目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—89 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕7-212 号
吉林省金冠电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了吉林省金冠电气股份有限公司（以下简称金冠股份公司）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了金冠股份公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金冠股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款减值
1. 关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及财务报表附注五（一）3。
截至 2018 年 12 月 31 日，金冠股份公司应收账款账面余额为人民币
882,656,427.66 元，坏账准备为人民币 58,659,492.87 元，账面价值为人民币
823,996,934.79 元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，金
冠股份公司管理层（以下简称管理层）综合考虑债务人的行业状况、经营情况、
财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提
的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、对
方单位性质依据划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率
为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账
准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计，确定其是否得
到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
(2) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(3) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量
现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取
的外部证据进行核对；
(4) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
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准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为
信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对
应计提坏账准备的计算是否准确；
(5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
(二) 商誉减值
1. 关键审计事项
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）及财务报表附注五（一）12。
截 至 2018 年 12 月 31 日 ， 金 冠 股 份 公 司 商 誉 账 面 价 值 为 人 民 币
2,146,849,220.94 元。
管理层至少于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层
将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产
组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关
键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计，确定其是否得到执
行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划等相符；
(5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
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减值测试中有关信息的内在一致性；
(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金冠股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
金冠股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督金冠股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
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并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对金冠股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金冠股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就金冠股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
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层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十三日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 609,162,482.52 501,704,155.23 短期借款 16 238,077,998.46 184,530,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
2 80,674,926.69 拆入资金
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产
当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 3 943,070,092.01 650,755,410.30 衍生金融负债
预付款项 4 19,485,107.42 15,754,464.09 应付票据及应付账款 17 409,804,301.79 354,245,704.17
应收保费 预收款项 18 2,597,966.31 3,769,050.10
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 5 43,070,550.25 84,349,697.84 应付职工薪酬 19 15,663,979.17 7,294,194.58
买入返售金融资产 应交税费 20 31,410,593.81 18,889,744.49
存货 6 144,495,181.91 118,265,411.10 其他应付款 21 21,898,852.96 6,021,700.94
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 7 29,000,889.97 19,367,226.05 代理买卖证券款
流动资产合计 1,868,959,230.77 1,390,196,364.61 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 22 72,454,096.34
其他流动负债
流动负债合计 791,907,788.84 574,750,394.28
非流动负债：
长期借款 23 110,818,673.81
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 24 65,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25 136,495,235.40 104,750,422.10
递延所得税负债
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 312,313,909.21 104,750,422.10
可供出售金融资产 8 800,000.00 负债合计 1,104,221,698.05 679,500,816.38
持有至到期投资 所有者权益：
长期应收款 实收资本(或股本) 26 524,452,408.00 226,283,357.00
长期股权投资 其他权益工具
投资性房地产 其中：优先股
固定资产 9 856,743,081.06 324,938,114.73 永续债
在建工程 10 265,588,326.01 36,552,225.52 资本公积 27 3,202,347,013.41 1,740,668,536.19
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 28 53,769.09 66,111.57
无形资产 11 185,492,096.02 80,587,846.55 专项储备
开发支出 盈余公积 29 36,288,042.24 29,872,659.67
商誉 12 2,146,849,220.94 1,118,765,692.55 一般风险准备
长期待摊费用 13 8,814,271.38 19,654.12 未分配利润 30 493,863,502.24 320,463,944.11
递延所得税资产 14 9,983,728.77 7,679,247.70 归属于母公司所有者权益合计 4,257,004,734.98 2,317,354,608.54
其他非流动资产 15 38,481,633.23 55,496,681.75 少数股东权益 20,485,155.15 17,380,402.61
非流动资产合计 3,512,752,357.41 1,624,039,462.92 所有者权益合计 4,277,489,890.13 2,334,735,011.15
资产总计 5,381,711,588.18 3,014,235,827.53 负债和所有者权益总计 5,381,711,588.18 3,014,235,827.53
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 290,073,418.28 310,616,984.29 短期借款 159,530,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
80,674,926.69
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 1 244,958,412.46 241,026,455.77 应付票据及应付账款 150,562,683.22 148,811,206.01
预付款项 9,014,906.29 6,738,049.93 预收款项 1,751,760.50 3,062,351.13
其他应收款 2 10,930,214.72 60,125,290.67 应付职工薪酬 35,777.69 35,228.38
存货 48,148,592.83 42,873,993.77 应交税费 3,050,539.47 4,730,057.48
持有待售资产 其他应付款 50,860,303.89 435,944.64
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 595,598.62 578,901.12 一年内到期的非流动负债 66,060,000.00
流动资产合计 684,396,069.89 661,959,675.55 其他流动负债
流动负债合计 272,321,064.77 316,604,787.64
非流动负债：
长期借款 66,060,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益 31,634,422.99 34,336,559.56
可供出售金融资产 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 97,694,422.99 34,336,559.56
长期股权投资 3 3,401,888,303.26 1,623,841,584.41 负债合计 370,015,487.76 350,941,347.20
投资性房地产 2,913,258.71 3,107,768.27 所有者权益：
固定资产 261,378,526.99 170,283,250.11 实收资本(或股本) 524,452,408.00 226,283,357.00
在建工程 23,770,532.35 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 17,766,528.47 17,851,854.01 资本公积 3,167,447,921.47 1,716,034,735.39
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 3,967,505.78 2,540,872.66 盈余公积 36,288,042.24 29,872,659.67
其他非流动资产 1,110,876.61 53,571,625.41 未分配利润 275,217,210.24 233,795,063.51
非流动资产合计 3,689,024,999.82 1,894,967,487.22 所有者权益合计 4,003,405,581.95 2,205,985,815.57
资产总计 4,373,421,069.71 2,556,927,162.77 负债和所有者权益总计 4,373,421,069.71 2,556,927,162.77
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 1,241,960,602.36 741,314,476.23
其中：营业收入 1 1,241,960,602.36 741,314,476.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,130,465,029.10 605,307,305.94
其中：营业成本 1 794,564,421.43 464,212,422.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 8,861,092.96 7,988,302.16
销售费用 3 79,567,191.00 40,525,966.79
管理费用 4 82,944,834.52 50,179,972.16
研发费用 5 58,305,876.16 33,345,218.14
财务费用 6 14,754,441.92 989,292.04
其中：利息费用 19,001,845.03 3,934,223.30
利息收入 5,796,264.18 3,420,713.17
资产减值损失 7 91,467,171.11 8,066,132.07
加：其他收益 8 34,135,764.29 14,596,113.96
投资收益（损失以“-”号填列） 9 3,145,457.95 45,564.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10 80,674,926.69
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 -121,590.58 -485,273.99
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 229,330,131.61 150,163,574.27
加：营业外收入 12 2,855,449.43 266,322.78
减：营业外支出 13 1,006,339.12 205,342.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 231,179,241.92 150,224,554.18
减：所得税费用 14 32,927,961.12 21,442,751.35
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 198,251,280.80 128,781,802.83
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 198,251,280.80 128,781,802.83
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 196,131,237.12 125,654,981.90
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,120,043.68 3,126,820.93
六、其他综合收益的税后净额 15 -12,342.48 66,111.57
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -12,342.48 66,111.57
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -12,342.48 66,111.57
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -12,342.48 66,111.57
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 198,238,938.32 128,847,914.40
归属于母公司所有者的综合收益总额 196,118,894.64 125,721,093.47
归属于少数股东的综合收益总额 2,120,043.68 3,126,820.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.39 0.29
（二）稀释每股收益 0.39 0.29
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 353,187,443.03 332,106,190.31
减：营业成本 1 245,921,132.07 215,170,382.31
税金及附加 2,813,941.81 4,460,933.19
销售费用 19,529,098.06 16,321,929.09
管理费用 21,030,998.41 25,940,978.51
研发费用 2 14,658,294.42 13,308,831.22
财务费用 2,771,688.53 505,715.96
其中：利息费用 7,604,176.63 2,898,840.10
利息收入 5,139,512.26 2,688,949.95
资产减值损失 84,243,428.98 2,240,763.64
加：其他收益 5,313,749.21 2,237,703.73
投资收益（损失以“-”号填列） 21,387,515.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 80,674,926.69
资产处置收益（损失以“-”号填列） -93,465.70 -485,273.99
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 69,501,586.10 55,909,086.13
加：营业外收入 325,990.77 247,581.73
减：营业外支出 718,518.18 114,868.88
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 69,109,058.69 56,041,798.98
减：所得税费用 4,955,232.97 8,238,612.18
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 64,153,825.72 47,803,186.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 64,153,825.72 47,803,186.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 64,153,825.72 47,803,186.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,015,480,767.13 586,350,323.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,297,677.35 1,661,826.60
收到其他与经营活动有关的现金 1 214,963,522.07 107,095,581.44
经营活动现金流入小计 1,233,741,966.55 695,107,731.25
购买商品、接受劳务支付的现金 718,055,370.54 342,065,371.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 120,118,979.95 57,119,511.18
支付的各项税费 77,341,904.00 59,629,846.09
支付其他与经营活动有关的现金 2 196,819,552.33 171,231,070.06
经营活动现金流出小计 1,112,335,806.82 630,045,798.51
经营活动产生的现金流量净额 121,406,159.73 65,061,932.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 605,200,000.00 44,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,145,457.95 59,084.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 492,960.50 138,892.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 206,601,500.00 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 815,439,918.45 94,197,976.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 361,740,307.11 75,404,590.44
投资支付的现金 595,600,000.00 141,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 401,928,346.61 344,770,689.06
支付其他与投资活动有关的现金 4 13,203,000.00 155,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,372,471,653.72 716,175,279.50
投资活动产生的现金流量净额 -557,031,735.27 -621,977,302.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 712,499,958.75 483,524,515.35
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24,500,000.00
取得借款收到的现金 271,117,998.46 286,410,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5 125,070,000.00 60,788,518.37
筹资活动现金流入小计 1,108,687,957.21 830,723,033.72
偿还债务支付的现金 222,938,785.13 165,379,999.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,946,127.19 13,512,316.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 165,870,046.29 60,788,518.37
筹资活动现金流出小计 425,754,958.61 239,680,834.47
筹资活动产生的现金流量净额 682,932,998.60 591,042,199.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -202,987.49 -32,976.22
五、现金及现金等价物净增加额 247,104,435.57 34,093,853.22
加：期初现金及现金等价物余额 286,532,467.40 252,438,614.18
六、期末现金及现金等价物余额 533,636,902.97 286,532,467.40
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 336,190,557.00 286,644,618.08
收到的税费返还 847,502.38 879,928.54
收到其他与经营活动有关的现金 104,363,518.75 50,294,222.40
经营活动现金流入小计 441,401,578.13 337,818,769.02
购买商品、接受劳务支付的现金 225,234,010.16 164,919,843.67
支付给职工以及为职工支付的现金 28,455,705.63 25,541,104.70
支付的各项税费 18,212,929.94 32,043,361.41
支付其他与经营活动有关的现金 77,566,768.81 61,002,533.70
经营活动现金流出小计 349,469,414.54 283,506,843.48
经营活动产生的现金流量净额 91,932,163.59 54,311,925.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,470,000.00 948,553.65
取得投资收益收到的现金 21,387,515.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 182,578.00 138,892.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 360,956,315.29 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 383,996,408.44 51,087,445.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,687,410.99 61,626,686.98
投资支付的现金 799,501,235.16 597,974,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 155,080,000.00 155,000,000.00
投资活动现金流出小计 982,268,646.15 814,600,686.98
投资活动产生的现金流量净额 -598,272,237.71 -763,513,241.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 687,999,958.75 483,024,515.35
取得借款收到的现金 244,410,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 687,999,958.75 757,434,515.35
偿还债务支付的现金 27,410,000.00 99,880,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,315,366.03 12,469,076.62
支付其他与筹资活动有关的现金 1,050,046.29 30,000,000.00
筹资活动现金流出小计 53,775,412.32 142,349,076.62
筹资活动产生的现金流量净额 634,224,546.43 615,085,438.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 127,884,472.31 -94,115,877.06
加：期初现金及现金等价物余额 135,994,346.39 230,110,223.45
六、期末现金及现金等价物余额 263,878,818.70 135,994,346.39
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
一般风 一般风
实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 险 未分配 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 险 未分配
优先 永续 库存 优先 永续 库存
(或股本) 股 债
其他 公积 股 合收益 储备 公积 准备 利润 权益 权益合计 (或股本) 股 债
其他 公积 股 合收益 储备 公积 准备 利润 权益 权益合计
一、上年年末余额 226,283,357.00 1,740,668,536.19 66,111.57 29,872,659.67 320,463,944.11 17,380,402.61 2,334,735,011.15 173,842,000.00 189,819,756.96 25,092,340.99 210,019,800.89 13,716,384.43 612,490,283.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 226,283,357.00 1,740,668,536.19 66,111.57 29,872,659.67 320,463,944.11 17,380,402.61 2,334,735,011.15 173,842,000.00 189,819,756.96 25,092,340.99 210,019,800.89 13,716,384.43 612,490,283.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 298,169,051.00 1,461,678,477.22 -12,342.48 6,415,382.57 173,399,558.13 3,104,752.54 1,942,754,878.98 52,441,357.00 1,550,848,779.23 66,111.57 4,780,318.68 110,444,143.22 3,664,018.18 1,722,244,727.88
（一）综合收益总额 -12,342.48 196,131,237.12 2,120,043.68 198,238,938.32 66,111.57 125,654,981.90 3,126,820.93 128,847,914.40
（二）所有者投入和减少资本 65,079,092.00 1,683,268,436.22 984,708.86 1,749,332,237.08 52,441,357.00 1,550,595,779.23 383,257.80 1,603,420,394.03
1. 所有者投入的普通股 65,079,092.00 1,684,503,145.08 24,500,000.00 1,774,082,237.08 52,441,357.00 1,550,479,037.03 500,000.00 1,603,420,394.03
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,234,708.86 -23,515,291.14 -24,750,000.00 116,742.20 -116,742.20
（三）利润分配 6,415,382.57 -22,731,678.99 -16,316,296.42 4,780,318.68 -15,210,838.68 -10,430,520.00
1. 提取盈余公积 6,415,382.57 -6,415,382.57 4,780,318.68 -4,780,318.68
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,316,296.42 -16,316,296.42 -10,430,520.00 -10,430,520.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 233,089,959.00 -233,089,959.00
1．资本公积转增资本（或股本） 233,089,959.00 -233,089,959.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 11,500,000.00 11,500,000.00 253,000.00 153,939.45 406,939.45
四、本期期末余额 524,452,408.00 3,202,347,013.41 53,769.09 36,288,042.24 493,863,502.24 20,485,155.15 4,277,489,890.13 226,283,357.00 1,740,668,536.19 66,111.57 29,872,659.67 320,463,944.11 17,380,402.61 2,334,735,011.15
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 89 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：吉林省金冠电气股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者
优先 永续 库存 优先 永续 库存
(或股本) 其他 公积 合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 其他 公积 合收益 储备 公积 利润 权益合计
股 债 股 股 债 股
一、上年年末余额 226,283,357.00 1,716,034,735.39 29,872,659.67 233,795,063.51 2,205,985,815.57 173,842,000.00 189,880,856.42 25,092,340.99 201,202,715.39 590,017,912.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 226,283,357.00 1,716,034,735.39 29,872,659.67 233,795,063.51 2,205,985,815.57 173,842,000.00 189,880,856.42 25,092,340.99 201,202,715.39 590,017,912.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 298,169,051.00 1,451,413,186.08 6,415,382.57 41,422,146.73 1,797,419,766.38 52,441,357.00 1,526,153,878.97 4,780,318.68 32,592,348.12 1,615,967,902.77
（一）综合收益总额 64,153,825.72 64,153,825.72 47,803,186.80 47,803,186.80
（二）所有者投入和减少资本 65,079,092.00 1,684,503,145.08 1,749,582,237.08 52,441,357.00 1,550,479,037.03 1,602,920,394.03
1. 所有者投入的普通股 65,079,092.00 1,684,503,145.08 1,749,582,237.08 52,441,357.00 1,550,479,037.03 1,602,920,394.03
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,415,382.57 -22,731,678.99 -16,316,296.42 4,780,318.68 -15,210,838.68 -10,430,520.00
1．提取盈余公积 6,415,382.57 -6,415,382.57 4,780,318.68 -4,780,318.68
2．对所有者(或股东)的分配 -16,316,296.42 -16,316,296.42 -10,430,520.00 -10,430,520.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 233,089,959.00 -233,089,959.00
1．资本公积转增资本(或股本) 233,089,959.00 -233,089,959.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -24,325,158.06 -24,325,158.06
四、本期期末余额 524,452,408.00 3,167,447,921.47 36,288,042.24 275,217,210.24 4,003,405,581.95 226,283,357.00 1,716,034,735.39 29,872,659.67 233,795,063.51 2,205,985,815.57
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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吉林省金冠电气股份有限公司
财务报表附注
2018 年
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
吉林省金冠电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由徐海江、徐海涛、郭长兴
共同出资组建的股份公司，于 2006 年 10 月 19 日在吉林省工商行政管理局登记注册，总部
位于吉林省长春市，公司现持有统一社会信用代码为 912200007911418611 的营业执照。截
至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本 52,445.2408 万元，股份总数 52,445.2408 万股（每
股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 34,986.1035 万股；无限售条件的流通
股份 A 股 17,459.1373 万股。公司股票于 2016 年 5 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于输配电及控制设备制造行业。经营范围：智能型高低压电气成套设备、环网
开关设备、柱上开关设备、电线电缆、冷、热缩电缆附件、硅橡胶、绝缘材料、绝缘制品、
电力变压器、交直流充电设备、电力自动化产品、继电保护装置、电子电器产品生产、销售、
研发及技术咨询；配电自动化设备研制开发、生产、销售及技术咨询服务；自动化系统集成
销售；新能源汽车充电设施研发、生产、销售、技术服务及维护管理；充电站建设；新能源
汽车充电服务；市区包车客运；汽车租赁。
主要产品：C-GIS 智能环网柜、智能高压开关柜、真空断路器、箱式变电站和低压开关
柜、电表、用电信息采集设备、充电桩、锂电池隔膜 、无汞浆层纸等。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 23 日第四届董事会第五十一次会议批准对外报出。
本公司将吉林省埃尔顿电气有限公司、欧内斯特电气有限公司（ERNEST ELECTRIC
LIMITED）、华胤控股集团有限公司、南京能瑞自动化设备股份有限公司（以下简称南京能瑞
公司）、湖州金冠鸿图隔膜科技有限公司、辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司（以下简称
鸿图隔膜公司）等 20 家子公司纳入合并财务报表范围，情况详见本合并财务报表附注合并
范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
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(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用报告期内的年度平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
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将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
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减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
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1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标 及期末余额达到 30 万元以上（含 30 万元）的其他应收
准 款为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
经测试未发生减值的，不计提坏账准备，如有客观证
同属于合并范围内关联方应收款、员
据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于
工备用金、保证金类的应收款项组合
其账面价值的差额计提坏账准备
(2) 账龄分析法
1）智能电网行业、新能源汽车行业
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 30.00 30.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
2) 锂电池隔膜行业
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明该
单项计提坏账准备的理由
应收款项已经发生减值
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
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对应收票据等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及消耗性生物资产等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
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将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 3.17-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
机器设备 年限平均法 2-16 5.00 5.94-47.50
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
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(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
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下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 48.3-50
软件 5
专利著作权 5-16.60
商标权 4
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的 ，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相
关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
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离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
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品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 产品销售
本公司收入确认具体标准：货物已经发出，客户收到货物，并对货物的数量、规格型号
进行核对确认后，在货物验收单上签字，公司在收到经客户签字确认的货物验收单时确认收
入。
(2) 充电收入
客户购买充电充值卡，并在规定范围内的充电桩进行充电，客户在相应的充电桩使用充
值卡并完成充电服务时，公司按照客户的使用电量和单价确认相应的收入。
(3) 运行维护收入
根据合同约定，公司按照合同完成服务，并经客户验收确认时确认收入。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
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府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
经营租赁的会计处理方法
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公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十六) 重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 20,857,768.97 应收票据及应收
650,755,410.30
应收账款 629,897,641.33 账款
应收利息 477,199.59
应收股利 其他应收款 84,349,697.84
其他应收款 83,872,498.25
应付票据 133,538,982.79 应付票据及应付
354,245,704.17
应付账款 220,706,721.38 账款
应付利息 336,582.64
应付股利 其他应付款 6,021,700.94
其他应付款 5,685,118.30
管理费用 50,179,972.16
管理费用 83,525,190.30
研发费用 33,345,218.14
收到其他与经营活 收到其他与经营
75,394,476.44 107,095,581.44
动有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活 收到其他与投资
81,701,105.00 50,000,000.00
动有关的现金[注] 活动有关的现金
注：将实际收到的与资产相关的政府补助 31,701,105.00 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
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2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
土地使用税 应税面积 9 元/平方米、5 元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 企业所得税税率
吉林省金冠电气股份有限公司 15%
浙江开盛电气有限公司（以下简称开盛电气公司） 15%
南京能瑞自动化设备股份有限公司 15%
南京能瑞电力科技有限公司 15%
南京能鑫电子技术开发有限公司 15%
辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
本公司于 2017 年 9 月 25 日通过高新技术企业复审，并取得了吉林省科学技术厅、吉林
省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为
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三年，证书编号 GR201722000145。据此，本公司 2018 年享受高新技术企业的税收优惠政策，
按 15%的税率缴纳企业所得税。
开盛电气公司于 2016 年 11 月 21 日通过高新技术企业认定，并取得了浙江省科学技术
厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，
有效期为三年，证书编号 GR201633001739。据此，开盛电气公司 2018 年享受高新技术企业
的税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
鸿图隔膜公司于 2016 年 11 月 1 日通过高新技术企业认定，并取得了吉林省科学技术厅、
吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效
期为三年，证书编号 GF201622000041。据此，鸿图隔膜公司 2018 年享受高新技术企业的税
收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
南京能瑞自动化设备股份有限公司于 2018 年 11 月 28 日取得了江苏省科学技术厅、江
苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，证
书编号为 GR201832002117。据此，南京能瑞自动化设备股份有限公司 2018 年享受高新技术
企业的税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
南京能瑞电力科技有限公司于 2018 年 10 月 24 日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财
政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，证书编号
为 GR201832000861。据此，南京能瑞电力科技有限公司 2018 年享受高新技术企业的税收优
惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
南京能鑫电子技术开发有限公司于 2018 年 10 月 30 日取得了江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，证书
编号为 GR201832006411。据此，南京能鑫电子技术开发有限公司 2018 年享受高新技术企业
的税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 191,165.45 215,333.39
银行存款 533,445,737.52 441,317,134.01
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其他货币资金 75,525,579.55 60,171,687.83
合 计 609,162,482.52 501,704,155.23
其中：存放在境外的款项总额 1,025,136.41 980,153.78
(2) 其他说明
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的其他货币资金中 60,805,015.01 元为开具银行承兑
汇票保证金，14,720,564.54 元为保函保证金。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
80,674,926.69
金融资产
其中：其他[注] 80,674,926.69
合 计 80,674,926.69
[注]：其他 80,674,926.69 元系根据 2016 年 11 月公司与补偿义务人南京能策投资管理
有限公司、孙金良签订的《关于发行股份及支付现金购买资产之业绩承诺及补偿协议》及
2017 年 6 月公司与补偿义务人张汉鸿、共青城百富源鸿图投资管理合伙企业（有限合伙）、
李小明签订的《关于发行股份及支付现金购买资产之业绩承诺及补偿协议》，及补偿义务人
南京能策投资管理有限公司、张汉鸿 2019 年 4 月关于业绩补偿的确认函，补偿义务人南京
能策投资管理有限公司、张汉鸿 2018 年应补偿金额对应补偿的股份 8,684,061 股按股票交
易二级市场 2018 年 12 月 28 日收盘价 9.29 元/股计算的公允价值。
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 119,073,157.22 20,857,768.97
应收账款 823,996,934.79 629,897,641.33
合 计 943,070,092.01 650,755,410.30
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
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银行承兑汇票 104,675,487.22 104,675,487.22 20,742,410.00 20,742,410.00
商业承兑汇票 14,397,670.00 14,397,670.00 115,358.97 115,358.97
小 计 119,073,157.22 119,073,157.22 20,857,768.97 20,857,768.97
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 500,000.00
小 计 500,000.00
3) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 135,319,867.41
商业承兑汇票 8,500,000.00
小 计 135,319,867.41 8,500,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据
到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
882,125,652.66 99.94 58,128,717.87 6.59 823,996,934.79
合计提坏账准备
单项金额不重大但
530,775.00 0.06 530,775.00 100.00
单项计提坏账准备
小 计 882,656,427.66 100.00 58,659,492.87 6.65 823,996,934.79
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单
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项计提坏账准备
按信用风险特征组
674,604,933.54 99.97 44,707,292.21 6.63 629,897,641.33
合计提坏账准备
单项金额不重大但
223,520.00 0.03 223,520.00 100.00
单项计提坏账准备
小 计 674,828,453.54 100.00 44,930,812.21 6.66 629,897,641.33
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 736,116,232.15 36,805,811.61 5.00
1-2 年 108,240,657.77 10,824,065.77 10.00
2-3 年 26,443,614.05 5,288,722.81 20.00
3-4 年 5,928,266.86 1,882,790.80 31.76
4-5 年 4,144,983.39 2,075,428.44 50.07
5 年以上 1,251,898.44 1,251,898.44 100.00
小 计 882,125,652.66 58,128,717.87 6.59
③ 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳市精正达电力
530,775.00 530,775.00 100.00 公司已注销
仪表有限公司
小 计 530,775.00 530,775.00 100.00
2) 本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备 8,250,992.72 元，非同一控制下合并日被合并方坏账准备余额
5,477,687.94 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
国网浙江省电力有限公司物资分
46,444,042.78 5.26 2,854,930.14
公司
力神电池（苏州）有限公司 30,058,788.82 3.41 1,502,939.44
天津力神电池股份有限公司 28,139,179.54 3.19 1,406,958.98
山东科华电力技术有限公司 25,887,418.53 2.93 1,922,654.80
国网上海市电力公司 24,160,974.37 2.74 1,208,048.72
小 计 154,690,404.04 17.53 8,895,532.08
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4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 17,006,155.47 87.28 17,006,155.47
1-2 年 2,301,449.08 11.81 2,301,449.08
2-3 年 163,477.39 0.84 163,477.39
3 年以上 14,025.48 0.07 14,025.48
合 计 19,485,107.42 100.00 19,485,107.42
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 14,649,556.70 92.99 14,649,556.70
1-2 年 1,074,692.44 6.82 1,074,692.44
2-3 年 28,214.95 0.18 28,214.95
3 年以上 2,000.00 0.01 2,000.00
合 计 15,754,464.09 100.00 15,754,464.09
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
山东中信电力技术有限公司 1,391,509.38 7.14
江苏光明电力工程有限公司 1,391,067.98 7.14
厦门业盛电气有限公司 1,179,853.46 6.06
北京市顺义区仁和镇军营村经济合作社 933,724.75 4.79
北京市通州区马驹桥镇周营村民委员会 781,189.43 4.01
小 计 5,677,345.00 29.14
5. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 477,199.59
其他应收款 43,070,550.25 83,872,498.25
合 计 43,070,550.25 84,349,697.84
第 37 页 共 89 页
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 287,340.80
活期存款 189,858.79
小 计 477,199.59
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
43,086,615.96 100.00 16,065.71 0.04 43,070,550.25
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
小 计 43,086,615.96 100.00 16,065.71 0.04 43,070,550.25
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
83,950,777.60 100.00 78,279.35 0.09 83,872,498.25
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
小 计 83,950,777.60 100.00 78,279.35 0.09 83,872,498.25
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 319,046.12 15,952.31 5
1-2 年 1,134.00 113.40 10
小 计 320,180.12 16,065.71 5.02
第 38 页 共 89 页
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
同属于合并范围内关联方应收款、员工备
42,766,435.84
用金、保证金类的应收款项组合
小 计 42,766,435.84
2) 本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备-62,213.64 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
备用金 2,002,464.17 560,772.28
保证金 40,408,792.93 80,794,939.11
公司往来款 50,009.35 1,191,991.67
应收代员工暂付款 355,178.74 903,706.61
其 他 270,170.77 499,367.93
小 计 43,086,615.96 83,950,777.60
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 联方
融鑫商业保理有限公司 保证金 10,000,000.00 1 年以内 23.21 否
辽源市振兴中小企业信
保证金 6,250,000.00 1 年内 14.51 否
用担保中心有限公司
山东科华电力技术有限
保证金 3,227,400.00 1 年以内 7.49 否
公司
国网物资有限公司 保证金 2,900,000.00 1-2 年 6.73 否
湖州市土地储备中心土
保证金 1,601,500.00 1 年以内 3.72 否
地出让保证金专户
小 计 23,978,900.00 55.66
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 71,941,844.66 71,941,844.66
在产品 23,884,009.71 23,884,009.71
第 39 页 共 89 页
库存商品 37,991,734.50 1,129,799.75 36,861,934.75
发出商品 8,434,007.38 8,434,007.38
低值易耗品 1,475,896.51 1,475,896.51
委托加工物资 540,236.55 540,236.55
工程施工 494,541.99 494,541.99
在途物资 862,710.36 862,710.36
合 计 145,624,981.66 1,129,799.75 144,495,181.91
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,380,540.81 66,380,540.81
在产品 26,851,474.16 26,851,474.16
库存商品 13,679,692.56 13,679,692.56
发出商品 6,251,351.30 6,251,351.30
低值易耗品 301,436.77 301,436.77
委托加工物资 3,777,953.82 3,777,953.82
工程施工 1,022,961.68 1,022,961.68
合 计 118,265,411.10 118,265,411.10
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 企业合并增加 期末数
计提 其他 转销 其他
库存商品 1,146,476.211,547,045.58 1,563,722.04 1,129,799.75
小 计 1,146,476.211,547,045.58 1,563,722.04 1,129,799.75
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去估计的销
库存商品 售费用以及相关税费后的金额确定 已对外销售
可变现净值
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 10,400,000.00
第 40 页 共 89 页
待抵扣进项税额 26,840,485.67 8,741,455.68
预缴增值税 307,889.24 167,650.72
待认证进项税 1,789,823.12 58,119.65
预缴企业所得税 62,691.94
合 计 29,000,889.97 19,367,226.05
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 800,000.00 800,000.00
其中：按成本计量的 800,000.00 800,000.00
合 计 800,000.00 800,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
国创新能源汽车能源与信息创
800,000.00 800,000.00
新中心(江苏)有限公司
小 计 800,000.00 800,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
国创新能源汽车能源与信息
4.00
创新中心(江苏)有限公司
小 计
9. 固定资产
(1) 明细情况
办公设备
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
及其他
账面原值
期初数 207,958,232.03 150,265,570.65 17,297,242.32 7,843,257.02 383,364,302.02
本期增加金额 143,474,657.94 440,951,497.83 2,589,506.30 17,738,768.23 604,754,430.30
1) 购置 27,142.86 79,469,730.69 1,614,532.69 3,799,935.89 84,911,342.13
第 41 页 共 89 页
2) 在建工程转入 46,169,498.71 33,542,820.48 2,724,578.52 82,436,897.71
3) 企业合并增加 97,278,016.37 323,998,476.31 974,973.61 11,214,253.82 433,465,720.11
4) 其他增加 3,940,470.35 3,940,470.35
本期减少金额 11,957,150.60 155,772.86 584,409.30 12,697,332.76
1) 处置或报废 11,957,150.60 155,772.86 584,409.30 12,697,332.76
2) 其他减少
期末数 351,432,889.97 579,259,917.88 19,730,975.76 24,997,615.95 975,421,399.56
累计折旧
期初数 28,280,904.19 21,945,832.98 6,336,302.40 1,863,147.72 58,426,187.29
本期增加金额 14,442,096.23 46,530,564.59 3,541,710.31 3,281,699.63 67,796,070.76
1) 计提 14,442,096.23 46,530,564.59 3,541,710.31 3,281,699.63 67,796,070.76
2) 企业合并增加
本期减少金额 6,875,010.67 115,607.06 553,321.82 7,543,939.55
1) 处置或报废 6,875,010.67 115,607.06 553,321.82 7,543,939.55
2) 其他减少
期末数 42,723,000.42 61,601,386.90 9,762,405.65 4,591,525.53 118,678,318.50
账面价值
期末账面价值 308,709,889.55 517,658,530.98 9,968,570.11 20,406,090.42 856,743,081.06
期初账面价值 179,677,327.84 128,319,737.67 10,960,939.92 5,980,109.30 324,938,114.73
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
运输设备 1,471,739.71
小 计 1,471,739.71
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 679,261.15 无法办理
房屋建筑物 22,020,395.58 正在办理中
小 计 22,699,656.73
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
第 42 页 共 89 页
锂离子电池隔膜三期工程项目 204,524,049.56 204,524,049.56
充电桩及配套设施 10,259,093.09 10,259,093.09
充电桩自动化生产线 1,986,258.27 1,986,258.27
二期厂房 231,132.07 231,132.07
湖州金冠锂电池隔膜生产基地建设
39,394,508.22 39,394,508.22
项目(一期）
通州充电站项目 974,058.19 974,058.19
顺义充电站项目 8,219,226.61 8,219,226.61
合 计 265,588,326.01 265,588,326.01
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
C-GIS 智能型环网开关设备厂房 15,613,557.74 15,613,557.74
研发中心 4,733,009.75 4,733,009.75
研发测试中心 398,058.26 398,058.26
老厂房改扩建-智能高压开关项目 2,927,615.98 2,927,615.98
厨房 98,290.62 98,290.62
充电桩及配套设施 8,699,986.30 8,699,986.30
厂房装修 4,067,241.87 4,067,241.87
车棚 14,465.00 14,465.00
合 计 36,552,225.52 36,552,225.52
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名
预算数 期初数 企业合并增加 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
称
C-GIS 智能
型环网开
70,000,000.00 15,613,557.74 11,175,989.86 26,789,547.60
关设备厂
房
研发中心 13,000,000.00 4,733,009.75 1,476,937.01 6,209,946.76
老厂房改
扩建-智能
3,500,000.00 2,927,615.98 682,044.07 3,609,660.05
高压开关
项目
研发测试
14,000,000.00 398,058.26 3,718,104.58 4,116,162.84
中心
厨房 1,230,000.00 98,290.62 940,669.38 1,038,960.00
锂 离 子 电 256,901,300.00 1,348,417.87 203,175,631.69 204,524,049.56
第 43 页 共 89 页
池隔膜三
期工程项
目
充电桩及
80,000,000.00 8,699,986.30 23,109,172.25 21,550,065.46 10,259,093.09
配套设施
厂房装修 5,000,000.00 4,067,241.87 129,339.83 4,196,581.70
车棚 500,000.00 14,465.00 194,174.76 208,639.76
光伏电站 3,500,000.00 2,724,578.52 2,724,578.52
充电桩自
20,000,000.00 1,986,258.27 1,986,258.27
动生产线
二期厂房 26,000,000.00 231,132.07 231,132.07
湖州金冠
锂电池隔
膜生产基 46,000,000.00 39,394,508.22 39,394,508.22
地建设项
目(一期）
通州充电
12,000,000.00 11,666,311.51 10,692,253.32 974,058.19
站项目
顺义充电
站 项 目 20,000,000.00 17,839,958.59 1,300,501.70 8,320,230.28 8,219,226.61
[注]
小 计 571,631,300.00 36,552,225.52 1,348,417.87 318,444,810.61 82,436,897.71 8,320,230.28 265,588,326.01
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 本期利息 本期利息
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
C-GIS 智能型环网开
100.33 100.00 募集资金
关设备厂房
研发中心 97.26 100.00 募集资金
老厂房改扩建-智能
103.13 100.00 募集资金
高压开关项目
研发测试中心 115.06 100.00 募集资金
厨房 84.47 100.00 自筹资金
锂离子电池隔膜三期
79.61 80.00 募集资金
工程项目
充电桩及配套设施 103.26 30.00 自筹资金
厂房装修 83.93 100.00 自筹资金
车棚 41.73 100.00 自筹资金
光伏电站 77.85 100.00 自筹资金
充电桩自动生产线 9.93 5.00 募集资金
第 44 页 共 89 页
二期厂房 0.89 1.00 募集资金
湖州金冠锂电池隔膜
生产基地建设项目 85.64 85.00 自筹资金
(一期）
通州充电站项目 97.22 95.00 自筹资金
顺义充电站项目 89.20 85.00 自筹资金
小 计
注：本期其他减少 8,320,230.28 元是北京能鑫电子技术开发有限公司在租赁的顺义充
电站场地上进行拆迁移树及场地硬化，拆迁移树及场地硬化完成时转到长期待摊费用，在剩
余租赁期内分摊至损益。
11. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 专利著作权 商标权 合 计
账面原值
期初数 31,687,090.99 3,671,775.27 55,087,420.85 90,446,287.11
本期增加金额 105,133,344.15 3,535,790.20 14,916,577.81 129,031.87 123,714,744.03
1) 购置 66,013,830.00 3,535,790.20 69,549,620.20
2) 企业合并增加 39,119,514.15 14,916,577.81 129,031.87 54,165,123.83
本期减少金额 25,500.00 25,500.00
1) 处置 25,500.00 25,500.00
2) 其他减少
期末数 136,820,435.14 7,182,065.47 70,003,998.66 129,031.87 214,135,531.14
累计摊销
期初数 1,521,386.12 734,580.29 7,602,474.15 9,858,440.56
本期增加金额 2,425,749.06 623,228.34 15,632,485.29 129,031.87 18,810,494.56
1) 计提 2,425,749.06 623,228.34 15,632,485.29 129,031.87 18,810,494.56
2) 企业合并增加
本期减少金额 25,500.00 25,500.00
1) 处置 25,500.00 25,500.00
2) 其他减少
期末数 3,947,135.18 1,332,308.63 23,234,959.44 129,031.87 28,643,435.12
账面价值
期末账面价值 132,873,299.96 5,849,756.84 46,769,039.22 185,492,096.02
期初账面价值 30,165,704.87 2,937,194.98 47,484,946.70 80,587,846.55
第 45 页 共 89 页
12. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称 本期减少
期初数 本期企业合并形成 期末数
或形成商誉的事项 处置 其他减少
南京能瑞公司 1,118,765,692.55 1,118,765,692.55
鸿图隔膜公司 1,109,814,874.84 1,109,814,874.84
合 计 1,118,765,692.55 1,109,814,874.84 2,228,580,567.39
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初数 期末数
计提 其他 处置 其他
项
南京能瑞公司 10,402,434.13 10,402,434.13
鸿图隔膜公司 71,328,912.32 71,328,912.32
小 计 81,731,346.45 81,731,346.45
(3) 商誉减值测试过程
1）南京能瑞公司资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 固定资产、在建工程、无形资产、其他非流动资产
资产组或资产组组合的账面价值 229,636,741.58
分摊至本资产组或资产组组合的
1,118,765,692.55
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
1,348,402,434.13
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
以南京能瑞公司的公允价值减去处置费用后净额作为包含商誉的资产组的可收回金额，
对于包含商誉的资产组的可收回金额低于包含商誉的资产组账面价值的部分计提减值准备。
公司对南京能瑞公司包含商誉的资产组的可收回金额按照收益法进行评估，选用资产组
自由现金流折现模型得到资产组的价值。公司根据南京能瑞公司近期的财务预算假设编制的
5 年期现金流量预测为基础，预测期分为两个阶段，第一阶段为 2019 年 1 月 1 日至 2023 年
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12 月 31 日，预测期为 5 年，在此阶段中，根据对南京能瑞公司的历史业绩及未来市场分析，
收益状况逐渐趋于稳定；第二阶段为 2024 年 1 月 1 日至永续经营，在此阶段中，南京能瑞
公司的净现金流在 2023 年的基础上将保持稳定。公司根据历史经验及对市场发展的预测确
定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的
期望回报率。
根据公司聘请的江苏金证通资产评估房地产估价有限公司出具的《评估报告》（金证通
评报字[2019]第 0084 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 1,338,000,000.00
元，低于账面价值 1,348,402,434.13 元，本期应确认商誉减值损失 10,402,434.13 元，其
中归属于本公司应确认的商誉减值损失 10,402,434.13 元。
③ 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
南京能瑞公司 2016 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
8,013.15 万元，调增当期收到但归属于以前年度已投入使用资产对应运营期间的相关补助
604.52 万元，2016 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的业绩考核净利润
为 8,617.67 万元，超过承诺数 617.67 万元；2017 年度经审计的扣除非经常性损益后归属
母公司股东的净利润为 7,621.32 万元，调增当期收到但归属于以前年度已投入使用资产对
应运营期间的相关补助 1,395.99 万元，2017 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公
司股东的业绩考核净利润为 9,017.31 万元，超过承诺数 17.31 万元；2018 年度经审计的扣
除非经常性损益后归属母公司股东的净利润为 7,859.88 万元，调增当期收到但归属于以前
年度已投入使用资产对应运营期间的相关补助 1,587.31 万元，2018 年度经审计的扣除非经
常性损益后归属于母公司股东的业绩考核净利润为 9,447.19 万元，低于承诺数 552.81 万元。
南京能瑞公司截至 2018 年末累计经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的业绩考
核净利润为 27,082.17 万元，超出承诺数 27,000.00 万元的金额为 82.17 万元，完成截至本
年末累计承诺净利润的 100.30%。但是，南京能瑞公司业绩承诺期内最后一年（2018 年度）
的业绩考核净利润低于了承诺数，对商誉减值测试产生了一定的不利影响。
2) 鸿图隔膜公司资产组或资产组组合
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 固定资产、在建工程、无形资产、其他非流动资产
资产组或资产组组合的账面价值 669,514,037.48
分摊至本资产组或资产组组合的
1,109,814,874.84
商誉账面价值及分摊方法
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包含商誉的资产组或资产组组合
1,779,328,912.32
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
以鸿图隔膜公司的公允价值减去处置费用后净额作为包含商誉的资产组的可收回金额，
对于包含商誉的资产组的可收回金额低于包含商誉的资产组账面价值的部分计提减值准备。
公司对鸿图隔膜公司包含商誉的资产组的可收回金额按照收益法进行评估，选用资产组
自由现金流折现模型得到资产组的价值。公司根据鸿图隔膜公司近期的财务预算假设编制的
5 年期现金流量预测为基础，预测期分为两个阶段，第一阶段为 2019 年 1 月 1 日至 2023 年
12 月 31 日，预测期为 5 年，在此阶段中，根据对南京能瑞公司的历史业绩及未来市场分析，
收益状况逐渐趋于稳定；第二阶段为 2024 年 1 月 1 日至永续经营，在此阶段中，鸿图隔膜
公司的净现金流在 2023 年的基础上将保持稳定。公司根据历史经验及对市场发展的预测确
定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的
期望回报率。
根据公司聘请的江苏金证通资产评估房地产估价有限公司出具的《评估报告》（金证通
评报字[2019]第 0075 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 1,708,000,000.00
元，低于账面价值 1,779,328,912.32 元，本期应确认商誉减值损失 71,328,912.32 元，其
中归属于本公司应确认的商誉减值损失 71,328,912.32 元。
③ 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
鸿图隔膜公司 2017 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
5,130.85 万元，应扣除的募集配套资金资金使用费为 0 元，应扣除的募集配套资金专户存
储或现金管理所产生的税后利息收益等为 0 元，2017 年度经审计的扣除非经常性损益后归
属于母公司股东的业绩考核净利润为 5,130.85 万元，2017 年度超过承诺数 5,000 万元的金
额为 130.85 万元，完成本年承诺净利润；鸿图隔膜公司 2018 年度经审计的扣除非经常性损
益后归属于母公司股东的净利润 7,723.02 万元，应扣除的募集配套资金资金使用费为 0 元，
应扣除的募集配套资金专户存储或现金管理所产生的税后利息收益等为 13.76 万元，2018
年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的业绩考核净利润为 7,709.25 万元，
2018 年度低于承诺数 13,000 万元的金额为 5,290.75 万元；鸿图隔膜公司截至 2018 年末累
计经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的业绩考核净利润为 12,840.10 万元，低
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于承诺数 18,000.00 万元的金额为 5,159.90 万元，未完成截至 2018 年末累计承诺净利润。
鸿图隔膜公司未完成 2018 年度业绩承诺的主要原因系市场竞争加剧，产品单价下跌，对本
期商誉减值测试的产生一定的不利影响。
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
宽带费用 19,654.12 9,433.92 10,220.20
办公室装修 611,818.18 106,403.20 505,414.98
顺义充电场站拆迁
8,320,230.28 72,984.48 8,247,245.80
移树及场地硬化
汽车档轮杆 51,845.18 454.78 51,390.40
合 计 19,654.12 8,983,893.64 189,276.38 8,814,271.38
14. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 59,559,386.93 8,933,908.02 44,737,395.29 7,679,247.70
政府补助 6,998,805.00 1,049,820.75
合 计 66,558,191.93 9,983,728.77 44,737,395.29 7,679,247.70
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 81,977,317.85 271,696.24
可抵扣亏损 20,655,800.82 20,318,753.14
政府补助 6,998,805.00
小 计 102,633,118.67 27,589,254.38
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2020 年 501.00 2,482,666.57
2021 年 182,700.01 4,359,391.04
2022 年 4,704,476.72 13,476,695.53
2023 年 15,768,123.09
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小 计 20,655,800.82 20,318,753.14
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 38,475,392.22 53,323,552.27
预付工程款 6,241.01 1,869,417.97
预付软件款 303,711.51
合 计 38,481,633.23 55,496,681.75
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 138,177,998.46 157,120,000.00
信用借款 27,410,000.00
抵押借款 99,900,000.00
合 计 238,077,998.46 184,530,000.00
17. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 170,285,347.37 133,538,982.79
应付账款 239,518,954.42 220,706,721.38
合 计 409,804,301.79 354,245,704.17
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 170,285,347.37 133,538,982.79
小 计 170,285,347.37 133,538,982.79
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付货款 181,334,107.63 209,614,010.89
应付工程款 35,708,502.92 6,017,384.98
应付设备款 21,825,175.47 3,121,842.25
应付服务款 651,168.40 1,953,483.26
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小 计 239,518,954.42 220,706,721.38
18. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 2,597,966.31 3,769,050.10
合 计 2,597,966.31 3,769,050.10
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 企业合并增加 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,294,194.58 118,205.77 115,675,872.91 111,856,575.48 11,231,697.78
离职后福利—
2,823,687.89 9,805,552.05 8,196,958.55 4,432,281.39
设定提存计划
辞退福利 71,300.00 71,300.00
合 计 7,294,194.58 2,941,893.66 125,552,724.96 120,124,834.03 15,663,979.17
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 企业合并增加 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,702,535.83 102,956,821.39 99,582,315.74 9,077,041.48
职工福利费 4,373,376.35 3,610,274.92 763,101.43
社会保险费 38,365.77 5,171,359.57 5,179,271.34 30,454.00
其中：医疗保险费 38,365.73 4,436,247.88 4,444,159.61 30,454.00
工伤保险费 0.02 401,171.67 401,171.69
生育保险费 0.02 333,940.02 333,940.04
住房公积金 41,381.00 79,840.00 2,241,576.04 2,273,197.04 89,600.00
工会经费和职工教育经费 1,550,277.75 932,739.56 1,211,516.44 1,271,500.87
小 计 7,294,194.58 118,205.77 115,675,872.91 111,856,575.48 11,231,697.78
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 企业合并增加 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,634,642.53 9,376,350.94 7,876,091.34 4,134,902.13
失业保险费 189,045.36 429,201.11 320,867.21 297,379.26
小 计 2,823,687.89 9,805,552.05 8,196,958.55 4,432,281.39
20. 应交税费
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项 目 期末数 期初数
企业所得税 11,927,091.63 12,399,261.21
增值税 16,471,616.38 5,491,149.18
城市维护建设税 1,128,123.91 412,430.15
教育费附加 483,481.69 176,755.77
地方教育附加 322,321.12 117,837.18
代扣代缴个人所得税 222,068.17 144,698.31
房产税 80,043.66 93,511.47
土地使用税 693,370.43 26,174.42
印花税 82,476.82 27,926.80
合 计 31,410,593.81 18,889,744.49
21. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 751,659.96 336,582.64
其他应付款 21,147,193.00 5,685,118.30
合 计 21,898,852.96 6,021,700.94
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款利息 411,084.58 336,582.64
长期借款利息 340,575.38
小 计 751,659.96 336,582.64
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
单位往来 14,317,403.32 2,664,312.69
员工垫付款 3,885,149.66 2,319,708.40
应付暂收款 28,074.29 643,496.43
押金保证金 33,978.88 53,600.00
其他 2,461.15 4,000.78
预提费用 2,880,125.70
小 计 21,147,193.00 5,685,118.30
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2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
吉林辽源经济开发区房屋土征收
10,160,000.00 企业借款
办公室
小 计 10,160,000.00
22. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 72,454,096.34
合 计 72,454,096.34
23. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 44,758,673.81
保证及质押借款[注] 66,060,000.00
合 计 110,818,673.81
注：本公司与招商银行股份有限公司长春分行签订借款合同，截至 2018 年 12 月 31 日
借款余额为 132,120,000.00 元，其中长期借款余额 66,060,000.00 元、一年内到期的长期
借款余额 66,060,000.00 元，双方约定以本公司持有南京能瑞公司的 100%股权作为质押，
同时由徐海江及南京能瑞公司作为保证人。
24. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
专项应付款 65,000,000.00
合 计 65,000,000.00
(2) 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
基础设施建设扶持
26,500,000.00 26,500,000.00 扶持专项资金
专项资金[注 1]
土建工程贷款贴息
38,500,000.00 38,500,000.00 贷款贴息补助
专项补助资金[注 2]
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土方回填专项补助
11,500,000.00 11,500,000.00 土方回填补助
资金[注 2]
小 计 76,500,000.00 11,500,000.00 65,000,000.00
[注 1]：根据《湖州南太湖产业集聚区管理委员会、湖州经济技术开发区管理委员会关
于政府拨付项目基础设施建设扶持专项资金使用有关事项的通知》（湖集（开）委〔2018〕
22 号），湖州经济技术开发区管委会财政局已于 2018 年 2 月 1 日拨付项目基础设施建设扶
持专项资金 2650 万元，该笔资金在专项应付款科目中核算，该项目结束时核销专项应付款
科目转入资本公积科目。
[注 2]：根据《湖州南太湖产业集聚区管理委员会、湖州经济技术开发区管理委员会关
于拨付财政专项补助资金的通知》（湖集（开）委〔2018〕87 号），湖州经济经济技术开
发区管委会财政局拨付工程建设贷款三年期贴息专项补助资金 3850 万元、项目土方回填专
项补助资金 1150 万元，这两笔资金在专项应付款中科目中核算，该项目结束时核销专项应
付款科目转入资本公积科目。
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 企业合并增加 本期增加
政府补助 104,750,422.10 27,419,792.17 23,736,208.00
合 计 104,750,422.10 27,419,792.17 23,736,208.00
（续上表）
项 目 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 19,411,186.87 136,495,235.40 与资产相关补助
合 计 19,411,186.87 136,495,235.40
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数 企业合并增加 本期新增补助金额
220KV 高压电力电缆附件及高低压
6,165,371.92
电气成套设备项目专项资金
环保型氟碳气体绝缘开关设备建
3,148,005.96
设项目专项资金
C-GIS 智能型环网开关设备建设项
8,411,510.68
目
研发中心及 C-GIS 智能型环网开关
6,998,805.00
设备基础设施配套费
40.5KV 及以下智能型轨道 GIS 高 9,612,866.00
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压电气控制设备建设项目
新能源汽车推广应用补助基金 1,549,200.00
2017 年南京市新兴产业引导专项
资金项目补贴款（新能源电动汽车 977,500.06
充电设施生产技术改造项目）
新能源汽车充电设施补贴款 66,323,829.15 21,736,208.00
智能电表项目一期工程 713,333.33
2016 年 7 月南京市财政局(电表生
850,000.00
产线)升级补助款
锂电隔膜项目基建专项资金 21,193,031.69
新能源汽车动力电池陶瓷隔膜扩
1,444,273.77
产改造专项基金
锂电隔膜二期基建专项资金 4,782,486.71
吉林省辽源市仙人河老工业区辽
源鸿图锂电隔膜科技股份有限公 2,000,000.00
司研发中心项目
小 计 104,750,422.10 27,419,792.17 23,736,208.00
（续上表）
本期计入当期损益 与资产相关/
项 目 期末数
[注] 与收益相关
220KV 高压电力电缆附件及高低压电气成
732,650.04 5,432,721.88 与资产相关
套设备项目专项资金
环保型氟碳气体绝缘开关设备建设项目专
667,100.36 2,480,905.60 与资产相关
项资金
C-GIS 智能型环网开关设备建设项目 889,032.04 7,522,478.64 与资产相关
研发中心及 C-GIS 智能型环网开关设备基
6,998,805.00 与资产相关
础设施配套费
40.5KV 及以下智能型轨道 GIS 高压电气控
413,354.13 9,199,511.87 与资产相关
制设备建设项目
新能源汽车推广应用补助基金 600,000.00 949,200.00 与资产相关
2017 年南京市新兴产业引导专项资金项目
补贴款（新能源电动汽车充电设施生产技 548,098.21 429,401.85 与资产相关
术改造项目）
新能源汽车充电设施补贴款 13,252,887.95 74,807,149.20 与资产相关
智能电表项目一期工程 80,000.04 633,333.29 与资产相关
2016 年 7 月南京市财政局(电表生产线)升
99,999.96 750,000.04 与资产相关
级补助款
锂电隔膜项目基建专项资金 1,444,369.42 19,748,662.27 与资产相关
新能源汽车动力电池陶瓷隔膜扩产改造专
76,568.09 1,367,705.68 与资产相关
项基金
锂电隔膜二期基建专项资金 607,126.63 4,175,360.08 与资产相关
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吉林省辽源市仙人河老工业区辽源鸿图锂
2,000,000.00 与资产相关
电隔膜科技股份有限公司研发中心项目
小 计 19,411,186.87 136,495,235.40
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之政府补助说明。
26. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 其 期末数
发行新股 送股 公积金转股 小计
他
股份总数 226,283,357.00 65,079,092.00 233,089,959.00 298,169,051.00 524,452,408.00
(2) 其他说明
根据公司第四届董事会第二十四次会议决议、2017 年第四次临时股东大会决议，并经
中国证券监督管理委员会《关于核准吉林省金冠电气股份有限公司向张汉鸿等发行股份购买
资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕177 号）的核准，公司获准向鸿图隔膜公
司 12 位股东发行人民币普通股（A 股）35,979,217 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人
民币 29.51 元，合计 1,061,746,830.14 元，减除发行费用人民币 564,816.08 元后，计入股
本 35,979,217.00 元，计入资本公积（股本溢价）1,025,202,797.06 元。上述发行股份置
换股权事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2018 年 2 月 2 日出具
了《验资报告》(大华验字[2018]000076 号)；同时，公司获准通过非公开发行方式募集资
金总额不超过 70,800 万元，根据本次非公开发行结果，公司确定向投资者定价发行人民币
普通股(A 股) 29,099,875 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 24.33 元，募集资金
总额 707,999,958.75 元，减除发行费用人民币 19,599,735.73 元（不含增值税）后，计入
股本 29,099,875.00 元，计入资本公积（股本溢价）659,300,348.02 元。上述发行股份募
集配套资金事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2018 年 6 月 1 日
出具了《验资报告》（大华验字[2018] 000312 号)。
根据公司第四届董事会第四十三次会议决议、2018 年第三次临时股东大会决议，公司
申请新增的注册资本为人民币 233,089,959.00 元，以股权登记日（2018 年 11 月 7 日）总
股份 291,362,449 为基数，按每 10 股转增 8 股的比例，以资本公积（股本溢价）
233,089,959.00 元向全体出资者转增股份总数 233,089,959 股，每股面值 1 元，增加股本
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233,089,959.00 元。上述资本公积转增股本事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并由其于 2018 年 12 月 7 日出具了《验资报告》（天健验〔2018〕7-54 号)。
27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,740,668,536.19 1,684,503,145.08 234,324,667.86 3,190,847,013.41
其他资本公积 11,500,000.00 11,500,000.00
合 计 1,740,668,536.19 1,696,003,145.08 234,324,667.86 3,202,347,013.41
(2) 其他说明
本期资本公积-股本溢价增加 1,684,503,145.08 元，详见本财务报表附注五(一)26 股
本之说明。
本期资本公积-其他资本公积增加 11,500,000.00 元，是锂离子电池隔膜建设项目土方
回填工程于 2018 年 9 月结束，相应核销于 2018 年收到的专项应付款。
本期资本公积-股本溢价减少 234,324,667.86 元，其中，减少 233,089,959.00 元详见
本财务报表附注五(一)26 股本之说明；减少 1,234,708.86 元，系公司收购湖州金冠鸿图隔
膜科技有限公司、苏州瑞全新能源汽车服务有限公司少数股权，支付对价大于按取得的股权
比例计算的子公司净资产份额而减少资本公积。
28. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 减：所得 税后归属于 期末数
综合收益当 属于少
发生额 税费用 母公司
期转入损益 数股东
以后将重分类进损
66,111.57 -12,342.48 -12,342.48 53,769.09
益的其他综合收益
其中：外币财务报表
66,111.57 -12,342.48 -12,342.48 53,769.09
折算差额
其他综合收益合计 66,111.57 -12,342.48 -12,342.48 53,769.09
29. 盈余公积
(1) 明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,872,659.67 6,415,382.57 36,288,042.24
合 计 29,872,659.67 6,415,382.57 36,288,042.24
(2) 其他说明
盈余公积本期增加是按母公司本期净利润的 10%计提法定盈余公积。
30. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 320,463,944.11 210,019,800.89
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 320,463,944.11 210,019,800.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 196,131,237.12 125,654,981.90
减：提取法定盈余公积 6,415,382.57 4,780,318.68
应付普通股股利[注] 16,316,296.42 10,430,520.00
期末未分配利润 493,863,502.24 320,463,944.11
[注]：根据公司 2018 年 9 月 11 日召开的 2018 年第三次临时股东大会决议，审议通过
《关于公司 2018 年中期利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公司以 2018 年 6 月
30 日总股本 291,362,449.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利人民币 0.56 元
（含税），合计派发现金股利 16,316,296.42 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,189,834,317.90 752,114,727.94 696,917,358.13 444,400,219.85
其他业务 52,126,284.46 42,449,693.49 44,397,118.10 19,812,202.73
合 计 1,241,960,602.36 794,564,421.43 741,314,476.23 464,212,422.58
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,582,773.05 2,765,384.02
教育费附加 1,106,902.72 1,181,293.15
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地方教育附加 737,935.17 787,528.79
房产税 1,298,341.44 383,361.21
土地使用税 1,341,910.54 1,028,140.30
印花税 1,414,733.60 1,514,259.99
防洪基金 199,263.71 301,027.83
残疾人基金 125,100.84
车船税 52,157.85 27,306.87
地方水利建设基金 1,974.04
合 计 8,861,092.96 7,988,302.16
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 20,595,045.25 8,947,892.51
折旧与摊销 16,713,473.62 6,409,776.78
交通运输费 10,830,525.62 4,936,363.28
差旅费 11,050,459.57 6,466,182.01
投标咨询服务费 6,715,212.02 6,523,141.26
招待费 4,534,415.85 2,168,273.03
办公费 2,093,863.18 1,630,679.43
售后服务费 1,774,466.58 1,945,120.36
包装物 963,831.04
租赁费 2,584,825.88
修理费 1,249,432.86 1,164,371.39
宣传费 461,639.53 334,166.74
合 计 79,567,191.00 40,525,966.79
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 31,406,066.61 16,962,718.21
折旧及摊销 22,952,460.84 11,548,492.60
办公费 5,686,816.80 4,264,467.39
低值易耗品摊销 4,433,216.31 31,105.00
咨询费 4,261,771.51 8,111,711.10
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租赁费 3,820,132.11 1,853,072.95
招待费 2,882,612.95 1,421,260.79
交通费 2,666,079.84 1,423,884.23
差旅费 2,032,541.35 1,595,965.68
维修费 757,533.07 825,746.19
税费 18,201.89
宣传费 27,372.99
运输包装费 6,717.99 1,790.53
其他 2,038,885.14 2,094,182.61
合 计 82,944,834.52 50,179,972.16
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 24,302,654.82 9,699,658.51
材料 21,537,721.65 15,747,049.19
折旧及摊销 4,374,468.68 1,175,552.72
检测试验费 4,315,366.53 4,096,995.43
差旅费 1,377,076.15 334,885.52
技术开发费 452,378.82 976,094.00
交通费 67,801.09 42,386.46
其他 1,878,408.42 1,272,596.31
合 计 58,305,876.16 33,345,218.14
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 19,001,845.03 3,934,223.30
减：利息收入 5,796,264.18 3,420,713.17
手续费及其他 1,388,183.50 370,129.47
汇兑损益 160,677.57 105,652.44
合 计 14,754,441.92 989,292.04
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
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坏账损失 8,188,779.08 8,066,132.07
存货跌价损失 1,547,045.58
商誉减值损失 81,731,346.45
合 计 91,467,171.11 8,066,132.07
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 19,411,186.87 7,985,878.93 19,411,186.87
与收益相关的政府补助 14,653,988.02 6,423,592.76 14,316,029.55
代扣代缴个税手续费返
70,589.40 186,642.27 70,589.40
还
合 计 34,135,764.29 14,596,113.96 33,797,805.82
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 3,145,457.95 41,243.86
处置长期股权投资产生的投资收益 4,320.15
合 计 3,145,457.95 45,564.01
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益
80,674,926.69
的金融资产
合 计 80,674,926.69
11. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -121,590.58 -485,273.99 -121,590.58
合 计 -121,590.58 -485,273.99 -121,590.58
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12. 营业外收入
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
政府补助[注] 2,400,000.00 150,000.00 2,400,000.00
无法支付款项 71,475.79 45,704.95 71,475.79
其他 383,973.64 70,617.83 383,973.64
合 计 2,855,449.43 266,322.78 2,855,449.43
注：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之政府补助说明。
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
超额业绩奖励对价 410,859.65 410,859.65
对外捐赠 200,000.00 6,233.74 200,000.00
非流动资产毁损报废损失 133,326.85 133,326.85
材料报废损失 82,999.23
无法收回的款项 83,839.13
罚款及滞纳金 24,656.09 13,176.54 24,656.09
其他 237,496.53 19,094.23 237,496.53
合 计 1,006,339.12 205,342.87 1,006,339.12
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 34,238,817.57 19,417,450.44
递延所得税费用 -1,310,856.45 2,025,300.91
合 计 32,927,961.12 21,442,751.35
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 231,179,241.92 150,224,554.18
按母公司适用税率计算的所得税费用 34,676,886.29 22,533,683.13
子公司适用不同税率的影响 -1,521,580.37 2,695,413.89
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调整以前期间所得税的影响 -319,763.54 -3,082,598.07
非应税收入的影响 -14,622,558.30 -2,618,382.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 717,124.28 818,050.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-29,599.32 -125,730.53
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
19,133,444.62 3,955,965.11
时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除数的影响 -6,657,014.48 -3,794,044.52
与资产相关的免税政府补助形成的资产
1,551,021.94 1,060,394.48
本期摊销数的影响
所得税费用 32,927,961.12 21,442,751.35
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 118,444,537.55 37,791,751.15
投标保证金 73,314,766.66 61,744,668.74
票据及保函保证金 166,096.00
利息收入 7,102,884.41 2,943,513.58
研发项目合作资金 6,700,000.00
员工备用金 4,699,194.28 1,364,643.17
其他 4,536,043.17 3,251,004.80
合 计 214,963,522.07 107,095,581.44
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现期间费用 78,283,054.10 45,380,247.97
票据及保函保证金 15,519,987.72 52,493,956.26
投标保证金 81,250,093.43 64,203,277.27
员工备用金 21,076,712.23 8,809,050.34
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往来款 484,092.00
其他 205,612.85 344,538.22
合 计 196,819,552.33 171,231,070.06
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期存款 155,000,000.00
辽源鸿图收购定金退回 50,000,000.00
湖南中锂收购定金退回 50,000,000.00
开工履约保证金 1,601,500.00
合 计 206,601,500.00 50,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
投资保证金 10,000,000.00
定期存款 155,000,000.00
开工履约保证金 3,203,000.00
合 计 13,203,000.00 155,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
拆借款 125,070,000.00 60,788,518.37
合 计 125,070,000.00 60,788,518.37
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
拆借款 140,070,000.00 60,788,518.37
收购子公司少数股权款 24,750,000.00
股票发行费 801,079.10
股利分配手续费 248,967.19
合 计 165,870,046.29 60,788,518.37
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7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 198,251,280.80 128,781,802.83
加：资产减值准备 91,467,171.11 8,066,132.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生
67,796,070.76 20,510,498.05
产性生物资产折旧
无形资产摊销 18,810,494.56 8,366,788.39
长期待摊费用摊销 189,276.38 8,647.77
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益 以“－”号 121,590.58 485,273.99
填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号
133,326.85
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
-80,674,926.69
填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 19,617,868.36 3,199,409.91
投资损失(收益以“－”号填列) -3,145,457.95 -45,564.01
递延所得税资产减少(增加以“－”
-1,310,851.37 2,025,300.91
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -2,421,017.29 4,584,754.16
经营性应收项目的减少(增加以
-160,325,825.24 -165,428,157.22
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
-27,102,841.13 54,507,045.89
“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 121,406,159.73 65,061,932.74
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 533,636,902.97 286,532,467.40
减：现金的期初余额 286,532,467.40 252,438,614.18
第 65 页 共 89 页
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 247,104,435.57 34,093,853.22
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 414,501,235.16
其中：辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司 414,501,235.16
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,572,888.55
其中：辽源鸿图锂电隔膜科技股份有限公司 12,572,888.55
取得子公司支付的现金净额 401,928,346.61
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 533,636,902.97 286,532,467.40
其中：库存现金 191,165.45 215,333.39
可随时用于支付的银行存款 533,445,737.52 286,317,134.01
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 533,636,902.97 286,532,467.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 219,456,170.74 102,467,874.61
其中：支付货款 162,802,592.74 102,467,874.61
支付固定资产等长期资产购置款 56,653,578.00
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 75,525,579.55承兑及保函保证金
固定资产 390,248,487.56银行借款、票据、保函等授信额度抵押
第 66 页 共 89 页
无形资产 25,008,627.68 银行借款、票据、保函等授信额度抵押
固定资产[注] 113,698,658.06抵押反担保
合 计 604,481,352.85
注：鸿图隔膜公司与吉林银行股份有限公司辽源金汇支行于 2018 年签订借款合同，借
款期限为 2018 年 5 月 29 日到 2019 年 5 月 28 日，合同金额为 50,000,000.00 元。由辽源市
振兴中小企业信用担保中心有限公司、张汉鸿、许鸿涛以及本公司共同提供连带责任保证担
保。同时约定鸿图隔膜公司向辽源市振兴中小企业信用担保中心提供担保保证金 625 万元和
机器设备反担保。
(2) 其他说明
本公司与招商银行股份有限公司长春分行签订借款合同，截至 2018 年 12 月 31 日借款
余额为 132,120,000.00 元。双方约定以本公司持有南京能瑞公司的 100%股权作为质押，同
时由徐海江及南京能瑞公司作为保证人。
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 1,025,136.41
其中：美元 148,132.65 6.8632 1,016,664.00
英磅 1,500.00 8.6762 8,472.41
应收账款 435,896.45
其中：美元 63,512.13 6.8632 435,896.45
长期借款 44,758,673.81
其中：欧元 5,703,703.67 7.8473 44,758,673.81
一年内到期的非流动负债 6,394,096.34
其中：欧元 814,814.82 7.8473 6,394,096.34
(2) 境外经营实体说明
本公司于英国设立子公司欧内斯特电气有限公司（ERNEST ELECTRIC LIMITED），记账本
位币为英镑。
3. 政府补助
(1) 明细情况
第 67 页 共 89 页
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初
项 目 企业合并增加 本期新增补助
递延收益
220KV 高压电力电缆附件及高低压电
6,165,371.92
气成套设备项目专项资金
环保型氟碳气体绝缘开关设备建设项
3,148,005.96
目专项资金
C-GIS 智能型环网开关设备建设项目 8,411,510.68
研发中心及 C-GIS 智能型环网开关设
6,998,805.00
备基础设施配套费
40.5KV 及以下智能型轨道 GIS 高压电
9,612,866.00
气控制设备建设项目
新能源汽车推广应用补助基金 1,549,200.00
2017 年南京市新兴产业引导专项资金
项目补贴款（新能源电动汽车充电设 977,500.06
施生产技术改造项目）
新能源汽车充电设施补贴款 66,323,829.15 21,736,208.00
智能电表项目一期工程 713,333.33
2016 年 7 月南京市财政局(电表生产
850,000.00
线)升级补助款
锂电隔膜项目基建专项资金 21,193,031.69
新能源汽车动力电池陶瓷隔膜扩产改
1,444,273.77
造专项基金
锂电隔膜二期基建专项资金 4,782,486.71
吉林省辽源市仙人河老工业区辽源鸿
图锂电隔膜科技股份有限公司研发中 2,000,000.00
心项目
小 计 104,750,422.10 27,419,792.17 23,736,208.00
（续上表）
期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 列报项目
220KV 高压电力电缆附件及高低
732,650.04 5,432,721.88 其他收益
压电气成套设备项目专项资金
环保型氟碳气体绝缘开关设备建
667,100.36 2,480,905.60 其他收益
设项目专项资金
C-GIS 智能型环网开关设备建设
889,032.04 7,522,478.64 其他收益
项目
研发中心及 C-GIS 智能型环网开
6,998,805.00 其他收益
关设备基础设施配套费
第 68 页 共 89 页
40.5KV 及以下智能型轨道 GIS 高
413,354.13 9,199,511.87 其他收益
压电气控制设备建设项目
新能源汽车推广应用补助基金 600,000.00 949,200.00 其他收益
2017 年南京市新兴产业引导专项
资金项目补贴款（新能源电动汽 548,098.21 429,401.85 其他收益
车充电设施生产技术改造项目）
新能源汽车充电设施补贴款 13,252,887.95 74,807,149.20 其他收益
智能电表项目一期工程 80,000.04 633,333.29 其他收益
2016 年 7 月南京市财政局(电表
99,999.96 750,000.04 其他收益
生产线)升级补助款
锂电隔膜项目基建专项资金 1,444,369.42 19,748,662.27 其他收益
新能源汽车动力电池陶瓷隔膜扩
76,568.09 1,367,705.68 其他收益
产改造专项基金
锂电隔膜二期基建专项资金 607,126.63 4,175,360.08 其他收益
吉林省辽源市仙人河老工业区辽
源鸿图锂电隔膜科技股份有限公 2,000,000.00 其他收益
司研发中心项目
小 计 19,411,186.87 136,495,235.40
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2017 年长春市科技发展计划第四批项
100,000.00 其他收益
目补助资金
2017 年长春市科技发展计划第九批项
200,000.00 其他收益
目补助资金
国家高新技术企业补助资金 20,000.00 其他收益
2018 年省级重点产业发展专项资金首
1,240,000.00 其他收益
台奖励资金
长春市双阳区经济局款 500,000.00 其他收益
2018 年吉林省科技小巨人企业 R&D 投入
500,000.00 其他收益
补贴资金
稳岗补贴 51,612.64 其他收益
杭州市临安区科技创新券经费 100,000.00 其他收益
2017 年度临安区科技创新政策第一批
150,000.00 其他收益
财政资助奖励资金
杭州市临安区 2018 年下半年专利资助
11,000.00 其他收益
经费
2016 年科技创新券 50,000.00 其他收益
稳岗补贴 56,666.91 其他收益
2018 年南京市工业和信息化专项资金
210,000.00 其他收益
项目
第 69 页 共 89 页
增值税即征即退 337,958.47 其他收益
栖霞区企业利用资本市场奖励基金 2,200,000.00 营业外收入
江宁科学园财政分局-2017 年度省级战
7,000,000.00 其他收益
略新兴产业发展资金
江宁科学园财政分局-2016 年度“创聚
1,200,000.00 其他收益
江宁”创新型企业家项目资助
2017 年度江宁区工业投资及重点项目
120,000.00 其他收益
补助资金
南京市科学技术委员会科技进步奖奖
20,000.00 其他收益
金
南京市江宁区财政局补贴款-2018 年南
500,000.00 其他收益
京市工业和信息化专项资金项目
南京市江宁科学园管理委员会 2017 年
3,200.00 其他收益
度科技人才奖励
南京市江宁科学园财政分局 2016 年度
969,000.00 其他收益
企业发展专项资金
2017 年度江宁高新区科技项目奖励资
51,650.00 其他收益
金
南京市江宁区经济和信息化局 2017 年
50,000.00 其他收益
度扶持中小微工业企业补助资金
南京市江宁科学园管理委员会突出贡
80,000.00 其他收益
献奖励
2018 年度江苏省级工业和信息产业转
500,000.00 其他收益
型升级专项资金
2018 年南京市工业和信息化专项资金 300,000.00 其他收益
南京市江宁区科学园管理委员会市级
4,000.00 其他收益
专利补助
江宁区财政局 2017 年度研发费用省级
28,900.00 其他收益
财政奖励
2017 年金融业发展专项资金 200,000.00 营业外收入
高品质锂电池隔膜材料的产业化关键
300,000.00 其他收益
技术开发资金
小 计 17,053,988.02
3) 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初
项 目 企业合并增加 本期新增
递延收益
2018 年省级中小企业和民营经济发展
1,360,000.00
专项资金（贷款贴息）
江宁科学园财政分局-2016 年度“创
132,300.00
聚江宁”创新型企业家项目资助
第 70 页 共 89 页
小 计 1,492,300.00
（续上表）
期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 列报项目
2018 年省级中小企业和民营经济发展
1,360,000.00 财务费用
专项资金（贷款贴息）
江宁科学园财政分局-2016 年度“创
132,300.00 财务费用
聚江宁”创新型企业家项目资助
小 计 1,492,300.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 37,957,474.89 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
股份支付及
鸿图隔膜公司 2018-02-02 1,476,248,065.30 100.00
现金支付
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
鸿图隔膜公司 2018-02-02 取得控制权 255,494,868.10 69,267,133.45
2. 合并成本及商誉
项 目 鸿图隔膜公司
合并成本
现金 414,501,235.16
发行的权益性证券的公允价值 1,061,746,830.14
合并成本合计 1,476,248,065.30
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 366,433,190.46
商誉 1,109,814,874.84
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
鸿图隔膜公司
项 目
购买日 购买日
第 71 页 共 89 页
公允价值 账面价值
资产 697,308,642.76 672,209,598.52
货币资金 12,572,888.55 12,572,888.55
应收款项 105,899,731.22 105,899,731.22
存货 32,407,243.58 32,407,243.58
其他流动资产 4,266,519.53 4,266,519.53
固定资产 433,465,720.11 429,808,974.01
在建工程 1,348,417.87 1,348,417.87
无形资产 54,165,123.83 32,722,825.69
递延所得税资产 993,624.62 993,624.62
其他非流动资产 52,189,373.45 52,189,373.45
负债 330,875,452.30 330,875,452.30
借款 189,716,866.48 189,716,866.48
应付款项 113,738,793.65 113,738,793.65
递延收益 27,419,792.17 27,419,792.17
净资产 366,433,190.46 341,334,146.22
减：少数股东权益
取得的净资产 366,433,190.46 341,334,146.22
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 注册资本 出资比例(%)
北京能鑫电子技术开发有
设立 2018-5-4 5,000.00 万元 100.00
限公司
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
扬州展望新能源技术服
注销子公司 2018-10-30
务有限公司
镇江远锦新能源技术服
注销子公司 2018-10-25 -162.98 -162.98
务有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
第 72 页 共 89 页
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京能瑞自动化设 非同一控制下企
华东地区 南京 制造业 99.84 0.16
备股份有限公司 业合并取得
南京能瑞电力科技 非同一控制下企
华东地区 南京 制造业 100.00
有限公司 业合并取得
辽源鸿图锂电隔膜 非同一控制下企
东北地区 辽源 制造业 99.98 0.02
科技股份有限公司 业合并取得
开盛电气公司 华东地区 杭州 制造业 70.00设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例（%） 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
开盛电气公司 30.00 3,189,948.73 20,149,430.85
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计
开盛电气公司 95,807,498.32 4,780,994.77 100,588,493.09
(续上表)
期末数
子公司名称
流动负债 非流动负债 负债合计
开盛电气公司 33,423,723.58 33,423,723.58
(续上表)
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计
开盛电气公司 78,953,064.76 5,566,219.39 84,519,284.15
(续上表)
期初数
子公司名称
流动负债 非流动负债 负债合计
开盛电气公司 27,987,677.09 27,987,677.09
(2) 损益和现金流量情况
第 73 页 共 89 页
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
开盛电气公司 108,672,706.3410,633,162.45 10,633,162.45 -404,769.81
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
开盛电气公司 96,833,114.59 10,810,325.62 10,810,325.62 10,488,771.53
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
湖州金冠鸿图隔膜科技有限公司 2018 年 8 月 51.00% 100.00%
苏州瑞全新能源汽车服务有限公司 2018 年 11 月 51.00% 100.00%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
湖州金冠鸿图隔膜科技
项 目 苏州瑞全新能源汽车服务有限公司
有限公司
购买成本
现金 24,500,000.00 250,000.00
购买成本合计 24,500,000.00 250,000.00
减：按取得的股权比例计算
23,545,916.18 -30,625.04
的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积 -954,083.82 -280,625.04
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
第 74 页 共 89 页
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 17.45%(2017 年 12 月 31 日：26.16 %)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应
119,073,157.22 119,073,157.22
收账款
其他应收款 42,766,435.84 42,766,435.84
小 计 161,839,593.06 161,839,593.06
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应
20,857,768.97 20,857,768.97
收账款
其他应收款 82,500,597.87 82,500,597.87
小 计 103,358,366.84 103,358,366.84
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
第 75 页 共 89 页
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度
以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 421,350,768.61 438,714,361.08 320,539,087.44 19,561,228.73 25,732,707.66
应付票据及应
409,804,301.79 409,804,301.79 409,804,301.79
付账款
其他应付款 21,898,852.96 21,898,852.96 21,898,852.96
小 计 853,053,923.36 870,417,515.83 752,242,242.19 19,561,228.73 25,732,707.66
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 184,530,000.00 207,873,791.33 207,873,791.33
应付票据及应
354,245,704.17 354,245,704.17 354,245,704.17
付账款
其他应付款 6,021,700.94 6,021,700.94 6,021,700.94
小 计 544,797,405.11 568,141,196.44 568,141,196.44
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以利率计息的银行借款人民币421,350,768.61元(2017年
12月31日：人民币184,530,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
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2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人
徐海江持有本公司股份 14,288.5402 万股，持股比例 27.24%，为本公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南京能策投资管理有限公司 对本公司持股 5%以上股东
孙金良 本公司股东、子公司法定代表人
颜文岚 本公司股东、子公司法定代表人之配偶
张汉鸿 对本公司持股 5%以上股东、子公司法定代表人
许鸿涛 本公司股东、子公司法定代表人之配偶
吉林省金冠投资有限公司 同一实际控制人
辽源市万源生化科技有限公司 股东张汉鸿的子公司
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
南京能策投资管理有
车辆、厂房 952,303.07
限公司
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
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担保 担保 担保是否已经履行
担保方 担保金额
起始日 到期日 完毕
徐海江 132,120,000.00 2017-7-13 2020-7-13 否
孙金良、颜文岚 2,000,000.00 2018-7-18 2019-7-15 否
孙金良、颜文岚 9,500,000.00 2018-8-23 2019-8-15 否
孙金良、颜文岚 2,016,000.00 2018-9-14 2019-9-10 否
孙金良、颜文岚 6,484,000.00 2018-9-28 2019-9-16 否
张汉鸿、许鸿涛 48,000,000.00 2018-5-29 2019-5-28 否
3. 关联方资金拆借
本期发生额 说明
关联方
拆入金额 拆入偿还金额 利息金额
拆入
吉林省金冠投资有
8,820,000.00 8,820,000.00 无息借款
限公司
张汉鸿 100,000,000.00 100,000,000.00 156,600.00 按照银行同期利率
张汉鸿 2,000,000.00 2,000,000.00 无息借款
小 计 110,820,000.00 110,820,000.00 156,600.00
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 3,304,682.57 2,071,394.71
5. 其他关联交易
根据公司与吉林省金冠投资有限公司签订的《股权转让协议》，吉林省金冠投资有限公
司同意将其持有的湖州金冠鸿图隔膜科技有限公司 49%股权以人民币 2,450.00 万转让给公
司，公司 2018 年 8 月 31 日向吉林省金冠投资有限公司支付股权收购价款 2,450.00 万元，
湖州金冠鸿图隔膜科技有限公司 2018 年 9 月 25 日完成股东变更的工商登记手续。
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应收账
款
南京能策投资
1,709,003.27 85,450.16
管理有限公司
小 计 1,709,003.27 85,450.16
其他应收款
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张汉鸿 50,000,000.00
张汉鸿 254,042.94
南京能策投资
16,127.83
管理有限公司
小 计 270,170.77 50,000,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及应
付账款
辽源市万源生化科技有限公司 160,000.00
小 计 160,000.00
其他应付款 南京能策投资管理有限公司及孙金良 410,859.65
小 计 410,859.65
十、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
2018 年 11 月本公司及实际控制人徐海江与洛阳古都资产管理有限公司（简称洛阳古
都）签订《战略合作协议》，洛阳古都拟通过股权协议转让及表决权安排等符合法律、法规
的方式获得公司 29.9%表决权（以下简称本次交易），本次交易全部完成后，可能导致本公
司实际控制人变更为洛阳市老城区人民政府。2019 年 2 月郭长兴、徐海涛、南京能策投资
管理有限公司、庄展诺、李从文、上海钧犀实业有限公司、景欣定增精选 2 号私募投资基
金、景欣定增精选 3 号私募投资基金共计 8 名股东（以下合称股份转让方）与洛阳古都签
署《关于吉林省金冠电气股份有限公司之股份转让协议》（以下简称《股份转让协议》），2019
年 2 月张汉鸿、南京能策投资管理有限公司、李双全（以下合称表决权委托方）与洛阳古
都签署《关于吉林省金冠电气股份有限公司之股份表决权委托协议》（以下简称《表决权委
托协议》），上述股份转让方拟将其持有的本公司 55,608,879 股 A 股股份（占公司股本总
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额的 10.6032%）以协议方式转让给洛阳古都，转让价格为 11.27 元/股，不低于《股份转
让协议》签署日的前一交易日收盘价的 90%，上述表决权委托方拟将其股份转让后仍合计持
有的本公司 70,550,197 股（占公司股本总额的 13.4522%）股份所享有的表决权委托给洛
阳古都行使。
2019 年 1 月 18 日公司董事会收到公司董事长、总经理徐海江先生的书面辞职报告，
徐海江先生上述职务任期至第四届董事会届满之日 2018 年 10 月 19 日止，徐海江先生因
个人原因申请辞去公司第四届董事会董事长、董事、相关专门委员会职务及公司总经理职务，
同时不再担任公司法定代表人。辞职后，徐海江先生将不再担任公司任何职务。根据《公司
章程》规定，董事会全体董事提议在新任董事长选举产生前，由公司副董事长郭长兴先生代
为履行公司董事长、总经理和法定代表人等职责，直至新任董事长选举产生日止。
十二、其他重要事项
本公司存在多种经营和跨地区经营，但由于本公司管理层未对上述经营管理进行资产、
负债划分，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
C-GIS 智能环网柜 219,828,428.51 140,647,388.60
用电信息采集设备 169,060,199.87 106,352,075.32
充电桩 146,383,928.12 103,766,729.87
电表 145,949,139.63 114,328,233.71
锂电池隔膜 142,090,144.06 61,886,294.91
陶瓷隔膜 108,554,556.68 58,324,488.84
智能高压开关柜 79,759,609.03 57,126,117.91
主营其他 64,369,347.48 20,758,859.11
箱式变电站 50,792,846.23 39,295,581.59
低压开关柜 43,689,414.24 35,509,971.63
固体绝缘环网柜 8,859,881.93 5,864,151.12
真空断路器 6,420,899.47 3,906,989.82
无汞浆层纸 4,075,922.65 4,347,845.51
小 计 1,189,834,317.90 752,114,727.94
十三、母公司财务报表主要项目注释
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(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 1,095,480.18 6,750,000.00
应收账款 243,862,932.28 234,276,455.77
合 计 244,958,412.46 241,026,455.77
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 1,095,480.18 1,095,480.18 6,750,000.00 6,750,000.00
商业承兑汇票
小 计 1,095,480.18 1,095,480.18 6,750,000.00 6,750,000.00
2) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 31,544,353.60
小 计 31,544,353.60
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据
到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
263,300,657.37 100.00 19,437,725.09 7.38 243,862,932.28
合计提坏账准备
单项金额不重大但
第 81 页 共 89 页
单项计提坏账准备
小 计 263,300,657.37 100.00 19,437,725.09 7.38 243,862,932.28
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
251,215,606.87 100.00 16,939,151.10 6.74 234,276,455.77
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
小 计 251,215,606.87 100.00 16,939,151.10 6.74 234,276,455.77
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 200,717,949.50 10,035,897.48 5.00
1-2 年 39,243,068.52 3,924,306.85 10.00
2-3 年 12,241,961.20 2,448,392.24 20.00
3-4 年 1,953,226.05 585,967.82 30.00
4-5 年 3,697,564.80 1,848,782.40 50.00
5 年以上 594,378.30 594,378.30 100.00
小 计 258,448,148.37 19,437,725.09 7.52
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
同属于合并范围内关联方应收款、员工
4,852,509.00 关联方
备用金、保证金类的应收款项组合
小 计 4,852,509.00
2) 本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,498,573.99 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
河南平高通用电气有限公司 15,971,657.40 6.06 1,455,129.30
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长春市地铁有限责任公司 12,733,808.92 4.84 636,690.45
晋能孝义煤电有限公司 11,721,727.86 4.45 586,086.39
国网吉林省电力有限公司长春供电公司 11,673,475.56 4.43 635,775.37
松原电力工程总公司 10,889,308.90 4.14 923,807.13
小 计 62,989,978.64 23.92 4,237,488.64
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 477,199.59
其他应收款 10,930,214.72 59,648,091.08
合 计 10,930,214.72 60,125,290.67
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 287,340.80
活期存款 189,858.79
小 计 477,199.59
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
10,943,723.26 100.00 13,508.54 0.12 10,930,214.72
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 10,943,723.26 100.00 13,508.54 0.12 10,930,214.72
(续上表)
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
59,648,091.08 100.00 59,648,091.08
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 59,648,091.08 100.00 59,648,091.08
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 270,170.77 13,508.54 5
小 计 270,170.77 13,508.54 5
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
同属于合并范围内关联方应收款、员工
10,673,552.49
备用金、保证金类的应收款项组合
小 计 10,673,552.49
2) 本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备 13,508.54 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
备用金 728,080.63 559,272.28
保证金 9,895,771.37 59,088,818.80
公司往来款 49,700.49
其他 270,170.77
小 计 10,943,723.26 59,648,091.08
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款 坏账
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
余额的比例(%) 准备
浙江省公共资源交易中
招标保证金 1,200,000.00 1 年以内 10.96
心投标保证金专户
国网物资有限公司 招标保证金 900,000.00 1 年以内 8.22
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湖北正信电力工程咨询 1 年以内、1-2 年、
招标保证金 600,300.00 5.49
有限公司 2-3 年、3 年以上
国网陕西招标有限公司 招标保证金 566,008.00 1 年以内 5.17
国网江苏招标有限公司 招标保证金 494,113.00 1 年以内、2-3 年 4.52
小 计 3,760,421.00 34.36
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,483,619,649.71 81,731,346.45 3,401,888,303.26 1,623,841,584.41 1,623,841,584.41
合 计 3,483,619,649.71 81,731,346.45 3,401,888,303.26 1,623,841,584.41 1,623,841,584.41
(2) 对子公司投资
减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期提减值准备
期末数
吉林省埃尔顿电气
9,381,200.00 9,381,200.00
有限公司
欧内斯特电气有限
1,013,130.00 1,013,130.00
公司
华胤控股集团有限
7,000,000.00 29,000,000.00 36,000,000.00
公司
南京能瑞自动化设
1,593,447,254.41 1,593,447,254.41 10,402,434.13 10,402,434.13
备有限公司
湖州金冠鸿图隔膜
13,000,000.00 88,000,000.00 101,000,000.00
科技有限公司
辽源鸿图锂电隔膜
1,744,248,065.30 1,470,000.00 1,742,778,065.30 71,328,912.32 71,328,912.32
科技股份有限公司
小 计 1,623,841,584.41 1,861,248,065.30 1,470,000.00 3,483,619,649.71 81,731,346.45 81,731,346.45
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 320,990,912.04 219,531,950.37 314,193,588.29 201,944,972.33
其他业务 32,196,530.99 26,389,181.70 17,912,602.02 13,225,409.98
合 计 353,187,443.03 245,921,132.07 332,106,190.31 215,170,382.31
第 85 页 共 89 页
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
材料 10,102,766.59 7,692,715.46
职工薪酬 2,493,795.87 2,434,807.36
检测试验费 1,641,855.63 2,722,265.05
折旧及摊销 413,387.84 456,328.35
差旅费 6,488.49 2,715.00
合 计 14,658,294.42 13,308,831.22
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-121,590.58
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 37,619,516.42
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,145,457.95
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
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与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 80,674,926.69
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -550,889.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目 70,589.40
小 计 120,838,010.19
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,543,698.32
少数股东权益影响额(税后) 71,299.54
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 117,223,012.33
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.30 0.39 0.39
扣除非经常性损益后归属于公司普
2.13 0.16 0.16
通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 196,131,237.12
非经常性损益 B 117,223,012.33
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 78,908,224.79
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,317,354,608.54
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 1,061,182,014.06
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 10
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 688,400,223.02
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 7
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外币报表折算差额归属于公司普通股股东的净资产 E3 -12,342.48
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 6
专项应付款转入、归属于公司普通股股东的净资产 E4 11,500,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F4 3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 16,316,296.42
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 3
收购少数股权归属于公司普通股股东的净资产 G2 954,083.82
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 4
收购少数股权归属于公司普通股股东的净资产 G3 280,625.04
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 1
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K
加权平均净资产 3,699,753,710.21
-G×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.0530
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.0213
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 196,131,237.12
非经常性损益 B 117,223,012.33
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 78,908,224.79
期初股份总数 D 226,283,357.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 233,089,959.00
发行新股或债转股等增加股份数 F1 35,979,217.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 10
发行新股或债转股等增加股份数 F2 29,099,875.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 7
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
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发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 506,330,923.92
基本每股收益 M=A/L 0.39
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.16
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
吉林省金冠电气股份有限公司
二〇一九年四月二十三日
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