深圳友讯达科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2018]005892 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
深圳友讯达科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-48
审 计 报 告
大华审字[2018]005892号
深圳友讯达科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳友讯达科技股份有限公司(以下简称友讯达公司)
财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了友讯达公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于友讯达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.存货可变现净值
2.收入确认
（一）存货可变现净值
1.事项描述
2017 年度友讯达公司存货跌价准备的计提方法及账面金额信息
请参阅合并财务报表附注四、（十）及附注六、注释 6,截止 2017 年
12 月 31 日，公司存货账面余额 182,580,488.35 元，占资产总额
23.55%，增幅 67.90%。存货账面价值较高，管理层对存货按照可变
现净值进行后续计量。可变现净值以存货的预计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。鉴
于该过程需要管理层作出重大判断，我们将其列为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对存货可变现净值实施的主要审计程序包括：
（1）对存货跌价政策及存货管理相关内部控制的设计和运行有
效性进行了评估和测试；
（2）对存货实施监盘程序，检查存货数量、状况；
（3）针对期末金额较大的发出商品，我们执行了函证程序，以
验证其真实性和存在性；
（4）对友讯达公司的存货执行跌价测试，对于无销售合同样本
的其可变现净值以资产负债日销售价格为基础计算；对于有销售合同
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而持有的样本，其可变现净值以合同价格为基础计算。此外，我们通
过比较历史同类在产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的至
完工时将要发生成本的合理性进行了评估，以确定计提存货跌价准备
的准确性；
（5）评估管理层对存货跌价准备计提的财务报表披露是否恰当。
基于上述工作结果，我们得出审计结论，友讯达公司管理层关于
存货可变现净值的判断是合理的。
（二）收入确认
1.事项描述
本年度友讯达公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合
并财务报表附注四、（十九）及附注六注释 23 所示。友讯达公司 2017
年度营业收入 601,002,678.58 元，增幅 31.38%。公司主营业务为无
线产品的研发、生产、销售，主要产品包括无线传感网络模块、无线
传感网络终端（采集器）和网关（集中器）等信息采集设备，公司产
品收入确认时点存在差异，收入金额增幅较大且为关键业绩指标，从
而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有
风险，我们将收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认实施的主要审计程序包括：
（1）通过查阅相关文件、对关键人员进行访谈、执行穿行测试等
方式，了解和评价了公司具体业务流程及内部控制制度，对销售与收
款业务流程的风险进行了评估，并且对销售与收款业务流程相关的内
部控制运行的有效性进行了测试；
（2）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、
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毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等
分析程序；
（3）对收入执行截止测试，从收入明细记录追查至发货单、物流
单、验收单以及销售订单；从物流单追查至收入明细记录，以确定销
售是否存在跨期现象；
（4）结合应收账款实施函证程序，询证公司与客户本期的交易金
额及往来账项；
（5）对本期金额重大的发生额执行了收入细节测试，结合收入确
认原则，并以销售明细账为起点，抽取主要客户的销售合同、销售订
单、出库单、运输单、验收单以及发票等进行检查，以证实收入确认
的真实性、准确性；
（6）结合应收账款的审计，重点关注大客户的回款，结合该检查
进行回款身份识别程序，以证实收入的真实性；
（7）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，营业收入的确认符
合友讯达公司收入确认的会计政策。
四、其他信息
友讯达公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
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我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
友讯达公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，友讯达公司管理层负责评估友讯达公司的持
续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算友讯达公司、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督友讯达公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对友讯达公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致友讯达公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就友讯达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
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事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合 中国注册会计师：
伙) （项目合伙人）
中国北京
中国注册会计师：
二〇一八年四月十二日
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2017 年度
财务报表附注
深圳友讯达科技股份有限公司
2017 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1．有限公司阶段
深圳友讯达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市友讯达
科技发展有限公司，系由陈琪惠、崔涛、崔奕、施国铭、陈志森出资组建的有限责任公司，
于 2002 年 9 月 4 日取得深圳市工商行政管理局核发的 4403012096092 号《企业法人营业执
照》，注册资本人民币 60.00 万元，其中陈琪惠出资人民币 24.00 万元；崔涛、崔奕各出资
人民币 12.60 万元；施国铭出资人民币 7.80 万元；陈志森出资人民币 3.00 万元。陈琪惠、
崔涛、崔奕、施国铭、陈志森所持股权比例分别为 40.00%、21.00%、21.00%、13.00%、5.00%，
上述出资业经深圳市广深会计师事务所 2002 年 8 月 19 日出具的“广深所验字（2002）第
157 号”验资报告验证。
2008 年 9 月 23 日，根据本公司股东会决议及修改的章程规定，同意股东陈琪惠将其所
持本公司 40.00%的股权以人民币 24.00 万元的价格转让给崔涛，同意股东施国铭将其所持
本公司 13.00%的股权以人民币 7.80 万元的价格转让给崔涛，同意股东陈志森将其所持本公
司 5.00%的股权以人民币 3.00 万元的价格转让给崔涛。本次股权变更后，崔涛出资人民币
47.40 万元，持股比例为 79.00%，崔奕出资人民币 12.60 万元，持股比例为 21.00%。
2008 年 11 月 5 日，根据本公司股东会决议及修改的章程规定，增加注册资本人民币
540.00 万元，其中崔涛认购新增注册资本人民币 186.60 万元，崔奕认购新增注册资本人民
币 113.40 万元，海南华诚盛达投资有限公司认购新增注册资本人民币 240.00 万元。本次增
资后的注册资本为人民币 600.00 万元，其中：崔涛出资人民币 234.00 万元，持股比例为
39.00%，崔奕出资人民币 126.00 万元，持股比例为 21.00%，海南华诚盛达投资有限公司出
资人民币 240.00 万元，持股比例为 40.00%。本次增资业经深圳泓兴会计师事务所 2008 年
12 月 5 日出具的“深泓兴验字【2008】081 号”验资报告验证。
2010 年 10 月 25 日，根据本公司股东会决议及修改的章程规定，增加注册资本人民币
1,400.00 万元，其中海南华诚盛达投资有限公司认购新增注册资本人民币 560.00 万元，崔
涛认购新增注册资本人民币 546.00 万元，崔奕认购新增注册资本人民币 294.00 万元。本次
增资后的注册资本为人民币 2,000.00 万元，其中：崔涛出资人民币 780.00 万元，持股比例
为 39.00%，崔奕出资人民币 420.00 万元，持股比例为 21.00%，海南华诚盛达投资有限公司
出资人民币 800.00 万元，持股比例为 40.00%。本次增资业经深圳中兴信会计师事务所 2010
年 10 月 27 日出具的“中兴验字【2010】909 号”验资报告验证。
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财务报表附注
2012 年 6 月 4 日，根据本公司股东会决议及修改的章程规定，增加注册资本人民币
3,000.00 万元，其中崔涛认购新增注册资本人民币 880.00 万元,崔霞认购新增注册资本人
民币 500.00 万元,华周认购新增注册资本人民币 400.00 万元,许持和认购新增注册资本人民
币 400.00 万元,深圳市威而来斯科技有限公司认购新增注册资本人民币 200.00 万元,张文玉
认购新增注册资本人民币 200.00 万元,王丽君认购新增注册资本人民币 200.00 万元,张均奇
认购新增注册资本人民币 100.00 万元,马晖认购新增注册资本人民币 50.00 万元,赵东杰认
购新增注册资本人民币 50.00 万元,刘忠晖认购新增注册资本人民币 20.00 万元。本次增资
后的注册资本为人民币 5,000.00 万元，其中：崔涛、海南华诚盛达投资有限公司、崔霞、
崔奕、华周、许持和、深圳市威而来斯科技有限公司、张文玉、王丽君、张均奇、马晖、赵
东杰、刘忠晖分别出资人民币 1,660.00 万元、800.00 万元、500.00 万元、420.00 万元、
400.00 万元、400.00 万元、200.00 万元、200.00 万元、200.00 万元、100.00 万元、50.00
万元、50.00 万元、20.00 万元，持股比例分别是 33.20%、16.00%、10.00%、8.40%、8.00%、
8.00%、4.00%、4.00%、4.00%、2.00%、1.00%、1.00%、0.40%。本次增资业经深圳中联会计
师事务所有限公司 2012 年 6 月 9 日出具的“中联深所验字[2012]第 082 号”验资报告验证。
2014 年 9 月 24 日，根据本公司股东会决议及修改的章程规定，同意股东刘忠晖将其所
持本公司 0.40%的股权转让给崔涛。本次股权变更后的注册资本为人民币 5,000.00 万元，
其中：崔涛、海南华诚盛达投资有限公司、崔霞、崔奕、华周、许持和、深圳市威而来斯科
技有限公司、张文玉、王丽君、张均奇、马晖、赵东杰分别出资人民币 1,680.00 万元、800.00
万元、500.00 万元、420.00 万元、400.00 万元、400.00 万元、200.00 万元、200.00 万元、
200.00 万元、100.00 万元、50.00 万元、50.00 万元，持股比例分别是 33.60%、16.00%、
10.00%、8.40%、8.00%、8.00%、4.00%、4.00%、4.00%、2.00%、1.00%、1.00%。上述股权
变更已于 2014 年 9 月 26 日办理完工商登记。
2．股份制改制情况
2014 年 12 月 2 日，根据股东会决议，本公司整体变更为股份有限公司。根据发起人协
议及修改后的公司章程规定，本公司整体变更为股份有限公司的基准日为 2014 年 9 月 30
日，变更后的注册资本为人民币 7,200.00 万元，各发起人以其拥有的截至 2014 年 9 月 30
日止经审计的净资产 125,069,627.41 元折合股份有限公司的股份 72,000,000 股（每股面值
1.00 元），净资产折合股本后的余额转为资本公积。上述事项业经大华会计师事务所（特殊
普通合伙）2014 年 12 月 18 日出具的“大华验字[2014]000485 号”验资报告验证。本公司
于 2014 年 12 月 31 日办理了工商变更登记手续，并领取 440301103650495 号企业法人营业
执照。
2015 年 3 月 24 日，根据本公司股东大会决议，新增注册资本人民币 300.00 万元，其
中深圳威而来斯投资企业（有限合伙）认购新增注册资本人民币 156.00 万元；深圳友讯投
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2017 年度
财务报表附注
资企业（有限合伙）认购新增注册资本人民币 144.00 万元。本次增资后的注册资本为人民
币 7,500.00 万元，其中，崔涛出资人民币 2,419.20 万元，持股比例为 32.256%；海南华诚
盛达投资有限公司出资人民币 1,152.00 万元，持股比例为 15.360%；崔霞出资人民币 720.00
万元，持股比例为 9.600%；崔奕出资人民币 604.80 万元，持股比例为 8.064%；华周出资人
民币 576.00 万元，持股比例为 7.680%；许持和出资人民币 576.00 万元，持股比例为 7.680%；
张文玉出资人民币 288.00 万元，持股比例为 3.840%；王丽君出资人民币 288.00 万元，持
股比例为 3.840%；深圳市威而来斯科技有限公司出资人民币 288.00 万元，持股比例为 3.840%；
张均奇出资人民币 144.00 万元，持股比例为 1.920%；马晖出资人民币 72.00 万元，持股比
例为 0.960%；赵东杰出资人民币 72.00 万元，持股比例为 0.960%；深圳威而来斯投资企业
（有限合伙）出资人民币 156.00 万元，持股比例为 2.080%；深圳友讯投资企业（有限合伙）
出资人民币 144.00 万元，持股比例为 1.920%。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通
合伙）2015 年 4 月 2 日出具的“大华验字[2015]000168 号”验资报告验证。
公司于 2017 年 4 月 26 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
9144030074124909XL 的营业执照。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 10,000.00 万股，注册资本为 10,000.00
万元，注册地址：深圳市南山区桃源街道光前工业区十七栋六楼。
(二)经营范围
无线传感网络、传感器、无线通讯设备及系统、信息采集及管理设备、配电自动化设备
及监测系统、制造许可范围内计量器具、测量仪器仪表及测试检验装置、通信设备检验系统
及装置、电动汽车充/换电设备检定装置、射频识别系统及设备、图像识别系统及设备、低
压成套设备、智能移动设备、手持终端、电动汽车充/换电站及充/换电设备及系统、物联网
系统及产品、卫星定位导航装置、北斗通信装置、新能源、微电网系统产品、工民用自动化
监控设备及系统的研发、销售；智慧城市系统开发、配套设备的研发、销售；软件系统开发、
系统集成研发、销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限
制的项目须取得许可后方可经营）；技术咨询与技术服务。（以上项目法律、行政法规、国务
院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业，公司主要生产销售无线数传模块和集中
器、采集器等信息采集设备，包括水、气、热、电等智能仪表信息采集嵌入式应用。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 12 日批准报出。
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2017 年度
财务报表附注
二、合并财务报表范围
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
武汉友讯达科技有限公司 全资子公司 一级 100 100
FRIENDCOM AMERICA INC 全资子公司 一级 100 100
武汉友讯达科技有限公司系由本公司于 2016 年 4 月 13 日在湖北武汉注册成立，并领取
了统一社会信用代码为 91420100MA4KMCK96R 的公司营业执照，注册资本 5,000.00 万元人民
币。截止 2017 年 12 月 31 日武汉友讯达科技有限公司实收资本为零，尚未开始经营。
FRIENDCOM AMERICA INC 由本公司于 2017 年 12 月 15 日在美国设立的全资子公司，营
业执照编码 82-3716978，注册资本 100 万美金。截止 2017 年 12 月 31 日 FRIENDCOM AMERICA
INC 实收资本为零，尚未开始经营。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年
12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
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2017 年度
财务报表附注
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
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为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
（五） 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
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资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（六） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七） 外币业务和外币报表折算
1．外币业务
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外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（八） 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
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衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不
包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款\应收票据等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
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其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
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可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，
其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生
减值，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）
但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊
销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除
非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按
照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益
工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
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7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（九） 应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的具体标准为：单项应收账款余额超过 100 万元(含 100 万元)。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应
账龄分析法组合
收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
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（十） 存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、
发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十一）固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第 15 页
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2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输设备 年限平均法 5 5 19
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
办公及其他设备 年限平均法 3 5 31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
（十二）在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十三）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十四）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
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益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（十五）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
财务报表附注第 20 页
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（十六）长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2.摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 3年
（十七）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第 21 页
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（十八）预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十九）收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
本公司的客户主要由终端客户（国网、南网公司等）及非终端客户（主要为各用电信息
终端生产商）构成。公司对终端客户的收入确认时点为货物已发出并经客户验收合格后确认
收入；对非终端客户的收入确认时点为货物已发出并经对方签收、符合合同相关条款约定后
确认为销售收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
财务报表附注第 22 页
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（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十二）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
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的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
（二十三）重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
1、2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，
该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助
采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后
的准则进行调整。
2、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部
《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新
增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会
计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，对比
较期间财务报表的影响数为 0 元。
2．会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%
增值税* 销售货物、应税劳务收入 17%、11%、6%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
财务报表附注第 25 页
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2017 年度
财务报表附注
税种 计税依据 税率
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
(二)税收优惠政策及依据
本公司享受财税[2000]25 号、财税[2011]100 号文件规定的增值税优惠政策，即销售其
自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实
行即征即退政策。
2015 年 5 月，本公司向深圳市国家高新技术企业认定管理机构办公室递交《高新技术
企业认定申请书（复审）》，申请高新技术企业复审，并于 2015 年 11 月 2 日取得编号为
GF201544200362 的高新技术企业证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十八条以及其实施条例第九十三条规定，本公司向深圳市南山区国家税务局备案后
2017 年度按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 208,588.96 253,733.55
银行存款 249,303,770.38 79,325,996.58
其他货币资金 2,724,720.94 10,352,630.15
合计 252,237,080.28 89,932,360.28
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司除以下受限制的资金外，不存在其他质押、冻结，或
有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 2,720,053.77 2,747,977.15
银行承兑汇票保证金 4,667.17 7,604,653.00
合计 2,724,720.94 10,352,630.15
本公司编制现金流量表时已将受限制的货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。
注释2．应收票据
1． 应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 44,325,679.56 4,479,200.00
商业承兑汇票 2,440,470.00 17,600,000.00
合计 46,766,149.56 22,079,200.00
财务报表附注第 26 页
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财务报表附注
2． 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 11,456,296.00
商业承兑汇票 ---
合计 11,456,296.00
3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 83,485,322.87 ---
商业承兑汇票 1,000,000.00 ---
合计 84,485,322.87 ---
4． 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
--- --- --- --- ---
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
280,469,716.46 98.88 18,818,200.16 6.71 261,651,516.30
款
单项金额虽不重大但单独计提
3,164,290.43 1.12 3,164,290.43 100 ---
坏账准备的应收账款
合计 283,634,006.89 100.00 21,982,490.59 7.75 261,651,516.30
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
--- --- --- --- ---
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
249,957,453.69 98.99 19,381,671.62 7.75 230,575,782.07
款
单项金额虽不重大但单独计提
2,555,479.61 1.01 2,555,479.61 100 ---
坏账准备的应收账款
100.0
合计 252,512,933.30 21,937,151.23 8.69 230,575,782.07
0
财务报表附注第 27 页
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应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 252,453,288.53 12,622,664.43 5.00
1－2 年 24,111,931.08 4,822,386.22 20.00
2－3 年 2,895,494.59 868,648.38 30.00
3-4 年 1,009,002.26 504,501.13 50.00
合计 280,469,716.46 18,818,200.16 6.71
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
本期计提 转回 转销
坏账准备 21,937,151.23 45,339.36 --- --- 21,982,490.59
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款
单位名称 期末余额 期末余额的比例 已计提坏账准备
(%)
第一名 35,587,766.50 12.55 1,779,388.33
第二名 32,855,246.05 11.58 1,642,762.30
第三名 22,000,483.87 7.76 1,100,024.19
第四名 10,354,004.80 3.65 517,700.24
第五名 9,887,475.48 3.49 494,373.77
合计 110,684,976.7 39.03 5,534,248.83
4． 期末应收账款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关
联方款项。
5． 期末应收账款中部分用于质押，详见附注六、注释 11。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,129,178.63 100.00 3,705,253.35 97.78
1-2 年 --- --- 58,111.75 1.53
2-3 年 --- --- 25,989.00 0.69
合计 2,129,178.63 100.00 3,789,354.10 100.00
财务报表附注第 28 页
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2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 1,425,827.61 66.97
3．期末预付款项中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关
联方款项。
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
--- --- --- --- ---
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,619,470.36 100.00 719,989.32 10.88 5,899,481.04
单项金额虽不重大但单独计提坏账
--- --- --- --- ---
准备的其他应收款
合计 6,619,470.36 100.00 719,989.32 10.88 5,899,481.04
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- --- ---
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 7,844,537.49 100.00 820,723.66 10.46 7,023,813.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- --- ---
准备的其他应收款
合计 7,844,537.49 100.00 820,723.66 10.46 7,023,813.83
其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,538,250.36 226,912.52 5.00
1－2 年 1,644,492.00 328,898.40 20.00
2-3 年 270,928.00 81,278.40 30.00
3-4 年 165,800.00 82,900.00 50.00
合计 6,619,470.36 719,989.32 10.88
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
本期计提 转回 转销
坏账准备 820,723.66 --- 100,734.34 --- 719,989.32
财务报表附注第 29 页
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3．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
投标保证金 4,322,105.34 3,527,740.81
押金 1,735,027.17 1,563,854.20
员工备用金 6,000.40 378,620.64
其他往来款 556,337.45 185,642.58
上市费用 --- 2,188,679.26
合计 6,619,470.36 7,844,537.49
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
余额
的比例(%)
1,000,000.00 1 年以内 50,000.00
第一名 保证金 30.21
1,000,000.00 1-2 年 200,000.00
第二名 保证金 870,000.00 1 年以内 13.14 43,500.00
第三名 押金 805,887.00 1 年以内 12.17 40,294.35
第四名 押金 438,642.00 1-2 年 6.63 87,728.40
第五名 保证金 279,500.00 1 年以内 4.22 13,975.00
合计 4,394,029.00 66.37 435,497.75
5．期末其他应收款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他
关联方款项。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
跌价准
金额 跌价准备 账面价值 金额 账面价值
备
原材料 51,051,813.95 --- 51,051,813.95 26,780,369.88 --- 26,780,369.88
在产品、半成
24,776,372.08 --- 24,776,372.08 18,379,554.02 --- 18,379,554.02
品
245,10
库存商品 7,459,887.24 871,071.81 6,588,815.43 5,206,400.73
5.72
4,961,295.01
发出商品 101,033,173.38 869,686.49 100,163,486.89 58,621,169.07 --- 58,621,169.07
245,10
108,742,387.9
合计 184,321,246.65 1,740,758.30 182,580,488.35 108,987,493.70
5.72 8
2．存货跌价准备
财务报表附注第 30 页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 245,105.72 727,308.34 --- --- 101,342.25 --- 871,071.81
发出商品 869,686.49 869,686.49
合计 245,105.72 1,596,994.83 --- --- 101,342.25 --- 1,740,758.30
财务报表附注第 31 页
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注释7．固定资产
1．固定资产情况
项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 合计
一.账面原值合计
1．期初余额 19,772,937.07 6,902,438.17 7,857,822.73 15,167,096.11 49,700,294.08
2．本期增加金额 3,619,275.81 --- 1,883,518.71 2,217,275.46 7,720,069.98
购置 3,619,275.81 --- 1,883,518.71 2,217,275.46 7,720,069.98
3．本期减少金额 10,119.64 34,207.20 7,483.76 10,085.47 61,896.07
处置或报废 10,119.64 34,207.20 7,483.76 10,085.47 61,896.07
4．期末余额 23,382,093.24 6,868,230.97 9,733,857.68 17,374,286.10 57,358,467.99
二.累计折旧
1．期初余额 13,623,790.28 4,030,143.34 6,548,269.90 11,486,767.04 35,688,970.56
2．本期增加金额 3,008,892.32 919,090.01 1,053,265.24 2,552,631.55 7,533,879.12
计提 3,008,892.32 919,090.01 1,053,265.24 2,552,631.55 7,533,879.12
3．本期减少金额 9,613.65 12,998.64 7,109.58 8,823.38 38,545.25
处置或报废 9,613.65 12,998.64 7,109.58 8,823.38 38,545.25
4．期末余额 16,623,068.95 4,936,234.71 7,594,425.56 14,030,575.21 43,184,304.43
三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- ---
2．本期增加金额 --- --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- --- --- ---
4．期末余额 --- --- --- --- ---
四.账面价值合计
1．期末余额 6,759,024.29 1,931,996.26 2,139,432.12 3,343,710.89 14,174,163.56
2．期初余额 6,149,146.79 2,872,294.83 1,309,552.83 3,680,329.07 14,011,323.52
财务报表附注第 32 页
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2．期末本公司固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，因此未计提固定资产
减值准备。
3．期末本公司无用于抵押或担保的固定资产。
注释8．无形资产
1．无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.账面原值合计 1,057,918.89 2,639,669.94 --- 3,697,588.83
其中：软件 1,057,918.89 2,639,669.94 --- 3,697,588.83
2.累计摊销合计 809,179.87 418,121.86 --- 1,227,301.73
其中：软件 809,179.87 418,121.86 --- 1,227,301.73
3.无形资产账面价值
248,739.02 --- --- 2,470,287.10
合计
其中：软件 248,739.02 --- --- 2,470,287.10
2．期末本公司无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情形，因此未计提无形资产
减值准备。
3．期末本公司无用于抵押或担保的无形资产。
注释9．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 期末余额
装修费 731,597.23 2,487,752.26 1,139,403.39 2,079,946.10
注释10．递延所得税资产与递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 24,443,238.21 3,666,485.74 23,002,980.61 3,450,447.09
递延收益—政府补助 5,198,419.81 779,762.97 7,356,666.85 1,103,500.03
预提费用 1,612,464.50 241,869.68 9,960,710.11 1,494,106.52
合计 31,254,122.52 4,688,118.39 40,320,357.57 6,048,053.64
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
按税法规定固定资产
1,141,140.25 171,171.04 1,913,602.69 287,040.40
加速折旧
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注释11．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 15,000,000.00 ---
质押兼保证借款 --- 50,000,000.00
抵押兼质押及保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 30,000,000.00 65,000,000.00
（1）2017 年 11 月 28 日友讯达与中国银行高新区支行签署“2017 圳字中银高司借字第
0121 号”《流动资金借款合同》。本次借款金额为 15,000,000.00 元，借款期限由 2017 年 12
月 1 日至 2018 年 12 月 1 日，借款利率为年利率：5.4375%，崔涛提供连带责任保证担保。
（2）2017 年 8 月 1 日，友讯达与建设银行梧桐山支行签署“借 2017 综 14816 盐田《综
合融资额度合同》”，2017 年 8 月 31 日，友讯达借款 15,000,000.00 元，借款期限 2017 年 8
月 31 日至 2018 年 8 月 30 日，借款利率为年利率 5.655%。由友讯达 95,882,154.75 元的应
收账款进行质押担保；杨淑艳、蔡于东将其个人所属房产进行抵押担保；崔涛、崔霞、崔奕、
杨淑艳、蔡于东提供连带责任保证担保。
2．期末本公司无逾期未偿还的短期借款。
注释12．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,012,377.81 7,600,000.00
商业承兑汇票 --- ---
合计 11,012,377.81 7,600,000.00
注释13．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料采购款 178,357,278.52 119,183,703.19
应付工程、设备款 337,787.00 100,785.64
应付其他款项 5,028,134.27 1,743,368.08
合计 183,723,199.79 121,027,856.91
1．期末不存在账龄超过一年的重要应付账款
2．期末应付账款中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关
联方款项。
注释14．预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 20,698,463.93 17,458,866.58
财务报表附注第 34 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
1-2 年 4,390,360.89 1,265,260.43
2-3 年 500,840.44 ---
合计 25,589,665.26 18,724,127.01
1．账龄超过一年的重要预收款项
1 年以内 1 年以上 占预收款项余额比例
单位名称 期末余额
（%）
第一名 8,999,200.00 5,318,807.43 3,680,392.57 35.16
合计 8,999,200.00 5,318,807.43 3,680,392.57 35.16
2．期末预收款项中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关
联方款项。
注释15．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 10,194,816.20 98,158,087.94 87,034,873.38 21,318,030.76
离职后福利-设
--- 3,377,073.77 3,377,073.77 ---
定提存计划
辞退福利 --- 373,175.00 373,175.00 ---
合计 10,194,816.20 101,908,336.71 90,785,122.15 21,318,030.76
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津
10,194,816.20 90,511,886.04 79,388,671.48 21,318,030.76
贴和补贴
职工福利费 --- 5,814,198.27 5,814,198.27 ---
社会保险费 --- 841,077.36 841,077.36 ---
其中：基本医疗
--- 599,541.95 599,541.95 ---
保险费
工伤保险费 --- 118,836.74 118,836.74 ---
生育保险费 --- 122,698.67 122,698.67 ---
住房公积金 --- 806,720.20 806,720.20 ---
其他短期薪酬 184,206.07 184,206.07
合计 10,194,816.20 98,158,087.94 87,034,873.38 21,318,030.76
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 3,219,456.40 3,219,456.40 ---
失业保险费 --- 157,617.37 157,617.37 ---
合计 --- 3,377,073.77 3,377,073.77 ---
财务报表附注第 35 页
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财务报表附注
注释16．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 5,245,151.99 9,788,029.84
企业所得税 2,213,273.37 4,724,494.17
个人所得税 590,180.82 404,828.37
城市维护建设税 530,672.50 473,892.41
教育费附加 227,431.07 203,096.75
地方教育费附加 151,620.72 135,397.83
其他 17,872.50 37,816.74
合计 8,976,202.97 15,767,556.11
注释17．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 166,000.00 100,000.00
预提费用 1,466,474.50 598,950.96
其他往来 1,455,629.45 4,798,788.67
合计 3,088,103.95 5,497,739.63
2．期末无账龄超过一年的重要其他应付款
3．期末其他应付款中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他
关联方款项。
注释18．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与资产相关政府补助 7,356,666.85 860,000.00 3,018,247.04 5,198,419.81
合计 7,356,666.85 860,000.00 3,018,247.04 5,198,419.81
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 期损益金额 变动 与收益相关
无线社区传感网络项目
226,666.78 --- 159,999.96 --- 66,666.82 与资产相关
政府补助
智能电网 CFDA 无线自组
网集中抄表系统工程项 200,000.09 --- 99,999.96 --- 100,000.13 与资产相关
目政府补助
智能电网阶梯电价数据
交互的智能控制设备项 374,999.94 --- 374,999.94 --- --- 与资产相关
目政府补助
双模异构技术的用电信
息通信系统及模块产业 2,555,000.04 --- 729,999.96 --- 1,825,000.08 与资产相关
化项目政府补助
财务报表附注第 36 页
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财务报表附注
本期新增 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 期损益金额 变动 与收益相关
基于无磁技术生物低功
耗无线自组网智能气表 3,000,000.00 --- 653,247.22 --- 2,346,752.78 与资产相关
关键技术研发补助
重点企事业单位住房补
1,000,000.00 860,000.00 1,000,000.00 --- 860,000.00 与资产相关
助
合计 7,356,666.85 860,000.00 3,018,247.04 --- 5,198,419.81
本期计入当期损益金额中，计入其他收益 3,018,247.04 元。
注释19．股本
本期变动增（+）减（－） 期末余额
项目 期初余额 公积
其
发行新股 送股 金转 小计
他
股
股份总数 75,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100,000,000.00
股本变动情况说明：
本年度股本变动为公司发行新股 25,000,000.00 股所致。本次增资业经大华会计师事务
所（特殊普通合伙）2017 年 4 月 21 日出具的“大华验字[2017]000262 号”验资报告验证。
注释20．资本公积
本
项目 期初余额 本期增加 期末余额
期减少
股本溢价 55,079,627.41 157,267,295.25 --- 212,346,922.66
其他资本公积 1,552,850.52 --- --- 1,552,850.52
合计 56,632,477.93 157,267,295.25 --- 213,899,773.18
资本公积的说明：
根据友讯达公司 2015 年 11 月 15 日召开的 2015 年第二次临时股东大会决议和修改后章
程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]434 号文《关于核准深圳友讯达科
技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，同意友讯达公司向社会公众公开发行人民
币普通股（A 股）2,500 万股。友讯达公司于 2017 年 4 月 21 日向社会公众投资者定价发行
人民币普通股(A 股)2,500 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 8.46
元，共计募集人民币 21,150.00 万元。扣除发行费用及进项税差额 157,267,295.25 元计入
资本公积。
财务报表附注第 37 页
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注释21．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,365,218.50 7,186,169.19 --- 19,551,387.69
合计 12,365,218.50 7,186,169.19 --- 19,551,387.69
盈余公积说明：
本期新增的法定盈余公积系根据公司章程与《公司法》规定，按公司净利润的 10%计
提。
注释22．未分配利润
1． 未分配利润增减变动情况
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 88,028,109.95 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — —
调整后期初未分配利润 88,028,109.95 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,861,691.90 —
减：提取法定盈余公积 7,186,169.19 10%
期末未分配利润 152,703,632.66
注释23．营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本明细列示
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 600,990,282.57 375,072,207.38 457,463,590.74 273,320,845.12
其他业务 12,396.01 --- 7,509.52 ---
合计 601,002,678.58 375,072,207.38 457,471,100.26 273,320,845.12
2． 主营业务按产品结构分项列示
本期发生额 上期发生额
产品类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
无线网络类 356,036,967.48 193,730,693.74 241,091,191.57 114,425,458.25
电力终端类 191,294,720.18 135,962,563.19 144,969,539.95 106,556,760.45
其他类 53,658,594.91 45,378,950.45 71,402,859.22 52,338,626.42
合计 600,990,282.57 375,072,207.38 457,463,590.74 273,320,845.12
注释24．税金及附加
税种 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,355,980.20 2,009,432.51
财务报表附注第 38 页
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税种 本期发生额 上期发生额
教育费附加 1,438,277.22 861,185.34
地方教育费附加 958,851.50 574,123.57
印花税 263,729.26 161,880.52
车船税 27,826.64 12,511.20
合计 6,044,664.82 3,619,133.14
注释25．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,852,423.42 30,502,161.19
办公费用 4,475,228.23 4,696,637.72
运费 3,360,420.82 2,636,499.64
差旅费 12,871,687.15 11,827,706.25
业务宣传费 3,835,740.15 3,976,393.29
折旧摊销费 1,121,472.94 1,240,171.65
业务招待费 8,193,986.37 6,878,517.15
售后服务费 5,133,058.66 8,700,423.49
投标、检测费 7,559,640.91 12,435,180.79
其他 2,225,729.81 2,056,149.19
合计 82,629,388.46 84,949,840.36
注释26．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,869,939.45 12,346,824.79
办公费用 4,863,527.71 2,461,096.57
装修维护费 998,518.53 621,888.24
差旅、交通费 4,354,770.55 2,781,288.80
会议费 611,755.64 74,636.00
业务招待费 5,975,761.09 1,613,652.07
中介机构费 4,581,491.91 880,042.04
折旧摊销费 2,789,169.18 4,148,753.69
研发支出 46,491,897.92 40,260,896.56
其他 2,043,873.27 465,535.46
合计 91,580,705.25 65,654,614.22
注释27．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,185,028.50 4,509,815.67
财务报表附注第 39 页
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项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 2,046,087.87 168,064.42
汇兑损益 -1,177,503.07 1,201,387.49
其他 74,519.63 160,577.06
合计 -1,964,042.81 5,703,715.80
注释28．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -55,394.98 4,332,551.36
存货跌价损失 1,596,994.83 245,105.72
合计 1,541,599.85 4,577,657.08
注释29．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 304,311.62 ---
合计 304,311.62 ---
注释30．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 3,849.18 ---
合计 3,849.18 ---
注释31．其他收益
1．其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 37,562,433.95 ---
合计 37,562,433.95 ---
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
增值税软件退税 33,689,923.22 与收益相关
无线社区传感网络项目政府补助 159,999.96 与资产相关
智能电网 CFDA 无线自组网集中 与资产相关
99,999.96
抄表系统工程项目政府补助
智能电网阶梯电价数据交互的智 与资产相关
374,999.94
能控制设备项目政府补助
财务报表附注第 40 页
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双模异构技术的用电信息通信系 与资产相关
729,999.96
统及模块产业化项目政府补助
重点企事业单位住房补助 1,000,000.00 与资产相关
基于无磁技术生物低功耗无线自
653,247.22 与资产相关
组网智能气表关键技术研发补助
其他政府补助 854,263.69 与资产相关
合计 37,562,433.95
注释32．政府补助
1．按列报项目分类的政府补助
政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注
计入递延收益的政府补助 860,000.00 --- 详见附注六注释 18
计入其他收益的政府补助 34,544,186.91 -- 详见附注六注释 31
冲减成本费用的政府补助 1,500,000.00 ---
合计 36,904,186.91
2．冲减成本费用的政府补助
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
费用项目
贷款贴息补助款 1,500,000.00 --- 财务费用
合计 1,500,000.00 ---
注释33．营业外收入
项目 计入本期非经常
本期发生额 上期发生额
性损益的金额
政府补助 --- 30,722,322.00 ---
其他 1,174.50 49,500.00 1,174.50
合计 1,174.50 30,771,822.00 1,174.50
注释34．营业外支出
计入本期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
罚款支出 2,302.00 --- 2,302.00
其他 68,260.00 --- 68,260.00
合计 70,562.00 --- 70,562.00
财务报表附注第 41 页
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财务报表附注
注释35．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,793,605.09 8,240,017.05
递延所得税费用 1,244,065.89 -1,540,928.70
合计 12,037,670.98 6,699,088.35
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 83,899,362.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,584,904.43
调整以前期间所得税的影响 ---
非应税收入的影响 ---
不可抵扣的成本、费用和损失以及加计扣除的影响 -547,233.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 ---
所得税费用 12,037,670.98
注释36．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 338,097.66 168,064.42
政府补助 854,263.69 3,589,856.98
往来款及其他 15,359,661.84 13,996,096.00
合计 16,552,023.19 17,754,017.40
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 74,519.63 90,577.06
销售费用 47,079,658.61 47,264,869.65
管理费用 37,356,229.28 23,435,109.30
往来款及其他 16,296,419.84 14,706,472.00
合计 100,806,827.36 85,497,028.01
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 860,000.00 4,000,000.00
理财产品 50,000,000.00 ---
合计 50,860,000.00 4,000,000.00
财务报表附注第 42 页
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财务报表附注
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 50,000,000.00 ---
合计 50,000,000.00 ---
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
受限货币资金减少额 7,627,909.21 ---
募集资金利息收入 1,707,990.21
政府贴息 1,500,000.00
上市补贴 --- 3,000,000.00
合计 10,835,899.42 3,000,000.00
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
受限货币资金增加额 --- 8,629,587.64
融资费用 --- 70,000.00
上市费用 9,675,000.00 1,886,792.47
合计 9,675,000.00 10,586,380.11
注释37．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 71,861,691.90 43,718,028.19
加：资产减值准备 1,541,599.85 4,577,657.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
7,533,879.12 10,131,740.23
物资产折旧
无形资产摊销 418,121.86 153,592.62
长期待摊费用摊销 1,139,403.39 1,669,417.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-3,849.18 ---
的损失
财务费用 -493,624.43 4,491,671.85
投资损失 -304,311.62
递延所得税资产减少 1,359,935.25 (1,470,962.59)
递延所得税负债增加 -115,869.36 (69,966.11)
存货的减少 -75,333,752.95 (15,000,118.86)
经营性应收项目的减少 -84,003,157.55 (60,127,833.31)
经营性应付项目的增加 101,533,210.67 87,445,289.87
财务报表附注第 43 页
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补充资料 本期金额 上期金额
其他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 25,133,276.95 75,518,516.54
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 249,512,359.34 79,579,730.13
减：现金的年初余额 79,579,730.13 42,044,461.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 169,932,629.21 37,535,268.43
2．现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 249,512,359.34 79,579,730.13
其中：库存现金 208,588.96 253,733.55
可随时用于支付的银行存款 249,303,770.38 79,325,996.58
可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
二、现金等价物 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 249,512,359.34 79,579,730.13
注释38．外币货币性项目
1．外币货币性项目
期末余额折算人民
项目 期末余额外币余额 折算汇率
币余额
库存现金
其中：美元 10,175.52 6.5342 66,488.89
欧元 11,242.56 7.8023 87,717.83
港币 1,892.00 0.8359 1,581.54
银行存款
其中：美元 112,598.74 6.5342 735,742.69
应收账款
其中：美元 131,947.54 6.5342 862,171.62
预收账款
其中：美元 134,531.88 6.5342 879,058.21
财务报表附注第 44 页
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七、合并范围的变更
（一） 其他原因的合并范围变动
1、报告期内因新设子公司增加合并单位 1 家，具体明细如下：
子公司名称 注册资本 成立时间
FRIENDCOM AMERICAINC 100 万美金 2017 年 12 月 15 日
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
武汉友讯达科技有限公司 武汉 武汉 --- 100 --- 新设
FRIENDCOM AMERICAINC 美国 美国 --- 100 --- 新设
九、关联方及关联交易
(一)关联方关系
1．本公司的实际控制人
本公司的实际控制人为崔涛、崔霞、崔奕(三人为一致行动人)，其中崔涛担任本公司董
事长兼总经理。
2．本公司主要的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 统一社会信用证代码
杨淑艳 本公司控制人崔涛之配偶
海南开维海棠度假投资有限公司 本公司控制人之亲属所控股公司 914602007987481130
扬州海德建国商务酒店有限公司 本公司控制人之亲属所控股公司 91321003782093255F
磐安翡翠湖度假酒店有限公司 本公司控制人之亲属所控股公司 91330727662884124W
浙江海德酒店有限公司 本公司控制人之亲属所控股公司 91330783790960654T
(二)关联方交易
1．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 交易内容 本期发生额 上期发生额
海南开维海棠度假投资有限公司 会议、住宿 408,081.99 1,300,039.01
扬州海德建国商务酒店有限公司 会议、住宿 --- 6,998.00
磐安翡翠湖度假酒店有限公司 会议、住宿 22,752.00 ---
浙江海德酒店有限公司 会议、住宿 19,600.00 ---
合计 450,433.99 1,307,037.01
财务报表附注第 45 页
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2．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 被担保方 实际担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
崔涛、崔霞 本公司 3,000,000.00 2016-3-2 2017-3-2 是
崔涛、崔霞 本公司 14,350,000.00 2016-5-31 2017-1-13 是
崔涛、崔霞、崔奕 本公司 6,000,000.00 2016-9-9 2017-9-9 是
崔涛、崔霞 本公司 12,650,000.00 2016-10-18 2017-4-18 是
崔涛、崔霞 本公司 15,000,000.00 2017-6-7 2017-11-28 是
崔涛、崔霞、崔奕 本公司 14,000,000.00 2016-11-30 2017-10-30 是
崔涛及其配偶杨淑艳、崔
本公司 15,000,000.00 2016-12-6 2017-6-5
是
霞、崔奕
崔涛及其配偶杨淑艳、崔
本公司 15,000,000.00 2017-1-12 2017-7-5
是
霞、崔奕
崔涛 本公司 15,000,000.00 2017-12-1 2018-12-1 否
崔涛及其配偶杨淑艳、崔
本公司 15,000,000.00 2017-8-31 2018-8-30 否
霞、崔奕
3．关联方资金拆借
本报告期内无关联方资金拆借
4．关联方往来款项余额
本报告期内无关联方往来余额
5．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,216,620.00 3,885,000.00
十、承诺及或有事项
（一） 重大承诺事项
1．已签订的正在履行的租赁合同及财务影响
经营租赁的最低租赁付款额 金额
资产负债表日后第 1 年 9,143,466.61
资产负债表日后第 2 年 7,948,120.60
合计 17,091,587.21
上述金额计算至租赁合同期满日止。
2．除存在上述承诺事项外，截止期末余额，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。
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（二） 或有事项
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司 2017 年度利润拟分配方案如下：以截止 2017 年 12 月 31 日的公司总股本
100,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税）。同时，以资
本公积金转增股本每 10 股转增 10 股，共计转增 100,000,000 股。转增后，公司总股本将增
加至 200,000,000 股。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披
露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的其他重要事项。
十三、补充资料
（一） 非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 3,849.18
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 5,372,510.73
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
304,311.62
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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项目 金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,387.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 5,611,284.03
减：所得税影响额 841,692.61
非经常性损益净额（影响净利润） 4,769,591.42
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.45 0.7839 0.7839
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
17.23 0.7319 0.7319
净利润
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