审 计 报 告
闽华兴所（2018）审字I-088号
广东瑞联科技有限公司：
一、审计意见
我们审计了广东瑞联科技有限公司（以下简称瑞联科技）财务报表，包
括2016年12月31日、2017年12月31日和2018年6月30日的合并及母公司资产负
债表，2016年度、2017年度和2018年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了瑞联科技2016年12月31日、2017年12月31日和2018年6月30日
的合并及母公司财务状况以及2016年度、2017年度和2018年1-6月的合并及母
公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瑞联科技，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层在编制财务报表时，管理层负责评估瑞联科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层
计划清算瑞联科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瑞联科技的财务报告过程。
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四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对瑞联科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
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计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瑞联科技不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务
报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就瑞联科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：郑丽惠
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：桂后圆
中国福州市 二○一八年八月十七日
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合 并 资 产 负 债 表
编制单位：广东瑞联科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目 附注 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五（一） 16,990,625.93 24,853,418.58 13,950,343.19 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 拆入资金
衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应收票据 衍生金融负债
应收账款 五（二） 1,113,352.70 1,507,537.22 1,556,118.72 应付票据
预付款项 应付账款 五（九） 781,260.00 817,129.41 329,500.00
应收保费 预收款项 五（十） 21,794,081.26 28,540,477.44 21,760,592.80
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 五（十一） 1,808,582.56 3,924,601.99 4,515,059.22
应收股利 应交税费 五（十二） 345,309.83 2,118,923.47 345,337.32
其他应收款 五（三） 3,173,077.77 819,017.46 1,888,856.73 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 五（四） 8,061,730.51 10,537,881.80 6,015,771.61 其他应付款 五（十三） 286,300.07 375,978.53 323,464.00
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 五（五） 2,978,410.51 1,109,489.42 195,216.15 代理买卖证券款
流动资产合计 32,317,197.42 38,827,344.48 23,606,306.40 代理承销证券款
非流动资产： 持有待售负债
发放贷款和垫款 一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 25,015,533.72 35,777,110.84 27,273,953.34
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 长期借款
投资性房地产 应付债券
固定资产 五（六） 475,222.38 447,670.00 485,937.79 其中：优先股
在建工程 永续债
工程物资 长期应付款
固定资产清理 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 专项应付款
油气资产 预计负债
无形资产 递延收益
开发支出 递延所得税负债
商誉 其他非流动负债
长期待摊费用 五（七） 1,190,951.89 1,292,878.02 45,666.67 非流动负债合计
递延所得税资产 五（八） 59,026.14 104,213.13 95,049.89 负债合计 25,015,533.72 35,777,110.84 27,273,953.34
其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）：
非流动资产合计 1,725,200.41 1,844,761.15 626,654.35 实收资本（或股本） 五（十四） 10,180,000.00 10,180,000.00 10,180,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（十五） 1,000,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五（十六） 178,880.85 178,880.85 178,880.85
一般风险准备
未分配利润 五（十七） -1,332,016.74 -5,463,886.06 -14,399,873.44
归属于母公司所有者权益合计 9,026,864.11 4,894,994.79 -3,040,992.59
少数股东权益
所有者权益合计 9,026,864.11 4,894,994.79 -3,040,992.59
资产总计 34,042,397.83 40,672,105.63 24,232,960.75 负债和所有者权益总计 34,042,397.83 40,672,105.63 24,232,960.75
法定代表人：钟伟锋 主管会计工作负责人：陈少夏 会计机构负责人：张永忠
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合 并 利 润 表
编制单位：广东瑞联科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
一、 营业总收入 20,230,284.91 36,012,597.46 26,545,643.54
其中：营业收入 五（十八） 20,230,284.91 36,012,597.46 26,545,643.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 16,704,582.69 29,240,243.82 26,777,879.69
其中：营业成本 五（十八） 9,506,406.27 14,776,612.09 13,157,164.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（十九） 85,463.48 384,875.61 186,340.34
销售费用 五（二十） 1,891,693.75 3,668,448.36 3,212,190.68
管理费用 五（二十一） 5,551,160.68 10,283,017.48 9,998,630.07
财务费用 五（二十二） -17,066.16 -2,752.77 709.63
资产减值损失 五（二十三） -313,075.33 130,043.05 222,844.29
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五（二十四） 39,518.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 五（二十五） 570,363.83 2,008,199.21
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 4,096,066.05 8,820,071.34 -232,236.15
加：营业外收入 五（二十六） 94,339.62 1,410,360.00
减：营业外支出 五（二十七） 11,351.53 685.50 51,008.61
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,179,054.14 8,819,385.84 1,127,115.24
减:所得税费用 五（二十八） 47,184.82 512,298.46 86,258.12
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,131,869.32 8,307,087.38 1,040,857.12
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,131,869.32 8,307,087.38 1,040,857.12
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 4,131,869.32 8,307,087.38 1,040,857.12
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 4,131,869.32 8,307,087.38 1,040,857.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,131,869.32 8,307,087.38 1,040,857.12
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.4059 0.8160 0.1022
（二）稀释每股收益（元/股） 0.4059 0.8160 0.1022
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。
法定代表人：钟伟锋 主管会计工作负责人：陈少夏 会计机构负责人：张永忠
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合并现金流量表
编制单位：广东瑞联科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度 项 目 附注 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金
销售商品、提供劳务收到的现金 14,911,059.93 45,973,517.88 40,186,296.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -11,538.58 85,888.57 151,261.10
客户存款和同业存放款项净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金
向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 -11,538.58 5,125,407.06 151,261.10
收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 123,582.19 1,543,444.94 474,471.19
收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 5,000,000.00
保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
加额
收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金
拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 123,582.19 6,543,444.94 474,471.19
回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 -135,120.77 -1,418,037.88 -323,210.09
收到的税费返还 三.筹资活动产生的现金流量：
收到其他与经营活动有关的现金 五（二十九） 604,075.36 3,395,563.20 3,445,924.07 吸收投资收到的现金
经营活动现金流入小计 15,515,135.29 49,369,081.08 43,632,220.27 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
购买商品、接受劳务支付的现金 2,498,501.11 3,898,258.52 3,665,372.82 取得借款收到的现金
客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金
存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金
支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计
支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金
支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,400,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 13,840,238.37 27,140,832.34 23,563,231.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的各项税费 2,275,731.52 2,094,549.82 1,757,268.27 支付其他与筹资活动有关的现金 371,100.00
支付其他与经营活动有关的现金 五（二十九） 4,571,816.17 3,543,227.13 4,924,822.16 筹资活动现金流出小计 371,100.00 6,400,000.00
经营活动现金流出小计 23,186,287.17 36,676,867.81 33,910,694.71 筹资活动产生的现金流量净额 -371,100.00 -6,400,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -7,671,151.88 12,692,213.27 9,721,525.56 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响
二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 -7,806,272.65 10,903,075.39 2,998,315.47
收回投资所收到的现金 5,039,518.49 加：期初现金及现金等价物余额 24,065,418.58 13,162,343.19 10,164,027.72
六.期末现金及现金等价物余额 16,259,145.93 24,065,418.58 13,162,343.19
法定代表人：钟伟锋 主管会计工作负责人：陈少夏 会计机构负责人：张永忠
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合并所有者权益变动表
编制单位：广东瑞联科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2018 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权
其他权益工具 所有者权益合计
其他综合收 一般风险准 益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
益 备
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 10,180,000.00 178,880.85 -5,463,886.06 4,894,994.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 10,180,000.00 178,880.85 -5,463,886.06 4,894,994.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,131,869.32 4,131,869.32
（一）综合收益总额 4,131,869.32 4,131,869.32
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,180,000.00 178,880.85 -1,332,016.74 9,026,864.11
法定代表人：钟伟锋 主管会计工作负责人：陈少夏 会计机构负责人：张永忠
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合并所有者权益变动表（续）
编制单位：广东瑞联科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2017 年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 10,180,000.00 1,000,000.00 178,880.85 -14,399,873.44 -3,040,992.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 -1,000,000.00 628,900.00 -371,100.00
其他
二、本年期初余额 10,180,000.00 178,880.85 -13,770,973.44 -3,412,092.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,307,087.38 8,307,087.38
（一）综合收益总额 8,307,087.38 8,307,087.38
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,180,000.00 178,880.85 -5,463,886.06 4,894,994.79
法定代表人：钟伟锋 主管会计工作负责人：陈少夏 会计机构负责人：张永忠
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合并所有者权益变动表（续）
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2016 年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权
其他权益工具 所有者权益合计
其他综合收 一般风险准 益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
益 备
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 10,180,000.00 1,000,000.00 178,880.85 -9,040,730.56 2,318,150.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 10,180,000.00 1,000,000.00 178,880.85 -9,040,730.56 2,318,150.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,359,142.88 -5,359,142.88
（一）综合收益总额 1,040,857.12 1,040,857.12
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -6,400,000.00 -6,400,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -6,400,000.00 -6,400,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,180,000.00 1,000,000.00 178,880.85 -14,399,873.44 -3,040,992.59
法定代表人：钟伟锋 主管会计工作负责人：陈少夏 会计机构负责人：张永忠
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母公司资产负债表
编制单位：广东瑞联科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目 附注 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 16,039,415.66 23,148,917.81 12,791,762.20 短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 十一（一） 1,103,852.70 1,387,153.22 1,366,688.72 应付账款 781,260.00 817,129.41 329,500.00
预付款项 预收款项 21,710,081.26 28,540,477.44 21,760,592.80
应收利息 应付职工薪酬 1,721,038.74 3,746,158.38 4,377,669.22
应收股利 应交税费 325,065.20 1,616,513.82 116,673.51
其他应收款 十一（二） 3,472,689.35 1,177,967.49 3,141,208.44 应付利息
存货 8,061,730.51 10,537,881.80 6,015,771.61 应付股利
持有待售资产 其他应付款 171,220.07 290,472.36 128,864.00
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 2,977,437.06 1,109,489.42 195,216.15 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 31,655,125.28 37,361,409.74 23,510,647.12 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 24,708,665.27 35,010,751.41 26,713,299.53
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十一（三） 371,100.00 371,100.00 其中：优先股
投资性房地产 永续债
固定资产 364,122.59 314,577.57 308,860.08 长期应付款
在建工程 长期应付职工薪酬
工程物资 专项应付款
固定资产清理 预计负债
生产性生物资产 递延收益
油气资产 递延所得税负债
无形资产 其他非流动负债
开发支出 非流动负债合计
商誉 负债合计 24,708,665.27 35,010,751.41 26,713,299.53
长期待摊费用 1,100,705.76 1,193,782.57 所有者权益（或股东权益）：
递延所得税资产 48,692.84 98,315.59 86,424.30 实收资本（或股本） 10,180,000.00 10,180,000.00 10,180,000.00
其他非流动资产 其他权益工具
非流动资产合计 1,884,621.19 1,977,775.73 395,284.38 其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 178,880.85 178,880.85 178,880.85
一般风险准备
未分配利润 -1,527,799.65 -6,030,446.79 -13,166,248.88
所有者权益（或股东权益）合计 8,831,081.20 4,328,434.06 -2,807,368.03
资产总计 33,539,746.47 39,339,185.47 23,905,931.50 负债和所有者权益（或股东权益）总计 33,539,746.47 39,339,185.47 23,905,931.50
法定代表人：钟伟锋 主管会计工作负责人：陈少夏 会计机构负责人：张永忠
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母公司利润表
编制单位：广东瑞联科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
一、 营业收入 十一（四） 19,718,025.50 32,398,833.31 23,593,403.01
减：营业成本 十一（四） 9,337,645.45 13,967,930.90 12,508,686.68
税金及附加 80,440.16 358,484.51 171,448.34
销售费用 1,508,171.24 2,877,298.09 2,546,087.19
管理费用 5,240,201.21 9,840,198.61 8,938,908.46
财务费用 -16,532.15 -2,563.53 298.40
资产减值损失 -330,818.38 140,955.24 205,077.06
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十一（五） 39,518.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 570,363.83 2,002,309.63
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 4,469,281.80 7,258,357.61 -777,103.12
加：营业外收入 94,339.62 1,410,360.00
减：营业外支出 11,351.53 685.50 51,008.61
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,552,269.89 7,257,672.11 582,248.27
减:所得税费用 49,622.75 121,870.02 -30,761.56
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,502,647.14 7,135,802.09 613,009.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,502,647.14 7,135,802.09 613,009.83
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 4,502,647.14 7,135,802.09 613,009.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：钟伟锋 主管会计工作负责人：陈少夏 会计机构负责人：张永忠
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母公司现金流量表
编制单位：广东瑞联科技有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,167,344.93 42,287,073.73 36,929,704.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 593,718.35 4,274,511.37 3,162,047.94
经营活动现金流入小计 14,761,063.28 46,561,585.10 40,091,752.44
购买商品、接受劳务支付的现金 2,336,196.95 3,367,073.57 3,140,194.82
支付给职工以及为职工支付的现金 13,187,612.27 26,285,936.60 22,399,963.78
支付的各项税费 1,808,938.40 1,735,719.06 1,454,801.90
支付其他与经营活动有关的现金 4,343,784.38 3,132,114.49 4,005,342.81
经营活动现金流出小计 21,676,532.00 34,520,843.72 31,000,303.31
经营活动产生的现金流量净额 -6,915,468.72 12,040,741.38 9,091,449.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,039,518.49
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -11,538.58 85,888.57 151,261.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 -11,538.58 5,125,407.06 151,261.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 125,974.85 1,437,892.83 206,259.42
投资支付的现金 5,371,100.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 125,974.85 6,808,992.83 206,259.42
投资活动产生的现金流量净额 -137,513.43 -1,683,585.77 -54,998.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,400,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,400,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,052,982.15 10,357,155.61 2,636,450.81
加：期初现金及现金等价物余额 22,360,917.81 12,003,762.20 9,367,311.39
六、期末现金及现金等价物余额 15,307,935.66 22,360,917.81 12,003,762.20
法定代表人：钟伟锋 主管会计工作负责人：陈少夏 会计机构负责人：张永忠
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母公司所有者权益变动表
编制单位：广东瑞联科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2018 年 1-6 月
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 10,180,000.00 178,880.85 -6,030,446.79 4,328,434.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 10,180,000.00 178,880.85 -6,030,446.79 4,328,434.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,502,647.14 4,502,647.14
（一）综合收益总额 4,502,647.14 4,502,647.14
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,180,000.00 178,880.85 -1,527,799.65 8,831,081.20
法定代表人：钟伟锋 主管会计工作负责人：陈少夏 会计机构负责人：张永忠
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母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：广东瑞联科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2017 年度
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 10,180,000.00 178,880.85 -13,166,248.88 -2,807,368.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 10,180,000.00 178,880.85 -13,166,248.88 -2,807,368.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,135,802.09 7,135,802.09
（一）综合收益总额 7,135,802.09 7,135,802.09
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他权益工具持有者投入资本
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,180,000.00 178,880.85 -6,030,446.79 4,328,434.06
法定代表人：钟伟锋 主管会计工作负责人：陈少夏 会计机构负责人：张永忠
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母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：广东瑞联科技有限公司 单位：元 币种：人民币
2016 年度
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 10,180,000.00 178,880.85 -7,379,258.71 2,979,622.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 10,180,000.00 178,880.85 -7,379,258.71 2,979,622.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,786,990.17 -5,786,990.17
（一）综合收益总额 613,009.83 613,009.83
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他权益工具持有者投入资本
4.其他
（三）利润分配 -6,400,000.00 -6,400,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -6,400,000.00 -6,400,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,180,000.00 178,880.85 -13,166,248.88 -2,807,368.03
法定代表人：钟伟锋 主管会计工作负责人：陈少夏 会计机构负责人：张永忠
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财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、 公司基本情况
广东瑞联科技有限公司（以下简称公司或本公司）注册登记于广州市天河区工商行政管理局，
成立于 2001 年 2 月 19 日；企业统一社会信用代码为 914401067267925294，注册资本为 10,180,000.00
元人民币；法定代表人为钟伟锋；注册地址为广东市天河区五山路 371 号之一主楼 2701-2705、2716
单元。公司经营范围为集成电路设计;数据处理和存储服务;信息技术咨询服务;信息系统集成服务;
软件开发。
二、 财务报表的编制基础
（一） 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和
其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和
计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
（二） 持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三） 营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
（四） 记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现
金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的
公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差
额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之
13
前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购
买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财
务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计
入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六） 合并财务报表的编制方法
1. 合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或
者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资
方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保
持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内
部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
14
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有
负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有
者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的
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差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营
企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与
共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有
关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
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时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的
投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九） 金融工具
1. 金融工具分为下列五类
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2） 持有至到期投资；
（3） 贷款和应收款项；
（4） 可供出售金融资产；
（5） 其他金融负债。
2. 确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负
债。
金融工具的计量方法：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值
作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股
利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债
表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，
计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收
款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利
息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他
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综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5） 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产控制
既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负
未放弃对该金融资产控制
债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有的风
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所
转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。
（2） 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
4. 金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下
列情况：
（1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负
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债。
（2） 公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现
存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
5. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
6. 金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面
价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值
损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转
出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公
允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客
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观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
公司可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过
50%（含 50%）。
公司公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过 12 个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。
（十） 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过期末余额的 10%且单项金额超过 100 万元人民币的应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，
提方法
应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
并表范围内组合 列入合并范围内母子公司之间应收款项 不计提坏账准备
其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象
账龄组合 账龄分析法
的单项金额重大应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5%
1－2 年（含 2 年） 25%
2－3 年（含 3 年） 50%
3 年以上 100%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金
单项计提坏账准备的理由
流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
4. 公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收
款项。
（十一） 存货
1. 存货的分类
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公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳
务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商
品）等。
2. 存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本
的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照
投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；非为单项业务单独
采购的存货，按加权平均价格计价确认。
3. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存
货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1） 存货可变现净值的确定依据：为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准
备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十二） 持有待售资产
1. 划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得
批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2. 持有待售的会计处理方法
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公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售
的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待
售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减
值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面
价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非
流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的
折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2） 可收回金额。
（十三） 长期股权投资
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合
是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则
认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意
时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同
控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接
或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换
为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及
可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与
被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响。
2. 初始投资成本确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢
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价不足冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资
单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—
—非货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务
重组》确定。
3. 后续计量和损益确认方法
（1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本
法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资
时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的
净利润。
（2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益
性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接
持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，
采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
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资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担
额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损
失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资
单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财
务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项
投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十四） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地
产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支
出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本
会计政策之第（十五）项固定资产及折旧和第（十八）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，
计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，
应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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（十五） 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有
形资产。
2. 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 5% 3.17%
办公设备 年限平均法 4-5 5% 19.00%-23.75%
电子设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%－31.67%
运输设备 年限平均法 4-5 5% 19.00%-23.75%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，
融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十六） 在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企
业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状
态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作
调整。
（十七） 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
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借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇
兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2） 借款费用已发生;
（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达
到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正
常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费
用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3. 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定
确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
（十八） 无形资产
1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于
使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款
超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投
入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允
的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投
资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的
无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资
产按公允价值确定其入账价值。
26
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时
起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无
形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形
资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使
用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计
其使用寿命，并按上述规定处理。
类别及摊销期限如下：
类 别 无形资产摊销年限
土地使用权 按土地尚可使用年限
办公软件 预计可使用年限
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九）“长期资产减值”。
2. 内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科
学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开
发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售无形资产;
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（十九） 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资
产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商
誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其
分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值
难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
27
额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算
可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十） 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，
包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊
销。
（二十一） 职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企
业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工
薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1. 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确
认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后
福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1） 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2） 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成
部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是
指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修
改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
28
利息费用以及资产上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期
损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在
其他综合收益中确认的金额。
3. 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4. 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期
带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定
提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照
设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他
长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十二） 预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承
担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三） 股份支付
1. 股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予
日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行
权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
29
期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算
日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，
公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能
满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外），处理如下：
（1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
（二十四） 收入
本公司对收入的具体确认原则如下：
1. 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司提供劳务主要包括软件开发收入和技术服务收入，其收入的具体确认原则如下：
A．软件开发收入是指公司接受客户委托，针对客户提出的软件需求进行研究开发所获得的收入。
公司在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据，获取了开发项目服务成果确认资料后确认收入的
实现。
30
B．技术服务收入是指公司向客户提供专业的技术服务实现的收入。本公司的技术服务收入通常
包含但不限于向客户提供的与 IT 运维管理相关的技术支持、技术咨询、系统维护、运营管理等服务
内容。公司根据与客户签订的相关合同约定的合同总额与服务期间，按提供劳务的进度确认收入。合
同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据取得的客户验收单据确认收入。
合同中涉及两项以上业务，如合同中能明确区分各项业务合同金额时，按照上述业务收入确认
原则分别确认收入；如合同中未能明确区分各项业务金额时，按照合同主要业务归属收入确认原则确
认收入。
2. 让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司
非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用
权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1） 相关的经济利益很可能流入企业；
（2） 收入的金额能够可靠地计量。
（二十五） 政府补助
1. 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1） 公司能够满足政府补助所附条件；
（2） 公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
4. 政府补助的会计处理方法
（1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
（2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关
31
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
（3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
（5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十六） 递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时
性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认
（1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异
处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产。
2. 递延所得税负债的确认
（1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延
所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
32
（二十七） 其他重要的会计政策和会计估计
1. 回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回
股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减
资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本
公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，
同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权
益的备抵项目列示。
2. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金
融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合
套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会
计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
（二十八） 重要会计政策和会计估计的变更
1. 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额）
2018 年 6 月 30 日：
1、根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的《企业会计准则第
营业外收入：-570,363.83 元
16 号——政府补助》（2017），修改了政府补助会计处理方法
其他收益：570,363.83 元
及列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 董事会审批
2017 年 12 月 31 日：
2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。2017 年 1 月 1 日
营业外收入：-2,008,199.21 元
起未来适用，不需对比较信息追溯调整。
其他收益：2,008,199.21 元
2、根据财政部于 2017 年 5 月 16 日颁布的《企业会计准则第 42 号
——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年
董事会审批 无影响
5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额）
3、根据财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的《财政部关于修订
印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），将部
董事会审批 无影响
分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益
调整至资产处置收益列报。
2. 重要会计估计变更
本期未发生重要会计估计变更。
四、 税项
（一） 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、6%
城市维护建设税 应交增值税 7%
教育费附加 应交增值税 3%
地方教育费附加 应交增值税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
（二） 税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，
对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。公司于 2015 年 10 月通过
高新复审，证书编号为 GR201544000770；有效期三年。
五、 合并财务报表主要项目注释
（一） 货币资金
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
库存现金 113,983.87 161,363.35 139,553.49
银行存款 16,145,162.06 23,904,055.23 13,022,789.70
其他货币资金 731,480.00 788,000.00 788,000.00
合计 16,990,625.93 24,853,418.58 13,950,343.19
注 1：公司 2016 年期末及 2017 年期末其他货币资金 788,000.00 元、2018 年 6 月 30 日其他货
币资金 731,480.00 元，均为保函保证金。
注 2：公司期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限
制的款项。
（二） 应收账款
1.应收账款分类披露
2018 年 6 月 30 日
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
34
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
1,184,587.68 100.00 71,234.98 6.01 1,113,352.70
准备的应收账款
账龄分析法组合 1,184,587.68 100.00 71,234.98 6.01 1,113,352.70
个别认定法组合
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 1,184,587.68 100.00 71,234.98 6.01 1,113,352.70
续上表
2017 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
2,078,384.76 100.00 570,847.54 27.47 1,507,537.22
备的应收账款
账龄分析法组合 2,078,384.76 100.00 570,847.54 27.47 1,507,537.22
个别认定法组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 2,078,384.76 100.00 570,847.54 27.47 1,507,537.22
续上表
2016 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
1,856,970.21 100.00 300,851.49 16.20 1,556,118.72
准备的应收账款
账龄分析法组合 1,856,970.21 100.00 300,851.49 16.20 1,556,118.72
个别认定法组合
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 1,856,970.21 100.00 300,851.49 16.20 1,556,118.72
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018 年 6 月 30 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 1,124,559.68 56,227.98 5.00
1-2 年（含 2 年） 60,028.00 15,007.00 25.00
35
2018 年 6 月 30 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 1,184,587.68 71,234.98 6.01
续上表
2017 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 918,743.25 45,937.16 5.00
1-2 年（含 2 年） 219,641.51 54,910.38 25.00
2-3 年（含 3 年） 940,000.00 470,000.00 50.00
3 年以上
合计 2,078,384.76 570,847.54 27.47
续上表
2016 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 852,580.28 42,629.01 5.00
1-2 年（含 2 年） 994,889.93 248,722.48 25.00
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 9,500.00 9,500.00 100.00
合计 1,856,970.21 300,851.49 16.20
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2018 年 1-6 月未计提坏账准备；本期转回坏账准备的金额 499,612.56 元。
2017 年度计提坏账准备金额 269,996.05 元；本期无收回或转回坏账准备的金额。
2016 年度计提坏账准备金额 112,228.28 元；本期无收回或转回坏账准备的金额。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018 年 6 月 30 日
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
北京天大天科科技股份有限公司 100,000.00 8.44 5,000.00
湛江市财政局 91,018.87 7.68 4,550.94
广东京信软件科技有限公司 80,000.00 6.75 3,745.82
36
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
中山市财政局 74,916.35 6.32 4,000.00
广西财政信息管理办公室 46,500.00 3.93 11,625.00
合计 371,435.22 33.13 28,921.76
2017 年 12 月 31 日
占应收账款总额的
单位名称 金额 坏账准备
比例（%）
广州迅科数码科技有限公司 940,000.00 45.23 470,000.00
广西财政信息管理办公室 196,000.00 9.43 49,000.00
中山市财政局 156,850.31 7.55 7,842.52
苏州市公安局 90,000.00 4.33 4,500.00
深圳市龙岗区财政局 66,113.21 3.18 3,305.66
合计 1,448,963.52 69.72 534,648.18
2016 年 12 月 31 日
占应收账款总额的
单位名称 金额 坏账准备
比例（%）
广州迅科数码科技有限公司 886,792.45 47.75 221,698.11
广西财政信息管理办公室 196,000.00 10.55 9,800.00
恩平市财政局 80,188.68 4.32 20,047.17
湖南省财政厅 76,650.94 4.13 19,162.74
常德市财政局 66,000.00 3.55 3,300.00
合计 1,305,632.07 70.31 274,008.02
（三） 其他应收款
1. 其他应收款分类披露
2018 年 6 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,467,794.87 100.00 294,717.10 8.50 3,173,077.77
账龄分析法组合 3,467,794.87 100.00 294,717.10 8.50 3,173,077.77
37
2018 年 6 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
个别认定法组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 3,467,794.87 100.00 294,717.10 8.50 3,173,077.77
续上表
2017 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 927,197.33 100.00 108,179.87 11.67 819,017.46
账龄分析法组合 927,197.33 100.00 108,179.87 11.67 819,017.46
个别认定法组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 927,197.33 100.00 108,179.87 11.67 819,017.46
续上表
2016 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,198,669.60 100.00 309,812.87 14.09 1,888,856.73
账龄分析法组合 2,198,669.60 100.00 309,812.87 14.09 1,888,856.73
个别认定法组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 2,198,669.60 100.00 309,812.87 14.09 1,888,856.73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018 年 6 月 30 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 2,975,033.11 148,751.66 5.00
1-2 年（含 2 年） 413,661.76 103,415.44 25.00
2-3 年（含 3 年） 73,100.00 36,550.00 50.00
38
2018 年 6 月 30 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3 年以上 6,000.00 6,000.00 100.00
合计 3,467,794.87 294,717.10 8.50
续上表
2017 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 708,097.33 35,404.87 5.00
1-2 年（含 2 年） 147,100.00 36,775.00 25.00
2-3 年（含 3 年） 72,000.00 36,000.00 50.00
3 年以上
合计 927,197.33 108,179.87 11.67
续上表
2016 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 1,674,115.40 83,705.77 5.00
1-2 年（含 2 年） 144,680.00 36,170.00 25.00
2-3 年（含 3 年） 379,874.20 189,937.10 50.00
3 年以上
合计 2,198,669.60 309,812.87 14.09
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2018 年 1-6 月计提坏账准备 186,537.23 元；本期无收回或转回坏账准备的金额。
2017 年度转回坏账准备 201,633.00 元。
2016 年度计提坏账准备金额 110,616.01 元；本期无收回或转回坏账准备的金额。
3.本期实际核销的其他应收款情况
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
实际核销的其他应收款 61,680.00
合计 61,680.00
4.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
保证金、押金 533,201.92 566,140.17 681,375.86
39
款项性质 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
员工借款及备用金 25,000.00 16,500.00
往来款及其他 2,909,592.95 344,557.16 1,517,293.74
合计 3,467,794.87 927,197.33 2,198,669.60
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018 年 6 月 30 日
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
1 年以内 2,592,282.99 元，
广东睿医大数据有限公司 往来及其他 2,688,305.75 77.52 153,619.84
1-2 年 96,022.76 元
广州雄锋物业管理有限公
保证金、押金 165,129.00 1-2 年 165,129.00 元 4.76 41,282.25
司
方武辉 往来及其他 120,000.00 1-2 年 120,000.00 元 3.46 30,000.00
中国建设银行股份有限公
保证金、押金 103,000.00 1 年以内 103,000.00 元 2.97 5,150.00
司广东省分行
上海市财政局 保证金、押金 94,500.00 1 年以内 94,500.00 元 2.73 4,725.00
合计 3,170,934.75 91.44 234,777.09
2017 年 12 月 31 日
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 期末余额
1 年以内
广州雄锋物业管理有限公司 保证金、押金 165,129.00 17.81 8,256.45
165,897.11
方武辉 往来及其他 140,000.00 1-2 年 140,000.00 15.10 35,000.00
中国建设银行股份有限公司 1 年以内
保证金、押金 103,000.00 11.11 5,150.00
广东省分行 103,000.00
1 年以内
广东睿医大数据有限公司 往来及其他 96,022.76 10.36 4,801.14
96,022.76
1 年以内
上海市财政局 保证金、押金 94,500.00 10.19 4,725.00
94,500.00
合计 598,651.76 64.57 57,932.59
2016 年 12 月 31 日
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 期末余额
1 年以内
钟泽彬 往来及其他 1,348,249.17 61.32 67,412.46
988,249.17
1 年以内
方武辉 往来及其他 182,000.00 8.28 9,100.00
182,000.00
2-3 年
陈少夏 往来及其他 100,000.00 4.55 50,000.00
100,000.00
2-3 年
东莞市财政国库支付中心 往来及其他 82,690.00 3.76 41,345.00
82,690.00
1-2 年
吴连生 保证金、押金 50,000.00 2.27 12,500.00
50,000.00
合计 1,762,939.17 80.18 180,357.46
40
（四） 存货
存货分类
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
跌价 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备
发出商品 740,000.00 740,000.00 740,000.00 740,000.00
在产品 7,321,730.51 7,321,730.51 9,797,881.80 9,797,881.80 6,015,771.61 6,015,771.61
合计 8,061,730.51 8,061,730.51 10,537,881.80 10,537,881.80 6,015,771.61 6,015,771.61
（五） 其他流动资产
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 48,473.45 2,645.06
待摊费用 124,598.88
多缴企业所得税 2,929,937.06 982,245.48 195,216.15
合计 2,978,410.51 1,109,489.42 195,216.15
（六） 固定资产
1.2018 年 1-6 月增减变动情况
项目 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,173,311.10 1,423,520.43 2,596,831.53
2.本期增加金额
（1）购置 106,557.40 106,557.40
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,173,311.10 1,530,077.83 2,703,388.93
二、累计折旧
1.期初余额 1,004,634.31 1,144,527.22 2,149,161.53
2.本期增加金额
（1）计提 15,490.81 63,514.22 79,005.02
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,020,125.12 1,208,041.44 2,228,166.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
41
项目 运输设备 电子设备 合计
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 153,185.99 322,036.39 475,222.38
2.期初账面价值 168,676.79 278,993.21 447,670.00
2.2017 年增减变动情况
项目 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,261,174.35 1,336,920.17 2,598,094.52
2.本期增加金额
（1）购置 172,110.26 172,110.26
3.本期减少金额
（1）处置或报废 87,863.25 85,510.00 173,373.25
4.期末余额 1,173,311.10 1,423,520.43 2,596,831.53
二、累计折旧
1.期初余额 973,652.72 1,138,504.01 2,112,156.73
2.本期增加金额
（1）计提 36,546.27 87,257.71 123,803.98
3.本期减少金额
（1）处置或报废 5,564.68 81,234.50 86,799.18
4.期末余额 1,004,634.31 1,144,527.22 2,149,161.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
42
项目 运输设备 电子设备 合计
1.期末账面价值 168,676.79 278,993.21 447,670.00
2.期初账面价值 287,521.63 198,416.16 485,937.79
3.2016 年增减变动情况
项目 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,236,858.26 1,213,840.00 2,450,698.26
2.本期增加金额
（1）购置 250,924.35 123,080.17 374,004.52
3.本期减少金额
（1）处置或报废 226,608.26 226,608.26
4.期末余额 1,261,174.35 1,336,920.17 2,598,094.52
二、累计折旧
1.期初余额 834,022.12 1,075,144.83 1,909,166.95
2.本期增加金额
（1）计提 214,977.76 63,359.18 278,336.94
3.本期减少金额
（1）处置或报废 75,347.16 75,347.16
4.期末余额 973,652.72 1,138,504.01 2,112,156.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 287,521.63 198,416.16 485,937.79
2.期初账面价值 402,836.14 138,695.17 541,531.31
43
（七） 长期待摊费用
2018 年 1-6 月增减变动情况
2017 年 2018 年 其他减少的
项 目 本期增加 本期摊销 其他减少
12 月 31 日 6 月 30 日 原因
2017 年长摊中包括中央空调预估金
装修费 1,179,609.16 80,115.97 2,392.66 1,097,100.53
额，2018 年根据实际结算金额调整
CMMI 认证费用 113,268.86 19,417.45 38,834.95 93,851.36
合 计 1,292,878.02 19,417.45 118,950.92 2,392.66 1,190,951.89
2017 年增减变动情况
2016 年 2017 年 其他减少的
项 目 本期增加 本期摊销 其他减少
12 月 31 日 12 月 31 日 原因
装修费 45,666.67 1,258,065.82 124,123.33 1,179,609.16
CMMI 认证费用 113,268.86 113,268.86
合 计 45,666.67 1,371,334.68 124,123.33 1,292,878.02
2016 年增减变动情况
2015 年 2016 年 其他减少的
项 目 本期增加 本期摊销 其他减少
12 月 31 日 12 月 31 日 原因
装修费 68,500.00 100,466.67 123,300.00 45,666.67
合 计 68,500.00 100,466.67 123,300.00 45,666.67
（八） 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项 目
递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产
资产减值准备 365,952.08 59,026.14 679,027.41 104,213.13 610,664.36 95,049.89
合计 365,952.08 59,026.14 679,027.41 104,213.13 610,664.36 95,049.89
（九） 应付账款
1. 应付账款列示
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年) 486,260.00 487,629.41 79,500.00
1-2 年（含 2 年） 45,000.00 79,500.00 250,000.00
2-3 年（含 3 年） 250,000.00 250,000.00
3 年以上
合计 781,260.00 817,129.41 329,500.00
2. 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
44
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
深圳市帕思菲特科技有限公司 250,000.00 250,000.00 250,000.00 项目尚未完工结算
合计 250,000.00 250,000.00 250,000.00
（十） 预收款项
1. 预收款项列示
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年) 15,438,202.20 19,727,492.16 17,096,375.34
1-2 年（含 2 年） 4,432,603.43 8,021,601.64 4,664,217.46
2-3 年（含 3 年） 1,923,275.63 791,383.64
3 年以上
合计 21,794,081.26 28,540,477.44 21,760,592.80
2. 账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
佛山市财政局 1,614,050.00 项目尚未完工结算
上海市财政局 488,317.00 项目尚未完工结算
肇庆市鼎湖区财政局 102,840.66 139,412.99 项目尚未完工结算
肇庆市高要区财政局 139,412.99 项目尚未完工结算
中山市财政局 622,512.54 项目尚未完工结算
德庆县财政局 111,111.11 项目尚未完工结算
四会市财政局 111,111.11 项目尚未完工结算
肇庆市端州区财政局 111,111.11 项目尚未完工结算
怀集县财政局 111,111.11 项目尚未完工结算
韶关市财政局 221,666.67 项目尚未完工结算
上海浦东发展银行股份有限
195,000.00 195,000.00 195,000.00 项目尚未完工结算
公司
云浮市新兴县财政局 130,000.00 130,000.00 130,000.00 项目尚未完工结算
佛山市顺德区财税局 1,005,000.00 1,005,000.00 项目尚未完工结算
揭阳市财政局 134,499.28 项目尚未完工结算
中国邮政储蓄银行股份有限
2,981,305.86 项目尚未完工结算
公司汕尾市分行
长沙市财政局 100,800.00 项目尚未完工结算
广东省财政数据信息中心 2,730,000.00 2,156,197.74 项目尚未完工结算
广东河源农村商业银行股份
578,489.86 672,830.19 项目尚未完工结算
有限公司
45
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
梅州市财政局 263,857.44 项目尚未完工结算
苏州市财政局 121,433.33 项目尚未完工结算
广东省公安厅 279,825.00 项目尚未完工结算
合计 5,303,605.63 7,478,473.73 3,994,816.63
（十一） 应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
一、短期薪酬 3,924,601.99 11,140,690.42 13,256,709.85 1,808,582.56
二、离职后福利-设定提存计划 569,049.39 569,049.39
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 3,924,601.99 11,709,739.81 13,825,759.24 1,808,582.56
续上表
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 4,515,059.22 25,327,616.45 25,918,073.68 3,924,601.99
二、离职后福利-设定提存计划 1,233,479.12 1,233,479.12
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 4,515,059.22 26,561,095.57 27,151,552.80 3,924,601.99
续上表
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 3,683,002.04 23,422,970.76 22,590,913.58 4,515,059.22
二、离职后福利-设定提存计划 1,104,675.89 1,104,675.89
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 3,683,002.04 24,527,646.65 23,695,589.47 4,515,059.22
2. 短期薪酬列示
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 3,924,601.99 10,460,188.23 12,576,207.66 1,808,582.56
2.职工福利费 41,923.33 41,923.33
3.社会保险费 409,131.74 409,131.74
其中：医疗保险费 362,069.14 362,069.14
工伤保险费 6,405.05 6,405.05
生育保险费 40,657.55 40,657.55
46
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
4.住房公积金 229,447.12 229,447.12
5.工会经费和职工教育经费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计 3,924,601.99 11,140,690.42 13,256,709.85 1,808,582.56
续上表
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 4,515,059.22 23,656,740.49 24,247,197.72 3,924,601.99
2.职工福利费 294,391.25 294,391.25
3.社会保险费 887,455.42 887,455.42
其中：医疗保险费 784,626.53 784,626.53
工伤保险费 14,548.27 14,548.27
生育保险费 88,280.62 88,280.62
4.住房公积金 489,029.29 489,029.29
5.工会经费和职工教育经费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计 4,515,059.22 25,327,616.45 25,918,073.68 3,924,601.99
续上表
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 3,683,002.04 21,999,087.89 21,167,030.71 4,515,059.22
2.职工福利费 190,057.65 190,057.65
3.社会保险费 807,536.98 807,536.98
其中：医疗保险费 714,820.66 714,820.66
工伤保险费 19,255.56 19,255.56
生育保险费 73,460.77 73,460.77
4.住房公积金 426,288.24 426,288.24
5.工会经费和职工教育经费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计 3,683,002.04 23,422,970.76 2,590,913.58 4,515,059.22
3. 设定提存计划列示
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
47
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
基本养老保险 553,089.91 553,089.91
失业保险 15,959.48 15,959.48
合计 569,049.39 569,049.39
续上表
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
基本养老保险 1,195,209.43 1,195,209.43
失业保险 38,269.68 38,269.68
合计 1,233,479.12 1,233,479.12
续上表
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
基本养老保险 1,062,203.22 1,062,203.22
失业保险 42,472.66 42,472.66
合计 1,104,675.89 1,104,675.89
（十二） 应交税费
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
增值税 192,229.63 1,452,140.58 78,842.98
营业税
企业所得税 340,370.63 121,461.49
城建税 9,904.05 99,691.44 3,580.42
教育费附加 7,074.32 71,177.16 2,526.43
个人所得税 135,167.33 149,646.46 138,926.00
印花税 934.50 5,897.20
房产税
合计 345,309.83 2,118,923.47 345,337.32
（十三） 其他应付款
1. 按款项性质列示其他应付款
款项性质 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
员工往来 28,645.98 15,933.06
往来及其他 257,654.09 360,045.47 323,464.00
合计 286,300.07 375,978.53 323,464.00
48
2. 账龄超过 1 年的重要其他应付款项
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
罗小惠 128,864.00
合计 128,864.00
（十四） 股本
1.2018 年 1-6 月增减变动情况
2017 年 12 月 31 日 2018 年 6 月 30 日
账面余额 本期 本期 账面余额
投资者名称
增加 减少 所占比例
投资金额 所占比例（％） 投资金额
（％）
钟勇锋 4,630,000.00 45.48 4,630,000.00 45.48
钟伟锋 1,987,000.00 19.52 1,987,000.00 19.52
克拉玛依昆仑嘉能创业投资基金合伙企业（有限合伙） 3,563,000.00 35.00 3,563,000.00 35.00
合计 10,180,000.00 100.00 10,180,000.00 100.00
2.2017 年增减变动情况
2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 本期 本期 账面余额
投资者名称
所占比例 增加 减少 所占比例
投资金额 投资金额
（％） （％）
钟勇锋 4,121,000.00 40.48 509,000.00 4,630,000.00 45.48
钟伟锋 5,550,000.00 3,563,000.00 1,987,000.00 19.52
克拉玛依昆仑嘉能创业投资基金合伙企业
3,563,000.00 3,563,000.00 35.00
（有限合伙）
钟泽彬 5,550,000.00 54.52 5,550,000.00
任涛 509,000.00 5.00 509,000.00
合计 10,180,000.00 100.00 9,622,000.00 9,622,000.00 10,180,000.00 100.00
3.2016 年增减变动情况
2015 年 12 月 31 日账面余额 2016 年 12 月 31 日账面余额
本期 本期
投资者名称
增加 减少 所占比例
投资金额 所占比例（％） 投资金额
（％）
钟勇锋 4,121,000.00 40.48 4,121,000.00 40.48
钟泽彬 5,550,000.00 54.52 5,550,000.00 54.52
任涛 509,000.00 5.00 509,000.00 5.00
合计 10,180,000.00 100.00 10,180,000.00 100.00
（十五） 资本公积
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
49
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
同一控制下企业合并
合计
续上表
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
同一控制下企业合并 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
（十六） 盈余公积
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 6 月 30 日
法定盈余公积 178,880.85 178,880.85
合计 178,880.85 178,880.85
续上表
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
法定盈余公积 178,880.85 178,880.85
合计 178,880.85 178,880.85
（十七） 未分配利润
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
调整前上期末未分配利润 -5,463,886.06 -14,399,873.44 -9,040,730.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 628,900.00
调整后期初未分配利润 -5,463,886.06 -13,770,973.44 -9,040,730.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,131,869.32 8,307,087.38 1,040,857.12
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,400,000.00
其他
期末未分配利润 -1,332,016.74 -5,463,886.06 -14,399,873.44
（十八） 营业收入和营业成本
2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
50
2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 20,230,284.91 9,506,406.27 36,012,597.46 14,776,612.09 26,545,643.54 13,157,164.68
合计 20,230,284.91 9,506,406.27 36,012,597.46 14,776,612.09 26,545,643.54 13,157,164.68
（十九） 税金及附加
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
城市维护建设税 30,800.20 206,853.22 102,820.87
教育费附加 22,031.15 147,538.39 73,403.47
残疾人就业保障金 29,360.23
印花税 3,271.90 30,484.00 10,116.00
合计 85,463.48 384,875.61 186,340.34
（二十） 销售费用
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
办公费 14,761.11 132,027.68 179,874.54
投标费用 80,673.34 219,679.45 200,427.15
差旅费 381,070.54 399,132.51 432,995.56
折旧及摊销 20,825.22 41,650.44 20,996.04
工资及工资附加 1,199,815.79 2,624,931.86 2,118,355.68
招待费 193,483.75 226,026.42 259,541.71
其他 1,064.00 25,000.00
合计 1,891,693.75 3,668,448.36 3,212,190.68
（二十一） 管理费用
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
工资及工资附加 1,525,005.22 3,569,379.76 4,173,664.64
办公费用及其他 463,075.45 733,039.35 938,662.92
房租、水电及物业管理费 931,197.21 1,068,393.33 1,311,330.88
研发费用 2,440,838.65 4,362,649.52 2,959,001.34
差旅费 49,923.69 248,056.64 363,798.22
审计费用 196,203.88 27,108.74
装修费用 78,456.66 82,677.89 11,250.00
招待费 4,484.00 20,282.27 6,951.60
51
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
折旧费用 58,179.80 2,334.84 206,861.73
合计 5,551,160.68 10,283,017.48 9,998,630.07
（二十二） 财务费用
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
减：利息收入 -24,661.53 -15,963.36 -8,450.34
银行手续费 7,595.37 13,210.59 9,159.97
合计 -17,066.16 -2,752.77 709.63
（二十三） 资产减值损失
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
一、坏账损失 -313,075.33 130,043.05 222,844.29
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -313,075.33 130,043.05 222,844.29
（二十四） 投资收益
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 39,518.49
处置可供出售金融资产取得的投资收益
52
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 39,518.49
（二十五） 其他收益
产生其他收益的来源 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
2017 年度广东省企业研发费后补助资金 569,200.00
个税代扣代缴手续费返还 1,163.83
广州市科技创新委员会 2016 年广州市企业
167,700.00
研发经费后补助专项款（市财政支付）
2016 年企业研究开发省级财政补助项目经
585,400.00
费
科技创新委员会广东瑞科科技有限公司研
600,000.00
发机构建设专项款（市财政支付）
广州市科技创新委员会 2016 年广州市企业
167,700.00
研发经费后补助专项款（区财政支付）
科技创新委员会广东瑞科科技有限公司研
400,000.00
发机构建设专项款（区财政支付）
个税代扣代缴手续费返还 63,582.75
企业稳岗补贴 17,926.88
收到个税奖励 5,889.58
合计 570,363.83 2,008,199.21
（二十六） 营业外收入
营业外收入情况
计入当期非经常损 2017 计入当期非经
项目 2018 年 1-6 月 2016 年度 计入当期非经常损益的金额
益的金额 年度 常损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,410,360.00 1,410,360.00
赔款 94,339.62 94,339.62
合计 94,339.62 94,339.62 1,410,360.00 1,410,360.00
（二十七） 营业外支出
计入当期非经常损 2017 计入当期非经常
项目 2018 年 1-6 月 2016 年度 计入当期非经常损益的金额
益的金额 年度 损益的金额
非流动资产处置损失合计 11,351.53 11,351.53 685.50 685.50
其中：固定资产处置损失 11,351.53 11,351.53 685.50 685.50
53
计入当期非经常损 2017 计入当期非经常
项目 2018 年 1-6 月 2016 年度 计入当期非经常损益的金额
益的金额 年度 损益的金额
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
滞纳金 51,008.61 51,008.61
合计 11,351.53 11,351.53 685.50 685.50 51,008.61 51,008.61
（二十八） 所得税费用
1. 所得税费用表
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
当期所得税费用 1,997.83 521,461.70 121,461.49
递延所得税费用 45,186.99 -9,163.24 -35,203.37
合计 47,184.82 512,298.46 86,258.12
2. 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
利润总额 4,179,054.14 8,819,385.84 1,127,115.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 626,858.12 1,322,907.88 169,067.29
子公司适用不同税率的影响 -37,321.58 156,171.37 54,486.70
调整以前期间所得税的影响 1,997.83 -27,298.62
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,806.22 13,963.65 33,682.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
-560,155.77
扣亏损的影响
利用以前期间的税务亏损 -980,744.44 -143,680.07
所得税费用 47,184.82 512,298.46 86,258.12
（二十九） 现金流量表项目
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
政府补助 570,363.83 2,008,199.21 1,410,360.00
存款利息收入 24,661.53 15,963.36 8,450.34
其他及往来 9,050.00 1,371,400.63 2,027,113.73
合计 604,075.36 3,395,563.20 3,445,924.07
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
54
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
管理费用 1,527,137.01 2,348,653.36 2,659,102.36
销售费用 671,052.74 1,002,517.43 1,072,838.96
银行手续费 7,595.37 13,210.59 9,159.97
其他及往来 2,366,031.05 178,845.75 1,183,720.87
合计 4,571,816.17 3,543,227.13 4,924,822.16
（三十） 现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,131,869.32 8,307,087.38 1,040,857.12
加：资产减值准备 -313,075.33 130,043.05 222,844.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,005.02 123,803.98 278,336.94
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 118,950.92 124,123.33 123,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 11,351.53 685.50
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列） -39,518.49
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 45,186.99 -9,163.24 -35,203.37
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 2,476,151.29 -4,522,110.19 -5,404,035.70
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -3,458,228.10 74,104.45 3,109,635.98
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -10,761,577.12 8,503,157.50 10,385,790.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,671,338.93 12,692,213.27 9,721,525.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
55
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 16,259,145.93 24,065,418.58 13,162,343.19
减：现金的期初余额 24,065,418.58 13,162,343.19 10,164,027.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,806,272.65 10,903,075.39 2,998,315.47
2. 现金和现金等价物的构成
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
一、现金 16,259,145.93 24,065,418.58 13,162,343.19
其中：库存现金 113,983.87 161,363.35 139,553.49
可随时用于支付的银行存款 16,145,162.06 23,904,055.23 13,022,789.70
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 16,259,145.93 24,065,418.58 13,162,343.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
731,480.00 788,000.00 788,000.00
现金等价物
（三十一） 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度 受限原因
货币资金 731,480.00 788,000.00 788,000.00 保函保证金
合计 731,480.00 788,000.00 788,000.00
（三十二） 政府补助
政府补助基本情况
计入当期损益的
种类 年度 金额 列报项目
金额
高新补贴 2016 年 600,000.00 营业外收入 600,000.00
56
计入当期损益的
种类 年度 金额 列报项目
金额
高新补贴 2016 年 600,000.00 营业外收入 600,000.00
企业研发后补助专项经费 2016 年 105,180.00 营业外收入 105,180.00
企业研发后补助专项经费 2016 年 105,180.00 营业外收入 105,180.00
个税奖励 2017 年 5,889.58 其他收益 5,889.58
广州市科技创新委员会 2016 年广州市企业研发经费后补助专项
2017 年 167,700.00 其他收益 167,700.00
款（市财政支付）
2016 年企业研究开发省级财政补助项目经费 2017 年 585,400.00 其他收益 585,400.00
科技创新委员会广东瑞科科技有限公司研发机构建设专项款（市
2017 年 600,000.00 其他收益 600,000.00
财政支付）
广州市科技创新委员会 2016 年广州市企业研发经费后补助专项
2017 年 167,700.00 其他收益 167,700.00
款（区财政支付）
科技创新委员会广东瑞科科技有限公司研发机构建设专项款（区
2017 年 400,000.00 其他收益 400,000.00
财政支付）
个税代扣代缴手续费返还 2017 年 63,582.75 其他收益 63,582.75
企业稳岗补贴 2017 年 17,926.88 其他收益 17,926.88
2017 年度广东省企业研发费后补助资金 2018 年 569,200.00 其他收益 569,200.00
个税代扣代缴手续费返还 2018 年 1,163.83 其他收益 1,163.83
六、 合并范围的变更
（一） 同一控制下企业合并
1. 本期发生的同一控制下企业合并
企业合并 构成同一控 合并当期期初 合并当期期初
被合并方 合并日的确 比较期间被合并 比较期间被合并
中取得的 制下企业合 合并日 至合并日被合 至合并日被合
名称 定依据 方的收入 方的净利润
权益比例 并的依据 并方的收入 并方的净利润
广州恒效
母公司与被
公共关系
100% 合 并 方 同 为 2017-10-25 股权转让日 1,953,698.12 578,900.52 1,425,049.98 -859,724.16
咨询有限
钟勇锋控制
公司
2. 合并成本
合并成本 广州恒效公共关系咨询有限公司
--现金 371,100.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
广州恒效公共关系咨询有限公司
项目
合并日 上期期末
资产：
货币资金 482,181.48 1,158,580.99
57
广州恒效公共关系咨询有限公司
项目
合并日 上期期末
应收款项 706,913.44 278,046.66
存货
固定资产 140,423.31 177,077.71
长期待摊费用 101,247.67
负债：
应付款项 908,951.62 1,160,775.49
应付职工薪酬 62,031.68 113,931.00
应交税费 88,629.90 111,794.77
净资产 371,152.70 227,204.10
减：少数股东权益
取得的净资产 371,152.70 227,204.10
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州恒效公共关系咨询有限公司 广州 广州 商务服务业 100% 同一控制下合并
八、 关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期
内的交易如下：
（一） 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见七、在其他主体中的权益附注（一）。
（二） 本企业合营和联营企业情况
（三） 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东睿医大数据有限公司 原高管钟泽彬控制的公司
广州尚略企业管理顾问有限公司 高管陈少夏控制的公司
（四） 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见七在其他主体中的权益附注（一）。
（五） 本企业合营和联营企业情况
本企业无合营或联营企业。
（六） 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联交
58
易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）无关联方采购商品、接受劳务情况。
（2）关联方出售商品、提供劳务情况如下：
关联方 关联交易内容 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
广州尚略企业管理顾问有限公司 咨询与评估 980,018.87 613,207.55
合 计 980,018.87 613,207.55
2. 关键管理人员薪酬
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
董事 115,664.00 407,106.57 257,876.21
监事 34,870.00 8,931.88
高级管理人员 115,666.00 161,279.50 111,901.00
合计 266,200.00 577,317.95 369,777.21
（七） 关联方应收应付款项
1. 应收项目
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 广东睿医大数据有限公司 2,688,305.75 153,619.84
其他应收款 钟泽彬 1,348,249.17 67,412.46
其他应收款 广州尚略企业管理顾问有限公司 8,466.21 423.31
2. 应付项目
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面金额 账面金额 账面金额
其他应付款 广东睿医大数据有限公司 70,186.85
（八） 关联方承诺
截至 2018 年 6 月 30 日，公司不存在关联方承诺事项。
（九） 其他
截至 2018 年 6 月 30 日，公司不存在其他需披露事项。
九、 承诺及或有事项
截至 2018 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
截至 2018 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1. 应收账款分类披露
59
2018 年 6 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
1,174,587.68 100.00 70,734.98 6.02 1,103,852.70
应收账款
账龄分析法组合 1,174,587.68 100.00 70,734.98 6.02 1,103,852.70
个别认定法组合
单项金额不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 1,174,587.68 100.00 70,734.98 6.02 1,103,852.70
续上表
2017 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
1,951,664.76 100.00 564,511.54 28.92 1,387,153.22
应收账款
账龄分析法组合 1,951,664.76 100.00 564,511.54 28.92 1,387,153.22
个别认定法组合
单项金额不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 1,951,664.76 100.00 564,511.54 28.92 1,387,153.22
续上表
2016 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
1,657,570.21 100.00 290,881.49 17.55 1,366,688.72
应收账款
账龄分析法组合 1,657,570.21 100.00 290,881.49 17.55 1,366,688.72
个别认定法组合
单项金额不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
60
2016 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 1,657,570.21 100.00 290,881.49 17.55 1,366,688.72
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018 年 6 月 30 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 1,114,559.68 55,727.98 5.00
1-2 年（含 2 年） 60,028.00 15,007.00 25.00
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 1,174,587.68 70,734.98 6.02
续上表
2017 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 792,023.25 39,601.16 5.00
1-2 年（含 2 年） 219,641.51 54,910.38 25.00
2-3 年（含 3 年） 940,000.00 470,000.00 50.00
3 年以上
合计 1,951,664.76 564,511.54 28.92
续上表
2016 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 653,180.28 32,659.01 5.00
1-2 年（含 2 年） 994,889.93 248,722.48 25.00
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 9,500.00 9,500.00 100.00
合计 1,657,570.21 290,881.49 17.55
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2018 年 6 月 30 日转回坏账准备金额 493,776.56 元。
2017 年度计提坏账准备金额 273,630.05 元；本期无收回或转回坏账准备。
2016 年度计提坏账准备金额 111,708.28 元；本期无收回或转回坏账准备。
3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
61
2018 年 6 月 30 日
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
北京天大天科科技股份有限公司 100,000.00 8.51 5,000.00
湛江市财政局 91,018.87 7.75 4,550.94
广东京信软件科技有限公司 80,000.00 6.81 3,745.82
中山市财政局 74,916.35 6.38 4,000.00
广西财政信息管理办公室 46,500.00 3.96 11,625.00
合计 392,435.22 33.41 28,921.76
2017 年 12 月 31 日
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
广州迅科数码科技有限公司 940,000.00 48.16 470,000.00
广西财政信息管理办公室 196,000.00 10.04 49,000.00
中山市财政局 156,850.31 8.04 7,842.52
苏州市公安局 90,000.00 4.61 4,500.00
深圳市龙岗区财政局 66,113.21 3.39 3,305.66
合计 1,448,963.52 74.24 534,648.18
2016 年 12 月 31 日
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
广州迅科数码科技有限公司 886,792.45 53.50 221,698.11
广西财政信息管理办公室 196,000.00 11.82 9,800.00
恩平市财政局 80,188.68 4.84 20,047.17
湖南省财政厅 76,650.94 4.62 19,162.74
常德市财政局 66,000.00 3.98 3,300.00
合计 1,305,632.07 78.77 274,008.02
（二） 其他应收款
1. 其他应收款分类披露
2018 年 6 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
62
2018 年 6 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备
3,726,573.26 100.00 253,883.91 6.81 3,472,689.35
的其他应收款
账龄分析法组合 3,277,162.11 87.94 253,883.91 7.75 3,023,278.20
个别认定法组合 449,411.15 12.06 449,411.15
单项金额不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 3,726,573.26 100.00 253,883.91 6.81 3,472,689.35
续上表
2017 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,268,893.22 100.00 90,925.73 7.17 1,177,967.49
的其他应收款
账龄分析法组合 727,514.57 57.33 90,925.73 12.50 636,588.84
个别认定法组合 541,378.65 42.67 541,378.65
单项金额不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 1,268,893.22 100.00 90,925.73 7.17 1,177,967.49
续上表
2016 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
3,426,488.98 100.00 285,280.54 8.33 3,141,208.44
的其他应收款
账龄分析法组合 1,760,022.94 51.37 285,280.54 16.21 1,474,742.40
个别认定法组合 1,666,466.04 48.63 1,666,466.04
单项金额不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 3,426,488.98 100.00 285,280.54 8.33 3,141,208.44
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018 年 6 月 30 日
63
期末余额
账龄结构
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 2,915,783.11 145,789.16 5.00
1-2 年（含 2 年） 302,379.00 75,594.75 25.00
2-3 年（含 3 年） 53,000.00 26,500.00 50.00
3 年以上 6,000.00 6,000.00 100.00
合计 3,277,162.11 253,883.91 7.75
2017 年 12 月 31 日
期末余额
账龄结构
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 528,514.57 26,425.73 5.00
1-2 年（含 2 年） 140,000.00 35,000.00 25.00
2-3 年（含 3 年） 59,000.00 29,500.00 50.00
3 年以上 100.00
合计 727,514.57 90,925.73 12.50
2016 年 12 月 31 日
期末余额
账龄结构
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 1,248,468.74 62,423.44 5.00
1-2 年（含 2 年） 131,680.00 32,920.00 25.00
2-3 年（含 3 年） 379,874.20 189,937.10 50.00
3 年以上 100.00
合计 1,760,022.94 285,280.54 16.21
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2018 年 6 月 30 日计提坏账准备金额 162,958.18 元；本期无收回或转回坏账准备。
2017 年度无计提坏账准备金额的情况；转回坏账准备 194,354.81 元。
2016 年度计提坏账准备金额 93,368.78 元；本期无收回或转回坏账准备。
3. 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
押金及保证金 452,591.92 467,980.17 242,729.20
代收代付款
64
款项性质 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
员工借款及备用金 11,000.00 11,000.00
往来及其他 3,262,981.34 789,913.05 3,183,759.78
合计 3,726,573.26 1,268,893.22 3,426,488.98
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018 年 6 月 30 日
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例（%）
广东睿医大数据有限公司 往来及其他 2,592,282.99 1 年以内 2,592,282.99 元 69.56 129,614.15
1-2 年 350,000.00 元
广州恒效公共关系咨询有限公司 往来及其他 449,411.15 12.06
2-3 年 99,411.15 元
保证金、
广州雄锋物业管理有限公司 165,129.00 1-2 年 165,129.00 元 4.43 41,282.25
押金
方武辉 往来及其他 120,000.00 1-2 年 120,000.00 元 3.22 30,000.00
保证金、
中国建设银行股份有限公司广东省分行 103,000.00 1 年以内 103,000.00 元 2.76 5,150.00
押金
合计 3,429,823.14 92.03 206,046.40
2017 年 12 月 31 日
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
1 年以内 350,000.00 元
广州恒效公共关系咨询有限公司 往来及其他 541,378.65 42.67
1-2 年 191,378.65 元
保证金、
广州雄锋物业管理有限公司 165,129.00 1 年以内 165,897.11 元 13.01 8,256.45
押金
方武辉 往来及其他 140,000.00 1-2 年 140,000.00 元 11.03 35,000.00
保证金、
中国建设银行股份有限公司广东省分行 103,000.00 1 年以内 103,000.00 元 8.12 5,150.00
押金
保证金、
上海市财政局 94,500.00 1 年以内 94,500.00 元 7.45 4,725.00
押金
合计 1,044,007.65 82.28 53,131.45
2016 年 12 月 31 日
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
（%）
广州恒效公共关系咨询有 1 年以内 436,975.49 元
往来及其他 1,666,466.04 48.63
限公司 1-2 年 1,229,490.55 元
钟泽彬 往来及其他 988,249.17 1 年以内 988,249.17 元 28.84 49,412.46
方武辉 往来及其他 182,000.00 1 年以内 182,000.00 元 5.31 9,100.00
陈少夏 往来及其他 100,000.00 2-3 年 100,000.00 元 2.92 50,000.00
65
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
（%）
东莞市财政国库支付中心 往来及其他 82,690.00 2-3 年 82,690.00 元 2.41 41,345.00
合计 3,019,405.21 88.12 149,857.46
（三） 长期股权投资
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 371,100.00 371,100.00 371,100.00 371,100.00
合计 371,100.00 371,100.00 371,100.00 371,100.00
对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 2016 年 12 月 31 日 本期增加 2017 年 6 月 30 日
减少 减值准备 期末余额
广州恒效公共关系咨询有限公
371,100.00 371,100.00
司
合计 371,100.00 371,100.00
（四） 营业收入和营业成本
2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 19,718,025.50 9,337,645.45 32,398,833.31 13,967,930.90 23,593,403.01 12,508,686.68
合计 19,718,025.50 9,337,645.45 32,398,833.31 13,967,930.90 24,283,403.01 12,508,686.68
（五） 投资收益
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 39,518.49
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
66
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
合计 39,518.49
十二、 补充资料
当期非经常性损益明细表
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
非流动资产处置损益 -11,351.53 -685.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
570,363.83 2,008,199.21 1,410,360.00
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
滞纳金与罚款支出 -51,008.61
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,339.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 98,002.79 301,127.05 203,902.71
67
项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度
少数股东权益影响额(税后）
合计 555,349.13 1,706,386.66 1,155,448.68
十三、 财务报表的批准
本报告期财务报表已经公司董事会批准报出。
法定代表人：钟伟锋 主管会计工作负责人：陈少夏 会计机构负责人：张永忠
广东瑞联科技有限公司
2018 年 8 月 17 日
68