,000.00
科技与专利保险补贴 182,700.00 其他收益 182,700.00
2018 年院士专家工作站专项补助 150,000.00 其他收益 150,000.00
2016 年度科学技术进步奖金（无人值守 LNG 箱式撬装
100,000.00 其他收益 100,000.00
加气装置）
标准化战略补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00
创新成果转化项目专项资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
高新技术企业后补助专项资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
协助铜梁区创建国家高新区补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
液化天然气加气机检定规程 80,000.00 其他收益 80,000.00
生育补贴 70,300.52 其他收益 70,300.52
标准战略补贴（《标准表法压缩天然气加气机检定装置
70,000.00 其他收益 70,000.00
校准规范》、《LNG 加气站橇装装置技术规范》）
知识产权专项补贴 60,700.00 其他收益 60,700.00
铜梁区中小企业贷款贴息 51,000.00 其他收益 51,000.00
2016 年度成都市科学技术奖 50,000.00 其他收益 50,000.00
2018 年专利风险防控示范项目 50,000.00 其他收益 50,000.00
成都市打造车用天然气全国在线交易核心平台的研究 50,000.00 其他收益 50,000.00
创建高新技术企业和国家知识产权示范企业补助 50,000.00 其他收益 50,000.00
集装箱式 LNG 加气装置及站控方法 50,000.00 其他收益 50,000.00
专利奖项目（集装箱式 LNG 加气装置及站控方法） 50,000.00 其他收益 50,000.00
2017 南非德班工业技术展览会暨经贸活动补贴 36,000.00 其他收益 36,000.00
ATEX/IECEx 专项认证资金 21,000.00 其他收益 21,000.00
科技与新经济发展局 2018 年第二批专利资助金 13,600.00 其他收益 13,600.00
其他零星政府补助 20,706.89 其他收益 20,706.89
合计 25,929,179.37 10,185,029.37
⑵ 政府补助退回情况
本报告期无政府补助退回情况。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期无非同一控制下企业合并
57
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
2、同一控制下企业合并
本报告期无同一控制下企业合并。
3、反向购买
本报告期无反向购买取得的子公司。
4、处置子公司
本报告期无处置子公司的情况。
5、其他原因的合并范围变动
① 2018 年 4 月 19 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于全资子公司对
外设立合资公司暨关联交易的议案》。公司子公司成都燃气成套设备有限责任公司与青岛诺诚
化学品安全科技有限公司和公司董事、副总经理夏沧澜先生合资成立青岛诺安机电科技有限
公司，注册资本 2,000.00 万元，其中成套设备公司出资 1,020.00 万元，持股比例为 51%，夏
沧澜出资 80.00 万元，持股比例为 4%。
② 2018 年 4 月，公司设立了全资子公司四川厚普卓越氢能科技有限公司，注册资本为
6,000.00 万元。
③ 2018 年 2 月，公司子公司成都华气厚普电子技术有限公司设立了全资子公司厚普车呗
网络技术（成都）有限公司，注册资本 398 万元。
④ 2018 年 9 月，公司子公司成都华气厚普燃气成套设备有限公司与山东科瑞石油装备有
限公司合资设立四川厚普科瑞能源装备有限公司，注册资本为 1,000 万元，其中燃气成套公司
认缴出资额 510 万元，持股比例为 51%，山东科瑞认缴出资额 490 万元，持股比例为 49%。
上述公司自设立之日起纳入公司合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
⑴ 企业集团的构成
主要经 业务 持股比例(%)
子公司全称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
成都华气厚普燃气成套设备有限公司 成都 成都经济技术开发区 制造 100% 设立
青岛诺安机电科技有限公司 青岛 山东省青岛市 51% 设立
四川厚普科瑞能源装备有限公司 成都 成都市高新区 销售 51% 设立
成都华气厚普电子技术有限公司 成都 成都市高新区 技术服务 100% 设立
厚普车呗网络技术（成都）有限公司 成都 成都市高新区 技术服务 100% 设立
58
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
成都华气厚普通用零部件有限责任公司 成都 成都市龙泉驿区 销售 100% 设立
同一控制下
成都安迪生测量有限公司 成都 成都市高新区 制造 100%
企业合并
成都安迪生精测科技有限公司 成都 成都市双流县 制造 100% 设立
非同一控制
成都康博物联网技术有限公司 成都 成都市双流县 制造 100%
下企业合并
非同一控制
成都科瑞尔低温设备有限公司 成都 成都市温江区 制造 100%
下企业合并
非同一控制
加拿大处弗洛有限责任公司 加拿大 加拿大 销售 100%
下企业合并
环球清洁燃料技术有限公司 美国 美国 制造 100% 设立
非同一控制
四川宏达石油天然气工程有限公司 成都 成都市锦江区 工程 100%
下企业合并
非同一控制
重庆欣雨压力容器制造有限责任公司 重庆 重庆市铜梁区 制造 80%
下企业合并
湖南厚普清洁能源科技有限公司 湖南 湖南省常德市 制造 51% 设立
沅江厚普清洁能源科技有限公司 湖南 湖南省益阳市 制造 51% 设立
四川厚普卓越氢能科技有限公司 成都 成都市高新区 销售 100% 设立
⑵ 重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 益余额
重庆欣雨压力容器制造有限责任公司 20.00% -3,307,009.38 5,606,523.88
⑶ 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆欣雨压力容器
50,614,651.75 45,774,686.78 96,389,338.53 68,356,719.11 68,356,719.11
制造有限责任公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
重庆欣雨压力容器制造有限责任公司 40,191,708.34 -16,535,046.89 -16,535,046.89 -966,284.15
2、在合营企业或联营企业中的权益
⑴ 重要的合营企业或联营企业
59
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
对合营企业或联营
合营企业或联营企业 主要 业务 持股比例(%)
注册地 企业投资的会计处
名称 经营地 性质 理方法
直接 间接
成都鼎安华物联网工程应用
成都 成都 技术服务 18.67% 权益法
有限公司
⑵ 重要联营企业的主要财务信息
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
流动资产 25,763,160.68 23,342,860.16
非流动资产 4,522,475.53 2,930,307.67
资产合计 30,285,636.21 26,273,167.83
流动负债 5,847,443.02 3,997,506.43
非流动负债 3,500,000.00 1,150,000.00
负债合计 9,347,443.02 5,147,506.43
少数股东权益
归属于母公司股东权益 20,938,193.19 21,125,661.40
按持股比例计算的净资产份额 3,909,160.67 3,944,160.98
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 3,909,160.67 3,944,160.98
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 24,096,955.46 17,488,029.54
净利润 -187,468.21 -6,924,311.01
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -187,468.21 -6,924,311.01
收到的来自联营企业的股利
八、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
60
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
本公司实际控制人为江涛。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
华油天然气股份有限公司 本公司股东
阿拉善盟华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
安塞华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
巴彦淖尔华油天然气有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
包头华气新能源开发有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
成都公交压缩天然气股份有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
成都华油宏图能源有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
大同华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
峨眉山市华气民生清洁能源有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
扶风县华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
贵阳华气清洁能源有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
贵州华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
汉中市华气大蓝鹰能源发展有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
河北华驰天然气销售有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
河北华油天然气有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
华气清洁能源投资有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
华油天然气广安有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
华油天然气广元有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
晋中华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
泾阳华气安然压缩天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
临汾华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
六盘水大山天然气有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
吕梁华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
内蒙古华油融联能源有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
内蒙古华油天然气有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
山西华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
陕西安然能源科技有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
陕西华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
石嘴山市华道清洁能源有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
朔州华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
太原华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
泰安中油华气天然气利用有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
渭南蒲城华气新能源有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
乌海华气洁能有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
乌海华油天然气有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
锡林郭勒盟华油天然气有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
咸阳礼泉华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
忻州华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
延川华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
榆林市华气新能源有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
榆林市华油甘露天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
云南华气金江天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
云南中油华气天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
张家口华气张运天然气销售有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
章丘华气天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
长治华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
重庆华油天然气有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
淄博诚挚燃气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
遵义华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
内江华气公交压缩天然气有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
宁夏华农清洁能源有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
62
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
江油华气天然气有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
云南华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
大邑华油能源压缩天然气有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
渭南潼关华油新能源有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
呼和浩特市华油天然气有限责任公司 本公司股东华油天然气的子公司
四川华气天然气销售有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
黔西南州华油天然气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
鄂尔多斯市华气达昌燃气有限公司 本公司股东华油天然气的子公司
成都交运压缩天然气发展有限公司 本公司股东华油天然气有重大影响的公司
广东中油燃气有限公司 公司股东唐新潮控制的企业
海南通卡燃气有限公司 公司股东唐新潮控制的企业
5、关联交易情况
⑴ 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
① 采购商品及接受劳务
本报告期，公司未向关联方采购商品及接受劳务。
② 销售商品及提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北华驰天然气销售有限公司 天然气加气设备及零部件 2,311,465.90
海南通卡燃气有限公司 天然气加气设备及零部件 667,566.20 239,846.13
华油天然气广安有限公司 天然气加气设备及零部件 329,081.38 735,735.74
广东中油燃气有限公司 天然气加气设备及零部件 324,772.19 1,418,803.42
阿拉善盟华油天然气有限公司 天然气加气设备及零部件 260,143.14 160,760.68
四川华气天然气销售有限公司 天然气加气设备及零部件 128,460.05
成都公交压缩天然气股份有限公司 天然气加气设备及零部件 123,590.39 31,944.45
六盘水大山天然气有限责任公司 天然气加气设备及零部件 121,674.69 173,632.48
乌海华油天然气有限责任公司 天然气加气设备及零部件 70,341.31 189,291.59
包头华气新能源开发有限责任公司 天然气加气设备及零部件 66,589.77 638,220.50
华油天然气股份有限公司 天然气加气设备及零部件 65,737.19 778,449.00
鄂尔多斯市华气达昌燃气有限公司 天然气加气设备及零部件 63,295.26
63
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
大邑华油能源压缩天然气有限责任公司 天然气加气设备及零部件 62,931.03
华油天然气广元有限公司 天然气加气设备及零部件 39,955.27 15,796.57
贵州华油天然气有限公司 天然气加气设备及零部件 30,849.13 286,188.09
泾阳华气安然压缩天然气有限公司 天然气加气设备及零部件 29,239.72 56,216.03
成都华油宏图能源有限责任公司 天然气加气设备及零部件 27,622.39 58,268.39
山西华油天然气有限公司 天然气加气设备及零部件 27,353.87
呼和浩特市华油天然气有限责任公司 天然气加气设备及零部件 23,092.74
汉中市华气大蓝鹰能源发展有限公司 天然气加气设备及零部件 20,092.94 105,741.27
安塞华油天然气有限公司 天然气加气设备及零部件 19,717.48 47,656.67
巴彦淖尔华油天然气有限责任公司 天然气加气设备及零部件 19,274.12
江油华气天然气有限责任公司 天然气加气设备及零部件 18,658.64 70,094.00
晋中华油天然气有限公司 天然气加气设备及零部件 17,981.02
泰安中油华气天然气利用有限公司 天然气加气设备及零部件 16,568.98 287,428.97
峨眉山市华气民生清洁能源有限公司 天然气加气设备及零部件 15,726.73
云南中油华气天然气有限公司 天然气加气设备及零部件 12,370.92 19,695.71
陕西华油天然气有限公司 天然气加气设备及零部件 12,150.81 114,571.29
云南华油天然气有限公司 天然气加气设备及零部件 7,331.03 18,017.08
遵义华油天然气有限公司 天然气加气设备及零部件 6,978.48 214,623.92
咸阳礼泉华油天然气有限公司 天然气加气设备及零部件 6,837.61 11,442.13
乌海华气洁能有限责任公司 天然气加气设备及零部件 6,774.56 34,949.36
内江华气公交压缩天然气有限责任公司 天然气加气设备及零部件 3,916.35 10,846.15
贵阳华气清洁能源有限公司 天然气加气设备及零部件 1,111.11 70,098.29
宁夏华农清洁能源有限公司 天然气加气设备及零部件 811.97 192,403.64
成都交运压缩天然气发展有限公司 天然气加气设备及零部件 543.10 13,162.40
华气清洁能源投资有限公司 天然气加气设备及零部件 -3,336,581.63 1,018,885.15
其他零星销售 86,075.94 78,407.60
合计 1,710,101.78 7,091,176.70
注：报告期冲回的公司与华气清洁能源投资有限公司3,336,581.63元交易系双方于2016年确认
的加气站设备销售业务，后由于客户加气站手续原因，经双方友好协商，在报告期内终止该业务。
64
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
⑵ 关联担保情况
2018年，公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订《最高额保证合同》（编号：公高
保字第ZH1800000084966号），为公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订的自2018年10
月19日至2019年10月18日止的《综合授信合同》（综合授信合同下的额度由公司及其下属全资或
控股公司使用）项下的全部债权提供担保，所担保的最高债权额为12,000万元。
2018年，江涛夫妇与中国民生银行股份有限公司成都分行签订《最高额担保合同》（编号：
个高保字第DB1800000062745号），为公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订的自2018
年10月19日至2019年10月18日止的《综合授信合同》（综合授信合同下的额度由公司及其下属全
资或控股公司使用）项下的全部债权提供担保，所担保的最高债权额为17,000万元。
江涛以其持有的本公司的无限售流通股1500万股，为本公司向中国民生银行股份有限公司借
款119,000,000.00元提供质押担保，详见附注“五、16、短期借款”。
⑶ 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
董监高薪酬 4,831,200.00 2,511,599.63
6、关联方应收应付款项
⑴ 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 云南中油华气天然气有限公司 8,865,861.00 8,865,861.00 8,863,716.00 4,149,045.48
应收账款 山西华油天然气有限公司 3,487,000.00 1,186,701.15 3,487,000.00 555,230.60
应收账款 榆林市华油甘露天然气有限公司 2,185,400.00 2,185,400.00 2,185,400.00 1,092,700.00
应收账款 内蒙古华油天然气有限责任公司 1,770,163.20 1,770,163.20 1,905,163.20 381,032.64
应收账款 锡林郭勒盟华油天然气有限责任公司 1,738,900.00 1,738,900.00 1,740,800.00 1,376,884.40
应收账款 延川华油天然气有限公司 1,694,650.00 1,689,510.00 1,694,650.00 844,047.00
应收账款 内蒙古华油融联能源有限公司 1,434,300.00 1,434,300.00 1,434,300.00 1,147,440.00
应收账款 黔西南州华油天然气有限公司 1,151,702.00 318,750.07 1,639,885.00 218,176.90
应收账款 张家口华气张运天然气销售有限公司 1,149,200.00 1,149,200.00 1,149,200.00 574,600.00
应收账款 华油天然气股份有限公司 1,146,247.00 164,334.50 1,317,307.00 95,209.28
应收账款 云南华气金江天然气有限公司 1,061,600.00 287,206.94 1,061,600.00 131,520.00
应收账款 贵州华油天然气有限公司 1,012,000.00 249,284.10 1,784,000.00 254,169.64
应收账款 长治华油天然气有限公司 957,000.00 473,506.80 957,000.00 190,493.00
应收账款 陕西华油天然气有限公司 892,450.00 552,092.00 1,142,450.00 462,542.20
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
应收账款 渭南蒲城华气新能源有限公司 876,600.00 696,170.00 936,600.00 467,971.00
应收账款 忻州华油天然气有限公司 784,000.00 438,980.00 819,000.00 223,018.00
应收账款 太原华油天然气有限公司 772,250.00 434,800.00 772,250.00 203,125.00
应收账款 华气清洁能源投资有限公司 623,288.95 56,708.95 4,711,055.95 388,801.98
应收账款 临汾华油天然气有限公司 610,000.00 305,000.00 610,000.00 122,000.00
应收账款 晋中华油天然气有限公司 591,000.00 295,500.00 591,000.00 118,200.00
应收账款 吕梁华油天然气有限公司 453,000.00 201,989.40 453,000.00 119,559.60
应收账款 大同华油天然气有限公司 422,900.00 210,730.00 423,900.00 84,474.00
应收账款 重庆华油天然气有限责任公司 386,800.00 386,800.00 386,800.00 77,360.00
应收账款 河北华油天然气有限责任公司 380,000.00 180,822.50 580,000.00 114,147.00
应收账款 扶风县华油天然气有限公司 348,600.00 271,694.60 498,600.00 245,924.26
应收账款 贵阳华气清洁能源有限公司 318,400.00 125,783.00 917,100.00 169,477.45
应收账款 安塞华油天然气有限公司 305,300.00 51,522.44 1,350,550.00 131,111.90
应收账款 石嘴山市华道清洁能源有限公司 266,000.00 211,960.00 266,000.00 132,436.00
应收账款 朔州华油天然气有限公司 171,000.00 105,972.00 171,000.00 55,948.00
应收账款 乌海华气洁能有限责任公司 170,670.00 46,093.70 170,670.00 28,665.79
应收账款 广东中油燃气有限公司 160,000.00 4,800.00 1,444,000.00 43,320.00
应收账款 榆林市华气新能源有限公司 156,100.00 124,880.00 156,100.00 78,050.00
应收账款 渭南潼关华油新能源有限公司 124,800.00 124,800.00 124,800.00 12,480.00
应收账款 海南通卡燃气有限公司 124,000.00 3,720.00
应收账款 宁夏华农清洁能源有限公司 119,950.00 11,928.50 213,000.00 6,390.00
应收账款 遵义华油天然气有限公司 113,829.00 19,851.77 112,050.00 9,867.93
应收账款 大邑华油能源压缩天然气有限责任公司 73,000.00 2,190.00
应收账款 陕西安然能源科技有限公司 66,096.00 66,096.00 66,096.00 12,658.20
应收账款 六盘水大山天然气有限责任公司 42,000.00 1,260.00
应收账款 成都公交压缩天然气股份有限公司 25,600.00 1,072.43 4,349.00 130.47
应收账款 呼和浩特市华油天然气有限责任公司 24,900.00 19,689.50 24,900.00 20,956.95
应收账款 华油天然气广元有限公司 18,482.00 766.14 23,672.00 1,073.46
应收账款 成都华油宏图能源有限责任公司 16,731.00 501.93
应收账款 阿拉善盟华油天然气有限公司 15,000.00 450.00
应收账款 泰安中油华气天然气利用有限公司 8,500.00 850.00 56,500.00 1,695.00
应收账款 峨眉山市华气民生清洁能源有限公司 7,104.00 213.12
66
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
应收账款 淄博诚挚燃气有限公司 6,500.00 425.30 6,500.00 1,300.00
应收账款 巴彦淖尔华油天然气有限责任公司 5,952.00 5,952.00 5,952.00 1,190.40
应收账款 泾阳华气安然压缩天然气有限公司 3,072.15 92.16 2,205.00 66.15
应收账款 汉中市华气大蓝鹰能源发展有限公司 572.34 17.17 2,290.00 68.70
应收账款 包头华气新能源开发有限责任公司 391,857.20 11,755.72
应收账款 河北华驰天然气销售有限公司 1,260.00 37.80
应收账款 华油天然气广安有限公司 39,690.00 3,370.50
应收账款 四川华气天然气销售有限公司 2,788.00 83.64
应收账款 乌海华油天然气有限责任公司 345,710.00 53,790.21
⑵ 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收账款 遵义华油天然气有限公司 1,006,500.00 882,750.00
预收账款 包头华气新能源开发有限责任公司 598,000.00 274,400.00
预收账款 海南通卡燃气有限公司 276,000.00 -
预收账款 泰安中油华气天然气利用有限公司 196,644.00 8,500.00
预收账款 咸阳礼泉华油天然气有限公司 145,450.00 136,022.00
预收账款 宁夏华农清洁能源有限公司 119,950.00
预收账款 六盘水大山天然气有限责任公司 98,000.00 128,000.00
预收账款 四川华气天然气销售有限公司 25,290.44
预收账款 华气清洁能源投资有限公司 10,000.00 10,000.00
预收账款 成都华油宏图能源有限责任公司 1,450.00 1,450.00
预收账款 章丘华气天然气有限公司 1,150.00 1,150.00
预收账款 保定市中茂能源有限公司 8,450.00
预收账款 成都公交压缩天然气股份有限公司 106,749.00
预收账款 华油天然气广安有限公司 60,520.08
预收账款 江油华气天然气有限责任公司 231.00
预收账款 云南中油华气天然气有限公司 9,516.00
九、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0
公司本期行权的各项权益工具总额 0
公司本期失效的各项权益工具总额 5,894,000.00
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
无
的范围和合同剩余期限
2015 年 7 月 27 日，公司第二届董事会第十三次会议及 2015 年 8 月 13 日 2015 年第三
次临时股东大会审议通过了《关于公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》， 2015
年 8 月 20 日公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票
的议案》，公司决定向激励对象授予不超过 300 万股限制性股票，其中首次授予 280 万股，预
留 20 万股。
①、首次授予的限制性股票：
公司以 2015 年 8 月 20 日为授予日向合计 350 名激励对象首次授予合计 278.4 万股限制
性股票，授予价格为 60.37 元/股。首次授予的限制性股票授予后至第一次解锁前，公司实施
完毕 2015 年半年度资本公积金转增股本（即以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股）、
2015 年度权益派送（即向全体股东每 10 股派发 6.00 元人民币现金（含税））。因此，公司首
次授予的股份数量调整为 556.8 万股，授予价格调整为 29.585 元/股。
2016 年 8 月 22 日，公司首次授予的限制性股票第一次解锁条件成就，公司按《限制性
股票激励计划（草案）》的规定解锁首次限制性股票 2,219,200 股，并回购因个人原因离职已
不符合激励条件的门洪、李明峰、吕宜芝、贾愔棋共 4 名激励对象所持的限制性股票合计 20,000
股。
首次授予的限制性股票第一次解锁及回购后至第二次解锁前，公司实施完毕 2016 年度权
益派送及资本公积金转增股本（即以 148,308,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 3.30 元（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股）。因此，第二次解锁前，公
司首次授予的股份数量调整为 1,392 万股，授予价格调整为 11.702 元/股。
2017 年 8 月 14 日，公司首次授予的限制性股票第二次解锁条件成就，公司按《限制性股
票激励计划（草案）》的规定解锁首次限制性股票 2,722,000.00 股，并回购因个人原因离职已
不符合激励条件的吴军、邓宝军、孔晶晶等 6 名激励对象所持的限制性股票合计 156,000 股。
2018 年，首次授予的限制性股票第三期解锁条件未成就，公司按《限制性股票激励计划
（草案）》的规定回购首次限制性股票 5,444,000.00 股。
②、预留限制性股票：
公司以 2016 年 7 月 8 日为授予日向合计 14 名激励对象授予合计 36 万股预留限制性股票，
授予价格为 23.73 元/股。预留限制性股票授予后至本次解锁前，公司实施完毕 2016 年度权益
派送及资本公积金转增股本（即以 148,308,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
68
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
3.30 元（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股）。因此，预留授予的限制性股
票数量调整为 90 万股，授予价格调整为 9.36 元/股。
2017 年 8 月 14 日，公司预留限制性股票第一次解锁条件成就，公司按《限制性股票激励
计划（草案）》的规定解锁预留限制性股票 450,000.00 股。
2018 年，预留限制性股票第二次解锁条件未成就，公司按《限制性股票激励计划（草案）》
的规定回购首次限制性股票 450,000.00 股。
③、限制性股票解锁条件
首次授予的限制性股票分三次解锁，解锁时间分别为自锁定期满后 12 个月、自锁定期满
后 24 个月、自锁定期满后 36 个月，解锁比例分别为 40%、20%、40%。
预留的限制性股票分二次解锁，解锁时间分别为自锁定期满后 12 个月、自锁定期满后 24
个月，解锁比例分别为 50%、50%。
首次授予限制性股票解锁需满足的业绩条件为：以 2014 年度营业收入为基数，2015 年度、
2016 年度、2017 年度公司的营业收入增长率分别不低于 15%、35%、60%；
预留限制性股票解锁需满足的业绩条件为：以 2014 年度营业收入为基数，2016 年度、2017
年度公司的营业收入增长率分别不低于 35%、60%。上述营业收入指合并口径营业收入。根
据公司《考核办法》，激励对象前一年度绩效经考核应达到相应的考核要求。
上述第一、第二个解锁期内未达到公司业绩考核目标时，这部分限制性股票可以递延到
下一年，在下一年达到业绩考核目标时一起解锁；若下一年仍未达到公司业绩考核目标时，
该部分限制性股票不得解锁，由公司回购注销；第三个解锁期内未达到公司业绩考核目标时，
该部分限制性股票不得解锁，由公司回购注销。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予的限制性股票授予日收盘价计算
可行权权益工具数量的确定依据 授予期权的职工均为公司董事、高级管理人
员、核心业务（技术）人员，本公司估计该部
分职工在等待期内离职的可能性较小；根据是
否达到规定业绩条件，本公司对可行权权益工
具数量做出最佳估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,029,604.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
十、承诺及或有事项
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
1、重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
① 2017 年 6 月 27 日，北京天泰恒业科技有限公司与黄文辉、李小军及新余精阳科技有
限公司签订《光伏发电项目开发合作协议》，黄文辉、李小军为北京天泰恒业科技有限公司新
余万商红商贸物流中心屋顶 40MW 分布式发电项目技术顾问，技术咨询服务费按 0.3 元/W 计
算。
宏达公司与新余精阳科技有限公司签订《20MW 分布式光伏发电项目光伏发电系统设备
成套合同》，宏达公司承包万商红商贸物流中心屋顶 20MW 光伏发电系统设备及系统集成服
务，合同金额 1.16 亿元。
2018 年 2 月 6 日，黄文辉、李小军向江西省新余市渝水区人民法院提起了诉讼，将新余
精阳科技有限公司、北京天泰恒业科技有限公司、北京驭能者能源科技有限公司、北京驭能
者工程技术有限公司、宏达公司和本公司作为被告，要求北京天泰恒业科技有限公司、北京
驭能者工程技术有限公司、宏达公司支付技术咨询服务费 585.00 万元及逾期利息，并赔付勘
察设计费等 57.75 万元。北京驭能者能源科技有限公司和本公司承担共同连带清偿责任。
2018 年 2 月 14 日，江西省新余市渝水区人民法院出具了执行裁定书，冻结新余精阳科技
有限公司、北京天泰恒业科技有限公司、北京驭能者能源科技有限公司、北京驭能者工程技
术有限公司、宏达公司和本公司在银行或其他机构款项人民币 800 万元或查封、扣押同等价
值的其余财产。宏达公司位于成都市青羊区广富路 8 号 13 栋房产因此被冻结。
2019 年 3 月 1 日，江西省新余市渝水区人民法院作出一审判决：北京天泰恒业科技有限
公司和宏达公司赔偿黄文辉、李小军经济损失 52.50 万元及违约金 6 万元。2019 年 3 月 15 日，
黄文辉、李小军向新余市中级人民法院提起上诉，案件尚在审理过程中。
② 截止到 2018 年 12 月 31 日，公司通过委托律师事务所代理欠款清收案件涉及单位共
计 147 家，涉及欠款总金额约 1.3 亿元，其中未结案金额 83,822,130.02 元，已到账 16,254,755.27
元，已结案金额 46,361,904.45 元，已到账 41,645,146.45 元；公司法务自办欠款清收案件涉及
单位共计 41 家，涉及欠款总金额约 38,073,173 元，其中未结案金额 34,952,606.20 元，已到账
2,112,342.40 元，已结案金额 3,120,566.80 元，已到账 2,755,791.00 元。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
公司不存在需要披露的重要的非调整事项。
2、利润分配情况
结合公司持续发展考虑，2018 年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
3、其他资产负债表日后事项说明
2019 年 3 月 14 日，公司第三届董事会第十八次会议选举董事王季文先生担任公司第
三届董事会董事长。
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
项目 专用设备制造 工程、设计 分部间抵消 合计
营业收入 346,770,254.46 48,220,788.71 24,601,403.50 370,389,639.67
营业成本 269,007,453.89 99,541,705.14 22,127,449.93 346,421,709.10
资产总额 2,132,453,781.18 438,343,696.73 529,463,263.13 2,041,334,214.78
负债总额 744,328,437.24 587,806,675.41 529,463,263.13 802,671,849.52
2、水富至昭通天然气输送管道项目的情况说明
2016 年 5 月 24 日，昭通市人民政府出具了《关于明确国开发展基金投资昭通市职教中心
二期（实地基地建设）等项目有关事宜的函》，2016 年 6 月 3 日，水富县人民政府出具了《关
于国开发展基金投资水富至昭通天然气管理项目有关事宜的函》（水政函[2016]19 号），明
确国开发展基金投资水富至昭通天然气输送管道项目 1.58 亿元，属于水富县人民政府出资，
由财政预算安排资金逐年回购。
2016 年 8 月 22 日，经水富县第九届人民政府第 26 次常务会议纪要批准，水富县工业园
区投资开发有限公司（以下简称“水富工投”）出资 1.58 亿元，增资云南中城燃气有限公司
（以下简称“云南中城”），增资后云南中城注册资本变为 2.58 亿元，其中水富工投占注册
资本的比例为 61.24%，云南中城燃气有限公司增资后变更为一家国有控投的有限责任公司，
承担水富至昭通天然气输送管道项目建设任务。
2016 年 11 月 12 日，宏达公司与云南中城签订“水富至昭通天然气输送管道项目总承包
合同”，包括 154KM 输送管道工程、站场及阀室工程，合同暂定总价为人民币 22,100.00 万
元，履约保证金为人民币 2,000.00 万元。2016 年 11 月 15 日，云南中城、宏达公司、水富工
投签订三方协议，明确国开发展基金由云南中城和宏达公司共管，定向支付给宏达公司。
2017 年 11 月 27 日，鉴于国家发改委核准的项目实施主体为云南中成输配气有限公司（以
下简称“中成输配气”，系云南中城的控股子公司）。经云南中城、宏达公司、中成输配气
71
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
三家公司协商，签订了《水富至昭通开然气输送管道项目总承包合同主体变更补充协议》，
三方约定，云南中城在承担无限连带责任的前提下，将项目的合同主体变更为中成输配气。
2018 年 9 月 3 日，水富至昭通天然气输送管道项目全线贯通，截止 2018 年 12 月 31 日，
该工程确认 133.28KM 输送管道工程收入 19,328.14 万元，累计收款 7,480.00 万元，应收工程
款余额 11,848.14 万元。根据双方初步确认的工程结算书，2018 年该工程尚可确认 14.16KM
输送管道及阀室工程收入。
2018 年 6 月 12 日，由于国开发展基金迟迟未到位，云南中城在未取得主要债权人宏达公
司书面同意的情况下，单方面减少水富工投的出资 1.58 亿元，造成宏达公司的应收工程款无
法从共管账户按期转回。之后，中成输配气向本公司提供书面资金支付计划书，承诺于 2019
年 12 月 15 日前支付工程款 11,848.14 万元，资金来源主要为昭通市开发投资有限责任公司的
增资款。根据上述工程建设资金来源的变化情况，2018 年末将应收工程款及履约保证金由使
用政府基金偿还的债权调整为一般债权。
由于中成输配气的资金支付计划仅涵盖工程款 11,848.14 万元，宏达公司已支付的履约保
证金 2,000.00 万元以及尚未结算的工程施工成本 3,619.33 万元，预计未来偿付的可能性较小。
故本期将保证金 2,000.00 万元全额计提减值准备，将预计未来无法得到补偿的但已发生的工
程成本 3,619.33 万元确认为当期营业成本。
2018 年 12 月 29 日，为支持本公司的发展，本公司与燕新控股集团有限公司达成了债权
转让意向协议，将应收中成输配气的工程款 11,848.14 万元债权转让给燕新控股集团有限公司。
该债权转让款已于 2019 年 4 月 19 日全部收到。2019 年 4 月 20 日经第三届第十九次董事会批
准该债权转让方案，由于系关联交易事项，尚需提交股东大东审议通过。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 13,413,261.39 42,043,484.90
应收账款 244,572,682.20 406,864,022.83
合计 257,985,943.59 448,907,507.73
（1）应收票据
1）应收票据分类列示：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 13,413,261.39 42,043,484.90
商业承兑票据
72
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
合计 13,413,261.39 42,043,484.90
2）期末公司无已质押的应收票据。
3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 42,527,728.74
商业承兑票据 3,000,000.00
合计 45,527,728.74
4）期末公司无因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据。
（2）应收账款
1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 (%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
63,066,830.05 17.94 33,731,003.20 53.48 29,335,826.85
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
268,088,034.45 76.28 53,536,350.85 19.97 214,551,683.60
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
20,320,692.01 5.78 19,635,520.26 96.63 685,171.75
账准备的应收账款
合计 351,475,556.51 100.00 106,902,874.31 30.42 244,572,682.20
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 (%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
21,341,591.05 4.56 21,341,591.05
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
436,996,630.87 93.29 61,039,662.89 13.97 375,956,967.98
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
10,065,782.60 2.15 500,318.80 4.97 9,565,463.80
账准备的应收账款
合计 468,404,004.52 100.00 61,539,981.69 13.14 406,864,022.83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
73
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
四川宏达石油天然气工程有限公司 17,071,597.77 0% 子公司
重庆欣雨压力容器制造有限责任公司 6,205,224.31 0% 子公司
成都安迪生测量有限公司 2,890,838.15 0% 子公司
成都华气厚普通用零部件有限责任公司 2,068,166.62 0% 子公司
成都安迪生精测科技有限公司 1,100,000.00 0% 子公司
应收天然气加气设备及零部件款 33,731,003.20 33,731,003.20 100% 预计无法收回
合计 63,066,830.05 33,731,003.20
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 77,624,480.20 2,328,734.41 3.00%
1至2年 79,749,327.77 7,974,932.78 10.00%
2至3年 63,628,164.84 12,725,632.97 20.00%
3至4年 28,881,525.82 14,440,762.91 50.00%
4至5年 10,691,240.17 8,552,992.14 80.00%
5 年以上 7,513,295.65 7,513,295.65 100.00%
合计 268,088,034.45 53,536,350.85 19.97%
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 45,362,892.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3）本期无实际核销的应收账款。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收账款总 坏账准备
单位名称 期末余额
关系 额的比例(%) 期末余额
四川宏达石油天然气工程有限公司 子公司 17,071,597.77 4.86
云南中油华气天然气有限公司 客户 8,860,516.00 2.52 8,860,516.00
重庆欣雨压力容器制造有限责任公司 子公司 6,205,224.31 1.77
蚌埠市鸿申天然气工程成套设备有限责任公司 客户 4,776,700.00 1.36 4,776,700.00
北京市燃气集团有限责任公司工程建设管理分公司 客户 4,445,130.65 1.26 286,219.89
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
合计 41,359,168.73 11.77 13,923,435.89
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 644,816,441.46 305,100,739.76
合计 644,816,441.46 305,100,739.76
（1）其他应收款
1）其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单独计提坏账
605,320,845.19 93.22 605,320,845.19
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
42,695,108.71 6.57 4,588,129.55 10.75 38,106,979.16
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
1,388,617.11 0.21 1,388,617.11
账准备的其他应收款
合计 649,404,571.01 100.00 4,588,129.55 0.71 644,816,441.46
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 (%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
276,793,227.00 89.92 276,793,227.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
30,980,799.68 10.06 2,719,734.95 8.78 28,261,064.73
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
46,448.03 0.02 46,448.03
账准备的其他应收款
合计 307,820,474.71 100.00 2,719,734.95 0.88 305,100,739.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
75
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
四川宏达石油天然气工程有限公司 389,953,088.87 0% 子公司
成都华气厚普燃气成套设备有限公司 96,840,878.85 0% 子公司
湖南厚普清洁能源科技有限公司 51,390,132.90 0% 子公司
成都安迪生测量有限公司 27,145,392.75 0% 子公司
重庆欣雨压力容器制造有限责任公司 22,543,515.08 0% 子公司
成都康博物联技术有限公司 9,197,693.94 0% 子公司
成都安迪生精测科技有限公司 8,250,142.80 0% 子公司
合计 605,320,845.19
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 17,473,157.05 524,194.71 3.00%
1至2年 18,061,782.05 1,806,178.21 10.00%
2至3年 5,838,776.80 1,167,755.36 20.00%
3至4年 370,783.08 185,391.54 50.00%
4至5年 230,000.00 184,000.00 80.00%
5 年以上 720,609.73 720,609.73 100.00%
合计 42,695,108.71 4,588,129.55 10.75%
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,868,394.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3）本期无实际核销的其他应收款。
4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 606,709,462.30 276,839,675.03
保证金 20,787,826.73 17,143,158.31
备用金 21,560,119.61 13,287,982.97
零星暂付款 347,162.37 549,658.40
合计 649,404,571.01 307,820,474.71
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称 款项 期末余额 账龄 占其他应 坏账准备
76
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
性质 收款总额 期末余额
的比例(%)
四川宏达石油天然气工程有限公司 往来款 389,953,088.87 2 年以内 60.05
成都华气厚普燃气成套设备有限公司 往来款 96,840,878.85 2 年以内 14.91
湖南厚普清洁能源科技有限公司 往来款 51,390,132.90 2 年以内 7.91
成都安迪生测量有限公司 往来款 27,145,392.75 3 年以内 4.18
重庆欣雨压力容器制造有限责任公司 往来款 22,543,515.08 2 年以内 3.47
合计 587,873,008.45 90.52
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 343,547,750.76 343,547,750.76 343,285,292.36 343,285,292.36
对联营、合营企业投资 5,298,872.38 5,298,872.38 5,359,513.60 5,359,513.60
合计 348,846,623.14 348,846,623.14 348,644,805.96 348,644,805.96
⑴ 对子公司投资
本期
减值准
计提
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值
余额
准备
成都华气厚普燃气成套
设备有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
成都华气厚普电子技术
有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
成都华气厚普通用零部
件有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
成都安迪生测量有限公司 104,431,438.96 104,431,438.96
加拿大处弗洛有限责任公司 4,528,153.40 262,458.40 4,790,611.80
环球清洁燃料技术有限公司 18,709,700.00 18,709,700.00
四川宏达石油天然气工
程有限公司 102,200,000.00 102,200,000.00
重庆欣雨压力容器制造
有限责任公司 41,816,000.00 41,816,000.00
湖南厚普清洁能源科技
有限公司 30,600,000.00 30,600,000.00
合计 343,285,292.36 262,458.40 343,547,750.76
⑵ 对联营、合营企业投资
77
成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
本期增减变动
宣告
减值
追 减 权益法 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 下确认 综合 现金 其
余额 权益 减值 余额 期末
投 投 的投资 收益 股利 他
变动 准备 余额
资 资 损益 调整 或利
润
一、合营企业
成都普淳资本
1,415,352.62 -25,640.91 1,389,711.71
管理有限公司
小计 1,415,352.62 -25,640.91 1,389,711.71
二、联营企业
成都鼎安华物
联网工程应用 3,944,160.98 -35,000.31 3,909,160.67
有限公司
小计 3,944,160.98 -35,000.31 3,909,160.67
合计 5,359,513.60 -60,641.22 5,298,872.38
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 268,938,318.37 217,841,650.06 524,075,961.13 399,604,499.75
其他业务 4,246,011.61 2,258,505.77 13,394,964.91 1,183,291.09
合计 273,184,329.98 220,100,155.83 537,470,926.04 400,787,790.84
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 82,045,598.48 91,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -60,641.22 -1,390,963.70
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 81,984,957.26 89,609,036.30
十三 、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,178,208.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 10,185,029.37
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,636,709.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -129,781.28
少数股东权益影响额（税后） -234,288.72
合 计 5,006,041.14
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -33.18% -1.302 -1.302
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -33.52% -1.315 -1.315
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成都华气厚普机电设备股份有限公司 财务报表附注
成都华气厚普机电设备股份有限公司
公司法定代表人：王季文
公司主管会计工作的负责人：胡安娜
公司会计机构负责人：胡安娜
二〇一九年四月二十二日
80
