福建博思软件股份有限公司

  独立董事关于第三届董事会第二十二次会议相关事项的

                               独立意见

    根据《公司法》、 证券法》、 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、

《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范

运作指引》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，作为公司的独

立董事，本着实事求是、认真负责的工作态度，我们对公司第三届董事会第二十

二次会议相关事项发表如下独立意见：

    一、关于 2019 年度利润分配预案的独立意见

    经审议认为：公司利润分配预案是综合考虑了公司目前的股本规模、经营业

绩、发展前景和未来增长潜力，利润分配预案内容与公司业绩成长性相匹配。本

次利润分配预案没有损害公司和股东的利益，有利于全体股东分享公司发展的经

营成果。同意公司 2019 年度利润分配预案，并提请股东大会审议。

    二、关于《2019 年度募集资金存放与使用情况专项报告》的独立意见

    经审阅公司编制的《2019 年度募集资金存放与使用情况专项报告》和大华

会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《募集资金年度使用情况专项鉴证报告》

后，我们认为，公司编制的《2019 年度募集资金存放与使用情况专项报告》内容

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。公司《募集资金

年度存放与使用情况专项报告》符合深圳证券交易所《上市公司募集资金管理办

法》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，如实反映

了公司 2019 年度募集资金实际存放与使用情况，不存在募集资金存放和使用违

规的情形。

    三、关于《2019 年度内部控制自我评价报告》的独立意见

    经核查，目前公司已经建立了较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制
度，符合国家有关法律、法规和证券监管部门的要求。公司内部控制制度具有较

强的针对性、合理性和有效性，并且得到了较好的贯彻和执行。我们认为《公司

内部控制自我评价报告》全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建设和运

作的实际情况。

    四、关于公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况及公司对外担保情

况的独立意见

    1、通过对报告期内公司控股股东及其他关联方对上市公司资金占用情况的

审核，我们认为报告期内，公司控股股东及其他关联方严格遵守《公司法》、《深

圳证券交易所创业板上市规则》及《公司章程》的有关规定，未发生任何公司控

股股东及其他关联方对上市公司非经营性质资金占用的事项，不存在公司控股股

东及其他关联方通过对上市公司资金占用导致上市公司利益及其他股东利益受

损的情形。

    2、通过对报告期内公司的对外担保情况的审核，报告期内，公司没有为控

股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形；控

股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截至报告期末，

公司不存在任何对外担保情形。

    五、关于公司 2019 年度关联交易情况及 2020 年度日常关联交易预计的独

立意见

    经审阅，我们认为公司 2019 年度日常关联交易情况及 2020 年度日常关联交

易预计是公司正常经营活动所需，交易定价合理、公允，严格遵循平等、自愿、

等价、有偿的原则，符合中国证监会、深圳证券交易所和公司关于关联交易管理

的有关规定，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情形，不会影响

公司的独立性，也不会对公司持续经营能力产生影响。

    我们一致认可公司 2019 年度日常关联交易实际发生情况及 2020 年日常关

联交易预计的事项。

    六、关于 2019 年度计提信用减值准备的独立意见
    公司独立董事认为，公司本次计提信用减值准备事项本着谨慎性原则，能公

允地反映公司 2019 年度的财务状况和经营成果。公司本次计提信用减值准备符

合公司整体利益，没有损害公司和股东的利益，审议程序符合法律、法规和《公

司章程》的有关规定。独立董事一致同意公司本次计提信用减值准备。

    七、关于坏账核销的独立意见

    公司独立董事认为：公司本次坏账核销，是为了真实反映企业财务状况，核

销依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况，不存在损害公

司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形，因此，我们同意公司本次坏账核

销事项。

    八、关于公司续聘会计师事务所的独立意见

    经核查，大华会计师事务所具有证券、期货相关业务从业资格，在担任公司
审计机构期间，审计人员工作认真、严谨，具有较高的综合素质和专业水平，出
具的各项报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果，未发现审计人
员有违背职业道德的行为，我们认为聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2020 年度审计机构符合法律、法规及《公司章程》的有关规定，同意公司
继续聘任大华会计师事务所为公司 2020 年度的审计机构。

    九、关于会计政策变更的独立意见

    经审阅，我们认为：公司根据国家财政部文件的要求对会计政策进行相应变

更，变更后的会计政策符合财政部的相关规定，不存在损害公司及全体股东合法

权益，特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变对公司财务状况、经营成果

无重大影响。本次会计政策变更的程序符合相关法律、法规和《公司章程》规定，

同意公司本次会计政策变更。

    （以下为签署页，无正文）
（本页为《福建博思软件股份有限公司独立董事关于第三届董事会第二十二次会
议相关事项的独立意见》之签署页，无正文）




独立董事签字：




    罗妙成：




    张   梅：




    温长煌：




                                                      2020 年 4 月 27 日