华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告 2024-028 2024 年 8 月 1 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容 的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担 个别和连带的法律责任。 公司负责人易晓英、主管会计工作负责人易晓英及会计机构负责人(会计 主管人员)郑天相声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 关于公司经营过程中的相关风险提示,详见本报告“第三节管理层讨论 分析”中“十、公司面临的风险提示和应对措施”部分。 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 2 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................6 第三节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................................9 第四节 公司治理 ....................................................................................................................................25 第五节 环境和社会责任 ........................................................................................................................26 第六节 重要事项 ....................................................................................................................................28 第七节 股份变动及股东情况................................................................................................................38 第八节 优先股相关情况 ........................................................................................................................41 第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................42 第十节 财务报告 ....................................................................................................................................43 3 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 三、其他相关资料。 四、以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。 4 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 华图山鼎设计股份有限公司,原名:四川山鼎建筑 本公司、公司、山鼎设计、华图山鼎 指 工程设计股份有限公司、山鼎设计股份有限公司 华图教育科技 指 华图教育科技有限公司 华图投资 指 华图宏阳投资有限公司 华图宏阳 指 北京华图宏阳教育文化发展股份有限公司 公司章程 指 华图山鼎设计股份有限公司章程 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 Building Information Modeling, 是以建筑工程项 目的各项相关信息数据作为模型的基础,进行建筑 BIM 指 模型的建立,通过数字信息仿真模拟建筑物所具有 的真实信息 BP 指 Business Partner,项目管理业务伙伴 AT 指 Administrative Team,行政管理团队 指除城市综合体外各类供人们进行公共活动的建 公共建筑 指 筑,主要包括商业中心、独立商业街区、写字楼、 酒店和非商业公共建筑等类别 商业、办公、居住、酒店、展览、餐饮、会议、文 娱和交通等城市生活空间的三项以上进行组合,并 城市综合体 指 在各部分间建立一种相互依存、相互助益的能动关 系,从而形成一个多功能、高效率的综合体 报告期内、本报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 华图山鼎 股票代码 300492 变更前的股票简称(如有) 山鼎设计 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 华图山鼎设计股份有限公司 公司的中文简称(如有) 华图山鼎 公司的外文名称(如有) Huatu Cendes CO.,LTD 公司的外文名称缩写(如 HUATU CENDES 有) 公司的法定代表人 易晓英 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 章丹 邵刚强 成都市锦江区东大街芷泉段 6 号时代 成都市锦江区东大街芷泉段 6 号时代 联系地址 1 号 37 层 1 号 37 层 电话 028-8671 3701 028-8671 3701 传真 028-8667 2200 028-8667 2200 电子信箱 cendes.bso@cendes-arch.com cendes.bso@cendes-arch.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见 2023 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见 2023 年 年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □适用 不适用 公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2023 年年报。 6 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入(元) 1,506,029,916.73 32,034,578.80 4,601.26% 归属于上市公司股东的净利 121,598,854.53 -3,891,694.89 3,224.57% 润(元) 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 98,497,122.86 -5,177,759.51 2,002.31% (元) 经营活动产生的现金流量净 733,569,424.17 -10,849,602.23 6,861.26% 额(元) 基本每股收益(元/股) 0.87 -0.03 3,000.00% 稀释每股收益(元/股) 0.87 -0.03 3,000.00% 加权平均净资产收益率 44.97% -1.29% 46.26% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产(元) 1,832,719,496.76 1,020,926,050.17 79.52% 归属于上市公司股东的净资 356,534,108.01 209,614,521.24 70.09% 产(元) 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益(包括已计提 54,467.27 资产减值准备的冲销部分) 计入当期损益的政府补助(与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 108,836.24 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套 4,924,295.28 系结构性存款利息收入 期保值业务外,非金融企业持有金融 7 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产 生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准 30,000.00 备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和 -272,941.83 支出 其他符合非经常性损益定义的损益项 系关联方华图宏阳存量订单委托交付 22,340,574.67 目 形成 减:所得税影响额 4,083,499.96 合计 23,101,731.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 8 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 (一)公司从事的主要业务 2024 年上半年度,公司开展的业务包括建筑工程设计及相关咨询服务业务与职业教育领域中的非学历培训业务。 1、建筑工程设计及相关咨询服务 公司从事的建筑工程设计及相关咨询服务业务,主要包括提供潜在开发项目的前期咨询,工程建设项目的概念设计、 方案设计、初步设计、施工图设计及施工配合等服务,以及基于以上服务衍生的相关绿建设计、装配式设计、幕墙设计、 景观设计等精细化服务。从项目业态角度,以上服务涵盖各类住宅、城市综合体、公共建筑(包括商业中心、独立商业 街区、写字楼、酒店及非商业公共建筑等)、规划设计、室内设计等业务设计类别。公司通过提供上述服务,满足客户 在建筑工程规划、建设等各阶段对设计服务的需求。公司拥有建筑行业(建筑工程)甲级设计资质,可从事资质证书许 可范围内相应的建筑工程设计总承包业务、建筑工程施工总承包、项目管理及相关技术与管理服务。 2、非学历培训业务 公司的非学历培训业务依托全资子公司华图教育科技在全国范围内的分支机构进行开展。华图教育科技是国内领先 的职业教育培训机构,其开展的主要业务包括:国家及地方公务员招录考试培训、事业单位招录考试培训、医疗卫生系 统的招录考试培训及其相应的资格证考试培训。 公司构建了“全国一张网”的整体经营架构,直营网点涉及全国 31 个省与对应地市,辐射网点突破 1,000 个。公司 依托多分支机构的管理能力,高素质、高水平、高学历的研发团队以及科技化教育产品的高效交付能力,通过线下面授 培训辅助以线上网络培训等形式,为大学毕业生及各类知识型就业人群提供培训服务及就业机遇。同时,公司在教育技 术领域不断加大投入。随着生成式 AI 突破带来的全球科技进步,公司在多环节、全方面、短中长期规划落地 AI 技术的 应用。公司通过组织变革,成立了人工智能专职一级部门,统一组织推进公司级 AI 战略投入。在教育培训的全业务链条, 流量获客、招生推介、教研生产、教学交付、服务组织、个性学习等环节,均开启了人工智能的赋能落地,用科技为学 员带来更优质、更智能的培训服务。 公司秉承“以客户为中心,以奋斗者为本”的经营理念,持续创新教学方法,不断提升服务品质。在努力为客户提 供高品质服务的同时,在科学管理领域加大投入,形成了公司特有的“科学质量管理”体系,通过对产品开发、市场招 生、学员交付等关键环节进行数据化、标准化、科学化的统筹管理,进一步强化自身的经营理念,持续为学员提供高品 质产品和服务,最终助力公司高质量、可持续发展。 (二)行业情况 1、建筑工程设计及相关咨询服务 9 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 建筑工程设计及咨询业务为工程建设及房地产行业的上游产业,为典型的传统行业,产业自身发展与房地产企业具 有高度的关联性。根据国家统计局数据,2024 年 1—6 月份全国房地产市场基本情况如下: 1—6 月份,全国房地产开发投资 52,529 亿元,同比下降 10.1%;其中,住宅投资 39,883 亿元,下降 10.4%。 1—6 月份,新建商品房销售面积 47,916 万平方米,同比下降 19.0%,其中住宅销售面积下降 21.9%。新建商品房销 售额 47,133 亿元,下降 25.0%,其中住宅销售额下降 26.9%。 1—6 月份,房地产开发企业到位资金 53,538 亿元,同比下降 22.6%。 6 月份,房地产开发景气指数为 92.11。 2024 年上半年房地产市场延续调整态势,地产开发投资、新建商品房销售面积等指标均未出现明显改善,行业景气 度仍处于低位。 2024 年 3 月,在《政府工作报告》中指出:稳步实施城市更新行动,推进“平急两用”公共基础设施建设和城中村 改造,加快完善地下管网,推动解决老旧小区加装电梯、停车等难题,加强无障碍环境、适老化设施建设,打造宜居、 智慧、韧性城市。随后在 3 月下旬的国务院常务会议中进一步强调:要进一步优化房地产政策,持续抓好保交楼、保民 生、保稳定工作,进一步推动城市房地产融资协调机制落地见效,系统谋划相关支持政策,有效激发潜在需求,加大高 品质住房供给,促进房地产市场平稳健康发展。要适应新型城镇化发展趋势和房地产市场供求关系变化,加快完善“市 场+保障”的住房供应体系,改革商品房相关基础性制度,着力构建房地产发展新模式。 2024 年 7 月,《中共中央关于进一步全面深化改革推进中国式现代化的决定》中指出:加快建立租购并举的住房制 度,加快构建房地产发展新模式。加大保障性住房建设和供给,满足工薪群体刚性住房需求,支持城乡居民多样化改善 性住房需求。充分赋予各城市政府房地产市场调控自主权,因城施策,允许有关城市取消或调减住房限购政策、取消普 通住宅和非普通住宅标准。改革房地产开发融资方式和商品房预售制度。完善房地产税收制度,从中长期来看,这些政 策的出台,有利于促使房地产市场长期平稳健康发展。 2、非学历培训业务 (1)多措并举稳就业,持续强调和高度重视“就业优先” 就业作为最基本的民生问题,一直是政府工作的重中之重,为了稳定就业局面,政府采取多项措施,实施就业优先 战略,丰富发展积极的就业政策,完善相关制度体系。2024 年 3 月,在《政府工作报告》中指出:完善就业优先政策, 健全高质量充分就业促进机制,完善就业公共服务体系,着力解决结构性就业矛盾。完善高校毕业生、农民工、退役军 人等重点群体就业支持体系,健全终身职业技能培训制度。2024 年 7 月,《中共中央关于进一步全面深化改革推进中国 式现代化的决定》中指出:要突出就业优先导向,加强财税、金融等政策对稳就业的支持,加大促就业专项政策力度。 预计今年高校毕业生超过 1,170 万人,要强化促进青年就业政策举措,优化就业创业指导服务。扎实做好退役军人就业 安置工作,积极促进农民工就业,加强对残疾人等就业困难人员帮扶。2024 年 7 月,人社部指出:完善就业优先政策, 10 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 推动构建就业友好型发展方式,着力解决结构性就业矛盾;要千方百计抓好稳就业特别是高校毕业生等重点群体就业,进 一步织密社会保障安全网,扎实做好劳动者权益维护,兜准、兜牢、兜住民生底线。 (2)深化教育综合改革,职业教育获多项政策支持 职业教育是实现新型工业化和中国式现代化的重要支撑力量,是源源不断培养数量充足、结构合理、质量优良的高 技能人才的主阵地。近期,关于职业教育的多项重大政策出台,显著强化了国家对职业教育的支持力度。2024 年 3 月, 在《政府工作报告》中强调,职业教育质量的提升是教育强国战略的重要组成部分,要求通过综合改革试点、优化资源 配置,加快建设中国特色、世界一流的职业教育体系。2024 年 7 月,《中共中央关于进一步全面深化改革推进中国式现 代化的决定》进一步指出:深化教育综合改革,加快建设高质量教育体系,特别指出职业教育需构建职普融通、产教融 合的全新体系,旨在培养符合科技发展、国家战略需求的高素质技能人才。政策还鼓励高校与科研机构、社会组织合作, 开放教育资源,满足社会多元化学习需求,同时引导民办教育规范发展,促进职业教育提质增效。2024 年 8 月,国务院 《关于促进服务消费高质量发展的意见》提出激发教育和培训消费,推动职业教育提质增效,建设高水平职业学校和专 业,并鼓励与国际知名高校合作办学,提升职业教育国际化水平。这一系列政策措施不仅为职业教育发展指明了方向, 更为其提供了坚实的政策保障,助力培养更多高质量技能人才,支撑国家现代化进程。 (3)职业教育市场大而分散,长期看行业集中度提升过程中头部企业更具优势 根据沙利文研究,中国职业教育市场规模由 2018 年的 6,045 亿元,增长至 2022 年的 8,719 亿元,年均复合增长率 9.6%,增速明显;预计中国职业教育市场将于 2024 年突破万亿规模,并于 2027 年达到 12,681 亿元,自 2022 年至 2027 年的五年间年均复合增长率达到 7.8%。非学历职业教育培训作为职业教育的细分领域,其市场规模以收入计,从 2016 年的 1,205 亿元增长至 2021 年的 2,215 亿元,年均复合增长率为 12.9%;非学历职业教育参培人数由 2016 年的 2,540 万 名增长至 2021 年的 3,680 万名,复合年均增长率为 7.7%。整个职业教育行业呈现出市场规模大、天花板高的特征,同 时,由于行业需求广泛分布于全国各地,驱使市场格局分散化,市场上除了少数几家全国性的大型连锁培训机构外,还 活跃着一批地方性的中小培训机构。短期来看,中小机构依靠管理半径短、聚焦品类少、交付成本低的特征来消化区域 内部分市场份额。长期来看,头部机构基于其强大的教研教学实力、优秀的综合管理能力,在教学水平、服务质量等方 面将持续领先于中小机构,从而更易获得市场青睐,因此,行业集中度提升过程中头部企业更具优势,市场份额趋于向 头部企业集中。头部企业之间,通过各自差异化的商业模式定位,从构建行业标准、品牌力、教研教学、管理提升等方 面进行探索与创新。 二、核心竞争力分析 (一)建筑工程设计及相关咨询服务 1、较为全面的建筑设计能力及客户服务能力 (1)公司提供的建筑设计服务涵盖了住宅、城市综合体、公共建筑、规划和室内设计等领域。 11 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2)公司具备全流程服务能力,即能向客户提供从前期咨询、概念设计、方案设计、施工图设计、施工配合等一系 列服务,其中,尤以方案设计创意能力见长。 (3)公司服务的客户类型较为丰富,涵盖国有企业、民营企业、跨国公司及政府机构等。 (4)公司团队专业全面,既可提供常规的创意、技术设计,同时也可提供相关专业咨询顾问服务。 2、BIM 综合设计能力行业领先 BIM(建筑信息建模)是一种应用于工程领域的先进智建方法与技术。基于 BIM 创新技术整合的领先设计综合应用能 力,企业在设计业务执行中,通过多维建筑信息建模与智能化模拟分析,实现项目全程精细量化、可视化,同时预控错 误并实现在线化交互协同。BIM 综合应用技术可明显提升设计品质与协同效能,减少项目风险,从而提高设计竞争力。 BIM 相关应用可贯穿项目全生命周期,并作为数字化智能化应用基础,实现延伸服务模式。公司借助历年获奖项目的技 术应用积累,现已同步实现了全专业多维度 BIM 技术团队的精简化与项目应用普及化,保障企业在相关软硬件的持续性 投入,同时积极参与 BIM 相关标准及政策制定工作。 3、全面的综合设计管理能力 公司在多年的发展历程中,一直专注于国际视野的创新、管理与本土技术落地的结合,并在此基础上,为大量的总 包需求业主提供了项目的全周期全维度的服务。在专注既有的建筑创意、技术服务的同时,也能够协调各类型的设计资 源,承担不同阶段的设计总包业务,为客户提供综合的设计与管理服务。公司与国内外的幕墙、灯光、景观、室内等专 业设计公司建立了良好的合作关系,根据客户需求,公司参与协调和管理所有的设计业务,为客户节省时间和成本,同 时也为公司创造附加值。 4、新技术的应用 建筑是艺术与技术的结合,公司一直以来在关注创意的同时也注重新技术的发展与应用。在大力响应装配式建筑、 绿色建筑等产业发展趋势外,积极跟踪智能建筑、智能家居的发展方向,主动关注 VR 场景表现在建筑创意中的应用。 (二)非学历培训业务 1、全面落地科学管理,强化流程质量建设 科学管理方面,公司以战略规划为总纲,以业务实际为基础,紧靠客户需求,陆续制定并实施 DSTE(从开发战略 到执行)、MTL(从市场到线索)、LTC(从线索到回款)、SD(服务交付)等多个管理流程,涵盖经营管理全过程。 目前,MTL 流程已经在全国各分子公司进行了推行和系统化管理,并在流量推广、获客渠道、数据质量、流量变现、 获客活力五个方面取得了一定的效果。LTC 流程从过程指标关注粉丝量、备注量、问课量,并对相关指标进行质量监督 和控制,以提高公司销售转化率。SD 流程经过两批试点,业务动作固化完成,并已经开始在各分支机构推广。 针对以上流程,公司根据客户需求和市场变化不断更新迭代,形成良性循环,力求形成具有自我特色的规范的质量 管理体系,同时逐步完善分级分类流程管理机制,推动流程制度建设标准化、规范化,不断提升公司经营管理能力。 2、强大的教研教学实力 12 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 教研教学方面,①公司拥有专业的师资队伍。专职教师中,硕士及以上学历占比超过半数。教师教学经验丰富,能 够结合最新政策动态,为学员提供精准指导。②公司制定了严格的教师成长标准。面试通过的初培教师,需经过“各分 院前置培训—入营前学习任务—线上理论培训—线下实战培训—中期考核—最终考核—出营”等严格的培训流程;对在 职教师采取每年再培。不论是初培还是再培,都遵循对不合格的教师强制淘汰的原则,来保障高水平交付团队的搭建。 ③公司有严谨的教研体系。对考试动态进行持续跟踪,及时调整教研重点,针对不同地区的考情做深度、精准的分析, 研发出针对性的模拟题、解题技巧等教学资料,帮助学员高效备考。④公司有严格的反馈机制。公司定期收集教学教研 反馈,通过数据分析不断优化教学教研内容,形成良性循环。⑤公司有完善的实战模拟与评估机制。公司会定期组织学 员进行全真模拟,帮助学员提前适应考场氛围,提升应试能力,并能为每位学员提供详细的考试评估报告,分析优、劣 势,提出针对性改进建议,助力学员精准提分。⑥公司提供全方位的学习支持。建立学习社群,做好课后督学,分享学 习资源,形成良好的学习氛围,并为学员提供针对性的职业规划指导,帮助学员更好地规划职业道路,实现个人价值。 产品方面,公司继续秉持以质量为本、以客户为中心的理念,通过流程的落地执行深入洞察客户和市场,始终紧跟 考试发展变化趋势,提升产品策略的前瞻性和准确性,提升产品策略与一线业务的匹配度,通过产品策略的创新带动公 司产品在行业的先进性地位提高。在全面洞察基础上制定产品策略,从教研、招生、营销、交付四大板块制定统一计划, 统领整个产品季的执行,形成各业务线协调联动工作机制,系统性提升产品力、保障产品质量。纵向进一步拓展产品覆 盖面,实现面授产品下沉。一二线城市基地的交付模式已经形成规模,高强度学习、严格督学管理为通过率保驾护航; 满足多目标考试的直通车产品亮相,书院模式升级试点逐步推进;三四线城市定制产品落地。横向整合面授、图书、网 课等多形态产品和服务,实现有机融合,提升系统竞争力,为学员提供更加丰富多元的产品,扩大服务规模,提升客户 满意度。通过定制化产品设计满足学员个性化学习需求,通过学习过程记录和结果测评系统为学员学习方案制定、学习 资源匹配、心理调适、报考指导等提供有效数据支持,真正实现因材施教。持续推进产品创新,在产品结构上更加注重 系统性、科学性,进一步优化红领培优、红领决胜等产品的“学、练、测、考、预”一体化服务路径;更加注重新技术 力量、发挥新质生产力价值,引入 AI 技术于学生课堂学习结果测试、点评和指导等环节,进一步提升服务及时性、针对 性。 3、标准化连锁经营管理能力 公司在全国 31 个省级行政区设有网点,覆盖全国 300 多个地市和 600 多个县区,辐射超过 1000 家学习网点,形成 强大的规模优势和品牌效应,所有网点均下沉至四五线城市,网点布局在业内处于领先地位。 公司通过标准化流程与质量管理体系建设,不断提升运营效率、降低运营成本,各网点盈利能力持续提升。公司拥 有集中统一管理的品牌、标识、师资、教研、产品、服务和管理工具,有针对各地不同考试需求的本地化研发和产品设 计,能满足全国不同地区考生的个性化需求,保障在每一个分支机构均有高质量的产品与服务,具有强大的连锁经营管 理能力。 4、大力发展高校终端渠道,用户规模持续增长 13 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 大学毕业生人数的持续增长,国省考招考岗位对于应届毕业生的倾斜政策,大力发展高校终端渠道是必然选择,公 司现拥有一支 200 余名专职的高校运营团队深耕高校。报告期内,公司在全国近 1000 所高校举办了职业规划类、国省考、 国央企备考指导类讲座活动,覆盖了 150 万高校用户,同时与 200 余所重点高校合作开展了高校定制班,为广大高校学 生提供了丰富的职业教育资源和学习平台,助力高校毕业生高质量充分就业。 5、以文化为引擎,驱动组织人才升级 组织层面,在战略目标的指引下,组织建设“流程型三支柱”科学管理体系在公司落地,进一步提升了工作效率,为 公司的发展带来了良性助力。在流程管理上,以流程节点进行考核,形成了流程的可复制化,并按流程节点需求设置人 员组织,分解任务,对公司的组织架构进行进一步优化,让组织优势持续散发能量,为一线业务赋能。 人才层面,公司实行干部任期制,激发组织活力;建立公司管理干部选拔的标准化流程,从部门 AT 提报、总干部 部评审到道德遵从委员会调查评估,再到组织决议,根据核心价值观、品德作风、绩效和能力四个方面考察、选拔和培 养人才,进而打造一支具有高度使命感、能推动业务发展与组织人才建设的中坚力量。集合公司管理层及业务骨干着力 打造的“黄埔管培生”计划也为公司后备人才储备打下坚实基础。 “奋斗”是公司的价值主张,“奋斗者”是公司的价值主体。公司推出利润分享机制,奖励为客户创造价值的奋斗 者们,坚定不移地保持长期利润分享不动摇,持续打造聚焦贡献、自我批判、奋斗进取的组织氛围。 三、主营业务分析 报告期内,公司实现营业收入 150,602.99 万元,同比上升 4601.26%,其中非学历培训业务收入为 148,782.93 万元, 建筑工程设计及相关咨询服务收入为 1,820.06 万元;利润总额 15,232.02 万元,同比上升 3558.18%,其中非学历培训 业务利润总额为 15,707.80 万元;归属上市公司股东的净利润 12,159.88 万元,同比上升 3224.57%;截止 2024 年 6 月 30 日,公司总资产为 183,271.95 万元,同比上升 79.52%;归属于上市公司股东的所有者权益为 35,653.41 万元,同比 上升 70.09%。 报告期内,公司建筑工程设计及相关咨询服务和非学历培训业务开展的主要经营活动如下: 1、建筑工程设计及相关咨询服务 2024 年上半年房地产市场延续调整态势,地产开发投资、新建商品房销售面积等指标均未出现明显改善,行业景气 度仍处于低位。房地产行业的低景气态势造成建筑设计企业面临设计业务减少、项目推进放缓、收款周期变长、市场竞 争加剧等多项挑战。面对行业所处的市场环境,公司在适应中寻求发展,通过加强管理来控制经营风险。 (1)以高质量设计服务、多样化拓展策略开发市场 在行业延续调整态势、竞争加剧的背景下,高质量的设计服务是提升客户满意的有效方式。公司通过深度理解客户 需求,为客户提供更具优势的创新设计产品,同时不断提升客户需求的响应速度,以高质量的产品及服务来赢取客户的 信任。报告期内,公司通过提供高质量设计服务同时,通过多样化拓展策略持续开发市场,公司积极开发新业主、拓展 14 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 新增项目的同时着力优质服务存量合约,持续拓展既有优质老业主的新项目。另外,针对过往服务项目进行全周期跟踪, 积极配合项目运营过程中的优化改造设计,争取合理的补充合约。在项目类型方面,公司在做好传统房地产项目类型的 同时,着力拓展业务多样化合同,不断寻找业务增长点,积极参与新兴产业发展的研究进程,推进城市更新、商业街、 学校、酒店、产业园区等非传统房地产项目的拓展工作。在客户方面,与头部企业、上市公司、国资背景等优质客户的 合作,持续关注优质房地产企业的拿地情况及新开项目,保障公司的业务渠道的同时可有效降低经营风险。 (2)通过加强精细化管理控制经营风险 报告期内,公司持续注重经营风险,管理层不断加强经营动态化、精细化管理,积极跟踪项目执行情况,评估项目 经营风险,有效管控经营成本。公司通过审慎评估自身发展的核心竞争力,在现有团队的基础上,有意识地培养设计人 员的创意、技术、管理能力,为迎接产业专业化、精细化、多元化的发展趋势打好基础。同时,公司和优质诚信的合作 伙伴一起,进行联合拓展优质项目,利用公司品牌与丰富的项目管理经验为项目提升品质,进而创造设计和项目管理并 进的经营价值。面对收款周期变长的态势,公司针对应收款项,在可了解的渠道内全力关注并组织催收,对应收账款逐 一评估,积极沟通,尽力与客户达成可实现的收款计划,当客户资金周转存在困难,提出以房产或其他资产抵款时,公 司在一定范围内接受此类方式以减少应收款项,并根据抵款项目进度及时办理过户手续。公司针对自有房产及以房抵设 计费的房产进行出租、出售,进一步盘活了公司现有资产,优化了资产结构,提高了资产运营效率。 2、非学历培训业务 (1)坚定落实质量为本,“质量百日行动”树标杆 公司始终如一地秉持质量为本的发展理念,将质量视为企业生存和发展的基石,致力于不断提升产品和服务的质量 水平,以满足客户的期望和需求。面对行业的快速发展和学员需求的多样化,公司管理层立足公司长远发展,提出开展 “质量百日行动”。此次“质量百日行动”是公司首次大规模、全方位、高频次的质量“诊断”项目,旨在通过 100 场 座谈会、100 天的努力,构建大质量管理体系,推进质量文化全国扎根,进而树立教育行业新标杆,为学员提供优质学 习体验。本次活动的整体设计和筹划分三步走:内部员工与外部学员调研、部门专项会和专项组问题研讨、流程与质量 改进。由公司管理层不断深入一线,与学员面对面访谈,倾听学员声音,实地了解学员对公司产品和服务的满意度,考 察分校质量管理落地情况;同时,总部将以此次活动为契机,提炼以质量为本的成功经验,实现组织智慧沉淀和服务改 进支持,形成一套企业内部以质量为本的课程开发的方法与标准流程,并结合组织迭代升级与流程集成咨询项目,让学 员持续体验到公司的高质量教学与服务,持续为每个学员创造价值。“质量百日行动”不仅是一次公司服务体系沉淀经 验、提升质量的活动,更是公司为建设更健康、更稳固、更有秩序的行业环境做努力的行动。 (2)坚持落地科学管理,持续深化变革提效率 公司始终坚信只有通过落实科学管理,才能够提高效率、优化资源配置,实现可持续发展。公司坚持落地科学管理, 以战略规划为导向,明确战略落地需要匹配的业务流程,提炼流程节点的数据,再将数据分解到组织,最后通过组织的 实施形成文化。在业务实践中,以制度和业务实际为基础,紧靠业务一线,陆续制定并实施 DSTE(从开发战略到执行)、 15 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 MTL(从市场到线索)、LTC(从线索到回款)、SD(服务交付)等多个公司级流程,涵盖经营管理全过程。通过推进流 程质量建设标准化,保证公司各项工作均高效有序,同时,根据市场变化和业务发展调整需求,不断更新迭代,形成良 性循环。报告期内,公司完成 IPMSD 流程(集成产品、营销、销售与交付)的规划设计。流程以客户需求为核心,以市 场洞察为起点,以产品为主线,以期构建从产品规划-实现-上市-监控-迭代的全生命周期管理系统,进而打造受学员欢 迎、质量可控、毛利可控的标准化产品体系,助力公司实现质量、口碑等多维度的商业成功。 (3)顺应市场需求趋势,基地模式发展成规模 公司始终秉持“以客户为中心”的经营理念,通过深入了解客户的需求,关注学员在考试中面对的困难和挑战,不 断优化课程体系和教学方法,帮助客户提高学习效果和学习体验。吃-住-学一站式的基地交付模式,主要有“课程设置 全面、备考周期长、专属研发、封闭环境、严管督学”等特色,保证了教学效果,同时,学习状态的全过程管理让学员 在学习场景上有了更好的体验。基地模式的发展为通过率和口碑保驾护航,目前公司一、二线城市的基地交付模式已形 成规模。 (4)强化内控建设,不断提高经营管理水平 随着公司的经营发展,需持续加强内控建设,提高公司经营管理水平和风险防范意识,促进公司高速、稳定、健康 发展。报告期内,公司不断完善内控体系建设工作,基于公司发展需要,通过引入第三方专业咨询机构、律师事务所等, 从多个维度共同开展了内控建设工作。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定、《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》等内部控制监管要求,制定、优化了相关内部控制手册及权限指引表。以风险管理为导向,合规管理监 督为重点,对各业务环节重大事项和关键控制活动进行重点管控,有效的防范了风险,提高了公司经营管理水平。 (5)业绩情况分析 截至 2024 年 6 月 30 日,公司已在全国范围内设立 500 余家分公司开展培训业务,共计培训学员超过 19 万人次。 报告期内,公司非学历类培训业务全面开展,上半年招录考试密集进行,为公司的业绩提供了市场保障,同时,公司通 过科学管理、流程优化和资源整合等多管齐下的方式,不仅提高了运营效率,而且严格控制了成本费用,从而确保了报 告期内非学历类培训业务的业绩盈利。公司经营业绩情况分析如下: ①营业收入:报告期内,公司非学历类培训业务实现收入 148,782.93 万元,其中,华图宏阳委托存量课程交付实现 的关联交易收入 17,127.77 万元,扣除后非学历类培训业务营业收入为 131,655.16 万元,其中,面授培训实现收入 124,223.70 万元,在线培训及其他实现收入 7,431.46 万元,占扣除后营业收入比例分别为 94.36%和 5.64%。国家及地 方公务员招录考试培训是公司营业收入的重要来源,尤其是来自河南、山东、广东等省份的收入贡献最为突出。 ②成本费用:报告期内,公司对非学历类培训业务的成本进行了精细管理与控制,营业成本 63,522.13 万元,实现 毛利 85,260.80 万元,毛利率为 57.31%。销售费用方面,通过有效的市场策略和销售渠道优化,销售费用为 44,288.90 万元,销售费用率为 29.8%。同时,公司实施了一系列管理优化措施,管理费用为 24,089.52 万元,管理费用率为 16.2%。 16 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 研发投入方面,公司持续投入 2,268.60 万元,研发费用率为 1.5%,公司注重技术创新与产品升级的同时,也保持了成 本的有效控制。 ③合同负债:截止报告期末,非学历培训业务合同负债余额为 75,639.07 万元(不含税),与 2023 年 12 月 31 日相 比增加 52,570.47 万元,增幅为 227.89%,其中课程交付类的合同负债余额为 38,214.78 万元,与 2023 年 12 月 31 日相 比增加 23,686.22 万元,增幅为 163.03%;与考试通过相关的合同负债余额为 36,413.57 万元,与 2023 年 12 月 31 日相 比增加 28,159.91 万元,增幅为 341.18%,该部分合同负债余额为待考试成绩出来后可退费金额的上限;在线课程合同 负债余额为 1,010.72 万元,与 2023 年 12 月 31 日相比增加 724.34 万元,增幅为 252.92%。预计未来将随着课程交付完 成,达到收入确认条件的将逐步转化为收入。同时,为满足市场需求,提高公司产品竞争力,公司推出了部分“分段付 费”的课程,即先支付部分培训费,待考试通过后再支付剩余培训费。截止报告期末,待考试成绩出来后可补收培训费 的上限为 49,311.05 万元。 ④货币资金及交易性金融资产:报告期内收取学员培训费 200,671.62 万元,2024 年 6 月 30 日货币资金余额为 25,118.59 万元,与 2023 年 12 月 31 日相比增加 8,440.46 万元,增幅为 50.61%;交易性金融资产均由结构性存款构成, 2024 年 6 月 30 日余额为 51,599.35 万元,与 2023 年 12 月 31 日相比增加 48,096.23 万元,增幅为 1372.95%。目前,公 司现金存量充足,可充分保障公司持续营运资金需求。 主要财务数据同比变动情况 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 本期同比新增非学历 营业收入 1,506,029,916.73 32,034,578.80 4,601.26% 培训业务,营业收入 增加 本期同比新增非学历 营业成本 654,448,296.85 25,535,098.63 2,462.94% 培训业务,营业成本 增加 本期同比新增非学历 销售费用 444,161,266.82 1,312,278.65 33,746.57% 培训业务,销售费用 增加 本期同比新增非学历 管理费用 247,887,748.19 6,276,995.91 3,849.15% 培训业务,管理费用 增加 本期同比新增非学历 培训业务,未确认融 财务费用 13,570,511.14 -112,468.35 12,166.07% 资费用及手续费增加 导致财务费用增加 本期同比新增非学历 培训业务,税前利润 所得税费用 30,721,361.64 -512,941.91 6,089.25% 增加导致所得税费用 增加 本期同比新增非学历 研发投入 22,686,039.43 培训业务,研发投入 增加 经营活动产生的现金 本期同比新增非学历 733,569,424.17 -10,849,602.23 6,861.26% 流量净额 培训业务,收到的培 17 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 训费增加 投资活动产生的现金 主要系本期购买结构 -515,887,380.11 -9,258,671.98 -5,471.94% 流量净额 性存款增加 主要系本期同比新增 筹资活动产生的现金 非学历培训业务,支 -118,061,827.04 -3,621,217.40 -3,160.28% 流量净额 付的办公场地租金增 加 现金及现金等价物净 99,620,217.02 -23,729,491.61 519.82% 增加额 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 □不适用 2024 年 1-6 月,公司的利润总额为 15,232.02 万元,同比上升 3558.18%,主要系本期同比新增非学历培训业务所致, 其中非学历培训业务利润为 15,707.80 万元。 占比 10%以上的产品或服务情况 适用 □不适用 单位:元 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年 营业收入 营业成本 毛利率 年同期增减 年同期增减 同期增减 分产品或服务 非学历培训 1,487,829,326.93 635,221,333.57 57.31% 四、非主营业务分析 适用 □不适用 单位:元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 系公司利用自有资金购买 投资收益 4,924,295.28 3.23% 具有可持续性 结构性存款产生的收益 营业外收入 477,382.06 0.31% 不具有可持续性 营业外支出 750,326.09 0.49% 不具有可持续性 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位:元 本报告期末 上年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 主要系预收非学历培 货币资金 295,127,925.86 16.10% 195,507,708.84 19.15% -3.05% 训费增加 应收账款 243,323,118.22 13.28% 204,868,514.63 20.07% -6.79% 存货 2,614,395.12 0.14% 375,560.56 0.04% 0.10% 投资性房地产 39,128,506.37 2.13% 38,403,632.49 3.76% -1.63% 固定资产 76,822,286.82 4.19% 41,963,198.38 4.11% 0.08% 主要系接受华图宏阳 18 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 资产赠予 主要系租赁的办公及 使用权资产 458,094,971.75 25.00% 385,148,079.77 37.73% -12.73% 授课场所增加 主要系预收非学历培 合同负债 758,892,844.98 41.41% 233,327,397.36 22.85% 18.56% 训费增加 主要系租赁的办公及 租赁负债 278,726,299.46 15.21% 207,574,066.99 20.33% -5.12% 授课场所增加 2、主要境外资产情况 □适用 不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位:元 计入权益 本期计 本期公允价值变 的累计公 其他 项目 期初数 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数 动损益 允价值变 变动 值 动 金融资产 1.交易性金融 65,138,964. 资产(不含衍 4,924,295.28 1,451,000,000.00 975,030,835.12 546,032,424.54 38 生金融资产) 65,138,964. 金融资产小计 4,924,295.28 1,451,000,000.00 975,030,835.12 546,032,424.54 38 65,138,964. 上述合计 4,924,295.28 1,451,000,000.00 975,030,835.12 546,032,424.54 38 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 4、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 金 额 使用范围受限的原因 货币资金 8,658,566.07 保函保证金 小 计 8,658,566.07 六、投资状况分析 1、总体情况 19 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 适用 □不适用 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 1,451,000,000.00 185,000,000.00 684.32% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 适用 □不适用 单位:元 计入权益 本期公允 初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资 资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源 成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益 损益 动 结构性存 65,138,9 4,924,29 1,451,00 975,030, 4,924,29 546,032, 自有资金 款 64.38 5.28 0,000.00 835.12 5.28 424.54 65,138,9 4,924,29 1,451,00 975,030, 4,924,29 546,032, 合计 0.00 0.00 -- 64.38 5.28 0,000.00 835.12 5.28 424.54 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 (1) 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 (2) 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 (3) 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 20 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 八、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:元 公 公司名 司 主要 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 称 类 业务 型 华图教 子 非学 育科技 公 历培 50,000,000.00 1,584,947,813.49 134,450,250.18 1,487,829,326.93 157,678,929.84 127,658,744.72 有限公 司 训 司 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 不适用 主要控股参股公司情况说明 不适用 九、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十、公司面临的风险和应对措施 1、建筑工程设计及相关咨询服务 (1)行业政策风险 公司所服务的客户主要是房地产开发企业,受国家宏观政策调控影响较大。同时,客户在资金获得方面也受到国家 金融政策的剧烈影响。因此,行业政策给公司带来的影响是持续的。 应对措施:针对上述风险,公司持续关注行业政策的动向,利用自身技术优势和核心竞争力积极开拓财务状况优质 的房地产企业。 (2)应收账款增加和发生坏账的风险 21 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 由于行业形势变化和时间的推移,若应收账款未能按时收回,将会增加公司计提的坏账准备,影响公司利润。 应对措施:针对上述风险,公司审慎评估客户,在拓展签约过程中,进一步加强对客户、项目属性的背景调查,并 对客户的财务状况进行持续关注。对于形成的应收账款采取多种措施加大清收力度,成立应收账款催收小组,采取以房 抵设计费、诉讼、仲裁、财产保全等多种手段实现清收目标,维护公司合法权益。 (3)产业调整与风险控制带来的毛利率下降风险 项目推进过程中,若公司在项目管控上不能提升运营效率,产品毛利率存在下降的风险。 应对措施:针对上述风险,公司将提升项目管控能力,严格控制成本,提升项目运营效率。 (4)经济转型与产业变革带来的成长性风险 公司的未来成长受宏观经济、行业前景、竞争状态、经营模式、自主创新能力、服务质量和营销能力等综合因素影 响。如果上述因素出现不利变化,尤其是传统房地产行业转型升级,以及新兴产业持续发展壮大的趋势,对公司提出更 高的要求,将影响公司阶段性的预期成长性和盈利能力。 应对措施:针对上述风险,公司努力提升行业竞争力,积极参与新兴产业发展的研究进程,提升公司在建筑设计、 设计管理、建筑科技等领域的核心竞争力,促进公司持续发展壮大。 2、非学历培训业务 (1)市场竞争风险 随着市场的不断发展,行业竞争日益激烈,同类机构的增多,特别是小机构的不断涌现,可能导致公司市场份额下 降。 应对措施:公司将着力加强品牌建设。通过提升品牌知名度和美誉度,树立独特的品牌形象,吸引更多学员的关注 和选择。同时,不断提高自身的效率和成本优势,优化内部流程,精简运营成本,提高资源利用效率,以在市场中更具 竞争力。根据学员的需求和特点,提供个性化的服务,满足不同学员的学习目标和能力水平,提高学员的满意度和忠诚 度,增加学员的留存率和口碑推荐。 (2)政策法规变化风险 行业监管政策的变动方向未知,可能对公司的招生和课程设置产生影响。 应对措施:公司将密切关注政策动态,及时了解政策变化的趋势和要求。根据政策调整经营策略,确保公司的运营 符合法规要求。同时,保持对新的高潜业务项目的关注,政策变化亦可能带来新的发展机遇,及时捕捉并积极布局,有 助于公司在变化中谋求新的增长点。 (3)经济环境波动风险 经济环境的波动是不可忽视的风险因素,当前全球经济增速放缓,消费者在消费过程中更加追求性价比,可能影响 学员的支付能力。 22 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 应对措施:公司将持续优化成本结构,降低运营成本,提供更具竞争力的产品。通过技术创新、精细化管理和成本 控制,提升公司的盈利能力。同时,丰富产品层次,为客户提供多样化的产品选择,匹配个性化的合理的成本支出,吸 引更多学员参与,以引领行业健康持续发展。 (4)技术变革风险 技术变革是推动教育行业发展的重要力量,如果未能及时学习应用快速迭代的新技术,可能使传统教学模式显得落 后。近期,以迅速发展的生成式 AI 为代表的人工智能技术,为教育培训业务带来了机遇和挑战。例如:生成式 AI 带来 的教研生产效率提高,在考情分析、模拟题命制、教案生产等环节的赋能辅助,将大幅提高教研生产力,而未能及时掌 握此项能力的,将在成本上处于劣势。另外,生成式 AI 可以为学员个体提供更具个性化的学习指导,优化学习体验,改 善学习效果,提升学员满意度,而未能及时掌握此项能力的,将在经营成本与效率上处于劣势。 应对措施:公司将积极关注并坚决投入技术创新,加大技术投入,将新技术应用于产品开发、市场运营和交付场景 中。利用先进科技的突破,提升教学效果和用户体验,同时改善成本结构,保障质量。不断创新教学方式和手段,满足 学员对高质量教育的需求,保持公司在行业内的领先地位。 (5)行业趋势变化风险 行业趋势的变化是潜在且难以预测的风险。 应对措施:公司将完善组织和职能设置,保持对市场的敏锐洞察力,时刻关注行业发展的动态。紧跟行业趋势,不 断创新教学内容和方法,以满足学员不断变化的需求。积极参与行业交流和合作,了解最新的教育理念和技术应用,为 公司的发展提供更多思路和借鉴。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 □不适用 接待对象 谈论的主要内容及 调研的基本情 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 提供的资料 况索引 本次业绩说明会交 流的主要内容为以 具体见公司在 公司 2023 年度报 巨潮资讯网 告以及 2024 年第 (www.cninfo 通过"投关易 一季度报告为基 .com.cn)披 "小程序参加 础,针对投资者所 露的《华图山 2024 年 05 月 “投关易”小 网络平台线上 网上业绩说 其他 关心的问题,就公 鼎:2023 年度 10 日 程序 交流 明会互动问 司 2023 年度以及 及 2024 年第 答的投资 2024 年第一季度经 一季度网上业 者。 营状况、2024 年经 绩说明会投资 营规划以及公司治 者关系活动记 理方面等问题做了 录表》 详细的说明。 23 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。 □是 否 24 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第四节 公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 具体见公司在巨 潮资讯网 (www.cninfo.co m.cn)披露的 2024 年第一次临 2024 年 02 月 19 2024 年 02 月 19 临时股东大会 73.57% 《华图山鼎: 时股东大会 日 日 2024 年第一次临 时股东大会决议 公告》(公告编 号:2024-006) 具体见公司在巨 潮资讯网 (www.cninfo.co m.cn)披露的 2023 年年度股东 2024 年 05 月 27 2024 年 05 月 27 年度股东大会 73.72% 《华图山鼎: 大会 日 日 2023 年年度股东 大会决议公告》 (公告编号: 2024-025) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2023 年年报。 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 25 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 对上市公司生产 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施 称 经营的影响 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 公司在经营发展中重视履行社会责任,将履行社会责任的中心思想在日常经营活动中从公司与社会、环境的健康和 谐发展、股东权益保护、员工权益保护及供应商、客户权益保护、助力脱贫攻坚、乡村振兴等多个方面体现。 (一)公司与社会、环境的健康和谐发展 经过二十多年的逐步发展,公司现已成为创意驱动型综合产业设计平台运营商。在经营和业务发展的过程中,公司 积极响应国家战略导向,持续推动绿色低碳建筑和装配式建筑的研究和应用,持之以恒地以提升人居环境、改善建筑品 质和塑造可持续发展的社会生态为企业使命。严格执行国家关于绿色建筑的相关要求,并积极探索绿色新材料、节能新 技术的应用,关注建筑全周期的使用与运行,且多个项目获得了国家绿色建筑或国际绿色建筑的认证,为客户提供了更 专业化的服务。公司设计的绿色建筑项目,主要采用的绿建技术包括:绿色材料、室外透水地面、屋顶绿化、PDS 虹吸 排水、节水灌溉、高压水枪、土壤湿度感应器、雨水回用系统、中水回用系统、节水器具、高能效的空调主机、新风设 置微静电净化器装置、提高维护结构节能系数、提高建筑结构材料耐久性、CO/CO2 浓度监测系统并对应于设备联动、能 耗监测系统等,建筑信息模型(BIM)技术指导规划设计、达到节能减排和绿色环保的目的,努力做到经济效益与社会效 益、自身发展与社会发展相互协调,实现公司与社会、环境的健康和谐发展。 (二)股东权益保护 26 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 2 号—创 业板上市公司规范运作》和《公司章程》等相关法律法规、规章制度的要求履行信息披露义务,保证信息披露质量,确 保所有投资者公平地获取公司信息。另外,为保障投资者的知情权,增强投资者的“获得感”,公司通过举行网上业绩 说明会等活动就投资者关心的问题进行互动。 (三)员工权益保护 公司积极履行员工权益保障责任,建立有员工聘用解雇、薪酬福利、社会保险、工作时间等管理制度,通过职工代 表大会、工会会议等民主形式听取职工的意见,关心和重视员工的合理需求,定期和不定期地开展员工知识和职业技能 培训;另外,公司注重人文关怀,关注员工身心健康,为公司员工购买补充医疗保险;同时,在各类节日及员工生日期 间举办庆祝活动,丰富员工的业余文化生活,让员工及家属获得更多幸福感。 (四)供应商、客户权益保护 公司与供应商、客户建立了良好的合作关系,公司诚信经营,互帮互助,严格执行双方约定,切实保障各方合理合 法权益。 (五)助力脱贫攻坚、乡村振兴 公司在自身快速发展、努力提升经济效益的同时,不忘“回馈社会、帮扶助弱”的社会使命, 充分利用行业优势, 积极支持公益事业,开展助力脱贫攻坚、乡村振兴等各类公益活动 。 (1)助力“安徽省大学生志愿服务公益基金” 为进一步巩固拓展脱贫攻坚成果、助力乡村全面振兴,安徽省学联在安徽省青少年发展基金设立了“安徽省大学生 志愿服务公益基金”,推动安徽省大学生志愿服务乡村振兴计划等相关活动的统一开展。为支持该项工作的顺利开展, 公司全资子公司的分公司华图教育科技合肥分公司向安徽省青少年发展基金一次性捐赠 50 万元。 (2)为青海省玉树州称多县拉布乡寄宿学校学生捐赠校服 2024 年 4 月和 6 月,公司全资子公司的分公司华图教育科技西宁分公司先后两次为青海省玉树州称多县拉布乡寄宿 学校捐赠校服 300 余套。 27 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第六节 重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事 项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 1、本公司\本人将自觉维护上市公司及全体股东的利益,减少和避免与上市公司之间的关联交 易,将不利用控股股东\实际控制人的地位在关联交易中谋取不正当利益。2、本公司\本人现 在和将来均不利用自身作为上市公司控股股东\实际控制人的地位及控制性影响谋求上市公司 在业务合作等方面给予本公司或本公司控制的其他企业优于市场第三方的权利。3、本公司\本 人现在和将来均不利用自身作为上市公司控股股东\实际控制人之地位及控制性影响谋求本公 司或本公司控制的其他企业与上市公司达成交易的优先权利。4、对于不可避免的与上市公司 发生的关联交易,本公司\本人将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《山鼎设计股份有限公 华图投资、 关于规范和 司章程》、《股东大会议事规则》及《关联交易决策制度》等规定,履行关联交易决策、回避表 作为上市公司控股 收购报告书或权益变 华图宏阳、 2019 年 09 月 正常履行 减少关联交 决等公允决策程序,及时详细进行信息披露;并且严格按照"公平、公正、自愿"的商业原则, 股东/实际控制人 动报告书中所作承诺 易定宏、伍 05 日 中 易的承诺 在与上市公司订立公平合理的交易合同的基础上,进行相关交易,且关联交易的定价政策亦将 期间持续有效 景玉 遵循市场公平、公正、公开的原则,以保证交易价格的公允性。5、如实际执行过程中,本公 司\本人违反本次交易中作出的承诺,将采取以下措施:(1)及时、充分披露承诺未得到执 行、无法执行或无法按期执行的原因;(2)向上市公司及其投资者提出补充承诺,以保护上市 公司及其投资者的权益;(3)将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议;(4)给投资者造 成直接损失的,依法赔偿损失;(5)有违法所得的,按相关法律法规处理;(6)其他根据届时 规定可以采取的其他措施。6、本承诺函自出具之日起生效,且在本公司\本人作为上市公司控 股股东\实际控制人的期间持续有效,且不可撤销。 本次交易完成后,本公司\本人将尽职、勤勉地履行《中华人民共和国公司法》、《山鼎设计股 份有限公司章程》所规定的股东的职权,不利用作为上市公司控股股东\实际控制人的地位损 害上市公司及上市公司其他股东、债权人的正当权益,并切实避免同业竞争,具体保证和承诺 华图投资、 如下:1、本公司\本人目前没有、将来也不以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联 关于避免同 作为上市公司持股 收购报告书或权益变 华图宏阳、 营)在中国境内、境外直接或间接从事与上市公司现有业务相同、相似或相近的、对上市公司 2019 年 11 月 正常履行 业竞争的承 5%以上股东期间持 动报告书中所作承诺 易定宏、伍 现有业务在任何方面构成或可能构成直接或间接竞争的任何业务及活动;也不会以任何方式为 22 日 中 诺 续有效 景玉 与上市公司现有业务竞争的企业、机构或其他经济组织提供任何资金、业务和管理等方面的帮 助或提供任何技术信息、业务运营、销售渠道等商业秘密;2、本公司\本人不新设或收购从事 与上市公司现有业务相同、相似或相近的经营主体,或对上市公司现有业务在任何方面构成竞 争的公司、企业或其他机构、组织;3、自本承诺函出具之日起,本公司\本人从任何第三方获 28 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 得的任何商业机会与上市公司之现有业务构成或可能构成实质性竞争的,本公司将立即通知上 市公司,并尽力将该等商业机会让与上市公司;4、本承诺函自出具之日起生效,本承诺函在 本公司\本人作为上市公司持股 5%以上股东的期间内持续有效,且不可撤销;5、如因未履行上 述承诺给上市公司造成直接、间接的经济损失的,本公司\本人将赔偿上市公司因此而遭受的 一切损失。 关于保持上市公司独立性的承诺 (一)人员独立 1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理 人员在上市公司专职工作,不在本公司\本人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务,且不在本公司\本人控制的其他企业中领薪。2、保证上市公司的财务人员独立,不在本 公司\本人控制的其他企业中兼职或领取报酬。3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及 薪酬管理体系,该等体系和本公司\本人控制的其他企业之间完全独立。(二)资产独立 1、保 证上市公司具有独立完整的资产,上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下,并为上市公 司独立拥有和运营。保证本公司\本人及本公司\本人控制的其他企业不以任何方式违法违规占 用上市公司的资金、资产。2、保证不以上市公司的资产为本公司\本人及本公司\本人控制的 其他企业的债务违规提供担保。(三)财务独立 1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的 华图投资、 关于保持上 财务核算体系。2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制 作为上市公司控股 收购报告书或权益变 华图宏阳、 2019 年 09 月 正常履行 市公司独立 度。3、保证上市公司独立在银行开户,不与本公司\本人及本公司\本人控制的其他企业共用 股东/实际控制人 动报告书中所作承诺 易定宏、伍 05 日 中 性的承诺 银行账户。4、保证上市公司能够作出独立的财务决策,本公司\本人及本公司\本人控制的其 期间持续有效 景玉 他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。5、保证上市公司依法独立纳 税。(四)业务独立 1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有 面向市场独立自主持续经营的能力。2、保 证尽量减少本公司\本人及本公司\本人控制的其他 企业与上市公司的关联交易,无法避免或有合理原因的关联交易则按照"公开、公平、公正"的 原则依法进行。(五)机构独立 1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构,拥有独 立、完整的组织机构。2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理 人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机 构,与本公司\本人控制的其他企业间不存在机构混同的情形。(六)保证上市公司在其他方面 与本公司\本人及本公司\本人控制的其他企业保持独立如违反上述承诺,并因此给上市公司造 成经济损失,本公司\本人将向上市公司进行赔偿。" (一)人员独立 1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理 人员在上市公司专职工作,不在本公司/本人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务,且不在本公司/本人控制的其他企业中领薪。2、保证上市公司的财务人员独立,不在本 公司/本人控制的其他企业中兼职或领取报酬。3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及 华图投资、 关于保持上 薪酬管理体系,该等体系和本公司/本人控制的其他企业之间完全独立。(二)资产独立 1、保 作为上市公司控股 收购报告书或权益变 华图宏阳、 2021 年 09 月 正常履行 市公司独立 证上市公司具有独立完整的资产,上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下,并为上市公 股东/实际控制人 动报告书中所作承诺 易定宏、伍 17 日 中 性的承诺 司独立拥有和运营。保证本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业不以任何方式违法违规占 期间持续有效 景玉 用上市公司的资金、资产。2、保证不以上市公司的资产为本公司/本人及本公司/本人控制的 其他企业的债务违规提供担保。(三)财务独立 1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的 财务核算体系。2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制 度。3、保证上市公司独立在银行开户,不与本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业共用 29 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 银行账户。4、保证上市公司能够作出独立的财务决策,本公司/本人及本公司/本人控制的其 他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。5、保证上市公司依法独立纳 税。(四)机构独立 1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构,拥有独立、完整的 组织机构。2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照 法律、法规和公司章程独立行使职权。3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构,与本公 司/本人控制的其他企业间不存在机构混同的情形。(五)业务独立 1、保证上市公司拥有独立 开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证 尽量减少本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业与上市公司的关联交易,无法避免或有合 理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。(六)保证上市公司在其他 方面与本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业保持独立。如违反上述承诺,并因此给上市 公司造成经济损失,本公司/本人将向上市公司进行赔偿。 本次交易完成后,本公司/本人将尽职、勤勉地履行《中华人民共和国公司法》《华图山鼎设计 股份有限公司章程》所规定的股东的职权,不利用作为上市公司控股股东/实际控制人的地位 损害上市公司及上市公司其他股东、债权人的正当权益,并切实避免同业竞争,具体保证和承 诺如下:1、本公司/本人目前没有、将来也不以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和 联营)在中国境内、境外直接或间接从事与上市公司现有业务相同、相似或相近的、对上市公 司现有业务在任何方面构成或可能构成直接或间接竞争的任何业务及活动;也不会以任何方式 为与上市公司现有业务竞争的企业、机构或其他经济组织提供任何资金、业务和管理等方面的 帮助或提供任何技术信息、业务运营、销售渠道等商业秘密;2、本公司/本人不新设或收购从 华图投资、 事与上市公司现有业务相同、相似或相近的经营主体,或对上市公司现有业务在任何方面构成 关于避免同 作为上市公司控股 收购报告书或权益变 华图宏阳、 竞争的公司、企业或其他机构、组织;3、如未来上市公司经履行其内部合法程序后决策扩展 2021 年 09 月 正常履行 业竞争的承 股东/实际控制人 动报告书中所作承诺 易定宏、伍 其现有业务范围,且扩展后的业务范围出现与本公司/本人现有或届时业务存在实质性同业竞 17 日 中 诺 期间持续有效 景玉 争情形的,则本公司/本人将就该等事宜与上市公司沟通磋商,并在出现该等情形后的 24 个月 内以本公司/本人和上市公司均认可的方式解决该等事宜,以确保本公司/本人不与上市公司存 在持续同业竞争情形;4、自本承诺函出具之日起,本公司/本人从任何第三方获得的任何商业 机会与上市公司之现有业务构成或可能构成实质性竞争的,本公司/本人将立即通知上市公 司,并尽力将该等商业机会让与上市公司;5、本承诺函自出具之日起生效,本承诺函在华图 投资作为上市公司控股股东/华图投资作为上市公司控股股东且华图宏阳作为华图投资控股股 东/本人作为上市公司实际控制人的期间内持续有效,且不可撤销;6、如因未履行上述承诺给 上市公司造成直接、间接的经济损失的,本公司/本人将赔偿上市公司因此而遭受的一切损 失。 本次交易完成后,本公司/本人将自觉维护上市公司及全体股东的利益,减少和避免与上市公 司之间的关联交易,具体保证和承诺如下:1、本公司/本人将自觉维护上市公司及全体股东的 华图投资、 利益,减少和避免与上市公司之间的关联交易,将不利用控股股东/实际控制人的地位在关联 关于减少和 作为上市公司控股 收购报告书或权益变 华图宏阳、 交易中谋取不正当利益。2、本公司/本人现在和将来均不利用自身作为上市公司控股股东/实 2021 年 09 月 正常履行 规范关联交 股东/实际控制人 动报告书中所作承诺 易定宏、伍 际控制人的地位及控制性影响谋求上市公司在业务合作等方面给予本公司/本人或本公司/本人 17 日 中 易的承诺 期间持续有效 景玉 控制的其他企业优于市场第三方的权利。3、本公司/本人现在和将来均不利用自身作为上市公 司控股股东/实际控制人之地位及控制性影响谋求本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业 与上市公司达成交易的优先权利。4、对于不可避免的与上市公司发生的关联交易,本公司/本 30 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 人将严格遵守《中华人民共和国公司法》《华图山鼎设计股份有限公司章程》《股东大会议事规 则》及《上市公司关联交易决策制度》等规定,履行关联交易决策、回避表决等公允决策程 序,及时详细进行信息披露;并且严格按照“公平、公正、自愿”的商业原则,在与上市公司 订立公平合理的交易合同的基础上,进行相关交易,且关联交易的定价政策亦将遵循市场公 平、公正、公开的原则,以保证交易价格的公允性。5、如实际执行过程中,本公司/本人违反 本次交易中作出的承诺,将采取以下措施:(1)及时、充分披露承诺未得到执行、无法执行或 无法按期执行的原因;(2)向上市公司及其投资者提出补充承诺,以保护上市公司及其投资者 的权益;(3)将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议;(4)给投资者造成直接损失的, 依法赔偿损失;(5)有违法所得的,按相关法律法规处理;(6)其他根据届时规定可以采取的 其他措施。6、本承诺函自出具之日起生效,且在华图投资作为上市公司控股股东/华图投资作 为上市公司控股股东且华图宏阳作为华图投资控股股东/本人作为上市公司实际控制人的期间 持续有效,且不可撤销。 1、减持方式:在本公司所持上市公司股份法定锁定期届满后,本公司减持上市公司的股份应 符合相关法律法规及深圳证券交易所规则要求,减持方式包括但不限于二级市场集中竞价交易 方式、大宗交易方式或其他合法的方式等。2、减持价格:本公司减持上市公司股份的价格 收购报告书或权益变 股份减持承 (如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照深圳证 2019 年 09 月 持有公司股票期间 正常履行 华图投资 动报告书中所作承诺 诺 券交易所的有关规定作复权处理,下同)根据当时的二级市场价格确定,并应符合相关法律法 05 日 持续有效。 中 规及证券交易所规则要求;本公司本次交易受让的上市公司股份在锁定期满后两年内减持的, 减持价格不低于首次公开发行股票之时的发行价。3、本公司在减持上市公司股份前,应提前 3 个交易日予以公告,并按照深圳证券交易所的规则及时、准确、完整地履行信息披露义务。 1、本人作为持有发行人 5%以上股份的股东,按照法律法规及监管要求,持有发行人的股票, 并严格履行发行人首次公开发行股票招股说明书披露的股票锁定承诺。2、减持方式:在本人 所持发行人股份锁定期届满后,本人减持发行人的股份应符合相关法律法规及深圳证券交易所 规则要求,减持方式包括但不限于二级市场集中竞价交易方式、大宗交易方式或其他合法的方 收购报告书或权益变 股份减持承 式等,3、减持价格:本人减持发行人股份的价格(如果因派发现金红利、送股、转增股本、 2015 年 12 月 持有公司股票期间 正常履行 车璐、张鹏 动报告书中所作承诺 诺 增发新股等原因进行除权、除息的,须按照深圳证券交易所的有关规定进行复权处理,下同) 23 日 持续有效。 中 根据当时的二级市场价格确定,并应符合相关法律法规及证券交易所规则要求;本人在发行人 首次公开发行前所持有的发行人股份在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于首次公开发 行股票之时的发行价。4、本人在减持发行人股份前,应提前 3 个交易日予以公告,并按照深 圳证券交易所的规则及时、准确、完整地履行信息披露义务。 发行后的股利分配政策。公司本次发行后的股利分配政策及股东分红回报规划主要为:(一) 利润分配原则。1、应充分重视对投资者的合理投资回报,不损害投资者的合法权益;2、公司 的利润分配政策应保持连续性和稳定性,同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益以及 公司的可持续发展;3、优先采用现金分红的利润分配方式;4、充分听取和考虑中小股东的意 首次公开发行或再融 2015 年 12 月 正常履行 公司 分红承诺 见和要求;5、当时国家货币政策环境以及宏观经济状况。(二)公司利润分配具体政策。1、 长期有效 资时所作承诺 23 日 中 利润分配的形式:公司采取现金或者现金、股票相结合的方式分配股利。在满足资金需求、可 预期的重大投资计划或重大现金支出的前提下,公司董事会可以根据公司当期经营利润和现金 流情况进行中期分红,具体方案须经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。2、现金分红 的具体条件和比例:公司如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生,应当采取现金方式分 31 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 配股利,以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十。重大投资计划或 重大现金支出是指:公司在一年内购买资产、对外投资、进行固定资产投资等交易涉及的资产 总额占公司最近一期经审计总资产 30%以上的事项,同时存在账面值和评估值的,以高者为 准。根据公司章程,重大投资计划或重大现金支出等事项应经董事会审议通过后,提交股东大 会进行审议。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以 及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章程规定的程序,提出差异化 的现金分红政策:(1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现 金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%;(2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金 支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%;(3)公 司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中 所占比例最低应达到 20%;公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规 定处理。3、发放股票股利的具体条件:公司经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与 公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以在满足上述现金分 红的条件下,提出股票股利分配预案,并经股东大会审议通过后实施。公司采用股票股利进行 利润分配的,应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。4、公司利润分配的 审议程序:公司在每一会计年度终了时编制财务会计报告,公司财务部门配合会计师事务所进 行年度审计工作并草拟财务决算以及下一年度财务预算方案,有关公司财务预算、决算方案由 财务负责人会同总经理负责组织拟订,有关公司盈余分配和弥补亏损方案由财务负责人会同总 经理、董事会秘书共同拟订,达成初步方案后,由公司董事会审计委员会讨论并征询独立董 事、监事意见后,公司财务预算方案、决算方案、利润分配方案以议案形式提交公司董事会、 监事会审议。在公司实现盈利符合利润分配条件时,公司董事会应当根据公司的具体经营情况 和市场环境,制订年度利润分配方案、中期利润分配方案(拟进行中期分配的情况下),利润 分配方案中应说明当年未分配利润的使用计划。公司在制定现金分红具体方案时,董事会应当 认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事 宜,独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接 提交董事会审议。在公布定期报告的同时,董事会提出利润分配预案并在董事会决议公告及定 期报告中公布;公司股东大会按照既定利润政策对分配方案进行审议通过并作出决议。股东大 会对现金分红具体方案进行审议前,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟 通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题。公司召开股东大 会审议之时,除现场会议外,还应当向股东提供网络形式的投票平台。公司股东大会按照既定 利润分配政策对利润分配方案作出决议后,公司董事会应当在股东大会召开后的两个月内完成 股利(或红股)的派发事项。5、利润分配政策的调整。如公司在上一会计年度实现盈利,但 公司董事会在上一会计年度结束后未制订现金利润分配方案或者按低于公司章程规定的现金分 红比例进行利润分配的,应当在定期报告中详细说明不分配或者按低于公司章程规定的现金分 红比例进行分配的原因、未用于分配的未分配利润留存公司的用途;独立董事、监事会应当对 此发表审核意见。如遇战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产 经营造成重大影响,或者有权部门下发利润分配相关新规定的情况,或者公司自身经营状况发 生较大变化,方可调整利润分配政策。但公司利润政策调整不得违反以下原则:(1)如无重大 投资计划或者重大现金支出发生,公司应当采取现金方式分配股利,以现金方式分配的利润不 32 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 少于当年实现的可分配利润的百分之十;(2)调整后的利润分配政策不得违反届时有效的中国 证监会和证券交易所的有关规定。公司如调整利润分配政策、具体规划和计划,及制定利润分 配方案时,应以股东权益保护为出发点,详细论证和说明原因,应当充分听取独立董事和公众 投资者的意见,并在调整议案中详细论证和说明原因。在审议公司有关调整利润分配政策、具 体规划和计划的议案或利润分配预案的董事会、监事会会议上,需分别经公司二分之一以上独 立董事、二分之一以上监事的同意,方可提交公司股东大会审议。公司独立董事可在股东大会 召开前向公司社会股股东征集其在股东大会上的投票权,独立董事行使上述职权应取得全体独 立董事二分之一以上同意。有关调整利润分配政策的议案提交股东大会审议,应以特别决议方 式作出决议,除现场会议外,还应当向股东提供网络形式的投票平台。 1、提高本公司盈利能力和水平。本公司已经形成较为全面的设计业务服务能力,本公司将不 断提升服务水平、扩大品牌影响力,未来将适时进行产业链延伸,拓展其他设计相关业务,提 高本公司整体盈利水平。本公司将积极推行成本管理,严控成本费用,提升公司利润水平。此 外,本公司将加大人才引进力度,通过完善员工薪酬考核和激励机制,增强对高素质人才的吸 引力,为本公司持续发展提供保障。2、强化投资者回报体制。本公司实施积极的利润分配政 策,重视对投资者的合理投资回报,并保持连续性和稳定性。本公司已根据中国证监会的相关 首次公开发行或再融 2015 年 12 月 正常履行 公司 其他承诺 规定及监管要求,制订上市后适用的《四川山鼎建筑工程设计股份有限公司章程(草案)》,就 长期有效 资时所作承诺 23 日 中 利润分配政策事宜进行详细规定和公开承诺,并制定了本公司股东未来分红回报规划,充分维 护公司股东依法享有的资产收益等权利,提供公司的未来回报能力。3、本公司承诺:本公司 将积极履行填补被摊薄即期回报的措施,如违反前述承诺,将及时公告违反的事实及理由,除 因不可抗力或其他非归属于本公司的原因外,将向本公司股东和社会公众投资者道歉,同时向 投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的利益,并在本公司股东大会审议通过 后实施补充承诺或替代承诺。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的,应当详细说明 未完成履行的具体原 不适用 因及下一步的工作计 划 33 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是 否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 七、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁) 审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引 基本情况 (万元) 计负债 进展 影响 况 汇总未达到 金额较小, 重大诉讼披 不会对公司 299.19 否 已决 不适用 露标准的已 产生重大影 决案件 响。 汇总未达到 金额较小, 重大诉讼披 不会对公司 89.02 否 在审 不适用 露标准的在 产生重大影 审案件 响。 34 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 九、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 □不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □是 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 35 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1) 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2) 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3) 租赁情况 适用 □不适用 租赁情况说明 公司于 2024 年 3 月 6 日召开第四届董事会第十六次会议、第四届监事会十四次会议,审议通过了《关于全资子公司的分 公司拟签署房屋租赁合同的议案》。具体见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《华图山鼎:关于全资子公 司的分公司拟签署房屋租赁合同的公告》(公告编号:2024-009 号)。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、日常经营重大合同 单位:元 影响重大 合同履行 是否存在 合同订立 本期确认 累计确认 合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法 公司方名 的销售收 的销售收 对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重 称 入金额 入金额 生重大变 大风险 化 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 36 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 十三、其他重大事项的说明 □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十四、公司子公司重大事项 □适用 不适用 37 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中:境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中:境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 140,486,470 100.00% 0 0 0 0 0 140,486,470 100.00% 1、人民币普通股 140,486,470 100.00% 0 0 0 0 0 140,486,470 100.00% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 140,486,470 100.00% 0 0 0 0 0 140,486,470 100.00% 股份变动的原因 □适用 不适用 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 □适用 不适用 38 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 二、证券发行与上市情况 □适用 不适用 三、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末表决权恢复的优先 持有特别表决权股份的股 报告期末普通股股东总数 5,051 股股东总数(如有)(参见 0 0 东总数(如有) 注 8) 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) 持有有限售 质押、标记或冻结情况 报告期末持 报告期内增 持有无限售条 股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 股数量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量 数量 华图宏阳投资 境内非国有 51.00% 71,648,100 0.00 0 71,648,100 质押 49,366,580 有限公司 法人 车璐 境内自然人 16.53% 23,224,498 0.00 0 23,224,498 不适用 0 张鹏 境内自然人 3.19% 4,475,457 0.00 0 4,475,457 不适用 0 文学军 境内自然人 2.65% 3,729,548 0.00 0 3,729,548 不适用 0 周雪琴 境内自然人 1.24% 1,741,450 -459,438.00 0 1,741,450 不适用 0 香港中央结算 境外法人 0.77% 1,085,610 734,647.00 0 1,085,610 不适用 0 有限公司 刘向东 境内自然人 0.73% 1,021,300 -127,200.00 0 1,021,300 不适用 0 付雷鹏 境内自然人 0.69% 968,500 41,198.00 0 968,500 不适用 0 马宁娜 境内自然人 0.44% 621,300 -21,000.00 0 621,300 不适用 0 华泰证券股份 国有法人 0.40% 556,400 495,269.00 0 556,400 不适用 0 有限公司 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 无 (如有)(参见注 3) 上述股东关联关系或一致行动 公司未知前 10 名股东(除华图投资、车璐、张鹏、文学军外)之间是否存在关联关系,或是否存在一致行 的说明 动关系。 上述股东涉及委托/受托表决 无 权、放弃表决权情况的说明 前 10 名股东中存在回购专户 无 的特别说明(参见注 11) 前 10 名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股) 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 华图宏阳投资有限公司 71,648,100 人民币普通股 71,648,100 车璐 23,224,498 人民币普通股 23,224,498 张鹏 4,475,457 人民币普通股 4,475,457 文学军 3,729,548 人民币普通股 3,729,548 周雪琴 1,741,450 人民币普通股 1,741,450 香港中央结算有限公司 1,085,610 人民币普通股 1,085,610 刘向东 1,021,300 人民币普通股 1,021,300 付雷鹏 968,500 人民币普通股 968,500 马宁娜 621,300 人民币普通股 621,300 华泰证券股份有限公司 556,400 人民币普通股 556,400 前 10 名无限售流通股股东之 公司未知前 10 名股东(除华图投资、车璐、张鹏、文学军外)之间是否存在关联关系,或是否存在一致行 间,以及前 10 名无限售流通 动关系。 股股东和前 10 名股东之间关 39 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 联关系或一致行动的说明 前 10 名普通股股东参与融资 周雪琴除通过普通证券账户持有 726,100.00 股外,还通过东北证券股份有限公司客户信用交易担保证券账 融券业务股东情况说明(如 户持有 1,015,350.00 股,实际合计持有 1,741,450.00 股。 有)(参见注 4) 持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用 不适用 前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用 不适用 公司是否具有表决权差异安排 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量 比例达到 80% □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员持股变动 □适用 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2023 年年报。 六、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 40 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 41 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 42 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表 编制单位:华图山鼎设计股份有限公司 2024 年 06 月 30 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 295,127,925.86 195,507,708.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 546,032,424.54 65,138,964.38 衍生金融资产 应收票据 600,000.00 应收账款 243,323,118.22 204,868,514.63 应收款项融资 预付款项 60,346,977.00 16,773,258.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 61,826,209.70 26,756,960.09 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,614,395.12 375,560.56 其中:数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,276,641.87 2,415,483.09 流动资产合计 1,211,547,692.31 512,436,450.02 非流动资产: 43 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 39,128,506.37 38,403,632.49 固定资产 76,822,286.82 41,963,198.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 458,094,971.75 385,148,079.77 无形资产 93,277.91 160,490.98 其中:数据资源 开发支出 其中:数据资源 商誉 长期待摊费用 26,667,824.66 6,836,283.49 递延所得税资产 14,215,828.94 29,061,812.54 其他非流动资产 6,149,108.00 6,916,102.50 非流动资产合计 621,171,804.45 508,489,600.15 资产总计 1,832,719,496.76 1,020,926,050.17 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 59,136,068.99 67,943,433.11 预收款项 6,329,284.22 27,500.00 合同负债 758,892,844.98 233,327,397.36 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 122,284,336.92 65,925,211.83 应交税费 26,357,882.87 6,484,071.56 其他应付款 51,473,549.60 61,772,047.66 其中:应付利息 应付股利 44 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 145,824,239.23 161,178,737.22 其他流动负债 23,625,515.69 7,079,063.20 流动负债合计 1,193,923,722.50 603,737,461.94 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 278,726,299.46 207,574,066.99 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 3,535,366.79 其他非流动负债 非流动负债合计 282,261,666.25 207,574,066.99 负债合计 1,476,185,388.75 811,311,528.93 所有者权益: 股本 140,486,470.00 140,486,470.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 52,893,856.61 27,573,124.37 减:库存股 其他综合收益 -525,603.32 -525,603.32 专项储备 盈余公积 26,667,457.66 26,667,457.66 一般风险准备 未分配利润 137,011,927.06 15,413,072.53 归属于母公司所有者权益合计 356,534,108.01 209,614,521.24 少数股东权益 所有者权益合计 356,534,108.01 209,614,521.24 负债和所有者权益总计 1,832,719,496.76 1,020,926,050.17 法定代表人:易晓英 主管会计工作负责人:易晓英 会计机构负责人:郑天相 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 42,289,998.11 25,723,768.53 交易性金融资产 30,038,927.78 30,107,800.00 45 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 衍生金融资产 应收票据 600,000.00 应收账款 84,290,053.91 88,348,023.18 应收款项融资 预付款项 165,493.12 483,218.83 其他应收款 3,306,541.35 4,355,455.03 其中:应收利息 应收股利 1,000,000.00 存货 其中:数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,192,128.64 2,185,139.15 流动资产合计 162,283,142.91 151,803,404.72 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 69,391,344.59 69,391,344.59 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 39,128,506.37 38,403,632.49 固定资产 37,603,594.85 38,589,042.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 835,371.67 1,461,900.47 无形资产 85,103.54 139,506.59 其中:数据资源 开发支出 其中:数据资源 商誉 长期待摊费用 992,741.39 1,503,180.43 递延所得税资产 13,859,939.72 14,724,127.65 其他非流动资产 6,149,108.00 6,916,102.50 非流动资产合计 168,045,710.13 171,128,837.61 资产总计 330,328,853.04 322,932,242.33 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 46 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 应付票据 应付账款 21,034,942.76 26,143,774.59 预收款项 178,970.00 27,500.00 合同负债 2,502,147.55 2,594,206.00 应付职工薪酬 3,162,157.03 4,621,167.96 应交税费 117,286.84 283,488.66 其他应付款 23,092,064.52 2,734,865.71 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 853,669.18 1,317,184.17 其他流动负债 150,128.85 155,652.37 流动负债合计 51,091,366.73 37,877,839.46 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 248,161.45 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 248,161.45 负债合计 51,091,366.73 38,126,000.91 所有者权益: 股本 140,486,470.00 140,486,470.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 29,388,056.90 29,388,056.90 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 26,393,105.36 26,393,105.36 未分配利润 82,969,854.05 88,538,609.16 所有者权益合计 279,237,486.31 284,806,241.42 负债和所有者权益总计 330,328,853.04 322,932,242.33 3、合并利润表 单位:元 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 一、营业总收入 1,506,029,916.73 32,034,578.80 47 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其中:营业收入 1,506,029,916.73 32,034,578.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,384,472,996.97 33,466,375.16 其中:营业成本 654,448,296.85 25,535,098.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,719,134.54 454,470.32 销售费用 444,161,266.82 1,312,278.65 管理费用 247,887,748.19 6,276,995.91 研发费用 22,686,039.43 财务费用 13,570,511.14 -112,468.35 其中:利息费用 10,514,154.16 72,009.53 利息收入 1,114,491.10 197,054.63 加:其他收益 23,175,179.39 115,996.84 投资收益(损失以“—”号填 4,924,295.28 1,381,054.21 列) 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“—”号填 列) 净敞口套期收益(损失以“— ”号填列) 公允价值变动收益(损失以 “—”号填列) 信用减值损失(损失以“—” 2,882,298.50 -4,488,794.55 号填列) 资产减值损失(损失以“—” 号填列) 资产处置收益(损失以“—” 54,467.27 12,819.99 号填列) 三、营业利润(亏损以“—”号填 152,593,160.20 -4,410,719.87 列) 加:营业外收入 477,382.06 7,547.23 减:营业外支出 750,326.09 1,464.16 四、利润总额(亏损总额以“—”号 152,320,216.17 -4,404,636.80 填列) 48 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 减:所得税费用 30,721,361.64 -512,941.91 五、净利润(净亏损以“—”号填 121,598,854.53 -3,891,694.89 列) (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以 121,598,854.53 -3,891,694.89 “—”号填列) 2.终止经营净利润(净亏损以 “—”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 121,598,854.53 -3,891,694.89 (净亏损以“—”号填列) 2.少数股东损益(净亏损以“— ”号填列) 六、其他综合收益的税后净额 298,337.88 归属母公司所有者的其他综合收益 298,337.88 的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他 298,337.88 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 298,337.88 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 121,598,854.53 -3,593,357.01 归属于母公司所有者的综合收益总 121,598,854.53 -3,593,357.01 额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.87 -0.03 (二)稀释每股收益 0.87 -0.03 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。 法定代表人:易晓英 主管会计工作负责人:易晓英 会计机构负责人:郑天相 4、母公司利润表 单位:元 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 49 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 一、营业收入 16,840,684.13 30,607,220.31 减:营业成本 19,037,057.11 26,657,345.41 税金及附加 351,863.75 414,165.22 销售费用 990,156.21 941,903.16 管理费用 6,355,064.24 5,732,555.40 研发费用 财务费用 -8,607.17 -105,994.94 其中:利息费用 32,807.94 72,009.53 利息收入 89,494.81 188,982.94 加:其他收益 17,445.42 105,470.38 投资收益(损失以“—”号填 442,816.39 1,844,782.42 列) 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 净敞口套期收益(损失以“— ”号填列) 公允价值变动收益(损失以 “—”号填列) 信用减值损失(损失以“—” 4,362,081.50 -3,815,650.58 号填列) 资产减值损失(损失以“—” 号填列) 资产处置收益(损失以“—” 12,819.99 号填列) 二、营业利润(亏损以“—”号填 -5,062,506.70 -4,885,331.73 列) 加:营业外收入 316,849.24 7,547.23 减:营业外支出 -41,090.28 1,464.16 三、利润总额(亏损总额以“—”号 -4,704,567.18 -4,879,248.66 填列) 减:所得税费用 864,187.93 -568,671.19 四、净利润(净亏损以“—”号填 -5,568,755.11 -4,310,577.47 列) (一)持续经营净利润(净亏损以 -5,568,755.11 -4,310,577.47 “—”号填列) (二)终止经营净利润(净亏损以 “—”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 50 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -5,568,755.11 -4,310,577.47 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,035,697,431.04 27,953,628.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 33,397,005.93 4,185,836.61 经营活动现金流入小计 2,069,094,436.97 32,139,465.33 购买商品、接受劳务支付的现金 296,204,494.80 14,539,286.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 777,197,925.50 20,509,593.06 支付的各项税费 19,239,560.34 3,171,791.67 支付其他与经营活动有关的现金 242,883,032.16 4,768,396.69 经营活动现金流出小计 1,335,525,012.80 42,989,067.56 经营活动产生的现金流量净额 733,569,424.17 -10,849,602.23 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 971,000,000.00 175,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,804,689.53 1,370,834.43 51 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 处置固定资产、无形资产和其他长 302,000.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 973,804,689.53 176,672,834.43 购建固定资产、无形资产和其他长 38,692,069.64 931,506.41 期资产支付的现金 投资支付的现金 1,451,000,000.00 185,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,489,692,069.64 185,931,506.41 投资活动产生的现金流量净额 -515,887,380.11 -9,258,671.98 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 2,809,729.40 现金 其中:子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 118,061,827.04 811,488.00 筹资活动现金流出小计 118,061,827.04 3,621,217.40 筹资活动产生的现金流量净额 -118,061,827.04 -3,621,217.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 99,620,217.02 -23,729,491.61 加:期初现金及现金等价物余额 186,849,142.77 39,465,484.33 六、期末现金及现金等价物余额 286,469,359.79 15,735,992.72 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 28,779,647.80 27,523,628.72 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 22,717,696.16 3,364,012.81 经营活动现金流入小计 51,497,343.96 30,887,641.53 购买商品、接受劳务支付的现金 20,092,794.83 23,554,952.30 支付给职工以及为职工支付的现金 10,925,866.59 13,012,106.58 支付的各项税费 430,703.87 2,496,262.59 支付其他与经营活动有关的现金 3,029,562.38 4,286,317.94 经营活动现金流出小计 34,478,927.67 43,349,639.41 经营活动产生的现金流量净额 17,018,416.29 -12,461,997.88 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 116,000,000.00 175,803,985.18 取得投资收益收到的现金 511,688.61 1,370,834.43 处置固定资产、无形资产和其他长 302,000.00 52 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 116,511,688.61 177,476,819.61 购建固定资产、无形资产和其他长 152,387.32 715,567.60 期资产支付的现金 投资支付的现金 116,000,000.00 185,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 116,152,387.32 185,715,567.60 投资活动产生的现金流量净额 359,301.29 -8,238,747.99 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 2,809,729.40 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 811,488.00 811,488.00 筹资活动现金流出小计 811,488.00 3,621,217.40 筹资活动产生的现金流量净额 -811,488.00 -3,621,217.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,566,229.58 -24,321,963.27 加:期初现金及现金等价物余额 17,065,202.46 36,619,180.81 六、期末现金及现金等价物余额 33,631,432.04 12,297,217.54 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2024 年半年度 归属于母公司所有者权益 所 少 其他权益工具 其 一 有 减 未 数 项目 资 他 专 盈 般 者 : 分 股 股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权 其 库 配 东 本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益 他 存 利 权 股 债 积 收 备 积 准 合 股 润 益 益 备 计 140 27, - 26, 15, 209 209 ,48 573 525 667 413 ,61 ,61 一、上年年 6,4 ,12 ,60 ,45 ,07 4,5 4,5 末余额 70. 4.3 3.3 7.6 2.5 21. 21. 00 7 2 6 3 24 24 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 53 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 140 27, - 26, 15, 209 209 ,48 573 525 667 413 ,61 ,61 二、本年期 6,4 ,12 ,60 ,45 ,07 4,5 4,5 初余额 70. 4.3 3.3 7.6 2.5 21. 21. 00 7 2 6 3 24 24 三、本期增 25, 121 146 146 减变动金额 320 ,59 ,91 ,91 (减少以 ,73 8,8 9,5 9,5 “-”号填 2.2 54. 86. 86. 列) 4 53 77 77 121 121 121 ,59 ,59 ,59 (一)综合 8,8 8,8 8,8 收益总额 54. 54. 54. 53 53 53 25, 25, 25, (二)所有 320 320 320 者投入和减 ,73 ,73 ,73 少资本 2.2 2.2 2.2 4 4 4 1.所有者 投入的普通 股 2.其他权 益工具持有 者投入资本 3.股份支 付计入所有 者权益的金 额 25, 25, 25, 320 320 320 4.其他 ,73 ,73 ,73 2.2 2.2 2.2 4 4 4 (三)利润 分配 1.提取盈 余公积 2.提取一 般风险准备 3.对所有 者(或股 东)的分配 4.其他 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本公 积转增资本 (或股本) 2.盈余公 积转增资本 54 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (或股本) 3.盈余公 积弥补亏损 4.设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5.其他综 合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项 储备 1.本期提 取 2.本期使 用 (六)其他 140 52, - 26, 137 356 356 ,48 893 525 667 ,01 ,53 ,53 四、本期期 6,4 ,85 ,60 ,45 1,9 4,1 4,1 末余额 70. 6.6 3.3 7.6 27. 08. 08. 00 1 2 6 06 01 01 上年金额 单位:元 2023 年半年度 归属于母公司所有者权益 所 少 其他权益工具 其 一 有 减 未 数 项目 资 他 专 盈 般 者 : 分 股 股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权 其 库 配 东 本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益 他 存 利 权 股 债 积 收 备 积 准 合 股 润 益 益 备 计 140 27, - 26, 110 304 304 ,48 573 274 667 ,15 ,61 ,61 一、上年年 6,4 ,12 ,70 ,45 9,3 1,7 1,7 末余额 70. 4.3 2.2 7.6 88. 38. 38. 00 7 9 6 43 17 17 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 140 27, - 26, 110 304 304 ,48 573 274 667 ,15 ,61 ,61 二、本年期 6,4 ,12 ,70 ,45 9,3 1,7 1,7 初余额 70. 4.3 2.2 7.6 88. 38. 38. 00 7 9 6 43 17 17 三、本期增 298 - - - 减变动金额 ,33 6,7 6,4 6,4 55 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (减少以 7.8 01, 03, 03, “-”号填 8 424 086 086 列) .29 .41 .41 - - - 298 3,8 3,5 3,5 (一)综合 ,33 91, 93, 93, 收益总额 7.8 694 357 357 8 .89 .01 .01 (二)所有 者投入和减 少资本 1.所有者 投入的普通 股 2.其他权 益工具持有 者投入资本 3.股份支 付计入所有 者权益的金 额 4.其他 - - - 2,8 2,8 2,8 (三)利润 09, 09, 09, 分配 729 729 729 .40 .40 .40 1.提取盈 余公积 2.提取一 般风险准备 - - - 3.对所有 2,8 2,8 2,8 者(或股 09, 09, 09, 东)的分配 729 729 729 .40 .40 .40 4.其他 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本公 积转增资本 (或股本) 2.盈余公 积转增资本 (或股本) 3.盈余公 积弥补亏损 4.设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5.其他综 56 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项 储备 1.本期提 取 2.本期使 用 (六)其他 140 27, 26, 103 298 298 ,48 573 23, 667 ,45 ,20 ,20 四、本期期 6,4 ,12 635 ,45 7,9 8,6 8,6 末余额 70. 4.3 .59 7.6 64. 51. 51. 00 7 6 14 76 76 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2024 年半年度 其他权益工具 所有 项目 减: 其他 未分 资本 专项 盈余 者权 股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 其他 公积 储备 公积 益合 股 债 股 收益 润 计 140,4 29,38 26,39 88,53 284,8 一、上年年 86,47 8,056 3,105 8,609 06,24 末余额 0.00 .90 .36 .16 1.42 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 140,4 29,38 26,39 88,53 284,8 二、本年期 86,47 8,056 3,105 8,609 06,24 初余额 0.00 .90 .36 .16 1.42 三、本期增 - - 减变动金额 5,568 5,568 (减少以 ,755. ,755. “-”号填 11 11 列) - - (一)综合 5,568 5,568 收益总额 ,755. ,755. 11 11 (二)所有 者投入和减 少资本 1.所有者 投入的普通 57 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 股 2.其他权 益工具持有 者投入资本 3.股份支 付计入所有 者权益的金 额 4.其他 (三)利润 分配 1.提取盈 余公积 2.对所有 者(或股 东)的分配 3.其他 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本公 积转增资本 (或股本) 2.盈余公 积转增资本 (或股本) 3.盈余公 积弥补亏损 4.设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5.其他综 合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项 储备 1.本期提 取 2.本期使 用 (六)其他 140,4 29,38 26,39 82,96 279,2 四、本期期 86,47 8,056 3,105 9,854 37,48 末余额 0.00 .90 .36 .05 6.31 上期金额 单位:元 项目 2023 年半年度 58 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他权益工具 所有 减: 其他 未分 资本 专项 盈余 者权 股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 其他 公积 储备 公积 益合 股 债 股 收益 润 计 140,4 29,38 26,39 97,73 293,9 一、上年年 86,47 8,056 3,105 0,637 98,26 末余额 0.00 .90 .36 .63 9.89 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 140,4 29,38 26,39 97,73 293,9 二、本年期 86,47 8,056 3,105 0,637 98,26 初余额 0.00 .90 .36 .63 9.89 三、本期增 - - 减变动金额 7,120 7,120 (减少以 ,306. ,306. “-”号填 87 87 列) - - (一)综合 4,310 4,310 收益总额 ,577. ,577. 47 47 (二)所有 者投入和减 少资本 1.所有者 投入的普通 股 2.其他权 益工具持有 者投入资本 3.股份支 付计入所有 者权益的金 额 4.其他 - - (三)利润 2,809 2,809 分配 ,729. ,729. 40 40 1.提取盈 余公积 - - 2.对所有 2,809 2,809 者(或股 ,729. ,729. 东)的分配 40 40 3.其他 (四)所有 者权益内部 结转 59 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 1.资本公 积转增资本 (或股本) 2.盈余公 积转增资本 (或股本) 3.盈余公 积弥补亏损 4.设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5.其他综 合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项 储备 1.本期提 取 2.本期使 用 (六)其他 140,4 29,38 26,39 90,61 286,8 四、本期期 86,47 8,056 3,105 0,330 77,96 末余额 0.00 .90 .36 .76 3.02 三、公司基本情况 华图山鼎设计股份有限公司(原山鼎设计股份有限公司,以下简称公司或本公司)前身系四川山鼎建筑工程设计 咨询有限公司(以下简称山鼎有限公司),山鼎有限公司由袁歆、车璐、周欣、张鹏、文学军共同出资设立,于 2003 年 2 月 13 日在四川省工商行政管理局登记注册,2011 年 8 月,山鼎有限公司以 2011 年 4 月 30 日为基准日,整体变更为股 份有限公司,总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为 9151010474469974XL 的营业执照,注册资本 140,486,470 元,股份总数 140,486,470 股(每股面值 1 元)。其中无限售条件的流通股份 A 股 140,486,470 股。公司 股票已于 2015 年 12 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属建筑设计行业,自 2023 年 11 月起通过全资子公司华图教育科技有限公司开展职业教育领域中的非学历 类培训业务。主要经营活动为建筑工程设计及相关咨询服务、提供非学历类培训服务。 本财务报表业经公司 2024 年 8 月 27 日第四届董事会第十八次会议批准对外报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 60 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计 政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、重要性标准确定方法和选择依据 适用 □不适用 项目 重要性标准 公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.3%的应收账款认 重要的单项计提坏账准备的应收账款 定为重要应收账款。 公司将单项应付账款金额超过资产总额 0.3%的应付账款认 重要的账龄超过 1 年的应付账款 定为重要应付账款。 公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额 5%的投资 重要的投资活动现金流量 活动现金流量确定为重要的投资活动现金流量 公司将对整体财务报表影响金额超过资产总额 0.3%的承诺 重要的承诺事项 事项确定为重要的承诺事项 公司将对整体财务报表影响金额超过资产总额 0.3%的或有 重要的或有事项 事项确定为重要的或有事项 公司将对整体财务报表影响金额超过资产总额 0.3%的资产 重要的资产负债表日后事项 负债表日后事项确定为重要的资产负债表日后事项 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差 额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 61 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益。 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1.控制的判断 拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可 变回报金额的,认定为控制。 2.合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 10、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的 汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币 金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。 11、金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移 不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属 于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 62 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值 计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他 类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或 公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的后续计量方法 1)以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生 的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或 损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损 益。 3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其 他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期 关系的一部分。 (3)金融负债的后续计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此 类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益, 除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出,计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 63 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失, 在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产: ①收取金融资产现金流量的合同权利已终止; ②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义 务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终 止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的 账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一 部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分 之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金 融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允 价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产 或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间 可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等; 64 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融工具减值 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产 所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际 利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中, 对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失 的累计变动确认为损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量 方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果 信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确 认后未显著增加,公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在 初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时, 公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计 入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价 值。 6.金融资产和金融负债的抵销 65 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在 资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结 算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 7.应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法 1) 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项 组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验,结合当前状 应收商业承兑汇票 况以及对未来经济状况的预测,通过 合并范围外的应收关联方 违约风险敞口和整个存续期预期信用 应收账款——合并范围外关联方组合 款项 损失率,计算预期信用损失 合并范围内的应收应收关 应收账款——合并范围内关联方组合 联方款项 参考历史信用损失经验,结合当前状 况以及对未来经济状况的预测,编制 应收账款——建筑设计板块账龄组合 账龄 应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表,计算预期信用损失 参考历史信用损失经验,结合当前状 况以及对未来经济状况的预测,编制 应收账款——教育板块账龄组合 账龄 应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表,计算预期信用损失 其他应收款——应收押金保证金组合 参考历史信用损失经验,结合当前状 其他应收款——应收备用金组合 况以及对未来经济状况的预测,通过 款项性质 违约风险敞口和未来 12 个月内或整 其他应收款——合并范围内关联方组合 个存续期预期信用损失率,计算预期 信用损失 其他应收款——其他 2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表 (1)建筑设计板块 应收账款 账 龄 预期信用损失率(%) 1 年以内(含,下同) 14.83 1-2 年 28.33 2-3 年 38.52 3-4 年 62.28 4 年以上 100.00 (2)教育板块 应收账款 账 龄 预期信用损失率(%) 66 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 应收账款 账 龄 预期信用损失率(%) 1 年以内(含,下同) 5.00 1-2 年 50.00 2 年以上 100.00 应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。 3)按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准 对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。 12、应收票据 参见“金融工具” 13、应收账款 参见“金融工具” 14、应收款项融资 不适用 15、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 参见“金融工具” 16、合同资产 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资 产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有 权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。 17、存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗 用的材料和物料等。 67 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 存货主要为公司在日常活动中持有低值易耗品。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法。 3.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销。 5.存货跌价准备 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出 售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需 要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在 合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 18、持有待售资产 不适用 19、债权投资 不适用 20、其他债权投资 不适用 21、长期应收款 参见“金融工具” 22、长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断 68 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定,认定为重大影响。 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价 的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲 减的,调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整 资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理: 1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资 成本。 2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券 取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定 其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 69 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (1)是否属于“一揽子交易”的判断原则 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别 取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”: 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (2)不属于“一揽子交易”的会计处理 1)个别财务报表 对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大 影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 2)合并财务报表 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧 失控制权时转为当期投资收益。 (3)属于“一揽子交易”的会计处理 1)个别财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 2)合并财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 70 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产包括已出租的建筑物,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 24、固定资产 (1) 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17% 电子设备 年限平均法 3 5 31.67% 运输工具 年限平均法 5 5 19% 其他设备 年限平均法 5 5 19% 25、在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 26、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本; 其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 71 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用 的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超 过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 27、生物资产 不适用 28、油气资产 不适用 29、无形资产 (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 1.无形资产包括软件,按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下: 使用寿命及其确定依据 摊销方法 项 目 软件 3 年,根据软件采购合同的使用期限确认 直线法 (2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条 件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使 用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资 产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 72 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 30、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资 产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形 资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 31、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在 受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 32、合同负债 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 33、职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资 产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: 1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设 定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受 益计划义务的现值和当期服务成本; 2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产; 73 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计 期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的 其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服 务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等 组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 34、预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该 义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核。 35、股份支付 不适用 36、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 37、收入 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 1.收入确认原则 74 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内 履行,还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约 的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发 生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点 履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下 列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转 移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公 司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受 该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.收入计量原则 (1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取 的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易 价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服 务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务。 3.收入确认的具体方法 (1)建筑工程设计服务收入 公司提供建筑工程设计服务属于在某一时段内履行的履约义务,公司建筑设计业务一般分为概念设计阶段、方案设 计阶段、初步设计阶段、施工图阶段和施工配合阶段五个阶段,资产负债表日,已完成工作量中的主要阶段根据取得的 外部证据进行确认。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。公司以设计项目的工作量实际履约进度为确认基准,按 照设计合同总金额乘以工作量实际履约进度计算已完成的合同金额,扣除以前会计期间累计完成的合同金额,并扣除相 应增值税后确认为该项目的当期收入。 (2)非学历类培训业务收入 75 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 公司提供的非学历类培训业务主要包括面授服务与在线课程服务。 面授服务属于在某一时段内履行的履约义务,按照合同约定的报读课程类型主要包括普通班与协议班。普通班和协 议班按照预计不会退费金额在为学员提供服务的期间内按履约进度确认收入,协议班可退费金额则根据协议约定,在满 足不退费条件时(如通过笔试/面试)确认收入。 在线课程服务主要包括不含后续服务的课程与含后续服务的课程。不含后续服务课程属于在某一时点履行的履约义 务,于课程交付时,将预收的课程费确认收入;包含后续服务的课程属于在某一时段内履行的履约义务,于课程有效期 内按履约进度确认收入。 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况 不适用 38、合同成本 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期 限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作 为合同履约成本确认为一项资产: 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; 2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源; 3.该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将 要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让 该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资 产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 39、政府补助 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不 能可靠取得的,按照名义金额计量。 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 76 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的, 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。 3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相 关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲 减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动 无关的政府补助,计入营业外收支。 40、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计 税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得 税资产或递延所得税负债。2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间 未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金 额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合 并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 5.同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:(1)拥有以净额结算当期所 得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征 收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间 内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 77 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 41、租赁 (1) 作为承租方租赁的会计处理方法 1.公司作为承租人 在租赁期开始日,公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全 新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 (1)使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租 赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除 租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内计提折旧。 (2)租赁负债 在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率 作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确 认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债 计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债 仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。 (2) 作为出租方租赁的会计处理方法 在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之 外的均为经营租赁。 (1)经营租赁 78 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额 在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁 在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折 现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并 确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 42、其他重要的会计政策和会计估计 不适用 43、重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 适用 □不适用 单位:元 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 2023 年 10 月 25 日,财政部发布了准 则解释第 17 号,规定“关于流动负债 与非流动负债的划分”、“关于供应 商融资安排的披露”、“关于售后租 回交易的会计处理”等内容,自 2024 无 0.00 年 1 月 1 日起执行。本公司于 2024 年 1 月 1 日执行解释 17 号的相关项规 定,执行解释 17 号对本公司财务报表 无影响。 (2) 重要会计估计变更 □适用 不适用 (3) 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用 不适用 44、其他 无 79 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额,扣除 增值税 3%、6%、9% 当期允许抵扣的进项税额后,差额部 分为应交增值税 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 从价计征的,按房产原值一次减除 房产税 30%后余值的 1.2%计缴;从租计征 1.2%、12% 的,按租金收入的 12%计缴 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 北京山鼎建筑工程设计有限公司 20% 成都山鼎设计有限公司 20% 深圳前海山鼎设计管理有限公司 20% 华图教育科技有限公司 15%、25% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 根据财政部、税务总局、国家发展改革委的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告 2020 年第 23 号),本公司、华图教育科技及其在优惠地区内设立的分支机构主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录(2020 年 本)》鼓励类范围,减按 15%税率征收企业所得税。 根据财政部、税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总 局公告 2023 年第 12 号),自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工 商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、 耕地占用税和教育费附加、地方教育附加;对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税政 策,延续执行至 2027 年 12 月 31 日。子公司北京山鼎建筑工程设计有限公司、成都山鼎设计有限公司、深圳前海山鼎设 计管理有限公司在 2024 年度享受小微企业所得税优惠政策。 3、其他 无 80 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位:元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,384,181.82 552,960.00 银行存款 241,341,693.83 168,953,969.80 其他货币资金 51,402,050.21 26,000,779.04 合计 295,127,925.86 195,507,708.84 其他说明 注: 1、其他货币资金主要含微信、支付宝等第三方支付平台余额和履约保函保证金余额。 2、其他货币资金中 8,658,566.07 元系履约保函保证金,因使用受到限制,在编制现金流量表时从现金及现金等价物中扣 除。除此外,公司不存在因质押、抵押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 546,032,424.54 65,138,964.38 益的金融资产 其中: 结构性存款 546,032,424.54 65,138,964.38 其中: 合计 546,032,424.54 65,138,964.38 其他说明: 3、衍生金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 4、应收票据 (1) 应收票据分类列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 81 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 银行承兑票据 600,000.00 合计 600,000.00 (2) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其 中: 按组合 计提坏 600,000 600,000 账准备 100.00% .00 .00 的应收 票据 其 中: 银行承 600,000 600,000 100.00% 兑汇票 .00 .00 600,000 600,000 合计 100.00% .00 .00 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备: □适用 不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 不适用 (4) 期末公司已质押的应收票据 单位:元 项目 期末已质押金额 (5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位:元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 82 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (6) 本期实际核销的应收票据情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收票据核销说明: 5、应收账款 (1) 按账龄披露 单位:元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内(含 1 年) 190,951,996.07 151,755,111.64 1至2年 54,760,041.64 49,347,462.73 2至3年 20,992,273.64 29,755,144.00 3 年以上 58,847,535.24 59,475,401.54 3至4年 24,069,566.22 20,471,059.64 4至5年 7,374,675.32 10,952,843.46 5 年以上 27,403,293.70 28,051,498.44 合计 325,551,846.59 290,333,119.91 (2) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 按单项 计提坏 9,119,3 9,119,3 9,149,3 9,149,3 账准备 2.80% 100.00% 3.16% 100.00% 50.71 50.71 50.71 50.71 的应收 账款 其 中: 按组合 计提坏 316,432 73,109, 243,323 281,183 76,315, 204,868 账准备 97.20% 23.10% 96.84% 27.14% ,495.88 377.66 ,118.22 ,769.20 254.57 ,514.63 的应收 账款 其 83 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 中: 账龄 171,107 71,656, 99,451, 166,926 75,172, 91,754, 52.56% 41.88% 57.49% 45.03% 组合 ,182.34 124.52 057.82 ,841.78 685.30 156.48 合并 范围外 145,325 1,453,2 143,872 114,256 1,142,5 113,114 44.64% 1.00% 39.35% 1.00% 关联方 ,313.54 53.14 ,060.40 ,927.42 69.27 ,358.15 组合 325,551 82,228, 243,323 290,333 85,464, 204,868 合计 100.00% 25.26% 100.00% 29.44% ,846.59 728.37 ,118.22 ,119.91 605.28 ,514.63 按单项计提坏账准备类别名称:单项计提 单位:元 期初余额 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单项计提 9,149,350.71 9,149,350.71 9,119,350.71 9,119,350.71 100.00% 款项收回困难 合计 9,149,350.71 9,149,350.71 9,119,350.71 9,119,350.71 按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 171,107,182.34 71,656,124.52 41.88% 合计 171,107,182.34 71,656,124.52 确定该组合依据的说明: 账龄组合以账龄为依据。 按组合计提坏账准备类别名称:合并范围外关联方组合 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 合并范围外关联方组合 145,325,313.54 1,453,253.14 1.00% 合计 145,325,313.54 1,453,253.14 确定该组合依据的说明: 关联方组合以合并范围外的应收关联方款项为依据 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备: □适用 不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 9,149,350.71 30,000.00 9,119,350.71 84 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 准备 按组合计提坏 76,315,254.5 - 73,109,377.6 账 7 3,205,876.91 6 85,464,605.2 - 82,228,728.3 合计 30,000.00 8 3,205,876.91 7 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 (4) 本期实际核销的应收账款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收账款核销说明: (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 单位:元 占应收账款和合 应收账款坏账准 应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减 额 额 资产期末余额 合计数的比例 值准备期末余额 客户(1) 145,325,313.54 145,325,313.54 44.64% 1,453,253.14 客户(2) 10,710,849.00 10,710,849.00 3.29% 3,034,383.52 客户(3) 8,422,490.60 8,422,490.60 2.59% 2,581,842.04 客户(4) 6,126,547.53 6,126,547.53 1.88% 1,600,242.09 客户(5) 4,095,473.47 4,095,473.47 1.26% 2,738,316.93 合计 174,680,674.14 174,680,674.14 53.66% 11,408,037.72 6、合同资产 (1) 合同资产情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 85 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因 单位:元 项目 变动金额 变动原因 (3) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其 中: 其 中: 按组合计提坏账准备类别个数:0 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 不适用 (4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 单位:元 项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明 (5) 本期实际核销的合同资产情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的合同资产核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 合同资产核销说明: 其他说明: 86 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 7、应收款项融资 (1) 应收款项融资分类列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (2) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其中: 其中: 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明: (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明: 87 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (4) 期末公司已质押的应收款项融资 单位:元 项目 期末已质押金额 (5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 单位:元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 (6) 本期实际核销的应收款项融资情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收款项融资核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 核销说明: (7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 (8) 其他说明 8、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 61,826,209.70 26,756,960.09 合计 61,826,209.70 26,756,960.09 (1) 应收利息 1) 应收利息分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 2) 重要逾期利息 单位:元 88 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 是否发生减值及其判 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 断依据 其他说明: 3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明: 5) 本期实际核销的应收利息情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收利息核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 核销说明: 其他说明: (2) 应收股利 1) 应收股利分类 单位:元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 89 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位:元 是否发生减值及其判 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 断依据 3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明: 5) 本期实际核销的应收股利情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收股利核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 核销说明: 其他说明: (3) 其他应收款 1) 其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 36,663,127.83 18,652,207.86 备用金 20,215,749.21 2,749,297.88 其他 6,613,367.40 6,667,910.68 90 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 合计 63,492,244.44 28,069,416.42 2) 按账龄披露 单位:元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内(含 1 年) 59,575,726.99 23,932,249.97 1至2年 351,850.00 942,187.00 2至3年 580,988.00 59,800.00 3 年以上 2,983,679.45 3,135,179.45 3至4年 118,500.00 76,000.00 4至5年 902,588.05 1,135,538.05 5 年以上 1,962,591.40 1,923,641.40 合计 63,492,244.44 28,069,416.42 3) 按坏账计提方法分类披露 适用 □不适用 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其中: 按组合 63,492, 1,666,0 61,826, 28,069, 1,312,4 26,756, 计提坏 100.00% 2.62% 100.00% 4.68% 244.44 34.74 209.70 416.42 56.33 960.09 账准备 其中: 应收押 36,663, 365,581 36,297, 18,652, 186,122 18,466, 金保证 57.74% 1.00% 66.45% 1.00% 127.83 .28 546.55 207.86 .07 085.79 金组合 应收备 20,215, 202,157 20,013, 2,678,8 26,788. 2,652,1 用金组 31.84% 1.00% 9.54% 1.00% 749.21 .60 591.61 97.88 98 08.90 合 6,613,3 1,098,2 5,515,0 6,738,3 1,099,5 5,638,7 其他 10.42% 16.61% 24.01% 16.32% 67.40 95.86 71.54 10.68 45.28 65.40 63,492, 1,666,0 61,826, 28,069, 1,312,4 26,756, 合计 100.00% 2.62% 100.00% 4.68% 244.44 34.74 209.70 416.42 56.33 960.09 按组合计提坏账准备类别名称:应收押金保证金组合 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 应收押金保证金组合 36,663,127.83 365,581.28 1.00% 合计 36,663,127.83 365,581.28 确定该组合依据的说明: 以款项性质为组合依据 91 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 按组合计提坏账准备类别名称:应收备用金组合 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 应收备用金组合 20,215,749.21 202,157.60 1.00% 合计 20,215,749.21 202,157.60 确定该组合依据的说明: 以款项性质为组合依据 按组合计提坏账准备类别名称:其他 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 其他 6,613,367.40 1,098,295.86 16.61% 合计 6,613,367.40 1,098,295.86 确定该组合依据的说明: 以款项性质为组合依据 按预期信用损失一般模型计提坏账准备: 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2024 年 1 月 1 日余额 269,868.28 1,042,588.05 1,312,456.33 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 353,578.41 353,578.41 2024 年 6 月 30 日余 623,446.69 1,042,588.05 1,666,034.74 额 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 第一阶段:未逾期代表自初始确认后信用风险未显著增加;第二阶段:逾期 1 年以内(含)代表自初始确认后信用 风险显著增加但尚未发生信用减值;第三阶段:逾期 1 年以上代表自初始确认后信用风险已发生减值。 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 92 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他应收款 1,312,456.33 353,578.41 1,666,034.74 合计 1,312,456.33 353,578.41 1,666,034.74 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 5) 本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明: 6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 南京迪松酒店管 租赁押金 6,353,658.00 1 年以内 10.01% 63,536.58 理有限公司 成都德佑鑫丰商 租赁押金 4,541,674.00 1 年以内 7.15% 45,416.74 业管理有限公司 南昌市明瑞酒店 租赁押金 1,501,300.00 1 年以内 2.36% 15,013.00 管理有限公司 长春万科商业管 租赁押金 1,394,509.69 1 年以内 2.20% 13,945.10 理有限公司 西安唯微阅星教 租赁押金 1,000,000.00 1 年以内 1.57% 10,000.00 育咨询有限公司 合计 14,791,141.69 23.29% 147,911.42 7) 因资金集中管理而列报于其他应收款 单位:元 其他说明: 93 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 9、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 单位:元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 60,346,977.00 100.00% 16,773,258.43 100.00% 合计 60,346,977.00 16,773,258.43 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例 济南朋悦酒店管理有限公司 7,355,159.26 12.19% 南京迪松酒店管理有限公司 5,853,658.00 9.70% 西安唯微阅星教育咨询有限公司 5,522,333.13 9.15% 吉林省三宝办公家具有限公司 1,914,459.00 3.17% 武汉鑫莱酒店管理有限公司 1,322,773.00 2.19% 小 计 21,968,382.39 36.40% 其他说明: 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 (1) 存货分类 单位:元 期末余额 期初余额 项目 存货跌价准备 存货跌价准备 账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值 本减值准备 本减值准备 低值易耗品 2,614,395.12 2,614,395.12 375,560.56 375,560.56 合计 2,614,395.12 2,614,395.12 375,560.56 375,560.56 (2) 确认为存货的数据资源 单位:元 自行加工的数据资源 其他方式取得的数据 项目 外购的数据资源存货 合计 存货 资源存货 94 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (3) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位:元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 按组合计提存货跌价准备 单位:元 期末 期初 组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提 期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备 比例 比例 按组合计提存货跌价准备的计提标准 (4) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 (5) 合同履约成本本期摊销金额的说明 11、持有待售资产 单位:元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明 12、一年内到期的非流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (1) 一年内到期的债权投资 □适用 不适用 (2) 一年内到期的其他债权投资 □适用 不适用 95 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 13、其他流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 2,064,850.58 2,010,485.12 预缴其他税费 211,791.29 404,997.97 合计 2,276,641.87 2,415,483.09 其他说明: 14、债权投资 (1) 债权投资的情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债权投资减值准备本期变动情况 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (2) 期末重要的债权投资 单位:元 期末余额 期初余额 债权项 目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本 面值 到期日 面值 到期日 率 率 金 率 率 金 (3) 减值准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 (4) 本期实际核销的债权投资情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的债权投资核销情况 96 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 债权投资核销说明: 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明: 15、其他债权投资 (1) 其他债权投资的情况 单位:元 累计在其 他综合收 本期公允 累计公允 项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注 价值变动 价值变动 的减值准 备 其他债权投资减值准备本期变动情况 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (2) 期末重要的其他债权投资 单位:元 期末余额 期初余额 其他债 权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本 面值 到期日 面值 到期日 率 率 金 率 率 金 (3) 减值准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 (4) 本期实际核销的其他债权投资情况 单位:元 项目 核销金额 97 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其中重要的其他债权投资核销情况 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明: 16、其他权益工具投资 单位:元 指定为以 公允价值 本期计入 本期计入 本期末累 本期末累 本期确认 计量且其 其他综合 其他综合 计计入其 计计入其 项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入 收益的利 收益的损 他综合收 他综合收 入 其他综合 得 失 益的利得 益的损失 收益的原 因 公司持有 四川国弘 鼎健体育 产业发展 有限责任 公司(以 下简称国 弘鼎健公 司)15%的 股权,国 弘鼎健公 司 2020 年 12 月 29 日 完成公司 章程变更 四川国弘 后,公司 鼎健体育 不再享有 525,603.3 产业发展 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 向国弘鼎 2 有限责任 健公司委 公司 派董事的 权利,对 国弘鼎健 公司经营 决策无重 大影响。 公司将其 指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的非 交易性权 益工具投 资。 525,603.3 合计 0.00 0.00 0.00 2 98 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 本期存在终止确认 单位:元 项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位:元 指定为以公允 其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益 确认的股利收 项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益 入 的金额 综合收益的原 的原因 因 四川国弘鼎健 体育产业发展 0.00 0.00 525,603.32 有限责任公司 其他说明: 17、长期应收款 (1) 长期应收款情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (2) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其中: 其中: 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 99 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明: (4) 本期实际核销的长期应收款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的长期应收款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 长期应收款核销说明: 18、长期股权投资 单位:元 本期增减变动 期初 权益 宣告 期末 减值 减值 被投 余额 法下 其他 发放 余额 准备 其他 计提 准备 资单 (账 追加 减少 确认 综合 现金 (账 期初 权益 减值 其他 期末 位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价 余额 变动 准备 余额 值) 资损 调整 或利 值) 益 润 一、合营企业 二、联营企业 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 100 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明: 19、其他非流动金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 20、投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位:元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 41,875,359.24 41,875,359.24 2.本期增加金额 1,383,154.50 1,383,154.50 (1)外购 1,383,154.50 1,383,154.50 (2)存货\ 固定资产\在建工程转 入 (3)企业合 并增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转 出 4.期末余额 43,258,513.74 43,258,513.74 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 2,633,836.71 2,633,836.71 2.本期增加金额 658,280.62 658,280.62 (1)计提或 658,280.62 658,280.62 摊销 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转 出 101 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 4.期末余额 3,292,117.33 3,292,117.33 三、减值准备 1.期初余额 837,890.04 837,890.04 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转 出 4.期末余额 837,890.04 837,890.04 四、账面价值 1.期末账面价值 39,128,506.37 39,128,506.37 2.期初账面价值 38,403,632.49 38,403,632.49 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 其他说明: (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 (3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量 单位:元 转换前核算科 对其他综合收 项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响 目 益的影响 (4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 简阳万汇中心 6,584,565.89 产权办理中 老挝万象房产 6,185,907.52 产权办理中 杨凌汽配城 2,748,451.03 产权办理中 成都市武侯区双楠悦天地 2,535,103.67 产权办理中 102 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 湖南岳麓欧城 2,301,376.07 产权办理中 百伦江樾居 1,403,150.90 产权办理中 遂宁健康城 762,946.48 产权办理中 彭州市置信仙林谷乡 626,601.45 产权办理中 华阳街道正西街 88 号 513,287.43 产权办理中 小计 23,661,390.44 其他说明 21、固定资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 76,822,286.82 41,963,198.38 合计 76,822,286.82 41,963,198.38 (1) 固定资产情况 单位:元 项目 房屋建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 54,803,319.68 5,106,486.70 3,141,251.18 3,387,599.12 66,438,656.68 2.本期增加 11,178,689.11 2,067,086.99 25,910,589.46 39,156,365.56 金额 (1)购 4,877,530.31 1,936,404.70 7,021,698.31 13,835,633.32 置 (2)在 建工程转入 (3)企 业合并增加 (4)捐 6,301,158.80 130,682.29 18,888,891.15 25,320,732.24 赠 3.本期减少 21,457.85 21,457.85 金额 (1)处 21,457.85 21,457.85 置或报废 4.期末余额 54,803,319.68 16,263,717.96 5,208,338.17 29,298,188.58 105,573,564.39 二、累计折旧 1.期初余额 17,354,384.64 3,693,590.13 1,595,253.59 1,832,229.94 24,475,458.30 2.本期增加 867,719.22 1,365,294.62 278,779.81 1,784,705.02 4,296,498.67 金额 (1)计 867,719.22 1,365,294.62 278,779.81 1,784,705.02 4,296,498.67 提 3.本期减少 20,679.40 20,679.40 金额 (1)处 20,679.40 20,679.40 103 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 置或报废 4.期末余额 18,222,103.86 5,038,205.35 1,874,033.40 3,616,934.96 28,751,277.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 (1)计 提 3.本期减少 金额 (1)处 置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 36,581,215.82 11,225,512.61 3,334,304.77 25,681,253.62 76,822,286.82 价值 2.期初账面 37,448,935.04 1,412,896.57 1,545,997.59 1,555,369.18 41,963,198.38 价值 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位:元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 项目 期末账面价值 (4) 未办妥产权证书的固定资产情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 (5) 固定资产的减值测试情况 □适用 不适用 (6) 固定资产清理 单位:元 项目 期末余额 期初余额 104 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明 22、在建工程 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (1) 在建工程情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 单位:元 其 工程 本期 利息 中: 本期 累计 本期 本期 转入 资本 本期 项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金 增加 固定 化累 利息 名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源 金额 资产 计金 资本 金额 算比 化率 金额 额 化金 例 额 (3) 本期计提在建工程减值准备情况 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 其他说明 (4) 在建工程的减值测试情况 □适用 不适用 (5) 工程物资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明: 105 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 23、生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 (2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 □适用 不适用 (3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 (1) 使用权资产情况 单位:元 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 411,750,251.47 411,750,251.47 2.本期增加金额 168,856,387.32 168,856,387.32 3.本期减少金额 3,225,948.88 3,225,948.88 4.期末余额 577,380,689.91 577,380,689.91 二、累计折旧 1.期初余额 26,602,171.70 26,602,171.70 2.本期增加金额 93,673,469.52 93,673,469.52 (1)计提 93,673,469.52 93,673,469.52 3.本期减少金额 989,923.06 989,923.06 (1)处置 989,923.06 989,923.06 4.期末余额 119,285,718.16 119,285,718.16 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 106 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 458,094,971.75 458,094,971.75 2.期初账面价值 385,148,079.77 385,148,079.77 (2) 使用权资产的减值测试情况 □适用 不适用 其他说明: 26、无形资产 (1) 无形资产情况 单位:元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,805,504.10 9,805,504.10 2.本期增加 金额 (1)购 置 (2)内 部研发 (3)企 业合并增加 3.本期减少 金额 (1)处 置 4.期末余额 9,805,504.10 9,805,504.10 二、累计摊销 1.期初余额 9,645,013.12 9,645,013.12 2.本期增加 67,213.07 67,213.07 金额 (1)计 67,213.07 67,213.07 提 3.本期减少 金额 (1)处 置 107 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 4.期末余额 9,712,226.19 9,712,226.19 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 (1)计 提 3.本期减少 金额 (1)处 置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 93,277.91 93,277.91 价值 2.期初账面 160,490.98 160,490.98 价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 (2) 确认为无形资产的数据资源 单位:元 外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据 项目 合计 资产 无形资产 资源无形资产 (3) 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 (4) 无形资产的减值测试情况 □适用 不适用 27、商誉 (1) 商誉账面原值 单位:元 108 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额 的事项 处置 的 合计 (2) 商誉减值准备 单位:元 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 期初余额 期末余额 的事项 计提 处置 合计 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 所属资产组或组合的构成及 名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致 依据 资产组或资产组组合发生变化 名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据 其他说明 (4) 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 (5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内 □适用 不适用 其他说明 28、长期待摊费用 单位:元 109 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修费 6,493,815.12 21,942,397.79 2,155,737.19 26,280,475.72 其他 342,468.37 266,167.18 221,286.61 387,348.94 合计 6,836,283.49 22,208,564.97 2,377,023.80 26,667,824.66 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 85,040,162.15 12,423,799.28 87,922,460.65 12,836,367.39 可抵扣亏损 17,117,096.08 2,251,314.56 109,935,081.42 19,414,556.22 租赁负债 452,307,133.61 97,157,029.18 368,752,804.21 82,226,171.66 合计 554,464,391.84 111,832,143.02 566,610,346.28 114,477,095.27 (2) 未经抵销的递延所得税负债 单位:元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 使用权资产 471,211,745.12 101,151,680.87 385,148,079.79 85,415,282.73 合计 471,211,745.12 101,151,680.87 385,148,079.79 85,415,282.73 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位:元 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 项目 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 97,616,314.08 14,215,828.94 85,415,282.73 29,061,812.54 递延所得税负债 97,616,314.08 3,535,366.79 85,415,282.73 (4) 未确认递延所得税资产明细 单位:元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 60.00 60.00 可抵扣亏损 109,661.47 81,656.43 合计 109,721.47 81,716.43 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位:元 110 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 年份 期末金额 期初金额 备注 2026 年 8,035.56 8,035.56 2027 年 36,806.31 36,806.31 2028 年 36,814.56 36,814.56 2029 年 28,005.04 合计 109,661.47 81,656.43 其他说明 30、其他非流动资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付购房款 6,456,677.00 307,569.00 6,149,108.00 7,223,671.50 307,569.00 6,916,102.50 [注] 合计 6,456,677.00 307,569.00 6,149,108.00 7,223,671.50 307,569.00 6,916,102.50 其他说明: [注] 均系客户以房产抵付公司设计服务款所形成,截至 2024 年 06 月 30 日尚未完成交付 31、所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 期末 期初 项目 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 8,658,566 8,658,566 履约保 8,658,566 8,658,566 履约保 货币资金 .07 .07 函保证金 .07 .07 函保证金 8,658,566 8,658,566 8,658,566 8,658,566 合计 .07 .07 .07 .07 其他说明: 32、短期借款 (1) 短期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明: (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 单位:元 111 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明 33、交易性金融负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其中: 其中: 其他说明: 34、衍生金融负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 35、应付票据 单位:元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元,到期未付的原因为。 36、应付账款 (1) 应付账款列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付教育业务支出款项 44,861,937.13 48,156,361.18 应付设计分包费 14,002,618.76 18,501,818.43 其他 271,513.10 1,285,253.50 合计 59,136,068.99 67,943,433.11 (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明: 112 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 37、其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 51,473,549.60 61,772,047.66 合计 51,473,549.60 61,772,047.66 (1) 应付利息 单位:元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况: 单位:元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明: (2) 应付股利 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: (3) 其他应付款 1) 按款项性质列示其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 往来款 47,582,290.57 60,228,066.17 应付律师费 962,916.50 押金保证金 543,878.23 125,932.45 应付赔偿及诉讼费 959,608.82 94,339.63 应付佣金 1,635,648.89 其他 752,123.09 360,792.91 合计 51,473,549.60 61,772,047.66 2) 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 113 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 38、预收款项 (1) 预收款项列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 预收房租 178,970.00 27,500.00 预收培训费定金 6,150,314.22 合计 6,329,284.22 27,500.00 (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 单位:元 项目 变动金额 变动原因 预收培训费定金 6,150,314.22 合同尚未订立时收取的定金。 合计 6,150,314.22 39、合同负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 预收设计费 2,502,147.55 2,641,375.81 预收培训费 756,390,697.43 230,686,021.55 合计 758,892,844.98 233,327,397.36 账龄超过 1 年的重要合同负债 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位:元 变动金 项目 变动原因 额 525,70 预收培 4,675. 教育科技公司本年开展非学历培训业务预收的培训费 训费 88 525,70 合计 4,675. 88 40、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 63,264,414.80 666,434,029.40 608,715,338.24 120,983,105.96 二、离职后福利-设定 2,614,889.53 44,007,563.76 45,321,222.33 1,301,230.96 114 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 提存计划 三、辞退福利 45,907.50 3,538,570.91 3,584,478.41 合计 65,925,211.83 713,980,164.07 657,621,038.98 122,284,336.92 (2) 短期薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 60,265,651.61 600,047,080.45 555,593,287.27 104,719,444.79 和补贴 2、职工福利费 4,816,502.92 4,816,502.92 3、社会保险费 1,210,285.06 24,328,283.89 24,754,354.44 784,214.51 其中:医疗保险 1,166,329.79 22,871,968.41 23,271,453.69 766,844.51 费 工伤保险 38,807.03 890,644.37 912,081.40 17,370.00 费 生育保险 5,148.24 565,671.11 570,819.35 费 4、住房公积金 933,821.62 17,581,594.75 18,515,416.37 5、工会经费和职工教 821,831.84 19,161,567.37 4,587,119.22 15,396,279.99 育经费 8、其他短期薪酬 32,824.67 499,000.02 448,658.02 83,166.67 合计 63,264,414.80 666,434,029.40 608,715,338.24 120,983,105.96 (3) 设定提存计划列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,538,657.45 42,459,416.82 43,736,290.11 1,261,784.16 2、失业保险费 76,232.08 1,548,146.94 1,584,932.22 39,446.80 合计 2,614,889.53 44,007,563.76 45,321,222.33 1,301,230.96 其他说明: 41、应交税费 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,321,750.28 5,679,804.59 企业所得税 11,833,457.20 334,387.76 个人所得税 2,623,805.94 353,439.36 城市维护建设税 291,843.03 38,110.63 教育费附加 127,231.10 16,391.41 地方教育附加 84,799.81 10,927.44 其他 74,995.51 51,010.37 合计 26,357,882.87 6,484,071.56 115 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明 42、持有待售负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 43、一年内到期的非流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 145,824,239.23 161,178,737.22 合计 145,824,239.23 161,178,737.22 其他说明: 44、其他流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 23,625,515.69 7,079,063.20 合计 23,625,515.69 7,079,063.20 短期应付债券的增减变动: 单位:元 按面 溢折 债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否 面值 价摊 名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约 销 息 合计 其他说明: 45、长期借款 (1) 长期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明: 116 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明,包括利率区间: 46、应付债券 (1) 应付债券 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位:元 按面 溢折 债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否 面值 价摊 名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约 销 息 合计 (3) 可转换公司债券的说明 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位:元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 办公及授课场所租赁 278,726,299.46 207,574,066.99 合计 278,726,299.46 207,574,066.99 其他说明 117 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 48、长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (1) 按款项性质列示长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: (2) 专项应付款 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明: 49、长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值: 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产: 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债(净资产) 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明: 118 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明: 50、预计负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 51、递延收益 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明: 52、其他非流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 53、股本 单位:元 本次变动增减(+、-) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 140,486,47 140,486,47 股份总数 0.00 0.00 其他说明: 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位:元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 119 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 具 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 其他说明: 55、资本公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢 26,581,188.39 26,581,188.39 价) 其他资本公积 991,935.98 25,320,732.24 26,312,668.22 合计 27,573,124.37 25,320,732.24 52,893,856.61 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 本期资本公积的增加为接收华图宏阳资产赠予所致。 56、库存股 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 57、其他综合收益 单位:元 本期发生额 减:前期 减:前期 项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额 减:所得 税后归属 税前发生 综合收益 综合收益 于少数股 税费用 于母公司 额 当期转入 当期转入 东 损益 留存收益 一、不能 重分类进 - - 损益的其 525,603.3 525,603.3 他综合收 2 2 益 其他 - - 权益工具 525,603.3 525,603.3 投资公允 2 2 价值变动 - - 其他综合 525,603.3 525,603.3 收益合计 2 2 120 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 58、专项储备 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 59、盈余公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 26,667,457.66 26,667,457.66 合计 26,667,457.66 26,667,457.66 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 60、未分配利润 单位:元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 15,413,072.53 110,159,388.43 调整后期初未分配利润 15,413,072.53 110,159,388.43 加:本期归属于母公司所有者的净利 121,598,854.53 -3,891,694.89 润 应付普通股股利 2,809,729.40 期末未分配利润 137,011,927.06 103,457,964.14 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,505,965,281.53 653,741,302.83 31,745,789.02 24,823,008.33 其他业务 64,635.20 706,994.02 288,789.78 712,090.30 121 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 合计 1,506,029,916.73 654,448,296.85 32,034,578.80 25,535,098.63 营业收入、营业成本的分解信息: 单位:元 分部 1 分部 2 合计 合同分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 业务类型 其中: 非学历培 1,487,829 635,221,3 1,487,829 635,221,3 训服务 ,326.93 33.57 ,326.93 33.57 建筑工程 18,135,95 18,519,96 18,135,95 18,519,96 设计服务 4.60 9.26 4.60 9.26 1,487,829 635,221,3 18,135,95 18,519,96 1,505,965 653,741,3 合计 ,326.93 33.57 4.60 9.26 ,281.53 02.83 按经营地 区分类 其中: 市场或客 户类型 其中: 合同类型 其中: 按商品转 让的时间 分类 其中: 按合同期 限分类 其中: 按销售渠 道分类 其中: 合计 与履约义务相关的信息: 公司承担的预 公司提供的质 履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责 项目 期将退还给客 量保证类型及 的时间 款 商品的性质 任人 户的款项 相关义务 其他说明 合同中可变对价相关信息: 重大合同变更或重大交易价格调整 122 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 单位:元 项目 会计处理方法 对收入的影响金额 其他说明 收入相关信息不含租金收入 64,635.2 元 62、税金及附加 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 660,570.81 73,309.27 教育费附加 285,939.26 31,418.08 房产税 354,340.12 301,162.79 土地使用税 9,041.31 7,515.45 车船使用税 4,280.00 6,360.00 印花税 142,142.57 13,759.39 地方教育费附加 190,172.03 20,945.34 其他 72,648.44 合计 1,719,134.54 454,470.32 其他说明: 63、管理费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 112,723,570.24 3,499,763.80 劳务费 82,559,272.16 房租物业及折旧摊销 21,223,932.29 746,030.95 办公费 10,895,898.38 1,024,474.82 中介机构服务费 1,138,282.89 570,017.56 差旅费 3,328,887.48 360,763.89 其他 16,017,904.75 75,944.89 合计 247,887,748.19 6,276,995.91 其他说明 64、销售费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 334,876,833.28 686,303.70 业务招待费 1,517,603.10 143,212.00 差旅费 6,760,876.29 31,217.94 房租物业及折旧摊销 3,685,821.64 142,903.78 品牌宣传费 64,017,324.19 249,147.55 其他 33,302,808.32 59,493.68 123 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 合计 444,161,266.82 1,312,278.65 其他说明: 65、研发费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,131,272.85 其他 8,554,766.58 合计 22,686,039.43 其他说明 66、财务费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 减:利息收入 1,114,491.10 197,054.63 未确认融资费用摊销 10,514,154.16 72,009.53 手续费及其他 4,170,848.08 12,576.75 合计 13,570,511.14 -112,468.35 其他说明 67、其他收益 单位:元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税进项税加计扣除 82,332.07 政府补助 108,836.24 2,500.00 个人所得税手续费返还 20,403.36 31,164.77 小规模纳税人增值税减免额 23,045,939.79 合计 23,175,179.39 115,996.84 68、净敞口套期收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明 69、公允价值变动收益 单位:元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 124 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明: 70、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收 2,119,605.75 10,219.78 益 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,804,689.53 1,370,834.43 合计 4,924,295.28 1,381,054.21 其他说明 71、信用减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -32,799.38 应收账款坏账损失 3,235,876.91 -4,455,171.97 其他应收款坏账损失 -353,578.41 -823.20 合计 2,882,298.50 -4,488,794.55 其他说明 72、资产减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明: 73、资产处置收益 单位:元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收益 -27,150.43 12,819.99 使用权资产处置收益 81,617.70 合计 54,467.27 12,819.99 74、营业外收入 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 125 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 赔偿收入 16,572.80 16,572.80 逾期利息及违约金 69,497.50 69,497.50 其他 391,311.76 7,547.23 391,311.76 合计 477,382.06 7,547.23 477,382.06 其他说明: 75、营业外支出 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 对外捐赠 577,861.00 577,861.00 其他 172,465.09 1,464.16 172,465.09 合计 750,326.09 1,464.16 750,326.09 其他说明: 76、所得税费用 (1) 所得税费用表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 12,340,011.25 564,614.44 递延所得税费用 18,381,350.39 -1,077,556.35 合计 30,721,361.64 -512,941.91 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 单位:元 项目 本期发生额 利润总额 152,320,216.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 22,848,032.42 子公司适用不同税率的影响 5,862,922.57 调整以前期间所得税的影响 1,985,288.03 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,718.37 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 1,400.25 亏损的影响 所得税费用 30,721,361.64 其他说明: 126 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 77、其他综合收益 详见附注七(57)。 78、现金流量表项目 (1) 与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 代收代付款 2,633,050.76 收到保函解保款 1,741,330.94 1,741,330.94 收到履约保证金 205,000.00 100,000.00 收到中登公司退还派息保证金 1,000,000.00 收到银行存款利息 1,106,859.56 197,050.29 收到员工归还备用金 26,909,293.40 50,456.00 收到房屋租金 247,534.71 收到银行账户受限资金 804,137.52 其他 553,936.56 292,861.86 合计 33,397,005.93 4,185,836.61 收到的其他与经营活动有关的现金说明: 支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 支付押金保证金 21,140,689.22 2,051,046.94 支付日常费用 123,082,122.85 1,458,508.93 支付往来款 60,270,110.17 支付员工备用金 37,378,630.33 54,000.00 支付中登公司派息保证金 1,000,000.00 其他 1,011,479.59 204,840.82 合计 242,883,032.16 4,768,396.69 支付的其他与经营活动有关的现金说明: (2) 与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的重要的与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明: 127 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的重要的与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明: (3) 与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明: 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 支付房租 118,061,827.04 811,488.00 合计 118,061,827.04 811,488.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 筹资活动产生的各项负债变动情况 适用 □不适用 单位:元 本期增加 本期减少 项目 期初余额 期末余额 现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动 租赁负债(含 368,752,804. 173,792,557. 117,994,823. 424,550,538. 一年内到期的 21 90 42 69 租赁负债) 368,752,804. 173,792,557. 117,994,823. 424,550,538. 合计 21 90 42 69 (4) 以净额列报现金流量的说明 项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响 (5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务 影响 128 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 79、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位:元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流 量: 净利润 121,598,854.53 -3,891,694.89 加:资产减值准备 -2,882,298.50 4,488,794.55 固定资产折旧、油气资产折 4,956,900.01 1,551,232.55 耗、生产性生物资产折旧 使用权资产折旧 93,673,469.52 626,528.80 无形资产摊销 193,824.17 119,525.03 长期待摊费用摊销 2,377,023.80 510,439.06 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失(收益以“-”号 108,768.13 -9,866.60 填列) 固定资产报废损失(收益以 -16,572.80 1,464.16 “-”号填列) 公允价值变动损失(收益以 0.00 0.00 “-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填 10,514,154.16 72,009.53 列) 投资损失(收益以“-”号填 -4,924,295.28 -1,381,054.21 列) 递延所得税资产减少(增加以 14,845,983.60 -1,077,556.35 “-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以 3,535,366.79 0.00 “-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号 -2,238,834.56 0.00 填列) 经营性应收项目的减少(增加 -113,713,677.95 -3,250,671.98 以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少 605,540,758.55 -8,608,751.88 以“-”号填列) 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 733,569,424.17 -10,849,602.23 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 286,469,359.79 15,735,992.72 减:现金的期初余额 186,849,142.77 39,465,484.33 加:现金等价物的期末余额 129 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 99,620,217.02 -23,729,491.61 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 单位:元 金额 其中: 其中: 其中: 其他说明: (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 单位:元 金额 其中: 其中: 其中: 其他说明: (4) 现金和现金等价物的构成 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 286,469,359.79 186,849,142.77 其中:库存现金 2,384,181.82 552,960.00 可随时用于支付的银行存款 241,341,693.83 168,953,969.80 可随时用于支付的其他货币资 42,743,484.14 17,342,212.97 金 三、期末现金及现金等价物余额 286,469,359.79 186,849,142.77 (5) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况 单位:元 仍属于现金及现金等价物的 项目 本期金额 上期金额 理由 (6) 不属于现金及现金等价物的货币资金 单位:元 不属于现金及现金等价物的 项目 本期金额 上期金额 理由 130 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 履约保函保证金使用受到限 履约保证保证金 8,658,566.07 8,658,566.07 制 合计 8,658,566.07 8,658,566.07 其他说明: (7) 其他重大活动说明 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 81、外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中:美元 欧元 港币 应收账款 其中:美元 欧元 港币 长期借款 其中:美元 欧元 港币 其他说明: (2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 131 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 82、租赁 (1) 本公司作为承租方 适用 □不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 □适用 不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 适用 □不适用 项 目 本期数 上年同期数 短期租赁费用 310,724.43 355,609.01 合 计 310,724.43 355,609.01 涉及售后租回交易的情况 (2) 本公司作为出租方 作为出租人的经营租赁 适用 □不适用 单位:元 其中:未计入租赁收款额的可变租赁 项目 租赁收入 付款额相关的收入 租金收入 64,635.20 合计 64,635.20 作为出租人的融资租赁 □适用 不适用 未来五年每年未折现租赁收款额 适用 □不适用 单位:元 每年未折现租赁收款额 项目 期末金额 期初金额 第一年 213,469.92 146,000.00 第二年 172,734.96 60,000.00 第三年 141,469.92 36,000.00 第四年 117,469.92 36,000.00 第五年 81,469.92 31,500.00 五年后未折现租赁收款额总额 726,614.64 309,500.00 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表 132 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 □适用 不适用 83、数据资源 84、其他 八、研发支出 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,131,272.85 其他 8,554,766.58 合计 22,686,039.43 其中:费用化研发支出 22,686,039.43 1、符合资本化条件的研发项目 单位:元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额 其他 支出 形资产 损益 合计 重要的资本化研发项目 预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具 项目 研发进度 预计完成时间 生方式 点 体依据 开发支出减值准备 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况 2、重要外购在研项目 资本化或费用化的判断标准和具体依 项目名称 预期产生经济利益的方式 据 其他说明: 133 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 九、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 单位:元 购买日至 购买日至 购买日至 被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购 购买日 名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现 入 利润 金流 其他说明: (2) 合并成本及商誉 单位:元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法: 或有对价及其变动的说明 大额商誉形成的主要原因: 其他说明: (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位:元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产: 134 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债: 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减:少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 企业合并中承担的被购买方的或有负债: 其他说明: (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 (6) 其他说明 2、同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 单位:元 合并当期 合并当期 构成同一 企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间 被合并方 控制下企 合并日的 中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方 名称 业合并的 确定依据 权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润 依据 入 利润 其他说明: 135 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 合并成本 单位:元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明: 其他说明: (3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位:元 合并日 上期期末 资产: 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债: 借款 应付款项 净资产 减:少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债: 其他说明: 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算: 136 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 4、处置子公司 本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 6、其他 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 单位:元 持股比例 子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 北京山鼎建 3,000,000. 北京市丰台 同一控制下 筑工程设计 北京 建筑设计 100.00% 00 区 企业合并 有限公司 山鼎(济 南)建筑工 3,000,000. 山东省济南 济南 工程管理 100.00% 设立 程咨询服务 00 市 有限公司 成都山鼎设 10,000,000 四川省成都 成都 建筑设计 100.00% 设立 计有限公司 .00 市锦江区 深圳前海山 5,000,000. 广东省深圳 鼎设计管理 深圳 设计管理 100.00% 设立 00 市南山区 有限公司 华图教育科 50,000,000 四川省成都 北京 教育培训 100.00% 设立 技有限公司 .00 市简阳市 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 137 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 确定公司是代理人还是委托人的依据: 其他说明: (2) 重要的非全资子公司 单位:元 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 子公司名称 少数股东持股比例 的损益 分派的股利 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 其他说明: (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 期末余额 期初余额 子公 司名 非流 非流 非流 非流 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债 称 动资 动负 动资 动负 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计 产 债 产 债 单位:元 本期发生额 上期发生额 子公司名 称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 营业收入 净利润 总额 现金流量 总额 现金流量 其他说明: (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明: 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 138 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位:元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中:调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或 合营企业或联 联营企业投资 主要经营地 注册地 业务性质 营企业名称 直接 间接 的会计处理方 法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: (2) 重要合营企业的主要财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中:现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 139 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 (3) 重要联营企业的主要财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 140 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业: 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位:元 本期未确认的损失(或本期 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失 分享的净利润) 其他说明 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 141 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据: 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 6、其他 十一、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 □适用 不适用 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因 □适用 不适用 2、涉及政府补助的负债项目 □适用 不适用 3、计入当期损益的政府补助 适用 □不适用 单位:元 会计科目 本期发生额 上期发生额 其他收益 23,154,776.03 84,832.07 其他说明 十二、与金融工具相关的风险 1、金融工具产生的各类风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使 股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各 种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 142 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议 并批准管理这些风险的政策,概括如下。 (一)信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 1.信用风险管理实务 (1)信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认 后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的 定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续 期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加: 1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例; 2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并 将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2)违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一 致: 1)债务人发生重大财务困难; 2)债务人违反合同中对债务人的约束条款; 3)债务人很可能破产或进行其他财务重组; 4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2.预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评 级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模 型。 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七.4、七.5、七.8 之说明。 4.信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。 (1)货币资金 143 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 (2)应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客 户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2024 年 06 月 30 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的 53.66%(2023 年 12 月 31 日:51.13%)源于 余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二)流动性风险 流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险 可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于 无法产生预期的现金流量。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 应付账款 59,136,068.99 59,136,068.99 59,136,068.99 其他应付款 51,473,549.60 51,473,549.60 51,473,549.60 租赁负债 424,550,538.69 453,231,946.13 145,839,135.15 200,978,381.2 小 计 535,160,157.28 563,841,564.72 256,448,753.74 200,978,381.2 (续上表) 上年年末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 应付账款 67,943,433.11 67,943,433.11 67,943,433.11 其他应付款 61,772,047.66 61,772,047.66 61,772,047.66 租赁负债 368,752,804.21 392,813,200.41 161,178,737.22 141,858,362.3 小 计 498,468,284.98 522,528,681.18 290,894,217.99 141,858,362.3 (三)市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风 险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具 使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决 定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2.外汇风险 144 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营, 且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2、套期 (1) 公司开展套期业务进行风险管理 □适用 不适用 (2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计 单位:元 已确认的被套期项目 与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财 项目 期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响 价值套期调整 套期风险类型 套期类别 其他说明 (3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计 □适用 不适用 3、金融资产 (1) 转移方式分类 □适用 不适用 (2) 因转移而终止确认的金融资产 □适用 不适用 (3) 继续涉入的资产转移金融资产 □适用 不适用 其他说明 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 145 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计 量 量 量 一、持续的公允价值 -- -- -- -- 计量 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 546,032,424.54 546,032,424.54 的金融资产 (4)分类为以公允价值 计量且其变动计入当 546,032,424.54 546,032,424.54 期损益的金融资产 持续以公允价值计量 546,032,424.54 546,032,424.54 的资产总额 二、非持续的公允价 -- -- -- -- 值计量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 公司在银行购买的理财产品及结构性存款,分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,采用该理财产品及 结构性存款的成本价及预期收益确定其公允价值 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 146 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例 的表决权比例 华图宏阳投资有 天津开发区信环 教育文化产业投 113,500.00 万元 51.00% 51.00% 限公司 北街 16 号 103 室 资 本企业的母公司情况的说明 截至 2024 年 6 月 30 日,华图宏阳投资有限公司直接持有公司 51.00%的股权,车璐直接持有公司 16.53%的股权,其 他单个股东在公司拥有的股份不超过公司已发行股份的 5.00%。 本企业最终控制方是易定宏、伍景玉。 其他说明: 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注十。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京华图宏阳教育文化发展股份有限公司 公司最终控制方控制的公司 北京老山坡生态农业有限公司 公司董事控制的公司 华图宏阳投资有限公司 母公司 其他说明 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位:元 147 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 是否超过交易额 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额 度 北京华图宏阳教 育文化发展股份 装修及物业 14,594,270.45 有限公司 北京老山坡生态 食品 19,790.00 农业有限公司 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京华图宏阳教育文化发展 课程交付服务[注] 171,277,739.25 股份有限公司 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 [注]为避免同业竞争,华图宏阳对于华图教育科技已实际开展业务的非学历培训相关领域,华图宏阳将不再从事该等领 域内业务,华图宏阳将其存量订单委托华图教育科技交付而形成关联交易,双方协商定价为实施相关课程交付所实际发 生的成本,另加 15%的毛利(含税) (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 单位:元 托管收益/承 本期确认的托 委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终 包收益定价依 管收益/承包 方名称 方名称 产类型 始日 止日 据 收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表: 单位:元 委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托 方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 (3) 关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位:元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方: 单位:元 简化处理的短期 未纳入租赁负债 出租方 租赁资 承担的租赁负债 增加的使用权资 租赁和低价值资 计量的可变租赁 支付的租金 名称 产种类 利息支出 产 产租赁的租金费 付款额(如适 148 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 用(如适用) 用) 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 北京华 图宏阳 10,157 教育文 493,58 房屋 ,021.3 化发展 5.15 4 股份有 限公司 华图宏 阳投资 240,00 22,196 1,395, 房屋 有限公 0.00 .80 180.67 司 北京华 图宏阳 教育文 3,372, 3,230, 设备 化发展 793.49 403.28 股份有 限公司 关联租赁情况说明 (4) 关联担保情况 本公司作为担保方 单位:元 担保是否已经履行完 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 本公司作为被担保方 单位:元 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 关联担保情况说明 (5) 关联方资金拆借 单位:元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 149 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (7) 关键管理人员报酬 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,881,870.80 1,443,424.14 (8) 其他关联交易 华图教育科技为实施委托交付及其自身的相关课程须进一步添置相关经营设施设备(包括桌椅、教具、投影及显示设 备等),鉴于华图宏阳的部分相关经营设施设备处于闲置状态,此经营设施设备是教育科技开展非学历培训所需的,为 避免资源浪费,对于华图宏阳的该等经营设施设备,华图教育科技向华图宏阳租赁使用,租金为该等设备在华图宏阳账 上记录的同时期折旧金额,租赁期限至 2024 年 3 月 31 日;租赁期满后,华图宏阳根据华图教育科技原租赁的经营设备 清单,将清单所列可用经营设备无偿赠予华图教育科技(或华图教育科技对应分公司),该关联交易事项已经公司 2024 年第一次临时股东大会审议通过。报告期内,华图宏阳向华图教育科技赠予的该等资产账面净值合计 25,320,732.24 元。 6、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 单位:元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 北京华图宏阳教 应收账款 育文化发展股份 145,325,313.54 1,453,253.14 114,256,927.42 1,142,569.27 有限公司 (2) 应付项目 单位:元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 北京华图宏阳教育文化发展 应付账款 19,286,183.34 22,705,107.40 股份有限公司 北京华图宏阳教育文化发展 其他应付款 45,582,290.57 60,270,110.17 股份有限公司 北京华图宏阳教育文化发展 租赁负债 43,903,311.68 89,815,678.06 股份有限公司 7、关联方承诺 8、其他 150 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 十五、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、本期股份支付费用 □适用 不适用 5、股份支付的修改、终止情况 6、其他 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日,本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 151 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位:元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十八、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 单位:元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 (2) 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 (1) 非货币性资产交换 (2) 其他资产置换 152 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 4、年金计划 5、终止经营 单位:元 归属于母公司 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止 经营利润 其他说明 6、分部信息 (1) 报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,以业务分部为基础确定报告分部。分别对 建筑设计业务和非学历培训业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间 分配。 (2) 报告分部的财务信息 单位:元 项目 建筑设计业务 教育培训业务 分部间抵销 合计 营业收入 18,200,589.80 1,487,829,326.93 1,506,029,916.73 营业成本 19,226,963.28 635,221,333.57 654,448,296.85 资产总额 317,771,683.27 1,584,947,813.49 -70,000,000.00 1,832,719,496.76 负债总额 45,687,825.44 1,450,497,563.31 -20,000,000.00 1,476,185,388.75 (3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因。 (4) 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 153 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1) 按账龄披露 单位:元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内(含 1 年) 31,858,083.01 36,052,544.38 1至2年 54,163,861.64 48,597,462.73 2至3年 18,427,463.64 27,590,334.00 3 年以上 56,047,679.87 56,675,546.17 3至4年 23,475,170.37 19,783,027.89 4至5年 7,002,838.20 9,939,559.85 5 年以上 25,569,671.30 26,952,958.43 合计 160,497,088.16 168,915,887.28 (2) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 按单项 计提坏 8,221,7 8,221,7 8,251,7 8,251,7 账准备 5.12% 100.00% 4.89% 100.00% 10.71 10.71 10.71 10.71 的应收 账款 其 中: 按组合 计提坏 152,275 67,985, 84,290, 160,664 72,316, 88,348, 账准备 94.88% 44.65% 95.11% 45.01% ,377.45 323.54 053.91 ,176.57 153.39 023.18 的应收 账款 其 中: 账龄组 152,275 67,985, 84,290, 160,539 72,316, 88,223, 94.88% 44.65% 95.04% 45.05% 合 ,377.45 323.54 053.91 ,754.01 153.39 600.62 关联方 124,422 124,422 0.07% 组合 .56 .56 160,497 76,207, 84,290, 168,915 80,567, 88,348, 合计 100.00% 47.48% 100.00% 47.70% ,088.16 034.25 053.91 ,887.28 864.10 023.18 按单项计提坏账准备类别名称:单项计提 单位:元 期初余额 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 154 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 单项计提 8,251,710.71 8,251,710.71 8,221,710.71 8,221,710.71 100.00% 款项收回困难 合计 8,251,710.71 8,251,710.71 8,221,710.71 8,221,710.71 按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 152,275,377.45 67,985,323.54 44.65% 合计 152,275,377.45 67,985,323.54 确定该组合依据的说明: 账龄组合以账龄为依据 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备: □适用 不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账 8,251,710.71 30,000.00 8,221,710.71 准备 按组合计提坏 72,316,153.3 - 67,985,323.5 账准备 9 4,330,829.85 4 80,567,864.1 - 76,207,034.2 合计 30,000.00 0 4,330,829.85 5 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 (4) 本期实际核销的应收账款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收账款核销说明: 155 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 单位:元 占应收账款和合 应收账款坏账准 应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减 额 额 资产期末余额 合计数的比例 值准备期末余额 客户(2) 10,710,849.00 10,710,849.00 6.67% 3,034,383.52 客户(3) 8,422,490.60 8,422,490.60 5.25% 2,581,842.04 客户(4) 6,126,547.53 6,126,547.53 3.82% 1,600,242.09 客户(5) 4,095,473.47 4,095,473.47 2.55% 2,738,316.93 客户(6) 3,984,000.00 3,984,000.00 2.48% 590,827.20 合计 33,339,360.60 33,339,360.60 20.77% 10,545,611.78 2、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 1,000,000.00 其他应收款 3,306,541.35 3,355,455.03 合计 3,306,541.35 4,355,455.03 (1) 应收利息 1) 应收利息分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 2) 重要逾期利息 单位:元 是否发生减值及其判 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 断依据 其他说明: 3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 156 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明: 5) 本期实际核销的应收利息情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收利息核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 核销说明: 其他说明: (2) 应收股利 1) 应收股利分类 单位:元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 北京山鼎建筑工程设计有限公司 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位:元 是否发生减值及其判 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 断依据 3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 157 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 其他说明: 5) 本期实际核销的应收股利情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收股利核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 核销说明: 其他说明: (3) 其他应收款 1) 其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 2,996,029.40 3,131,529.40 备用金 271,133.58 195,798.91 其他 1,113,588.05 1,103,588.05 合计 4,380,751.03 4,430,916.36 2) 按账龄披露 单位:元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内(含 1 年) 409,233.58 299,749.91 1至2年 406,850.00 942,187.00 2至3年 580,988.00 53,800.00 3 年以上 2,983,679.45 3,135,179.45 3至4年 118,500.00 76,000.00 4至5年 902,588.05 1,135,538.05 5 年以上 1,962,591.40 1,923,641.40 合计 4,380,751.03 4,430,916.36 158 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 其中: 按组合 4,380,7 1,074,2 3,306,5 4,430,9 1,075,4 3,355,4 计提坏 100.00% 100.00% 100.00% 24.27% 51.03 09.68 41.35 16.36 61.33 55.03 账准备 其中: 应收押 2,996,0 28,910. 2,967,1 3,131,5 30,915. 3,100,6 金保证 68.39% 0.96% 70.67% 0.99% 29.40 29 19.11 29.40 29 14.11 金组合 应收备 271,133 2,711.3 268,422 195,798 1,957.9 193,840 用金组 6.19% 1.00% 4.42% 1.00% .58 4 .24 .91 9 .92 合 合并范 围内关 71,000. 71,000. 61,000. 61,000. 1.62% 0.00% 1.38% 联方组 00 00 00 00 合 1,042,5 1,042,5 1,042,5 1,042,5 其他 23.80% 100.00% 23.53% 100.00% 88.05 88.05 88.05 88.05 4,380,7 1,074,2 3,306,5 4,430,9 1,075,4 3,355,4 合计 100.00% 100.00% 100.00% 24.27% 51.03 09.68 41.35 16.36 61.33 55.03 按组合计提坏账准备类别名称: 应收押金保证金组合 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 应收押金保证金组合 2,996,029.40 28,910.29 0.96% 合计 2,996,029.40 28,910.29 确定该组合依据的说明: 以款项性质为组合依据 按组合计提坏账准备类别名称: 应收备用金组合 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 应收备用金组合 271,133.58 2,711.34 1.00% 合计 271,133.58 2,711.34 确定该组合依据的说明: 以款项性质为组合依据 按组合计提坏账准备类别名称: 合并范围内关联方组合 单位:元 159 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 合并范围内关联方组合 71,000.00 0.00 0.00% 合计 71,000.00 0.00 确定该组合依据的说明: 合并范围内关联方组合以合并范围内的应收关联方款项为依据 按组合计提坏账准备类别名称: 其他 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 其他 1,042,588.05 1,042,588.05 100.00% 合计 1,042,588.05 1,042,588.05 确定该组合依据的说明: 以款项性质为组合依据 按预期信用损失一般模型计提坏账准备: 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2024 年 1 月 1 日余额 32,873.28 1,042,588.05 1,075,461.33 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 -1,251.65 -1,251.65 2024 年 6 月 30 日余 31,621.63 1,042,588.05 1,074,209.68 额 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 第一阶段:未逾期代表自初始确认后信用风险未显著增加;第二阶段:逾期 1 年以内(含)代表自初始确认后信用 风险显著增加但尚未发生信用减值;第三阶段:逾期 1 年以上代表自初始确认后信用风险已发生减值。 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 其他应收款 1,075,461.33 -1,251.65 1,074,209.68 合计 1,075,461.33 -1,251.65 1,074,209.68 160 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 5) 本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明: 6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 成都天悦桃源房 地产开发有限公 履约保证金 993,500.00 4 年以上 22.68% 9,935.00 司 陕西安诚房地产 应收违约金 902,588.05 4-5 年 20.60% 902,588.05 开发有限公司 北京物盛科技有 押金保证金 495,688.00 2-3 年 11.32% 4,956.88 限公司 四川雍景旅游发 履约保证金 469,000.00 4 年以上 10.71% 4,690.00 展有限公司 成都城投皓诚置 履约保证金 306,850.00 1-2 年 7.00% 3,068.50 地有限公司 合计 3,167,626.05 72.31% 925,238.43 7) 因资金集中管理而列报于其他应收款 单位:元 其他说明: 161 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3、长期股权投资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 69,391,344.5 69,391,344.5 69,391,344.5 69,391,344.5 对子公司投资 9 9 9 9 69,391,344.5 69,391,344.5 69,391,344.5 69,391,344.5 合计 9 9 9 9 (1) 对子公司投资 单位:元 期初余额 本期增减变动 期末余额 被投资单 减值准备 减值准备 (账面价 计提减值 (账面价 位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额 值) 准备 值) 北京山鼎 建筑工程 7,841,344 7,841,344 设计有限 .59 .59 公司 深圳前海 山鼎设计 1,550,000 1,550,000 管理有限 .00 .00 公司 成都山鼎 10,000,00 10,000,00 设计有限 0.00 0.00 公司 华图教育 50,000,00 50,000,00 科技有限 0.00 0.00 公司 69,391,34 69,391,34 合计 4.59 4.59 (2) 对联营、合营企业投资 单位:元 本期增减变动 期初 权益 宣告 期末 减值 减值 余额 法下 其他 发放 余额 投资 准备 其他 计提 准备 (账 追加 减少 确认 综合 现金 (账 单位 期初 权益 减值 其他 期末 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价 余额 变动 准备 余额 值) 资损 调整 或利 值) 益 润 一、合营企业 二、联营企业 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 162 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 (3) 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,776,048.93 18,330,063.09 30,318,430.53 25,945,255.11 其他业务 64,635.20 706,994.02 288,789.78 712,090.30 合计 16,840,684.13 19,037,057.11 30,607,220.31 26,657,345.41 营业收入、营业成本的分解信息: 单位:元 分部 1 分部 2 合计 合同分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 业务类型 其中: 建筑工程 16,776,04 18,330,06 16,776,04 18,330,06 设计服务 8.93 3.09 8.93 3.09 16,776,04 18,330,06 16,776,04 18,330,06 小计 8.93 3.09 8.93 3.09 按经营地 区分类 其中: 16,776,04 18,330,06 16,776,04 18,330,06 成都地区 8.93 3.09 8.93 3.09 16,776,04 18,330,06 16,776,04 18,330,06 小计 8.93 3.09 8.93 3.09 市场或客 户类型 其中: 合同类型 其中: 按商品转 让的时间 分类 其中: 按合同期 限分类 163 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其中: 按销售渠 道分类 其中: 合计 与履约义务相关的信息: 公司承担的预 公司提供的质 履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责 项目 期将退还给客 量保证类型及 的时间 款 商品的性质 任人 户的款项 相关义务 其他说明 重大合同变更或重大交易价格调整 单位:元 项目 会计处理方法 对收入的影响金额 其他说明: 收入相关信息不含租金收入 64,635.2 元 5、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 463,728.21 交易性金融资产在持有期间的投资收 -68,872.22 10,219.78 益 处置交易性金融资产取得的投资收益 511,688.61 1,370,834.43 合计 442,816.39 1,844,782.42 6、其他 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 54,467.27 计入当期损益的政府补助(与公司正 108,836.24 164 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外,非金融企业持有金融 资产和金融负债产生的公允价值变动 4,924,295.28 系结构性存款利息收入 损益以及处置金融资产和金融负债产 生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准 30,000.00 备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和 -272,941.83 支出 其他符合非经常性损益定义的损益项 系关联方华图宏阳存量订单委托交付 22,340,574.67 目 形成 减:所得税影响额 4,083,499.96 合计 23,101,731.67 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净 44.97% 0.87 0.87 利润 扣除非经常性损益后归属于 36.42% 0.70 0.70 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 (2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的, 应注明该境外机构的名称 □适用 不适用 165 华图山鼎设计股份有限公司 2024 年半年度报告全文 4、其他 166