温氏股份:关于开展外汇套期保值业务的公告2021-04-22
温氏食品集团股份有限公司
证券代码:300498 证券简称:温氏股份 公告编号:2021-51
温氏食品集团股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
温氏食品集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年
4 月 21 日召开第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于开
展外汇套期保值业务的议案》,为有效规避和防范外汇市场风险,
防止汇率大幅波动对公司生产经营造成的不利影响,公司拟使用
在任意时点总持有量不超过 7.5 亿元美元或等值外币开展外汇套
期保值业务且单笔交易不超过最近一期经审计净资产的 10%,期
限自公司董事会审议通过之日起一年内有效。在批准期限内,上
述额度可以滚动使用。
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律
法规和规范性文件的规定,本次开展外汇套期保值业务属于董事
会审批权限范围,无需提交公司股东大会审议。
一、开展外汇套期保值业务的背景
公司开展的外汇套期保值业务与日常经营和融资需求紧密
相关,为有效规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司造
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成不良影响,提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用,公司
拟开展外汇套期保值业务。
二、外汇套期保值业务概述
1、主要涉及币种及业务品种
公司拟开展的外汇套期保值业务的币种主要为美元等公司
业务经营或投融资所使用的结算货币。公司拟开展的外汇套期保
值业务包括但不限于外汇远期、外汇掉期、货币掉期、外汇期权
及其他外汇衍生产品或组合。
2、业务规模及投入资金来源
公司拟实施的外汇套期保值在任意时点总持有量不超过 7.5
亿美元或等值外币开展外汇套期保值业务且单笔交易不超过最
近一期经审计净资产的 10%,期限自公司董事会审议通过之日起
一年内有效。在批准期限内,上述额度可以滚动使用。
公司开展外汇套期保值业务,除根据与金融机构签订的协议
占用一定比例保证金(或授信额度)外,不需要投入其他资金,
保证金将使用公司的自有资金,不涉及募集资金。保证金比例根
据与不同金融机构签订的具体协议确定。
3、授权事项
公司授权财务总监林建兴先生在无需经董事会、股东大会审
议的额度内,决定日常套期保值业务方案并签署与套期保值业务
相关的文件。
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三、会计政策及核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》及《企业会计准则 24
号—套期保值》等相关规定,对外汇套期保值业务进行相应核算
和披露。
四、外汇套期保值业务的风险分析
公司开展外汇套期保值业务遵循稳健原则,以正常生产经营
为基础,以具体经营业务为依托,规避汇率波动风险,不做投机
性、套利性的交易操作,但仍存在一定风险:
1、汇率波动风险:在汇率行情走势与锁定汇率发生大幅偏
离的情况下,公司锁定汇率成本后的成本支出可能超过不锁定时
的成本支出,从而造成潜在损失;
2、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程
度较高,可能会由于内控制度不完善而造成风险;
3、交易违约风险:外汇套期保值交易对手出现违约,不能
按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑
损失,将造成公司损失;
4、法律风险:因相关法律发生变化或交易对手违反相关法
律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
五、公司拟采取的风险控制措施
1、在进行外汇套期保值交易前进行比较分析,选择最适合
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公司业务背景、流动性强、风险较可控的外汇套期保值产品开展
业务;
2、公司建立《外汇套期保值业务管理制度》,对外汇套期保
值业务操作规定、审批权限、信息保密和风险处理程序等方面做
出了明确规定;
3、在无需经董事会、股东大会审议的额度内,公司财务部
门负责统一管理公司外汇套期保值业务,所有的外汇交易行为均
以具体业务为依托,不得进行投机交易;
4、为控制交易违约风险,公司仅与具有合法资质的金融机
构开展外汇套期保值业务。
六、开展外汇套期保值业务的审议程序
公司 2021 年 4 月 21 日召开的第三届董事会第三十二次会议
及 2021 年 4 月 20 日召开的第三届监事会第二十四次会议审议通
过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》,同意公司开展外汇
套期保值业务。
(一)独立董事意见
独立董事认为:本次公司开展外汇套期保值业务以具体经营
业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的,有利于降低汇率波
动对公司的影响,是必要和可行的,不存在损害公司及全体股东
尤其是中小股东利益的情形。公司开展外汇套期保值业务事项履
行了相关的决策程序,符合法律法规和《公司章程》的相关规定。
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因此,我们一致同意公司开展外汇套期保值业务事项。
(二)监事会意见
监事会认为:公司开展外汇套期保值业务是为了有效规避和
防范汇率波动风险,符合公司利益,不存在损害公司及全体股东,
尤其是中小股东利益的情形。监事会同意公司开展外汇套期保值
业务。
七、备查文件
1、第三届董事会第三十二次会议决议;
2、第三届监事会第二十四次会议决议;
3、独立董事关于第三届董事会第三十二次会议相关事项的
独立意见。
特此公告。
温氏食品集团股份有限公司
董事会
2021年4月21日
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