西安霍威电源有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2018]20043 号
目 录
审计报告 1
2016 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日财务报表 5
2016 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日财务报表附注 12
审计报告
天职业字[2018]20043 号
西安霍威电源有限公司：
一、审计意见
我们审计了西安霍威电源有限公司（以下简称“霍威电源公司”）财务报表，包括 2016
年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2018 年 6 月 30 日的资产负债表，2016 年度、2017 年
度和 2018 年 1-6 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
霍威电源公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2018 年 6 月 30 日的财务状况以及
2016 年度、2017 年度和 2018 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于霍威电源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
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审计报告（续）
天职业字[2018]20043 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
霍威电源公司主要从事军事装备用电源及 （1）了解、评估管理层对自销售合同审批至
电源模块的研发、生产与销售。2018 年 1-6 月、 销售收入入账的销售流程中的内部控制的设计，
2017 年度、2016 年度营业收入分别为 3,232.65 并测试关键控制执行的有效性；
万元、4,641.43 万元、4,412,47 万元。以产品
（2）通过抽样检查销售合同及与管理层的访
发出经客户签收确认收入，由于营业收入金额重
谈，对与收入确认有关的控制权转移时点进行了
大，上述产品收入确认是否恰当对霍威电源公司
分析评估，进而评估霍威电源公司收入确认政策；
经营成果产生重大影响，收入确认是否在恰当的
财务报表期间入账可能存在潜在错报，因此，我 （3）通过公开渠道查询和了解主要客户或新
们将收入的确认作为关键审计事项。 增客户的背景信息，如工商登记资料等，以确认
与公司是否存在潜在未识别的关联方关系；
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及
会计估计”之“18、收入”所述的会计政策、“六、 （4）向主要客户函证款项余额及销售额，以
财务报表主要项目注释”之“21、营业收入、营 及对主要客户进行走访，以核实营业收入的真实
业成本”。 性；
（5）抽样检查与收入确认相关的支持性文
件，包括销售合同、出库单、签收单等；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入
核对至出库单、签收单等支持性文件，以评估收
入是否在恰当的期间确认。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估霍威电源公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算霍威电源公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督霍威电源公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
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审计报告（续）
天职业字[2018]20043 号
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见 。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对霍威电源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致霍威电源公
司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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审计报告（续）
天职业字[2018]20043 号
[此页无正文]
中国注册会计师
（项目合伙人）：
中国北京
二○一八年十一月三日
中国注册会计师：
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资产负债表
编制单位：西安霍威电源有限公司 金额单位：元
项 目 2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 288,377.62 5,706,505.24 6,624,971.47 六、1
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,027,040.00 4,024,812.00 4,115,212.00 六、2
应收账款 66,875,181.93 45,818,576.85 25,531,557.86 六、3
预付款项 5,251,225.30 3,604,885.82 2,190,389.92 六、4
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,652,536.94 1,355,833.58 10,087,896.48 六、5
△买入返售金融资产
存货 19,682,778.95 18,340,642.06 15,439,543.86 六、6
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 95,777,140.74 78,851,255.55 63,989,571.59
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 7,594,585.82 8,025,371.99 3,920,589.13 六、7
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,250,501.74 - - 六、8
递延所得税资产 365,297.40 282,447.95 189,322.65 六、9
其他非流动资产
非流动资产合计 9,210,384.96 8,307,819.94 4,109,911.78
资 产 总 计 104,987,525.70 87,159,075.49 68,099,483.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
编制单位：西安霍威电源有限公司 金额单位：元
项 目 2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款 10,000,000.00 10,750,000.00 7,000,000.00 六、10
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
△拆入资金
应付票据
应付账款 12,157,480.84 8,680,578.89 7,751,017.92 六、11
预收款项 644,579.83 1,885,029.21 371,760.00 六、12
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,288,603.45 4,078,358.08 6,191,389.92 六、13
应交税费 6,460,499.25 8,413,733.46 5,959,734.18 六、14
应付利息 68,746.13 - - 六、15
应付股利
其他应付款 32,024,390.00 23,490,042.99 16,417,505.00 六、16
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 66,644,299.50 57,297,742.63 43,691,407.02
非流动负债
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - - -
负 债 合 计 66,644,299.50 57,297,742.63 43,691,407.02
所有者权益
实收资本 3,500,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 六、17
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 4,740,000.00 - - 六、18
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 2,667,442.08 2,443,252.75 1,897,927.10 六、19
一般风险准备
未分配利润 27,435,784.12 25,418,080.11 20,510,149.25 六、20
所有者权益合计 38,343,226.20 29,861,332.86 24,408,076.35
负债及所有者权益合计 104,987,525.70 87,159,075.49 68,099,483.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
编制单位：西安霍威电源有限公司 金额单位：元
项 目 2018年1-6月 2017年度 2016年度 附注编号
一、营业总收入 32,326,536.74 46,414,349.96 44,124,669.68
其中: 营业收入 32,326,536.74 46,414,349.96 44,124,669.68 六、21
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 30,029,389.42 41,535,205.27 39,910,547.97
其中:营业成本 11,937,846.66 16,853,448.57 21,102,843.93 六、21
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 655,648.74 739,765.33 662,205.70 六、22
销售费用 3,810,148.97 8,504,891.94 4,829,714.14 六、23
管理费用 11,737,908.35 12,863,569.45 12,069,861.17 六、24
财务费用 1,335,507.05 1,952,694.60 867,646.19 六、25
资产减值损失 552,329.65 620,835.38 378,276.84 六、26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（亏损以“-”号填列）
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 - 1,171,482.21 - 六、27
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,297,147.32 6,050,626.90 4,214,121.71
加: 营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,297,147.32 6,050,626.90 4,214,121.71
减：所得税费用 55,253.98 597,370.39 242,481.80 六、28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,241,893.34 5,453,256.51 3,971,639.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 2,241,893.34 5,453,256.51 3,971,639.91
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 - - -
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 2,241,893.34 5,453,256.51 3,971,639.91
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
编制单位：西安霍威电源有限公司 金额单位：元
项 目 2018年1-6月 2017年度 2016年度 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,825,024.83 20,477,522.70 30,079,943.00
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 - 251,482.21 -
收到其他与经营活动有关的现金 32,741.64 9,596,316.70 4,917.17 六、29
经营活动现金流入小计 9,857,766.47 30,325,321.61 30,084,860.17
购买商品、接受劳务支付的现金 6,671,465.06 7,590,654.93 4,657,449.11
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,229,880.31 14,102,910.60 11,949,869.72
支付的各项税费 6,139,060.46 4,895,928.38 7,197,461.00
支付其他与经营活动有关的现金 5,216,470.94 10,948,363.34 11,738,231.42 六、29
经营活动现金流出小计 23,256,876.77 37,537,857.25 35,543,011.25
经营活动产生的现金流量净额 -13,399,110.30 -7,212,535.64 -5,458,151.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 757,280.55 4,855,272.90 1,734,191.44
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 757,280.55 4,855,272.90 1,734,191.44
投资活动产生的现金流量净额 -757,280.55 -4,855,272.90 -1,734,191.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 12,500,000.00 7,000,000.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 49,537,027.40 18,202,343.00 11,679,551.40 六、29
筹资活动现金流入小计 61,037,027.40 30,702,343.00 18,679,551.40
偿还债务支付的现金 10,750,000.00 8,750,000.00 7,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,852,736.77 484,693.69 635,708.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 39,696,027.40 10,318,307.00 119,000.00 六、29
筹资活动现金流出小计 52,298,764.17 19,553,000.69 8,304,708.65
筹资活动产生的现金流量净额 8,738,263.23 11,149,342.31 10,374,842.75
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,418,127.62 -918,466.23 3,182,500.23 六、30
加：期初现金及现金等价物的余额 5,706,505.24 6,624,971.47 3,442,471.24
六、期末现金及现金等价物余额 288,377.62 5,706,505.24 6,624,971.47
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
编制单位：西安霍威电源有限公司 金额单位：元
2 0 1 8 年1 - 6 月
项 目 其他权益工具 其他综合收 △一般风险准
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益 备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,000,000.00 2,443,252.75 25,418,080.11 29,861,332.86
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 2,443,252.75 - 25,418,080.11 29,861,332.86
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,500,000.00 - - - 4,740,000.00 - - - 224,189.33 - 2,017,704.01 8,481,893.34
（一）综合收益总额 2,241,893.34 2,241,893.34
（二）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 - - - 4,740,000.00 - - - - - - 6,240,000.00
1.所有者投入的普通股 1,500,000.00 1,500,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 4,740,000.00 4,740,000.00
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 224,189.33 - -224,189.33 -
1.提取盈余公积 224,189.33 -224,189.33 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者的分配 -
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 -
5.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 3,500,000.00 - - - 4,740,000.00 - - - 2,667,442.08 - 27,435,784.12 38,343,226.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表(续)
编制单位：西安霍威电源有限公司 金额单位：元
2 0 1 7 年度
项 目 其他权益工具 其他综合收
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,000,000.00 1,897,927.10 20,510,149.25 24,408,076.35
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 1,897,927.10 - 20,510,149.25 24,408,076.35
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - 545,325.65 - 4,907,930.86 5,453,256.51
（一）综合收益总额 5,453,256.51 5,453,256.51
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 545,325.65 - -545,325.65 -
1.提取盈余公积 545,325.65 -545,325.65 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者的分配 -
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 -
5.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 2,443,252.75 - 25,418,080.11 29,861,332.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
所有者权益变动表(续)
编制单位：西安霍威电源有限公司 金额单位：元
2 0 1 6 年度
项 目 其他权益工具 其他综合收
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,000,000.00 1,500,763.11 16,935,673.33 20,436,436.44
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 1,500,763.11 - 16,935,673.33 20,436,436.44
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - 397,163.99 - 3,574,475.92 3,971,639.91
（一）综合收益总额 3,971,639.91 3,971,639.91
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 397,163.99 - -397,163.99 -
1.提取盈余公积 397,163.99 -397,163.99 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者的分配 -
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 -
5.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 1,897,927.10 - 20,510,149.25 24,408,076.35
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
西安霍威电源有限公司
2016 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1、基本情况
西安霍威电源有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2010 年 6 月 30 日，设
立时申请登记注册资本金 200 万元。2014 年 7 月 16 日，经公司股东会决议，公司注册资本由
200 万元人民币增至 350 万元。
法定代表人：沈毅。
注册地址及总部地址：西安市雁塔区电子西街 3 号生产力大厦 A 座 508 室。
公司统一社会信用代码：91610113556967380R。
组织形式：有限责任公司。
2、业务性质和主要经营活动
公司主要从事军用高频开关电源及相关电子产品的研发、生产和销售。其主要产品包括各
类电源模块、电源组件、定制电源等。
3、财务报告的报出
本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 11 月 03 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
12
本公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事
项。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的
一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
2、会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
5、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
6、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额 100 万元以上款项为标准。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据及坏账准备的计提方法
13
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
②账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 2.00 2.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项。
坏账准备的计提方法 个别认定法。
7、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值
易耗品、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
14
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
8、终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发
生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
15
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 年限平均法 4-7 5.00 23.75-13.57
其他设备 年限平均法 3-5 5.00 31.69-19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的
75%以上（含 75%）]；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大
改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
11、在建工程
（1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
12、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已
经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
16
②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
13、无形资产
（1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（4）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。
14、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、职工薪酬
17
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
（3）设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
16、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
17、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
18
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
19
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
18、收入
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；②不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
本公司销售商品主要为电源及电源模块，收入确认方法为：本公司商品已发出，经客户签
收确认，根据合同中约定的价格确认收入并结转相应成本。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总
成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助
（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助采用总额法：
①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配
的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
20
②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
（4）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（5）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减
相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（6）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的
金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊
销，冲减相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
20、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
21、经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
21
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
2、重要税收优惠政策及其依据
2016 年 12 月 6 日，经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地
方税务局批准认定本公司为高新技术企业（证书编号为：GR201661000578），有效期为三年。
根据 2016 年西安市雁塔区国家税务局企业所得税优惠事项备案表、2017 年西安市雁塔区国家
税务局税务事项通知书，公司 2016 年、2017 年按照 15%的税率缴纳企业所得税，根据高新技
术企业认定，2018 年 1-6 月按 15%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局、科技部下发财税【2017】34 号《关于提高科技型中小企业研究开
发费用税前加计扣除比例的通知》以及陕西省科学技术厅下发陕科办发【2018】41 号《陕西省
2018 年第二批科技型中小企业入库名单公告》，企业发生的研发费用在按规定据实扣除的基础
上，在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%税前加计扣除。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1、会计政策的变更
（1）财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），
适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
税金及附加
金及附加”项目。
22
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产
税、土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分 对利润表的影响：调增 2016 年度税金及附加 40,334.96
类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发 元，调减 2016 年度管理费用 40,334.96 元。
生的税费不予调整。比较数据不予调整。
（2）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会[2017〕
15 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
对利润表的影响：增加 2017 年其他收益
将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算。 1,171,482.21 元，增加 2017 年营业利润
1,171,482.21 元。
（3）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组及终止经营》（财会[2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致
影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
对利润表的影响：2018 年 1-6 月持续经营净利润
2,241,839.34 元、2017 年持续经营净利润
利润表区分“持续经营净利润”、“终止经营净利润”列报。
5,453,256.51 元、2016 年持续经营净利润
3,971,639.91 元。
（4）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2017〕30 号）相关规定。该项会计政策变更不影响本公司财务报表。
2、会计估计的变更
本公司本报告期无会计估计变更事项。
3、前期会计差错更正
本公司本报告期无前期差错更正事项。
六、财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）分类列示
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
现金 4,889.01 22,923.48 102,182.15
23
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
银行存款 283,488.61 5,683,581.76 6,522,789.32
合计 288,377.62 5,706,505.24 6,624,971.47
（2）期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
（3）期末不存在放在境外的款项。
2、应收票据
（1）分类列示
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 2,027,040.00 4,024,812.00 4,115,212.00
合计 2,027,040.00 4,024,812.00 4,115,212.00
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
贴现未到期 150,000.00
银行承兑汇票 275,180.00 -
背书未到期 125,180.00
背书未到期 4,006,627.70
商业承兑汇票 7,462,871.70 -
贴现未到期 3,456,244.00
合计 7,738,051.70 -
（4）期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
3、应收账款
（1）分类列示
2018 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
按信用风险特征组
（账龄分析法）提坏 69,275,510.64 100.00 2,400,328.71 3.46 66,875,181.93
账准备的应收账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -
收账款
24
2018 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 69,275,510.64 100.00 2,400,328.71 3.46 66,875,181.93
续上表：
2017 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
按信用风险特征组
（账龄分析法）提坏 47,673,893.13 100.00 1,855,316.28 3.89 45,818,576.85
账准备的应收账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -
收账款
合计 47,673,893.13 100.00 1,855,316.28 3.89 45,818,576.85
续上表：
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
按信用风险特征
组（账龄分析法）
26,465,522.88 100.00 933,965.02 3.53 25,531,557.86
提坏账准备的应
收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
合计 26,465,522.88 100.00 933,965.02 3.53 25,531,557.86
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018 年 6 月 30 日
账龄
余额 比例(%) 坏账准备余额
1 年以内（含 1 年） 61,993,385.64 89.49 1,239,867.71
25
2018 年 6 月 30 日
账龄
余额 比例(%) 坏账准备余额
1-2 年（含 2 年） 4,733,882.00 6.83 473,388.20
2-3 年（含 3 年） 1,956,829.00 2.82 391,365.80
3-4 年（含 4 年） 591,414.00 0.86 295,707.00
合计 69,275,510.64 100.00 2,400,328.71
续上表：
2017 年 12 月 31 日
账龄
余额 比例(%) 坏账准备余额
1 年以内（含 1 年） 40,853,424.13 85.69 817,068.48
1-2 年（含 2 年） 4,677,514.00 9.81 467,751.40
2-3 年（含 3 年） 1,669,937.00 3.50 333,987.40
3-4 年（含 4 年） 473,018.00 1.00 236,509.00
合计 47,673,893.13 100.00 1,855,316.28
续上表：
2016 年 12 月 31 日
账龄
余额 比例(%) 坏账准备余额
1 年以内（含 1 年） 22,032,340.88 83.25 440,646.82
1-2 年（含 2 年） 3,933,182.00 14.86 393,318.20
2-3 年（含 3 年） 500,000.00 1.89 100,000.00
合计 26,465,522.88 100.00 933,965.02
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 545,012.43
本期收回或转回的应收账款坏账准备 -
（4）报告期无实际核销的应收账款情况。
（5）截至2018年6月30日止，应收账款金额前五名情况
占总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比 例 坏账准备
(%)
单位 1 非关联方 16,364,350.00 2 年以内 23.63 351,339.00
单位 2 非关联方 12,493,000.00 1 年以内 18.03 249,860.00
单位 3 非关联方 7,132,500.00 1 年以内 10.30 142,650.00
26
占总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比 例 坏账准备
(%)
单位 4 非关联方 6,894,360.00 3 年以内 9.95 438,252.80
单位 5 非关联方 3,389,400.00 1 年以内 4.89 67,788.00
合计 46,273,610.00 66.80 1,249,889.80
（6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）期末应收账款中无应收本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方
的款项。
4、预付款项
（1）按账龄列示
比例 比例 比例
账龄 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
（%） （%） （%）
1 年以内(含 1 年) 5,100,985.30 97.14 3,396,002.82 94.21 2,188,904.92 99.93
1-2 年(含 2 年) 150,240.00 2.86 208,883.00 5.79 1,485.00 0.07
合计 5,251,225.30 100.00 3,604,885.82 100.00 2,190,389.92 100.00
（2）截至2018年6月30日止，预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 2018 年 6 月 30 日 账龄 占总额比例(%)
西安迪曼幕墙门窗有限公司 非关联方 1,428,571.41 1 年以内 27.20
中科赛凌（重庆）科技有限公司 非关联方 524,000.00 1 年以内 9.98
上海君策电子有限公司 非关联方 503,953.95 1 年以内 9.60
西安远东航空科技实业公司 非关联方 433,665.54 1 年以内 8.26
西安秦中机械加工厂 非关联方 348,085.00 1 年以内 6.63
合计 3,238,275.90 61.67
（3）期末预付款项中无预付本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方
的款项。
5、其他应收款
（1）分类列示
2018 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
27
2018 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
按信用风险特征组（账
龄分析法）提坏账准备 689,513.83 40.86 15,027.09 2.18 674,486.74
的其他应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 998,010.41 59.14 19,960.21 2.00 978,050.20
他应收款
合计 1,687,524.24 100.00 34,987.30 2.07 1,652,536.94
续上表：
2017 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
按信用风险特征组（账
龄分析法）提坏账准备 355,294.45 25.68 7,105.89 2.00 348,188.56
的其他应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 1,028,209.21 74.32 20,564.19 2.00 1,007,645.02
他应收款
合计 1,383,503.66 100.00 27,670.08 2.00 1,355,833.58
续上表：
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
按信用风险特征组（账
龄分析法）提坏账准备 10,385,883.64 99.71 327,581.98 3.15 10,058,301.66
的其他应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 30,198.80 0.29 603.98 2.00 29,594.82
他应收款
合计 10,416,082.44 100.00 328,185.96 3.15 10,087,896.48
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
28
2018 年 6 月 30 日
账龄
余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 674,053.83 97.76 13,481.09
1-2 年（含 2 年） 15,460.00 2.24 1,546.00
合计 689,513.83 100.00 15,027.09
续上表:
2017 年 12 月 31 日
账龄
余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 355,294.45 100.00 7,105.89
1-2 年（含 2 年） - - -
合计 355,294.45 100.00 7,105.89
续上表:
2016 年 12 月 31 日
账龄
余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 8,887,579.84 85.57 177,751.60
1-2 年（含 2 年） 1,498,303.80 14.43 149,830.38
合计 10,385,883.64 100.00 327,581.98
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2018 年 1-6 月
本期计提其他应收款坏账准备 7,921.20
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 603.98
（4）报告期无实际核销的其他应收款情况。
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
计提个税 698,010.41 698,010.41 124,836.39
备用金 650,236.58 332,294.45 167,726.34
押金 300,000.00 330,198.80 836,156.20
代扣代缴社保 39,277.25 - 3,942.71
借款 - - 9,199,485.80
往来款 - 29,935.00
其他 - 23,000.00 54,000.00
合计 1,687,524.24 1,383,503.66 10,416,082.44
（6）截至2018年6月30日止，其他应收款金额前五名情况
29
占总额比
单位名称 与本公司关系 2018 年 6 月 30 日 账龄 坏账准备
例(%)
西安迪曼幕墙门窗有限公司 非关联方 300,000.00 2 年以内 17.78 6,000.00
高吉良 非关联方 174,283.10 1 年以内 10.33 3,485.66
李明晶 非关联方 125,860.82 1 年以内 7.46 2,517.21
国薇 非关联方 91,000.00 1 年以内 5.39 1,820.00
樊艳 非关联方 73,056.47 1 年以内 4.33 1,461.13
合计 764,200.39 45.29 15,284.00
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（8）期末其他应收款中应收本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方
的款项详见附注七、4、关联方应收应付款项。
6、存货
2018 年 6 月 30 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,943,646.36 - 14,943,646.36
在产品 2,564,961.40 - 2,564,961.40
库存商品 1,804,713.50 - 1,804,713.50
发出商品 365,202.37 - 365,202.37
委托加工物资 4,255.32 - 4,255.32
合计 19,682,778.95 - 19,682,778.95
续上表:
项目 2017 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,657,248.50 - 12,657,248.50
在产品 3,071,143.43 - 3,071,143.43
库存商品 2,358,742.62 - 2,358,742.62
发出商品 253,507.51 - 253,507.51
委托加工物资 - - -
合计 18,340,642.06 - 18,340,642.06
续上表:
项目 2016 年 12 月 31 日
30
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,559,823.92 - 10,559,823.92
在产品 2,747,211.71 - 2,747,211.71
库存商品 1,600,002.13 - 1,600,002.13
发出商品 532,506.10 - 532,506.10
委托加工物资 - - -
合计 15,439,543.86 - 15,439,543.86
7、固定资产
（1）分类列示
2018年1-6月：
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.2017 年 12 月 31 日 7,079,898.12 4,114,324.71 779,302.56 11,973,525.39
2.本期增加金额 1,581.20 - 287,495.69 289,076.89
（1）购置 1,581.20 - 287,495.69 289,076.89
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2018 年 6 月 30 日 7,081,479.32 4,114,324.71 1,066,798.25 12,262,602.28
二、累计折旧
1.2017 年 12 月 31 日 2,130,087.04 1,328,318.05 489,748.31 3,948,153.40
2.本期增加金额 375,840.46 299,461.15 44,561.45 719,863.06
（1）计提 375,840.46 299,461.15 44,561.45 719,863.06
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2018 年 6 月 30 日 2,505,927.50 1,627,779.20 534,309.76 4,668,016.46
三、减值准备
1.2017 年 12 月 31 日 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2018 年 6 月 30 日 - - - -
四、账面价值
31
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1.2017 年 12 月 31 日 4,949,811.08 2,786,006.66 289,554.25 8,025,371.99
2.2018 年 6 月 30 日 4,575,551.82 2,486,545.51 532,488.49 7,594,585.82
2017年度：
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.2016 年 12 月 31 日 3,131,730.35 2,877,729.73 575,870.84 6,585,330.92
2.本期增加金额 3,948,167.77 1,236,594.98 203,431.72 5,388,194.47
（1）购置 3,948,167.77 1,236,594.98 203,431.72 5,388,194.47
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2017 年 12 月 31 日 7,079,898.12 4,114,324.71 779,302.56 11,973,525.39
二、累计折旧
1.2016 年 12 月 31 日 1,396,421.39 838,895.49 429,424.91 2,664,741.79
2.本期增加金额 733,665.65 489,422.56 60,323.40 1,283,411.61
（1）计提 733,665.65 489,422.56 60,323.40 1,283,411.61
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2017 年 12 月 31 日 2,130,087.04 1,328,318.05 489,748.31 3,948,153.40
三、减值准备
1.2016 年 12 月 31 日 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2017 年 12 月 10 日 - - - -
四、账面价值
1.2016 年 12 月 31 日 1,735,308.96 2,038,834.24 146,445.93 3,920,589.13
2.2017 年 12 月 31 日 4,949,811.08 2,786,006.66 289,554.25 8,025,371.99
2016年度：
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
32
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.2015 年 12 月 31 日 2,172,340.59 2,653,518.73 536,157.17 5,362,016.49
2.本期增加金额 959,389.76 224,211.00 39,713.67 1,223,314.43
（1）购置 959,389.76 224,211.00 39,713.67 1,223,314.43
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2016 年 12 月 31 日 3,131,730.35 2,877,729.73 575,870.84 6,585,330.92
二、累计折旧
1.2015 年 12 月 31 日 1,000,313.36 452,348.77 364,583.27 1,817,245.40
2.本期增加金额 396,108.03 386,546.72 64,841.64 847,496.39
（1）计提 396,108.03 386,546.72 64,841.64 847,496.39
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2016 年 12 月 31 日 1,396,421.39 838,895.49 429,424.91 2,664,741.79
三、减值准备
1.2015 年 12 月 31 日 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.2016 年 12 月 10 日 - - - -
四、账面价值
1.2015 年 12 月 31 日 1,172,027.23 2,201,169.96 171,573.90 3,544,771.09
2.2016 年 12 月 31 日 1,735,308.96 2,038,834.24 146,445.93 3,920,589.13
（2）期末不存在闲置、抵押的固定资产情况。
8、长期待摊费用
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2018 年 6 月 30 日
西部大道厂房装修费 - 1,364,183.72 113,681.98 - 1,250,501.74
合计 - 1,364,183.72 113,681.98 - 1,250,501.74
9、递延所得税资产
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
33
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
差异 资产 性差异 资产 性差异 资产
坏账准备 2,435,316.01 365,297.40 1,882,986.36 282,447.95 1,262,150.98 189,322.65
合计 2,435,316.01 365,297.40 1,882,986.36 282,447.95 1,262,150.98 189,322.65
10、短期借款
（1）按借款条件分类
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
保证借款 10,000,000.00 10,750,000.00 7,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,750,000.00 7,000,000.00
（2）期末无已到期未偿还的短期借款情况。
（3）期末短期借款中关联方担保情况详见附注七、3、（3）关联方担保情况。
11、应付账款
（1）账龄列示
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 11,817,532.95 7,893,485.94 6,386,086.14
1-2 年（含 2 年） 305,014.31 752,161.17 1,899.00
2-3 年（含 3 年） 1.80 1,899.00 13,704.69
3-4 年（含 4 年） 1,899.00 13,704.69 1,349,328.09
4-5 年（含 5 年） 33,032.78 19,328.09 -
合计 12,157,480.84 8,680,578.89 7,751,017.92
（2）期末应付账款中无应付本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方
的款项。
12、预收款项
（1）账龄列示
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 219,419.83 1,575,269.21 60,000.00
1-2 年(含 2 年) 152,000.00 40,000.00 311,760.00
2-3 年(含 3 年) 273,160.00 269,760.00 -
合计 644,579.83 1,885,029.21 371,760.00
34
（2）期末预收款项中无预收本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方
的款项。
13、应付职工薪酬
（1）分类列示
2018年1-6月：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
短期薪酬 4,078,358.08 5,920,050.10 4,709,804.73 5,288,603.45
离职后福利中-设
- 510,489.29 510,489.29 -
定提存计划负债
合计 4,078,358.08 6,430,539.39 5,220,294.02 5,288,603.45
2017年度:
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
短期薪酬 6,191,389.92 12,351,521.61 14,464,553.45 4,078,358.08
离职后福利中-设
- 719,358.62 719,358.62 -
定提存计划负债
合计 6,191,389.92 13,070,880.23 15,183,912.07 4,078,358.08
2016年度:
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
短期薪酬 4,921,883.46 13,007,745.53 11,738,239.07 6,191,389.92
离职后福利中-设
- 635,101.32 635,101.32 -
定提存计划负债
合计 4,921,883.46 13,642,846.85 12,373,340.39 6,191,389.92
（2）短期薪酬
2018年1-6月：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和
3,982,683.64 5,522,530.11 4,370,050.65 5,135,163.10
补贴
二、职工福利费 - 96,571.07 96,571.07 -
三、社会保险费 - 205,684.90 205,684.90 -
其中：1、医疗保险费 - 191,553.62 191,553.62 -
2、工伤保险费 - 7,465.17 7,465.17 -
3、生育保险费 - 6,666.11 6,666.11 -
四、住房公积金 - - - -
35
五、工会经费 95,674.44 95,264.02 37,498.11 153,440.35
六、职工教育经费 -
七、非货币性福利 -
八、因解除劳动关系给予
-
的补偿
九、其他 -
合计 4,078,358.08 5,920,050.10 4,709,804.73 5,288,603.45
2017年度:
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和
6,191,389.92 11,530,382.74 13,739,089.02 3,982,683.64
补贴
二、职工福利费 - 304,133.48 304,133.48 -
三、社会保险费 - 293,818.27 293,818.27 -
其中：1、医疗保险费 - 275,627.88 275,627.88 -
2、工伤保险费 - 8,600.35 8,600.35 -
3、生育保险费 - 9,590.04 9,590.04 -
四、住房公积金 - - - -
五、工会经费 - 223,187.12 127,512.68 95,674.44
六、职工教育经费 - - - -
七、非货币性福利 - - - -
八、因解除劳动关系给予
- - - -
的补偿
九、其他 - - - -
合计 6,191,389.92 12,351,521.61 14,464,553.45 4,078,358.08
2016年度:
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和
4,921,883.46 12,486,094.51 11,216,588.05 6,191,389.92
补贴
二、职工福利费 - 245,361.18 245,361.18 -
三、社会保险费 - 243,554.17 243,554.17 -
其中：1、医疗保险费 - 221,961.97 221,961.97 -
2、工伤保险费 - 11,961.47 11,961.47 -
3、生育保险费 - 9,630.73 9,630.73 -
36
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
四、住房公积金 - - - -
五、工会经费 - 32,735.67 32,735.67
六、职工教育经费 - - - -
七、非货币性福利 - - - -
八、因解除劳动关系给予
- - - -
的补偿
九、其他 - - - -
合计 4,921,883.46 13,007,745.53 11,738,239.07 6,191,389.92
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
2018年6月30日：
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 493,260.00 -
失业保险费 17,229.29 -
合计 510,489.29 -
2017年12月31日：
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 695,336.30 -
失业保险费 24,022.32 -
合计 719,358.62 -
2016年12月31日：
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 610,529.20 -
失业保险费 24,572.12 -
合计 635,101.32 -
14、应交税费
税费项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
企业所得税 689,023.40 1,599,889.94 3,092,788.03
增值税 4,013,334.58 5,123,734.86 2,173,916.85
城市维护建设税 428,722.97 381,843.76 152,197.27
教育附加（含地方） 306,230.72 272,745.56 108,712.36
37
税费项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
代扣代缴个人所得税 997,040.41 1,006,626.70 425,625.23
印花税 5,547.70 3,119.77 2,128.42
地方水利建设基金 20,599.47 15,835.32 4,366.02
其他 - 9,937.55 -
合计 6,460,499.25 8,413,733.46 5,959,734.18
15、应付利息
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 68,746.13 - -
合计 68,746.13 - -
16、其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
交易预付款 25,000,000.00 14,761,232.88 1,500,000.00
借款 7,024,390.00 2,968,390.00 9,777,505.00
员工持股平台款项 - 5,590,000.00 5,140,000.00
其他 - 170,420.11 -
合计 32,024,390.00 23,490,042.99 16,417,505.00
交易预付款说明：
注 1：2017 年 8 月，本公司与北京科锐配电自动化股份有限公司(以下“科锐公司”)签订
《投资框架协议》，科锐公司意向收购本公司股权。2016 年 12 月，科锐公司支付意向收购定金
150.00 万元，2017 年 1 月支付意向收购定金 1,200.00 万元。2017 年 12 月，科锐公司因其内
部其他战略投资考虑，决定不对公司进行股权收购，本公司于 2017 年 12 月按《投资框架协议》
计提利息支出 126.12 万元，并于 2018 年 1 月退还科锐公司意向收购定金 1,350.00 万元及利
息 137.59 万元。
注 2：2018 年 3 月，本公司与石家庄通合电子科技股份有限公司（以下简称“通合科技”）
签订《投资框架协议》，通合科技拟通过非公开定向增发股份的形式收购沈毅、常程、陈玉鹏、
西安霍威卓越电子科技合伙企业（有限合伙）所持本公司 100%股权。2018 年 3 月，通合科技
支付意向收购定金 2,050.00 万元，截止本报告日，本公司已收到通合科技款项总计 2,500.00
万元。同时，公司与通合科技约定：自公司股东会批准本报告之日起，本公司收到的通合科技
款项 2,500.00 万元按一般借款进行会计处理，并自公司股东会批准本报告之日起按 7%年利率
支付相应利息。
38
17、实收资本
2018 年 1-6 月：
股东名称 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
沈毅 600,000.00 450,000.00 84,000.00 966,000.00
陈玉鹏 540,000.00 405,000.00 75,600.00 869,400.00
常程 860,000.00 645,000.00 120,400.00 1,384,600.00
西安霍威卓越电子科技合伙
- 280,000.00 - 280,000.00
企业（有限合伙）
合计 2,000,000.00 1,780,000.00 280,000.00 3,500,000.00
注： 2018 年 3 月 23 日，企业自然人股东沈毅、陈玉鹏、常程将持有的企业股权共计 322.00
万元质押给石家庄通合电子科技股份有限公司，质押登记编号分别为 61011322018000020、
61011322018000022、61011322018000021。
2017 年度：
股东名称 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
沈毅 700,000.00 100,000.00 600,000.00
陈玉鹏 600,000.00 60,000.00 540,000.00
常程 700,000.00 160,000.00 860,000.00
合计 2,000,000.00 160,000.00 160,000.00 2,000,000.00
2016 年度：
股东名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
沈毅 700,000.00 700,000.00
陈玉鹏 600,000.00 600,000.00
常程 700,000.00 700,000.00
合计 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
18、资本公积
2018 年 1-6 月：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
其他资本公积 - 4,740,000.00 - 4,740,000.00
合计 - 4,740,000.00 - 4,740,000.00
注：本期资本公积增加额系本期确认的股份支付费用。
39
19、盈余公积
2018 年 1-6 月：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
法定盈余公积 2,443,252.75 224,189.33 - 2,667,442.08
合计 2,443,252.75 224,189.33 - 2,667,442.08
2017 年度：
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
法定盈余公积 1,897,927.10 545,325.65 - 2,443,252.75
合计 1,897,927.10 545,325.65 - 2,443,252.75
2016 年度：
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
法定盈余公积 1,500,763.11 397,163.99 - 1,897,927.10
合计 1,500,763.11 397,163.99 - 1,897,927.10
20、未分配利润
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
上期期末未分配利润 25,418,080.11 20,510,149.25 16,935,673.33
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 25,418,080.11 20,510,149.25 16,935,673.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,241,893.34 5,453,256.51 3,971,639.91
减：提取法定盈余公积 224,189.33 545,325.65 397,163.99
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 27,435,784.12 25,418,080.11 20,510,149.25
21、营业收入、营业成本
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
主营业务收入 32,326,536.74 46,414,349.96 40,992,618.40
其他业务收入 - - 3,132,051.28
小计 32,326,536.74 46,414,349.96 44,124,669.68
40
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
主营业务成本 11,937,846.66 16,853,448.57 16,869,488.54
其他业务成本 - - 4,233,355.39
小计 11,937,846.66 16,853,448.57 21,102,843.93
22、税金及附加
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
城市维护建设税 362,723.46 396,170.17 362,757.93
教育费附加 155,452.92 169,787.21 155,467.69
地方费附加 103,635.27 113,191.47 103,645.12
印花税 13,059.83 17,447.25 13,219.03
水利建设基金 20,777.26 35,789.23 27,115.93
其他 - 7,380.00 -
合计 655,648.74 739,765.33 662,205.70
23、销售费用
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 1,525,543.01 3,927,310.74 3,091,739.44
办公费 549,159.95 1,156,558.12 400,287.56
交通差旅费 219,437.61 706,501.22 485,520.00
业务费 1,233,309.97 1,756,483.16 615,649.00
招待费 133,797.98 742,659.13 49,178.00
运输费 72,415.45 123,104.35 125,273.13
其他 76,485.00 92,275.22 62,067.01
合计 3,810,148.97 8,504,891.94 4,829,714.14
24、管理费用
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 1,728,635.87 2,975,826.98 2,866,408.76
研发费用 2,634,100.07 4,253,823.22 5,433,968.19
租赁费 1,273,802.58 1,826,884.99 750,311.98
折旧摊销 373,014.92 1,189,775.05 417,127.64
交通差旅费 208,609.98 722,072.02 902,851.02
41
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
咨询费 138,787.73 806,773.20 391,517.70
办公费 352,308.55 346,626.85 488,855.90
招待费 89,368.40 270,005.40 249,341.40
股权激励费用 4,740,000.00 - -
其他 199,280.25 471,781.74 569,478.58
小计 11,737,908.35 12,863,569.45 12,069,861.17
25、财务费用
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
利息支出 1,208,684.19 1,767,356.57 749,708.65
减：利息收入 2,542.84 3,577.81 4,917.17
手续费 4,365.70 25,915.84 3,854.71
其他支出（担保费） 125,000.00 163,000.00 119,000.00
合计 1,335,507.05 1,952,694.60 867,646.19
26、资产减值损失
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
坏账损失 552,329.65 620,835.38 378,276.84
合计 552,329.65 620,835.38 378,276.84
27、其他收益
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
西安市 2016 预算内高技术产业发展引导资金 - 480,000.00 -
2016 年首次纳入新增规模以上工业企业奖励 - 300,000.00 -
增值税退税 - 251,482.21 -
军品资格认证奖励 - 100,000.00 -
规模以上工业培育项目奖励 - 40,000.00 -
合计 - 1,171,482.21 -
28、所得税费用
（1）分类列示
42
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
所得税费用 55,253.98 597,370.39 242,481.80
其中：当期所得税 138,103.43 690,495.69 299,223.33
递延所得税 -82,849.45 -93,125.30 -56,741.53
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
利润总额 2,297,147.32 6,050,626.90 4,214,121.71
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 344,572.10 907,594.04 632,118.26
某些子公司适用不同税率的影响 - - -
对以前期间当期所得税的调整 - - -
归属于合营企业和联营企业的损益 - - -
无须纳税的收入 - - -
不可抵扣的费用 13,389.98 168,331.47 17,911.16
税率变动对期初递延所得税余额的影响 - - -
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和 - - -
可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 - - -
研究开发费加成扣除的纳税影响 -302,708.10 -478,555.12 -407,547.62
所得税费用合计 55,253.98 597,370.39 242,481.80
29、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
利息收入 2,542.84 3,577.81 4,917.17
押金及定金 30,198.80 - -
政府补助 - 920,000.00 -
往来款 - 8,664,578.78 -
其他 - 8,160.11 -
合计 32,741.64 9,596,316.70 4,917.17
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
销售费用与管理费用 4,893,457.77 10,922,447.50 4,969,125.92
备用金 317,942.13 - -
43
手续费支出 4,365.70 25,915.84 3,854.71
往来款 - - 6,765,250.79
其他 705.34 - -
合计 5,216,470.94 10,948,363.34 11,738,231.42
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
收交易预付款 25,000,000.00 12,000,000.00 1,500,000.00
单位借款 - 6,202,343.00 4,139,774.40
个人借款 24,537,027.40 - 6,039,777.00
合计 49,537,027.40 18,202,343.00 11,679,551.40
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
退交易预付款 13,500,000.00 - -
偿还借款 26,071,027.40 10,155,307.00 -
融资手续费 125,000.00 163,000.00 119,000.00
合计 39,696,027.40 10,318,307.00 119,000.00
30、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,241,893.34 5,453,256.51 3,971,639.91
加：资产减值准备 552,329.65 620,835.38 378,276.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 719,863.06 1,283,411.61 847,496.39
无形资产摊销 - - -
长期待摊费用摊销 113,681.98 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
- - -
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -
财务费用（收益以“－”号填列） 785,250.02 1,908,926.57 754,708.65
投资损失（收益以“－”号填列） - - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -82,849.45 -93,125.30 -56,741.53
44
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,342,136.89 -2,901,098.20 -2,612,309.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,497,197.32 -16,733,624.75 -10,349,986.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,370,055.31 3,248,882.54 1,608,765.10
其他 4,740,000.00 - -
经营活动产生的现金流量净额 -13,399,110.30 -7,212,535.64 -5,458,151.08
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - -
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
三、现金及现金等价物净增加情况： - - -
现金的期末余额 288,377.62 5,706,505.24 6,624,971.47
减：现金的期初余额 5,706,505.24 6,624,971.47 3,442,471.24
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -5,418,127.62 -918,466.23 3,182,500.23
（2）现金和现金等价物的有关信息
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
一、现金 288,377.62 5,706,505.24 6,624,971.47
其中：1.库存现金 4,889.01 22,923.48 102,182.15
2.可随时用于支付的银行存款 283,488.61 5,683,581.76 6,522,789.32
3.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、关联方关系及其交易
1、本公司主要股东
45
投资者名称 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%)
常程 39.56 39.56
沈毅 27.60 27.60
陈玉鹏 24.84 24.84
西安霍威卓越电子科技合伙企业（有限合伙） 8.00 8.00
2、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
西部飞龙通用航空有限公司 主要股东沈毅担任董事的企业
西安霍威防务科技有限公司 持股 5%以上股东陈玉鹏的配偶陈莫难投资并担任董事、高管的企业
陕西通航科技有限公司 主要股东沈毅投资的企业
西安飞龙现代网络技术有限公司 主要股东沈毅投资的企业
西安顾翔电子合伙企业（有限合伙） 主要股东沈毅投资的企业
西安骄春信息科技有限公司 主要股东沈毅之子沈聪投资的企业
北京集思互联教育咨询有限公司 主要股东沈毅之子沈聪投资的企业
北京集思互联教育科技有限公司 主要股东沈毅之子沈聪投资的企业
章琳 主要股东常程的母亲
付晓兰 主要股东沈毅的配偶
陈莫难 主要股东陈玉鹏的配偶
注1：除上述关联方之外，公司股东西安霍威卓越电子科技合伙企业（有限合伙）的主要
合伙人尚民的配偶控制的武汉晋民航空技术开发有限公司为比照关联交易披露的关联方。
注2：西安顾翔电子合伙企业（有限合伙）由主要股东沈毅出资并担任执行事务合伙人，
该合伙企业已于2018年4月9日注销。
3、关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
武汉晋民航空技术开发有限公司 设备采购 - 3,458,000.00 -
武汉晋民航空技术开发有限公司 软件开发及维护 - 138,000.00 1,230,040.00
合计 - 3,596,000.00 1,230,040.00
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
西部飞龙通用航空有限公司 软件产品销售 - - 1,850,000.00
46
公司名称 关联交易内容 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
合计 - - 1,850,000.00
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
沈毅、付晓兰 西安霍威电源有限公司 5,000,000.00 2015-1-28 2016-1-25 是
沈毅、常程、付晓兰 西安霍威电源有限公司 2,550,000.00 2015-11-6 2016-11-5 是
沈毅、陈玉鹏、付晓兰、陈莫难 西安霍威电源有限公司 7,000,000.00 2016-2-3 2017-2-2 是
沈毅、陈玉鹏、常程、付晓兰、
西安霍威电源有限公司 5,000,000.00 2017-2-14 2018-2-13 是
陈莫难
沈毅、陈玉鹏、常程、付晓兰、
西安霍威电源有限公司 4,000,000.00 2017-3-23 2018-3-22 是
陈莫难
沈毅、陈玉鹏、常程、付晓兰 西安霍威电源有限公司 1,750,000.00 2017-4-12 2018-4-11 是
沈毅、陈玉鹏、常程、付晓兰 西安霍威电源有限公司 10,000,000.00 2018-2-6 2019-2-5 否
（4）关联方资金拆借
年度 关联方 借方发生额 贷方发生额 说明
2018 年 1-6 月 常程 - 2,507,080.00 其他应付款
2018 年 1-6 月 沈毅 11,885,616.64 13,332,416.44 其他应付款
2018 年 1-6 月 陈玉鹏 6,495,410.96 8,697,530.96 其他应付款
2017 年度 沈毅 4,200,000.00 8,797,254.00 其他应收款
2017 年度 陈玉鹏 540,970.00 3,843,296.80 其他应收款
2017 年度 章琳 1,050,000.00 2,228,017.00 其他应收款
2017 年度 常程 272,000.00 430,000.00 其他应付款
2016 年度 沈毅 9,827,254.00 5,920,000.00 其他应收款
2016 年度 陈玉鹏 1,908,773.00 240,970.00 其他应收款
2016 年度 章琳 2,510,095.00 1,332,078.00 其他应收款
2016 年度 常程 72,000.00 - 其他应付款
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
武汉晋民航空技术开
预付款项 - - 1,000,000.00
发有限公司
47
项目名称 关联方 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
其他应收款 沈毅 - - 4,597,254.00
其他应收款 陈玉鹏 - - 3,302,326.80
其他应收款 章琳 - - 1,178,017.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
其他应付款 常程 3,175,470.00 668,390.00 510,390.00
其他应付款 沈毅 1,446,800.00 - -
其他应付款 陈玉鹏 2,202,120.00 - -
北京集思互联教育
其他应付款 - - 950,000.00
科技有限公司
应付账款 常程 - - 430,000.00
八、股份支付
项目名称 2018 年 1-6 月
授予日权益工具公允价值的确定方法 参照公司同期拟引进投资者估值确定
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 持股平台西安霍威卓越电子科技合伙企业（有限合伙）投资协议
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 4,740,000.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,740,000.00
以权益结算的股份支付情况的说明：
（1）2018 年 1 月 31 日，经公司股东会决议，以公司注册资本 350 万元为基数，同意沈毅、
常程、陈玉鹏将其持有公司的股权共计 8%部分转让给西安霍威卓越电子科技合伙企业（有限合
伙）（以下简称“霍威卓越”），转让时点本公司净资产估值为 1.5 亿元，实际转让金额 1,200
万元。
（2）2018 年 3 月，本公司及本公司四名股东与石家庄通合电子科技股份有限公司（以下
简称“通合科技”）签订《投资框架协议》，通合科技拟通过非公开定向增发股份的形式收购
沈毅、常程、陈玉鹏、霍威卓越所持本公司 100%股权，收购协议约定的收购对价暂定为 2.4
亿元。
（3）本公司以 2.4 亿元为授予日权益工具公允价值，与霍威卓越受让时点的股权估值金
额 1.5 亿元的差额部分，按相应的持股比例确认对霍威卓越的股份支付。
九、承诺及或有事项
48
截至财务报表批准报出日止，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
2018 年 7 月 5 日，石家庄通合电子科技股份有限公司审议通过了《关于公司发行股份购买
资产并募集配套资金方案的议案》,拟以发行股份的方式购买西安霍威电源有限公司 100%股权
的议案，截至财务报表批准报出日止，上述收购事项尚未完成。
十一、其他重要事项
2018 年 7 月 30 日，本公司取得国家税务总局西安市雁塔区税务局《税务事项通知书》（雁
税税通[2018]4879 号），自 2018 年 7 月 1 日开始享受软件产品增值税即征即退的优惠政策。
2017 年 12 月 31 日，本公司与客户 6 的下属组成部分自动化中心签订了价格补充协议，确
定本公司供应的直流稳压电源每台价格为 14.85 万元，前期本公司提供的直流稳压电源每台原
暂定 6 万元，每台补价 8.85 万元，以后期间将直流稳压电源发货至北京航天晨信科技有限责
任公司，每台价格为 14.85 万元。根据上述补价协议，本公司 2017 年确认了补价含税收入及
应收账款 12,213,000.00 元，截至报告日尚未收到款项。
十二、补充资料
报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
920,000.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
49
非经常性损益明细 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,740,000.00
非经常性损益合计 -4,740,000.00 920,000.00
减：所得税影响金额 -711,000.00 138,000.00
扣除所得税影响后的非经常性损益 -4,029,000.00 782,000.00
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -4,029,000.00 782,000.00
归属于少数股东的非经常性损益
西安霍威电源有限公司
二○一八年十一月三日
50