温氏食品集团股份有限公司
证券代码：300498            证券简称：温氏股份            公告编号：2023-63
债券代码：123107            债券简称：温氏转债



           温氏食品集团股份有限公司
         关于开展外汇套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏。



     温氏食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事
会第十七次会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议
案》，为有效防范汇率风险，公司拟使用在任意时点总持有量不超
过 5 亿美元或等值外币开展外汇套期保值业务且单笔交易不超过
最近一期经审计净资产的 10%，期限自公司董事会审议通过之日
起一年内有效。在批准期限内，上述额度可以滚动使用。
     根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创
业板上市公司规范运作》等相关法律法规和规范性文件的规定，
本次开展外汇套期保值业务属于董事会审批权限范围，无需提交
公司股东大会审议。
     一、开展外汇套期保值业务的背景
     公司开展的外汇套期保值业务与日常经营和融资需求紧密
相关，为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造

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成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司
拟开展外汇套期保值业务。
    二、外汇套期保值业务概述
   1、主要涉及币种及业务品种
   公司拟开展的外汇套期保值业务的币种主要为美元等公司
业务经营或投融资所使用的结算货币。公司拟开展的外汇套期保
值业务包括但不限于外汇远期、外汇掉期、货币掉期、外汇期权
及其他外汇衍生产品或组合。
   2、业务规模及投入资金来源
   公司拟实施的外汇套期保值在任意时点总持有量不超过 5 亿
美元或等值外币开展外汇套期保值业务且单笔交易不超过最近
一期经审计净资产的 10%，期限自公司董事会审议通过之日起一
年内有效。在批准期限内，上述额度可以滚动使用。
   公司开展外汇套期保值业务，除根据与金融机构签订的协议
占用一定比例保证金（或授信额度）外，不需要投入其他资金，
保证金将使用公司的自有资金，不涉及募集资金。保证金比例根
据与不同金融机构签订的具体协议确定。
   公司授权财务总监林建兴在无需经董事会、股东大会审议的
额度内，决定日常套期保值业务方案并签署与套期保值业务相关
的文件。
    三、会计政策及核算原则

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    公司根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》及《企业会计准则 24
号—套期保值》等相关规定，对外汇套期保值业务进行相应核算
和披露。
    四、外汇套期保值业务的风险分析
    公司开展外汇套期保值业务遵循稳健原则，以正常生产经营
为基础，以具体经营业务为依托，规避汇率波动风险，不做投机
性、套利性的交易操作，但仍存在一定风险：
    1、汇率波动风险：在汇率行情走势与锁定汇率发生大幅偏离
的情况下，公司锁定汇率成本后的成本支出可能超过不锁定时的
成本支出，从而造成潜在损失；
    2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度
较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险；
    3、交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按
照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损
失，将造成公司损失；
    4、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律
制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
    五、公司拟采取的风险控制措施
    1、在进行外汇套期保值交易前进行比较分析，选择最适合公
司业务背景、流动性强、风险较可控的外汇套期保值产品开展业

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务；
    2、公司建立《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保
值业务操作规定、审批权限、信息保密和风险处理程序等方面做
出了明确规定；
    3、在无需经董事会、股东大会审议的额度内，公司财务部门
负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交易行为均以
具体业务为依托，不得进行投机交易；
    4、为控制交易违约风险，公司仅与具有合法资质的金融机构
开展外汇套期保值业务。
    六、开展外汇套期保值业务的审议程序
    公司第四届董事会第十七次会议及第四届监事会第十三次
会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司
开展外汇套期保值业务。
    （一）独立董事意见
    独立董事认为，本次公司开展外汇套期保值业务以具体经营
业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，有利于降低汇率波
动对公司的影响，是必要和可行的，不存在损害公司及全体股东
尤其是中小股东利益的情形。公司开展外汇套期保值业务事项履
行了相关的决策程序，符合法律法规和《公司章程》的相关规定。
因此，我们一致同意公司开展外汇套期保值业务事项。
    （二）监事会意见

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    监事会认为，公司开展外汇套期保值业务是为了有效规避和
防范汇率波动风险，符合公司利益，不存在损害公司及全体股东，
尤其是中小股东利益的情形。监事会同意公司开展外汇套期保值
业务。
    （三）保荐机构意见
    经核查，保荐机构中国国际金融股份有限公司认为，温氏股
份上述开展外汇套期保值业务有助于有效规避外汇市场的风险，
防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，
合理降低财务费用。该事项已经公司董事会、监事会审议通过，
且全体独立董事已发表明确同意的独立意见。保荐机构提请公司
注意：在进行外汇套期保值业务过程中，要加强业务人员的培训
和风险责任教育，落实风险控制具体措施及责任追究机制，杜绝
以盈利为目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接进行套
期保值；保荐机构同时提请投资者关注：虽然公司对外汇套期保
值业务采取了相应的风险控制措施，但套期保值业务固有的汇率
波动风险、交易违约风险、客户违约风险以及内部控制风险等，
都可能对公司的经营业绩产生影响。综上，保荐机构对温氏股份
本次开展外汇套期保值业务的事项无异议。
    七、备查文件
    1、第四届董事会第十七次会议决议；
    2、第四届监事会第十三次会议决议；

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   3、独立董事关于第四届董事会第十七次会议相关事项的独
立意见；
   4、中国国际金融股份有限公司关于温氏食品集团股份有限
公司开展外汇套期保值业务的核查意见。
   特此公告。


                        温氏食品集团股份有限公司董事会
                                 2023年4月25日




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