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公司公告

厚普股份:关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告2021-08-20  

                                  厚普股份                                 关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告



                        厚普清洁能源股份有限公司
          关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告

    一、公司开展外汇衍生品交易的背景
    因公司国际业务结算过程中涉及外币业务收汇,为有效规避和防范公司因出口业务带来的
潜在汇率风险,公司拟与银行等金融机构开展外汇衍生品交易业务,减少汇率波动带来的不利影响。
    二、公司拟开展外汇衍生品交易业务概述
    1、主要涉及的外币及业务品种
    公司拟开展的外汇衍生品交易业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币
相同的币种,主要外币币种包括但不限于美元、欧元等跟实际业务相关的币种。主要进行
的外汇衍生品业务品种包括但不限于远期结售汇等其他外汇衍生品产品业务。
    2、投资额度及期限
    公司拟开展外汇衍生品交易业务的额度不超过 2,000 万美元或其他等值币种。投资
期限为自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效,上述额度在审批期限内可循环滚动使用。
如单笔交易的存续期超过了授权期限,则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
    3、交易对方
    经监管机构批准,有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。
    4、资金来源
    公司拟开展的外汇衍生品交易资金来源于公司自有资金。
    三、公司开展外汇衍生品交易业务的必要性和可行性
    公司开展外汇衍生品交易业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动
出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险,具有必要性。
    公司开展外汇衍生产品业务的目的仅为规避进出口业务所面临的汇率风险,整体外汇
衍生产品业务规模与公司实际进出口业务量、外币资产、外币负债规模相适应,不存在投
机性操作。
    公司将通过加强内部控制,落实风险防范措施,为公司从事外汇衍生品交易业务制定具体
操作规程,公司开展外汇衍生品交易业务具有可行性。
    四、开展外汇金融衍生品投资的风险分析
    (一)风险分析


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           厚普股份                                  关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告

    公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则,不进行以投机为目的
的外汇交易,所有外汇衍生品交易业务均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以
规避和防范外汇汇率大幅变动而带来汇兑损益或外汇利率风险为目的,不得从事超出经营实际
需要的复杂外汇衍生品交易,不得以套期保值为借口从事外汇衍生品投机。但外汇衍生品交易
业务的交易操作仍存在以下风险:
    1、汇率波动风险:在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下,公
司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出,从而造成公司损失。
   2、内部控制风险:外汇衍生品交易业务专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内部制度不
完善而带来的风险。
    3、交易违约风险:外汇衍生品交易对手出现违约,不能按照约定支付公司衍生品盈利从而
无法对冲公司实际的汇兑损失,将造成公司损失。
    (二)风险控制措施
    1、为最大程度规避和防范汇率波动带来的风险,公司授权相关部门和人员将密切关注
和分析市场环境变化,适时调整操作策略。
    2、公司将对外汇衍生品交易业务的审批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度及保
密制度等作出明确规定,将有效规范外汇衍生品交易业务行为。
    3、 公司 仅与经 国家 外汇管 理局 和中国 人民 银行批 准、 具有 相应业 务经 营资格 的金
融机构 进行交易 ,外汇衍生品交易业务必须基于公司的外币收(付)款的谨慎预测,外汇
衍生品交易业务的交割期间需与公司预测的外币收款存款时间或外币付款时间相匹配,或者
与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
    4、公司审计部负责对外汇衍生品交易的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进
行审查。
    5、公司已制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》,对外汇衍生品交易业务操作规定、审
批权限、管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明
确规定。
    五、外汇衍生品交易业务会计政策及核算原则
    公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号-套
期会计》《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》等相关规定及其指南,对外汇衍生品交易
业务进行相应的核算和披露。
    六、开展外汇衍生品交易业务可行性分析结论


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          厚普股份                               关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告

    公司开展外汇衍生品交易业务是为了充分运用外汇衍生品交易业务来降低或规避汇率
波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险,具有充分的必要性。公司已通过加强
内部控制,落实风险防范措施,为公司外汇衍生品交易业务制定具体操作规程,公司开展
外汇衍生品交易业务是以具体经营业务为依托,在保证正常生产经营的前提下开展的,具有必
要性和可行性。




                                            厚普清洁能源股份有限公司 董事会
                                                  二零二一年八月二十日




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