江西富祥药业股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
江西富祥药业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-75
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 号
江西富祥药业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江西富祥药业股份有限公司（以下简称富祥股份或贵
公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了江西富祥药业股份有限公司 2018 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于江西富祥药业股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 审计应对
（一）收入确认
我们针对富祥股份销售产品收入确认执行的主要审计程序包
收入确认的会计政策详情及收入的分 括：
析请参阅合并财务报表附注“三、重要 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设
会计政策和会计估计”注释二十三所述 计和运行有效性；
的会计政策及“五、合并财务报表项目 （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和
附注”注释三十四。 报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点
富祥股份主营业务为抗生素原料药产 是否符合企业会计准则的要求；
品的研发、生产和销售，主要产品为他 （3）结合应收账款函证程序，函证 2018 年度销售额以及截
唑巴坦等。富祥股份已确认 2018 年度 止 2018 年 12 月 31 日的应收账款余额，检查确认收入的真实
的营业收入为 116,343.36 万元，由于收 性；
入是富祥股份的关键业绩指标之一，从 （4）获取本年销售清单，对本年记录的收入选取样本，检查
而存在管理层为了达到特定目标或期 与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、出库
望而操纵收入确认时点的固有风险，我 单、验收单、报关单等，评价相关收入确认是否符合贵公司
们将富祥股份的收入确认识别为关键 收入确认的会计政策；
审计事项。 （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对验收单、报
关单等支持性文件，以评价销售收入是否在恰当的期间确认。
（二）货币资金的存在性和完整性
（1）了解、测试并评价了与货币资金管理相关的内控制度；
（2）获取已开立银行账户清单，并与公司账面银行账户信息
富祥股份期末货币资金余额 78,070.20
进行核对，检查银行账户的完整性；
万元，占资产总额 35.54%，系富祥股
（3）取得银行对账单及银行存款余额调节表，对银行账户实
份的主要资产, 由于货币资金金额大，
施函证，并对函证过程实施控制；
其存管是否安全、余额的准确性和完整
（4）获取企业信用报告，检查货币资金是否存在抵押、质押
性对财务报表产生重大影响，因此我们
或冻结等情况；
将货币资金的存在性和完整性识别为
（5）对重要账户实施资金流水双向测试，并检查大额收付交
关键审计事项。
易；
（6）期后对重要账户进行测试，查看期末资金余额是否受限。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
江西富祥药业股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信
息负责。其他信息包括江西富祥药业股份有限公司 2018 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估江西富祥药业股份有限公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江西富祥药业股份有限公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 3 页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对江西富祥药业股份有限公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江西富祥药业股份有限公
司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就江西富祥药业股份有限公司中实体或业务活动的财务信
息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第 4 页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：郭宪明
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：刘志勇
中国上海 二〇一九年四月二十六日
审计报告 第 5 页
江西富祥药业股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 780,702,047.78 612,606,867.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 114,114.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 224,571,791.54 180,448,037.36
预付款项 （四） 8,330,672.58 12,271,636.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 9,645,376.07 4,130,445.21
买入返售金融资产
存货 （六） 212,024,366.02 186,092,846.86
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 13,989,915.17 10,248,577.54
流动资产合计 1,249,264,169.16 1,005,912,525.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （八） 63,960,000.00 63,960,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 73,548,068.30 80,000,000.00
投资性房地产
固定资产 （十） 512,585,634.29 373,450,747.77
在建工程 （十一） 150,168,318.61 134,653,806.77
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 96,564,494.88 105,890,103.78
开发支出 （十三） 6,016,880.96 1,864,531.16
商誉 （十四） 2,217,544.06 4,991,507.02
长期待摊费用 （十五） 3,720,609.07 3,850,567.11
递延所得税资产 （十六） 4,636,121.42 5,240,024.74
其他非流动资产 （十七） 33,802,002.38 9,593,914.25
非流动资产合计 947,219,673.97 783,495,202.60
资产总计 2,196,483,843.13 1,789,407,728.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
江西富祥药业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 585,589,600.00 339,639,814.77
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十九） 226,903,396.48 211,941,876.22
预收款项 （二十） 3,173,494.90 11,796,042.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十一） 23,268,617.85 25,112,166.58
应交税费 （二十二） 31,842,271.29 12,454,205.13
其他应付款 （二十三） 2,985,108.95 5,845,946.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十四） 54,000,000.00
其他流动负债 （二十五） 34,252,857.00 69,194,394.00
流动负债合计 962,015,346.47 675,984,445.23
非流动负债：
长期借款 （二十六） 37,000,000.00 93,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十七） 44,734,479.17 45,456,179.79
递延所得税负债 （十六） 6,047,332.60 8,260,743.10
其他非流动负债
非流动负债合计 87,781,811.77 146,716,922.89
负债合计 1,049,797,158.24 822,701,368.12
所有者权益：
股本 （二十八） 224,620,500.00 112,310,250.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 324,076,986.82 428,007,118.16
减：库存股 （三十） 37,355,407.41 69,194,394.00
其他综合收益
专项储备 （三十一） 1,099,208.72 544,718.69
盈余公积 （三十二） 75,405,677.69 57,155,125.00
一般风险准备
未分配利润 （三十三） 528,369,894.81 408,050,775.47
归属于母公司所有者权益合计 1,116,216,860.63 936,873,593.32
少数股东权益 30,469,824.26 29,832,766.75
所有者权益合计 1,146,686,684.89 966,706,360.07
负债和所有者权益总计 2,196,483,843.13 1,789,407,728.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
江西富祥药业股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 660,060,845.70 409,152,365.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 114,114.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 207,824,230.66 188,935,925.04
预付款项 4,123,554.05 5,376,396.07
其他应收款 （二） 283,871,357.58 258,204,162.74
存货 176,252,373.97 149,140,307.75
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,712,411.29 310,625.48
流动资产合计 1,334,844,773.25 1,011,233,896.20
非流动资产：
可供出售金融资产 63,960,000.00 63,960,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 214,418,341.15 206,196,638.06
投资性房地产
固定资产 276,084,069.28 222,251,226.09
在建工程 31,582,629.35 31,371,234.18
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,015,436.36 14,337,725.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,834,912.47 3,190,914.27
递延所得税资产 3,440,831.43 4,342,379.97
其他非流动资产 13,099,369.23 2,864,214.25
非流动资产合计 619,435,589.27 548,514,332.60
资产总计 1,954,280,362.52 1,559,748,228.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
江西富祥药业股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 565,589,600.00 339,639,814.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 211,702,016.01 174,378,605.38
预收款项 1,673,511.70 9,403,595.00
应付职工薪酬 16,950,230.24 19,352,738.12
应交税费 24,116,099.39 9,591,561.67
其他应付款 1,804,387.98 4,844,783.26
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 34,252,857.00 69,194,394.00
流动负债合计 856,088,702.32 626,405,492.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,231,789.10 8,879,876.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,231,789.10 8,879,876.56
负债合计 864,320,491.42 635,285,368.76
所有者权益：
股本 224,620,500.00 112,310,250.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 322,833,727.47 427,836,354.89
减：库存股 37,355,407.41 69,194,394.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 74,405,677.69 56,155,125.00
未分配利润 505,455,373.35 397,355,524.15
所有者权益合计 1,089,959,871.10 924,462,860.04
负债和所有者权益总计 1,954,280,362.52 1,559,748,228.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
江西富祥药业股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,163,433,590.29 958,150,476.04
其中：营业收入 (三十四) 1,163,433,590.29 958,150,476.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 931,576,014.99 770,220,103.33
其中：营业成本 （三十四） 730,017,761.28 592,161,789.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十五） 12,381,778.07 9,183,275.74
销售费用 （三十六） 25,299,226.55 18,281,888.83
管理费用 （三十七） 89,950,017.67 85,178,216.18
研发费用 （三十八） 52,877,362.33 43,508,793.54
财务费用 （三十九） 10,306,865.64 22,409,809.41
其中：利息费用 24,050,924.37 15,315,120.98
利息收入 7,087,007.09 5,991,004.77
资产减值损失 （四十） 10,743,003.45 -503,669.62
加：其他收益 （四十一） 2,578,606.83 1,708,949.68
投资收益（损失以“-”号填列） （四十二） -2,616,020.25 7,881,053.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,451,931.70
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十三） -114,114.00 114,114.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十四） -544,762.27 -49,267.80
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 231,161,285.61 197,585,222.48
加：营业外收入 （四十五） 2,104,729.80 8,300,276.93
减：营业外支出 （四十六） 6,189,421.68 4,832,516.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 227,076,593.73 201,052,983.28
减：所得税费用 （四十七） 34,714,739.19 26,576,251.78
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 192,361,854.54 174,476,731.50
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 192,361,854.54 174,476,731.50
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 194,724,797.03 177,550,392.49
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,362,942.49 -3,073,660.99
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 192,361,854.54 174,476,731.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 194,724,797.03 177,550,392.49
归属于少数股东的综合收益总额 -2,362,942.49 -3,073,660.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.88 0.81
（二）稀释每股收益（元/股） 0.88 0.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
江西富祥药业股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 929,938,582.80 803,212,040.14
减：营业成本 （四） 580,094,934.99 488,115,533.51
税金及附加 7,930,874.23 5,608,198.11
销售费用 14,538,119.55 13,334,281.34
管理费用 50,351,862.08 54,011,265.24
研发费用 44,826,601.93 36,910,945.84
财务费用 8,392,259.11 18,864,451.73
其中：利息费用 18,650,496.68 12,337,666.03
利息收入 4,464,054.48 5,108,966.67
资产减值损失 1,525,580.07 -1,021,401.45
加：其他收益 1,218,987.46 1,366,587.46
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -4,606,787.17 3,747,885.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,451,931.70
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -114,114.00 114,114.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） -544,762.27 -16,612.49
二、营业利润（亏损以“-”填列） 218,231,674.86 192,600,740.18
加：营业外收入 678,141.15 5,796,223.61
减：营业外支出 3,961,780.54 3,998,763.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 214,948,035.47 194,398,200.65
减：所得税费用 32,442,508.58 25,694,394.35
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 182,505,526.89 168,703,806.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 182,505,526.89 168,703,806.30
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 182,505,526.89 168,703,806.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.82 0.77
（二）稀释每股收益（元/股） 0.83 0.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 735,784,897.49 695,082,648.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 16,879,177.51 9,724,178.84
收到其他与经营活动有关的现金 （四十八） 12,598,079.99 16,908,980.31
经营活动现金流入小计 765,262,154.99 721,715,808.02
购买商品、接受劳务支付的现金 335,441,205.68 295,443,062.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 131,490,858.18 99,683,994.38
支付的各项税费 42,857,072.27 54,822,261.30
支付其他与经营活动有关的现金 （四十八） 79,559,083.73 60,443,182.53
经营活动现金流出小计 589,348,219.86 510,392,500.26
经营活动产生的现金流量净额 175,913,935.13 211,323,307.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 309,793,215.65 537,276,907.09
取得投资收益收到的现金 392,695.80 604,146.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 347,171.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 310,185,911.45 538,228,224.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 163,886,582.21 98,994,858.59
投资支付的现金 306,350,000.00 490,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,386,800.00 10,272,377.36
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 471,623,382.21 599,267,235.95
投资活动产生的现金流量净额 -161,437,470.76 -61,039,011.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,000,000.00 7,408,230.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,000,000.00
取得借款收到的现金 673,788,814.77 397,177,297.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 676,788,814.77 404,585,527.51
偿还债务支付的现金 421,338,204.31 212,574,697.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,741,891.08 70,838,613.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 5,960,486.44 33,897,781.57
筹资活动现金流出小计 507,040,581.83 317,311,092.31
筹资活动产生的现金流量净额 169,748,232.94 87,274,435.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,378,162.84 -3,082,739.30
五、现金及现金等价物净增加额 188,602,860.15 234,475,992.63
加：期初现金及现金等价物余额 552,945,093.63 318,469,101.00
六、期末现金及现金等价物余额 741,547,953.78 552,945,093.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 668,698,416.08 639,259,940.59
收到的税费返还 795,859.04 374,725.05
收到其他与经营活动有关的现金 13,609,135.58 12,809,479.01
经营活动现金流入小计 683,103,410.70 652,444,144.65
购买商品、接受劳务支付的现金 309,548,184.45 288,707,460.48
支付给职工以及为职工支付的现金 96,369,754.83 70,473,388.22
支付的各项税费 30,597,168.27 42,641,883.98
支付其他与经营活动有关的现金 83,601,223.56 105,515,396.55
经营活动现金流出小计 520,116,331.11 507,338,129.23
经营活动产生的现金流量净额 162,987,079.59 145,106,015.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 181,452,448.73 353,143,738.59
取得投资收益收到的现金 392,695.80 604,146.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
342,171.03
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 181,845,144.53 354,090,056.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
37,417,370.61 19,639,751.74
的现金
投资支付的现金 193,000,000.00 448,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,386,800.00 12,481,200.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 231,804,170.61 480,120,951.74
投资活动产生的现金流量净额 -49,959,026.08 -126,030,895.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 7,408,230.00
取得借款收到的现金 653,788,814.77 354,177,297.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 653,788,814.77 361,585,527.51
偿还债务支付的现金 419,338,204.31 212,574,697.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,374,118.17 67,927,206.24
支付其他与筹资活动有关的现金 5,960,486.44
筹资活动现金流出小计 499,672,808.92 280,501,903.75
筹资活动产生的现金流量净额 154,116,005.85 81,083,623.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,272,101.23 -2,859,900.71
五、现金及现金等价物净增加额 271,416,160.59 97,298,843.15
加：期初现金及现金等价物余额 349,490,591.11 252,191,747.96
六、期末现金及现金等价物余额 620,906,751.70 349,490,591.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合收益 险准备
一、上年年末余额 112,310,250.00 428,007,118.16 69,194,394.00 544,718.69 57,155,125.00 408,050,775.47 29,832,766.75 966,706,360.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 112,310,250.00 428,007,118.16 69,194,394.00 544,718.69 57,155,125.00 408,050,775.47 29,832,766.75 966,706,360.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 112,310,250.00 -103,930,131.34 -31,838,986.59 554,490.03 18,250,552.69 120,319,119.34 637,057.51 179,980,324.82
（一）综合收益总额 194,724,797.03 -2,362,942.49 192,361,854.54
（二）所有者投入和减少资本 8,380,118.66 -31,838,986.59 3,000,000.00 43,219,105.25
1．所有者投入的普通股 3,102,550.41 3,000,000.00 -102,550.41
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 8,380,118.66 8,380,118.66
4．其他 -34,941,537.00 34,941,537.00
（三）利润分配 18,250,552.69 -74,405,677.69 -56,155,125.00
1．提取盈余公积 18,250,552.69 -18,250,552.69
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -56,155,125.00 -56,155,125.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 112,310,250.00 -112,310,250.00
1．资本公积转增资本（或股本） 112,310,250.00 -112,310,250.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 554,490.03 554,490.03
1．本期提取 824,248.08 824,248.08
2．本期使用 269,758.05 269,758.05
（六）其他
四、本期期末余额 224,620,500.00 324,076,986.82 37,355,407.41 1,099,208.72 75,405,677.69 528,369,894.81 30,469,824.26 1,146,686,684.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合收益 险准备
一、上年年末余额 112,037,250.00 403,144,846.63 102,976,790.00 152,322.21 40,978,947.39 302,681,685.59 28,151,840.43 784,170,102.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 112,037,250.00 403,144,846.63 102,976,790.00 152,322.21 40,978,947.39 302,681,685.59 28,151,840.43 784,170,102.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 273,000.00 24,862,271.53 -33,782,396.00 392,396.48 16,176,177.61 105,369,089.88 1,680,926.32 182,536,257.82
（一）综合收益总额 177,550,392.49 -3,073,660.99 174,476,731.50
（二）所有者投入和减少资本 273,000.00 24,862,271.53 -33,782,396.00 58,917,667.53
1．所有者投入的普通股 273,000.00 7,135,230.00 7,408,230.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 17,727,041.53 17,727,041.53
4．其他 -41,190,626.00 41,190,626.00
（三）利润分配 16,176,177.61 -72,181,302.61 -56,005,125.00
1．提取盈余公积 16,176,177.61 -16,176,177.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -56,005,125.00 -56,005,125.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 392,396.48 392,396.48
1．本期提取 1,106,075.60 1,106,075.60
2．本期使用 713,679.12 713,679.12
（六）其他 4,754,587.31 4,754,587.31
四、本期期末余额 112,310,250.00 428,007,118.16 69,194,394.00 544,718.69 57,155,125.00 408,050,775.47 29,832,766.75 966,706,360.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 112,310,250.00 427,836,354.89 69,194,394.00 56,155,125.00 397,355,524.15 924,462,860.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 112,310,250.00 427,836,354.89 69,194,394.00 56,155,125.00 397,355,524.15 924,462,860.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 112,310,250.00 -105,002,627.42 -31,838,986.59 18,250,552.69 108,099,849.20 165,497,011.06
（一）综合收益总额 182,505,526.89 182,505,526.89
（二）所有者投入和减少资本 7,307,622.58 -31,838,986.59 39,146,609.17
1．所有者投入的普通股 3,102,550.41 -3,102,550.41
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 7,307,622.58 7,307,622.58
4．其他 -34,941,537.00 34,941,537.00
（三）利润分配 18,250,552.69 -74,405,677.69 -56,155,125.00
1．提取盈余公积 18,250,552.69 -18,250,552.69
2．对所有者（或股东）的分配 -56,155,125.00 -56,155,125.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 112,310,250.00 -112,310,250.00
1．资本公积转增资本（或股本） 112,310,250.00 -112,310,250.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 224,620,500.00 322,833,727.47 37,355,407.41 74,405,677.69 505,455,373.35 1,089,959,871.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 112,037,250.00 402,427,856.30 102,976,790.00 39,978,947.39 300,833,020.46 752,300,284.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 112,037,250.00 402,427,856.30 102,976,790.00 39,978,947.39 300,833,020.46 752,300,284.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 273,000.00 25,408,498.59 -33,782,396.00 16,176,177.61 96,522,503.69 172,162,575.89
（一）综合收益总额 168,703,806.30 168,703,806.30
（二）所有者投入和减少资本 273,000.00 25,408,498.59 -33,782,396.00 59,463,894.59
1．所有者投入的普通股 273,000.00 7,135,230.00 7,408,230.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 18,273,268.59 18,273,268.59
4．其他 -41,190,626.00 41,190,626.00
（三）利润分配 16,176,177.61 -72,181,302.61 -56,005,125.00
1．提取盈余公积 16,176,177.61 -16,176,177.61
2．对所有者（或股东）的分配 -56,005,125.00 -56,005,125.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 112,310,250.00 427,836,354.89 69,194,394.00 56,155,125.00 397,355,524.15 924,462,860.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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江西富祥药业股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江西富祥药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原景德镇市富祥
药业有限公司基础上整体变更，由包建华、浙江永太科技股份有限公司、喻文军、
景德镇市富祥投资有限公司、陈斌、包旦红、柯喜丽、冯沈荣、牛云波、金继忠、
魏永超共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为
913602007363605788。公司于 2015 年 12 月在深圳证券交易所上市，所属行业为医
药制造业。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 224,620,500.00 股，注册资本
224,620,500.00 元。公司注册地址：江西省景德镇市昌江区鱼丽工业区 2 号（鱼山和
丽阳交界处），本公司主要经营活动：原料药制造、销售（凭药品生产许可证经营）；
化工原料制造、销售（不含化学危险品）；经营进出口业务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为包建华。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、江西祥太生命科学有限公司（以下简称“江西祥太”）
2、杭州科威进出口有限公司（以下简称“杭州科威”）
3、江西如益科技发展有限公司（以下简称“江西如益”）
4、潍坊奥通药业有限公司（以下简称“潍坊奥通”）
5、富祥（大连）制药有限公司（以下简称“富祥（大连）”）
6、富祥（台州）生命科学有限公司（以下简称“富祥（台州）”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
财务报表附注 第 1 页
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(二) 持续经营
公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
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原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
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形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
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与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项前五名
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观
证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组
合计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类
组合 1 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合 2 对合并范围内企业及实际控制人及近亲属、实际控制人及近亲属控制、共同控制、重大
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确定组合的依据
影响的关联方企业应收账款、其他应收款
组合 3 不存在无法收回风险或无法收回风险极低的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合 3 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1至2年 20.00 20.00
2至3年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
2、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行
单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工
物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
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以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
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权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
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认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 6、10 5.00 15.83、9.50
运输设备 5 5.00 19.00
电子设备及其他 3、5 5.00 31.67、19.00
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(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地 50 年 预计可使用年限
专利 6年 预计可使用年限
软件 5年 预计可使用年限
商标 5年 预计可使用年限
药证 10 年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至报告期期末，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括外墙粉刷工程、公用工程用冷媒剂等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
在受益期内摊销。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
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为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
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(二十三) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
国内销售模式：客户收到货物并经验收合格后，根据销售出库单和货物签收
单确认收入。
国外销售模式：货物在指定的装运港装船，公司根据装船单和报关单确认收
入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助
对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
按照实际收到金额的时点确认计量。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
(二十六) 回购本公司股份
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额
记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，
按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的
差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，
冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
(二十七) 专项储备
危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照
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以下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；
（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；
（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
（4）营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
(二十八) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9） 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制、施加重大影响或者担任董事、高级管理人员的其他企业；
（11）证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》及证券交易所颁布的相关关联
方要求。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票
列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付 董事会 据及应收账款”，本期金额 224,571,791.54 元，上
账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息” 期金额 180,448,037.36 元；
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息” “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票
和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产 据及应付账款”，本期金额 226,903,396.48 元，上
清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在 期金额 211,941,876.22 元；
建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列 调增“其他应付款”本期金额 1,223,024.71 元，上
示。比较数据相应调整。 期金额 758,866.42 元；
调增“在建工程”本期金额 15,957,751.62 元，上
期金额 10,257,938.70 元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理
调减“管理费用”本期金额 52,877,362.33 元，上
费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；
董事会 期金额 43,508,793.54 元，重分类至“研发费用”。
在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利
息收入”项目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税（注 1） 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 17%、16%
分为应交增值税
城市维护建设税（注 2） 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
企业所得税（注 3） 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
注 1：根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税【2018】第 32 号）
公司自 2018 年 5 月 1 日起，按销售额的 16%计算销项税额，按规定扣除进项税额缴
纳。
注 2：子公司江西如益位于上高县，城市维护建设税率适用 5%。
注 3：
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
杭州科威 25%
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纳税主体名称 所得税税率
江西祥太 25%
江西如益 15%
潍坊奥通 25%
富祥（大连） 20%
富祥（台州） 25%
(二) 税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，江西省科学技术厅、江西
省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局（赣高企认发[2018]10 号）认定
公司为高新技术企业（证书编号 GR201836000178），认定有效期为三年，2018-2019
年度企业所得税税率按照 15%执行；
2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，江西省科学技术厅、江西
省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局（赣高企认发[2018]10 号）认定
江西如益为高新技术企业（证书编号 GR201836000044），认定有效期为三年，
2018-2019 年度企业所得税税率按照 15%执行；
3、根据 2018 年 7 月 11 日发布的《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业
所得税优惠政策范围的通知》财税[2018]77 号的规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，
对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，富祥（大连）2018 年度认定为
小型微利企业。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 16,715.19 23,036.95
银行存款 741,531,193.35 552,922,056.68
其他货币资金 39,154,139.24 59,661,774.01
合计 780,702,047.78 612,606,867.64
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 18,464,494.00 28,165,630.24
银行借款保证金 20,689,600.00 31,037,214.77
远期结售汇业务保证金 358,929.00
信用证保证金 100,000.00
合计 39,154,094.00 59,661,774.01
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动
114,114.00
计入当期损益的金融资产
合计 114,114.00
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 74,209,624.69 60,717,111.40
应收账款 150,362,166.85 119,730,925.96
合计 224,571,791.54 180,448,037.36
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 74,209,624.69 60,717,111.40
合计 74,209,624.69 60,717,111.40
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 24,296,717.94
合计 24,296,717.94
财务报表附注 第 23 页
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 148,008,555.10
合计 148,008,555.10
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 24 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
160,320,681.53 98.23 9,958,514.68 6.21 150,362,166.85 127,702,034.78 97.79 7,971,108.82 6.24 119,730,925.96
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
2,885,553.12 1.77 2,885,553.12 100.00 2,885,553.12 2.21 2,885,553.12 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 163,206,234.65 100.00 12,844,067.80 150,362,166.85 130,587,587.90 100.00 10,856,661.94 119,730,925.96
财务报表附注 第 25 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 155,652,332.60 7,782,616.63 5.00
1至2年 3,115,563.60 623,112.72 20.00
3 年以上 1,552,785.33 1,552,785.33 100.00
合计 160,320,681.53 9,958,514.68
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
山东百瑞制药有限公司 2,587,589.12 2,587,589.12 100.00% 预计无法收回
江西立信药业有限公司 297,964.00 297,964.00 100.00% 预计无法收回
合计 2,885,553.12 2,885,553.12 100.00%
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,987,405.86 元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 106,537,242.87 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 65.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
5,326,862.15 元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 26 页
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 7,425,298.48 89.14 11,955,942.63 97.43
1至2年 741,549.11 8.90 310,336.28 2.53
2至3年 159,390.00 1.91 880.00 0.01
3 年以上 4,434.99 0.05 4,478.07 0.03
合计 8,330,672.58 100.00 12,271,636.98 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 3,820,943.32 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 45.88%。
财务报表附注 第 27 页
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合 1 2,934,020.40 28.06 811,632.67 27.66 2,122,387.73 2,453,879.77 49.72 804,649.87 32.79 1,649,229.90
组合 3 7,522,988.34 71.94 7,522,988.34 2,481,215.31 50.28 2,481,215.31
组合小计 10,457,008.74 100.00 811,632.67 7.76 9,645,376.07 4,935,095.08 100.00 804,649.87 16.30 4,130,445.21
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 10,457,008.74 100.00 811,632.67 9,645,376.07 4,935,095.08 100.00 804,649.87 4,130,445.21
财务报表附注 第 28 页
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组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,219,812.50 105,692.72 5.00
1至2年 5,000.00 1,000.00 20.00
2至3年 8,535.90 4,267.95 50.00
3 年以上 700,672.00 700,672.00 100.00
合计 2,934,020.40 811,632.67
组合 3 中，应收出口退税款项：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税 7,522,988.34
合计 7,522,988.34
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,982.80 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收出口退税 7,522,988.34 2,481,215.31
离职员工股权回购款 1,654,425.00 675,270.00
员工暂垫款 342,175.02 562,339.02
其他 937,420.38 1,216,270.75
合计 10,457,008.74 4,935,095.08
财务报表附注 第 29 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
单位 1 出口退税款 7,522,988.34 1 年以内 71.94
单位 2 回购款 1,654,425.00 1 年以内 15.82 82,721.25
单位 3 员工暂垫款 342,175.02 1 年以内 3.27 17,108.75
单位 4 其他 140,000.00 3 年以上 1.34 140,000.00
单位 5 其他 106,500.00 3 年以上 1.02 106,500.00
合计 9,766,088.36 93.39 346,330.00
（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,252,309.29 195,845.74 66,056,463.55 67,808,635.82 1,552.13 67,807,083.69
周转材料 1,128,561.72 17,948.72 1,110,613.00 793,740.80 21,735.47 772,005.33
委托加工物资 2,943,555.29 2,943,555.29
在产品 29,810,603.82 186,814.96 29,623,788.86 32,356,440.34 32,356,440.34
库存商品 103,426,993.61 147,926.13 103,279,067.48 78,163,790.57 14,170.40 78,149,620.17
发出商品 9,010,877.84 9,010,877.84 7,007,697.33 7,007,697.33
合计 212,572,901.57 548,535.55 212,024,366.02 186,130,304.86 37,458.00 186,092,846.86
2、 存货跌价准准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,552.13 195,845.74 1,552.13 195,845.74
周转材料 21,735.47 3,786.75 17,948.72
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本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 186,814.96 186,814.96
库存商品 14,170.40 147,926.13 14,170.40 147,926.13
合计 37,458.00 530,586.83 19,509.28 548,535.55
3、 存货期末余额未含有借款费用资本化金额。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴所得税 2,405,450.69
未交增值税 9,974,379.38 6,904,950.39
待抵扣的增值税 2,136,754.76 938,176.46
可转债发行费用 1,878,781.03
合计 13,989,915.17 10,248,577.54
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 63,960,000.00 63,960,000.00 63,960,000.00 63,960,000.00
其中：按成本计量 63,960,000.00 63,960,000.00 63,960,000.00 63,960,000.00
合计 63,960,000.00 63,960,000.00 63,960,000.00 63,960,000.00
财务报表附注 第 31 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利
深圳市明德惟新拾号投资有限合伙（有限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00 49.5000
景德镇农村商业银行股份有限公司 9,960,000.00 9,960,000.00 0.9960 392,695.80
景德镇昌江九银村镇银行股份有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 10.0000
合计 63,960,000.00 63,960,000.00 392,695.80
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
景德镇市富祥物明医疗健康产
80,000,000.00 -6,451,931.70 73,548,068.30
业投资合伙企业（有限合伙）
合计 80,000,000.00 -6,451,931.70 73,548,068.30
财务报表附注 第 32 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 205,073,962.38 288,653,963.60 13,189,206.56 38,644,556.02 545,561,688.56
（2）本期增加金额 71,539,299.27 98,985,202.67 678,551.04 24,122,915.94 195,325,968.92
—购置 5,238,095.24 11,696,209.58 678,551.04 24,122,915.94 41,735,771.80
—在建工程转入 66,301,204.03 87,288,993.09 153,590,197.12
（3）本期减少金额 2,310,826.11 13,662,348.98 3,200,829.73 19,174,004.82
—处置或报废 2,310,826.11 13,662,348.98 3,200,829.73 19,174,004.82
（4）期末余额 274,302,435.54 373,976,817.29 13,867,757.60 59,566,642.23 721,713,652.66
2．累计折旧
（1）年初余额 44,488,809.33 98,622,046.17 8,097,410.47 20,902,674.82 172,110,940.79
（2）本期增加金额 11,398,053.17 29,105,231.04 1,788,340.83 6,360,434.90 48,652,059.94
—计提 11,398,053.17 29,105,231.04 1,788,340.83 6,360,434.90 48,652,059.94
（3）本期减少金额 519,425.07 8,144,941.89 2,970,615.40 11,634,982.36
—处置或报废 519,425.07 8,144,941.89 2,970,615.40 11,634,982.36
（4）期末余额 55,367,437.43 119,582,335.32 9,885,751.30 24,292,494.32 209,128,018.37
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 218,934,998.11 254,394,481.97 3,982,006.30 35,274,147.91 512,585,634.29
（2）年初账面价值 160,585,153.05 190,031,917.43 5,091,796.09 17,741,881.20 373,450,747.77
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
财务报表附注 第 33 页
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5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 81,242,973.65 正在办理中
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 134,210,566.99 124,395,868.07
工程物资 15,957,751.62 10,257,938.70
合计 150,168,318.61 134,653,806.77
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江西祥太房屋类 100,854,971.57 100,854,971.57 77,421,050.70 77,421,050.70
江西祥太设备类 16,902,074.17 16,902,074.17
冷冻站等技改项目 2,354,998.08 2,354,998.08 16,513,904.52 16,513,904.52
培南车间 7,712,657.66 7,712,657.66 1,821,607.72 1,821,607.72
各公司污水处理工程 15,487,400.64 15,487,400.64 1,535,770.50 1,535,770.50
奥通四车间 3,011,131.88 3,011,131.88
技术中心楼 5,042,138.19 5,042,138.19
待安装设备 3,623,708.77 3,623,708.77
其他零星工程 4,789,407.16 4,789,407.16 1,535,613.50 1,535,613.50
合计 134,210,566.99 134,210,566.99 124,395,868.07 124,395,868.07
财务报表附注 第 34 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他 工程 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
资产金额 减少金额 进度 计金额 息资本化金额 本化率(%)
自筹、借款和
江西祥太房屋类 77,421,050.70 72,871,156.92 49,437,236.05 100,854,971.57 进行中 1,975,825.43
募集资金
自筹、募集
江西祥太设备类 16,902,074.17 2,623,082.75 19,525,156.92 已完工
资金
中试车间流水线技改项目 14,131,822.90 864,330.13 14,996,153.03 已完工 自筹
104 车间生产线技改项目 9,234,597.25 9,206,329.19 28,268.06 已完工 自筹
他唑巴坦车间流水线技改项目 8,515,022.66 8,382,829.23 132,193.43 已完工 自筹
回收车间流水线技改项目 5,662,894.61 5,662,894.61 已完工 自筹
舒巴坦酸车间流水线技改项目 3,687,840.44 3,649,198.98 38,641.46 已完工 自筹
BCK 流水线技改项目 1,933,876.74 1,883,511.40 3,817,388.14 已完工 自筹
成品冷库设备系统 2,704,255.67 339,968.26 3,044,223.93 已完工 自筹
技术中心楼 5,042,138.19 13,162,623.59 18,204,761.78 已完工 自筹
培南车间 1,821,607.72 5,891,049.94 7,712,657.66 进行中 自筹
各公司污水处理工程 1,535,770.50 16,380,270.77 2,428,640.63 15,487,400.64 进行中 自筹
奥通四车间 3,011,131.88 3,011,131.88 进行中 自筹、借款
合计 121,492,596.59 144,127,480.60 138,354,812.49 199,102.95 127,066,161.75 1,975,825.43
财务报表附注 第 35 页
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4、 本期无计提在建工程减值准备情况
5、 工程物资
期末余额 年初余额
项目 工程物资 工程物资减
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 值准备
专用设备 15,957,751.62 15,957,751.62 10,257,938.70 10,257,938.70
合计 15,957,751.62 15,957,751.62 10,257,938.70 10,257,938.70
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利 商标 药证 合计
1．账面原值
（1）年初余额 98,696,423.71 1,480,832.58 55,910.00 5,400.00 18,733,700.00 118,972,266.29
（2）本期增加金额 300,124.30 300,124.30
—购置 300,124.30 300,124.30
（3）本期减少金额
（4）期末余额 98,696,423.71 1,780,956.88 55,910.00 5,400.00 18,733,700.00 119,272,390.59
2．累计摊销
（1）年初余额 11,721,088.24 519,193.44 55,910.00 5,400.00 780,570.83 13,082,162.51
（2）本期增加金额 1,999,020.93 309,277.23 1,873,370.04 4,181,668.20
—计提 1,999,020.93 309,277.23 1,873,370.04 4,181,668.20
（3）本期减少金额
（4）期末余额 13,720,109.17 828,470.67 55,910.00 5,400.00 2,653,940.87 17,263,830.71
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 5,444,065.00 5,444,065.00
—计提 5,444,065.00 5,444,065.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,444,065.00 5,444,065.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 84,976,314.54 952,486.21 10,635,694.13 96,564,494.88
（2）年初账面价值 86,975,335.47 961,639.14 17,953,129.17 105,890,103.78
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注 第 36 页
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(十三) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额 资本化开始时点 期末研发进度
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他
制剂项目 1,864,531.16 4,152,349.80 6,016,880.96 2016 年 临床
合计 1,864,531.16 4,152,349.80 6,016,880.96
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(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
或形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
江西如益 1,146,675.95 1,146,675.95
潍坊奥通 1,070,868.11 1,070,868.11
富祥（大连） 2,773,962.96 2,773,962.96
合计 4,991,507.02 4,991,507.02
2、 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
或形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
富祥（大连） 2,773,962.96 2,773,962.96
合计 2,773,962.96 2,773,962.96
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据
公司批准的五年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率，预测
期以后的现金流量根据增长率 0 推断得出，该增长率和其他社会服务总体长
期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其
他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现
率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
本年，本公司测试了商誉的可收回金额，并确定与本公司的子公司富祥（大
连）相关的商誉发生了减值，金额为人民币 2,773,962.96 元。资产组发生减值
的主要因素是富祥（大连）未能达到预期的销售业绩。该资产组内并没有其
他资产的账面价值需要注销。
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：富祥（大连）资产
组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理
层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 15.11%的折现率。富
祥（大连）五年以上的现金流量按照第五年的基础计算，预计 5 年以后现金
流量基本平稳，本公司管理层认为上述假设是合理的。在预计未来现金流量
时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展
的预期估计、预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均
不会导致富祥（大连）的资产组账面价值合计超过其可收回金额。
财务报表附注 第 38 页
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(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
外墙粉刷工程 389,098.87 412,571.84 208,210.60 593,460.11
车间改建工程 2,801,815.40 560,363.04 2,241,452.36
其他零星工程 659,652.84 636,435.94 410,392.18 885,696.60
合计 3,850,567.11 1,049,007.78 1,178,965.82 3,720,609.07
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
股权激励费用 12,616,639.37 1,968,734.15 19,168,744.04 2,739,490.64
资产减值准备 14,143,978.11 2,220,053.17 10,608,201.83 1,718,695.20
内部交易未实现利润 1,718,736.89 257,810.53 2,382,317.55 357,347.63
递延收益 1,263,490.46 189,523.57 2,829,941.80 424,491.27
合计 29,742,844.83 4,636,121.42 34,989,205.22 5,240,024.74
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
24,189,330.41 6,047,332.60 33,042,972.41 8,260,743.10
并资产评估增值
合计 24,189,330.41 6,047,332.60 33,042,972.41 8,260,743.10
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
坏账准备 60,257.91 263,277.50
合计 60,257.91 263,277.50
注：截止 2018 年 12 月 31 日，江西祥太预计未来无法产生足够的应纳所得税
额，故可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。
财务报表附注 第 39 页
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(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备、工程款 33,802,002.38 9,593,914.25
合计 33,802,002.38 9,593,914.25
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 207,589,600.00 31,037,214.77
信用借款 378,000,000.00 308,602,600.00
合计 585,589,600.00 339,639,814.77
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十九) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 65,136,697.94 90,846,540.00
应付账款 161,766,698.54 121,095,336.22
合计 226,903,396.48 211,941,876.22
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 65,136,697.94 90,846,540.00
合计 65,136,697.94 90,846,540.00
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 152,758,143.26 111,668,878.63
1至2年 6,122,904.54 7,181,564.74
2至3年 1,652,431.84 746,289.93
3 年以上 1,233,218.90 1,498,602.92
合计 161,766,698.54 121,095,336.22
（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。
财务报表附注 第 40 页
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(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 3,077,688.82 11,766,019.03
1至2年 77,528.53 1,596.24
2至3年 1,596.24 1,348.56
3 年以上 16,681.31 27,078.32
合计 3,173,494.90 11,796,042.15
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 25,112,166.58 118,682,779.25 120,531,746.55 23,263,199.28
离职后福利-设定提存计划 7,803,963.72 7,798,545.15 5,418.57
合计 25,112,166.58 126,486,742.97 128,330,291.70 23,268,617.85
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 22,281,822.89 105,185,189.42 107,185,832.87 20,281,179.44
（2）职工福利费 5,895,124.06 5,894,859.56 264.50
（3）社会保险费 2,976,388.45 2,971,978.35 4,410.10
其中：医疗保险费 2,093,623.65 2,089,934.99 3,688.66
工伤保险费 664,645.39 664,339.49 305.90
生育保险费 218,119.41 217,703.87 415.54
（4）住房公积金 182,903.00 2,041,017.00 1,984,874.00 239,046.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,647,440.69 2,585,060.32 2,494,201.77 2,738,299.24
合计 25,112,166.58 118,682,779.25 120,531,746.55 23,263,199.28
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3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 7,619,936.51 7,614,698.67 5,237.84
失业保险费 184,027.21 183,846.48 180.73
合计 7,803,963.72 7,798,545.15 5,418.57
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,496,892.83 1,516,483.21
企业所得税 26,163,070.31 3,787,984.41
个人所得税 198,724.12 3,901,733.31
城市维护建设税 291,115.00 525,843.42
教育费附加 131,288.44 299,726.54
地方教育费附加 87,525.62 365,066.63
房产税 1,028,791.99 862,996.82
土地使用税 1,367,246.10 1,156,588.54
印花税 29,101.95 37,782.25
环境保护税 36,010.29
其他 12,504.64
合计 31,842,271.29 12,454,205.13
(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 1,223,024.71 758,866.42
其他应付款 1,762,084.24 5,087,079.96
合计 2,985,108.95 5,845,946.38
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 152,636.41 68,972.60
短期借款应付利息 1,070,388.30 689,893.82
合计 1,223,024.71 758,866.42
财务报表附注 第 42 页
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2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付子公司股权转让款 1,386,800.00
预提费用 479,956.16 2,307,573.45
备用金 65,165.53 10,956.70
保证金 488,064.75
其他 728,897.80 1,381,749.81
合计 1,762,084.24 5,087,079.96
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 54,000,000.00
合计 54,000,000.00
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
限制性股票回购款（注） 34,252,857.00 69,194,394.00
合计 34,252,857.00 69,194,394.00
注：限制性股票库存股回购款说明详见“(三十) 库存股”。
(二十六) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
保证借款 37,000,000.00 93,000,000.00
合计 37,000,000.00 93,000,000.00
注：期末保证借款中同时有 27,000,000.00 元借款为抵押借款。
(二十七) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 45,456,179.79 721,700.62 44,734,479.17
合计 45,456,179.79 721,700.62 44,734,479.17
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涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 期损益金额 变动 与收益相关
江西祥太新项目发展专项资金 35,490,508.33 35,490,508.33 与资产相关
公司新项目发展专项资金 6,049,934.68 401,636.12 5,648,298.56 与资产相关
江西如益新项目发展专项资金 1,085,794.90 73,613.16 1,012,181.74 与资产相关
公司 50 吨他唑巴坦项目技术改造 891,666.83 50,000.01 841,666.82 与资产相关
公司高浓度有机废水治理项目补助 427,155.01 46,605.61 380,549.40 与资产相关
公司废水处理技改项目补助 145,388.85 107,941.76 37,447.09 与资产相关
公司污水改造项目补助 45,731.19 41,903.96 3,827.23 与资产相关
公司废水物化预处理技术改造项目 720,000.00 720,000.00 与资产相关
2017 年省级中国制造 2025 专项资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关
合计 45,456,179.79 721,700.62 44,734,479.17
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总额 112,310,250.00 112,310,250.00 112,310,250.00 224,620,500.00
变动说明：
根据 2017 年度股东大会审议通过的《2017 年度利润分配预案》，公司以现有总股本
112,310,250 股为基数，向全体股东每 10 股派 5 元人民币现金，同时，以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 10 股，本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
验资，并出具信会师报字[2018]第 ZF10553 号《验资报告》。
上述事项均已办理完成工商变更登记手续。
(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 388,306,523.77 112,310,250.00 275,996,273.77
其他资本公积 39,700,594.39 8,380,118.66 48,080,713.05
合计 428,007,118.16 8,380,118.66 112,310,250.00 324,076,986.82
变动说明:
1、根据 2017 年度股东大会审议通过的《2017 年度利润分配预案》，公司以现有总
股本 112,310,250 股为基数，向全体股东每 10 股派 5.00 元人民币现金，同时，以资
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本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，导致资本公积-资本溢价（股本溢价）减少
112,310,250.00 元。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具
信会师报字[2018]第 ZF10553 号《验资报告》。
2、2018 年度股份支付影响资本公积 4,852,795.75 元，股份支付对应的递延所得税资
产影响资本公积 3,527,322.91 元，合计影响资本公积 8,380,118.66 元。
(三十) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票（注 1） 69,194,394.00 34,941,537.00 34,252,857.00
社会公众股票（注 2） 3,102,550.41 3,102,550.41
合计 69,194,394.00 3,102,550.41 34,941,537.00 37,355,407.41
变动说明：
注 1：公司于本期解锁职工限制性股票 1,361,175 股限制性股票，相应转回前期确认
的库存股及其他流动负债 34,941,537.00 元。
注 2：公司 2018 年累计回购社会公众 178,000 股，回购价平均价 17.43 元/股，支付
的总金额为 3,102,550.41 元，增加库存股金额 3,102,550.41 元。
(三十一) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 544,718.69 824,248.08 269,758.05 1,099,208.72
合计 544,718.69 824,248.08 269,758.05 1,099,208.72
(三十二) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,155,125.00 18,250,552.69 75,405,677.69
合计 57,155,125.00 18,250,552.69 75,405,677.69
(三十三) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 408,050,775.47 302,681,685.59
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 408,050,775.47 302,681,685.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 194,724,797.03 177,550,392.49
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项目 本期 上期
减：提取法定盈余公积（注 1） 18,250,552.69 16,176,177.61
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利（注 2） 56,155,125.00 56,005,125.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 528,369,894.81 408,050,775.47
注 1：按母公司净利润的 10%提取，法定盈余公积累计达到注册资本 50%后不再计提；
注 2：2017 年 5 月，根据 2016 年度股东大会审议通过的《2016 年度利润分配预案的
议案》，公司拟以总股本 11,203.725 万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派
发现金 5 元（含税），导致未分配利润减少 56,018,625.00 元。同时，由于本期回购员
工离职所剩已获授但尚未解锁的限制性股票 2.7 万股，减少应付普通股利 13,500.00 元；
注 3：2018 年 6 月，根据 2017 年度股东大会审议通过的《2017 年度利润分配预案》，
公司拟以总股本 11,231.025 万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金 5
元（含税），导致未分配利润减少 56,155,125.00 元。
(三十四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,160,615,364.02 728,536,965.50 955,681,199.35 590,089,295.57
其他业务 2,818,226.27 1,480,795.78 2,469,276.69 2,072,493.68
合计 1,163,433,590.29 730,017,761.28 958,150,476.04 592,161,789.25
(三十五) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,388,887.20 2,995,186.53
教育费附加 2,856,556.87 2,766,057.02
印花税 465,435.00 476,161.60
房产税 1,261,310.58 592,750.40
土地使用税 3,217,727.12 2,353,120.19
环境保护税 134,995.92
其他 56,865.38
合计 12,381,778.07 9,183,275.74
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(三十六) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,614,671.94 3,877,448.46
差旅费 2,242,546.55 2,961,786.70
折旧费 1,517,745.27 1,599,757.53
运费 4,464,673.76 4,019,476.88
参展费 1,421,538.31 1,366,153.76
广告及宣传费 2,877,104.68 1,746,659.09
市场开发费 2,216,381.44 488,324.88
其他 3,944,564.60 2,222,281.53
合计 25,299,226.55 18,281,888.83
(三十七) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,677,273.49 35,246,874.38
折旧和摊销 14,505,481.28 10,088,792.30
安全环保费 8,436,114.15 7,589,222.07
维修费 3,859,586.89 2,501,608.74
差旅费 1,943,018.86 1,373,077.88
业务招待费 2,744,968.14 2,191,616.62
汽车费 1,453,658.62 1,580,885.25
办公费 2,296,580.12 1,116,073.27
咨询费 1,711,882.25 2,829,575.16
股权激励费用 4,852,795.74 15,570,402.18
其他 6,468,658.13 5,090,088.33
合计 89,950,017.67 85,178,216.18
(三十八) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,040,182.88 13,712,436.55
折旧摊销 4,828,235.21 3,131,862.29
直接材料 17,328,773.07 15,843,322.83
其他 13,680,171.17 10,821,171.87
合计 52,877,362.33 43,508,793.54
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(三十九) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 24,050,924.37 15,315,120.98
减：利息收入 7,087,007.09 5,991,004.77
汇兑损益 -7,077,527.34 12,631,379.76
其他 420,475.70 454,313.44
合计 10,306,865.64 22,409,809.41
(四十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,377,049.36 -503,669.62
存货跌价损失 147,926.13
无形资产减值损失 5,444,065.00
商誉减值损失 2,773,962.96
合计 10,743,003.45 -503,669.62
(四十一) 其他收益
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
公司新项目发展专项资金 401,636.20 401,636.20 与资产相关
公司废水处理技改项目补助 107,941.74 107,941.74 与资产相关
江西如益新项目发展专项资金 73,613.16 73,613.16 与资产相关
公司 50 吨他唑巴坦项目技术改造 49,999.94 49,999.94 与资产相关
公司高浓度有机废水治理项目补助 46,605.62 46,605.62 与资产相关
公司污水改造项目补助 41,903.96 41,903.96 与资产相关
科技计划项目补助 100,000.00 475,000.00 与收益相关
外贸补贴及外贸展会奖励 343,400.00 464,200.00 与收益相关
专利费资助 27,500.00 36,000.00 与收益相关
稳岗补贴 13,599.03 12,049.06 与收益相关
经济提质发展奖 100,000.00 与收益相关
创新驱动奖 152,000.00 与收益相关
锅炉改造费 120,000.00 与收益相关
个人所得税手续费 10,288.00 与收益相关
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与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
土地使用税退税 799,419.18 与收益相关
专项资金补助 140,700.00 与收益相关
人才工作奖励金 50,000.00 与收益相关
合计 2,578,606.83 1,708,949.68
1、 与资产相关的政府补助
1）根据景德镇市昌江区人民政府办公室《景德镇市昌江区人民政府办公室抄
告单》（昌府办抄字[2011]89 号、90 号、91 号），公司实际收到财政拨款
8,032,725.00 元，其中 2011 年收到 6,832,725.00 元，2012 年收到 1,200,000.00
元，专款用于公司的基础设施建设。根据会计准则的规定，自长期资产可供使
用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，
2018 年计入其他收益金额为 401,636.20 元；
2）2011 年，根据赣财建[2010]511 号江西省财政厅、环境保护厅文件关于下
达 2010 年第三批环境保护专项资金预算的通知，公司收到国家金库景德镇市
中心支库 900,000.00 元。根据会计准则的规定，自长期资产可供使用时起，按
照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2018 年计
入其他收益金额为 107,941.74 元；
3）2012 年，根据上高县人民政府上府文[2012]73 号《关于拨付江西如益科技
发展有限公司新项目发展基金的批示》，江西如益收到上高县工业园区管理委
员会基建项目补助 1,472,264.00 元。根据会计准则的规定，自长期资产可供使
用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，
2018 年计入其他收益金额为 73,613.16 元；
4）2014 年，根据江西省财政厅、江西省工业和信息化委员会赣工信投资字
[2013]444 号《关于下达 2013 年省级工业企业技术改造专项投资计划的通知》，
公司收到专项补贴 1,000,000.00 元。根据会计准则的规定，自长期资产可供使
用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，
2018 年计入其他收益金额为 49,999.94 元；
5）2010 年，根据景环文[2009]37 号景德镇市环境保护局文件关于景德镇市昌
江河流域水环境综合整治工程项目执行情况汇报，公司收到景德镇市环保局拨
付的专项补贴 800,000.00 元。根据会计准则的规定，自长期资产可供使用时起，
按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2018 年
度计入其他收益金额为 46,605.62 元；
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6）2011 年，根据景环字[2011]254 号景德镇市环境保护局文件关于二 0 一一
年市本级排污费专项资金用于污染减排及重点污染源治理项目的报告，公司收
到景德镇市环境保护局 300,000.00 元。根据会计准则的规定，自长期资产可供
使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，
2018 年计入其他收益金额为 41,903.96 元。
2、 与收益相关的政府补助
1）2018 年，根据景地税通[2018]23 号文件《税务事项通知书》，江西祥太收
到景德镇市地方税务局下拨的土地使用税退税 799,419.18 元；
2）2018 年，根据景财经指[2018]14 号文件《关于下达 2017 年江西省外经贸
发展专项资金（第五批）的通知》，公司收到景德镇市昌江区财政局下拨的专
项资金 319,400.00 元；
3）2018 年，根据景财经指[2018]5 号文件《关于下达 2017 年江西省外贸发展
专项资金（第二批）预算拨款的通知》，公司收到景德镇市昌江区财政局下拨
的专项资金 24,000.00 元；
4）2018 年，根据上科字[2018]1 号文件《关于兑现 2017 年度全县创新驱动发
展战略专项奖励资金的请示》，江西如益收到科学技术局下拨的创新驱动奖
152,000.00 元；
5）2018 年，根据余商务[2018]107 号文件《关于下达 2017 年度余杭区开放型
经济发展专项资金的通知》，杭州科威收到杭州市余杭区财政局下拨的专项资
金 104,700.00 元；
6）2018 年，潍坊奥通收到昌邑市安全生产监督管理局下拨的专项资金补助
36,000.00 元；
（7）2018 年，根据上府办发[2017]77 号文件《关于印发上高县燃煤锅炉专项
整治实施方案的通知》，江西如益收到县市监局下拨的锅炉改造费用
120,000.00 元；
8）2018 年，根据景财科[2018]23 号文件《关于下达景德镇市 2018 年度第二
批科技计划经费预算和项目的通知》，公司收到景德镇市科学技术局下拨的研
究经费 50,000.00 元；
9）2018 年，根据景财科[2018]12 号文件《关于下达景德镇市 2018 年度第一
批科技计划经费预算和项目的通知》，公司收到景德镇市科学技术局下拨的研
究经费 50,000.00 元；
10）2018 年，公司收到景德镇市工业和信息化委员会下拨的推动工业经济提
质发展奖 100,000.00 元；
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11）2018 年，根据昌发[2015]15 号文件和潍发[2015]15 号文件《关于做好 2017
年度人才工作奖励资金发放统计工作的通知》，潍坊奥通收到中国共产党昌邑
市委员会组织部下拨的人才工作奖励金 50,000.00 元；
12）2018 年，根据景科字[2016]46 号文件《景德镇市专利费资助办法》，公司
收到景德镇市科学技术局下拨的专利费资助 15,500.00 元；
13）2018 年，根据江西省知识产权局文件《关于下达 2018 年度第二批江西省
专利费资助项目的通知》，公司收到江西省知识产权局下拨的专利资助资金
6,000.00 元；
14）2018 年，根据江西省知识产权局文件《关于下达 2018 年度第三批江西省
专利费资助项目的通知》，公司收到江西省知识产权局下拨的专利资助资金
6,000.00 元；
15）2018 年，根据潍人社字[2017]129 号文件《关于做好 2017 年度失业保险
支持企业稳定岗位有关工作的通知》，潍坊奥通收到昌邑市人力资源管理服务
中心下拨的稳定岗位补贴 8,070.00 元；
16）2018 年，根据大人社发[2017]163 号文件《关于失业保险支持企业稳定岗
位有关问题的通知》，富祥大连收到大连市就业管理中心失业保险基金下拨的
稳岗补贴 5,529.03 元；
17）2018 年，江西如益收到上高县地方税务局下拨的个人所得税手续费
10,288.00 元。
(四十二) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,451,931.70
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 392,695.80 604,146.80
理财产品取得的投资收益 4,045,013.50 7,276,907.09
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-601,797.85
产取得的投资收益
合计 -2,616,020.25 7,881,053.89
(四十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -114,114.00 114,114.00
合计 -114,114.00 114,114.00
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(四十四) 资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
固定资产处置利得 -544,762.27 -49,267.80 -544,762.27
合计 -544,762.27 -49,267.80 -544,762.27
(四十五) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 2,098,086.78 8,190,669.43 2,098,086.78
其他 6,643.02 109,607.50 6,643.02
合计 2,104,729.80 8,300,276.93 2,104,729.80
计入营业外收入的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
与收益相关的政府补助 2,098,086.78 8,190,669.43 与收益相关
合计 2,098,086.78 8,190,669.43
与收益相关的政府补助的说明
1）2018 年，根据丽府字[2018]20 号文件《关于下达企业发展扶持资金的通知》，
公司收到景德镇市昌江区丽阳镇会计服务中心 673,160.78 元；
2）2018 年，根据工业园上抄[2018]226 号文件《关于江西如益科技发展有限
公司财政扶持的决议书》，江西如益收到江西上高工业园区管理委员会下拨的
中小企业发展资金 927,026.00 元；
3）2018 年，根据《关于江西如益科技发展有限公司财政扶持的决议书》，江
西如益收到上高县新界埠镇人民政府下拨的企业扶持金 400,000.00 元；
4）2018 年，根据工业园上府办抄[2018]165 号文件《关于江西如益科技发展
有限公司财政扶持的决议书》，江西如益收到江西上高工业园区管理委员会下
拨的中小企业发展资金 97,900.00 元。
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 5,949,881.31 4,160,227.72 5,949,881.31
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 133,000.00 171,860.50 133,000.00
其他 106,540.37 500,427.91 106,540.37
合计 6,189,421.68 4,832,516.13 6,189,421.68
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 32,796,923.45 18,681,827.54
递延所得税费用 1,917,815.74 7,894,424.24
合计 34,714,739.19 26,576,251.78
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 227,076,593.73
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 34,061,489.06
子公司适用不同税率的影响 932,492.32
调整以前期间所得税的影响 -76,832.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 575,307.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -777,717.07
所得税费用 34,714,739.19
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财政补助 3,954,992.99 9,777,918.49
利息收入 7,087,007.09 5,991,004.77
其他 1,556,079.91 1,140,057.05
合计 12,598,079.99 16,908,980.31
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 31,042,247.23 23,593,012.70
安全环保费 8,843,168.85 8,997,182.06
差旅费 4,795,565.41 4,334,864.58
运费及运保费 4,895,768.40 4,019,476.88
维修费 2,799,346.59 2,302,737.41
业务招待费 5,264,741.94 3,062,056.77
业务宣传费及广告费 3,377,104.68 1,746,659.09
汽车费用 1,496,643.73 1,582,085.25
参展费 1,421,538.31 1,366,153.76
办公费 2,374,921.17 1,180,086.93
市场开发费 1,829,735.24 119,963.60
其他 11,418,302.18 8,138,903.50
合计 79,559,083.73 60,443,182.53
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付少数股东款项 33,897,781.57
回购社会股款项 3,102,550.41
收回离职员工股权激励款项 979,155.00
发行债券支付的中介机构款项 1,878,781.03
合计 5,960,486.44 33,897,781.57
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 192,361,854.54 174,476,731.50
加：资产减值准备 10,743,003.45 -503,669.62
固定资产折旧 48,652,059.94 42,275,189.97
无形资产摊销 4,181,668.20 2,922,058.36
长期待摊费用摊销 1,178,965.82 529,951.12
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补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
544,762.27
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,949,881.31 4,209,495.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 114,114.00 -114,114.00
财务费用（收益以“－”号填列） 19,672,761.53 18,397,860.28
投资损失（收益以“－”号填列） 2,616,020.25 -7,881,053.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 603,903.32 6,105,631.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,213,410.50 7,325,534.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,979,978.89 -26,881,356.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -92,825,206.79 -36,889,648.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,035,237.30 28,072,397.65
其他 -721,700.62 -721,700.62
经营活动产生的现金流量净额 175,913,935.13 211,323,307.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 741,547,953.78 552,945,093.63
减：现金的期初余额 552,945,093.63 318,469,101.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 188,602,860.15 234,475,992.63
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,386,800.00
其中：富祥（大连） 1,386,800.00
取得子公司支付的现金净额 1,386,800.00
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3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 741,547,953.78 552,945,093.63
其中：库存现金 16,715.19 23,036.95
可随时用于支付的银行存款 741,531,193.35 552,922,056.68
可随时用于支付的其他货币资金 45.24
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 741,547,953.78 552,945,093.63
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 39,154,094.00 开具银行承兑汇票、抵押借款
应收票据 24,296,717.94 开具银行承兑汇票
固定资产 17,983,094.88 银行借款抵押
无形资产 22,071,087.01 银行借款抵押
合计 103,504,993.83
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 81,855,090.30
其中：美元 11,265,759.79 6.8632 77,319,162.59
欧元 577,957.87 7.8473 4,535,408.79
加拿大元 103.00 5.0381 518.92
应收账款 36,803,543.64
其中：美元 5,362,446.62 6.8632 36,803,543.64
短期借款 20,589,600.00
其中：美元 3,000,000.00 6.8632 20,589,600.00
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六、 合并范围的变更
(一) 本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 本期未发生反向购买的情况。
(四) 本期未发生处置子公司的情况。
(五) 其他原因的合并范围变动
报告期内，本公司合并范围内新增一家子公司，新设成立富祥（台州）生命科学有
限公司，注册资本为 1000 万元，持股比例为 100%。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州科威 浙江省杭州市 杭州市 进出口外贸 100.00 通过同一控制企业合并取得
江西祥太 江西省景德镇市 景德镇市 生产销售 100.00 通过设立方式取得
江西如益 江西省上高县 上高县 生产销售 100.00 通过非同一控制企业合并取得
潍坊奥通 山东省昌邑市 昌邑市 生产销售 70.00 通过非同一控制企业合并取得
富祥（大连） 辽宁省大连市 大连市 生产销售 70.00 通过非同一控制企业合并取得
富祥（台州） 浙江省台州市 台州市 进出口外贸 100.00 通过设立方式取得
2、 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
景德镇市富祥物明医疗健康产业投资
景德镇 景德镇 金融业 13.33 权益法
合伙企业（有限合伙）
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2、 联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
（1）景德镇市富祥物明医疗健康产业投资合
伙企业（有限合伙）
投资账面价值合计 73,548,068.30 80,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -6,451,931.70
—其他综合收益
—综合收益总额 -6,451,931.70
(三) 本期未发生重要的共同经营。
(四) 本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司财务部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
得以有效执行的程序。董事会通过主管领导递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要与本公司以浮动利率计算的借款有关。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无以浮动利率计算的银行借款，在其他变量不变的
假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大
影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的
汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，
如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之外币货币性项目说明。2017 年及 2018 年本公司因人民币汇率波动对公司经营
的影响详见财务费用汇兑损益。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-3 年 合计
短期借款 585,589,600.00 585,589,600.00
应付票据及应付账款 226,903,396.48 226,903,396.48
其他应付款 2,985,108.95 2,985,108.95
一年内到期的非流动负债 54,000,000.00 54,000,000.00
长期借款 37,000,000.00 37,000,000.00
合计 869,478,105.43 37,000,000.00 906,478,105.43
财务报表附注 第 59 页
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九、 关联方及关联交易
(一) 本公司最终控股股东为包建华，其直接及通过景德镇市富祥投资有限公司合计持有
本公司 36.54%的股份。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江天宇药业股份有限公司 公司董事关系密切的亲属投资、任职的公司
临海天宇药业有限公司 浙江天宇药业股份有限公司的子公司
江苏海阔生物医药有限公司 联营企业的子公司
浙江邦富生物科技有限公司 受托经营单位
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江邦富生物科技有限公司 采购商品 13,842,211.32
江苏海阔生物医药有限公司 采购商品 3,953,232.73
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江邦富生物科技有限公司 销售商品 6,481,681.02
浙江天宇药业股份有限公司 销售商品 14,656,093.37 5,554,700.85
临海天宇药业有限公司 销售商品 1,542,204.53 1,735,427.35
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2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
委托方/出包 受托方/承 受托/承包 受托/承包 托管收益/承包 本期确认的托管
受托/承包资产类型
方名称 包方名称 起始日 终止日 收益定价依据 收益/承包收益
浙江邦富生物科技有限
陈斌 公司 责任公司的生产、经营、 2018/6/11 2021/6/10 市场价 524,683.38
管理
2018 年 6 月 11 日，公司与陈斌签署了《委托经营协议》，陈斌同意将其持有
的浙江邦富生物科技有限责任公司 70%股权及相关的一切权利和权益委托公
司经营管理。公司将提交经营计划并予以实施，陈斌就公司提出的经营计划、
重大经营决策、重大资产处置享有审查权、否决权。
委托经营期限：自本协议生效之日起算 3 年。委托经营届满后，经双方协商
一致可以延长。
委托经营费用及支付：委托经营费用为人民币壹佰万元人民币/年（按自然年
度计算，未满一年的按实际委托经营天数计算）。
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
江西如益 30,000,000.00 2017/5/27 2019/5/26 否
江西如益 20,000,000.00 2017/12/22 2019/12/21 否
潍坊奥通 43,000,000.00 2017/9/19 2022/9/18 否
1）截止 2018 年 12 月 31 日，江西富祥药业股份有限公司于 2017 年 5 月 27
日与景德镇农村商业银行股份有限公司昌江支行签订《最高额保证合同》（最
高担保金额为 3,000.00 万元），保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。
该担保事项下，江西如益发生 30,000,000.00 元银行借款，借款期限为 2017 年
5 月 27 日至 2019 年 5 月 26 日。
2）截止 2018 年 12 月 31 日，江西富祥药业股份有限公司与景德镇农村商业
银行股份有限公司昌江支行签订《最高额保证合同》（最高担保金额为 2,000.00
万元），保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。该担保事项下，江西如
益发生 20,000,000.00 元银行借款，借款期限为 2017 年 12 月 22 日至 2019 年
12 月 21 日。
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3）截止 2018 年 12 月 31 日，江西富祥药业股份有限公司于 2017 年 9 月 19
日与景德镇农村商业银行股份有限公司昌江支行签订《保证合同》（担保金额
为 4,300.00 万元），保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。该担保事项
下，潍坊奥通发生 43,000,000.00 元银行借款，借款期限为 2017 年 9 月 19 日
至 2022 年 9 月 18 日。
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
江西如益 70,000,000.00 2017/11/22 2019/11/22 否
关联担保情况说明：
截止 2018 年 12 月 31 日，江西如益科技发展有限公司于 2018 年 4 月 27 日与
交通银行股份有限公司景德镇分行签订《保证合同》（最高担保金额为 7,000.00
万元），保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。该担保事项下，公司发
生 35,464,980.00 元的银行承兑汇票。其中银行承兑汇票明细为： 8,382,580.00
元银行承兑汇票期限为 2018 年 10 月 19 日到 2019 年 4 月 19 日；20,387,000.00
元银行承兑汇票期限为 2018 年 10 月 30 日到 2019 年 4 月 30 日；6,695,400.00
元银行承兑汇票期限为 2018 年 11 月 21 日到 2019 年 5 月 21 日。
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,872,721.00 7,305,714.51
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应收
账款
浙江邦富生物科技有限公司 1,160,000.00 58,000.00
浙江天宇药业股份有限公司 5,605,000.00 280,250.00 829,236.80 41,461.84
临海天宇药业有限公司 480,000.00 24,000.00 838,000.40 41,900.02
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2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付票据及应付账款
江苏海阔生物医药有限公司 135,896.55
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
单位：股
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 1,361,175.00
公司本期失效的各项权益工具总额 135,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 剩余 5 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定其公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 根据在职人员对应的权益工具估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 48,080,713.04
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,852,795.74
其他说明
1、该次股权激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：激励计划有效期为 48 个月，
自标的股票的首次授予日起计算。公司授予激励对象的限制性股票自授予之日起 12
个月为禁售期；禁售期内，激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转
让。禁售期后 36 个月为解锁期，在解锁期内，在满足本激励计划规定的解锁条件时，
激励对象可分二次申请标的股票解锁，具体如下：
可解锁数量占限制性
解锁期 解锁时间
股票数量比例
第一个解锁期 自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止 50%
第二个解锁期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止 50%
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2、公司限制性股票的解锁条件：
1）公司业绩考核要求为：第一次解锁：以 2013-2015 年公司业绩均值为基数，2017
年净利润增长率不低于 80%；第二次解锁：以 2013-2015 年公司业绩均值为基数，
2018 年净利润增长率不低于 100%；第三次解锁：以 2013-2015 年公司业绩均值为基
数，2019 年净利润增长率不低于 120%。
2）个人业绩考核要求为：薪酬委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打
分，并依照激励对象的业绩完成率确定其解锁比例，个人当年实际解锁额度＝标准
系数×个人当年计划解锁额度。若激励对象考核“达标”，则激励对象可按照限制性
股票激励计划规定的比例分批次解锁，当期未解锁部分由公司按照限制性股票激励
计划的规定回购注销。若激励对象考核“不达标”，则公司将按照限制性股票激励计
划的规定，取消该激励对象当期解锁额度，限制性股票由公司回购并注销。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减
资产负债表 计入当期损益或冲减相
种类 金额 相关成本费用损失的金额
列报项目 关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
专项补助 721,700.62 递延收益 721,700.62 721,700.62 其他收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
计入当期损益或冲减相
种类 金额 成本费用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
财政补助 2,098,086.78 2,098,086.78 7,290,250.17 营业外收入
科技计划项目补助 100,000.00 100,000.00 475,000.00 其他收益
外贸补贴及外贸展会奖励 343,400.00 343,400.00 464,200.00 其他收益
土地使用税及房产税返还 799,419.18 799,419.18 799,419.26 其他收益/营业外收入
专利费资助 27,500.00 27,500.00 36,000.00 其他收益
稳岗补贴 13,599.03 13,599.03 12,049.06 其他收益
经济提质发展奖 100,000.00 100,000.00 其他收益
创新驱动奖 152,000.00 152,000.00 其他收益
锅炉改造费 120,000.00 120,000.00 其他收益
专项资金补助 140,700.00 140,700.00 其他收益
其他 60,288.00 60,288.00 101,000.00 其他收益/营业外收入
合计 3,954,992.99 3,954,992.99 9,177,918.49
财务报表附注 第 64 页
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十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截止 2018 年 12 月 31 日，公司以应收票据 24,296,717.94 元以及其他货币资金
18,464,494.00 元为公司在交通银行股份有限公司景德镇分行 67,586,697.94 元的银行
承兑汇票提供担保。67,586,697.94 元其中银行承兑汇票明细为：8,382,580.00 元银行
承兑汇票期限为 2018 年 10 月 19 日到 2019 年 4 月 19 日；20,387,000.00 元银行承兑
汇票期限为 2018 年 10 月 30 日到 2019 年 4 月 30 日；6,695,400.00 元银行承兑汇票
期限为 2018 年 11 月 21 日到 2019 年 5 月 21 日；7,070,000.00 元银行承兑汇票期限
为 2018 年 7 月 17 日到 2019 年 1 月 17 日；1,500,000.00 元银行承兑汇票期限为 2018
年 7 月 26 日到 2019 年 1 月 26 日；4,355,000.00 元银行承兑汇票期限为 2018 年 5 月
17 日到 2019 年 5 月 17 日；2,606,717.94 元银行承兑汇票期限为 2018 年 5 月 17 日
到 2019 年 5 月 17 日；3,350,000.00 元银行承兑汇票期限为 2018 年 5 月 17 日到 2019
年 5 月 17 日；8,130,000.00 元银行承兑汇票期限为 2018 年 5 月 17 日到 2019 年 5 月
17 日；4,120,000.00 元银行承兑汇票期限为 2018 年 5 月 17 日到 2019 年 5 月 17 日；
990,000.00 元银行承兑汇票期限为 2018 年 5 月 17 日到 2019 年 5 月 17 日。
2、截止 2018 年 12 月 31 日，公司以其他货币资金 100,000.00 元为公司在中国建设
银行景德镇瓷都支行中的 37,000,000.00 元短期借款提供担保，借款期限为 2018 年
12 月 27 日到 2019 年 12 月 26 日。
3、截止 2018 年 12 月 31 日，公司以其他货币资金 3,000,000.00 美元为公司在九江
银行股份有限公司景德镇分行中的 3,000,000.00 美元短期借款提供担保，借款期限
为 2018 年 6 月 22 日到 2019 年 6 月 15 日。
4、截止 2018 年 12 月 31 日，江西如益以原值为 2,764,818.55 元、净值为 2,296,198.17
元的无形资产（土地使用证：工业园国用（2006）字第 0115 号、工业园国用（2012）
字第 118 号），原值为 12,122,720.00 元、净值为 7,819,534.51 元的房屋建筑物（房产
证：上房权证敖字第 02-2008-0164 号至第 02-2008-0171 号、上房权证敖字第
02-2009-0069 号至第 02-2009-0072 号、上房权证敖字第 3-20120174 号至第
3-20120179 号、上房权证敖字第 3-20120251 号至第 3-20120252 号、上房权证敖字
第 20142027 号，数量 21 个）为江西如益向景德镇农村商业银行股份有限公司昌江
支行的 30,000,000.00 元银行借款提供抵押担保，借款期限为 2017 年 5 月 27 日至 2019
年 5 月 26 日。
5、截止 2018 年 12 月 31 日，潍坊奥通以原值为 22,514,105.00 元、净值为 19,774,888.84
元的无形资产（土地使用证：昌国用 2014 第 00779 号），原值为 13,303,272.19 元、
净值为 10,163,560.37 元的房屋建筑物（房产证：昌邑房权证下营字第 034670 号 、
昌邑房权证下营字第 034671 号 、昌邑房权证下营字第 034672 号 ）提供抵押担保
为潍坊奥通向景德镇农村商业银行股份有限公司昌江支行的 27,000,000.00 元银行借
款提供抵押担保，借款期限为 2017 年 9 月 19 日至 2022 年 9 月 18 日。
财务报表附注 第 65 页
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(二) 或有事项
无。
十三、 资产负债表日后事项
1、根据公司 2019 年 4 月 26 日第三届董事会第三次会议通过的议案，公司拟对 2018
年度利润进行分配，公司 2018 年年度权益分派预案为：以分红派息股权登记日的总
股本，扣除该日公司回购专户上已回购股份后的股本总额为基数（截至本公告披露
之日，公司已累计回购公司股份 4,041,304 股），向全体股东每 10 股派发现金红利 2
元（含税），送红股 2 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
2、根据深圳证券交易所发布的深证上[2019]138 号文件《关于江西富祥药业股份有
限公司可转换债券上市交易的通知》，经深圳交易所审核，同意发行的 420,000,000
元可转换公司债券自 2019 年 3 月 29 日起在深圳交易所上市交易，证券简称为“ 富
祥转债”，证券代码为“123020” ，上市数量 4,200,000 张。
十四、 其他重要事项
无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 52,737,687.69 51,987,111.40
应收账款 155,086,542.97 136,948,813.64
合计 207,824,230.66 188,935,925.04
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 52,737,687.69 51,987,111.40
合计 52,737,687.69 51,987,111.40
财务报表附注 第 66 页
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（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 24,296,717.94
合计 24,296,717.94
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 90,087,253.25
合计 90,087,253.25
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 67 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合 1 118,359,437.80 71.88 6,698,815.22 5.66 111,660,622.58 96,642,803.95 66.39 5,724,455.29 5.92 90,918,348.66
组合 2 43,425,920.39 26.37 43,425,920.39 46,030,464.98 31.62 46,030,464.98
组合小计 161,785,358.19 98.25 6,698,815.22 4.14 155,086,542.97 142,673,268.93 98.02 5,724,455.29 4.01 136,948,813.64
单项金额不重大但单独计提
2,885,553.12 1.75 2,885,553.12 100.00 2,885,553.12 1.98 2,885,553.12 100.00
坏账准备的应收账款
合计 164,670,911.31 100.00 9,584,368.34 155,086,542.97 145,558,822.05 99.99 8,610,008.41 136,948,813.64
财务报表附注 第 68 页
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组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 117,476,812.32 5,873,840.62 5.00
1至2年 72,063.60 14,412.72 20.00
3 年以上 810,561.88 810,561.88 100.00
合计 118,359,437.80 6,698,815.22
组合 2 中，关联方应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
江西祥太 21,821,867.15
杭州科威 19,103,536.00
富祥（台州） 2,500,517.24
合计 43,425,920.39
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东百瑞制药有限公司 2,587,589.12 2,587,589.12 100.00 预计无法收回
江西立信药业有限公司 297,964.00 297,964.00 100.00 预计无法收回
合计 2,885,553.12 2,885,553.12 100.00
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 974,359.93 元。。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 128,743,528.05 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 78.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
4,390,906.25 元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 69 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合 1 2,498,155.82 0.88 571,286.19 22.87 1,926,869.63 2,042,806.79 0.79 550,652.88 26.96 1,492,153.91
组合 2 278,003,482.34 97.73 278,003,482.34 256,712,008.83 99.21 256,712,008.83
组合 3 3,941,005.61 1.39 3,941,005.61
小计 284,442,643.77 100.00 571,286.19 0.20 283,871,357.58 258,754,815.62 100.00 550,652.88 0.21 258,204,162.74
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 284,442,643.77 100.00 571,286.19 283,871,357.58 258,754,815.62 100.00 550,652.88 258,204,162.74
财务报表附注 第 70 页
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组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,028,283.82 101,414.19 5.00
3 年以上 469,872.00 469,872.00 100.00
合计 2,498,155.82 571,286.19
组合 2 中，关联方其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
江西祥太 220,657,233.49
杭州科威 44,346,248.85
富祥（台州） 10,000,000.00
富祥（大连） 3,000,000.00
合计 278,003,482.34
组合 3 中，应收出口退税款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收出口退税 3,941,005.61
合计 3,941,005.61
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 20,633.31 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
内部往来款 278,003,482.34 256,712,008.83
出口退税款 3,941,005.61
离职员工股权回购款 1,654,425.00 675,270.00
员工暂垫款 342,175.02 562,339.02
其他 501,555.80 805,197.77
合计 284,442,643.77 258,754,815.62
财务报表附注 第 71 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
1-2 年/2-3 年/3
单位 1 内部往来款 220,657,233.49 77.58
年以上
单位 2 内部往来款 44,346,248.85 1 年以内 15.59
单位 3 内部往来款 10,000,000.00 1 年以内 3.52
单位 4 出口退税款 3,941,005.61 1 年以内 1.39
单位 5 内部往来款 3,000,000.00 1 年以内 1.05
合计 281,944,487.95 99.13
（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 140,870,272.85 140,870,272.85 126,196,638.06 126,196,638.06
对联营、合营企业投资 73,548,068.30 73,548,068.30 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 214,418,341.15 214,418,341.15 206,196,638.06 206,196,638.06
1、 对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
江西祥太 11,800,000.00 11,800,000.00
江西如益 10,694,768.47 183,878.11 10,878,646.58
潍坊奥通 71,833,869.59 1,489,756.68 73,323,626.27
富祥（大连） 31,868,000.00 3,000,000.00 34,868,000.00
富祥（台州） 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 126,196,638.06 14,673,634.79 140,870,272.85
财务报表附注 第 72 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金股 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
投资损益 收益调整 益变动 利或利润
1．联营企业
景德镇市富祥物明医疗健康产业
80,000,000.00 -6,451,931.70 73,548,068.30
投资合伙企业（有限合伙）
合计 80,000,000.00 -6,451,931.70 73,548,068.30
财务报表附注 第 73 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 927,292,192.22 578,778,508.19 802,435,964.88 487,831,998.25
其他业务 2,646,390.58 1,316,426.80 776,075.26 283,535.26
合计 929,938,582.80 580,094,934.99 803,212,040.14 488,115,533.51
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,451,931.70
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 392,695.80 604,146.80
理财产品取得的投资收益 2,054,246.58 3,143,738.59
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-601,797.85
产取得的投资收益
合计 -4,606,787.17 3,747,885.39
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -6,236,451.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
4,646,813.90
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
财务报表附注 第 74 页
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项目 金额
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 3,282,502.24
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 524,683.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -218,871.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -304,044.92
少数股东权益影响额 -81,125.50
合计 1,613,506.50
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.88 0.88 0.88
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
18.66 0.87 0.87
的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月二十六日
财务报表附注 第 75 页