富祥药业:关于确认投资相关损失的公告2022-04-29
证券代码:300497 证券简称:富祥药业 公告编号:2022-059
江西富祥药业股份有限公司
关于确认投资相关损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
江西富祥药业股份有限公司(以下简称“公司”)于2022年4月28日召开了第四
届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议,审议通过了《关于确认投资相关损
失的议案》,现将具体情况公告如下:
一、确认投资相关损失情况概述
(一)、确认投资相关损失总体情况
报告期内,由于公司参与投资的景德镇市富祥物明医疗健康产业投资合伙企业
(有限合伙)对外投资标的企业受环保、安全生产政策等影响,经营状况不佳。根据
《企业会计准则》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指引第2号—创业板
上市公司规范运作》及公司会计政策等相关规定的要求,为真实、准确反映公司的财
务状况、资产价值,基于谨慎性原则,依据评估估值结果,确认投资相关损失。具体
情况如下表:
单位:万元
项目 财务报表科目 本期确认金额
长期股权投资权益法下确认投资损益 投资收益、长期股权投资 5,155.46
确认景德镇市富祥物明医疗健康产业投资合伙 公允价值变动收益、交易
8,404.89
企业(有限合伙)财产份额转让差额受让义务 性金融负债
合计 - 13,560.35
(二)、确认投资相关损失的依据和说明
2017年9月,公司与深圳物明投资管理有限公司、华宝信托有限责任公司(以下
简称“华宝信托”)、深圳市物明博济股权投资管理合伙企业(有限合伙)、深圳市
富海民享财务管理有限公司签署合伙协议,成立景德镇市富祥物明医疗健康产业投资
合伙企业(有限合伙)(以下简称“富祥物明基金”),其中华宝信托为优先级合伙
人出资26,600.00万元,公司为劣后级合伙人出资8,000.00万元。
根据富祥物明基金合伙协议规定,在决策委员会结构及决策方式中,投资管理委
员会决策须经4名委员投赞成票方可通过,公司不能单独委派4名委员,公司不能对富
祥物明基金实施控制,但能对富祥物明基金的经营决策产生重大影响,公司对富祥物
明基金8,000.00万元的投资计入“长期股权投资”科目,对“长期股权投资”采用权
益法核算。报告期末,根据富祥物明基金可收回金额评估情况,公司作为富祥物明基
金劣后级合伙人,对富祥物明基金长期股权投资8,000.00万元已无法获得受偿,公司
长期股权投资-富祥物明基金账面价值减记为零。鉴于报告期初累计已确认投资损失为
2,844.54万元,因此本报告期(2021年度)确认投资损失5,155.46万元。
2017年12月,公司与华宝信托签订了《景德镇市富祥物明医疗健康产业投资合伙
企业(有限合伙)之有限合伙财产份额转让协议》,同意无条件根据转让协议约定受
让华宝信托持有的富祥物明基金全部财产份额(对应出资额为不超过40,000.00万元,
华宝信托实际缴付的出资金款为26,600.00万元),
报告期末,公司聘请了专业的评估机构对富祥物明基金投资标的企业进行了价值
评估,根据评估结果,富祥物明基金可收回金额已低于优先级合伙人华宝信托的初始
投资额26,600.00万元。根据富祥物明基金分配顺序以及公司与华宝信托签订的份额转
让协议,公司确认富祥物明基金财产份额转让预计差额受让义务8,404.89万元。因转
让协议约定导致公司需要对华宝信托的出资额承担受让义务,将导致公司不能无条件
地避免以交付现金或其他金融资产来履行该合同义务,该合同义务符合金融负债的定
义,公司将该差额受让义务确认一项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
二、确认投资相关损失对公司的影响
报告期公司确认投资相关损失共计减少2021年度利润总额为13,560.35万元。
三、确认投资相关损失履行的审批程序
本次确认投资相关损失事项已经公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会
第三次会议审议通过,独立董事发表了同意的独立意见。
四、董事会关于确认投资相关损失的合理性说明
董事会认为:公司本次确认投资相关损失符合《企业会计准则》等相关规定的要
求,体现了会计谨慎性原则,确认依据充分,符合公司的实际情况。本次确认投资相
关损失能够更加真实地反映公司的财务状况和资产价值,使公司的会计信息更加真实、
准确、合理。董事会同意公司本次确认投资相关损失事宜。
五、独立董事对确认投资相关损失的独立意见
公司本次确认投资相关损失事项依据充分,决策程序规范合法,符合《企业会计
准则》和公司相关会计政策的规定,能客观公允地反映公司截至2021年12月31日的财
务状况、资产价值,公司本次确认投资相关损失符合公司及股东的整体利益。因此,
我们同意本次确认投资相关损失事宜。
六、监事会意见
监事会认为:公司本次确认投资相关损失的决策程序合法合规、依据充分,符合
《企业会计准则》等相关文件的规定。公司本次确认投资相关损失能够公允地反映公
司财务状况、资产价值,符合公司及股东的整体利益。
七、备查文件
1、第四届董事会第三次会议决议;
2、第四届监事会第三次会议决议;
3、独立董事关于第四届董事会第三次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
江西富祥药业股份有限公司
董事会
2022 年 4 月 28 日