福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
福建博思软件股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-073
2018 年 08 月
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福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人陈航、主管会计工作负责人郑升尉及会计机构负责人(会计主管
人员)朱红玉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在发展过程中，存在市场竞争风险，政策风险，技术开发、产品升级
风险，信息安全风险，客户和销售区域集中的风险，核心技术泄露、核心技术
人员流失的风险，新业务、新领域开拓风险，应收账款余额较大风险等风险因
素，敬请广大投资者注意投资风险，详细内容见本报告中第四节第十小节“公司
面临的风险和应对措施”部分。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................6
第三节 公司业务概要........................................................................................................................9
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................12
第五节 重要事项..............................................................................................................................26
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................31
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................37
第九节 公司债相关情况..................................................................................................................39
第十节 财务报告..............................................................................................................................40
第十一节 备查文件目录................................................................................................................142
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 福建博思软件股份有限公司
报告期、本期、本报告期 指 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 06 月 30 日
上年同期 指 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 06 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
股东大会 指 福建博思软件股份有限公司股东大会
董事会 指 福建博思软件股份有限公司董事会
监事会 指 福建博思软件股份有限公司监事会
章程、公司章程 指 福建博思软件股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
博思电子政务 指 福建博思电子政务科技有限公司
北京博思 指 北京博思兴华软件有限公司
黑龙江博思 指 黑龙江博思软件有限公司
福州兴博 指 福州兴博新中大软件有限公司
福建博宇 指 福建博宇信息科技股份有限公司
博思致新 指 北京博思致新互联网科技有限责任公司
支点国际 指 北京支点国际资讯投资有限公司
博思创业园 指 福建博思创业园管理有限公司
同力科技 指 福州同力科技开发有限公司
内蒙金财 指 内蒙古金财信息技术有限公司
吉林金财 指 吉林省金财科技有限公司
中友金审 指 北京中友金审科技有限公司
慧舟信息 指 福建慧舟信息科技有限公司
浙江美科 指 浙江美科科技有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
审计机构 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构、国金证券 指 国金证券股份有限公司
e 缴通公共缴费网 指 公共网上缴费平台，又称公共缴费服务平台，互联网网址为
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http://www.ggjfw.com/，是发行人在互联网上为缴费人提供一站式的网
上非税业务办理、网上支付和领取财政电子票据的平台。目前主要针
对可以适用网上办理的非税收入业务，如交通违章缴费、会计从业资
格考试报名、公务员录用考试报名、国家司法考试报名等。
利用现代信息网络技术，以经过数字签名的合法、有效的电子文件为
非税收入收缴电子化管理 指
依据，全流程在线办理政府非税收入收缴业务的一种管理方式。
电子票据在财政票据领域的应用，其核心思想就是实现财政票据无纸
化，利用电子签名、电子签章、身份识别、数据加密等技术，通过计
财政电子票据 指
算机和互联网以电子信息传递形式实现传统纸质票据的功能，财政电
子票据是传统财政票据的扩展和补充。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 博思软件 股票代码 300525
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建博思软件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 博思软件
公司的外文名称（如有） Fujian Boss Software Corp.
公司的外文名称缩写（如有） Boss Soft
公司的法定代表人 陈航
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林宏 刘春贤
福建省福州市海西高新科技产业园高新 福建省福州市海西高新科技产业园高新
联系地址
大道 5 号 大道 5 号
电话 0591-87664003 0591-87664003
传真 0591-87664003 0591-87664003
电子信箱 bosssoft@bosssoft.com.cn bosssoft@bosssoft.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司于本报告期内收到首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”），关于
更换公司保荐代表人的报告，国金证券原委派的保荐代表人陈志群先生因工作变动原因，不再负责公司的持续督导保荐工作。
为保证持续督导工作的有序进行，国金证券授权保荐代表人杨洪泳先生接替陈志群先生担任持续督导保荐代表人，继续履行
保荐职责。本次变更后，公司持续督导保荐代表人为庄海峻先生和杨洪泳先生，持续督导期至 2019 年 12 月 31 日止。详见
公司于 2018 年 7 月 2 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更持续督导保荐代表人的公告》（公告编
号：2018-061）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 113,512,322.76 75,119,807.63 51.11%
归属于上市公司股东的净利润（元） -14,057,412.88 4,864,964.88 -388.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-14,938,720.12 4,790,325.96 -411.85%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -95,382,502.30 -42,302,352.76 -125.48%
基本每股收益（元/股） -0.1146 0.0397 -388.66%
稀释每股收益（元/股） -0.1136 0.0397 -386.15%
加权平均净资产收益率 -2.96% 1.15% -4.11%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 710,858,487.87 804,561,302.12 -11.65%
归属于上市公司股东的净资产（元） 452,091,470.17 481,275,603.05 -6.06%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 306.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,081,578.30
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,875.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 154,759.38
少数股东权益影响额（税后） -1,056.93
合计 881,307.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
1、公司主营业务及主要产品
公司主营业务为软件产品的开发、销售与服务，软件产品主要应用于在财政票据、政府非税收入、政府采购和智慧城市
等领域。在财政票据、政府非税收入领域，主要面向财政票据电子化管理、财政电子票据管理、政府非税收入管理信息化及
公共缴费服务领域，为财政票据用票单位、各级财政部门提供财政票据电子化管理及政府非税收入信息化管理相关的软件产
品和服务，在此基础上通过公司自主研发的e缴通公共缴费网与执收单位网上业务系统、非税收入管理系统和银行网上支付
系统的互联互通，为社会公众提供公共缴费、网上业务办理及相关增值服务。在政府采购领域，公司主要面向参与政府采购
的财政部门、公共资源交易中心、采购人、社会代理机构、供应商等相关主体提供政府采购信息化监管和电子交易平台建设。
在智慧城市领域，主要是在政务服务及公共服务领域为政府提供电子缴费公共服务平台建设。
主要业务具体如下：
（1）软件开发与销售业务
①标准化软件业务
公司在多年的发展历程中，始终聚焦于与政府非税收入管理相关的财政管理信息化领域，现已形成包括财政票据电子化
管理系统、财政电子票据管理系统、非税收入收缴管理系统及非税收入政策管理系统在内的全过程管理产品及与财政管理相
关的其他软件产品。另近年来，公司加强政府采购业务的投入，在政府采购领域，公司已经形成政府采购基础资源库、政府
采购诚信平台、政府采购监管平台、政府采购电子招投标平台、政府采购电子卖场平台、供应商服务平台等系列软件产品，
产品线完全覆盖了整个政府采购业务范围。
②定制软件业务
定制软件开发是根据不同用户的业务需求，以公司自有的标准化软件产品为主要构件，有针对性地为客户开发各种定制
软件，使系统更符合客户实际的业务需求。公司根据与客户签订的技术开发合同，组成专门的项目小组，对客户的业务流程、
运用环境特点等进行充分实地调查，并根据用户的个性化需求进行专门的软件设计与开发。
（2）技术服务
①运维服务
主要是为客户提供标准化软件产品及定制软件产品的后续维护和技术支持，包括软件已有功能的质量维护、功能障碍的
消除、参数及配置修改及产品功能扩展、升级等服务。
②公共缴费服务
公司积极响应国务院发展互联网+政务服务精神，结合财政部推广非税电子化的行业政策，拓展出新一代互联网缴费产
品“通用缴款支撑服务”，该服务采用互联网聚合支付理念，充分运用现代互联网信息技术手段，全面支撑政府和行政事业单
位非税和非涉税行政服务网上缴费，争取发展成为各级政府和行政事业单位智慧政务信息化工程中的统一支付平台。公司的
e缴通公共缴费平台将继续为部分省份提供会计考试报名、司法考试报名、人事考试报名及交警罚没缴费等提供服务。
③会计培训服务
子公司博思电子政务在合并之前提供的会计考试培训业务在合并后仍持续开展，但该项业务收入占全部收入的比重较
小。
（3）硬件及耗材等销售
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作为公司核心业务的补充，公司硬件及耗材等销售业务是向客户提供外购的软、硬件产品以满足客户的IT集成需求，提
升综合服务能力。
报告期内，公司主营业务、主要产品及主要经营模式未发生重大变化。
2、客户所处行业的发展情况
公司主要客户是政府部门及各级行政事业单位，党的十九大报告明确提出，要转变政府职能，深化简政放权，创新监管
方式，增强政府公信力和执行力，建设人民满意的服务型政府。在建设服务型政府过程中，创新实践“互联网+”思维，开启
了从“群众跑腿”到互联网“数据跑腿”的服务管理新模式。2018年以来，“互联网+政务服务”改革进度逐步加快，2018年3月，
国务院总理李克强在政府工作报告中提出要深入推进“互联网+政务服务”，加强政务服务标准化建设。2018年6月10日，国务
院办公厅印发的《进一步深化“互联网+政务服务”推进政务服务“一网、一门、一次”改革实施方案》（国办发〔2018〕45号）
指出将进一步深化“互联网+政务服务”，充分运用信息化手段解决企业和群众反映强烈的办事难、办事慢、办事繁的问题，
是党中央、国务院作出的重大决策部署。
在公司财政票据、政府非税收入业务领域，财政部门根据国务院推进“互联网+政务服务”工作总体部署，按照财政部金
财工程建设统一规划，充分运用现代信息网络技术，创新财政票据监管模式，积极推进财政电子票据管理改革，逐步建立科
学规范的新型财政票据监管体系。
在公司政府采购业务领域， “互联网+”电子化采购模式在政府采购领域悄然兴起。为大力发展电子化招标采购，促进招
标采购与互联网深度融合，2017年2月，国家发展改革委印发了《“互联网+”招标采购行动方案（2017-2019年）》（发改法
规〔2017〕357号），同时各省市着眼电子化采购变革，积极作为，建立了覆盖交易、服务、监督等在内的政府采购平台，
提高了招标采购的效率和透明度。
在公司智慧城市业务领域，随着数字经济已经成为我国社会经济发展的重要力量，智慧城市建设也在“互联网+”的助力
下，落地成型并快速发展。党的十九大报告提出的“数字中国”和“智慧社会”，为新型智慧城市建设指明了发展方向。在一系
列政策红利及信息技术支持下，我国智慧城市建设已呈现出良好的发展态势。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 本报告期比上年增长 84.70%，主要是向联营企业追加投资，并确认投资收益所致。
长期待摊费用 本报告期比上年增长 75.35%，主要是新增待摊办公室装修款。
货币资金 本报告期比上年下降 50.82%，主要是对外股权投资及支付分红款所致。
本报告期比上年增长 88.27%，主要是公司拓展新地区业务，发生的租房费用和设备
预付款项
购置采用预付款方式结算所致。
应收利息 本报告期比上年增长 365.75%，主要是理财投资预估利息收入。
其他应收款 本报告期比上年增长 109.03%，主要是备用金借款及应收履约保证金增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
1、行业经验优势
公司长期专注于财政信息化领域，积累了多年的财政信息化经验，深入领会国家有关财政票据电子化管理改革、财政电
子票据管理及政府非税收入管理的制度要求和政策导向，切实把握各级政府财政票据管理和非税收入管理的特点和需求，提
供贴近客户实际应用的软件产品和个性化服务，能够实现财政票据管理及非税收入管理与软件信息技术的深度融合。
2、客户资源优势
经过10多年的发展和积累，公司的客户涵盖了多个省、自治区、直辖市的国家机构、卫生教育部门、群众团体和社会团
体等；公司客户群整体质量优良，结构合理，同时公司始终强调品牌建设，重视客户需求，技术支持和服务到位，客户满意
度和忠诚度较高，客户对公司各类产品形成了较强的黏性。数量较大且不断增长的优质客户未来产品的后续服务和更新换代
可为公司带来可期的业绩增长。
3、产品优势
公司从设立之初就专注于财政信息化领域，公司创始人有二十多年的财政信息化经验积累。公司管理团队掌握财政管理
流程和关键环节、深谙财政管理的重点和难点，在产品开发中始终贯彻科技加管理的产品理念；公司设立不久就抓住财政部
门加强非税收入管理的契机，迅速开发出功能齐全、适应性强、具有前瞻性和良好兼容性的非税收入管理软件产品；并在建
立先发优势基础上，不断打破自我束缚，推陈出新，自主对产品更新换代，引领行业应用模式。
4、核心技术优势
公司自成立以来，不断完善创新机制，培育创新文化和技术优势，构建创新型企业。公司通过持续的投入和研发，形成
了一批关键核心技术，包括博思RIA（Rich Internet Applications）架构、REST（Representational State Transfer表述性状态转
移）架构、财政电子票据云存储、异步调用服务中间件、超大规模数据应用技术、票据表单自定义系统、加密卡微型数据库、
智能移动开票技术、便捷型多层分布式架构、通用业务报文服务中间件（DG Ware）与网关中介（DG Proxy Ware）等核心
技术。
5、团队与人才优势
公司经过10多年的发展和积累，已形成了富有行业经验、凝聚力强且分工合理的核心管理团队及拥有较高技术水平的优
秀研发与技术团队。公司核心团队是国内最早进入财政票据电子化和非税收入管理信息化应用软件领域的专业团队之一，战
略目标一致，凝聚力强，行业理解深刻，专业优势互补。核心团队成员均具有10年以上的行业经验，分别在研发、销售和运
营等重要管理岗位担任领导职务，分工明确，结构合理。同时，公司聚集了一批具有丰富经验的行业解决方案专家、软件工
程技术人员以及具有较高技术水平的工程实施队伍，拥有福州和北京两个研发中心，为公司的研发和技术服务提供有力的支
撑。雄厚的技术人才资源是公司快速发展的基础。
6、营销和服务网络优势
目前，公司在福建、黑龙江、北京、云南、广西、重庆等省、自治区、直辖市建立了营销网络，配备了销售人员，与客
户保持持续、经常性的联系，能及时、有效地对客户的需求及采购信息做出反应，把握产品营销机会。
对于软件企业来说，服务在软件产品的销售链条上有着更重要的作用，软件企业提供的服务实际上是产品的一部分，服
务的质量直接影响到客户对产品的体验。目前，公司已初步建立了以全国运维中心、区域中心、市级运维网点构成的三级服
务架构，能够为全国用户提供持续、及时、高效的售前咨询、实施和售后运维服务。反应灵敏的营销机制和完善的服务网络，
为公司业务发展提供有力的竞争优势。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，在公司董事会领导下，各经营团队按照年初制定的经营目标，以行业政策变动为导向，以公司主营业务
稳步发展为前提，带领团队成员积极开拓业务，推动各项业务开展。2018年上半年，公司实现营业收入11,351.23万元，同比
增长51.11%；归属于上市公司普通股股东的净利润-1,405.74万元，同比减少388.95%。
1、报告期内公司经营情况变动主要原因：
报告期内公司根据行业发展趋势，加大对财政电子票据、政府采购等产品的研发投入，同时积极引入人才，强化公司研
发及销售能力，上述投入使得报告期人工成本、销售费用及研发费用等与去年同期相比增长较大。报告期内公司业务开展良
好，使得营业收入同比增长51.11%，而各项费用的增加使得归属于上市公司普通股股东的净利润同比减少388.95%。
2、报告期内的主要工作
报告期内，公司在完成经营目标的同时，主要开展了以下几个方面的工作：
（1）持续业务拓展，收入增速明显
报告期内，公司持续专注于财政信息化领域，并扩展其他政务服务领域。在财政票据领域，2017年以来，财政部已分两
批在北京、黑龙江、山西等省份启动了财政电子票据管理改革试点工作，2018年以来，财政电子票据管理改革进度进一步加
快，上半年公司成功中标了新疆、四川和宁夏等省份的财政电子票据系统建设项目，进一步定巩固了在该领域的领先优势；
在政府采购领域，上半年公司成功中标陕西省政府采购管理系统项目，该项目将政府采购系统成功拓展到福建省外的省级市
场，并为下一步向其他省份推广奠定了扎实基础；在智慧城市领域，公司承建制订了“福州市公共服务电子支付二维码”规范
即“福码”规范，在福州市全市政务服务及公共服务领域开展应用，并在首届数字中国建设峰会上展示，该项目获得社会各界
广泛关注，为下一步向其他城市推广奠定了良好基础。
（2）加强研发投入，提高创新实力
2018年上半年，公司研发费用为2,941.08万元，占营业收入的25.91%，比去年同期增长98.07%。作为财政部财政票据管
理系统和非税收入管理系统的软件开发与服务企业，公司积极增加研发投入研究电子票据和收缴电子化，并结合“互联网+
政务”的政府治理需求，扩充互联网缴费、智慧城市领域产品的研发。
（3）收购优质企业，扩大业务规模
报告期内，公司根据发展战略，积极寻找优质并购标的，以期通过协同效应或资源整合完善产业链、扩大业务规模，助
力企业做大做强。根据《公司章程》相关规定，经董事长审批，报告内公司以自有资金投资控股浙江美科科技有限公司（2018
年7月完成工商变更登记）、以自有资金投资参股北京中友金审科技有限公司、福建慧舟信息科技有限公司、泉州市搏浪信
息科技有限公司（2018年7月完成工商变更登记），上述收购为实施公司发展战略，完善公司市场布局，提升公司整体竞争
力和盈利能力开创了有力条件。
（4）实施利润分配，共享经营成果
为积极回报股东、优化公司股本结构，与所有股东分享公司发展的经营成果，公司2017年度利润分配方案为向全体股东
每10股派发现金股利人民币2.10元（含税），合计派发现金股利人民币15,126,720.00元（含税），同时向全体股东以资本公
积每10股转增8股。上述利润分配方案已于2018年5月25日实施完毕。
（5）调整组织架构，适应业务发展
为适应公司业务的快速发展，进一步完善公司治理结构，提高公司运营效率，增强公司抗风险能力及持续盈利能力，报
告期内公司结合未来长远发展的规划，对公司现行的组织架构进行调整，使得调整后的组织架构更为有效支撑公司业务发展。
（6）完善激励制度，共谋未来发展
2017年度，为充分调动公司员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，公司推出限
制性股票激励计划、员工持股计划。截至2018年2月6日，公司第一期员工持股计划已完成股票购买，共累计买入公司股票
4,139,952股，占公司总股本的5.75%。因2017年限制性股票激励计划第一个锁定期届满，且解锁条件已成就，经董事会、监
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事会审议通过，2017年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁股份2,794,320股于2018年7月20日上市流通，本期符合解锁条
件的激励对象共计189人。公司通过逐步完善激励制度，增强团队稳定性，不断提升公司的管理能力和盈利能力。
（7）加强人才建设，实现共同发展
公司始终把人才队伍建设作为企业发展的核心。2017年以来，公司不断引入中高端人才，加强研发和管理力量，进一步
优化升级了人力资源结构。报告期内，公司继续加强人才培养和激励机制建设，进一步完善了人才培养体系，以培养优秀人
才、提升内部孵化能力为目的，开展了未来合伙人培养计划；同时，优化了绩效激励机制，通过更科学清晰的目标设置来激
发员工动力。此外，公司也通过员工职涯规划、完善晋升标准和能力培养等方面的努力，不断提升员工的综合素质和业务能
力，以保障公司的高速稳定发展。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是报告期内运维收
入稳步上涨，同时内蒙
营业收入 113,512,322.76 75,119,807.63 51.11% 地区硬件收入涨幅较
大，两者共同影响营业
收入同比增长 51.11%。
主要是随营业收入上涨
而相应增加的营业成
营业成本 43,725,290.91 22,857,272.31 91.30%
本，其中硬件成本涨幅
较大。
主要是开拓省外市场，
加大中南、华北地区投
销售费用 28,197,020.90 15,225,262.70 85.20%
入，影响销售费用同比
增长 85.20%。
主要是研发费投入加大
管理费用 59,197,839.29 33,314,085.99 77.70%
导致同比增长。
财务费用 -771,402.25 -1,068,041.79 27.77%
主要是报告期应纳税所
所得税费用 766,534.46 456,467.90 67.93%
得额增加所致。
主要是公司根据行业发
展趋势，加大对财政电
研发投入 29,410,768.04 14,848,452.23 98.07% 子票据、政府采购等产
品研发投入的影响所
致。
经营活动产生的现金流 主要是公司对研发人工
-95,382,502.30 -42,302,352.76 -125.48%
量净额 费的投入，致支付给职
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工以及为职工支付的现
金增长 81%，同时随着
营业收入的增加支付的
各项税费同比上涨
113%，两者共同影响导
致经营活动产生的现金
净流同比下降 125.48%。
主要是报告期内公司对
联营企业追加了投资，
以及将闲置资金进行了
投资活动产生的现金流 理财投资，同时上期的
-43,087,467.05 -5,801,417.18 -642.71%
量净额 理财投资尚未完全收
回，共同影响投资活动
现金净流同比下降
642.71%。
主要是报告期内支付现
金股利引起的筹资活动
现金流出，以及吸收投
筹资活动产生的现金流
-15,714,454.29 6,766,058.12 -332.25% 资的现金流入同比下
量净额
降，共同影响筹资活动
现金净流同比下降
332.25%
经营活动、投资活动、
现金及现金等价物净增 筹资活动现金流量净额
-154,184,423.64 -41,337,711.82 -272.99%
加额 三者同比下降共同影响
的结果。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
软件开发与销售 21,364,637.78 910,299.94 95.74% -0.04% -54.59% 5.12%
技术服务 76,786,364.42 31,781,631.88 58.61% 49.82% 63.40% -3.44%
硬件及耗材销售 14,599,644.26 10,825,883.26 25.85% 757.53% 805.87% -3.96%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号—上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求：
报告期内营业收入或营业利润占 10%以上的行业
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
软件业 113,512,322.76 43,725,290.91 61.48% 51.11% 91.30% -8.09%
分产品
软件开发与销售 21,364,637.78 910,299.94 95.74% -0.04% -54.59% 5.12%
技术服务 76,786,364.42 31,781,631.88 58.61% 49.82% 63.40% -3.44%
硬件及耗材销售 14,599,644.26 10,825,883.26 25.85% 757.53% 805.87% -3.96%
租赁收入 761,676.30 207,475.83 72.76% -3.91% -0.09% -1.04%
分地区
华东地区 32,192,132.50 11,505,871.61 64.26% 3.78% 18.11% -4.34%
东北地区 40,240,779.03 18,540,305.74 53.93% 295.72% 902.47% -27.89%
西南地区 11,715,541.15 2,639,066.55 77.47% -17.83% 15.67% -6.52%
中南地区 2,369,467.74 1,240,755.66 47.64% 54.09% 52.97% 0.38%
西北地区 7,440,068.40 2,427,298.21 67.38% 34.80% 56.25% -4.48%
华北地区 19,554,333.94 7,371,993.14 62.30% 54.99% 11.36% 14.77%
报告期内单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情况
□ 适用 √ 不适用
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
技术开发-人工费 0.00 1,144,099.70 5.01% -100.00%
技术开发-差旅费 0.00 41,589.41 0.18% -100.00%
技术开发-办公费 0.00 19,038.10 0.08% -100.00%
技术开发-委托开发
0.00 30,000.00 0.13% -100.00%
费
技术开发-其他 0.00 91,558.05 0.40% -100.00%
软件销售-原材料 553,221.62 1.27% 458,772.57 2.01% 20.59%
软件销售-软件实施
357,078.32 0.82% 219,647.10 0.96% 62.57%
费
技术服务-人工费 24,092,805.02 55.10% 14,054,016.71 61.49% 71.43%
技术服务-差旅费 1,928,534.43 4.41% 1,242,417.72 5.44% 55.22%
技术服务-折旧租赁
123,393.82 0.28% 129,389.21 0.57% -4.63%
费
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技术服务-办公费 662,399.51 1.51% 360,719.46 1.58% 83.63%
技术服务-外协费 4,105,078.03 9.39% 1,081,331.12 4.73% 279.63%
技术服务-手机费 1,937.54 0.00% 18,861.35 0.08% -89.73%
技术服务-接口成本 0.00% 56,548.98 0.25% -100.00%
技术服务-招标费 21,196.92 0.05% 64,170.96 0.28% -66.97%
技术服务-土地确权 280,198.83 0.64% 1,667,547.87 7.30% -83.20%
技术服务-其他 565,992.63 1.29% 467,098.09 2.04% 21.17%
硬件及耗材销售-库
7,905,929.29 18.08% 1,033,547.95 4.52% 664.93%
存商品
硬件及耗材销售-外
2,919,953.97 6.68% 161,538.45 0.71% 1,707.59%
购软件
培训服务 95.15 0.00% 307,716.39 1.35% -99.97%
场租成本 207,475.83 0.47% 207,663.12 0.91% -0.09%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是对联营企业的投资
投资收益 1,297,880.55 -7.99% 是
收益及理财投资收益。
主要是当期计提的坏账准
资产减值 3,891,256.17 -23.94% 否
备
主要是收到与日常活动无
营业外收入 31,829.91 -0.20% 否
关的政府补助款
营业外支出 46,875.60 -0.29% 主要是捐赠支出 否
主要是收到退税和政府补
其他收益 5,001,053.98 -30.77% 是
助款
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 149,099,247.7 20.97% 218,466,714.22 46.69% -25.72%
16
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9
139,699,958.0
应收账款 19.65% 68,780,848.71 14.70% 4.95%
0
存货 18,101,485.03 2.55% 10,266,800.23 2.19% 0.36%
投资性房地产 11,719,169.81 1.65% 12,133,059.20 2.59% -0.94%
长期股权投资 53,714,206.40 7.56% 1,887,112.11 0.40% 7.16%
140,436,304.4
固定资产 19.76% 121,876,893.84 26.05% -6.29%
5
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，其他货币资金因办理保函而受限的金额2,794,956.03元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
84,245,900.00 25,120,542.41 235.37%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 16,891.8
报告期投入募集资金总额 3,494.59
已累计投入募集资金总额 14,348.92
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会《关于核准福建博思软件股份有限公司首次公开发行股
票的批复》（证监许可[2016]1457 号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,710.00
万股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 11.68 元，募集资金总额为 199,728,000.00 元，扣除证券承销费及保荐费合
计 19,000,000.00 元后，汇入公司验资专户的资金净额为人民币 180,728,000.00 元。发行新股募集资金净额 180,728,000.00
元经扣除公司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币 11,810,000.00 元后，实际募集资金净额人民币 168,918,000.00
元。福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2016 年 7 月 21 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，
出具了“闽华兴所（2016）验字 N-002 号”《验资报告》。
2、2018 年半年度募集资金使用金额及余额 2018 年 1-6 月公司募集资金产生的利息收入 76,349.01 元，实际使用募集资金
34,948,578.60 元（含 2640.14 元的银行手续费支出）；截至 2018 年 6 月 30 日，公司募集资金专户余额为 30,776,332.62 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
1、非税收入管理及 2018 年
公共缴费服务平台 否 8,322.94 8,322.94 1,658.92 6,732.32 80.89% 06 月 30 394.49 6,343.85 否 否
项目 日
2018 年
2、运维服务体系建
否 4,431.26 4,431.26 1,133.08 3,917.24 88.40% 06 月 30 -416.91 132.46 否 否
设项目
日
2018 年
3、技术研究中心建
否 2,279.7 2,168.77 73 1,699.48 78.36% 06 月 30 不适用 不适用 不适用 否
设项目
日
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2018 年
4、补充流动资金 否 2,000 2,000 629.59 1,999.88 99.99% 06 月 30 不适用 不适用 不适用 否
日
16,922.9 14,348.9
承诺投资项目小计 -- 17,033.9 3,494.59 -- -- -22.42 6,476.31 -- --
7 2
超募资金投向
无
16,922.9 14,348.9
合计 -- 17,033.9 3,494.59 -- -- -22.42 6,476.31 -- --
7 2
未达到计划进度或
预计收益的情况和 非税收入管理及公共缴费服务平台项目和运维服务体系建设项目在建设中未达产。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
适用
以前年度发生
公司于 2017 年 8 月 24 日召开的第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十三次会议审议通过了
《关于部分募投项目变更实施方式、投资结构，调整投资进度的议案》，同意公司变更部分募投项目
实施方式、投资结构，调整投资进度，并经公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过。本次变更后
募集资金投资项目 的投资结构与公司在招股说明书中已披露的有关内容的主要变化为：1、非税收入管理及公共缴费服
实施方式调整情况 务平台项目：变更本项目的实施方式和投资结构，减少对软硬件的建设投入 2,864.29 万元，变更为实
施费用的投入，变更实施方式后本项目的投资总额不变计 8,322.94 万元。2、运维服务体系建设项目：
变更本项目的实施方式和投资结构，减少对软硬件场地的建设投入 1,921.70 万元，变更为项目实施费
用的投入，变更实施方式后本项目的投资总额不变计 4,431.26 万元。3、技术研究中心建设项目：变
更本项目的实施方式和投资结构，减少对软硬件的采购投入 564.80 万元，增加对研发中心建设的投入
453.87 万元，变更实施方式后本项目的投资总额减少 110.93 万元，总投资额计 2,168.77 万元。
适用
截至 2016 年 6 月 30 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项合计 43,623,104.00 元。其
募集资金投资项目 中非税收入管理及公共缴费服务平台项目 20,629,295.85 元；运维服务体系建设项目 14,825,754.20 元；
先期投入及置换情 技术研究中心建设项目 8,168,053.94 元。公司第二届董事会第十次会议、第二届监事会第七次会议审
况 议并通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》；独立董事发表了独立意见；
福建华兴会计师事务所出具了《鉴证报告》；国金证券出具了《核查意见》。公司已使用募集资金置换
已投入资金。
用闲置募集资金暂 不适用
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时补充流动资金情
况
适用
截至 2018 年 6 月 30 日，公司首次公开发行全部募投项目均已达到预定可使用状态，累计投入募集资
金 14,348.92 万元，募集资金项目节余资金 2,709.43 万元（含利息收入净额 166.55 万元）。出现募集资
金节余的原因为：
项目实施出现募集
1、公司在项目实施过程中严格按照募集资金使用的有关规定，从实际情况出发，本着合理、有效、
资金结余的金额及
节约的原则谨慎使用募集资金，在确保项目质量及顺利建设的前提下，严控各项支出，合理降低了项
原因
目的建设成本，节约了部分募集资金。
2、除募集资金在存放过程中产生利息收入外，在不影响项目建设进度的前提下，公司科学、合理地
管理募集资金，对暂时闲置的募集资金进行现金管理，有效提高了募集资金的使用效率，获取了较好
的投资回报。
尚未使用的募集资金目前存放于公司银行募集资金专户中，将全部用于主营业务，并根据公司的发展
尚未使用的募集资
规划及实际生产经营需求，妥善安排使用计划。公司实际使用募集资金前，将履行相应的董事会或股
金用途及去向
东大会审议程序，并及时披露。
募集资金使用及披
公司募集资金在存放、使用、管理及披露方面不存在违规情形，公司已披露的相关信息不存在未及时、
露中存在的问题或
真实、准确、完整披露的情况。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
券商理财产品 闲置自有资金 14,000 8,000 0
银行理财产品 闲置自有资金 400 400 0
合计 14,400 8,400 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
计算机软
件、硬件、
通信及电子
福建博思电 产品的研
35,785,306.7 33,924,192.1 4,123,242.
子政务科技 子公司 究、开发、 6,000,000.00 9,382,959.59 3,696,007.54
2 2 61
有限公司 销售、服务、
培训、技术
转让、技术
咨询
计算机软件
开发、服务
内蒙古金财 及销售；计
86,190,161.3 56,195,850.4 27,529,274.2 4,244,346.
信息技术有 参股公司 算机硬件、 5,000,000.00 3,377,927.64
2 5 5 58
限公司 办公用品的
销售。（依法
须经批准的
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项目，经相
关部门批准
后方可开展
经营活动。）
技术开发、
技术推广、
技术转让、
技术咨询、
技术服务；
北京博思致
计算机系统
新互联网科 15,872,466.8 -6,037,696.
参股公司 服务；基础 9,270,000.00 1,242,792.07 4,773,641.18 -6,020,225.51
技有限责任 9 30
软件服务；
公司
应用软件服
务；销售计
算机、软件
及辅助设
备。
第二类增值
电信业务中
的信息服务
业务（互联
网信息服务
不含新闻、
出版、教育、
医疗保健、
药品和医疗
器械、电子
公告服务）。
（互联网信
北京支点国 息服务增值
12,560,000.0 -2,357,081.
际资讯投资 参股公司 电信业务经 8,251,852.42 1,242,792.07 5,077,309.11 -2,357,081.52
0 52
有限公司 营许可证有
效期至 2019
年 5 月 22
日）；项目投
资；投资管
理；经济贸
易咨询；企
业管理咨
询；组织文
化艺术交流
活动（不含
演出）；影视
策划；会议
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福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
及展览服
务；投资咨
询；技术推
广服务；招
标代理；计
算系统服
务；计算机
技术培训；
销售计算机
软件、及辅
助设备；设
计、制作、
代理、发布
广告；企业
征信服务。
（企业依法
自主选择经
营项目，开
展经营活
动；依法须
经批准的项
目，经相关
部门批准后
依批准的内
容开展经营
活动；不得
从事本是产
业政策禁止
和限制类的
经营活动。）
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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十、公司面临的风险和应对措施
（1）市场竞争风险
凭借对行业发展趋势的深刻理解和多年积累的技术与行业经验，公司抓住国家推动财政票据电子化管理改革及加强非税
收入管理的机会，研发出财政票据电子化管理软件和非税收入收缴管理系统、非税收入政策管理系统等领先产品，并迅速占
领了较大的市场份额，而随着该细分市场领域的市场环境逐步成熟，市场规模不断扩大，将吸引越来越多的软件企业进入，
市场竞争更加激烈。新竞争者的进入，可能带来产品和服务价格的下滑、产品更新换代加快、市场份额难以保持的风险。公
司将面临国内大型软件企业和国外软件企业的竞争，这可能对公司的产品和服务的价格、市场份额等产生不利影响。
（2）政策风险
国家历来高度重视软件行业的发展，将软件行业列为国家战略性产业，陆续颁布了一系列法律法规和支持政策，在软件
行业的研发投入、税收优惠、知识产权和人才建设等方面出台了全面的扶持政策，为软件行业发展建立了良好的政策环境。
公司所属软件行业，同时是高新技术企业，根据相关税收政策，在增值税方面销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征
收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；在企业所得税方面减按15%的税率征收企业所得税。
未来如果国家关于支持软件行业及高新技术企业发展的税收优惠政策发生变化，可能导致公司无法享受相关税收优惠政策，
将对公司经营业绩造成一定影响。另公司软件产品主要应用于在财政票据、政府非税收入和政府采购等领域，如果以上领域
涉及的政府管理政策发生变动，可能会对行业内企业及本公司的经营活动产生一定影响。
（3）技术开发、产品升级风险
软件开发属于技术密集型产业，公司产品技术开发所依赖的操作系统、中间件、开发工具等更新换代速度快。如果相关
技术发生重大变革，将影响公司产品技术开发进程。公司产品主要服务于电子政务领域，该领域对信息安全性、保密性要求
程度较高，日常业务数据处理量大，因而对所应用的软件不断提出更高、更新的要求，如果公司不能准确把握技术、产品及
市场发展的趋势，研发出符合市场需求的新产品；或者公司对产品和市场需求的把握出现偏差、不能及时调整技术和产品方
向，将可能使公司丧失技术和市场的领先地位。
软件产品较为复杂，任何软件公司可能都无法完全杜绝所开发软件的错误和缺陷。如果公司开发的软件存在缺陷或错误，
将导致用户的日常业务开展，甚至非税收入的征收管理受到不利影响。为修正产品已发生的错误或因客户提起的索赔请求而
进行的申辩，将额外增加公司的成本费用、并影响公司的市场信誉及行业地位。
（4）信息安全风险
公司提供软件产品的研发、销售与服务，公司产品的各类应用系统及其赖以运行的基础网络、处理的数据和信息，由于
其可能存在的软硬件缺陷、系统集成缺陷等，以及信息安全管理、人员管理中潜在的薄弱环节，而导致的不同程度的安全风
险。尽管公司历来注重信息安全风险的防范，每年都投入较大金额对信息安全进行研究并实施防范措施，但由于信息系统本
身固有的安全特点，公司产品的应用仍存在不可预测的信息安全风险，一旦发生大的信息安全事故，可能在一定期间导致业
务系统瘫痪，客户数据泄密或资金流向错误，从而对公司的经营造成影响。
（5）客户和销售区域集中的风险
经过多年的技术研发和经验积累，公司已拥有了成熟的财政票据电子化管理软件及非税收入管理信息化产品，熟悉该等
客户的财政管理业务运行规律及业务管理需求。由于在该领域的先发优势，公司积累了大量客户，特别是在福建省内，公司
产品具有良好的品牌效应和客户基础，来源于福建省的销售收入占比较高，随着本公司业务向全国各地的拓展，福建省收入
占比呈持续下降的趋势，但如果福建区域市场出现重大不利变化，将对本公司经营业绩造成不良影响。
（6）核心技术泄露、核心技术人员流失的风险
拥有核心技术与核心技术人员是公司在行业中能够保持竞争优势的主要原因之一。目前，公司拥有包括“博思财政票据
电子化改革管理系统V1.0”、“博思票据电子化软件WEB版V1.0”、“BS非税收入收缴管理信息系统 V1.0”及“博思公共缴费平
台管理系统V2.0”等多项计算机软件著作权，均属于公司的核心技术。核心技术与核心技术人员是公司发展的基础，因此计
算机软件著作权被侵权、核心技术人员流失都会对公司生产经营造成较大负面影响，故公司存在核心技术泄露以及核心技术
人员流失的风险。
（7）新业务、新领域开拓风险
公司上市后，在稳定现有主营业务的基础上将充分利用资本市场的优势与资源，通过内部业务创新与外部战略并购的方
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福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
式推进公司的业务发展，这是公司迅速发展做大做强的必经之路。公司在上市后积极引入技术与管理人才，但是，在新业务
和新领域的开拓上，可能面临专业团队不足、创新工作失误、市场判断失误等风险。
（8）应收账款余额较大风险
截至2018年6月30日，公司应收账款余额为13,970万元，占流动资产的比例为34.11%。公司主营产品的客户主要为行政
事业单位，这些客户通常采取预算管理制度，一般下半年制定次年年度预算和投资计划，审批通常集中在次年的上半年，因
此，公司每年上半年销售较少，销售主要集中在下半年尤其是第四季度，公司销售呈现较明显的季节性分布，并由此使得公
司营业收入在第四季度集中实现。随着业务规模的持续扩大，公司应收账款余额总体上呈增加趋势，可能存在部分货款不能
及时回收的风险。
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福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2017 年年度股东大 （http://www.cninfo
年度股东大会 45.22% 2018 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 16 日
会 .com.cn）（公告编号
2018-037）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
员工持股计划实施情况：
公司第一期员工持股计划“云南信托-汇享1号集合资金信托计划”于2017年9月22日至2018年2月6日期间通过二级市场
（竞价交易、大宗交易等方式）累计买入公司股票4,139,952股，占公司总股本的5.75%，成交金额合计人民币192,019,253.66
元，成交均价为人民币46.3820元/股。2018年2月6日，公司第一期员工持股计划已完成股票购买，本次持股计划购买的股票
将按照规定予以锁定，锁定期为12个月，自2018年2月7日至2019年2月6日。具体内容详见2018年2月7日刊登于巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
限制性股票实施情况：
1、公司2017年度利润分配方案为向全体股东每10股派2.10元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每
10股转增8股。2018年5月25日，公司2017年度利润分配方案实施完毕，限制性股票由3,893,000股转增为7,007,400股。
2、2018年6月15日，公司召开的第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十七次会议审议通过了《关于调整2017
年限制性股票激励计划回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》，因公司5名激励对象离职，按照激励计划的规定，并
根据2017年度利润分配实施情况决定对部分已获授但尚未解除限售的限制性股票合计21,600股，以18.40元/股进行回购注销。
上述事项已经2018年第一次临时股东大会审议通过，相关回购手续尚未办理完成，具体内容详见2018年6月16日、2018年7
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福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
月2日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
3、根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》“第六章 本激励计划的有效期、授予日、限售期、解除限售安排
和禁售期”中的相关规定，因第一个解锁期解锁条件已经成就，根据公司2016年年度股东大会对董事会的授权，2018年7月2
日，公司召开第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议，审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划第一个解
锁期解锁条件成就的公告》，同意对符合解锁条件的189名激励对象第一个解锁期内的2,794,320股限制性股票办理解锁手续。
独立董事对相关事项发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见书。具体内容详见2018年7月2日刊登于巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、因公司第二届董事会、监事会届满，公司于2018年7月2日召开了2018年第一次临时股东大会，选举产生新一届董事
会、监事会成员，并于同日召开第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议，聘任了新一届的董事会专门委员会成
员、董事长、监事会主席及高级管理人员等。具体内容详见2018年7月2日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上
的相关公告。
2、公司于2018年7月16日披露了《关于拟收购参股公司吉林省金财科技有限公司剩余70%股权的公告》，该事项已于2018
年7月16日经公司第三届董事会第二次会议审议通过，同意公司以自有资金4,049.50万元收购参股公司吉林省金财科技有限公
司剩余70%的股权，收购完成后公司将持有吉林金财100%的股权。上述收购事项已完成相关工商变更登记手续，具体内容
详见2018年7月16日、2018年8月1日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
3、公司于2018年8月7日披露了《关于筹划重大资产重组的公告》，公司于2018年8月7日与广东瑞联科技有限公司现股
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福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
东签订《股权收购意向协议》，拟通过现金支付方式收购标的公司部分或全部股权，具体内容详见2018年8月7日刊登于巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年3月29日披露了《关于完成公司全资子公司工商变更的公告》，全资子公司福建博思电子政务科技有限公
司已完成法定代表人变更事项的工商变更登记手续，并取得了由福建省工商行政管理局颁发的新的《营业执照》。本次变更
仅 涉 及 法 定 代 表 人 变 更 ， 其 他 登 记 事 项 未 发 生 变 更 。 具 体 内 容 详 见 2018 年 3 月 29 日 刊 登 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
29,893,45 23,914,76 23,914,76 53,808,21
一、有限售条件股份 41.50% 0 0 0 41.50%
1 0 0 1
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
29,893,45 23,914,76 23,914,76 53,808,21
3、其他内资持股 41.50% 0 0 0 41.50%
1 0 0 1
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
29,893,45 23,914,76 23,914,76 53,808,21
境内自然人持股 41.50% 0 0 0 41.50%
1 0 0 1
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
42,138,54 33,710,84 33,710,84 75,849,38
二、无限售条件股份 58.50% 0 0 0 58.50%
9 0 0 9
42,138,54 33,710,84 33,710,84 75,849,38
1、人民币普通股 58.50% 0 0 0 58.50%
9 0 0 9
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
72,032,00 57,625,60 57,625,60 129,657,6
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
0 0 0 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年4月23日召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十六次会议、于2018年5月16日召开2017年年度股东
大会，审议通过《关于审议2017年度利润分配预案的议案》。同意2017年度利润分配预案为：以公司2017年12月31日的总股
本72,032,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.10元（含税），合计派发现金股利人民币15,126,720.00元（含
31
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
税），同时向全体股东以资本公积每10股转增8股，分配完成后公司股本总额增至129,657,600股。剩余未分配利润结转至下
一年度。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2017年度利润分配预案经2018年4月23日召开的第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十六次会议、2018年5月16日召
开的2017年年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司资本公积金转增股本的57,625,600股股票已于2018年5月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证券
登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
经本次股份变动后，根据企业会计准则按最新股本计算，公司2017年度基本每股收益为0.4459元/股，稀释每股收益为0.4436
元/股，每股净资产为3.71元/股；2018年半年度基本每股收益为-0.1146元/股，稀释每股收益为-0.1136元/股，每股净资产为3.49
元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
2019 年 07 月 26
陈航 14,295,652 0 11,436,522 25,732,174 首发前限售股
日
2019 年 07 月 26
肖勇 2,479,755 0 1,983,804 4,463,559 首发前限售股
日
2019 年 07 月 26
余双兴 2,133,808 0 1,707,046 3,840,854 首发前限售股
日
2019 年 07 月 26
郑升尉 1,817,106 0 1,453,685 3,270,791 首发前限售股
日
按高管锁定股的
毛时敏 1,231,188 0 984,950 2,216,138 高管锁定股
规定解限
2019 年 07 月 26
叶章明 1,547,557 0 1,238,045 2,785,602 首发前限售股
日
2019 年 07 月 26
林初可 1,296,280 0 1,037,024 2,333,304 首发前限售股
日
2019 年 07 月 26
黄春玉 1,080,000 0 864,000 1,944,000 首发前限售股
日
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福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按高管锁定股的
陈晶 119,105 0 95,284 214,389 高管锁定股
规定解限
按股权激励股和
刘少华 500,000 0 400,000 900,000 股权激励限售股 高管锁定股的规
定解限
按股权激励股和
张奇 200,000 0 160,000 360,000 股权激励限售股 高管锁定股的规
定解限
按股权激励股和
林宏 80,000 0 64,000 144,000 股权激励限售股 高管锁定股的规
定解限
其他股权激励股 按股权激励股的
3,113,000 0 2,490,400 5,603,400 股权激励限售股
股东 规定解限
合计 29,893,451 0 23,914,760 53,808,211 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 9,205 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
25,732, 114365 25,732,
陈航 境内自然人 19.85% 0 质押 17,225,800
174 22 174
福建省财政信息 10,045, 446453 10,045,
国有法人 7.75% 0
中心 213 9 213
云南国际信托有
限公司－云南信 7,451,9 385027 7,451,9
其他 5.75% 0
托－汇享 1 号集合 14 8 14
资金信托计划
北京实地创业投 4,594,9 204220 4,594,9
境内非国有法人 3.54% 0 质押 4,594,961
资有限公司 61 5 61
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4,463,5 198380 4,463,5
肖勇 境内自然人 3.44% 0 质押 1,721,940
59 4 59
3,840,8 170704 3,840,8
余双兴 境内自然人 2.96% 0 质押 2,422,000
54 6 54
3,270,7 145368 3,270,7
郑升尉 境内自然人 2.52% 0 质押 1,746,000
91 5 91
全国社会保障基
3,078,0 136800 3,078,0
金理事会转持二 国有法人 2.37% 0
00 0 00
户
2,954,8 131326 2,216,1
毛时敏 境内自然人 2.28% 738,713 质押 1,650,910
51 7 38
2,785,6 123804 2,785,6
叶章明 境内自然人 2.15% 0 质押 1,402,200
02 5 02
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
陈航与上述股东中肖勇、余双兴、郑升尉、叶章明为一致行动人。
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
福建省财政信息中心 10,045,213 人民币普通股 10,045,213
云南国际信托有限公司－云南信托
7,451,914 人民币普通股 7,451,914
－汇享 1 号集合资金信托计划
北京实地创业投资有限公司 4,594,961 人民币普通股 4,594,961
全国社会保障基金理事会转持二户 3,078,000 人民币普通股 3,078,000
卓勇 2,267,794 人民币普通股 2,267,794
侯祥钦 1,397,363 人民币普通股 1,397,363
汪彦 1,059,642 人民币普通股 1,059,642
李仰隆 1,006,582 人民币普通股 1,006,582
龚玉松 793,962 人民币普通股 793,962
张嵘 791,040 人民币普通股 791,040
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
名股东之间关联关系或一致行动的 人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
不适用。
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
34
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
陈航 董事长 现任 14,295,652 11,436,522 0 25,732,174 0 0 0
董事，总经
刘少华 现任 500,000 400,000 0 900,000 500,000 400,000 900,000
理
董事，副总
肖勇 现任 2,479,755 1,983,804 0 4,463,559 0 0 0
经理
董事，副总
叶章明 现任 1,547,557 1,238,045 0 2,785,602 0 0 0
经理
董事，副总
林初可 现任 1,296,280 1,037,024 0 2,333,304 0 0 0
经理
王敏 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
欧郁雪 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郭其友 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
叶东毅 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
余双兴 副总经理 现任 2,133,808 1,707,046 0 3,840,854 0 0 0
副总经理，
郑升尉 现任 1,817,106 1,453,685 0 3,270,791 0 0 0
财务总监
张奇 副总经理 现任 200,000 160,000 0 360,000 200,000 160,000 360,000
副总经理，
林宏 董事会秘 现任 80,000 64,000 0 144,000 80,000 64,000 144,000
书
监事会主
毛时敏 现任 1,641,584 1,313,267 0 2,954,851 0 0 0
席
陈晶 监事 现任 158,807 127,046 0 285,853 0 0 0
王素珍 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 26,150,549 20,920,439 0 47,070,988 780,000 624,000 1,404,000
注：本期高管增持股份、限制性股票增加是因公司实施 2017 年度权益分派，资本公积金转增股本而形成。
37
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 04 月 23
张奇 副总经理 聘任
日
38
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
39
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建博思软件股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 149,099,247.79 303,161,159.47
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 139,699,958.00 107,955,135.97
预付款项 11,131,689.31 5,912,730.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,473,054.81 316,273.98
应收股利
其他应收款 10,020,738.09 4,793,812.17
买入返售金融资产
存货 18,101,485.03 13,142,743.91
持有待售的资产
40
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 80,071,772.91 90,004,954.71
流动资产合计 409,597,945.94 525,286,810.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 53,714,206.40 29,082,227.38
投资性房地产 11,719,169.81 11,926,645.46
固定资产 140,436,304.45 143,469,575.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,689,060.31 21,626,285.90
开发支出
商誉 64,973,678.98 64,973,678.98
长期待摊费用 2,402,440.99 1,370,106.42
递延所得税资产 7,325,680.99 6,825,972.40
其他非流动资产
非流动资产合计 301,260,541.93 279,274,491.66
资产总计 710,858,487.87 804,561,302.12
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,508,746.17 29,545,162.30
41
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收款项 16,708,791.99 13,299,983.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,257,185.82 33,512,344.28
应交税费 4,125,037.58 19,393,960.59
应付利息
应付股利 16,798,666.11 16,798,666.11
其他应付款 131,122,202.13 131,727,791.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 199,520,629.80 244,277,908.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 31,893,960.00 48,693,960.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,662,531.62 4,662,531.62
其他非流动负债
非流动负债合计 36,556,491.62 53,356,491.62
负债合计 236,077,121.42 297,634,399.75
所有者权益：
股本 129,657,600.00 72,032,000.00
其他权益工具
其中：优先股
42
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 267,201,668.91 324,827,268.91
减：库存股 129,753,690.00 129,753,690.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,968,168.16 18,968,168.16
一般风险准备
未分配利润 166,017,723.10 195,201,855.98
归属于母公司所有者权益合计 452,091,470.17 481,275,603.05
少数股东权益 22,689,896.28 25,651,299.32
所有者权益合计 474,781,366.45 506,926,902.37
负债和所有者权益总计 710,858,487.87 804,561,302.12
法定代表人：陈航 主管会计工作负责人：郑升尉 会计机构负责人：朱红玉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 70,418,435.40 191,431,903.39
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 97,583,211.17 82,744,837.96
预付款项 12,150,728.19 4,086,920.82
应收利息 1,441,054.81 316,273.98
应收股利
其他应收款 10,695,721.32 3,696,529.57
存货 12,579,371.50 7,376,173.36
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 80,000,875.00 90,004,954.71
流动资产合计 284,869,397.39 379,657,593.79
非流动资产：
43
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 179,997,979.55 155,412,853.00
投资性房地产 15,625,143.26 15,901,777.46
固定资产 113,284,887.17 115,165,819.04
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,144,416.28 6,203,034.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,370,040.99 1,294,506.42
递延所得税资产 3,672,460.59 3,210,617.94
其他非流动资产
非流动资产合计 321,094,927.84 297,188,608.43
资产总计 605,964,325.23 676,846,202.22
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,158,901.55 22,887,222.64
预收款项 10,698,424.31 2,735,806.57
应付职工薪酬 6,384,602.16 19,013,399.61
应交税费 1,952,368.15 10,519,537.24
应付利息
应付股利
其他应付款 129,760,621.18 129,826,321.48
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
44
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 160,954,917.35 184,982,287.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 31,893,960.00 48,693,960.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,893,960.00 48,693,960.00
负债合计 192,848,877.35 233,676,247.54
所有者权益：
股本 129,657,600.00 72,032,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 267,212,163.15 324,837,763.15
减：库存股 129,753,690.00 129,753,690.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,968,168.16 18,968,168.16
未分配利润 127,031,206.57 157,085,713.37
所有者权益合计 413,115,447.88 443,169,954.68
负债和所有者权益总计 605,964,325.23 676,846,202.22
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 113,512,322.76 75,119,807.63
45
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其中：营业收入 113,512,322.76 75,119,807.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 136,048,493.06 73,748,463.34
其中：营业成本 43,725,290.91 22,857,272.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,808,488.04 1,287,947.94
销售费用 28,197,020.90 15,225,262.70
管理费用 59,197,839.29 33,314,085.99
财务费用 -771,402.25 -1,068,041.79
资产减值损失 3,891,256.17 2,131,936.19
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,297,880.55 -319,421.61
列）
其中：对联营企业和合营企业
-964,873.45 -319,421.61
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 5,001,053.98 3,057,113.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,237,235.77 4,109,036.49
加：营业外收入 31,829.91 89,687.87
减：营业外支出 46,875.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,252,281.46 4,198,724.36
减：所得税费用 766,534.46 456,467.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,018,815.92 3,742,256.46
（一）持续经营净利润（净亏损以 -17,018,815.92 3,742,256.46
46
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -14,057,412.88 4,864,964.88
少数股东损益 -2,961,403.04 -1,122,708.42
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -17,018,815.92 3,742,256.46
归属于母公司所有者的综合收益
-14,057,412.88 4,864,964.88
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,961,403.04 -1,122,708.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1146 0.0397
（二）稀释每股收益 -0.1136 0.0397
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
47
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法定代表人：陈航 主管会计工作负责人：郑升尉 会计机构负责人：朱红玉
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 58,571,242.62 48,286,989.71
减：营业成本 21,229,724.45 15,463,303.43
税金及附加 1,316,675.80 1,104,149.49
销售费用 20,512,981.52 11,741,411.71
管理费用 33,670,162.48 19,092,938.47
财务费用 -441,349.62 -837,269.39
资产减值损失 2,760,945.62 1,404,449.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,251,028.08 -319,421.61
列）
其中：对联营企业和合营企
-964,873.45 -319,421.61
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 3,836,933.11 2,759,966.92
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,389,936.44 2,758,552.15
加：营业外收入 306.99 28,073.17
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-15,389,629.45 2,786,625.32
列）
减：所得税费用 -461,842.65 34,506.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,927,786.80 2,752,118.84
（一）持续经营净利润（净亏损
-14,927,786.80 2,752,118.84
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
48
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -14,927,786.80 2,752,118.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 92,104,856.81 58,192,966.42
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
49
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,950,998.60 3,057,113.81
收到其他与经营活动有关的现金 6,103,514.63 6,166,119.87
经营活动现金流入小计 102,159,370.04 67,416,200.10
购买商品、接受劳务支付的现金 29,820,497.93 14,555,627.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
100,180,507.44 55,266,050.66
金
支付的各项税费 23,715,600.90 11,106,787.23
支付其他与经营活动有关的现金 43,825,266.07 28,790,087.39
经营活动现金流出小计 197,541,872.34 109,718,552.86
经营活动产生的现金流量净额 -95,382,502.30 -42,302,352.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,091,120.70
处置固定资产、无形资产和其他
12,166.29 72,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 450,000.00
投资活动现金流入小计 61,553,286.99 72,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
5,340,754.04 5,873,417.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金 99,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 104,640,754.04 5,873,417.18
50
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -43,087,467.05 -5,801,417.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,099,460.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,099,460.00
偿还债务支付的现金 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
15,644,461.29 3,213.20
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 69,993.00 330,188.68
筹资活动现金流出小计 15,714,454.29 1,333,401.88
筹资活动产生的现金流量净额 -15,714,454.29 6,766,058.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -154,184,423.64 -41,337,711.82
加：期初现金及现金等价物余额 300,488,715.40 259,427,006.04
六、期末现金及现金等价物余额 146,304,291.76 218,089,294.22
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 55,531,404.66 37,107,243.36
收到的税费返还 2,786,933.11 2,759,966.92
收到其他与经营活动有关的现金 4,271,393.92 4,758,188.50
经营活动现金流入小计 62,589,731.69 44,625,398.78
购买商品、接受劳务支付的现金 18,992,706.24 10,504,450.12
支付给职工以及为职工支付的现
55,700,632.06 33,940,772.14
金
支付的各项税费 13,581,859.74 7,059,226.95
51
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支付其他与经营活动有关的现金 36,877,285.74 22,290,689.34
经营活动现金流出小计 125,152,483.78 73,795,138.55
经营活动产生的现金流量净额 -62,562,752.09 -29,169,739.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,091,120.70
处置固定资产、无形资产和其他
12,000.00 20,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 450,000.00
投资活动现金流入小计 61,553,120.70 20,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
5,111,882.31 4,040,674.39
长期资产支付的现金
投资支付的现金 99,300,000.00 8,570,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 104,411,882.31 12,610,674.39
投资活动产生的现金流量净额 -42,858,761.61 -12,590,674.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,399,460.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,399,460.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
15,644,461.29
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 69,993.00 330,188.68
筹资活动现金流出小计 15,714,454.29 330,188.68
筹资活动产生的现金流量净额 -15,714,454.29 5,069,271.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -121,135,967.99 -36,691,142.84
加：期初现金及现金等价物余额 188,767,343.39 202,067,280.03
52
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六、期末现金及现金等价物余额 67,631,375.40 165,376,137.19
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
72,032
324,827 129,753 18,968, 195,201 25,651, 506,926
一、上年期末余额 ,000.0
,268.91 ,690.00 168.16 ,855.98 299.32 ,902.37
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
72,032
324,827 129,753 18,968, 195,201 25,651, 506,926
二、本年期初余额 ,000.0
,268.91 ,690.00 168.16 ,855.98 299.32 ,902.37
0
三、本期增减变动 57,625
-57,625, -29,184, -2,961,4 -32,145,
金额（减少以“－” ,600.0
600.00 132.88 03.04 535.92
号填列） 0
（一）综合收益总 -14,057, -2,961,4 -17,018,
额 412.88 03.04 815.92
57,625
（二）所有者投入 -57,625,
,600.0
和减少资本 600.00
0
57,625
1．股东投入的普 -57,625,
,600.0
通股 600.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
53
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额
4．其他
-15,126, -15,126,
（三）利润分配
720.00 720.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -15,126, -15,126,
股东）的分配 720.00 720.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
129,65
267,201 129,753 18,968, 166,017 22,689, 474,781
四、本期期末余额 7,600.
,668.91 ,690.00 168.16 ,723.10 896.28 ,366.45
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
68,139
194,601 13,943, 145,541 7,389,1 429,614
一、上年期末余额 ,000.0
,481.65 396.06 ,481.37 19.60 ,478.68
0
加：会计政策
54
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变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
68,139
194,601 13,943, 145,541 7,389,1 429,614
二、本年期初余额 ,000.0
,481.65 396.06 ,481.37 19.60 ,478.68
0
三、本期增减变动
3,893, 130,225 129,753 5,024,7 49,660, 18,262, 77,312,
金额（减少以“－”
000.00 ,787.26 ,690.00 72.10 374.61 179.72 423.69
号填列）
（一）综合收益总 54,685, 2,241,0 56,926,
额 146.71 63.45 210.16
（二）所有者投入 3,893, 130,225 129,753 16,021, 20,386,
和减少资本 000.00 ,787.26 ,690.00 116.27 213.53
1．股东投入的普 3,893, 125,860 129,753 3,190,0 3,190,0
通股 000.00 ,690.00 ,690.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,324,9 3,324,9
所有者权益的金
17.40 17.40
额
1,040,1 12,831, 13,871,
4．其他
79.86 116.27 296.13
5,024,7 -5,024,7
（三）利润分配
72.10 72.10
5,024,7 -5,024,7
1．提取盈余公积
72.10 72.10
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
55
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资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
72,032
324,827 129,753 18,968, 195,201 25,651, 506,926
四、本期期末余额 ,000.0
,268.91 ,690.00 168.16 ,855.98 299.32 ,902.37
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
72,032,0 324,837,7 129,753,6 18,968,16 157,085 443,169,9
一、上年期末余额
00.00 63.15 90.00 8.16 ,713.37 54.68
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
72,032,0 324,837,7 129,753,6 18,968,16 157,085 443,169,9
二、本年期初余额
00.00 63.15 90.00 8.16 ,713.37 54.68
三、本期增减变动
57,625,6 -57,625,6 -30,054, -30,054,5
金额（减少以“－”
00.00 00.00 506.80 06.80
号填列）
（一）综合收益总 -14,927, -14,927,7
额 786.80 86.80
（二）所有者投入 57,625,6 -57,625,6
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 57,625,6 -57,625,6
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
56
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持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-15,126, -15,126,7
（三）利润分配
720.00 20.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -15,126, -15,126,7
股东）的分配 720.00 20.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
129,657, 267,212,1 129,753,6 18,968,16 127,031 413,115,4
四、本期期末余额
600.00 63.15 90.00 8.16 ,206.57 47.88
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
68,139,0 194,601,4 13,943,39 111,862, 388,546,6
一、上年期末余额
00.00 81.65 6.06 764.44 42.15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
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其他
68,139,0 194,601,4 13,943,39 111,862, 388,546,6
二、本年期初余额
00.00 81.65 6.06 764.44 42.15
三、本期增减变动
3,893,00 130,236,2 129,753,6 5,024,772 45,222, 54,623,31
金额（减少以“－”
0.00 81.50 90.00 .10 948.93 2.53
号填列）
（一）综合收益总 50,247, 50,247,72
额 721.03 1.03
（二）所有者投入 3,893,00 130,236,2 129,753,6 4,375,591
和减少资本 0.00 81.50 90.00 .50
1．股东投入的普 3,893,00 125,860,6 129,753,6
通股 0.00 90.00 90.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,560,970 3,560,970
所有者权益的金
.00 .00
额
814,621.5 814,621.5
4．其他
0 0
5,024,772 -5,024,7
（三）利润分配
.10 72.10
5,024,772 -5,024,7
1．提取盈余公积
.10 72.10
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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（六）其他
72,032,0 324,837,7 129,753,6 18,968,16 157,085 443,169,9
四、本期期末余额
00.00 63.15 90.00 8.16 ,713.37 54.68
三、公司基本情况
1、公司概况
2016年7月21日经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1457号文核准，公司公开发行人民币普通股（A股）数量为
1,710.00万股，增加注册资本人民币1,710.00万元，增加后的注册资本为人民币6,813.90万元。2017年5月首次授予194名激励
对象限制性股票389.30万股，截止2018年6月30日，公司注册资本为7,203.20万元。2018年5月25日根据2017年年度权益分派
方案以资本公积金向全体股东每10股转增8股股利，转增后总股本达到12,965.76万股，截止2018年6月30日，公司实收资本为
12,965.76万元。统一社会信用代码：91350100731844207Y。注册地址：福建省闽侯县上街镇科技东路福州高新技术产业开
发区“海西高新技术产业园”创业大厦，法定代表人为陈航。
2、行业性质
公司属于软件和信息技术服务业
3、经营范围
公司经营范围：电子计算机软、硬件开发、销售；电子计算机网络工程技术咨询、技术服务；第二类增值电信业务中的
信息服务业务（仅限互联网信息服务）；信息系统集成服务；测绘服务；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。
4、主要产品或提供的劳务
公司主营业务为软件产品的开发、销售与服务，软件产品主要应用于在财政票据、政府非税收入、政府采购和智慧城市
等领域。在财政票据、政府非税收入领域，主要面向财政票据电子化管理、财政电子票据管理、政府非税收入管理信息化及
公共缴费服务领域，为财政票据用票单位、各级财政部门提供财政票据电子化管理及政府非税收入信息化管理相关的软件产
品和服务，在此基础上通过公司自主研发的e缴通公共缴费网与执收单位网上业务系统、非税收入管理系统和银行网上支付
系统的互联互通，为社会公众提供公共缴费、网上业务办理及相关增值服务。在政府采购领域，公司主要面向参与政府采购
的财政部门、公共资源交易中心、采购人、社会代理机构、供应商等相关主体提供政府采购信息化监管和电子交易平台建设。
在智慧城市领域，主要是在政务服务及公共服务领域为政府提供电子缴费公共服务平台建设。
5、财务报告的批准报出公司财务报告发于2018年8月13日经公司第三届董事会第三次会议批准通过。
截止2018年6月30日，公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司 持股比例（%）
直接 间接
1 福建博思电子政务科技有限公司 100.00
2 黑龙江博思软件有限公司 100.00
3 北京博思兴华软件有限公司 100.00
4 福州兴博新中大软件有限公司 51.00
5 福州博思兴创信息科技有限公司 100.00
6 北京博思致新互联网科技有限责任公司 51.00
7 北京支点国际资讯投资有限公司 51.04
8 福建博思创业园管理有限公司 51.00
9 内蒙古金财信息技术有限公司 70.00
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、
应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计详见本节五之第33点重要会计政策和会计估计变更。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
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留存收益。
(2)、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的
公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产
和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当
期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损
益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价
与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子
公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计
报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
①增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编
制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日
的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
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本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额
相关的下列项目：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定
对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
(1)、金融工具分为下列五类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
(2)、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得
的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利
息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可
按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收
益。
③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发
放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融
资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与
计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
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(3)、金融资产转移的确认依据和计量方法
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/
既没有转移也没有保留金融资产 放弃了对该金融资产控制 负债)
所有权上几乎所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关资产和负债及任何保留
权益
保留了金融资产所有权上几乎所 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
②金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部
分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(4)、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
②公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
(5)、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(6)、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计
期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可
供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
公司可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过 50%（含50%）。
公司公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
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工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额超过期末余额的 10%且单项金额超过 100 万元人民
单项金额重大的判断依据或金额标准
币的应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，
应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
并表范围内组合 其他方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 25.00% 25.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
并表范围内组合 0.00% 0.00%
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
(1)、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品或者提供劳务过程中所耗用的劳务成本等。
(2)、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业
会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；非为单项业务单独采购的存货，按加权平均
价格计价确认。
(3)、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，
是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
①存货可变现净值的确定依据：为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较
低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
(4)、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
13、持有待售资产
1. 划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约
惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2. 持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确
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认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
（2）可收回金额。
14、长期股权投资
(1)、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参
与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关
活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一
致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否
存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转
换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发
生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%
以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
(2)、初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
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A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确
定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
(3)、后续计量和损益确认方法
①成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和
投资后被投资单位实现的净利润。
②权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大
影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计
量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确
认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上
确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损
失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按
原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单
位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产
的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十五）项
固定资产及折旧和第（十八）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或
者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房
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地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 年 5% 3.17%
办公设备 年限平均法 4 年-5 年 5% 19.00% - 23.75%
电子设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 19.00%－31.67%
运输设备 年限平均法 4 年-5 年 5% 19.00% - 23.75%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在
租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%
以上；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能
使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策
与自有固定资产一致。
17、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——
借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定
资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
18、借款费用
(1)、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款
费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出;
②借款费用已发生;
③为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或
者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财
务费用。
(3)、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性
质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投
资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投
资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产
确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方
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法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
类别及摊销期限如下：
类 别 无形资产摊销年限
土地使用权 按土地尚可使用年限
办公软件 预计可使用年限
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独
创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，
只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，应当证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总
额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短
期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
①设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计
算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益
计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该
义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
1、股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及
结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照
所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）
而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处
理如下：
(1)将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
(2)在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期费用。
(3)如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
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公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
本公司对收入的具体确认原则如下：
(1)、销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司商品销售主要包括产品化软件销售收入和硬件及耗材销售收入，其收入的具体确认原则如下：
①产品化软件销售收入是指本公司销售自主研发的软件产品收入。公司自主研发的软件产品是指获得了软件产品登记证
书，具有较强的行业通用性，客户需求差异性较小，并且可以批量复制销售的应用软件。对于产品化软件销售，本公司在按
照合同约定内容向购买方移交，并完成安装、调试工作，取得了购买方的确认单，并同时满足上述销售商品收入确认条件时
确认软件产品销售收入。
②硬件及耗材销售收入是指公司应客户要求代其外购硬件系统及相关第三方软件等，并安装调试所获得的收入。硬件销
售收入在按照合同约定内容向购买方移交了所提供的代购硬件设备或第三方软件的所有权，取得了购买方的验收单，并同时
满足上述销售商品收入确认条件时确认硬件销售收入。
(2)、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳
务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳
务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司提供劳务主要包括定制化软件开发收入和技术服务收入，其收入的具体确认原则如下：
①软件开发收入是指公司接受客户委托，针对客户提出的软件需求进行研究开发所获得的收入。公司在劳务已经提供，
收到价款或取得收款的依据，获取了开发项目服务成果确认资料后确认收入的实现。
②技术服务收入是指公司向客户提供专业的技术服务实现的收入。本公司的技术服务收入通常包含但不限于向客户提供
的与IT运维管理相关的技术支持、技术咨询、系统维护、运营管理等服务内容。公司根据与客户签订的相关合同约定的合同
总额与服务期间，按提供劳务的进度确认收入。合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据取得的客户验收单据确认
收入。
合同中涉及两项以上业务，如合同中能明确区分各项业务合同金额时，按照上述业务收入确认原则分别确认收入；如合
同中未能明确区分各项业务金额时，按照合同主要业务归属收入确认原则确认收入。
(3)、让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收
入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：相关的经
济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间，计入当期损益或冲减相关成本。
B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所
产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业
合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初
始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时
满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直
接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①承租人的会计处理
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在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于
租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值
时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取
得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照
实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易
费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公
积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金
融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融
工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或服务过程中产生的增值额 17%、16%、11%、6%、3%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
福建博思软件股份有限公司 15%
福建博思电子政务科技有限公司 15%
黑龙江博思软件有限公司 15%
福州兴博新中大软件有限公司 12.50%
北京博思兴华软件有限公司 20%
福州博思兴创信息科技有限公司 25%
北京博思致新互联网科技有限责任公司 15%
北京支点国际资讯投资有限公司 25%
福建博思创业园管理有限公司 25%
内蒙古金财信息技术有限公司 15%
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，对国家需要重点扶持的高
新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。母公司福建博思软件股份有限公司于2015年9月通过高新复审，证书编号为
GR201535000034；子公司福建博思电子政务科技有限公司于2017年11月通过高新评审，证书编号为GR201735000479；子公
司黑龙江博思软件有限公司于2015年10月通过高新评审，证书编号为GR201523000138；子公司内蒙古金财信息技术有限公
司于2016年11月通过高新评审，证书编号为GR201615000058，有效期三年。
根据财政部《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27
号），子公司福州兴博新中大软件有限公司在2013年12月31日通过软件企业认证，经福州市鼓楼区地方税务局受理备案，可
享受新设软件企业税收优惠政策。福州兴博2013-2014年免征企业所得税，2015-2017年减半按12.50%征收所得税。
根据财税〔2017〕43号《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》自2017年1月1日至2019年12月31日，将小
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型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其
所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100号文的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产
的软件产品，按17％税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 184,481.57 151,933.63
银行存款 146,119,810.19 300,336,781.77
其他货币资金 2,794,956.03 2,672,444.07
合计 149,099,247.79 303,161,159.47
其他说明
其他货币资金期末数中因办理保函而受限的金额2,794,956.03元。除此之外，公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用
有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
78
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（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
157,215, 17,515,8 139,699,9 122,658 14,702,86 107,955,13
合计提坏账准备的 100.00% 11.14% 100.00% 11.99%
807.60 49.60 58.00 ,000.97 5.00 5.97
应收账款
157,215, 17,515,8 139,699,9 122,658 14,702,86 107,955,13
合计 100.00% 11.14% 100.00% 11.99%
807.60 49.60 58.00 ,000.97 5.00 5.97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 137,017,480.21 6,850,874.01 5.00%
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1 年以内小计 137,017,480.21 6,850,874.01 5.00%
1至2年 9,947,696.58 2,486,924.15 25.00%
2至3年 4,145,158.74 2,072,579.37 50.00%
3 年以上 6,105,472.07 6,105,472.07 100.00%
合计 157,215,807.60 17,515,849.60 11.14%
确定该组合依据的说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,812,984.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
80
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,494,061.35 85.29% 5,206,601.35 88.06%
1至2年 1,057,446.09 9.50% 367,706.40 6.22%
2至3年 580,181.87 5.21% 338,422.50 5.72%
合计 11,131,689.31 -- 5,912,730.25 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 32,000.00
理财产品利息收益 1,441,054.81 316,273.98
合计 1,473,054.81 316,273.98
81
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（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
13,338,1 3,317,43 10,020,73 7,032,9 2,239,164 4,793,812.1
合计提坏账准备的 100.00% 24.87% 100.00% 31.84%
74.24 6.15 8.09 76.75 .58 7
其他应收款
13,338,1 3,317,43 10,020,73 7,032,9 2,239,164 4,793,812.1
合计 100.00% 24.87% 100.00% 31.84%
74.24 6.15 8.09 76.75 .58 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
82
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其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 8,356,715.29 417,835.76 5.00%
1 年以内小计 8,356,715.29 417,835.76 5.00%
1至2年 2,339,094.75 584,773.69 25.00%
2至3年 655,075.00 327,537.50 50.00%
3 年以上 1,987,289.20 1,987,289.20 100.00%
合计 13,338,174.24 3,317,436.15 24.87%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,078,271.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 9,049,458.22 5,624,625.59
往来及其他 398,429.48 430,500.36
备用金 3,890,286.54 977,850.80
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合计 13,338,174.24 7,032,976.75
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
泉州市产权交易中
履约保证金 2,000,000.00 1 年以内 14.99% 100,000.00
心有限公司
江西省煤田地质局
履约保证金 1,627,060.00 1-2 年 12.20% 406,765.00
测绘大队
南平市延平区会计
履约保证金 1,500,000.00 3 年以上 11.25% 1,500,000.00
集中核算中心
甘肃省公共资源交
履约保证金 528,000.00 1 年以内 3.96% 26,400.00
易局
北京市海淀区社会
社保代垫款 271,700.00 1 年以内 2.04% 13,585.00
保险基金管理中心
合计 -- 5,926,760.00 -- 44.43% 2,046,750.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 12,834,031.45 12,834,031.45 7,616,573.84 7,616,573.84
库存商品 2,690,106.16 2,690,106.16 2,066,008.75 2,066,008.75
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发出商品 2,577,347.42 2,577,347.42 3,460,161.32 3,460,161.32
合计 18,101,485.03 18,101,485.03 13,142,743.91 13,142,743.91
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 4,079.71
85
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理财产品 80,000,875.00 90,000,875.00
所得税预缴款 70,897.91
合计 80,071,772.91 90,004,954.71
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
86
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15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
福州同力 9,610,144 237,957.1 9,848,101
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科技开发 .45 5 .60
有限公司
吉林省金
16,788,88 -346,269. 16,442,61
财科技有
8.10 66 8.44
限公司
福建博宇
信息科技 2,264,740 450,000.0 1,814,740
股份有限 .57 0 .57
公司
哈尔滨派
斯内特科 418,454.2 465,306.7
46,852.47
技发展有 6 3
限公司
北京中友
15,000,00 -856,560. 14,143,43
金审科技 0.00
0.00 94 9.06
有限公司
福建慧舟
11,000,00 11,000,00
信息科技 0.00
0.00 0.00
有限公司
29,082,22 26,000,00 -918,020. 450,000.0 53,714,20
小计
7.38 0.00 98 0 6.40
29,082,22 26,000,00 -918,020. 450,000.0 53,714,20
合计
7.38 0.00 98 0 6.40
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,069,650.33 13,069,650.33
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,069,650.33 13,069,650.33
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,143,004.87 1,143,004.87
2.本期增加金额 207,475.65 207,475.65
（1）计提或摊销 207,475.65 207,475.65
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,350,480.52 1,350,480.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,719,169.81 11,719,169.81
2.期初账面价值 11,926,645.46 11,926,645.46
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 143,276,509.82 13,159,753.20 8,049,353.59 3,879,174.16 168,364,790.77
2.本期增加金额 1,172,270.55 421,008.54 378,448.09 1,971,727.18
（1）购置 1,172,270.55 421,008.54 378,448.09 1,971,727.18
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 802,280.68 229,200.00 65,910.00 1,097,390.68
（1）处置或报
802,280.68 229,200.00 65,910.00 1,097,390.68
废
4.期末余额 143,276,509.82 13,529,743.07 8,241,162.13 4,191,712.25 169,239,127.27
二、累计折旧
1.期初余额 11,381,445.21 7,120,385.54 4,400,207.65 1,993,177.25 24,895,215.65
2.本期增加金额 2,739,549.35 1,338,369.81 566,286.26 302,401.79 4,946,607.21
（1）计提 2,739,549.35 1,338,369.81 566,286.26 302,401.79 4,946,607.21
3.本期减少金额 758,566.84 217,740.00 62,693.20 1,039,000.04
（1）处置或报
758,566.84 217,740.00 62,693.20 1,039,000.04
废
4.期末余额 14,120,994.56 7,700,188.51 4,748,753.91 2,232,885.84 28,802,822.82
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 129,155,515.26 5,829,554.56 3,492,408.22 1,958,826.41 140,436,304.45
2.期初账面价值 131,895,064.61 6,039,367.66 3,649,145.94 1,885,996.91 143,469,575.12
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
91
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
92
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件、软著权 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,489,538.90 17,128,863.77 23,618,402.67
2.本期增加金
42,735.04 42,735.04
额
（1）购置 42,735.04 42,735.04
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,489,538.90 17,171,598.81 23,661,137.71
二、累计摊销
1.期初余额 798,712.52 1,193,404.25 1,992,116.77
2.本期增加金
66,559.38 913,401.25 979,960.63
额
（1）计提 66,559.38 913,401.25 979,960.63
3.本期减少金
额
（1）处置
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4.期末余额 865,271.90 2,106,805.50 2,972,077.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
5,624,267.00 15,064,793.31 20,689,060.31
值
2.期初账面价
5,690,826.38 15,935,459.52 21,626,285.90
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
94
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非同一控制下企
业合并成本与享
有被合并单位可
64,973,678.98 64,973,678.98
辨认净资产公允
价值的份额之间
的差额
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
2010年10月公司非同一控制下合并博思电子政务，合并成本为人民币7,912,839.88元，合并日博思电子政务可辨认净资
产的公允价值为5,980,441.35元，公司按持股比例享有的可辨认净资产的公允价值份额为5,980,441.35元，差额1,932,398.53元
确认为商誉。
2016年12月公司非同一控制下合并支点国际，合并成本为人民币16,345,500.00元，合并日支点国际可辨认净资产的公允
价值为7,289,430.62元，公司按持股比例享有的可辨认净资产的公允价值份额为3,720,525.39元，差额12,624,974.61元确认为
商誉。
公司2017年8月签订协议以8,400.00万元购买内蒙古金财70%股权，9月支付首付款，根据北京中天衡平国际资产评
估有限公司出具的中天衡平评字（2018）16017号评估报告评估确定的房屋建筑物、软著权增值，并考虑评估基准日至购买
日期间评估增值资产对应的折旧（摊销）的影响，购买日应享有内蒙古金财可辨认净资产公允价值的份额为31,512,254.16元，
需支付对价与可辨认净资产公允价值的差额50,416,305.84元计入商誉。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修款 1,370,106.42 1,342,211.96 309,877.39 2,402,440.99
合计 1,370,106.42 1,342,211.96 309,877.39 2,402,440.99
其他说明
95
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,833,285.75 3,092,097.29 16,942,029.58 2,592,388.70
可抵扣亏损 10,271,613.79 2,567,903.45 10,271,613.79 2,567,903.45
股权激励 10,673,960.00 1,665,680.25 10,673,960.00 1,665,680.25
合计 41,778,859.54 7,325,680.99 37,887,603.37 6,825,972.40
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下被合并企
业可辨认净资产的公允 31,083,544.10 4,662,531.62 31,083,544.10 4,662,531.62
价值与账面价值的差额
合计 31,083,544.10 4,662,531.62 31,083,544.10 4,662,531.62
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,325,680.99 6,825,972.40
递延所得税负债 4,662,531.62 4,662,531.62
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 5,469,938.83 5,469,938.83
合计 5,469,938.83 5,469,938.83
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年到期 1,357,392.08 1,357,392.08
2022 年到期 4,112,546.75 4,112,546.75
合计 5,469,938.83 5,469,938.83 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
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34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
供应商采购款 17,467,064.60 24,303,245.78
投资未结算款 4,500,000.00
固定资产采购款 535,572.75 550,422.75
其他 1,506,108.82 191,493.77
合计 19,508,746.17 29,545,162.30
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳得益软件有限公司 1,926,209.51 未到付款结算期
吉林省金财科技有限公司 3,253,923.88 未到付款结算期
恒瑞通（福建）信息技术有限公司 1,149,759.44 未到付款结算期
合计 6,329,892.83 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 16,708,791.99 13,299,983.59
合计 16,708,791.99 13,299,983.59
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁夏回族自治区财政厅 840,000.00 项目尚未完工结算
福州市数字福州建设领导小组办公室 738,000.00 项目尚未完工结算
合计 1,578,000.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,380,367.34 72,766,296.38 94,969,010.22 11,177,653.50
二、离职后福利-设定提
131,976.94 5,213,637.80 5,266,082.42 79,532.32
存计划
三、辞退福利 40,800.00 40,800.00
合计 33,512,344.28 78,020,734.18 100,275,892.64 11,257,185.82
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
33,131,549.41 61,855,993.87 84,013,257.09 10,974,286.19
补贴
2、职工福利费 91,000.00 4,066,721.58 4,157,721.58 0.00
3、社会保险费 64,253.06 2,923,137.47 2,934,446.10 52,944.43
其中：医疗保险费 59,063.04 2,658,249.71 2,669,894.32 47,418.43
工伤保险费 1,647.50 85,542.70 85,284.43 1,905.77
生育保险费 3,542.52 179,345.06 179,267.35 3,620.23
4、住房公积金 30,233.68 3,248,513.40 3,252,859.08 25,888.00
5、工会经费和职工教育
63,331.19 671,930.06 610,726.37 124,534.88
经费
合计 33,380,367.34 72,766,296.38 94,969,010.22 11,177,653.50
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 128,176.17 5,054,795.24 5,107,021.97 75,949.44
2、失业保险费 3,800.77 158,842.56 159,060.45 3,582.88
合计 131,976.94 5,213,637.80 5,266,082.42 79,532.32
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,991,447.20 8,538,447.09
企业所得税 140,492.98 7,665,354.21
个人所得税 539,964.67 1,750,341.57
城市维护建设税 190,117.50 601,007.29
印花税 16,171.68 160,363.24
教育费附加 141,248.72 429,849.97
防洪费 14,447.44 154,432.12
其他 91,147.39 94,165.10
合计 4,125,037.58 19,393,960.59
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
内蒙古金财信息子公司股东分利款 16,798,666.11 16,798,666.11
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合计 16,798,666.11 16,798,666.11
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 1,451,837.83 1,885,787.83
社医保代垫款 46,658.00 18,903.27
往来及其他 57,666.97 187,067.83
限制性股票回购义务 129,566,039.33 129,636,032.33
合计 131,122,202.13 131,727,791.26
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
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按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
102
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
未支付投资款 31,893,960.00 48,693,960.00
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
103
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51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 72,032,000.00 57,625,600.00 57,625,600.00 129,657,600.00
其他说明：
福建博思软件股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年4月23日召开的第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十六
次会议，审议通过了《关于审议2017年度利润分配预案的议案》。2018年5月16日召开的2017年年度股东大会审议通过2017
年年度权益分派方案。权益分派方案为：以公司2017年12月31日的总股本72,032,000股为基数，向全体股东每10股派发现金
股利人民币2.10元（含税），合计派发现金股利人民币15,126,720.00元（含税），同时向全体股东以资本公积每10股转增8
股，转增金额57,625,600.00元，分配完成后公司股本总额增至129,657,600股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
104
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 321,371,177.50 57,625,600.00 263,745,577.50
其他资本公积 3,456,091.41 3,456,091.41
合计 324,827,268.91 57,625,600.00 267,201,668.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
福建博思软件股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年4月23日召开的第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十六
次会议，审议通过了《关于审议2017年度利润分配预案的议案》。2018年5月16日召开的2017年年度股东大会审议通过2017
年年度权益分派方案。权益分派方案为：以公司2017年12月31日的总股本72,032,000股为基数，向全体股东每10股派发现金
股利人民币2.10元（含税），合计派发现金股利人民币15,126,720.00元（含税），同时向全体股东以资本公积每10股转增8
股，转增金额57,625,600.00元，分配完成后公司股本总额增至129,657,600股。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 129,753,690.00 129,753,690.00
合计 129,753,690.00 129,753,690.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,968,168.16 18,968,168.16
合计 18,968,168.16 18,968,168.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 195,201,855.98 145,541,481.37
调整后期初未分配利润 195,201,855.98 145,541,481.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -14,057,412.88 54,685,146.71
减：提取法定盈余公积 5,024,772.10
应付普通股股利 15,126,720.00
期末未分配利润 166,017,723.10 195,201,855.98
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 112,750,646.46 43,517,815.08 74,327,176.69 22,649,609.19
其他业务 761,676.30 207,475.83 792,630.94 207,663.12
合计 113,512,322.76 43,725,290.91 75,119,807.63 22,857,272.31
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 410,397.65 265,773.31
教育费附加 298,589.34 188,342.82
房产税 597,796.60 527,622.89
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土地使用税 17,054.33 14,992.50
印花税 59,720.79 25,471.40
防洪税 29,140.71 45,808.77
残保金 392,405.62 219,936.25
其他 3,383.00
合计 1,808,488.04 1,287,947.94
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,137,111.29 7,166,883.31
交通差旅费 3,559,659.85 1,865,897.92
业务招待费 5,499,518.55 2,206,031.68
租赁及水电费 1,905,587.31 1,564,770.47
办公费 2,383,093.14 1,226,970.21
宣传费 1,033,860.25 154,028.15
市场推广费 907,115.87 530,133.01
折旧费 472,290.08 237,842.31
其他 298,784.56 272,705.64
合计 28,197,020.90 15,225,262.70
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,045,765.91 8,187,391.55
办公费用 2,392,663.12 1,677,986.84
业务招待费 1,435,133.60 689,189.94
交通差旅费 4,188,401.82 1,990,519.35
折旧及摊销 3,321,049.78 1,918,845.13
租赁及水电费 3,662,567.51 2,115,215.60
研发费用 29,410,768.04 14,848,452.23
中介机构费用 1,207,186.18 844,417.44
107
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
董事会费用 75,006.00 75,840.50
其他 2,459,297.33 966,227.41
合计 59,197,839.29 33,314,085.99
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 3,213.20
减：利息收入 853,517.66 1,087,400.48
汇兑损益 0.00 0.00
银行手续费 82,115.41 16,145.49
其他 0.00 0.00
合计 -771,402.25 -1,068,041.79
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,891,256.17 2,131,936.19
合计 3,891,256.17 2,131,936.19
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -918,020.98 -319,421.61
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,215,901.53
合计 1,297,880.55 -319,421.61
108
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件增值税退税 3,950,998.60 3,057,113.81
政府补助 1,050,055.38
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 31,522.92 33,913.00 31,522.92
非流动资产处置利得合计 306.99 34,998.89 306.99
其中：固定资产处置利得 306.99 34,998.89 306.99
其他 0.00 20,775.98
合计 31,829.91 89,687.87 31,829.91
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
软件增值税 国家税务总
补助 业而获得的 是 否 3,950,998.60 3,057,113.81 与收益相关
退税 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
政府性基金 国家税务总
补助 特定行业、产 是 否 55.38 与收益相关
免征 局
业而获得的
补助（按国家
109
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
高校毕业生 特定行业、产
福州市财政
就业见习补 补助 业而获得的 是 否 19,860.00 与收益相关
局
贴 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
哈尔滨失业 政府招商引
失业保险稳
保险基金管 补助 资等地方性 是 否 11,662.92 33,913.00 与收益相关
岗补贴
理中心 扶持政策而
获得的补助
第二十一批
因研究开发、
新认定省级
福州市晋安 技术更新及
技术中心企 奖励 是 否 1,050,000.00 与收益相关
区财政局 改造等获得
业区级配套
的补助
资金
合计 -- -- -- -- -- 5,032,576.90 3,091,026.81 --
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 42,722.81 42,722.81
其他 4,152.79 4,152.79
合计 46,875.60 46,875.60
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,266,243.05 888,404.83
递延所得税费用 -499,708.59 -431,936.93
110
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 766,534.46 456,467.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -16,252,281.46
所得税费用 766,534.46
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,081,523.27 54,358.98
利息收入 853,517.66 1,087,400.48
资金往来及其他 4,168,473.70 5,024,360.41
合计 6,103,514.63 6,166,119.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、销售费用中支付的现金 32,722,669.53 16,800,483.24
支付的银行手续费 82,115.41 16,145.49
资金往来及其他 11,020,481.13 11,973,458.66
合计 43,825,266.07 28,790,087.39
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
111
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到分红款 450,000.00
合计 450,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 69,993.00 330,188.68
合计 69,993.00 330,188.68
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -17,018,815.92 3,742,256.46
加：资产减值准备 3,891,256.17 2,131,936.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,154,082.86 3,424,070.82
物资产折旧
无形资产摊销 979,960.63 110,033.61
长期待摊费用摊销 309,877.39 50,146.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 42,415.82 -34,998.89
112
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的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,041.54
财务费用（收益以“－”号填列） 3,213.20
投资损失（收益以“－”号填列） -1,297,880.55 319,421.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -499,708.59 -431,936.93
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,958,741.12 -3,187,262.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-42,592,230.12 -25,080,869.95
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-39,396,760.41 -23,348,362.54
列）
经营活动产生的现金流量净额 -95,382,502.30 -42,302,352.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 146,304,291.76 218,089,294.22
减：现金的期初余额 300,488,715.40 259,427,006.04
现金及现金等价物净增加额 -154,184,423.64 -41,337,711.82
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
113
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 146,304,291.76 300,488,715.40
其中：库存现金 184,481.57 151,933.63
可随时用于支付的银行存款 146,119,810.19 300,336,781.77
三、期末现金及现金等价物余额 146,304,291.76 300,488,715.40
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,794,956.03 保函保证金
合计 2,794,956.03 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
114
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81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
115
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
116
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
计算机软硬件的
技术开发及销
售；计算机网络
哈尔滨市南岗区 工程的技术咨
黑龙江博思软件
哈尔滨 衡山路 36 号(1-4 询、技术服务。 100.00% 投资设立
有限公司
层） （依法须经批准
的项目，经相关
部门批准后方可
开展经营活动）
应用软件服务；
技术开发、技术
北京市海淀区永 服务、技术咨询；
北京博思兴华软 澄北路 2 号院 1 销售计算机、软
北京 100.00% 投资设立
件有限公司 号楼 B 座一层 件及辅助设备
215 号 （计算机信息系
统安全专用产品
除外）
计算机软件、硬
件、通信及电子
产品的研究、开
福州市鼓楼区五 发、销售、服务、
福建博思电子政 四路 159 号世界 培训、技术转让、
福州 100.00% 非同一控制
务科技有限公司 金龙大厦 15 层 B 技术咨询（依法
区 须经批准的项
目，经相关部门
批准后方可开展
经营活动）
福州兴博新中大 福建省福州市鼓 计算机软硬件技
福州 51.00% 投资设立
软件有限公司 楼区工业路 611 术开发、技术服
117
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
号福建高新技术 务、技术咨询、
创业园 2 号楼三 技术转让；测绘
层南 1 室 服务；计算机软
硬件及辅助设备
的批发、代购代
销（依法须经批
准的项目，经相
关部门批准后方
可开展经营活
动）
软件开发、销售、
技术服务、技术
咨询；计算机系
福州市闽侯县上 统集成；通用设
福州博思兴创信
福州 街镇高新大道 5 备的销售、技术 100.00% 投资设立
息科技有限公司
号 17 楼 B 区 服务；大数据安
全技术开发、大
数据处理分析服
务
第二类增值电信
业务中的信息服
务业务（互联网
信息服务不含新
闻、出版、教育、
医疗保健、药品
和医疗器械、电
子公告服务）。
（互联网信息服
务增值电信业务
经营许可证有效
北京市朝阳区东 期至 2019 年 5 月
北京支点国际资
北京 三环南路 17 号 B 22 日）；项目投 51.04% 非同一控制
讯投资有限公司
座 26 层 26B 室 资；投资管理；
经济贸易咨询；
企业管理咨询；
组织文化艺术交
流活动（不含演
出）；影视策划；
会议及展览服
务；投资咨询；
技术推广服务；
招标代理；计算
系统服务；计算
机技术培训；销
118
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
售计算机软件、
及辅助设备；设
计、制作、代理、
发布广告；企业
征信服务。（企业
依法自主选择经
营项目，开展经
营活动；依法须
经批准的项目，
经相关部门批准
后依批准的内容
开展经营活动；
不得从事本是产
业政策禁止和限
制类的经营活
动。）
技术开发、技术
推广、技术转让、
技术咨询、技术
北京博思致新互 北京市海淀区北 服务；计算机系
联网科技有限责 北京 三环西路甲 18 号 统服务；基础软 51.00% 投资设立
任公司 院 2 号楼 6 层 628 件服务；应用软
件服务；销售计
算机、软件及辅
助设备。
计算机软件开
发、服务及销售；
内蒙古自治区呼
计算机硬件、办
和浩特市如意开
内蒙古金财信息 公服务器的销售
内蒙古 发区如意西街 23 70.00% 非同一控制
技术有限公司 （依法须经批准
号日信华宸大 4
的项目，经相关
层 403-405 室
部门批准后方可
开展经营活动）
创业园的投资建
设及园内企业的
管理、服务；企
福建省福州市闽
业管理咨询；房
侯县上街镇海西
福建博思创业园 产居间服务；物
福州 高新技术产业园 51.00% 投资设立
管理有限公司 业管理；会议服
高新大道 5 号博
务；市场调查；
思软件大厦 13-3
企业形象策划；
人力资源服务
（不含劳务派
119
福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
遣）。（依法须经
批准的项目，经
相关部门批准后
方可开展经营活
动）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
北京博思致新互联网科
49.00% -2,949,910.50 1,329,221.96
技有限责任公司
内蒙古金财信息技术有
30.00% 1,013,378.29 16,858,755.14
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
北京博
思致新
互联网 14,884,9 987,479. 15,872,4 13,159,7 13,159,7 16,193,0 928,624. 17,121,6 8,388,72 8,388,72
科技有 86.98 91 66.89 69.02 69.02 19.67 98 44.65 1.27 1.27
限责任
公司
内蒙古
金财信
50,473,1 35,716,9 86,190,1 25,331,7 4,662,53 29,994,3 57,508,3 37,464,4 94,972,8 37,492,3 4,662,53 42,154,9
息技术
94.97 66.35 61.32 79.25 1.62 10.87 66.86 66.50 33.36 78.93 1.62 10.55
有限公
司
单位： 元
120
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本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
北京博思致
新互联网科
4,773,641.18 -6,020,225.51 -6,020,225.51 -3,674,025.96 5,569,575.01 -405,247.61 -405,247.61 -1,595,027.29
技有限责任
公司
内蒙古金财
27,529,274.2 -18,649,485.6
信息技术有 3,377,927.64 3,377,927.64
5 5
限公司
其他说明：
上表中控股子公司内蒙古金财信息技术有限公司的主要财务信息采用合并期间的公允价值填列。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
计算机软件开发
吉林省金财科技 及技术服务；办
吉林 长春 30.00% 权益法
有限公司 公自动化设备、
计算机配件及耗
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材、电子产品批
发、零售（依法
须经批准的项
目，经相关部门
批准后方可开展
经营活动）
电子产品、计算
机软硬件的技术
开发、技术咨询、
技术转让、技术
服务；日用百货、
计算机软硬件、
办公用品、通信
器材、机电设备、
福州同力科技开 五金交电（不含
福州 福州 30.00% 权益法
发有限公司 电动自行车）、建
材批发、代购代
销；计算机系统
集成；网络工程
的设计、施工。
（依法须经批准
的项目，经相关
部门批准后方可
开展经营活动）
技术开发、技术
推广、技术转让、
技术咨询、技术
服务；基础软件
服务；应用软件
服务；软件开发；
软件咨询；计算
机系统服务；数
据处理（数据处
北京中友金审科 理中的银行卡中
北京 北京 30.00% 权益法
技有限公司 心、PUE 值在 1；
5 以上的云计算
数据中心除外）；
计算机维修；销
售计算机、软件
及辅助设备、电
子产品、机械设
备、通讯设备。
（企业依法自主
选择经营项目，
122
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开展经营活动；
依法须经批准的
项目，经相关部
门批准后依批准
的内容开展经营
活动；不得从事
本市产业政策禁
止和限制类项目
的经营活动。）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
吉林省金财科 福州同力科技 北京中友金审
技有限公司 开发有限公司 科技有限公司
流动资产 7,922,861.81 17,514,383.14 12,175,734.67
非流动资产 776,506.85 635,460.01 4,403,769.42
资产合计 8,699,368.66 18,149,843.15 16,579,504.09
流动负债 -9,540.73 3,207,430.54 240,396.35
负债合计 -9,540.73 3,207,430.54 240,396.35
归属于母公司股
8,708,909.39 14,942,412.61 16,339,107.74
东权益
按持股比例计算
2,612,672.82 4,482,723.78 4,901,732.32
的净资产份额
对联营企业权益
16,442,618.44 9,848,101.60 14,143,439.06
投资的账面价值
营业收入 1,210,377.32 9,418,817.08 4,166,541.09
净利润 -1,154,232.22 793,190.51 -2,855,203.13
综合收益总额 -1,154,232.22 793,190.51 -2,855,203.13
123
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其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
124
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
125
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益 3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建省财政信息中心 持股 5%以上股东
云南国际信托有限公司-云南信托-汇享 1 号集合资金信托计
持股 5%以上股东
划
福州同力科技开发有限公司 联营公司，持有其 30.00%的股权
北京中友金审科技有限公司 联营公司，持有其 30.00%的股权
联营公司，持有其 10.00%的股权，公司副总经理余双兴担任
福建慧舟信息科技有限公司
其董事
福建博宇信息科技股份有限公司 联营公司，持有其 14.71%的股权
联营公司，通过北京博思致新互联网科技有限责任公司间接
哈尔滨派斯内特科技发展有限公司
持有其 25.50%的股权
联营公司，通过福建博宇信息科技股份有限公司间接持有其
福州市鼓楼区博诺信息科技有限公司
14.71%的股权。
吉林省金财科技有限公司 联营公司，持有其 30.00%的股权
陈航、刘少华、肖勇、林初可、叶章明、王敏、叶东毅、郭
公司董事
其友、欧郁雪
毛时敏、陈晶、王素珍 公司监事
刘少华、肖勇、林初可、叶章明、郑升尉、余双兴、林宏、
公司高级管理人员
张奇
肖勇、林初可、余双兴、郑升尉、叶章明、黄春玉 公司实际控制人的一致行动人
宁波梅山保税港区九州纵横轨道交通产业投资合伙企业（有
实际控制人持股 27.47%
限合伙）
福建九月生态旅游有限公司 实际控制人配偶持股 30.00%，并担任监事
北京公易人人信息技术有限公司 受公司总经理刘少华控制
天津公易众创科技中心（有限合伙） 公司总经理刘少华持股 86.00%
126
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北京大数元科技发展有限公司 公司高级管理人员配偶控制的企业
天津博大数元科技中心（有限合伙） 公司高级管理人员配偶控制的企业
福州怡景农业发展有限公司 公司董事、副总经理叶章明持股 40.00%
公司副总经理、财务总监郑升尉持股 75.00%,并担任执行董事
福建优福农业科技有限公司
兼总经理
福建照付通物联网科技有限公司 公司监事会主席毛时敏控制的企业
福鼎市茗源香茶业有限公司 与公司关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业
公司副总经理张奇持有其 61.25%的股权，并担任执行事务合
博思致新(平潭)股权投资合伙企业（有限合伙）
伙人
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北京大数元科技发
技术服务 809,509.43 800,000.00 是
展有限公司
北京中友金审科技
技术服务 807,547.20 否
有限公司
福州同力科技开发
技术服务 666,331.87 否
有限公司
吉林省金财科技有
技术服务 1,002,680.66 否
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建省财政信息中心 技术服务 46,226.42 1,495,452.83
福建九月生态旅游有限公司 物业服务 9,027.96
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
127
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关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建九月生态旅游有限公司 博思大厦办公楼 21,334.32
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
128
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董事、监事、高级管理人员薪酬 1,310,802.66 899,654.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京大数元科技发
应收账款 158,494.53 7,924.73 150,570.00 7,528.50
展有限公司
福建省财政信息中
应收账款 49,000.00 2,450.00 963,980.00 48,199.00
心
福建九月生态旅游
应收账款 15,867.00 793.35
有限公司
福州同力科技开发
预付账款 425,825.47 1,038,561.32
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 吉林省金财科技有限公司 6,144,013.60 6,923,343.42
应付账款 福州同力科技开发有限公司 190,196.02 489,920.00
预收账款 福建省财政信息中心 366,226.42
北京大数元科技发展有限公
其他应付款 5,342.00
司
其他应付款 福建九月生态旅游有限公司 10,578.00 10,578.00
129
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 0
授予价格 33.33 元/股，限制性股票激励计划的有效期
为自股权登记日（2017 年 7 月 19 日）起 48 个月，
分三批行权。其中，首期限制性股票（占比 40%），
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
第二期限制性股票（占比 30%）和第三期期限制性
股票（占比 30%）的合同剩余期限分别为 12 个月、
24 个月、36 个月。
其他说明
注：根据博思软件2017年5月18日通过的2016年年度股东大会决议，审议通过《关于审议公司<2017年限制性股票激励
计划(草案)及其摘要的议案》,首次授予194名激励对象389.30万股限制性股票，限制性股票来源为向激励对象定向发行人民
币普通股股票，授予价格为每股人民币33.33元。公司2017年度利润分配方案为向全体股东每10股派2.10元人民币现金（含税），
同时，以资本公积金向全体股东每10股转增8股。2018年5月25日，公司2017年度利润分配方案实施完毕，限制性股票由389.30
万股转增为700.74万股。
本激励计划授予的限制性股票限售期为自股权登记日起12个月。激励对象根据本激励计划授予的限制性股票在解除限售
前不得转让、用于担保或偿还债务。解除限售后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售
条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。
限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下：
解除限售期 解锁安排 业绩考核目标 解锁比例
第一个解除限售期 自股权登记日起12个月后的首个交易日 以2014-2016年净利润均值为基数，2017
起至股权登记日起24个月内的最后一个 年净利润增长率不低于15%； 40%
交易日当日止
第二个解除限售期 自股权登记日起24个月后的首个交易日 以2014-2016年净利润均值为基数，2018
起至股权登记日起36个月内的最后一个 年净利润增长率不低于30%； 30%
交易日当日止
第三个解除限售期 自股权登记日起36个月后的首个交易日 以2014-2016年净利润均值为基数，2019
起至股权登记日起48个月内的最后一个 年净利润增长率不低于50%。 30%
交易日当日止
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
公司需根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩达标程
可行权权益工具数量的确定依据 度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具
数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,365,097.26
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
131
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于 2018 年 7 月 16 日披露了《关于拟收购参股公司吉林省金财科技有限公司剩余 70%股权的公告》，该事项已于 2018
年 7 月 16 日经公司第三届董事会第二次会议审议通过，同意公司以自有资金 4,049.50 万元收购参股公司吉林省金财科技有
限公司剩余 70%的股权，收购完成后公司将持有吉林金财 100%的股权。上述收购事项已完成相关工商变更登记手续，具体
内容详见 2018 年 7 月 16 日、2018 年 8 月 1 日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
133
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
110,874, 13,291,5 97,583,21 94,303, 11,558,66 82,744,837.
合计提坏账准备的 100.00% 11.99% 100.00% 12.26%
714.55 03.38 1.17 504.98 7.02 96
应收账款
110,874, 13,291,5 97,583,21 94,303, 11,558,66 82,744,837.
合计 100.00% 11.99% 100.00% 12.26%
714.55 03.38 1.17 504.98 7.02 96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 93,718,616.96 4,217,986.59 4.50%
1 年以内小计 93,718,616.96 4,217,986.59 4.50%
1至2年 8,233,646.58 2,058,411.65 25.00%
2至3年 3,814,691.74 1,907,345.87 50.00%
3 年以上 5,107,759.27 5,107,759.27 100.00%
合计 110,874,714.55 13,291,503.38 11.99%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,732,836.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
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其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
13,419,6 2,723,96 10,695,72 5,392,3 1,695,852 3,696,529.5
合计提坏账准备的 100.00% 20.30% 100.00% 31.45%
83.16 1.84 1.32 82.15 .58 7
其他应收款
13,419,6 2,723,96 10,695,72 5,392,3 1,695,852 3,696,529.5
合计 100.00% 20.30% 100.00% 31.45%
83.16 1.84 1.32 82.15 .58 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 9,241,879.41 314,060.90 3.40%
1 年以内小计 9,241,879.41 314,060.90 3.40%
1至2年 2,208,203.75 552,050.94 25.00%
2至3年 223,500.00 111,750.00 50.00%
3 年以上 1,746,100.00 1,746,100.00 100.00%
合计 13,419,683.16 2,723,961.84 20.30%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,028,109.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 6,524,152.59 4,612,024.75
往来及其他 4,060,661.42 99,270.64
136
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备用金 2,834,869.15 681,086.76
合计 13,419,683.16 5,392,382.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
泉州市产权交易中心
履约保证金 2,000,000.00 1 年以内 14.90% 100,000.00
有限公司
北京支点国际资讯投
借款 1,700,000.00 1 年以内 12.67% 85,000.00
资有限公司
江西省煤田地质局测
履约保证金 1,627,060.00 1-2 年 12.12% 406,765.00
绘大队
南平市延平区会计集
履约保证金 1,500,000.00 3 年以上 11.18% 1,500,000.00
中核算中心
北京博思兴华软件有
借款 1,000,000.00 1 年以内至 1-2 年 7.45% 70,000.00
限公司
合计 -- 7,827,060.00 -- 58.33% 2,161,765.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 126,749,079.88 126,749,079.88 126,749,079.88 126,749,079.88
对联营、合营企
53,248,899.67 53,248,899.67 28,663,773.12 28,663,773.12
业投资
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福建博思软件股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 179,997,979.55 179,997,979.55 155,412,853.00 155,412,853.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
黑龙江博思软
5,100,000.00 5,100,000.00
件有限公司
北京博思兴华
1,500,000.00 1,500,000.00
软件有限公司
福建博思电子
政务科技有限公 12,912,839.88 12,912,839.88
司
福州兴博新中
510,000.00 510,000.00
大软件有限公司
北京博思致新
互联网科技有限 5,100,000.00 5,100,000.00
责任公司
福州博思兴创
信息科技有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
北京支点国际
咨询投资有限公 16,345,500.00 16,345,500.00
司
福建博思创业
510,000.00 510,000.00
园管理有限公司
内蒙古金财信
81,928,560.00 81,928,560.00
息技术有限公司
股份支付 842,180.00 842,180.00
合计 126,749,079.88 126,749,079.88
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
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一、合营企业
二、联营企业
福建博
宇信息科 2,264,740 450,000.0 1,814,740
技股份有 .57 0 .57
限公司
福州同
力科技开 9,610,144 237,957.1 9,848,101
发有限公 .45 5 .60
司
吉林省
16,788,88 -346,269. 16,442,61
金财科技
8.10 66 8.44
有限公司
北京中
友金审科 15,000,00 -856,560. 14,143,43
技有限公 0.00 94 9.06
司
福建慧
舟信息科 11,000,00 11,000,00
技有限公 0.00 0.00
司
28,663,77 26,000,00 -964,873. 450,000.0 53,248,89
小计
3.12 0.00 45 0 9.67
28,663,77 26,000,00 -964,873. 450,000.0 53,248,89
合计
3.12 0.00 45 0 9.67
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 57,751,209.72 20,953,090.07 47,607,610.24 15,186,419.27
其他业务 820,032.90 276,634.38 679,379.47 276,884.16
合计 58,571,242.62 21,229,724.45 48,286,989.71 15,463,303.43
其他说明：
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -964,873.45 -319,421.61
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,215,901.53
合计 1,251,028.08 -319,421.61
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 306.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
0.00
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,081,578.30
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,875.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 154,759.38
少数股东权益影响额 -1,056.93
合计 881,307.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.96% -0.1146 -0.1136
扣除非经常性损益后归属于公司 -3.15% -0.1218 -0.1207
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普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）其他相关资料。
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