友讯达：内部控制鉴证报告2019-04-25
深圳友讯达科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
大华核字[2019]001105 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳友讯达科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
（截止 2018 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制鉴证报告 1-2
二、 深圳友讯达科技股份有限公司内部控制评价 1-4
报告
内 部 控 制 鉴 证 报 告
大华核字[2019]001105 号
深圳友讯达科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，鉴证了后附的深圳友讯达科技股份有限公司（以
下简称友讯达公司）管理层编制的《内部控制评价报告》涉及的 2018
年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
一、管理层的责任
友讯达公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制评价
报告》真实、完整地反映友讯达公司 2018 年 12 月 31 日与财务报表
相关的内部控制。
二、注册会计师的责任
我们的责任是对友讯达公司截止 2018 年 12 月 31 日与财务报表
相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师
其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证
业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，
以对友讯达公司在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效
的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测
试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执
行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证
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大华核字[2019]001105 号内部控制鉴证报告
工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、鉴证意见
我们认为，友讯达公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有
效的内部控制。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供友讯达公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他
目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会
计师事务所无关。我们同意本报告作为友讯达公司 2018 年度报告的
必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郭玉
（项目合伙人）
有 中国注册会计师：吴萃柿
中国北京
二〇一九年四月二十三日
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2018 年度
内部控制自我评价报告
深圳友讯达科技股份有限公司
内部控制评价报告
深圳友讯达科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日的内部控制有效性进
行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
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2018 年度
内部控制自我评价报告
性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
入评价范围的主要单位包括：公司及所属控股子公司深圳友讯达科技股份有限公司、武汉友
讯达科技有限公司、及 Friendcom America INC。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司及下属子公司及所属部门。 纳入评价范围
的主要业务和事项包括：公司、子公司及公司所属部门。纳入评价范围的主要业务和事项包
括：组织架构、制度建立、发展战略、人力资源、 采购业务、销售业务、资产管理、关联交
易、信息披露与沟通、内部审计、财务 报告等。
重点关注的高风险领域主要包括：资产管理、采购、销售、信息披露业务
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定组织开展内部控
制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司以资产总额的 2%作为衡量指标。当潜在错报金额大于或等于资产总额的 2%，则认
定为重大缺陷；
当潜在错报金额小于资产总额的 2%但大于或等于资产总额的 0.5%，则认定 为重要缺
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2018 年度
内部控制自我评价报告
陷；
当潜在错报金额小于资产总额的 0.5%时，则认定为一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：司董事、事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公
布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审
计委员会对公司的对外报告和财务报告内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反
舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应 的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制 存在一项或多项缺陷且不能合理
保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准与公司确定的财务报告内部控
制缺陷评价的定量标准一致，参见上文所述财务报告内部控制缺陷评价的定量标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告重大缺陷存在的迹象包括：违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不
科学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司影响重大
的情形。 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
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内部控制自我评价报告
制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长（已经董事会授权）：崔涛
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