博思软件：信息披露管理办法2020-10-12
福建博思软件股份有限公司
信息披露管理办法
第一章 总 则
第一条 为了规范福建博思软件股份有限公司（以下简称“公司”）的信息披
露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国
公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券
法》”）、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
等相关法律、法规、规范性文件和《福建博思软件股份有限公司章程》（以下简
称“《公司章程》”），并结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法对公司股东、全体董事、监事、高级管理人员和公司各部门(含
子公司)具有约束力。
第二章 公司信息披露的基本原则
第三条 本办法所称“信息”是指将可能对公司股票价格及其衍生品种交易
价格产生重大影响而投资者尚未得知的重大信息。
“披露”是指在规定时间内，通过规定的媒体，以规定的方式向社会公众公
布，按规定报送证券监管部门备案。
第四条 信息披露义务人应当及时、公平地披露信息，并保证所披露的信息
真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏。
第五条 持续信息披露是公司及相关信息披露义务人的责任，公司及其董事、
监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，严格按照法律、法规和《公司
章程》规定的信息披露的内容和格式要求，保证披露信息的真实、准确、完整、
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及时、公平，不能保证披露的信息内容真实、准确、完整的，应当在公告中作出
相应声明并说明理由。
第六条 信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息。
第七条 在内幕信息依法披露前，任何知情人不得公开或者泄露该信息，不
得利用该信息进行内幕交易。
第八条 信息披露文件主要包括招股说明书、募集说明书、上市公告书、定
期报告和临时报告等。
第九条 信息披露义务人应按照本办法规定，真实主动、准确及时地完整披
露可能对公司股票价格及其衍生品种交易价格产生重大影响的重大信息。
第十条 公司除按照强制性规定披露信息外，应主动、及时地披露所有可能
对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的信息或对公司股票及其衍生品
种交易价格可能产生较大影响的信息。
第十一条 公司披露信息时，应当使用事实描述性语言，保证其内容简明扼
要、通俗易懂，突出事件实质，不得含有任何宣传、广告、恭维或者诋毁等性质
的词句。
第十二条 公司及其他信息披露义务人依法披露信息，应当将公告文稿和相
关备查文件报送深圳证券交易所登记，并在中国证监会指定的媒体发布。
第十三条 上市公司及相关信息披露义务人不得以新闻发布或者答记者问等
其他形式代替信息披露或者泄露未公开重大信息。
上市公司及相关信息披露义务人确有需要的，可以在非交易时段通过新闻发
布会、媒体专访、公司网站、网络自媒体等方式对外发布应披露的信息，但公司
应当于下一交易时段开始前披露相关公告。
第十四条 信息披露义务人应当将信息披露公告文稿和相关备查文件报送相
关证券监管部门，并置备于公司住所供社会公众查阅。
第十五条 信息披露文件应当采用中文文本。同时采用外文文本的，公司应
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当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以中文文本为准。
第三章 信息披露的内容
第一节 信息披露文件的种类
第十六条 公司应当披露的信息包括：
（一）公司依法公开对外发布的定期报告，包括季度报告、半年度报告和年
度报告；
（二）公司依法公开对外发布的临时报告，包括股东大会决议公告、董事会
决议公告、监事会决议公告；收购、出售资产公告；关联交易公告、补充公告、
整改公告和其他重要事项公告，以及深圳证券交易所认为需要披露的其他事项；
（三）招股说明书、募集说明书、上市公告书；
（四）公司向有关政府部门报送的可能对公司股票价格产生重要影响的报
告、请示等文件；
（五）其他可能对公司股票价格及其衍生品种交易价格产生重大影响而投资
者尚未得知的重大信息。
第二节 定期报告
第十七条 公司应当披露的定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告。
凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当披露。
年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计。
第十八条 公司应当在法律、法规、规范性文件规定的期限内编制并披露定
期报告。年度报告应当在每个会计年度结束之日起四个月内，半年度报告应当在
每个会计年度的上半年结束之日起两个月内，季度报告应当在每个会计年度前三
个月、九个月结束后的一个月内编制并披露。
公司第一季度季度报告的披露时间不得早于公司上一年度的年度报告披露
时间。
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公司预计不能在规定期限内披露定期报告的，应当及时向深圳证券交易所报
告，并公告不能按期披露的原因、解决方案及延期披露的最后期限。
第十九条 公司应当按照深圳证券交易所安排的时间办理定期报告披露事
宜。因故需变更披露时间的，应当提前五个交易日向深圳证券交易所提出书面申
请，陈述变更理由，并明确变更后的披露时间。
第二十条 公司董事会应当确保公司定期报告的按时披露，因故无法形成有
关定期报告的董事会决议的，应当以董事会公告的方式对外披露相关事项，说明
无法形成董事会决议的具体原因和存在的风险。
公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告。
第二十一条 年度报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总额、股东总
数，公司前10大股东持股情况；
（四）持股5％以上股东、控股股东及实际控制人情况；
（五）董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、年度报酬情
况；
（六）董事会报告；
（七）管理层讨论与分析；
（八）报告期内重大事件及对公司的影响；
（九） 财务会计报告和审计报告全文；
（十）中国证监会规定的其他事项。
第二十二条 半年度报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
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（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前10 大股东持股
情况，控股股东及实际控制人发生变化的情况；
（四）管理层讨论与分析；
（五）报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响；
（六）财务会计报告；
（七）中国证监会规定的其他事项。
第二十三条 季度报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）中国证监会规定的其他事项。
第二十四条 公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应当及
时编制定期报告提交董事会审议；公司董事、监事、高级管理人员应当对公司定
期报告签署书面确认意见；监事会应当提出书面审核意见，说明董事会的编制和
审核程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告的内容是否能够真
实、准确、完整地反映上市公司的实际情况。董事、监事、高级管理人员对定期
报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述理由和
发表意见，并予以披露。
董事、监事、高级管理人员无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整
性或者有异议的，应当在书面意见中发表意见并陈述理由，公司应当披露。公司
不予披露的，董事、监事、高级管理人员可以直接申请披露。
第二十五条 公司的董事、监事和高级管理人员，不得以任何理由拒绝对公
司定期报告签署书面意见影响定期报告的按时披露。公司董事会不得以任何理由
影响公司定期报告的按时披露。
第二十六条 公司预计年度经营业绩或者财务状况将出现下列情形之一的，
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应当在会计年度结束之日起一个月内进行预告：
（一）净利润为负；
（二）净利润与上年同期相比上升或者下降 50%以上；
（三）实现扭亏为盈；
（四）期末净资产为负值。
第二十七条 定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻导致公司证
券及其衍生品种交易出现异常波动的，公司应当及时按照深圳证券交易所的相关
规定及时披露本报告期相关财务数据。
第二十八条 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的，公司董事
会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。
第二十九条 公司年度报告中的财务会计报告必须经会计师事务所审计。公
司半年度报告中的财务会计报告可以不经审计，但有下列情形之一的，公司应当
聘请会计师事务所进行审计：
（一）拟依据半年度报告进行利润分配（仅进行现金分红的除外）、公积金
转增股本或弥补亏损的；
（二）中国证监会或深圳证券交易所认为应当进行审计的其他情形。
公司季度报告中的财务资料无须审计，但中国证监会或深圳证券交易所另有
规定的除外。
第三十条 公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，
聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等
募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项
审核的情况。
第三十一条 公司应当在定期报告经董事会审议后及时向深圳证券交易所报
送，并提交下列文件：
（一）年度报告全文及其摘要（半年度报告全文及其摘要、季度报告全文）；
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（二）审计报告原件（如适用）；
（三）董事会和监事会决议及其公告文稿；
（四） 按深圳证券交易所要求制作的载有定期报告和财务数据的电子文件；
（五）审计委员会对公司内部控制制度进行检查和评估后发表的专项意见；
（六）深圳证券交易所要求的其他文件。
第三十二条 公司可以在每年年度报告披露后十五个交易日内举行年度报告
说明会，向投资者真实、准确地介绍公司所处行业状况、发展战略、生产经营、
新产品和新技术开发、财务状况和经营业绩、投资项目等各方面情况。公司董事
长（或总经理）、财务负责人、董事会秘书、独立董事（至少 1 名）和保荐代表
人（如有，至少 1 名）应当出席会议。
公司拟召开年度报告说明会的，应当至少提前两个交易日发布召开通知，公
告内容应当包括日期及时间、召开方式（现场/网络）、召开地点或者网址、公司
出席人员名单等。
第三十三条 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14
号－非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》规定，公司的财务会计报告被
注册会计师出具非标准无保留审计意见的，公司在报送定期报告的同时应当向证
券交易所提交下列文件：
（一）董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明，审议此专项说明的
董事会决议，以及决议所依据的材料；
（二）独立董事对审计意见涉及事项的意见；
（三）监事会对董事会有关说明的意见和相关的决议；
（四）负责审计的会计师事务所及注册会计师出具的专项说明；
（五）中国证监会和深圳证券交易所要求的其他文件。
第三十四条 负责审计的会计师事务所和注册会计师按第三十三条出具的专
项说明应当至少包括以下内容：
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（一）出具非标准无保留审计意见的依据和理由；
（二）非标准无保留审计意见涉及事项对报告期公司财务状况和经营成果影
响的具体金额，若影响的金额导致公司盈亏性质发生变化的，应当明确说明；
（三）非标准无保留意见涉及事项是否明显违反会计准则、制度及相关信息
披露规范性规定。
第三十五条 本办法第三十三条所述非标准无保留审计意见涉及事项不属于
明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定的，公司董事会应当按照《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号－非标准无保留审计意见及其涉
及事项的处理》规定，在相应定期报告中对该审计意见涉及事项作出详细说明。
第三十六条 本办法第三十三条所述非标准无保留审计意见涉及事项属于明
显违反会计准、制度及相关信息披露规范性规定的，公司应当对有关事项进行纠
正，重新审计，并在深圳证券交易所规定的期限内披露纠正后的财务会计报告和
有关审计报告。
第三十七条 公司最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定
或者无法表示意见的审计报告，应当于其后披露的首个半年度报告和三季度报告
中说明导致否定或者无法表示意见的情形是否已经消除。
第三十八条 公司应当认真对待深圳证券交易所对其定期报告的事后审核意
见，及时回复证券交易所的问询，并按要求对定期报告有关内容作出解释和说明。
如需披露更正或补充公告并修改定期报告的，公司应当在履行相应程序后公
告，并在指定网站上披露修改后的定期报告全文。
第三十九条 公司如发行可转换公司债券，按照本办法规定所编制的年度报
告和半年度报告还应当包括以下内容：
（一）转股价格历次调整的情况，经调整后的最新转股价格；
（二）可转换公司债券发行后累计转股的情况；
（三）前十名可转换公司债券持有人的名单和持有量；
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（四）担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况；
（五）公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排；
（六）中国证监会和深圳证券交易所规定的其他内容。
第三节 临时报告
第四十条 临时报告包括但不限于下列事项：
（一）董事会决议；
（二）监事会决议；
（三）召开股东大会或变更召开股东大会日期的通知；
（四）股东大会决议；
（五）独立董事的声明、意见及报告；
（六）收购或出售资产达到应披露的标准时；
（七）关联交易达到应披露的标准时；
（八）重要合同（借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠与、承包、租
赁等）的订立、变更和终止；
（九）涉及公司的重大行政处罚和重大诉讼、仲裁案件；
（十）可能依法承担的赔偿责任；
（十一）公司章程、注册资本、注册地址、名称发生变更；
（十二）经营方针和经营范围发生重大变化；
（十三）变更募集资金投资项目；
（十四）直接或间接持有另一公司发行在外的普通股5％以上；
（十五）持有公司5％以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或控制
公司的情况发生较大变化；
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（十六）公司第一大股东发生变更；
（十七）公司董事、三分之一以上监事或经理发生变动；
（十八）生产经营环境发生重要变化，包括全部或主要业务停顿、生产资料
采购、产品销售方式或渠道发生重大变化；
（十九）公司作出增资、减资、合并、分立、解散或申请破产的决定；
（二十）法律、法规、规章、政策的变化可能对公司的经营产生显著影响；
（二十一）更换为公司审计的会计师事务所；
（二十二）公司股东大会、董事会的决议被法院依法撤销或者宣告无效；
（二十三）法院裁定禁止对公司有控制权的股东转让其所持公司的股份；
（二十四）持有公司5％以上股份的股东所持股份被质押；
（二十五）公司进入破产、清算状态；
（二十六）重大经营性、非经营性亏损，或者重大损失；
（二十七）重大投资行为；
（二十八）发生重大债务或未清偿到期重大债务；
（二十九）公司预计出现资不抵债；
（三十）公司主要债务人出现资不抵债或进入破产程序，公司对相应债权未
提取足额坏帐准备的；
（三十一）公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理
人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；
（三十二）公司因涉嫌违反证券法规被中国证监会调查或正受到中国证监会
处罚；
（三十三）依照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《上市公司信息
披露管理办法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的要求，应予披露的
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其他重大信息。
临时报告（监事会公告除外）应当由公司董事会发布并加盖董事会公章。
第四十一条 发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重
大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态
和可能产生的影响。
以上所称重大事件包括：
（一）公司的经营方针和经营范围的重大变化；
（二）公司的重大投资行为，公司在一年内购买、出售重大资产超过公司资
产总额30%，或者公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该
资产的30%；
（三）公司订立重要合同或者从事关联交易，可能对公司的资产、负债、权
益和经营成果产生重要影响；
（四）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大
额赔偿责任；
（五）公司发生重大亏损或者重大损失；
（六）公司生产经营的外部条件发生的重大变化；
（七）公司的董事、1/3 以上监事或者经理发生变动；董事长或者经理无法
履行职责；
（八）持有公司5％以上股份的股东或者实际控制人持有股份或者控制公司
的情况发生较大变化，公司的实际控制人及其控制的其他企业从事与公司相同或
者相似业务的情况发生较大变化；
（九）公司分配股利、增资的计划，公司股权结构的重要变化，公司减资、
合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；
（十）涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者
宣告无效；
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（十一）公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政
处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强
制措施；
（十二）新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；
（十三）董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决
议；
（十四）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司5％以
上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；
（十五）主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；
（十六）主要或者全部业务陷入停顿；
（十七）提供重大担保；
（十八）获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产
生重大影响的额外收益；
（十九）变更会计政策、会计估计；
（二十）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有
关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
（二十一）中国证监会规定的其他情形。
第四十二条 公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信
息披露义务：
（一）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；
（二）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；
（三）公司（含任一董事、监事或者高级管理人员）知悉或者理应知悉重大
事件发生时。
（四）筹划阶段事项难以保密、发生泄露、引起公司股票及其衍生品种交易
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异常波动时。
第四十三条 对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的重大事
件正处于筹划阶段，虽然尚未触及本办法第四十二条规定的时点，但出现下列情
形之一的，公司应当及时披露相关筹划情况和既有事实：
（一）该事件难以保密；
（二）该事件已经泄漏或者市场出现有关该事件的传闻；
（三）公司股票及其衍生品种交易已发生异常波动。
第四十四条 公司拟实施无先例、存在重大不确定性、需要向有关部门进行
政策咨询、方案论证的重大事项，在向有关部门政策咨询、方案论证前，均应当
在闭市后向深圳证券交易所申请停牌。停牌的同时应披露该重大事项类型，原则
上自停牌后 5 个工作日内携带相关材料向相关部门咨询论证。
公司向证券交易所申请停牌时，应同时提交停牌和复牌的书面申请。复牌书面
申请应当明确：自公司股票停牌之日起 5 个工作日内（含停牌当日），如果公司
未就停牌事项及方案与相关部门咨询、论证，或者经论证方案未获准的，则其股
票在下一个交易日自动复牌。自动复牌时，公司应按规定进行公告。
公司应在方案咨询、论证结束后立即向证券交易所申请复牌，复牌的同时披
露方案论证结果。如果方案未通过论证，公司应披露原因；如果通过论证，公司
应公告方案。
第四十五条 在下列紧急情况下，公司可以向深证证券交易所申请相关股票
及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前或者市场交易期间通过指定网站披露临
时报告：
（一）公共媒体中传播的信息可能或者已经对公司股票及其衍生品种交易价
格产生较大影响，需要进行澄清的；
（二）公司股票及其衍生品种交易异常波动，需要进行说明的；
（三）公司及相关信息披露义务人发生可能对公司股票及其衍生品种交易价
格产生较大影响的重大事件（包括处于筹划阶段的重大事件），有关信息难以保
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密或者已经泄漏的；
（四）中国证监会或者深圳证券交易所认为必要的其他情况。
第四十六条 公司披露重大事件后，已披露的重大事件出现可能对公司证券
及其衍生品种交易价格产生较大影响的进展或者变化的，还应当按照以下规定持
续披露有关重大事件的进展情况和可能造成的影响：
（一）董事会、监事会或股东大会就已披露的重大事件作出决议的，应当及
时披露决议情况；
（二）公司就已披露的重大事件与有关当事人签署意向书或协议的，应当及
时披露意向书或协议的主要内容；
上述意向书或协议的内容或履行情况发生重大变更、或者被解除、终止的，
应当及时披露变更、或者被解除、终止的情况和原因；
（三）已披露的重大事件获得有关部门批准或被否决的，应当及时披露批准
或否决情况；
（四）已披露的重大事件出现逾期付款情形的，应当及时披露逾期付款的原
因和相关付款安排；
（五）已披露的重大事件涉及主要标的尚待交付或过户的，应当及时披露有
关交付或过户事宜。
超过约定交付或者过户期限三个月仍未完成交付或者过户的，应当及时披露
未如期完成的原因、进展情况和预计完成的时间，并在此后每隔三十日公告一次
进展情况，直至完成交付或过户；
（六）已披露的重大事件出现可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较
大影响的其他进展或变化的，应当及时披露事件的进展或变化情况。
第四十七条 公司控股子公司、全资子公司发生本办法第四十条规定的重大
事件，可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当履行信
息披露义务。
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公司参股公司发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的
事件的，公司应当履行信息披露义务。
第四十八条 涉及公司的收购、合并、分立、发行股份、回购股份等行为导
致公司股本总额、股东、实际控制人等发生重大变化的，公司及其他信息披露义
务人应当依法履行报告、公告义务，披露权益变动情况。
第四十九条 公司应当关注本公司证券及其衍生品种的异常交易情况及媒体
关于本公司的报道。证券及其衍生品种发生异常交易或者在媒体中出现的消息可
能对公司证券及其衍生品种的交易产生重大影响时，公司应当及时向相关各方了
解真实情况，必要时应当以书面方式问询。公司控股股东、实际控制人及其一致
行动人应当及时、准确地告知公司是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者其
他重大事件，并配合公司做好信息披露工作。
第五十条 公司证券及其衍生品种交易被中国证监会或者深圳证券交易所认
定为异常交易的，公司应当及时了解造成证券及其衍生品种交易异常波动的影响
因素，并及时披露。
第五十一条 公司按照本办法规定首次披露临时报告时，应当按照《上市规
则》规定的披露要求和深圳证券交易所制定的相关格式指引予以公告。在编制公
告时若相关事实尚未发生的，公司应当严格按要求公告既有事实，待相关事实发
生后，再按照《上市规则》和相关格式指引的要求披露完整的公告。
第五十二条 公司按照本办法规定报送的临时报告不符合《上市规则》要求
的，公司应当先披露提示性公告，解释未能按照要求披露的原因，并承诺在两个
交易日内披露符合要求的公告。
第五十三条 公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者证
券交易所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或误导投资者，且符合以
下条件的，可以向深圳证券交易所提出暂缓披露申请，说明暂缓披露的理由和期
限：
（一）拟披露的信息未泄漏；
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（二）有关内幕人士已书面承诺保密；
（三）公司股票及其衍生品种交易未发生异常波动。
公司及相关信息披露义务人应当审慎确定信息披露暂缓、豁免事项，不得随
意扩大暂缓、豁免事项的范围。
暂缓披露的信息确实难以保密、已经泄露或者出现市场传闻，导致公司股票
及其衍生品种交易价格发生大幅波动的，公司应当立即披露相关事项筹划和进展
情况。
第五十四条 公司拟披露的信息属于国家机密、商业秘密或者深圳证券交易
所认可的其他情况，按本办法披露或履行相关义务可能导致其违反国家有关保密
法律法规规定或损害公司利益的，可以向深圳证券交易所申请豁免按本办法披露
或履行相关义务。
第五十五条 公司股东、实际控制人等相关信息披露义务人，应当按照有关
规定及时披露信息并配合公司做好信息披露工作，及时告知公司已发生或拟发生
的重大事件，并在披露前不对外泄露相关信息。
第五十六条 信息披露时间和格式，按《上市规则》的规定执行。
第四节 招股说明书、募集说明书与上市公告书
第五十七条 公司编制招股说明书应当符合中国证监会的相关规定。凡是对
投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当在招股说明书中披露。公开发行
证券的申请经中国证监会注册后，公司应当在证券发行前公告招股说明书。
第五十八条 公司的董事、监事、高级管理人员，应当对招股说明书签署书
面确认意见，保证所披露的信息真实、准确、完整。招股说明书应当加盖公司公
章。
第五十九条 证券发行申请经中国证监会注册后至发行结束前，发生重要事
项的，公司应当向中国证监会书面说明，并经中国证监会同意后，修改招股说明
书或者作相应的补充公告。
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第六十条 申请证券上市交易，应当按照深圳证券交易所的规定编制上市公
告书，并经深圳证券交易所审核同意后公告。公司的董事、监事、高级管理人员，
应当对上市公告书签署书面确认意见，保证所披露的信息真实、准确、完整。上
市公告书应当加盖公司公章。
第六十一条 招股说明书、上市公告书引用保荐机构、证券服务机构的专业
意见或者报告的，相关内容应当与保荐机构、证券服务机构出具的文件内容一致，
确保引用保荐机构、证券服务机构的意见不会产生误导。
第六十二条 本办法第第五十七条至第六十一条有关招股说明书的规定，适
用于公司债券募集说明书。
第六十三条 上市公司在非公开发行新股后，应当依法披露发行情况报告书。
第四章 信息披露的程序
第六十四条 定期报告的草拟、审核、通报、发布程序：
（一）报告期结束后，总经理、财务负责人、董事会秘书等相关人员应及时
制订定期报告草案，提请董事会审议；
（二）董事会秘书负责送达各董事审阅；
（三）董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告；
（四）监事会负责审核董事会编制的定期报告；
（五）董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。
董事、监事、高级管理人员应积极关注定期报告的编制、审议和披露进展情
况，出现可能影响定期报告按期披露的情形应立即向公司董事会报告。定期报告
披露前，董事会秘书应当将定期报告文稿通报董事、监事和高级管理人员。
第六十五条 临时公告的草拟、审核、通报、发布程序：
（一）由董事会办公室负责草拟及披露，董事会秘书负责审核；
（二）涉及收购、出售资产、关联交易、公司合并分立等重大事项的，按《公
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司章程》及相关规定，分别提请公司董事会、监事会、股东大会审批；经审批后，
由董事会秘书负责审核，董事会办公室具体实施信息披露；
（三）临时公告内容应及时通报董事、监事和高级管理人员。
第六十六条 公司信息发布应当遵循以下流程：
（一）证券管理部门制作信息披露文件；
（二）董事会秘书对信息披露文件进行合规性审核；
（三）董事会证券事务代表将信息披露文件报送深圳证券交易所审核备案；
（四）在中国证监会指定媒体上进行公告；
（五）董事会秘书或证券事务代表将信息披露公告文稿和相关备查文件报送
证券监管部门，并置备于公司住所供社会公众查阅；
（六）证券管理部门对信息披露文件及公告进行归档保存。
第六十七条 董事会秘书或证券事务代表接到证券监管部门的质询或查询
后，应及时报告公司董事长，并与涉及的相关部门（公司）联系、核实后，如实
向证券监管部门报告。如有必要，由证券管理部门起草相关文件，提交董事长审
定后，向证券监管部门进行回复。
第六十八条 公司相关部门草拟内部刊物、内部通讯及对外宣传文件的，其
初稿应交董事会秘书审核后方可定稿、发布，防止在宣传性文件中泄漏公司未经
披露的重大信息。
第六章 信息披露方式
第六十九条 公司应保证公众和信息使用者能够通过经济、便捷的方式（如
互联网）获得信息。
第七十条 所有需披露的信息均通过《公司章程》规定的信息披露媒体公告。
第七十一条 公司也可通过其他媒体、内部网站、刊物等发布信息，但刊载
时间不得早于指定报纸和网站，且不得以此代替正式公告。
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第五章 信息披露事务管理与监督
第一节 信息披露义务人与责任
第七十二条 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是公司信
息披露的第一责任人，董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事
宜，为信息披露工作的主要责任人；公司证券管理部门为信息披露事务管理工作
的日常工作部门。
第七十三条 公司信息披露的义务人为董事、监事、高级管理人员和各部门、
各控股子公司的主要负责人。持有公司 5%以上股份的股东和公司的关联人包括
关联法人、关联自然人和潜在关联人亦应承担相应的信息披露义务。
第七十四条 公司信息披露的义务人应当严格遵守国家有关法律、法规和本
制度的规定，履行信息披露的义务，遵守信息披露的纪律。公司董事、监事、高
级管理人员应当勤勉尽责，关注信息披露文件的编制情况，保证定期报告、临时
报告在规定期限内披露，配合公司及其他信息披露义务人履行信息披露义务。
第七十五条 公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东及其一
致行动人、实际控制人应当及时向公司董事会报送公司关联人名单及关联关系的
说明。交易各方不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段，规避公司的关联交易
审议程序和信息披露义务。
第七十六条 公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，财务负责人应
当配合董事会秘书在财务信息披露方面的相关工作，说明重大财务事项，并在提
供的相关资料上签字。董事会及高级管理人员等应对董事会秘书的工作予以积极
支持，任何机构及个人不得干预董事会秘书按有关法律、法规及规则的要求披露
信息。
第七十七条 董事会秘书的责任：
（一）董事会秘书为公司与深圳证券交易所的指定联络人，负责准备和递交
深圳证券交易所要求的文件，组织完成证券监管机构布置的任务。
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（二）董事会秘书应及时将国家对公司施行的法律、法规和证券监管部门对
公司信息披露工作的要求通知公司信息披露的义务人和相关工作人员。公司信息
披露的义务人和相关工作人员对于某事项是否涉及信息披露有疑问时，应及时向
董事会秘书咨询；董事会秘书也无法确定时，应主动向深圳证券交易所咨询。
（三）建立信息披露的制度，负责与新闻媒体及投资者的联系，接待投资者
来访，回答投资者咨询，联系股东、董事，向投资者提供公司公开披露过的资料，
汇集公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主动求证
报道的真实情况。
（四）有权参加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理人员相关会
议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件。
（五）负责公司信息的保密工作，制订保密措施。内幕信息泄露时，及时采
取补救措施加以解释和澄清，并报告深圳证券交易所及其他相关证券监管部门。
（六）董事会证券事务代表同样履行董事会秘书和深圳证券交易所赋予的职
责，并承担相应责任；董事会证券事务代表负责公司报告的资料收集并协助董事
会秘书做好信息披露事务。
公司董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表履行董事会秘书职责，在
此期间，并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。
第七十八条 高级管理人员及经营管理层的责任：
（一）公司高级管理人员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、严重误导性陈述或重大遗漏，并就信息披露内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
（二）经营管理层应当定期或不定期向董事会报告公司经营情况、对外投资、
重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况、已披露的事件的进展或
者变化情况及其他相关信息。总经理或指定负责的总监或部门经理必须保证该等
报告的真实、及时和完整，并承担相应责任。
（三）经营管理层应责成有关部门对照信息披露的范围和内容，如有相关情
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况发生，部门负责人应在事发当日报告总经理。为确保公司信息披露工作顺利进
行，公司各有关部门在作出重大决策之前，应当从信息披露角度征询董事会秘书
的意见，并随时报告进展情况，以便董事会秘书准确把握公司各方面情况，确保
公司信息披露的内容真实、准确、完整、及时。
（四）子公司董事会或执行董事或总经理应当定期或不定期向公司总经理报
告子公司经营、管理、对外投资、重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和
盈亏情况，子公司董事会或执行董事或总经理必须保证报告的真实、及时和完整，
并承担相应责任。子公司董事会或执行董事或总经理对所提供的信息在未公开披
露前负有保密责任。
（五）各信息披露的义务人应在需披露事项发生当日将以上相关信息提交董
事会秘书。董事会秘书需要进一步的材料时，相关部门应当按照董事会秘书要求
的内容与时限提交。
（六）经营管理层有责任和义务答复董事会关于涉及公司定期报告、临时报
告及公司其他情况的询问，以及董事会代表股东、监管机构作出的质询，提供有
关资料，承担相应责任。
第七十九条 董事的责任：
（一）董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和公司已经发
生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的资料。
（二）公司董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、严重误导性陈述或重大遗漏，并就信息披露内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
（三）未经董事会决议或董事长授权，董事个人不得代表公司或董事会向股
东和媒体发布、披露公司未经公开披露过的信息。
（四）担任子公司董事的公司董事，有责任将涉及子公司经营、对外投资、
股权变化、重大合同、担保、资产出售、高层人事变动、以及涉及公司定期报告、
临时报告信息等情况及时、真实和完整地向公司董事会报告，并承担子公司应披
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露信息报告的责任。
第八十条 监事的责任：
（一）监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监
督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应当进行调查
并提出处理建议。
（二）监事会需要通过媒体对外披露信息时，须将拟披露的监事会决议及说
明披露事项的相关附件，交由董事会秘书办理具体的披露事务。
（三）监事会全体成员必须保证所提供披露的文件材料的内容真实、准确、
完整，没有虚假记载、严重误导性陈述或重大遗漏，并对信息披露内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
（四）监事会以及监事个人不得代表公司向股东和媒体发布和披露非监事会
职权范围内公司未经公开披露的信息。
（五）监事会对定期报告出具的书面审核意见，应当说明编制和审核的程序
是否符合法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所的规定，报告的内容是
否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。
（六）监事会向股东大会或国家有权机构报告董事、总经理和其他高级管理
人员损害公司利益的行为时，应提前3天以书面文件形式通知董事会，并提供相
关资料。
第八十一条 公司的股东、实际控制人在发生以下情形时，应当主动告知公
司董事会，并配合公司履行信息披露义务：
（一）持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制
公司的情况发生较大变化；
（二）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所持公司 5%以上
股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；
（三）拟对上市公司进行重大资产或者业务重组；
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（四）中国证监会规定的其他情形。
应当披露的信息依法披露前，相关信息已在媒体上传播或者公司证券及其衍
生品种出现交易异常情况的，股东或者实际控制人应当及时、准确地向公司作出
书面报告，并配合公司及时、准确地公告。
公司的股东、实际控制人不得滥用其股东权利、支配地位，不得要求公司向
其提供内幕信息。
第八十二条 公司非公开发行股票时，其控股股东、实际控制人和发行对象
应当及时向公司提供相关信息，配合公司履行信息披露义务。
第二节 重大信息的报告
第八十三条 公司董事、监事、高级管理人员及各部门、分公司、下属子公
司的负责人或指定人员为信息报告人（以下简称报告人）。
报告人负有根据本办法及公司制订的有关规定向董事会秘书报告重大信息
并提交相关文件资料的义务。
第八十四条 公司另行制定重大信息内部报告制度，规定重大信息的范围、
内部报告程序和形式以及内部重大信息内部报告的管理和责任等，经董事会审议
通过后实施。
第三节 信息披露文件的编制与披露
第八十五条 公司董事会秘书、财务负责人及总经理管理层的有关人员共同
负责定期报告草案的编制工作。
公司各部门、分公司、子公司的负责人或指定人员负责向董事会秘书、财务
负责人或总经理层的有关人员提供编制定期报告所需要的基础文件资料或数据。
第八十六条 董事会秘书负责将定期报告草案送达公司董事、监事予以审阅。
第八十七条 董事会秘书根据董事、监事的反馈意见组织对定期报告草案进
行修改，并最终形成审议稿。
第八十八条 定期报告审议稿形成后，公司董事长和监事会主席应分别召开
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董事会和监事会对定期报告审议稿进行审议。定期报告审议稿经董事会和监事会
审议通过后，即成为定期报告（正式稿）。
第八十九条 董事会秘书负责根据《上市规则》等有关法律、法规和规范性
文件的规定，组织对定期报告（正式稿）的信息披露工作， 将定期报告（正式
稿）全文及摘要在指定媒体上刊登或公告，并送交深圳证券交易所等监管机构。
第九十条 董事会秘书负责公司股东大会、董事会或其专门委员会、监事会
的会议通知、会议议案、会议决议及其公告等文件的准备和制作。
第九十一条 董事会秘书应在股东大会、董事会或其专门委员会、监事会会
议结束后，及时将会议决议及其公告及深圳证券交易所要求的其他材料以电子邮
件方式送交深圳证券交易所，并按照《上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》
等有关法律、法规和规范性文件的规定在指定媒体上公告有关会议情况。
第九十二条 董事会秘书负责公司临时报告的编制工作。若临时报告的内容
涉及公司经营或财务有关问题的，则公司总经理层、财务负责人及经营管理团队
有义务协助董事会秘书编制相应部分内容。
第九十三条 公司临时报告需股东大会、董事会、监事会审议的，在经股东
大会、董事会、监事会审议通过后，董事会秘书应根据《上市规则》、《上市公司
信息披露管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的规定，在指定媒体上刊登
或公告临时报告文件。
若临时报告不需要股东大会、董事会或监事会审议，由董事会秘书签发，或
于必要时由董事会秘书请示相关领导后予以签发。
第九十四条 除监事会公告外，公司披露的信息应当以董事会公告的形式发
布。
第九十五条 除法律、法规、规范性文件、《公司章程》及本办法另有规定外，
任何人未经授权，不得以公司名义对外披露信息。但下列人员有权以公司名义对
外披露信息：
（一）公司董事长；
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（二）总经理经董事长授权时；
（三）经董事长或董事会授权的董事；
（四）董事会秘书；
（五）证券事务代表经董事长或董事会授权时。
第九十六条 公司发现已披露的信息（包括公司发布的公告和媒体上转载的
有关公司的信息）有错误、遗漏或误导时，应及时发布更正公告、补充公告或澄
清公告。
第九十七条 公司的各部门发生上述重大事项而未报告或报告内容不准确，
造成公司信息披露不及时、疏漏、误导，给本公司或投资者造成重大损失的，或
者因此受到中国证监会及福建证监局、深圳证券交易所公开谴责和批评的，董事
会秘书有权建议公司董事会对相关责任人给予行政及经济处罚。
第四节 信息披露文件的存档与管理
第九十八条 公司所有信息披露文件交由公司董事会秘书保存，文件保存地
点为公司证券管理部门。
第九十九条 公司信息披露文件的保存期限不得少于十年。
第一百条 公司董事、监事、高级管理人员或其他部门的员工需要借阅信息
披露文件的，应到公司证券管理部门办理相关借阅手续，并及时归还所借文件。
借阅人因保管不善致使文件遗失的应承担相应责任，公司应根据内部规章制
度给其一定处罚。
第五节 内部审计
第一百零一条 公司对信息披露实行内部审计制度，由审计部具体负责。
第六章 保密措施
第一百零二条 公司董事、监事、高级管理人员及其他因工作关系接触到应
披露信息的工作人员，负有保密义务。其中，董事长、总经理作为公司保密工作
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的第一责任人，副总经理及其他高级管理人员作为分管业务范围保密工作的第一
责任人，各部门和下属公司负责人作为各部门、下属公司保密工作第一责任人。
公司在与上述人员签署聘用合同时，应约定对其工作中接触到的信息负有保密义
务，不得擅自泄密。
第一百零三条 公司董事会全体成员及其他知情人员应采取必要的措施，在
公司的信息公开披露前，将信息的知情者控制在最小范围内；重大信息文件应指
定专人报送和保管。
第一百零四条 公司聘请的顾问、中介机构工作人员、关联人等若擅自披露
公司信息，给公司造成损失的，公司保留追究责任的权利。
第一百零五条 当董事会得知，有关尚未披露的信息难以保密，或者已经泄
露，或者公司股票价格已经明显发生异常波动时，公司应当立即按照《上市规则》、
《上市公司信息披露管理办法》和本办法的规定披露相关信息。
第一百零六条 由于有关人员失职导致信息披露违规，给公司造成严重影响
或损失时，公司应对该责任人给予通报、警告直至解除其职务的处分，并且可以
要求其承担损害赔偿责任。中国证监会、深圳证券交易所等证券监管部门另有处
分的可以合并处罚。
第七章 附则
第一百零七条 本办法下列用语的含义：
（一）为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券
服务机构，是指为证券发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具保荐书、审
计报告、资产评估报告、法律意见书、财务顾问报告、资信评级报告等文件的保
荐机构、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、财务顾问机构、资信评级
机构。
（二）及时，是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内。
（三）公司的关联交易，是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生
的转移资源或者义务的事项。关联人包括关联法人和关联自然人。具体按照《上
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市规则》的规定确认。
（四）指定媒体，是指中国证监会指定的报刊和网站。
第一百零八条 持有公司股份 5%以上的股东、实际控制人出现与公司有关
的重大信息，其信息披露相关事务管理参照本办法相关规定。
第一百零九条 本办法由公司董事会负责修订、解释。
第一百一十条 本办法自公司董事会审议通过之日起生效实施。
福建博思软件股份有限公司
董事会
二〇二〇年十月十一日
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