福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
福建博思软件股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-100
2021 年 08 月
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人陈航、主管会计工作负责人林宏及会计机构负责人(会计主管人
员)朱红玉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在发展过程中，存在市场竞争风险，政策风险，技术开发、产品升级
风险，信息安全风险，管理风险，核心技术泄露、核心技术人员流失的风险，
人员成本上升风险，新业务、新领域开拓风险，应收账款余额较大风险，商誉
减值的风险等风险因素，敬请广大投资者注意投资风险，详细内容见本报告中
第三节第十小节中“公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 26
第五节 环境与社会责任 ................................................................................................................. 28
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 29
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 39
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 45
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 46
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 47
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备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）其他相关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 福建博思软件股份有限公司
报告期、本期、本报告期 指 2021 年 01 月 01 日至 2021 年 06 月 30 日
上年同期 指 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 06 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
股东大会 指 福建博思软件股份有限公司股东大会
董事会 指 福建博思软件股份有限公司董事会
监事会 指 福建博思软件股份有限公司监事会
章程、公司章程 指 福建博思软件股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
博思致新 指 北京博思致新互联网科技有限责任公司
支点国际 指 北京支点国际资讯投资有限公司
内蒙金财 指 内蒙古金财信息技术有限公司
浙江美科 指 浙江美科科技有限公司
博思赋能 指 北京博思赋能科技有限公司
广东瑞联 指 广东瑞联科技有限公司
成都思必得 指 成都思必得信息技术有限公司
北京公采云 指 北京公采云信息技术有限公司
北京阳光公采 指 北京阳光公采科技有限公司
数采科技 指 博思数采科技发展有限公司
博思数科 指 福建博思数字科技有限公司
同力科技 指 福州同力科技开发有限公司
林芝腾讯 指 林芝腾讯科技有限公司
电子信息集团 指 福建省电子信息（集团）有限责任公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构、国金证券 指 国金证券股份有限公司
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通缴云是面向政府、企业、群众办事、缴费、生成电子票据一站式公
共服务平台。以统一身份认证为基础，聚合基础业务能力、支付能力
通缴云 指 及身份认证等，为市民提供政务缴费、交通出行、看病就医、教育缴
费、公园景点、交警罚没、不动产交易等场景，为各级政府实现"数
字政府 一网通办"、"智慧城市 一码通行"的数字城市赋能。
公采云是面向公共采购领域提供的集采购交易和采购监管于一体的
公共服务平台。平台坚持"制度+科技"的建设理念，将政策法规充分
公采云 指 融入到平台中，将大数据和云计算技术应用到采购业务的各环节，通
过电子卖场、电子招投标和电子监管实现公共采购业务全场景、全流
程电子化，让交易更简单，让监管更到位。
利用现代信息网络技术，以经过数字签名的合法、有效的电子文件为
非税收入收缴电子化管理 指
依据，全流程在线办理政府非税收入收缴业务的一种管理方式。
电子票据在财政票据领域的应用，其核心思想就是实现财政票据无纸
化，利用电子签名、电子签章、身份识别、数据加密等技术，通过计
财政电子票据 指
算机和互联网以电子信息传递形式实现传统纸质票据的功能，财政电
子票据是传统财政票据的扩展和补充。
软件即服务（Software-as-a-Service），是一种基于互联网提供软件服
SaaS 指
务的应用模式。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 博思软件 股票代码 300525
变更后的股票简称（如有） 福建博思软件股份有限公司
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建博思软件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 博思软件
公司的外文名称（如有） Fujian Boss Software Corp.
公司的外文名称缩写（如有） Boss Soft
公司的法定代表人 陈航
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林宏 刘春贤
福建省福州市海西高新科技产业园高新 福建省福州市海西高新科技产业园高新
联系地址
大道 5 号 大道 5 号
电话 0591-87664003 0591-87664003
传真 0591-87664003 0591-87664003
电子信箱 bosssoft@bosssoft.com.cn bosssoft@bosssoft.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2020 年 12 月 16 闽侯县上街镇高 913501007318442 913501007318442 913501007318442
报告期初注册
日 新大道 5 号 07Y 07Y 07Y
2021 年 06 月 08 闽侯县上街镇高 913501007318442 913501007318442 913501007318442
报告期末注册
日 新大道 5 号 07Y 07Y 07Y
临时公告披露的指定网站查
2021 年 06 月 09 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn（公告编号：2021-073）
询索引（如有）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 386,282,442.73 237,648,080.79 62.54%
归属于上市公司股东的净利润（元） -47,121,741.41 -37,286,163.91 -26.38%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-56,133,286.32 -60,489,600.01 7.20%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -200,885,797.24 -240,139,758.54 16.35%
基本每股收益（元/股） -0.1194 -0.0996 -19.88%
稀释每股收益（元/股） -0.1194 -0.0996 -19.88%
加权平均净资产收益率 -3.44% -3.12% -0.32%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,967,479,942.75 2,140,932,920.99 -8.10%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,338,725,680.95 1,382,941,083.10 -3.20%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） -0.1192
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -250,027.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,960,343.17
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 1,822,920.37
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,758,188.10
减：所得税影响额 133,602.43
少数股东权益影响额（税后） 1,146,276.68
合计 9,011,544.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、行业发展情况
根据国家工信部发布的《2021年上半年软件业经济运行情况》，2021年上半年，我国软件和信息技术服务业业务收入
呈加快增长态势，利润总额保持较快增长，软件出口规模稳步扩大。上半年，我国软件业完成软件业务收入44,198亿元，同
比增长23.2%，增速较一季度回落3.3个百分点，近两年复合增长率为14.7%。《2020联合国电子政务调查报告》指出，我国
电子政务发展指数国际排名从2018年的第65位上升到2020年的第45位，全国一体化政务服务平台基本建成，省级行政许可事
项实现网上受理和“最多跑一次”的比例达到82.13%，全国政府网站集约化水平和网上服务水平持续提高。随着电子政务的协
调发展，云计算、大数据、物联网等新兴技术在政府领域的广泛应用，以及基础信息资源库、信息安全基础设施、重要信息
系统等重大工程项目建设的不断深入，我国电子政务服务需求将继续保持高速增长态势，电子政务服务需求的快速增长为公
司主营业务发展提供了广阔市场空间。
2、公司主营业务及主要产品
公司主营业务为软件产品的开发、销售与服务，软件产品主要应用于财政信息化领域，并聚焦于财政票据及政府非税收
入领域、财政财务领域和公共采购领域三大领域，此外公司结合行业趋势及前期数字城市业务发展情况，开始布局数字乡村
领域。
在财政票据、政府非税收入领域，主要面向财政票据电子化管理、财政电子票据管理、政府非税收入管理信息化及公共
缴费服务领域，为财政票据用票单位、各级财政部门提供财政票据电子化管理及政府非税收入信息化管理相关的软件产品和
服务，在此基础上，结合互联网+政务的改革需要，通过公司自主研发的统一公共支付平台，实现与执收单位业务系统、非
税票据管理系统和银行中间业务系统的互联互通，为社会公众提供“开单、缴费、开票”的一站式网上业务办理服务。
在财政财务领域，主要是为政府客户提供财政预算管理业务一体化、财政大数据、财政及行政事业单位绩效信息化和咨
询业务、行政事业单位预算管理一体化、行政事业单位财务内控及报销、财政及行政事业单位资产等软件产品和服务， 全
面支撑财政部预算管理一体化改革。
在公共采购领域，以不断提升单位采购性价比为使命，为政府采购、高校采购和国企采购等相关单位提供采购管理、执
行交易和信息服务于一体的电子化平台，为采购监管部门提供数字化的预警监管手段；为政府部门和企事业单位等采购人提
供智能化采购履职保障；为供应商提供多样化的营销工具和数据分析等增值服务。
在数字城市和数字乡村业务领域，公司将缴费服务拓展到除政务服务外如公共交通、文旅景点、校园教育、社区管理等
公共服务领域，为各级政府实现数字城市赋能。此外公司结合行业趋势及前期数字城市业务发展情况，开始布局数字乡村领
域，目前该领域已经完成部分产品研发工作。
主要业务具体如下：
（1）软件开发与销售业务
①标准化软件业务
公司在多年的发展历程中，始终聚焦于与政府非税收入管理相关的财政管理信息化领域，现已形成包括财政票据电子化
管理系统、财政电子票据管理系统、非税收入收缴管理系统及非税收入政策管理系统在内的全过程管理产品及与财政管理相
关的其他软件产品。另近年来，公司加强政府采购业务的投入，在政府采购领域，公司已经形成政府采购基础资源库、政府
采购诚信平台、政府采购监管平台、政府采购电子招投标平台、政府采购电子卖场平台、供应商服务平台等系列软件产品，
产品线完全覆盖了整个政府采购业务范围。除政府采购外，在高校采购、国企采购等也有较全面的软件产品。
②定制软件业务
定制软件开发是根据不同用户的业务需求，以公司自有的标准化软件产品为主要构件，有针对性地为客户开发各种定制
软件，使系统更符合客户实际的业务需求。公司根据与客户签订的技术开发合同，组成专门的项目小组，对客户的业务流程、
运用环境特点等进行充分实地调查，并根据用户的个性化需求进行专门的软件设计与开发。
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（2）技术服务
①运维服务
主要是为客户提供标准化软件产品及定制软件产品的后续维护和技术支持，包括软件已有功能的质量维护、功能障碍的
消除、参数及配置修改及产品功能扩展、升级等服务。
②SaaS服务
公司积极响应国务院发展“互联网+政务服务”精神，结合财政部推广非税电子化的行业政策，早期拓展出新一代互联网
缴费产品“通用缴款支撑服务”，该服务采用互联网聚合支付理念，充分运用现代互联网信息技术手段，全面支撑公共缴费服
务。随着客户业务发展需要及SaaS技术的进一步运用，公司积极创新，将部分产品SaaS化，既有利于满足客户需求降低成本，
也有利于公司缩减产品实施周期并取得持续性收入，公司业务领域均已有SaaS服务，目前公司SaaS服务较多运用于公共缴费
服务、公共采购领域的电子交易服务以及电子票据的综合服务，后续公司将根据客户需要及业务发展情况，扩大及推广更多
领域的SaaS服务。
（3）硬件及耗材等销售
作为公司核心业务的补充，公司硬件及耗材等销售业务是向客户提供外购的软、硬件产品以满足客户的IT集成需求，提
升综合服务能力。
3、主要的经营模式
（1）销售模式
根据产品类型和区域性，公司销售采取直销为主，代理为辅的销售模式。公司在福建、黑龙江、北京、云南、广西、重
庆、新疆、西藏、安徽、甘肃、青海、吉林、内蒙古、广东等省、自治区、直辖市建立了运维及营销网络，配备了销售人员，
与客户保持经常性的联系，对客户的招投标信息及需求及时做出反应，获取销售机会，通过参加招投标或直接与客户商务谈
判的方式直接获取订单。另公司在财政票据业务领域，因发展初期受市场认知度、公司规模较小等因素的制约，采取了小规
模的代理模式来开发部分区域市场并延续至今；以及随着业务的快速发展，部分电子票据业务项目也会联合合作伙伴参与相
关业务的开展。此外，随着业务发展，公司部分产品开始尝试代理销售模式。
（2）采购模式
公司对外采购的物资主要是自用的操作系统、开发工具、测试工具、服务器、PC机及配件等软硬件，及根据客户需求
采购的服务器、数据库、操作系统、PC及配件、网络设备、加密卡等软硬件。上述各种物资市场供应充足、价格透明，公
司按市场价格向供应商进行采购。
（3）服务模式
公司运维服务以自主运维为主，服务外包为辅的服务模式。公司在福建、黑龙江、北京、云南、广西、重庆、新疆、西
藏、安徽、甘肃、青海、吉林、内蒙古、广东等省、自治区、直辖市建立了运维网络，建立了一支专业技术服务队伍，通过
远程服务、电话服务、上门服务等多种方式，为客户提供运行维护服务、实施部署、运行环境适配维护服务、软件数据维护
服务及软件升级和使用咨询服务等。根据业务发展的需要，为快速实现服务本地化、节约运维服务成本或为适应客户需求提
供软、硬件一体的一揽子运维服务，公司及其子公司在部分地区采用服务外包的方式将指定软件产品及小型机、存储、网络
及数据库等维护服务委托给第三方办理。
报告期内，公司主营业务、主要产品及主要经营模式未发生重大变化，主营业务收入占营业收入的比重为99.74%，公
司业绩主要驱动因素是公司主营业务的不断拓展。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
公司主要客户是政府部门及各级行政事业单位，“十四五规划”明确提出，要加快转变政府职能，建设职责明确、依法
行政的政府治理体系。深化简政放权、放管结合、优化服务改革，全面实行政府权责清单制度。推进政务服务标准化、规范
化、便利化，深化政务公开。2021年，作为国家“十四五”战略规划的开局之年，伴随相关技术的快速发展和应用普及，国家
层面继续着力推动政务服务“一网通、一次办”，大力推进“互联网+政务服务”。报告期内，公司紧抓市场机遇，凭借多
年政府服务的经验积淀，顺应行业发展趋势和客户需求，积极推进主营业务发展，加快公司产业的战略布局。
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二、核心竞争力分析
1、行业经验优势
公司长期专注于财政信息化领域，积累了多年的财政信息化经验，深入领会国家有关财政票据电子化管理改革、财政电
子票据管理及政府非税收入管理的制度要求和政策导向，切实把握各级政府财政票据管理和非税收入管理的特点和需求，提
供贴近客户实际应用的软件产品和个性化服务，能够实现财政票据管理及非税收入管理与软件信息技术的深度融合。同时在
国家积极推进财政信息化系统化、各省市着眼电子化采购变革的背景下，公司凭借多年政府服务的经验积淀，利用已占领的
业务资源优势，能够快速进入市场，推进财政财务业务及公共采购业务。
2、客户资源优势
经过近20年的发展和积累，公司的客户涵盖了多个省、自治区、直辖市的国家机构、卫生教育部门、群众团体和社会团
体等；公司客户群整体质量优良，结构合理，同时公司始终强调品牌建设，重视客户需求，技术支持和服务到位，客户满意
度和忠诚度较高，客户对公司各类产品形成了较强的黏性。数量较大且不断增长的优质客户未来产品的后续服务和更新换代
可为公司带来可期的业绩增长。
3、产品优势
公司从设立之初就专注于财政信息化领域，公司创始人有二十多年的财政信息化经验积累。公司管理团队掌握财政管理
流程和关键环节、深谙财政管理的重点和难点，在产品开发中始终贯彻科技加管理的产品理念；公司设立不久就抓住财政部
门加强非税收入管理的契机，迅速开发出功能齐全、适应性强、具有前瞻性和良好兼容性的非税收入管理软件产品；并在建
立先发优势基础上，不断打破自我束缚，推陈出新，自主对产品更新换代，引领行业应用模式。同时公司在对原有产品不断
更新延伸的基础上，也通过收购同行业优质企业，整合各自产品优点，完善公司产品结构，丰富产品线，为客户提供更优更
全的产品，提升公司产品竞争力。
4、核心技术优势
公司自成立以来，不断完善创新机制，培育创新文化和技术优势，构建创新型企业。公司通过持续的投入和研发，逐渐
形成了以云计算、大数据为核心技术的“互联网+政务服务”产品平台与解决方案，包括互联网云化微服务架构平台、分布式
GRP应用平台、财政电子票据云平台、智慧城市大数据基础平台、电子缴费公共服务平台以及智能移动端开票等核心技术。
5、团队与人才优势
公司经过近20年的发展和积累，已形成了富有行业经验、凝聚力强且分工合理的核心管理团队及拥有较高技术水平的优
秀研发与技术团队。公司核心团队是国内最早进入财政票据电子化和非税收入管理信息化应用软件领域的专业团队之一，战
略目标一致，凝聚力强，行业理解深刻，专业优势互补。核心团队成员均具有10年以上的行业经验，分别在研发、销售和运
营等重要管理岗位担任领导职务，分工明确，结构合理。同时，公司聚集了一批具有丰富经验的行业解决方案专家、软件工
程技术人员以及具有较高技术水平的工程实施队伍，拥有福州、北京等多个研发中心，为公司的研发和技术服务提供有力的
支撑。雄厚的技术人才资源是公司快速发展的基础。
6、营销和服务网络优势
目前，公司在福建、黑龙江、北京、云南、广西、重庆、新疆、西藏、安徽、甘肃、青海、吉林、内蒙古、广东等省、
自治区、直辖市建立了营销网络，配备了销售人员，与客户保持持续、经常性的联系，能及时、有效地对客户的需求及采购
信息做出反应，把握产品营销机会。
对于软件企业来说，服务在软件产品的销售链条上有着更重要的作用，软件企业提供的服务实际上是产品的一部分，服
务的质量直接影响到客户对产品的体验。目前，公司已建立了以全国运维中心、区域中心、市级运维网点构成的三级服务架
构，能够为全国用户提供持续、及时、高效的售前咨询、实施和售后运维服务。反应灵敏的营销机制和完善的服务网络，为
公司业务发展提供有力的竞争优势。
三、主营业务分析
概述
报告期内，公司按照年度经营计划，积极推进各项工作。2021年上半年公司实现营业收入38,628.24万元，同比增长
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62.54%；归属于上市公司普通股股东的净利润-4,712.17万元，同比下降26.38%。公司经营情况变动主要原因：报告期内，公
司各项业务稳步推进，同时继续加强应收账款催收力度，报告期内计提信用减值损失比上年同期减少；但公司营业收入依然
存在明显的季节性波动，收入主要集中在第四季度，另为了满足公司战略发展需要，积极引进人才，人员数量的增加及股权
激励费用增加等导致本报告期人工费用及期间费用等比上年同期有所增长，综上导致2021年半年度归属于上市公司股东的净
利润为亏损。
报告期内，公司继续聚焦主营业务，稳步推进各项业务，提升综合竞争力。公司各项业务进展情况如下：
在财政票据及政府非税收入业务领域，公司继续保持领先优势。在不断拓展新区域的同时，推动已上线票据系统省份的
深度应用，随着医疗电子票据管理改革的全面推行，公司在医疗电子票据方面凭借竞争优势取得较好的市场份额。截至报告
期末，财政电子票据业务已经覆盖财政部及26个省级财政部门、4个计划单列市及新疆建设兵团；医疗电子票据已经覆盖各
级公立医疗机构，其中二级及以上累计近3,500家；在非税缴款方面，非税电子化及银行服务、统一支付平台等继续向市县
全面深入推广。
在财政财务业务领域，凭借参与标准制定和行业标杆案例建立了良好的业务口碑，为后期相关业务向下复制推广创造了
基础条件。继报告期初中标湖北、福建、厦门预算管理一体化系统项目后，2021年5月，博思致新中标上海市财政局财政预
算管理系统运维项目，同时也成为了下辖区县财政局后续推广实施工作的可选厂商，上述项目的取得进一步夯实了公司在财
政信息化领域的领先地位。
在公共采购业务领域，随着相关政策的不断出台以及中国经济持续增长和政府采购改革深化，采购规模及采购电子化需
求将持续扩大。报告期内，公司陆续中标“中央国家机关政府采购中心信息系统统一运维服务采购项目”、“福建省政府采购
公开信息系统二期建设项目” 等项目，标志公司政府采购业务发展的进一步拓展；在企业采购和高校采购方面，合作的企业
和高校的家数进一步增加。
在数字城市业务领域，公司继续积极扩展城市通APP建设运营模式，丰富该业务领域的产品种类，此外公司结合行业趋
势及前期数字城市业务发展情况，开始布局数字乡村领域。
报告期内，公司研发费用为10,879.42万元，占营业收入的28.16%，比去年同期增长55.92%。公司作为行业领先厂商，
持续研究行业发展动向，积极关注产业政策，不断进行技术研发投入和人才结构优化，坚持以技术研发作为公司长期发展的
原动力，同时促进云技术、财政大数据、区块链技术在电子票据、公共采购及数字城市、数字乡村等的落地应用，持续提升
和完善核心技术、平台、产品和综合解决方案能力。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是报告期内公司各
项业务稳步推进，特别
营业收入 386,282,442.73 237,648,080.79 62.54% 是医疗电子票据收入与
去年同期相比增长较
大。
主要是公司为实现销售
收入而发生的必要的人
营业成本 163,895,521.94 99,364,610.91 64.94%
工费与外协费，以及大
幅增长的差旅费支出。
主要是业务拓展，报告
期销售人员薪酬、招待
销售费用 91,573,071.65 59,013,984.34 55.17%
费和差旅费上均发生较
大支出。
主要为管理人员薪酬、
管理费用 116,114,305.51 63,109,046.97 83.99%
实施新一期股权激励计
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
划而增加的激励成本。
主要是存款利息增加所
财务费用 1,321,667.44 1,487,266.52 -11.13%
致。
主要是股权激励计提递
所得税费用 -4,632,428.70 -2,153,724.36 -115.09%
延所得税的影响所致。
主要是公司积极增加研
发投入，引进优秀研发
研发投入 108,794,172.94 69,775,464.82 55.92%
人才，使得研发人工成
本增加所致。
主要是公司加强应收账
经营活动产生的现金流 款管理，销售商品收到
-200,885,797.24 -240,139,758.54 16.35%
量净额 的现金比上年同期增加
121.58%。
主要是报告期股权投资
投资活动产生的现金流
-248,787,646.45 -7,908,277.86 -3,045.91% 和理财投资比上年同期
量净额
增加 1896.31%
主要是报告期偿还短期
借款、分配股利比上年
筹资活动产生的现金流 同期增加 52.23%，同时
-52,143,317.92 48,474,290.00 -207.57%
量净额 依据新租赁准则增加列
报偿还租赁负债本金和
利息。
主要是报告期内购买理
现金及现金等价物净增 财、股权投资、偿还借
-501,816,761.61 -199,573,746.40 -151.44%
加额 款及分配股利等各项支
出共同影响所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
软件开发与销售 65,092,169.38 2,353,976.49 96.38% 27.21% -79.07% 18.36%
技术服务 286,957,673.84 134,213,335.86 53.23% 66.31% 73.19% -1.86%
硬件及耗材销售 33,243,288.76 26,937,446.72 18.97% 158.75% 161.36% -0.81%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号—上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求：
报告期内营业收入或营业利润占 10%以上的行业
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分客户所处行业
软件业 385,293,131.98 163,504,759.07 57.56% 62.87% 65.08% -0.57%
分产品
软件开发与销售 65,092,169.38 2,353,976.49 96.38% 27.21% -79.07% 18.36%
技术服务 286,957,673.84 134,213,335.86 53.23% 66.31% 73.19% -1.86%
硬件及耗材销售 33,243,288.76 26,937,446.72 18.97% 158.75% 161.36% -0.81%
分地区
华东地区 115,220,749.10 55,240,564.04 52.06% 109.55% 203.21% -14.81%
东北地区 89,411,434.56 27,570,158.30 69.16% 92.19% 63.01% 5.51%
西南地区 51,029,271.34 18,292,155.43 64.15% 5.49% 17.64% -3.71%
中南地区 70,057,518.51 21,075,988.51 69.92% 93.63% 50.58% 8.60%
华北地区 39,579,921.79 31,180,137.90 21.22% 46.32% 86.09% -16.84%
报告期内单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情况
□ 适用 √ 不适用
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
人工成本 75,416,916.87 46.02% 57,438,809.53 57.81% 31.30%
原材料-软件载体等 75,857.83 0.05% 292,270.17 0.29% -74.05%
外协费 48,119,035.95 29.36% 19,346,995.48 19.47% 148.72%
差旅及办公费 7,153,723.43 4.36% 3,508,725.44 3.53% 103.88%
折旧租赁费 1,130,934.62 0.69% 560,571.87 0.56% 101.75%
其他 31,608,290.37 19.29% 17,900,916.59 18.02% 76.57%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要包括对联营企业的投
投资收益 1,341,676.83 -1.45% 是
资收益及理财收益。
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
营业外收入 207,120.16 -0.22% 主要为收取的违约金收入。 否
主要为发生的捐赠支出及
营业外支出 60,174.52 -0.07% 否
到期资产的处置支出等。
主要是对应收账款计提的
信用减值 -5,766,818.76 6.25% 否
坏账准备金。
主要包括增值税退税收入
其他收益 10,860,546.84 -11.77% 是
及政府补助收入。
主要为报废资产的处置支
资产处置收益 -226,980.03 0.25% 否
出。
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
主要系报告期内购买理财、股权投
货币资金 447,227,473.67 22.73% 949,320,556.11 44.34% -21.61% 资、偿还借款及分配股利等各项支出
共同影响所致。
主要系收入增长 62.54%的基础上，应
应收账款 483,799,962.91 24.59% 447,357,898.72 20.90% 3.69% 收账款较年初增长 8.15%，公司加强
了应收账款管理，客户回款较及时。
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 52,345,660.07 2.66% 41,877,024.65 1.96% 0.70%
投资性房地产 17,920,802.92 0.91% 18,311,565.80 0.86% 0.05%
主要系报告期内增加对联营企业的
长期股权投资 70,024,846.59 3.56% 56,953,590.13 2.66% 0.90%
投资，并确认投资收益所致。
固定资产 175,631,357.62 8.93% 178,243,300.90 8.33% 0.60%
在建工程 29,507,747.54 1.50% 3,569,587.24 0.17% 1.33% 主要系子公司在建大楼的工程支出。
使用权资产 39,263,331.50 2.00% 0.00% 2.00% 根据新租赁准则列报
短期借款 102,082,189.14 5.19% 168,249,534.23 7.86% -2.67% 主要系偿还银行借款所致。
合同负债 94,417,469.55 4.80% 79,393,603.77 3.71% 1.09%
长期借款 22,667,532.52 1.15% 28,566,412.68 1.33% -0.18%
租赁负债 30,303,731.56 1.54% 0.00% 1.54% 根据新租赁准则列报
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额 受限原因
货币资金 837,924.47 保函保证金
广东瑞联股权 注1 长期借款质押担保
内蒙金财股权 注2、注3 长期借款质押担保
合计 837,924.47
注1、公司于2019年6月4日与招商银行福州分行签订《质押合同》，合同编号为2019年质字第A01-0002号，公司将持有
的子公司广东瑞联股份有限公司794.04万股的股权作为质押物向招商银行福州分行贷款。
注2、公司于2019年7月9日与民生银行福州分行签订《质押合同》，合同编号为公担质字第DB1900000051313号，公司将
持有的子公司内蒙古金财信息技术有限公司350万股的股权作为质押物向民生银行福州分行贷款。
注3、公司于2020年12月10日与民生银行福州分行签订《质押合同》，合同编号为公担质字第DB2000000086505号，公司
将持有的子公司内蒙古金财信息技术有限公司150万股的股权作为质押物向民生银行福州分行贷款。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
109,886,259.52 357,191,499.95 -69.24%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为固 投资项 本报告 资金来 项目进 预计收 披露日 披露索
项目名称 投资方式 告期末 告期末 计划进
定资产投 目涉及 期投入 源 度 益 期（如 引（如
累计实 累计实 度和预
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资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
巨潮资
讯网
www.cn
info.co
m.cn：
软件和 《关于
项目处 2020 年
博思人工智能 信息技 26,664,0 54,859,8 自筹资 全资子
自建 是 9.46% 0.00 0.00 于建设 12 月 10
产业园 术服务 60.30 75.04 金 公司投
期 日
业 资建设
产业园
的公
告》
（2020-
149）
26,664,0 54,859,8
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
60.30 75.04
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 43,627.95
报告期投入募集资金总额 5,305.98
已累计投入募集资金总额 15,569.17
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准福建博思软件股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2019〕899 号）核
准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）18,211,201 股，发行价格人民币 24.71 元/股，募集资金总额为人民
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
币 449,998,776.71 元，扣除各项发行费用（不含税）后的实际募集资金净额为人民币 436,279,474.00 元。本次发行募集资
金已于 2019 年 9 月 24 日全部到账，且已经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“闽华兴所（2019）
验字 I-003 号”《验资报告》予以确认。
2、以前年度已使用金额
截至 2020 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入募集资金 102,631,975.56 元，利息收入 10,539,093.93 元，银行手
续费支出 4,142.07 元,，闲置募集资金暂时补充流动资金 80,000,000.00 元。截止 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金专户余
额为 264,182,450.30 元。
3、本期使用金额及当前余额
2021 年 1-6 月，公司对募集资金项目累计投入募集资金 53,059,759.52 元，利息收入 1,417,860.46 元，银行手续费支出 1,407.42
元。截止 2021 年 6 月 30 日，公司募集资金专户余额为 212,539,143.82 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2021 年
财政电子票据应用 19,380.5 19,010.0
否 2,519.41 7,430.62 39.09% 03 月 01 -216.06 -929.89 是 否
系统开发项目 3 1
日
2021 年
政府采购电子化管
否 10,919.8 10,613.2 1,174.73 3,574.93 33.68% 03 月 01 441.64 1,478.28 是 否
理平台开发项目
日
2021 年
智慧城市电子缴款
否 8,924.84 8,536.63 1,255.67 3,527.94 41.33% 03 月 01 -761.96 -819.32 否 否
平台开发项目
日
财政及公共服务大 2021 年
数据应用平台开发 否 5,774.71 5,468.11 356.17 1,035.68 18.94% 09 月 01 0 0 不适用 否
项目 日
44,999.8 43,627.9 15,569.1
承诺投资项目小计 -- 5,305.98 -- -- -536.38 -270.93 -- --
8 5 7
超募资金投向
无
44,999.8 43,627.9 15,569.1
合计 -- 5,305.98 -- -- -536.38 -270.93 -- --
8 5 7
未达到计划进度或 智慧城市电子缴款平台开发项目由于前期研发投入较大，新产品推广周期较长以及受宏观环境的影
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预计收益的情况和 响，目前尚处达产初期，导致项目未达预计效益。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
公司于 2020 年 3 月 27 日召开的第三届董事会第二十一次会议、2020 年 4 月 13 日召开的 2020 年第一
募集资金投资项目 次临时股东大会审议通过了《关于募投项目变更实施主体及实施地点、调整投资总额及实施方式等事
实施地点变更情况 项的议案》，公司募集资金投资项目之“政府采购平台开发项目”实施主体由母公司博思软件变更为全
资子公司博思数采，实施地点由福州市闽侯县上街镇高新大道 5 号变更为福州市长乐区数字福建产业
园东湖路 33 号 2 号研发楼；公司募集资金投资项目之“智慧城市电子缴款平台开发项目”实施主体由
母公司博思软件变更为全资子公司博思数科，实施地点由福州市闽侯县上街镇高新大道 5 号变更为福
州市长乐区数字福建产业园东湖路 33 号 2 号研发楼。该事项已于 2020 年 5 月 6 日变更完毕。
适用
以前年度发生
公司于 2020 年 3 月 27 日召开的第三届董事会第二十一次会议、2020 年 4 月 13 日召开的 2020 年第一
次临时股东大会审议通过了《关于募投项目变更实施主体及实施地点、调整投资总额及实施方式等事
项的议案》，四个募投项目的实施方式由原计划的通过自建云平台部分调整为采用租入云服务。本次
调整的主要变化为：
募集资金投资项目 1、财政电子票据应用系统开发项目：减少设备购置费 4,090.53 万元，增加市场推广费 1,400.00 万元，
实施方式调整情况 变更实施方式后本项目的投资总额为 19,010.01 万元。
2、政府采购平台开发项目：增加基础投资 160.00 万元、市场推广费 900.00 万元，减少设备购置费用
2,945.66 万元，变更实施方式后本项目的投资总额为 10,613.20 万元。
3、智慧城市电子缴款平台开发项目：增加基础投资 110.00 万元、市场推广费 1,000.00 万元，减少设
备购置费用 2,573.46 万元，变更实施方式后本项目的投资总额为 8,536.63 万元。
4、财政及公共服务大数据应用平台开发项目：增加基础投资 50.00 万元，减少设备购置费用 456.60
万元，变更实施方式后本项目的投资总额为 5,468.11 万元。
适用
公司于 2019 年 12 月 27 日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预
募集资金投资项目
先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以非公开发行股票募集资金置换预先投入募投项目的自
先期投入及置换情
筹资金 2,041.28 万元。公司以自筹资金预先投入募集资金项目情况报告业经大华会计师事务所（特殊
况
普通合伙）鉴证，并出具了大华核字[2019]006557 号《鉴证报告》。公司独立董事、监事会、保荐机
构针对上述事项均发表了同意意见。该事项已于 2019 年 12 月 27 日公告。
适用
用闲置募集资金暂 公司于 2019 年 10 月 15 日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资
时补充流动资金情 金暂时补充流动资金的议案》。公司拟使用不超过 8,000 万元的闲置募集资金暂时补充日常经营所需的
况 流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过 12 个月，到期后将归还至募集资金专项账户。公司
于 2020 年 10 月 11 日召开的第三届董事会第二十八次会议，审议通过《关于延期归还闲置募集资金
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
并继续用于暂时补充流动资金的议案》，因公司经营受疫情影响，部分项目回款延迟，资金周转出现
暂时性困难，且随着公司规模的不断扩大，公司对流动资金的需求日益增加，为满足日常经营需要，
公司拟延期归还闲置募集资金 8,000.00 万元并继续用于暂时补充流动资金。截至 2021 年 6 月 30 日止，
公司使用闲置募集资金补充流动资金的余额为 8,000.00 万元。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
公司于 2020 年 8 月 26 日召开的第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的
尚未使用的募集资
情况下，使用不超过 25,000 万元的暂时闲置的募集资金进行现金管理，使用期限自董事会审议通过之
金用途及去向
日起 12 个月内有效。截至 2021 年 6 月 30 日止，公司使用闲置募集资金购买的结构性存款余额为 16,500
万元。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 24,500 16,500 0 0
券商理财产品 自有资金 3,000 3,000 0 0
合计 27,500 19,500 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
技术开发、
北京博思致
技术推广、
新互联网科 10,000,000.0 153,221,666. 48,267,118.4 26,406,696.5 -18,215,06
子公司 技术转让、 -13,637,618.56
技有限责任 0 96 6 1 8.50
技术咨询、
公司
技术服务等
网络与信息
安全软件开
发；应用软
件开发；信
博思数采科 息安全服
328,800,000. 338,346,782. 240,598,340. 44,878,590.2 -44,986,99
技发展有限 子公司 务；软件运 -44,120,521.70
00 56 85 7 9.17
公司 行维护服
务；物联网
技术服务；
信息技术咨
询服务等
北京博思财 技术开发、
10,000,000.0 32,815,771.1 -15,675,29
信网络科技 子公司 技术推广、 1,333,737.15 4,446,517.73 -15,527,329.18
0 1 1.57
有限公司 技术转让、
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技术咨询、
技术服务等
应用软件开
发；数字新
媒体；大数
福建博思数
据服务；软 60,000,000.0 64,139,229.9 49,509,741.7 -15,403,15
字科技有限 子公司 2,452,303.57 -15,157,153.71
件运行维护 0 6 1 2.76
公司
服务；其他
信息系统集
成服务等
吉林省博思 计算机软件
25,569,371.6 21,438,247.7 -9,846,863.
金财科技有 子公司 开发及技术 3,000,000.00 250,188.69 -9,886,032.87
5 0 40
限公司 服务等
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
深圳博思软件有限公司 投资新设 对整体生产经营和业绩无重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）市场竞争风险
凭借对行业发展趋势的深刻理解和多年积累的技术与行业经验，公司抓住国家推动财政票据电子化管理改革、政府采购
制度改革、加强非税收入管理的机会，研发出财政电子票据管理软件和非税收入收缴管理系统、非税收入政策管理系统、公
共采购信息化监管和电子交易平台等领先产品，并迅速占领了较大的市场份额，而随着该细分市场领域的市场环境逐步成熟，
市场规模不断扩大，将吸引越来越多的软件企业进入，市场竞争更加激烈。新竞争者的进入，可能带来产品和服务价格的下
滑、产品更新换代加快、市场份额难以保持的风险。公司将面临国内大型软件企业和国外软件企业的竞争，这可能对公司的
产品和服务的价格、市场份额等产生不利影响。
公司首先持续不断打造与提升公司的产品力、渠道力、品牌力、服务力等核心竞争力，保持并巩固原有行业优势的同时，
对公司已有产品进行持续的技术升级和改造，不断完善产品功能，加大投入以开拓自身电子政务领域的市场地位。
（2）政策风险
国家历来高度重视软件行业的发展，将软件行业列为国家战略性产业，陆续颁布了一系列法律法规和支持政策，在软件
行业的研发投入、税收优惠、知识产权和人才建设等方面出台了全面的扶持政策，为软件行业发展建立了良好的政策环境。
公司所属软件行业，同时是高新技术企业，根据相关税收政策，在增值税方面销售自行开发生产的软件产品，对增值税实际
税负超过3%的部分实行即征即退政策；在企业所得税方面减按15%的税率征收企业所得税。未来如果国家关于支持软件行
业及高新技术企业发展的税收优惠政策发生变化，可能导致公司无法享受相关税收优惠政策，将对公司经营业绩造成一定影
响。另公司软件产品主要应用于在财政票据、政府非税收入和政府采购等领域，如果以上领域涉及的政府管理政策发生变动，
可能会对行业内企业及本公司的经营活动产生一定影响。
公司将加强政策风险管理能力，充分分析政策和市场机会，加大市场开发力度，促进主营业务持续健康发展。
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）技术开发、产品升级风险
软件开发属于技术密集型产业，公司产品技术开发所依赖的操作系统、中间件、开发工具等更新换代速度快。如果相关
技术发生重大变革，将影响公司产品技术开发进程。公司产品主要服务于电子政务领域，该领域对信息安全性、保密性要求
程度较高，日常业务数据处理量大，因而对所应用的软件不断提出更高、更新的要求，如果公司不能准确把握技术、产品及
市场发展的趋势，研发出符合市场需求的新产品；或者公司对产品和市场需求的把握出现偏差、不能及时调整技术和产品方
向，将可能使公司丧失技术和市场的领先地位。
软件产品较为复杂，任何软件公司可能都无法完全杜绝所开发软件的错误和缺陷。如果公司开发的软件存在缺陷或错误，
将导致用户的日常业务开展，甚至非税收入的征收管理受到不利影响。为修正产品已发生的错误或因客户提起的索赔请求而
进行的申辩，将额外增加公司的成本费用、并影响公司的市场信誉及行业地位。
公司将技术研发与市场开拓相结合，对市场需求及趋势进行分析以确立研发方向，加强产品立项评估管理；产品研发过
程中把握进度，严格把控风险，努力保障研发的产品成功率；同时大力开展自主核心技术的研发，以保持公司技术优势。
（4）信息安全风险
公司提供软件产品的研发、销售与服务，公司产品的各类应用系统及其赖以运行的基础网络、处理的数据和信息，由于
其可能存在的软硬件缺陷、系统集成缺陷等，以及信息安全管理、人员管理中潜在的薄弱环节，而导致的不同程度的安全风
险。尽管公司历来注重信息安全风险的防范，每年都投入较大金额对信息安全进行研究并实施防范措施，但由于信息系统本
身固有的安全特点，公司产品的应用仍存在不可预测的信息安全风险，一旦发生大的信息安全事故，可能在一定期间导致业
务系统瘫痪，客户数据泄密或资金流向错误，从而对公司的经营造成影响。
公司将不断提高产品的安全性和稳定性，同时加强信息安全管理，完善人员管理制度。
（5）管理风险
随着近年来公司通过收购、设立、参股等方式导致公司经营规模的进一步扩大以及子公司数量的逐步增加，这对公司经
营决策、组织管理和风险控制能力提出更高的要求。为进一步满足公司发展需求，提升公司管理水平，公司将在运营管理、
技术研发、市场开拓、人才引进、内部控制等方面采取具体应对措施，加强集团化管控，并在财务、人力等管理关键点加强
跟踪机制，确保公司战略一致性，降低公司因规模迅速扩张引致的经营管理风险。
（6）核心技术泄露、核心技术人员流失的风险
拥有核心技术与核心技术人员是公司在行业中能够保持竞争优势的主要原因之一。目前，公司拥有包括“博思电子票据
管理系统V1.0”、“博思财政票据电子化暨非税收入收缴管理系统V1.0”、“政府采购网上公开信息系统V1.0”及“银行代理财政
中间业务系统V1.0”等多项计算机软件著作权，均属于公司的核心技术。核心技术与核心技术人员是公司发展的基础，因此
计算机软件著作权被侵权、核心技术人员流失都会对公司生产经营造成较大负面影响，故公司存在核心技术泄露以及核心技
术人员流失的风险。
公司将已经成型的技术进行知识产权保护申请，通过法律手段保证公司核心技术；针对核心技术人员流失的风险，公司
重视人才的培养和吸纳，不断地储备和壮大公司的人才队伍，通过员工激励措施，稳定核心人员与公司的服务关系，防范核
心人员流失的风险。
（7）人员成本上升风险
公司是以软件及服务为主的轻资产公司，人力资源相关费用是公司成本费用的重要组成部分。随着业务发展，公司员工
数量不断增加，员工平均薪资也不断上涨，如公司的业务开展不及预期，相关领域人员成本持续提升，将对公司盈利能力产
生不利影响。
对此，公司将大力推进业务进展，同时将持续优化内部组织与机制，加强人员培养提升人员效率，从而在不断提升员工
待遇的同时，确保公司盈利能力不受影响甚至逐渐增强。
（8）新业务、新领域开拓风险
公司上市后，在稳定现有主营业务的基础上将充分利用资本市场的优势与资源，通过内部业务创新与外部战略并购的方
式推进公司的业务发展，这是公司迅速发展做大做强的必经之路。公司在上市后积极引入技术与管理人才，但是，在新业务
和新领域的开拓上，可能面临专业团队不足、创新工作失误、市场判断失误等风险。
公司将实时关注市场动向，不断优化部门设置，加强团队建设。在对新业务、新领域进行拓展时，谨慎决策，能够做出
准确判断。
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（9）应收账款余额较大风险
截至2021年6月30日，公司应收账款净额为48,380.00万元，占流动资产的比例为38.81%。公司主营产品的客户主要为行
政事业单位，这些客户通常采取预算管理制度，一般下半年制定次年年度预算和投资计划，审批通常集中在次年的上半年，
因此，公司每年上半年销售较少，销售主要集中在下半年尤其是第四季度，公司销售呈现较明显的季节性分布，并由此使得
公司营业收入在第四季度集中实现。随着业务规模的持续扩大，公司应收账款余额总体上呈增加趋势，可能存在部分货款不
能及时回收的风险。
对此，公司注重与客户建立长期合作关系，不断为客户创造价值，在大力拓展业务的同时，将加大公司内部市场开拓与
财务管理的有效协调，强化客户信用追踪管理，使坏账损失降低到最低水平。
（10）商誉减值的风险
截至2021年6月30日，公司在并购过程中形成商誉27,460.24万元，若被并购公司盈利不及预期，将面临商誉减值风险，
将对公司未来的经营业绩造成不利影响。
对于并购子公司，公司持续加强投后管理，整合资源，通过业务、管理等方面的协同，保障并购子公司的稳健发展。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
详见公司于 2021 年
公司业务进展情况及
4 月 28 日披露于巨
上海聚鸣投资 未来发展，应收账款
2021 年 04 月 28 董事会秘书办 潮资讯网的《福建博
实地调研 机构 管理有限公司 等财务状况，博思人
日 公室 思软件股份有限公司
袁祥 工智能产业园建设的
投资者关系活动记录
用途、进展等
表》（编号：2021-001）
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网：
2020 年年度股东大 《2021-067：2020
年度股东大会 46.45% 2021 年 05 月 17 日 2021 年 05 月 17 日
会 年年度股东大会决
议公告》
巨潮资讯网：
2021 年第一次临时 《2021-085：2021
临时股东大会 28.98% 2021 年 07 月 01 日 2021 年 07 月 01 日
股东大会 年第一次临时股东
大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 01 月 20
王景田 董事 离任 个人原因
日
2021 年 02 月 09
郑升尉 财务总监 解聘 工作安排调整
日
2021 年 02 月 09
余双兴 副总经理 解聘 个人原因
日
2021 年 04 月 22 公司于 2021 年 4 月 22 日召开第三届董事会第三十三
林宏 财务总监 聘任
日 次会议，同意聘任林宏先生担任公司财务总监
2021 年 05 月 17 公司于 2021 年 5 月 17 日召开 2020 年年度股东大会，
郑升尉 董事 被选举
日 同意选举郑升尉先生为第三届董事会非独立董事
公司于 2021 年 6 月 11 日召开第三届第一次职工
代表大会进行第四届监事会职工代表监事的选举。经
2021 年 07 月 01
梁辉华 职工代表监事 被选举 与会职工代表投票，选举梁辉华先生担任公司第四届
日
监事会职工代表监事，与 2021 年 7 月 1 日经股东大会
选举产生的监事共同组成第四届监事会。
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2021 年 07 月 01
夏良毅 董事 任期满离任 任期届满离任
日
2021 年 07 月 01
陈晶 监事 任期满离任 任期届满离任
日
2021 年 07 月 01
王素珍 监事 任期满离任 任期届满离任
日
公司于 2021 年 7 月 1 日召开了 2021 年第一次临
2021 年 07 月 01
吴彬彬 董事 被选举 时股东大会，同意选举吴彬彬女士为第四届董事会非
日
独立董事
公司于 2021 年 7 月 1 日召开了 2021 年第一次临
2021 年 07 月 01
廖晓虹 监事 被选举 时股东大会，同意选举廖晓虹女士为第四届监事会非
日
职工代表监事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2020年限制性股票激励计划
公司于2021年1月5日召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过2020年限制性股票激励计划首次授予事项，共向770
名激励对象授予1,298.80万股限制性股票；于2021年4月30日召开第三届董事会第三十四次会议，审议通过2020年限制性股票
激励计划预留授予事项，共向84名激励对象授予150万股限制性股票。授予价格均为25.56元/股。具体内容详见2021年1月5
日、2021年4月30日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
2、2018年股票期权激励计划
2021年6月15日，公司召开第三届董事会第三十五次会议审议通过了《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格及行
权数量的议案》，因公司2020年年度权益分派方案实施完毕，故而对公司2018年股票期权激励计划的行权价格和行权数量进
行相应调整，行权价格由10.613元/股调整为7.495元/股；行权数量由4,978,370份调整为6,969,718份。报告期内，2018年股票
期权激励计划第二个行权期行权新增股份1,789,806股。具体内容详见2021年6月16日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上的相关公告。
3、2021年股票期权激励计划
2021年7月30日，公司披露《关于筹划2021年股票期权激励计划的提示性公告》，拟实施股票期权激励计划。2021年8
月24日，公司召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议，审议通过《关于审议公司<2021年股票期权激励计
划（草案）>及其摘要的议案》等股票期权激励计划相关议案，公司拟授予415名激励对象450万股股票期权，占公司目前总
股本的1.14%。具体内容详见2021年8月25日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。本激励计划尚需提交
股东大会审议。
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第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环保部门公布的重点排污单位。公司在日常生产经营中，认真贯彻执行国家有关环境保护方面的法律法
规，保护生态环境。
未披露其他环境信息的原因
报告期内，公司及子公司未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
2020年10月，公司与衡阳市人民政府、腾讯云计算（长沙）有限责任公司于衡阳市签订了《战略合作协议》。2021年4
月，第四届数字中国建设峰会期间，公司与福州市人民政府就数字乡村建设签署《福州市数字乡村合作框架协议》。公司以
实际行动积极投入“数字乡村”建设，聚焦管理赋能乡村治理创新、产业赋能乡村业态创新、金融赋能乡村资本创新等三个主
题，打造全国数字乡村样板，树立数字乡村“衡阳模式”，并向全国推广，让数字链接城乡，同创美丽乡村，共享美好生活。
报告期内，公司以在数字化领域的丰富经验积累与技术创新，积极开拓数字乡村业务市场，加快推进乡村经济高质量发展步
伐。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下简称
"本次重组"）。作为广东瑞联的股东，本企业与博思软件就
本次重组进行可行性研究时，采取了必要的保密措施。本
企业相关人员在参与制订、论证本次重组等相关环节严格
遵守了保密义务。本企业就本次重组相关内幕信息承诺如
克拉玛依 下：本企业在与博思软件的初步磋商阶段及本次重组过程
昆仑嘉能 中，不存在泄露本次重组内幕信息以及利用本次重组信息
创业投资 进行内幕交易的情形，如本企业违反上述承诺，将承担因 2018 年 09 2021 年 3 已履行完
其他承诺
基金合伙 此给博思软件及其股东造成的损失。本企业不存在依据 月 05 日 月1日 毕
企业（有 《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易
限合伙） 监管的暂行规定》第十三条不得参与任何上述公司重大资
产重组的以下情形：1、因涉嫌本次重组相关的内幕交易
被立案调查或者立案侦查；2、最近 36 个月被中国证券监
督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事
责任。如因违反上述承诺给博思软件或投资者造成损失
收购报告
的，本单位将依法承担全部赔偿责任。
书或权益
变动报告 克拉玛依
书中所作 昆仑嘉能 本公司及主要管理人员最近五年不存在未按期偿还大额
承诺 创业投资 债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或收 2018 年 09 2021 年 3 已履行完
其他承诺
基金合伙 到证券交易所纪律处分的情况。本公司最近五年未受到工 月 05 日 月1日 毕
企业（有 商、税务等政府部门的行政处罚，且不存在其他不良记录。
限合伙）
博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下简称
"本次重组"）针对本次重组，本人/本单位作为广东瑞联的
克拉玛依 股东现声明如下：本人/本单位不存在依据《关于加强与上
昆仑嘉能 市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》
创业投资 第十三条不得参与任何上市公司重大资产重组的以下情 2018 年 09 2021 年 3 已履行完
其他承诺
基金合伙 形：1、因涉嫌本次重组相关的内幕交易被立案调查或者 月 05 日 月1日 毕
企业（有 立案侦查；2、最近 36 个月被中国证券监督管理委员会作
限合伙） 出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任。如因违反上
述承诺给博思软件或投资者造成损失的，本人/本单位将依
法承担全部赔偿责任。
克拉玛依 其他承诺 博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下简称 2018 年 09 2021 年 3 已履行完
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
昆仑嘉能 "本次重组"）。针对本次重组，本单位作为广东瑞联的股东 月 05 日 月1日 毕
创业投资 现承诺如下：截至本承诺函出具之日，本单位及主要管理
基金合伙 人员自设立之日起未受过行政处罚、刑事处罚，或者与经
企业（有 济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁事项。如因违反上述
限合伙） 承诺给博思软件或投资者造成损失的，本单位将依法承担
全部赔偿责任。
克拉玛依
昆仑嘉能 鉴于博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下
创业投资 简称"本次重组"），本人/本企业作为本次重组的交易对方，2018 年 09 2021 年 3 已履行完
其他承诺
基金合伙 声明如下：本人/本企业放弃本次重组广东瑞联其他股东出 月 05 日 月1日 毕
企业（有 售广东瑞联股权的优先购买权。
限合伙）
博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%股权（以下简称"
本次重组"）。针对本次重组，本单位克拉玛依昆仑嘉能创
业投资基金合伙企业（有限合伙）持有广东瑞联 35.00%
的股权（以下简称"标的股权"），现作为本次交易的交易对
方承诺如下：1、本单位历次对广东瑞联的现金出资或受
让股权均为真实行为，且出资或受让的资金均为本单位自
有资金，资金来源合法，不存在利用广东瑞联资金或者从
第三方借款、占款进行出资、受让的情形；本单位对标的
克拉玛依
股权享有的权益具有合法性和完整性，该标的股权不存在
昆仑嘉能
被限制或者被禁止转让的情形。2、本单位持有的广东瑞
创业投资 2018 年 09 2021 年 3 已履行完
其他承诺 联股权归本单位所有，权属清晰；不存在通过协议、信托
基金合伙 月 05 日 月1日 毕
或任何其他方式代他人持有广东瑞联股权的情形，所持有
企业（有
的广东瑞联股权不涉及任何争议、仲裁或诉讼；不存在因
限合伙）
任何担保、判决、裁决或其他原因而限制股东权利行使之
情形；3、本单位与本次交易的其他交易对方不存在关联
关系，亦不存在通过协议、其他安排与广东瑞联其他股东
存在一致行动的情况，能独立行使股东权利，承担股东义
务，本单位持有的广东瑞联股权均不存在被质押、冻结等
限制性情形；4、本承诺自签署之日起生效，生效后即构
成对本单位有约束力的法律文件。如违反本承诺，本单位
愿意承担法律责任。
鉴于本人/本单位为博思软件拟以现金收购广东瑞联
78.00%股权（以下简称"本次重组"）中的交易对方，本人
克拉玛依 /本单位现郑重承诺：一、将及时向博思软件提供本次重组
昆仑嘉能 相关信息，并保证所提供的信息真实、准确、完整，如因
创业投资 提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给 2018 年 09 2021 年 3 已履行完
其他承诺
基金合伙 上市公司或者投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。 月 05 日 月1日 毕
企业（有 二、如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记
限合伙） 载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者
被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将
暂停转让其在该上市公司拥有权益的股份。
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
鉴于博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下
简称"本次重组"），本次重组的中介机构如下：1、国金证
券股份有限公司担任独立财务财务顾问。2、福建华兴会
克拉玛依 关于同业 计师事务所（特殊普通合伙）担任审计机构。3、北京市
昆仑嘉能 竞争、关 中伦律师事务所担任法律顾问。4、同致信德（北京）资
创业投资 联交易、 产评估有限公司担任评估机构。本企业作为本次重组的交 2018 年 09 2021 年 3 已履行完
基金合伙 资金占用 易对方，承诺如下：本人/本企业与本次重组的中介机构不 月 05 日 月1日 毕
企业（有 方面的承 存在《公司法》、《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票
限合伙） 诺 上市规则》等相关法律法规中所述的关联关系。本人/本企
业与本次重组的中介机构不存在业务合作关系。如违反上
述承诺，本人/本企业将赔偿因此给博思软件及其投资人、
中介机构造成的损失。
鉴于博思软件拟以现金收购广东瑞联 78.00%的股权（以下
简称"本次重组"），本单位作为本次交易的交易对方，特出
具以下说明：本单位的执行事务合伙人为昆仑万维（福建）
股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称："昆仑万维"），
昆仑万维的执行事务合伙人为北京昆仑星河投资管理有
限公司（以下简称"昆仑星河"）。（1）截至本说明出具之日，
昆仑星河管理的基金北京实地创业投资有限公司持有博
思软件 3.54%股份。（2）陶翔宇 2015 年 2 月至今任昆仑星
克拉玛依 关于同业
河董事，截至本说明出具之日，陶翔宇持有昆仑星河 12%
昆仑嘉能 竞争、关
股权，其自 2014 年 2 月 24 日至 2017 年 8 月 10 日任博思
创业投资 联交易、 2018 年 09 2021 年 3 已履行完
软件董事。（3）截至本说明出具之日，博思软件持有福建
基金合伙 资金占用 月 05 日 月1日 毕
慧舟信息科技有限公司 10.00%股权，并委派余双兴担任董
企业（有 方面的承
事；昆仑星河管理的基金克拉玛依昆仑鑫能创业投资基金
限合伙） 诺
合伙企业（有限合伙）持有福建慧舟信息科技有限公司
12.46%股权，并委派郭亚辉担任董事，郭亚辉还担任标的
公司董事。除此之外，本单位未直接或委托他人代为持有
博思软件股权，本单位与博思软件持股 5%及以上的股东
不存在关联关系，本单位未指派人员担任博思软件的董
事、监事或高级管理人员，本单位与博思软件不存在关联
关系。如违反上述承诺，本单位将赔偿因此给博思软件及
其投资人、中介机构造成的损失。
资产重组
时所作承
诺
首次公开
发行或再
融资时所
作承诺
股权激励
承诺
31
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他对公
司中小股
东所作承
诺
承诺是否
是
及时履行
如承诺超
期未履行
完毕的，
应当详细
说明未完
不适用
成履行的
具体原因
及下一步
的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
32
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资 转让资产的
关联交
关联关 关联交 关联交 产的账 评估价值 转让价格 关联交易 交易损益 披露日 披露索
关联方 易定价
系 易类型 易内容 面价值 （若有）（万 （万元） 结算方式 （万元） 期 引
原则
（万元） 元）
交易对 根据评 巨潮资
方刘少 估机构 讯网：
华先生 发行股 出具的 2021 年 《福建
刘少华、 股权收 发行股份
为公司 份购买 资产评 2,149.47 22,724.48 22,481.2 不适用 02 月 08 博思软
张奇 购 购买资产
董事、总 资产 估报告 日 件股份
经理，张 为参考 有限公
奇先生 依据，并 司发行
33
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
为公司 经公司 股份购
副总经 与交易 买资产
理 对方友 并募集
好协商 配套资
确定，标 金暨关
的资产 联交易
定价方 报告书
式合理。 （草
案）》等
相关公
告
本次交易采用收益法评估值作为本次交易标的资产的作价依据，由于收益法评估是
转让价格与账面价值或评估价值差异 基于一系列假设并基于对标的资产未来盈利能力的预测而作出的，在评估基准日
较大的原因（若有） 2020 年 9 月 30 日，博思致新股东全部权益价值收益法评估值为 46,376.48 万元，较
经审计的净资产账面值 4,386.67 万元评估增值 41,989.81 万元，增值率为 957.21%。
该事项已经公司董事会、股东大会审议通过，并于 2021 年 5 月 31 日收到深交所受
理通知书。由于本次交易申请文件中记载的财务资料已过有效期，公司同各家中介
机构正积极推进财务数据更新工作。本次交易完成后，公司整体盈利能力得以提升，
对公司经营成果与财务状况的影响情
有利于增厚公司每股收益，提升股东回报。但在实际生产经营过程中，受宏观经济、
况
行业发展等影响，公司及标的公司仍可能面临一定的经营风险、市场风险，或将对
生产经营成果产生重大影响，因此不排除上市公司未来实际取得的经营成果低于预
期，每股即期回报可能被摊薄的情况。
根据交易各方签订的《业绩承诺和补偿协议》及补充协议，业绩承诺方承诺标的公
如相关交易涉及业绩约定的，报告期 司 2020 年-2023 年经审计扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别为 2,350
内的业绩实现情况 万元、3,500 万元、5,100 万元及 6,200 万元。报告期内标的公司扣除非经常性损益的
净利润为-1,399.60 万元。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业
被投资企业的名 被投资企业的 被投资企业的注 被投资企业的净 被投资企业的
共同投资方 关联关系 的总资产（万
称 主营业务 册资本 资产（万元） 净利润（万元）
元）
软件开发；人
公司控股股 工智能应用软
东、实际控制 件开发；人工
福州市长乐 人陈航先生 智能基础软件
区启点科技 为福州市长 博思数村科技发 开发；大数据
5,000 275.02 275.02 0.02
中心（有限合 乐区启点科 展有限公司 服务；区块链
伙） 技中心（有限 技术相关软件
合伙）有限合 和服务；技术
伙人 服务、技术开
发、技术咨询、
34
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
技术交流、技
术转让、技术
推广；云计算
设备制造；云
计算设备销
售；互联网数
据服务；人工
智能公共数据
平台；人工智
能公共服务平
台技术咨询服
务；信息系统
集成服务；数
字文化创意内
容应用服务；
广告制作；广
告发布（非广
播电台、电视
台、报刊出版
单位）；广告设
计、代理
被投资企业的重大在建项
不适用
目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
35
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度 担保 是否
实际发 情况 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行
生日期 （如 期 联方担保
披露日期 有） 完毕
有）
2020 年
福州科易软件有限 2020 年 06 12 个
8,000 11 月 13 120 一般担保 无 无 否 否
公司 月 16 日 月
日
2020 年
福州科易软件有限 2020 年 06 12 个
8,000 11 月 13 55 一般担保 无 无 否 否
公司 月 16 日 月
日
2020 年
福建省绿城供应链 2020 年 06 12 个
8,000 12 月 11 130 一般担保 无 无 否 否
管理有限公司 月 16 日 月
日
2021 年
福建五谷香餐饮管 2020 年 06 12 个
8,000 02 月 09 44 一般担保 无 无 否 否
理有限公司 月 16 日 月
日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 44
合计（A1） 额合计（A2）
36
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
8,000 349
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 担保 是否
实际发 保情 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 物（如 履行
生日期 况（如 期 联方担保
披露日期 有） 完毕
有）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 保情 是否
实际发生 担保物 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 况 履行
日期 （如有） 期 联方担保
披露日期 （如 完毕
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 44
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
8,000 349
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.26%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供
0
的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据
无
表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
37
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、实施2020年度利润分配方案
基于公司发展战略、发展阶段情况，为优化公司股本结构，本着回报股东、与股东分享公司经营成果的原则，公司2020
年度利润分配方案为向全体股东每10股派发现金股利人民币1.20元（含税），合计派发现金股利人民币33,865,762.80元（含
税），同时向全体股东以资本公积每10股转增4股。上述利润分配方案已于2021年5月31日实施完毕。具体内容详见刊登于巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
2、发行股份购买资产并募集配套资金事项
公司于2020年6月15日召开第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十九次会议，审议通过《关于公司发行股份
购买资产并募集配套资金暨关联交易具体方案的议案》等议案。鉴于前次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开
股东大会通知，公司于2021年2月5日重新召开董事会、监事会审议发行股份购买资产事项，并调整了本次重组方案。上述事
项已经2021年5月17日召开的2020年年度股东大会审议通过，并于2021年5月31日收到深交所受理通知书。2021年6月10日，
公司收到深交所审核问询函，6月30日对审核问询函进行回复，并于7月16日就审核问询函相关问题进行了补充回复。由于本
次交易申请文件中记载的财务资料已过有效期，公司同各家中介机构正积极推进财务数据更新工作，后续将根据进展情况及
深交所的相关规定，及时履行信息披露义务。具体内容详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
3、变更董事、高级管理人员事项
2021年1月20日，董事会收到王景田先生的辞职报告，王景田先生因个人原因申请辞去公司第三届董事会董事职务。2021
年2月9日，董事会分别收到公司副总经理兼财务总监郑升尉先生、副总经理余双兴先生辞职报告，郑升尉先生因工作安排调
整申请辞去公司财务总监职务，其辞去财务总监职务后仍继续担任公司副总经理，并分管公司电子政务业务等事项；余双兴
先生因个人原因辞去公司副总经理职务，其辞去副总经理职务后继续在公司参股公司任职。2021年4月22日，公司召开第三
届董事会第三十三次会议，同意聘任林宏先生担任公司财务总监。2021年5月17日，公司召开2020年年度股东大会，同意选
举郑升尉先生为公第三届董事会非独立董事。上述人员变更具体内容详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相
关公告。
4、董监高换届事项
2021年7月1日，公司召开临时股东大会，按照法律规范和章程规定选举产生了第四届董事会、监事会成员，同日，公司
第四届董事会第一次会议选举产生了第四届董事会战略、审计、提名、薪酬与考核四个委员会成员以及第四届董事会董事长，
聘任了公司高管；第四届监事会第一次会议选举产生了新一届监事会主席，顺利完成了董监高的换届工作，健全完善了公司
的法人治理结构。具体内容详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
5、持股5%以上股东减持事项
公司于2021年5月18日披露了《关于持股5%以上股东减持计划预披露公告》，持有公司股份数量16,809,135股（占公司
总股本比例5.95%）的股东福建省电子信息（集团）有限责任公司计划在公告之日起十五个交易日后的六个月内，以大宗交
易或集中竞价交易方式减持公司股份不超过5,647,251股（占披露时公司总股本的2.00%）。截至报告期末，电子信息集团本
次减持计划尚未通过任何方式减持公司股份，公司将持续关注股份减持计划实施的进展情况，督促其合规减持。具体内容详
见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
38
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
66,300,04 26,137,27 25,180,41 91,480,46
一、有限售条件股份 23.62% -956,860 23.14%
5 7 7 2
1、国家持股
2、国有法人持股
66,300,04 26,137,27 25,180,41 91,480,46
3、其他内资持股 23.62% -956,860 23.14%
5 7 7 2
其中：境内法人持股
66,300,04 26,137,27 25,180,41 91,480,46
境内自然人持股 23.62% -956,860 23.14%
5 7 7 2
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
214,385,0 86,812,87 89,539,53 303,924,6
二、无限售条件股份 76.38% 2,726,659 76.86%
89 7 6 25
214,385,0 86,812,87 89,539,53 303,924,6
1、人民币普通股 76.38% 2,726,659 76.86%
89 7 6 25
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
280,685,1 112,950,1 114,719,9 395,405,0
三、股份总数 100.00% 1,769,799 100.00%
34 54 53 87
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2021年4月22日召开的第三届董事会第三十三次会议和第三届监事会第二十七次会议，2021年5月17日召开的
2020年年度股东大会，审议通过了《关于审议2020年度利润分配预案的议案》，同意2020年度利润分配预案为：以公司实施
利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.20元（含税），同时以资本公积金向
全体股东每10股转增4股，本次利润分配实施完成后增加股份数112,950,154股。
39
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、公司于2020年6月15日、2020年12月25日召开的第三届董事会第二十三次会议、2020年第二次临时股东大会审议通过
了《关于调整2017年限制性股票激励计划回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本及修订<公司
章程>部分条款的议案》，同意对5名不符合激励条件的激励对象已获授但未解除限售的限制性股票20,007股进行回购注销,
此次部分限制性股票回购注销事宜已于2021年5月13日办理完成。
3、公司于2020年10月27日召开的第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划第二个行权
期可行权的议案》, 2021年6月15日召开的第三届董事会第三十五次会议审议通过了《关于调整2018年股票期权激励计划行权
价格及行权数量的议案》。报告期内，本次股票期权行权1,789,806份，增加股本1,789,806股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2021年4月22日召开的第三届董事会第三十三次会议和第三届监事会第二十七次会议，2021年5月17日召开的2020年
年度股东大会，审议通过了《关于审议2020年度利润分配预案的议案》。
2、2020年6月15日、2020年12月25日召开的第三届董事会第二十三次会议、2020年第二次临时股东大会审议通过了《关
于调整2017年限制性股票激励计划回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本及修订<公司章程>
部分条款的议案》。
3、2020年10月27日召开的第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划第二个行权期可行
权的议案》，2021年6月15日召开第三届董事会第三十五次会议审议通过了《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格及
行权数量的议案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
上述股份变动均已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相应的股份登记手续。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
经本次股份变动后，根据企业会计准则按最新股本计算，公司2020年度基本每股收益为0.4146元/股，稀释每股收益为
0.4081元/股，每股净资产为4.93元/股；2021年半年度基本每股收益为-0.1194元/股，稀释每股收益为-0.1194元/股，每股净资
产为3.39元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
40
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按高管锁定股的
陈航 37,633,304 0 15,053,322 52,686,626 高管锁定股
规定解限
按高管锁定股的
肖勇 6,137,953 389,999 2,299,182 8,047,136 高管锁定股
规定解限
按高管锁定股的
余双兴 5,305,249 487,500 4,175,382 8,993,131 高管锁定股
规定解限
按高管锁定股的
郑升尉 4,783,532 1,101,299 1,472,894 5,155,127 高管锁定股
规定解限
按高管锁定股的
毛时敏 3,882,720 341,205 1,416,606 4,958,121 高管锁定股
规定解限
按高管锁定股的
叶章明 3,732,788 438,749 1,317,616 4,611,655 高管锁定股
规定解限
按高管锁定股的
林初可 2,778,067 37,500 1,096,227 3,836,794 高管锁定股
规定解限
按高管锁定股的
陈晶 235,321 0 94,129 329,450 高管锁定股
规定解限
按高管锁定股的
刘少华 1,129,050 0 746,460 1,875,510 高管锁定股
规定解限
按高管锁定股的
张奇 487,256 0 207,764 695,020 高管锁定股
规定解限
按高管锁定股的
林宏 174,798 0 117,094 291,892 高管锁定股
规定解限
回购注销事宜已
其他股权激励股 离职激励对象拟
20,007 20,007 0 0 于 2021 年 5 月 13
东 回购注销股份
日办理完成
合计 66,300,045 2,816,259 27,996,676 91,480,462 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 16,578 先股股东总数（如有）（参 0 权股份的股东 0
见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告 报告期 持有 持有无 质押、标记或冻结情况
41
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期末 内增减 有限 限售条
持股 变动情 售条 件的股
数量 况 件的 份数量 股份状态 数量
股份
数量
70,24 20,071, 52,686 17,562,2
陈航 境内自然人 17.77% 质押 22,340,640
8,835 096 ,626 09
林芝腾讯科技 境内非国有 33,14 9,469,8 33,144,3
8.38% 0 0
有限公司 法人 4,385 24 85
福建省电子信
23,53 6,723,6 23,532,7
息（集团）有 国有法人 5.95% 0 0
2,789 54 89
限责任公司
招商银行股份
有限公司－鹏
15,83 4,525,7 15,839,9
华新兴产业混 其他 4.01% 0 0
9,972 06 72
合型证券投资
基金
10,72 3,065,5 8,047, 2,682,37
肖勇 境内自然人 2.71% 质押 4,454,800
9,515 76 136 9
8,993, 2,569,4 8,993,
余双兴 境内自然人 2.27% 0 质押 2,099,760
131 66 131
6,873, 1,963,8 5,155, 1,718,37
郑升尉 境内自然人 1.74%
502 58 127 5
6,610, 1,888,8 4,958, 1,652,70
毛时敏 境内自然人 1.67% 质押 615,900
828 08 121 7
6,148, 1,756,8 4,611,6 1,537,21
叶章明 境内自然人 1.56% 质押 1,773,772
873 21 55 8
5,055, 1,401,4 3,836, 1,218,73
林初可 境内自然人 1.28% 质押 2,099,900
526 36 794 2
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行
无
动的说明
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类
42
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份种类 数量
林芝腾讯科技有限公司 33,144,385 人民币普通股 33,144,385
福建省电子信息（集团）有
23,532,789 人民币普通股 23,532,789
限责任公司
陈航 17,562,209 人民币普通股 17,562,209
招商银行股份有限公司－鹏
华新兴产业混合型证券投资 15,839,972 人民币普通股 15,839,972
基金
鹏华基金管理有限公司－社
4,281,214 人民币普通股 4,281,214
保基金 17031 组合
卓勇 3,804,150 人民币普通股 3,804,150
汪彦 2,909,984 人民币普通股 2,909,984
招商银行股份有限公司－鹏
华成长智选混合型证券投资 2,798,372 人民币普通股 2,798,372
基金
肖勇 2,682,379 人民币普通股 2,682,379
黄春玉 2,209,121 人民币普通股 2,209,121
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售流
通股股东和前 10 名股东之 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
间关联关系或一致行动的说
明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
陈航 董事长 现任 50,177,739 20,071,096 0 70,248,835 0 0 0
43
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
董事，总经
刘少华 现任 1,505,400 995,280 0 2,500,680 0 0 0
理
董事，副总
肖勇 现任 7,663,939 3,065,576 0 10,729,515 0 0 0
经理
董事，副总
郑升尉 现任 4,909,644 1,963,858 0 6,873,502 0 0 0
经理
董事，副总
叶章明 现任 4,392,052 1,756,821 0 6,148,873 0 0 0
经理
吴彬彬 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
罗妙成 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张梅 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
温长煌 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张奇 副总经理 现任 649,675 277,020 0 926,695 0 0 0
副总经理，
财务总监，
林宏 现任 233,064 156,125 0 389,189 0 0 0
董事会秘
书
监事会主
毛时敏 现任 4,722,020 1,888,808 0 6,610,828 0 0 0
席
廖晓虹 监事 现任 2,500 3,100 5,600 0 0 0 0
梁辉华 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王景田 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
夏良毅 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
余双兴 副总经理 离任 6,423,665 2,569,466 0 8,993,131 0 0 0
陈晶 监事 离任 313,762 125,505 0 439,267 0 0 0
王素珍 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
113,860,51
合计 -- -- 80,993,460 32,872,655 5,600 0 0 0
5
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
44
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
45
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
46
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建博思软件股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 447,227,473.67 949,320,556.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 196,037,611.11
衍生金融资产
应收票据
应收账款 483,799,962.91 447,357,898.72
应收款项融资 2,000,000.00 1,000,000.00
预付款项 17,623,772.63 13,216,446.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 37,967,433.30 40,209,074.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 52,345,660.07 41,877,024.65
合同资产
47
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,672,279.59 8,186,050.07
流动资产合计 1,246,674,193.28 1,501,167,050.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 70,024,846.59 56,953,590.13
其他权益工具投资 2,808,444.69 2,925,667.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 17,920,802.92 18,311,565.80
固定资产 175,631,357.62 178,243,300.90
在建工程 29,507,747.54 3,569,587.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 39,263,331.50
无形资产 56,293,094.96 57,657,304.80
开发支出
商誉 274,602,419.91 274,602,419.91
长期待摊费用 4,929,254.48 5,949,845.61
递延所得税资产 49,607,080.55 40,336,730.51
其他非流动资产 217,368.71 1,215,859.08
非流动资产合计 720,805,749.47 639,765,870.98
资产总计 1,967,479,942.75 2,140,932,920.99
流动负债：
短期借款 102,082,189.14 168,249,534.23
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 129,536,849.01 145,923,506.68
48
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预收款项
合同负债 94,417,469.55 79,393,603.77
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 46,586,144.23 118,701,059.75
应交税费 13,449,727.06 38,992,767.42
其他应付款 3,452,394.32 7,153,254.24
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 36,806,144.71 21,034,213.67
其他流动负债 6,455,586.58 1,727,688.86
流动负债合计 432,786,504.60 581,175,628.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 22,667,532.52 28,566,412.68
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 30,303,731.56
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,982,198.63 5,353,887.69
其他非流动负债
非流动负债合计 57,953,462.71 33,920,300.37
负债合计 490,739,967.31 615,095,928.99
所有者权益：
股本 395,405,087.00 280,685,134.00
49
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 528,595,839.84 604,646,214.96
减：库存股 185,038.74
其他综合收益 -162,822.01 -63,183.05
专项储备
盈余公积 41,830,681.02 41,830,681.02
一般风险准备
未分配利润 373,056,895.10 456,027,274.91
归属于母公司所有者权益合计 1,338,725,680.95 1,382,941,083.10
少数股东权益 138,014,294.49 142,895,908.90
所有者权益合计 1,476,739,975.44 1,525,836,992.00
负债和所有者权益总计 1,967,479,942.75 2,140,932,920.99
法定代表人：陈航 主管会计工作负责人：林宏 会计机构负责人：朱红玉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 223,329,309.09 396,062,111.31
交易性金融资产 50,649,861.11
衍生金融资产
应收票据
应收账款 331,651,625.58 325,268,123.96
应收款项融资
预付款项 8,333,708.16 6,224,023.88
其他应收款 70,382,854.47 46,194,896.45
其中：应收利息
应收股利
存货 24,577,504.02 22,030,343.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
50
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其他流动资产 392,709.54
流动资产合计 708,924,862.43 796,172,208.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 879,930,907.73 835,208,080.74
其他权益工具投资 2,808,444.69 2,925,667.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 30,021,752.57 30,610,865.03
固定资产 89,684,475.07 92,192,124.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,279,085.00
无形资产 7,444,358.55 7,857,314.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,140,763.67 701,191.05
递延所得税资产 24,950,966.65 23,505,301.12
其他非流动资产 8,404.05 152,659.08
非流动资产合计 1,043,269,157.98 993,153,203.56
资产总计 1,752,194,020.41 1,789,325,411.93
流动负债：
短期借款 102,082,189.14 168,249,534.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 119,505,257.67 160,631,394.92
预收款项
合同负债 47,041,924.69 39,551,763.61
应付职工薪酬 14,836,685.75 48,038,180.32
应交税费 6,569,546.04 15,046,993.02
其他应付款 469,717.05 40,608,203.70
51
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 34,429,898.32 21,034,213.67
其他流动负债 3,279,259.28 640,742.12
流动负债合计 328,214,477.94 493,801,025.59
非流动负债：
长期借款 22,667,532.52 28,566,412.68
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,724,858.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,392,391.12 28,566,412.68
负债合计 354,606,869.06 522,367,438.27
所有者权益：
股本 395,405,087.00 280,685,134.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 578,001,303.27 650,912,493.21
减：库存股 185,038.74
其他综合收益 -162,822.01 -63,183.05
专项储备
盈余公积 41,830,681.02 41,830,681.02
未分配利润 382,512,902.07 293,777,887.22
所有者权益合计 1,397,587,151.35 1,266,957,973.66
负债和所有者权益总计 1,752,194,020.41 1,789,325,411.93
52
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 386,282,442.73 237,648,080.79
其中：营业收入 386,282,442.73 237,648,080.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 484,893,615.84 295,261,432.45
其中：营业成本 163,895,521.94 99,364,610.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,194,876.36 2,511,058.89
销售费用 91,573,071.65 59,013,984.34
管理费用 116,114,305.51 63,109,046.97
研发费用 108,794,172.94 69,775,464.82
财务费用 1,321,667.44 1,487,266.52
其中：利息费用 5,327,999.68 4,148,562.26
利息收入 4,101,375.12 2,714,900.60
加：其他收益 10,860,546.84 18,650,346.15
投资收益（损失以“－”号填
1,341,676.83 3,015,064.82
列）
其中：对联营企业和合营企业
-481,243.54 -2,012,004.74
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
53
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-5,766,818.76 -13,751,190.03
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-226,980.03 -77,631.30
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -92,402,748.23 -49,776,762.02
加：营业外收入 207,120.16 145,133.48
减：营业外支出 60,174.52 271,614.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -92,255,802.59 -49,903,243.25
减：所得税费用 -4,632,428.70 -2,153,724.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -87,623,373.89 -47,749,518.89
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-87,623,373.89 -47,749,518.89
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -47,121,741.41 -37,286,163.91
2.少数股东损益 -40,501,632.48 -10,463,354.98
六、其他综合收益的税后净额 -99,638.96
归属母公司所有者的其他综合收益
-99,638.96
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-99,638.96
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-99,638.96
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
54
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -87,723,012.85 -47,749,518.89
归属于母公司所有者的综合收益
-47,221,380.37 -37,286,163.91
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -40,501,632.48 -10,463,354.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1194 -0.0996
（二）稀释每股收益 -0.1194 -0.0996
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈航 主管会计工作负责人：林宏 会计机构负责人：朱红玉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 203,729,873.29 111,289,495.71
减：营业成本 89,437,697.47 47,323,696.77
税金及附加 1,863,255.68 1,468,782.25
销售费用 36,809,648.25 32,385,071.78
管理费用 42,431,788.43 24,653,792.88
研发费用 22,580,055.31 18,184,323.60
财务费用 1,666,464.28 2,284,301.02
其中：利息费用 4,325,226.23 4,148,562.26
利息收入 2,680,060.07 1,872,758.27
55
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加：其他收益 3,349,226.04 12,619,513.84
投资收益（损失以“－”号填
107,172,585.40 837,255.37
列）
其中：对联营企业和合营企
214,251.20 -1,724,535.16
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,722,063.79 -7,764,504.42
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-466.86
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 121,184,839.10 -9,318,674.66
加：营业外收入 202,178.65 141,880.57
减：营业外支出 47,098.31 249,547.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
121,339,919.44 -9,426,342.00
列）
减：所得税费用 -1,428,082.18 -1,507,947.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,768,001.62 -7,918,394.17
（一）持续经营净利润（净亏损
122,768,001.62 -7,918,394.17
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -99,638.96
（一）不能重分类进损益的其他
-99,638.96
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-99,638.96
价值变动
4.企业自身信用风险公允
56
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 122,668,362.66 -7,918,394.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 393,608,596.32 177,634,879.93
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
57
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代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,310,497.93 3,199,810.95
收到其他与经营活动有关的现金 23,257,762.47 75,826,810.20
经营活动现金流入小计 419,176,856.72 256,661,501.08
购买商品、接受劳务支付的现金 122,291,242.82 69,656,553.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
351,502,511.34 283,027,948.76
金
支付的各项税费 51,367,728.61 35,030,337.64
支付其他与经营活动有关的现金 94,901,171.19 109,086,420.19
经营活动现金流出小计 620,062,653.96 496,801,259.62
经营活动产生的现金流量净额 -200,885,797.24 -240,139,758.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,000.00 117,000,000.00
取得投资收益收到的现金 815,857.95 2,619,340.19
处置固定资产、无形资产和其他
128,006.68 95,132.24
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
2,650,000.00 5,925,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,653,864.63 125,639,472.43
购建固定资产、无形资产和其他
42,829,011.08 85,923,492.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金 209,612,500.00 10,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
37,124,257.62
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 252,441,511.08 133,547,750.29
投资活动产生的现金流量净额 -248,787,646.45 -7,908,277.86
58
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 55,287,679.95 16,793,473.80
其中：子公司吸收少数股东投资
36,540,000.00 11,014,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 36,000,000.00 120,659,740.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 91,287,679.95 137,453,213.80
偿还债务支付的现金 94,548,540.00 61,061,666.33
分配股利、利润或偿付利息支付
40,904,468.86 27,914,963.16
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,807,649.13
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,977,989.01 2,294.31
筹资活动现金流出小计 143,430,997.87 88,978,923.80
筹资活动产生的现金流量净额 -52,143,317.92 48,474,290.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -501,816,761.61 -199,573,746.40
加：期初现金及现金等价物余额 948,206,310.81 610,855,444.26
六、期末现金及现金等价物余额 446,389,549.20 411,281,697.86
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 225,177,057.61 100,705,763.67
收到的税费返还 1,376,257.22
收到其他与经营活动有关的现金 14,903,041.46 60,978,118.32
经营活动现金流入小计 240,080,099.07 163,060,139.21
购买商品、接受劳务支付的现金 102,032,628.99 46,116,914.68
支付给职工以及为职工支付的现
123,171,371.70 100,222,238.01
金
支付的各项税费 20,170,895.02 12,554,097.09
支付其他与经营活动有关的现金 105,647,022.50 65,699,261.68
经营活动现金流出小计 351,021,918.21 224,592,511.46
59
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经营活动产生的现金流量净额 -110,941,819.14 -61,532,372.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,084,928.21 367,000,000.00
取得投资收益收到的现金 106,314,093.57 2,921,740.19
处置固定资产、无形资产和其他
5,878.62 10,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
2,650,000.00 5,925,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 149,054,900.40 375,856,740.19
购建固定资产、无形资产和其他
6,889,720.42 2,404,027.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金 123,250,000.00 568,198,288.04
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 130,139,720.42 570,602,315.06
投资活动产生的现金流量净额 18,915,179.98 -194,745,574.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,747,679.95 5,779,473.80
取得借款收到的现金 36,000,000.00 120,659,740.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 54,747,679.95 126,439,213.80
偿还债务支付的现金 94,548,540.00 61,061,666.33
分配股利、利润或偿付利息支付
38,238,868.86 27,350,483.16
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,678,434.15 2,294.31
筹资活动现金流出小计 135,465,843.01 88,414,443.80
筹资活动产生的现金流量净额 -80,718,163.06 38,024,770.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -172,744,802.22 -218,253,177.12
加：期初现金及现金等价物余额 396,017,611.31 283,263,311.96
六、期末现金及现金等价物余额 223,272,809.09 65,010,134.84
60
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
280,6 604,64 41,830 456,02 1,382, 142,89 1,525,
一、上年年末余 185,03 -63,18
85,13 6,214. ,681.0 7,274. 941,08 5,908. 836,99
额 8.74 3.05
4.00 96 2 91 3.10 90 2.00
加：会计政 -1,963, -1,963, -393,5 -2,357,
策变更 592.20 592.20 67.11 159.31
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
280,6 604,64 41,830 454,06 1,380, 142,50 1,523,
二、本年期初余 185,03 -63,18
85,13 6,214. ,681.0 3,682. 977,49 2,341. 479,83
额 8.74 3.05
4.00 96 2 71 0.90 79 2.69
三、本期增减变 114,7 -76,05 -81,00 -42,25 -46,73
-185,0 -99,63 -4,488,
动金额（减少以 19,95 0,375. 6,787. 1,809. 9,857.
38.74 8.96 047.30
“－”号填列） 3.00 12 61 95 25
-47,12 -47,22 -40,50 -87,72
（一）综合收益 -99,63
1,741. 1,380. 1,632. 3,012.
总额 8.96
41 37 48 85
1,769 36,899 38,854 36,013 74,868
（二）所有者投 -185,0
,799. ,778.8 ,616.6 ,585.1 ,201.8
入和减少资本 38.74
00 8 2 8 0
36,540 36,540
1．所有者投入
,000.0 ,000.0
的普通股
0 0
2．其他权益工
具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计 1,769 36,899 -185,0 38,854 38,854
61
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益 ,799. ,778.8 38.74 ,616.6 ,616.6
的金额 00 8 2 2
-526,4 -526,4
4．其他
14.82 14.82
-33,88 -33,88 -33,88
（三）利润分配 5,046. 5,046. 5,046.
20 20 20
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-33,88 -33,88 -33,88
3．对所有者（或
5,046. 5,046. 5,046.
股东）的分配
20 20 20
4．其他
112,9 -112,9
（四）所有者权
50,15 50,154
益内部结转
4.00 .00
1．资本公积转 112,9 -112,9
增资本（或股 50,15 50,154
本） 4.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 395,4 528,59 -162,8 41,830 373,05 1,338, 138,01 1,476,
额 05,08 5,839. 22.01 ,681.0 6,895. 725,68 4,294. 739,97
62
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7.00 84 2 10 0.95 49 5.44
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
213,9 678,95 38,056 29,103 331,51 1,215, 1,313,8
一、上年年末 98,324,
84,66 3,607. ,194.0 ,485.3 9,752. 505,31 30,054.
余额 737.52
6.00 37 0 6 40 7.13 65
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
213,9 678,95 38,056 29,103 331,51 1,215, 1,313,8
二、本年期初 98,324,
84,66 3,607. ,194.0 ,485.3 9,752. 505,31 30,054.
余额 737.52
6.00 37 0 6 40 7.13 65
三、本期增减
64,32 -63,98 -60,83 -60,49
变动金额（减 8,960,7 -51,530
8,692 4,533. 5,538. 1,379.
少以“－”号填 81.24 ,598.07
.00 31 00 31
列）
-37,28 -37,28
（一）综合收 -10,463 -47,749
6,163. 6,163.
益总额 ,354.98 ,518.89
91 91
（二）所有者
103,1 241,03 344,15 19,424, 19,768,
投入和减少资
27.00 1.69 8.69 136.22 294.91
本
1．所有者投入 103,1 1,111, 1,215, 1,215,0
的普通股 27.00 890.39 017.39 17.39
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 2,989, 2,989, 2,989,7
入所有者权益 727.97 727.97 27.97
63
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的金额
-3,860, -3,860, 19,424, 15,563,
4．其他
586.67 586.67 136.22 549.55
-23,54 -23,54
（三）利润分 -23,549
9,374. 9,374.
配 ,374.09
09 09
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -23,54 -23,54
-23,549
（或股东）的 9,374. 9,374.
,374.09
分配 09 09
4．其他
64,22 -64,22
（四）所有者
5,565 5,565.
权益内部结转
.00 00
1．资本公积转 64,22 -64,22
增资本（或股 5,565 5,565.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 278,3 614,96 38,056 29,103 270,68 1,155, 107,285 1,262,2
余额 13,35 9,074. ,194.0 ,485.3 4,214. 013,93 ,518.76 99,456.
64
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8.00 06 0 6 40 7.82 58
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
280,68 293,77
一、上年年末余 650,912, 185,038. -63,183. 41,830,6 1,266,957,
5,134.0 7,887.2
额 493.21 74 05 81.02 973.66
0 2
加：会计政 -147,94 -147,940.5
策变更 0.57 7
前期
差错更正
其他
280,68 293,62
二、本年期初余 650,912, 185,038. -63,183. 41,830,6 1,266,810,
5,134.0 9,946.6
额 493.21 74 05 81.02 033.09
0 5
三、本期增减变 114,71
-72,911, -185,038 -99,638. 88,882, 130,777,11
动金额（减少以 9,953.0
189.94 .74 96 955.42 8.26
“－”号填列） 0
122,76
（一）综合收益 -99,638. 122,668,3
8,001.6
总额 96 62.66
2
（二）所有者投 1,769,7 40,038,9 -185,038 41,993,80
入和减少资本 99.00 64.06 .74 1.80
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,769,7 40,038,9 -185,038 41,993,80
入所有者权益
99.00 64.06 .74 1.80
的金额
4．其他
-33,885 -33,885,04
（三）利润分配
,046.20 6.20
65
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1．提取盈余公
0.00
积
2．对所有者（或 -33,885 -33,885,04
股东）的分配 ,046.20 6.20
3．其他
112,95
（四）所有者权 -112,950
0,154.0
益内部结转 ,154.00
0
1．资本公积转 112,95
-112,950
增资本（或股 0,154.0
,154.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
395,40 382,51
四、本期期末余 578,001, -162,822 41,830,6 1,397,587,
5,087.0 2,902.0
额 303.27 .01 81.02 151.35
0 7
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
一、上年年末余 213,98 674,235 38,056,1 29,103, 203,733,0 1,083,000,8
额 4,666. ,836.03 94.00 485.36 56.82 50.21
66
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00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
213,98
二、本年期初余 674,235 38,056,1 29,103, 203,733,0 1,083,000,8
4,666.
额 ,836.03 94.00 485.36 56.82 50.21
00
三、本期增减变 64,328
-59,742, -31,467,7 -26,881,181
动金额（减少以 ,692.0
105.38 68.26 .64
“－”号填列） 0
（一）综合收益 -7,918,39 -7,918,394.
总额 4.17 17
（二）所有者投 103,12 4,483,4 4,586,586.6
入和减少资本 7.00 59.62 2
1．所有者投入 103,12 1,111,89 1,215,017.3
的普通股 7.00 0.39 9
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
3,371,5 3,371,569.2
入所有者权益
69.23 3
的金额
4．其他
-23,549,3 -23,549,374
（三）利润分配
74.09 .09
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -23,549,3 -23,549,374
股东）的分配 74.09 .09
3．其他
64,225
（四）所有者权 -64,225,
,565.0
益内部结转 565.00
0
1．资本公积转 64,225
-64,225,
增资本（或股 ,565.0
565.00
本） 0
2．盈余公积转
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
278,31
四、本期期末余 614,493 38,056,1 29,103, 172,265,2 1,056,119,6
3,358.
额 ,730.65 94.00 485.36 88.56 68.57
00
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
福建博思软件股份有限公司（以下简称公司或博思软件）是由福州博思软件开发有限公司（以下简称博思有限）以整体
变更方式设立的股份有限公司。
2016年7月21日经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1457号文核准，公司公开发行人民币普通股（A股）数量为
1,710.00万股，增加注册资本人民币1,710.00万元，增加后的注册资本为人民币6,813.90万元。经过历次的授予限制性股票、
资本公积转增股本、股票期权行权等股本变更，截止2021年6月30日，公司注册资本为278,529,522.00元，实收资本为
395,405,087.00元，统一社会信用代码：91350100731844207Y。注册地址：福建省闽侯县上街镇高新大道5号，法定代表人为
陈航。
2.公司业务性质和主要经营活动
公司属于软件和信息技术服务业，公司经营范围：电子计算机软、硬件开发、销售；电子计算机网络工程技术咨询、技
术服务；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）；信息系统集成服务；测绘服务；自有房屋租赁；
计算机科学技术研究服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3.财务报表的批准报出
本财务报表于2021年8月25日批准报出。
4. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共26户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
福建博思电子政务科技有限公司 全资子公司 一级 100 100
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京博思兴华软件有限公司 全资子公司 一级 100 100
安徽博思软件有限公司 全资子公司 一级 100 100
黑龙江博思软件有限公司 全资子公司 一级 100 100
吉林省博思金财科技有限公司 全资子公司 一级 100 100
福州兴博新中大软件有限公司 控股子公司 一级 51 51
福建博思创业园管理有限公司 控股子公司 一级 51 51
北京博思致新互联网科技有限责任公司 控股子公司 一级 51 51
内蒙古金财信息技术有限公司 全资子公司 一级 100 100
北京博思财信网络科技有限公司 控股子公司 一级 51 51
广东瑞联科技有限公司 全资子公司 一级 100 100
青海博思网络信息技术有限公司 控股子公司 一级 60 60
天津博思科技发展有限公司 控股子公司 一级 90 90
北京博思广通信息系统有限公司 控股子公司 一级 55 55
福建博思信息科技有限公司 控股子公司 一级 51 51
博思数采科技发展有限公司 控股子公司 一级 66.63 66.63
福建博思数字科技有限公司 全资子公司 一级 100 100
福建博思智慧信息产业科技有限公司 全资子公司 一级 100 100
福建博金信科技发展有限公司 控股子公司 一级 51 51
福建博思智数科技有限公司 控股子公司 一级 65 65
福建博思云易智能科技有限公司 控股子公司 一级 51 51
湖北博思软件信息技术有限公司 控股子公司 一级 60 60
江西博思软件有限责任公司 全资子公司 一级 100 100
博思数村科技发展有限公司 控股子公司 一级 51 51
福州同力科技开发有限公司 控股子公司 一级 51 51
深圳博思软件有限公司 全资子公司 一级 100 100
(1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
深圳博思软件有限公司 投资新设
(2)本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
安徽博思软件有限公司 公司2021年6月注销，自注销完成之日起不再纳入合并范围
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注五、应收账
款）、存货的计价方法（附注九、存货）、固定资产折旧（附注二十一、固定资产）、收入的确认时点（附注六十一、营业
收入和营业成本）、使用权资产的计价方法（附注二十五、使用权资产）等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
本报告会计期间为2021年1月1日至2021年6月30日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合
营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原
则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
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起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
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权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
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且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
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本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
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产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10、金融工具。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
银行承兑票据 承兑人为信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预期计量坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10、金融工具。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一：账龄组合 账龄状态 按账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表计提
组合二：并表关联方组合 合并范围内单位之间的应收款项 除明显证据表明存在坏账风险，并对其
单项测试计提减值损失外，本公司参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预期，对该组合计量
坏账准备
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10、金融工具。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
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对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一：押金、备用金、押金、员工备用金、履 除明显证据表明存在坏账风险，并对其单项测试计提减值损
履约保证金 约保证金 失外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预期，对该组合计量坏账准备。
组合二：并表范围内其 并表范围内往来款 除明显证据表明存在坏账风险，并对其单项测试计提减值损
他应收款 失外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预期，对该组合计量坏账准备。
组合三：除上述组合之 除上述组合之外的其他 本公司参考历史信用损失经验，并结合当前状况以及未来经
外的其他应收款 应收款 济状况的预测，编制组合账龄与未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品及劳务成本等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10、金融工具。
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17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约
成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合
同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约
义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相
关会计准则规范的保险合同所产生的权利。|
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19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10、金融工具。
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
4.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
5.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
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计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 30 5.00 3.17
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
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性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 年 5% 3.17%
办公设备 年限平均法 4 年-5 年 5% 19.00% - 23.75%
电子设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 19.00%－31.67%
运输设备 年限平均法 4 年-5 年 5% 19.00% - 23.75%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，
但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的
固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人
为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、办公软件等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依据
办公软件 5年 软件预计使用寿命
土地使用权 50年 土地使用证载使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
1.长期待摊费用的性质
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
2.摊销方法
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
3.摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 按照收益期确定 预计使用期限
其他 按照收益期确定 按照收益期确定
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
作为承租人，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁
负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以
及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利
率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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租赁期开始日后，发生下列情形的，公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
（1）根据担保余值预计的应付金额发生变动；
（2）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
（3）公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际
行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
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以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
本公司的收入主要来源于产品化软件销售收入和硬件及耗材销售收入、软件开发收入和技术服务收入等。
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公
司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
（1）销售商品收入，主要包括产品化软件销售和硬件及耗材销售，具体确认原则如下：
产品化软件销售收入是指本公司销售自主研发的软件产品收入。公司自主研发的软件产品是指获得了软件产品登记证
书，具有较强的行业通用性，客户需求差异性较小，并且可以批量复制销售的应用软件。对于产品化软件销售，本公司在按
照合同约定内容向购买方移交，并完成安装、调试工作，取得了购买方的确认单，并同时满足上述销售商品收入确认条件时
确认软件产品销售收入。
硬件及耗材销售收入是指公司应客户要求代其外购硬件系统及相关第三方软件等，并安装调试所获得的收入。硬件销售
收入在按照合同约定内容向购买方移交了所提供的代购硬件设备或第三方软件的所有权，取得了购买方的验收单，并同时满
足上述销售商品收入确认条件时确认硬件销售收入。
（2）提供劳务的收入，主要包括软件开发和技术服务，具体确认原则如下：
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软件开发收入是指公司接受客户委托，针对客户提出的软件需求进行研究开发所获得的收入。公司在劳务已经提供，收
到价款或取得收款的依据，获取了开发项目服务成果确认资料后确认收入的实现。
技术服务收入是指公司向客户提供专业的技术服务实现的收入。本公司的技术服务收入通常包含但不限于向客户提供的
与IT运维管理相关的技术支持、技术咨询、系统维护、运营管理、SaaS等服务内容。公司根据与客户签订的相关合同约定的
合同总额与服务期间，按提供劳务的进度确认收入。合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据取得的客户验收单据
确认收入。
3.特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还
的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应
收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为
单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约
义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的
单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全
部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时
点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认
收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁
交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进
行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回
购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照
本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户
转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该
初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分
摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品
的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
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是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除“与贷款贴息相关的政府补助”外的补助
采用净额法核算的政府补助类别 与贷款贴息相关的政府补助
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资
产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资
产在物理上可区分；或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客
户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资
产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别就各项单独租赁进行会计处理。合同中同时
包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人
按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按照《企业会计准则第14号——收
入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
1、本公司作为承租人
在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计
量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利
率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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租赁期开始日后，发生下列情形的，公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
（1）根据担保余值预计的应付金额发生变动；
（2）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
（3）公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际
行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为
短期租赁且公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，公司将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁
款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到
的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2021 年 4 月 22 日召开的第三届董事
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部
会第三十三次会议、第三届监事会第二
2018 年修订的《企业会计准则第 21 号-
十七次会议审议通过了《关于会计政策
租赁》
变更的议案》
根据新租赁准则，公司自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。
与原租赁准则相比，执行新租赁准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下：
项目 2020年12月31日 累积影响金额 2021年1月1日
重分类 重新计量 小计
使用权资产 27,801,275.16 27,801,275.16 27,801,275.16
租赁负债 30,158,434.47 30,158,434.47 30,158,434.47
未分配利润 456,027,274.91 -1,963,592.20 -1,963,592.20 454,063,682.71
少数股东权益 142,895,908.90 -393,567.11 -393,567.11 142,502,341.79
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 949,320,556.11 949,320,556.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 447,357,898.72 447,357,898.72
应收款项融资 1,000,000.00 1,000,000.00
预付款项 13,216,446.18 13,216,446.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 40,209,074.28 40,209,074.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 41,877,024.65 41,877,024.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8,186,050.07 8,186,050.07
流动资产合计 1,501,167,050.01 1,501,167,050.01
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 56,953,590.13 56,953,590.13
其他权益工具投资 2,925,667.00 2,925,667.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 18,311,565.80 18,311,565.80
固定资产 178,243,300.90 178,243,300.90
在建工程 3,569,587.24 3,569,587.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 27,801,275.16 27,801,275.16
无形资产 57,657,304.80 57,657,304.80
开发支出
商誉 274,602,419.91 274,602,419.91
长期待摊费用 5,949,845.61 5,949,845.61
递延所得税资产 40,336,730.51 40,336,730.51
其他非流动资产 1,215,859.08 1,215,859.08
非流动资产合计 639,765,870.98 667,567,146.14 27,801,275.16
资产总计 2,140,932,920.99 2,168,734,196.15 27,801,275.16
流动负债：
短期借款 168,249,534.23 168,249,534.23
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 145,923,506.68 145,923,506.68
预收款项
合同负债 79,393,603.77 79,393,603.77
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
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代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 118,701,059.75 118,701,059.75
应交税费 38,992,767.42 38,992,767.42
其他应付款 7,153,254.24 7,153,254.24
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
21,034,213.67 21,034,213.67
负债
其他流动负债 1,727,688.86 1,727,688.86
流动负债合计 581,175,628.62 581,175,628.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 28,566,412.68 28,566,412.68
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 30,158,434.47 30,158,434.47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 5,353,887.69 5,353,887.69
其他非流动负债
非流动负债合计 33,920,300.37 64,078,734.84 30,158,434.47
负债合计 615,095,928.99 645,254,363.46 30,158,434.47
所有者权益：
股本 280,685,134.00 280,685,134.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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资本公积 604,646,214.96 604,646,214.96
减：库存股 185,038.74 185,038.74
其他综合收益 -63,183.05 -63,183.05
专项储备
盈余公积 41,830,681.02 41,830,681.02
一般风险准备
未分配利润 456,027,274.91 454,063,682.71 -1,963,592.20
归属于母公司所有者权益
1,382,941,083.10 1,380,977,490.90 -1,963,592.20
合计
少数股东权益 142,895,908.90 142,502,341.79 -393,567.11
所有者权益合计 1,525,836,992.00 1,523,479,832.69 -2,357,159.31
负债和所有者权益总计 2,140,932,920.99 2,168,734,196.15 27,801,275.16
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 396,062,111.31 396,062,111.31
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 325,268,123.96 325,268,123.96
应收款项融资
预付款项 6,224,023.88 6,224,023.88
其他应收款 46,194,896.45 46,194,896.45
其中：应收利息
应收股利
存货 22,030,343.23 22,030,343.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 392,709.54 392,709.54
流动资产合计 796,172,208.37 796,172,208.37
非流动资产：
99
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 835,208,080.74 835,208,080.74
其他权益工具投资 2,925,667.00 2,925,667.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 30,610,865.03 30,610,865.03
固定资产 92,192,124.88 92,192,124.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,570,851.21 7,570,851.21
无形资产 7,857,314.66 7,857,314.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 701,191.05 701,191.05
递延所得税资产 23,505,301.12 23,505,301.12
其他非流动资产 152,659.08 152,659.08
非流动资产合计 993,153,203.56 1,000,724,054.77 7,570,851.21
资产总计 1,789,325,411.93 1,796,896,263.14 7,570,851.21
流动负债：
短期借款 168,249,534.23 168,249,534.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 160,631,394.92 160,631,394.92
预收款项
合同负债 39,551,763.61 39,551,763.61
应付职工薪酬 48,038,180.32 48,038,180.32
应交税费 15,046,993.02 15,046,993.02
其他应付款 40,608,203.70 40,608,203.70
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
100
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动
21,034,213.67 21,034,213.67
负债
其他流动负债 640,742.12 640,742.12
流动负债合计 493,801,025.59 493,801,025.59
非流动负债：
长期借款 28,566,412.68 28,566,412.68
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,718,791.79 7,718,791.79
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 28,566,412.68 36,285,204.47 7,718,791.79
负债合计 522,367,438.27 530,086,230.06 7,718,791.79
所有者权益：
股本 280,685,134.00 280,685,134.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 650,912,493.21 650,912,493.21
减：库存股 185,038.74 185,038.74
其他综合收益 -63,183.05 -63,183.05
专项储备
盈余公积 41,830,681.02 41,830,681.02
未分配利润 293,777,887.22 293,629,946.64 -147,940.58
所有者权益合计 1,266,957,973.66 1,266,810,033.08 -147,940.58
负债和所有者权益总计 1,789,325,411.93 1,796,896,263.14 7,570,851.21
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
101
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售、提供不动产租赁服务、其他
增值税 13%、9%、6%、5%、3%或 1%
应税销售服务行为、简易计税方法
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%或 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京博思致新互联网科技有限责任公司 15%
内蒙古金财信息技术有限公司 15%
广东瑞联科技有限公司 15%
博思数采科技发展有限公司 25%
黑龙江博思软件有限公司 15%
吉林省博思金财科技有限公司 15%
北京博思财信网络科技有限公司 15%
福建博思电子政务科技有限公司 15%
福州同力科技开发有限公司 25%
北京博思兴华软件有限公司 15%
北京博思广通信息系统有限公司 25%
天津博思科技发展有限公司 20%
青海博思网络信息技术有限公司 25%
湖北博思软件信息技术有限公司 25%
福州兴博新中大软件有限公司 15%
福建博思创业园管理有限公司 20%
福建博思信息科技有限公司 20%
福建博思数字科技有限公司 25%
福建博思智慧信息产业科技有限公司 25%
安徽博思软件有限公司 20%
福建博金信科技发展有限公司 20%
福建博思智数科技有限公司 20%
福建博思云易智能科技有限公司 20%
102
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
江西博思软件有限责任公司 20%
博思数村科技发展有限公司 20%
深圳博思软件有限公司 20%
2、税收优惠
1.高新技术企业税收优惠政策
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，对国家需要重点扶持的高
新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。母公司福建博思软件股份有限公司以及子公司福建博思电子政务科技有限公
司、黑龙江博思软件有限公司、吉林省博思金财科技有限公司、北京博思财信网络科技有限公司、福州兴博新中大软件有限
公司、北京博思兴华软件有限公司、北京博思致新互联网科技有限责任公司、内蒙古金财信息技术有限公司、广东瑞联科技
有限公司取得《高新技术企业证书》，根据《企业所得税法》的规定，2021年度减按15%的税率征收企业所得税。
2.小型微利企业
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小
型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳
税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12
号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
3.软件产品增值税退税
根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号文）的规定，公司享受按法定13%的税率征收增
值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
4.小规模纳税人免征增值税
根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号），小
规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）
的，免征增值税。
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第11号）
的规定，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
5.小规模纳税人减按1%征收率征收增值税
根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）及《财
政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2020年第24号），自2020
年3月1日至12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴
增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售
收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
根据《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）规定，
一、《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）规定的税
收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用
3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
103
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 166,145.90 156,449.91
银行存款 446,179,906.21 948,013,131.96
其他货币资金 881,421.56 1,150,974.24
合计 447,227,473.67 949,320,556.11
其他说明
截止2021年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 837,924.47 729,611.97
合计 837,924.47 729,611.97
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
196,037,611.11
的金融资产
其中：
本金 195,000,000.00
公允价值变动 1,037,611.11
其中：
合计 196,037,611.11
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
104
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
105
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（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 591,303, 107,503, 483,799,9 549,114,7 101,756,8 447,357,89
100.00% 18.18% 100.00% 18.53%
备的应收账款 677.79 714.88 62.91 94.84 96.12 8.72
其中：
591,303, 107,503, 483,799,9 549,114,7 101,756,8 447,357,89
账龄组合 100.00% 18.18% 100.00% 18.53%
677.79 714.88 62.91 94.84 96.12 8.72
591,303, 107,503, 483,799,9 549,114,7 101,756,8 447,357,89
合计 100.00% 18.18% 100.00% 18.53%
677.79 714.88 62.91 94.84 96.12 8.72
按单项计提坏账准备：
单位：元
106
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：5,746,818.76
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 457,511,115.79 44,237,910.09 9.67%
1－2 年 99,190,588.71 35,915,964.56 36.21%
2－3 年 22,949,739.48 15,697,606.41 68.40%
3 年以上 11,652,233.81 11,652,233.82 100.00%
合计 591,303,677.79 107,503,714.88 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 457,511,115.79
1至2年 99,190,588.71
2至3年 22,949,739.48
3 年以上 11,652,233.81
3至4年 9,350,341.32
4至5年 1,747,348.75
5 年以上 554,543.74
合计 591,303,677.79
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
107
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期
信用损失的应收 101,756,896.12 5,746,818.76 107,503,714.88
账款
合计 101,756,896.12 5,746,818.76 107,503,714.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 35,119,038.30 5.94% 9,738,134.29
第二名 21,294,905.64 3.60% 2,058,156.88
第三名 13,546,066.62 2.29% 1,309,312.21
第四名 5,740,000.00 0.97% 3,926,160.00
第五名 5,529,600.00 0.94% 2,092,192.53
合计 81,229,610.56 13.74%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,000,000.00 1,000,000.00
合计 2,000,000.00 1,000,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,813,369.09 95.40% 10,302,151.57 77.95%
1至2年 683,089.14 3.88% 2,747,238.21 20.79%
2至3年 9,658.00 0.05% 44,400.00 0.33%
3 年以上 117,656.40 0.67% 122,656.40 0.93%
合计 17,623,772.63 -- 13,216,446.18 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
第一名 1,911,718.46 10.85% 1年以内至1-2年 未到结算期
第二名 1,308,000.00 7.42% 1年以内 未到结算期
第三名 1,272,041.67 7.22% 1年以内 未到结算期
第四名 1,152,000.00 6.54% 1年以内 未到结算期
第五名 1,037,735.83 5.89% 1年以内 未到结算期
合计 6,681,495.96 37.92% - -
其他说明：
109
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 37,967,433.30 40,209,074.28
合计 37,967,433.30 40,209,074.28
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
110
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（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 33,100,356.10 30,323,447.57
往来及其他 2,441,309.21 8,826,455.69
备用金 2,425,767.99 1,059,171.02
合计 37,967,433.30 40,209,074.28
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 20,000.00 20,000.00
本期核销 20,000.00 20,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 26,939,766.94
1至2年 8,399,076.73
2至3年 1,080,161.70
3 年以上 1,548,427.93
3至4年 63,750.00
4至5年 1,482,587.93
5 年以上 2,090.00
合计 37,967,433.30
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
111
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的其他应 20,000.00 20,000.00
收款
合计 20,000.00 20,000.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 20,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金、押金 4,130,800.00 1 年以内 10.88%
第二名 保证金、押金 3,000,000.00 1 年以内 7.90%
第三名 保证金、押金 1,880,000.00 1-2 年 4.95%
第四名 保证金、押金 1,690,000.00 1-2 年 4.45%
第五名 保证金、押金 1,308,400.00 1-3 年 3.45%
合计 -- 12,009,200.00 -- 31.63%
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
112
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及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
库存商品 17,994,120.19 17,994,120.19 14,554,020.97 14,554,020.97
合同履约成本 22,512,248.73 22,512,248.73 17,305,426.41 17,305,426.41
发出商品 11,839,291.15 11,839,291.15 10,017,577.27 10,017,577.27
合计 52,345,660.07 52,345,660.07 41,877,024.65 41,877,024.65
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
113
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单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税借方余额重分类 8,282,575.42 4,710,363.19
预缴各项税金 20,246.53
待摊房租等费用 1,270,153.74 2,425,652.94
其他 119,550.43 1,029,787.41
合计 9,672,279.59 8,186,050.07
其他说明：
14、债权投资
单位：元
114
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
115
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
福建博宇
信息科技 2,000,190 1,999,061
-1,128.66
股份有限 .20 .54
公司
福建慧舟
11,488,46 -556,653. 10,931,81
信息科技
6.22 90 2.32
有限公司
泉州市搏 21,522,99 1,625,994 23,148,99
116
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浪科技集 8.19 .92 3.11
团有限公
司
北京恰空
2,784,003 -25,253.5 2,758,750
网络科技
.92 9 .33
有限公司
福建博耕
2,388,748 -671,621. 1,717,127
科技有限
.78 54 .24
公司
宁德市融
2,958,756 -157,086. 2,741,670
鑫科技有 60,000.00
.80 03 .77
限公司
哈尔滨派
斯内特科 1,528,205 522,573.6 2,050,779
技发展有 .95 1 .56
限公司
福建中控
普惠信息 10,922,33 -1,471,62 9,450,709
科技有限 8.49 9.01 .48
公司
安徽政采
353,331.8 386,908.4
信息科技 33,576.62
7 9
有限公司
漳州博思
1,006,549 1,071,052
信息科技 64,503.01
.71 .72
有限公司
绿金（深
圳）商业 13,612,50 155,481.0 13,767,98
保理有限 0.00 3 1.03
公司
56,953,59 13,612,50 -481,243. 70,024,84
小计 60,000.00
0.13 0.00 54 6.59
56,953,59 13,612,50 -481,243. 70,024,84
合计 60,000.00
0.13 0.00 54 6.59
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
117
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福建畅享出行网络科技有限公司 2,808,444.69 2,925,667.00
合计 2,808,444.69 2,925,667.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
持有的该股权不
福建畅享出行网 具有活跃的市
191,555.31
络科技有限公司 场，也不是为了
短期出售获利
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,253,056.68 22,253,056.68
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
118
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4.期末余额 22,253,056.68 22,253,056.68
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 3,941,490.88 3,941,490.88
2.本期增加金额 390,762.88 390,762.88
（1）计提或摊销 390,762.88 390,762.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,332,253.76 4,332,253.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,920,802.92 17,920,802.92
2.期初账面价值 18,311,565.80 18,311,565.80
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
119
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 175,631,357.62 178,243,300.90
合计 175,631,357.62 178,243,300.90
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 188,574,054.03 26,825,309.47 15,068,252.80 8,112,829.90 238,580,446.20
2.本期增加金额 1,810,463.30 2,462,961.14 847,998.42 5,121,422.86
（1）购置 1,810,463.30 2,462,961.14 847,998.42 5,121,422.86
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 598,694.41 1,176,332.59 55,233.20 1,830,260.20
（1）处置或报
598,694.41 1,176,332.59 55,233.20 1,830,260.20
废
4.期末余额 188,574,054.03 28,037,078.36 16,354,881.35 8,905,595.12 241,871,608.86
二、累计折旧
1.期初余额 27,724,502.72 18,201,994.02 9,908,301.09 4,502,347.47 60,337,145.30
2.本期增加金额 3,553,697.22 2,244,447.19 1,027,291.97 552,339.54 7,377,775.92
（1）计提 3,553,697.22 2,244,447.19 1,027,291.97 552,339.54 7,377,775.92
3.本期减少金额 507,913.79 927,371.02 39,385.17 1,474,669.98
（1）处置或报
507,913.79 927,371.02 39,385.17 1,474,669.98
废
4.期末余额 31,278,199.94 19,938,527.42 10,008,222.04 5,015,301.84 66,240,251.24
三、减值准备
1.期初余额
120
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 157,295,854.09 8,098,550.94 6,346,659.31 3,890,293.28 175,631,357.62
2.期初账面价值 160,849,551.31 8,623,315.45 5,159,951.71 3,610,482.43 178,243,300.90
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 29,507,747.54 3,569,587.24
121
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合计 29,507,747.54 3,569,587.24
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智慧产业园项目 29,507,747.54 29,507,747.54 3,569,587.24 3,569,587.24
合计 29,507,747.54 29,507,747.54 3,569,587.24 3,569,587.24
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值：
1.期初余额 43,248,603.90 43,248,603.90
2.本期增加金额 20,650,297.58 20,650,297.58
（1）租入 20,650,297.58 20,650,297.58
3.本期减少金额
4.期末余额 63,898,901.48 63,898,901.48
二、累计折旧
1.期初余额 15,447,328.74 15,447,328.74
2.本期增加金额 9,188,241.24 9,188,241.24
（1）计提 9,188,241.24 9,188,241.24
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 24,635,569.98 24,635,569.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 39,263,331.50 39,263,331.50
2.期初账面价值 27,801,275.16 27,801,275.16
123
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其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
办公软件、软件著作
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 31,115,766.40 39,283,688.20 70,399,454.60
2.本期增加金
725,900.00 343,663.71 1,069,563.71
额
（1）购置 725,900.00 343,663.71 1,069,563.71
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 31,841,666.40 39,627,351.91 71,469,018.31
二、累计摊销
1.期初余额 1,455,424.27 11,286,725.53 12,742,149.80
2.本期增加金
325,147.28 2,108,626.27 2,433,773.55
额
（1）计提 325,147.28 2,108,626.27 2,433,773.55
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,780,571.55 13,395,351.80 15,175,923.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
124
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额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
30,061,094.85 26,232,000.11 56,293,094.96
值
2.期初账面价
29,660,342.13 27,996,962.67 57,657,304.80
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
截至2021年6月30日，全资子公司福建博思智慧信息产业科技有限公司竞得福州滨海新城编号为宗地2020滨工挂-1号地块的
国有建设用地使用权，受让土地用地原值25,352,127.50元，已取得土地使用权证。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
125
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被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
福建博思电子政
1,932,398.53 1,932,398.53
务科技有限公司
内蒙古金财信息
50,416,305.84 50,416,305.84
技术有限公司
吉林省博思金财
48,967,465.09 48,967,465.09
科技有限公司
广东瑞联科技有
91,972,121.51 91,972,121.51
限公司
青海博思网络信
5,269,132.14 5,269,132.14
息技术有限公司
福州同力科技开
13,793,048.24 13,793,048.24
发有限公司
成都思必得信息
21,789,922.45 21,789,922.45
技术有限公司
博思数采科技发
40,462,026.11 40,462,026.11
展有限公司
合计 274,602,419.91 274,602,419.91
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2020年10月博思软件对公共采购业务进行整合并调整架构，将博思软件涉及公共采购业务的各家子公司（支点国际、北
京公采云、北京阳光公采、浙江美科、成都思必得）股权划转至子公司博思数采科技。股权整合后，数采科技对业务架构进
行了整合，目前数采科技以及公采业务子公司已经对人员的工作安排进行了整合；对业务也开始进行整合，部分业务的签约
主体也陆续转移；知识产权由整个数采集团进行更新迭代后，专利及软著权将申请归属为数采科技。经过上述整合，原非同
一控制下的单体子公司产生的商誉所在的资产组已发生变化，其各子公司主体未能独立产生现金流或未能体现其实际经营情
况，需考虑整体协同效应的影响，应将公采业务子公司前期非同一控制下合并产生的商誉重新分摊至新的资产组组合。故将
数采科技的合并资产组（含支点国际、北京公采云、北京阳光公采、浙江美科，不含成都思必得），作为商誉所在资产组进
行整体评估测试减值。
成都思必得子公司仍独立运营，人员及业务独立于博思软件及数采科技。成都思必得人员办公主要集中在成都，与政府
采购业务人员及办公场地基本分离，成都思必得提供高校行业采购信息化服务，客户行业与政府采购客户群体不同，产品技
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
术及信息化需求与政府采购客户需求不同，整合后，仍发展高校采购业务，核心业务方向不变。故成都思必得仍作为单独的
资产组进行减值测试。
公司账面商誉均为非同一控制下企业合并产生，并购形成的各子公司均独立运营，且其各项资产组合不可分割，故分别
对各个子公司认定为一项资产组，本期除支点国际、北京公采云、北京阳光公采、浙江美科和数采科技作为一个整体资产组，
其他各项资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。公司商誉形成情况说明如下：
①2010年10月公司非同一控制下合并福建博思电子政务科技有限公司，合并成本为人民币7,912,839.88元，合并日公司
应享有电子政务可辨认净资产的公允价值份额为5,980,441.35元，差额1,932,398.53元确认为商誉。
②2016年12月公司非同一控制下合并北京支点国际资讯投资有限公司，合并成本为人民币16,345,500.00元，合并日公
司应享有支点国际可辨认净资产的公允价值份额为3,720,525.39元，差额12,624,974.61元确认为商誉。
③2017年8月签订协议以8,400.00万元购买内蒙古金财信息技术有限公司70%股权，形成非同一控制下合并，购买日应
享有内蒙古金财可辨认净资产公允价值的份额为31,512,254.16元，合并成本与可辨认净资产公允价值的差额50,416,305.84元
计入商誉。
④2018年7月公司以合并成本1,134万元非同一控制下合并浙江美科科技有限公司，公司购买日应享有浙江美科可辨认
净资产公允价值的份额为2,115,116.56元，合并成本与可辨认净资产公允价值的差额9,224,883.44元计入商誉。
⑤2018年11月公司以合并成本2,600万元非同一控制下合并成都思必得信息技术有限公司。公司购买日应享有成都思必
得可辨认净资产公允价值的份额为4,210,077.55元，合并成本与可辨认净资产公允价值的差额21,789,922.45元计入商誉。
⑥2018年12月公司以合并成本3,060万元非同一控制下合并北京阳光公采科技有限公司，公司购买日应享有北京阳光公
采可辨认净资产公允价值的份额为11,987,831.94元，合并成本与可辨认净资产公允价值的差额18,612,168.06元计入商誉。
⑦2018年9月签订协议，公司以11,413.413万元购买广东瑞联科技有限公司78%股权，形成非同一控制下合并，公司购
买 日 应 享 有 广 东 瑞 联 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额 为 20,663,920.29 元 ， 合 并 成 本 与 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 差 额
91,972,121.51元计入商誉。
⑧2018年7月公司通过分步交易形成对吉林省博思金财科技有限公司非同一控制下的企业合并。公司购买日应享有吉林
省博思金财科技有限公司可辨认净资产公允价值的份额为8,296,380.14元，合并成本与可辨认净资产公允价值的差额
48,967,465.09元计入商誉。
⑨2019年7月，本公司以人民币9,000,000元收购青海博思网络信息技术有限公司60.00%股权，购买日公司享有的其可辨
认净资产公允价值份额为人民币3,730,867.86元，合并成本与享有的其可辨认净资产公允价值份额的差额5,269,132.14元计入
商誉。
⑩2020年4月，本公司以人民币7,350,000.00元收购同力科技17.50%股权，同时以人民币3,000,000.00元向其增资。购买日
之前本公司持有的同力科技30%股权于购买日的公允价值为人民币12,600,000.00元。合并成本合计为22,950,000.00元。购买
日公司享有的其可辨认净资产公允价值份额为人民币9,156,951.76元，合并成本与享有的其可辨认净资产公允价值份额的差
额13,793,048.24元计入商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
管理层根据并购公司过往表现及其对市场发展的预期编制财务预算，包括参考过往的毛利率、收入增长率以及未来期间
的在手订单或合同，据此预计未来5年内现金流量，并假设其后年度现金流量均保持稳定。公司取资产负债表日所有10年期
以上的国债到期收益率的平均值作为本次评估测试的无风险报酬率，选取多家相近行业的上市公司数据作为参考，并结合企
业特定风险、企业所得税率等其他因素的影响，最终确定各项资产组评估测试的折现率。
商誉减值测试的影响
2020年12月31日，公司聘请北京国融兴华资产评估有限责任公司对博思数采科技发展有限公司、内蒙古金财信息技术有
限公司、福州同力科技开发有限公司商誉所在的资产组进行减值测试评估，分别出具了国融兴华评报字[2021]第010122号《资
产评估报告》、国融兴华评报字[2021]第010124号《资产评估报告》、国融兴华评报字[2021]第010123号《资产评估报告》。
管理层对其他商誉所在的其他资产组进行减值测试，经过测试评估，各项资产组未发现减值迹象，本期商誉无需计提减值准
备。
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
截至2021年6月30日止，公司所处经济环境未发生重大变化，公司业务也未发生重大变化，无需计提商誉减值准备。
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修款 3,477,698.09 1,853,202.37 1,169,395.10 4,161,505.36
租赁费 2,274,052.91 1,999,169.98 1,512,365.95 2,355,541.60 405,315.34
其他 198,094.61 664,140.62 499,801.45 362,433.78
合计 5,949,845.61 4,516,512.97 3,181,562.50 2,355,541.60 4,929,254.48
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 107,503,714.88 17,091,175.48 101,756,896.12 15,824,238.60
可抵扣亏损 56,312,672.87 8,453,191.93 27,848,277.45 4,177,241.62
股权激励 149,987,949.72 24,033,979.84 128,794,697.84 20,324,100.34
公允价值变动 191,555.31 28,733.30 74,333.00 11,149.95
合计 313,995,892.78 49,607,080.55 258,474,204.41 40,336,730.51
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
33,203,156.39 4,982,198.63 35,666,322.92 5,353,887.69
产评估增值
合计 33,203,156.39 4,982,198.63 35,666,322.92 5,353,887.69
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
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期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 49,607,080.55 40,336,730.51
递延所得税负债 4,982,198.63 5,353,887.69
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 265,052,872.01 144,331,685.80
合计 265,052,872.01 144,331,685.80
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 4,295,918.50 4,295,918.50
2022 年 6,190,686.91 6,191,116.91
2023 年 4,596,225.78 6,125,931.43
2024 年 6,005,702.04 14,177,370.81
高新技术企业亏损可结转以
2025 年及以后年度 243,964,338.78 113,541,348.15 后年度弥补，年限延长至 10
年
合计 265,052,872.01 144,331,685.80 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付软件款及设计费 60,000.00 60,000.00
预付设备款 217,368.71 217,368.71 242,159.08 242,159.08
预付工程款 913,700.00 913,700.00
合计 217,368.71 217,368.71 1,215,859.08 1,215,859.08
其他说明：
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 102,000,000.00 168,048,540.00
未到期应付利息 82,189.14 200,994.23
合计 102,082,189.14 168,249,534.23
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
供应商采购款 126,755,192.63 145,703,069.69
固定资产采购款 1,632,795.96 211,460.99
其他 1,148,860.42 8,976.00
合计 129,536,849.01 145,923,506.68
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售商品款 34,345,140.48 137,547.17
预收技术服务款 60,072,329.07 79,256,056.60
合计 94,417,469.55 79,393,603.77
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 117,581,608.21 264,177,589.00 337,111,532.74 44,647,664.47
二、离职后福利-设定提
1,119,451.54 15,733,406.20 14,914,377.98 1,938,479.76
存计划
三、辞退福利 17,603.75 17,603.75
合计 118,701,059.75 279,928,598.95 352,043,514.47 46,586,144.23
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
114,239,636.40 230,248,804.77 303,722,332.33 40,766,108.84
补贴
2、职工福利费 86,214.17 8,658,691.08 8,648,591.08 96,314.17
3、社会保险费 958,511.47 9,222,822.49 9,247,613.21 933,720.75
其中：医疗保险费 947,585.76 8,644,009.03 8,695,722.44 895,872.35
工伤保险费 3,769.69 211,509.28 201,414.33 13,864.64
生育保险费 7,156.02 367,304.18 350,476.44 23,983.76
4、住房公积金 1,159,724.93 13,931,648.44 13,890,263.91 1,201,109.46
5、工会经费和职工教育
1,137,521.24 2,115,622.22 1,602,732.21 1,650,411.25
经费
合计 117,581,608.21 264,177,589.00 337,111,532.74 44,647,664.47
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,084,388.59 15,193,175.88 14,411,900.13 1,865,664.34
2、失业保险费 35,062.95 540,230.32 502,477.85 72,815.42
合计 1,119,451.54 15,733,406.20 14,914,377.98 1,938,479.76
其他说明：
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40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,481,509.96 26,139,443.86
企业所得税 2,414,396.61 7,154,966.31
个人所得税 844,682.59 1,431,071.28
城市维护建设税 479,790.74 1,483,159.39
印花税 29,927.44 431,695.60
教育费附加 425,983.17 1,277,209.40
其他 773,436.55 1,075,221.58
合计 13,449,727.06 38,992,767.42
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,452,394.32 7,153,254.24
合计 3,452,394.32 7,153,254.24
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
133
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（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金 1,140,411.00 1,585,532.70
往来款及其他 901,993.82 4,457,294.04
代扣代缴款项 1,409,989.50 1,110,427.50
合计 3,452,394.32 7,153,254.24
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 34,429,898.32 21,034,213.67
一年内到期的租赁负债 2,376,246.39
合计 36,806,144.71 21,034,213.67
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 6,455,586.58 1,727,688.86
合计 6,455,586.58 1,727,688.86
短期应付债券的增减变动：
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单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 57,020,000.00 49,520,000.00
未到期应付利息 77,430.84 80,626.35
减：一年内到期的长期借款 -34,429,898.32 -21,034,213.67
合计 22,667,532.52 28,566,412.68
长期借款分类的说明：
质押借款相关的质押物说明详见本节81所有权或使用权受到限制的资产。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
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单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁负债 30,303,731.56 30,158,434.47
合计 30,303,731.56 30,158,434.47
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 280,685,134.00 112,950,154.00 1,769,799.00 114,719,953.00 395,405,087.00
其他说明：
股本变动情况说明：见本节55资本公积的说明。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 539,959,632.29 16,957,374.45 113,128,437.11 443,788,569.63
其他资本公积 64,686,582.67 20,120,687.54 84,807,270.21
合计 604,646,214.96 37,078,061.99 113,128,437.11 528,595,839.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2018年股票期权激励计划第二个行权期在本期增加股票期权行权1,789,806股，增加股本1,789,806元，增加资本公积
16,957,374.45元。
2、公司本期根据《企业会计准则第11号—股份支付》的相关规定确认与限制性股票以及期权激励计划相关的股份支付
费用，并增加资本公积-其他资本公积。账面确认的股份支付费用与税法规定的税前可抵扣金额存在差异，超过部分增加递
延所得税资产，同时增加资本公积-其他资本公积。上述事项共同影响资本公积-其他资本公积20,120,687.54元。
3 、2021 年5 月 17 日, 公 司通 过的 2020 年年 度股 东大 会决 议和 修 改后 的公 司章 程 , 本期 公司 将 资本 公积 -股 本溢 价
112,950,154.00元转增股本。
4、2017年限制性股票激励计划已全部解锁，本期回购并注销限制性股票20,007股，减少股本20,007元，减少资本公积-
股本溢价178,283.11元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 185,038.74 185,038.74
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合计 185,038.74 185,038.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2017年限制性股票激励计划已全部解锁，本期回购库存股185,038.74元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -117,222.3 -162,822
-63,183.05 -17,583.35 -99,638.96
合收益 1 .01
其他权益工具投资公允 -117,222.3 -162,822
-63,183.05 -17,583.35 -99,638.96
价值变动 1 .01
-117,222.3 -162,822
其他综合收益合计 -63,183.05 -17,583.35 -99,638.96
1 .01
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,830,681.02 41,830,681.02
合计 41,830,681.02 41,830,681.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
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调整前上期末未分配利润 456,027,274.91 331,519,752.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,963,592.20 -987,608.92
调整后期初未分配利润 454,063,682.71 330,532,143.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -47,121,741.41 161,771,701.19
减：提取法定盈余公积 12,727,195.66
应付普通股股利 33,885,046.20 23,549,374.09
期末未分配利润 373,056,895.10 456,027,274.91
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-1,963,592.20 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 385,293,131.98 163,504,759.07 236,562,661.26 99,048,289.08
其他业务 989,310.75 390,762.87 1,085,419.53 316,321.83
合计 386,282,442.73 163,895,521.94 237,648,080.79 99,364,610.91
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
软件业 385,293,131.98 385,293,131.98
其中：
华东地区 114,231,438.35 114,231,438.35
东北地区 89,411,434.56 89,411,434.56
西南地区 51,029,271.34 51,029,271.34
中南地区 70,057,518.51 70,057,518.51
西北地区 20,983,547.43 20,983,547.43
华北地区 39,579,921.79 39,579,921.79
其中：
其中：
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软件开发与销售 65,092,169.38 65,092,169.38
技术服务 286,957,673.84 286,957,673.84
硬件及耗材销售 33,243,288.76 33,243,288.76
其中：
在某一时点转让 275,612,752.42 275,612,752.42
在某一时段内转让 109,680,379.56 109,680,379.56
其中：
其中：
合计 385,293,131.98 385,293,131.98
与履约义务相关的信息：
由于软件产品的特殊性（不通过一定时期的使用可能不容易发现问题），公司软件产品通常在安装实施完成后提供一定
期间的质保服务。
本公司主要收入类型及质保的服务约定如下：
收入类型 特点 收入确认时点 质保或免费服务约定
产品化软件 具有较强的行业通用性，客户需求差 取得购买方的确认单时 通常约定为1年，不约定
销售 异性较小，并且可以批量复制销售的 质保金
应用软件
硬件及耗材 应客户要求代其外购硬件系统及相关 取得购买方的验收单时 通常约定为1年或原厂质
销售收入 第三方软件等，并安装调试所获得的 量保证，不约定质保金
收入
技术服务 向客户提供专业的技术服务实现的收 根据与客户签订的相关合同约定 按期间确认收入，通常不
入，通常包含但不限于向客户提供的 的合同总额与服务期间，按提供 再约定质保期、质保金
与IT运维管理相关的技术支持、技术 劳务的进度确认收入。合同明确
咨询、系统维护、运营管理、SaaS等 约定服务成果需经客户验收确认
服务内容 的，根据取得的客户验收单据确
认收入
软件开发/实 接受客户委托，针对客户提出的软件 取得开发项目服务成果确认资料 期限不等、质保金比例不
施 需求进行研究开发所获得的收入 后 等
由此可见：
1）产品化软件销售、硬件及耗材销售收入，该类收入的特点是“通用型、标准化：实质是销售软件使用授权许可，按产
品组件、用户的使用数量或产品版本进行收费”。提供的质保通常约定为1年且不约定质保金，属于行业通行做法，符合行业
惯例，提供该期间的质量保证主要是为了保证所销售的产品符合既定的标准，依据准则属于保证类质量保证的范畴，该类保
证不属于单项履约义务；
2）技术服务收入，属于提供的软件服务，在公司的软件提供给客户后，要持续的为用户提供运维服务，收取一定的技
术支持、运行维护费用。属于在履行履约义务（如为客户提供运维服务）的同时，客户即取得并消耗了企业履约所带来的经
济利益，该类服务也通常不再约定质保期。并且该项业务在原准则下也是按合同约定的期间分期确认收入，因此新旧准则对
该项业务不产生影响；
3）软件开发收入，该类收入系根据客户的特定需求，在通用型产品上进行的二次开发，具有一定的定制化软件特征，
合同中签订的免费运行维护服务（或质保）的期限不等，且合同中通常也约定了一定比例的质保金，对该质保条款将作为单
项履约义务进行处理，分摊的合同价款为合同中约定的质保金，也即：终验时不确认质保金，待约定的质保期结束时再确认
该质保金。
141
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 13,037,138.84 元，其中，9,184,825.91
元预计将于 2022 年度确认收入，2,024,626.41 元预计将于 2023 年度确认收入，1,827,686.52 元预计将于 2024-2025 年度确认
收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,010,111.36 722,406.60
教育费附加 866,704.75 609,388.77
房产税 767,862.77 713,306.55
土地使用税 52,951.54 13,643.46
印花税 240,575.94 161,798.53
防洪费 241,152.40 163,668.74
残保金 10,060.10 123,480.24
其他 5,457.50 3,366.00
合计 3,194,876.36 2,511,058.89
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 55,105,121.89 38,719,105.05
交通差旅费 10,262,512.03 4,973,370.08
业务招待费 11,896,068.74 5,025,784.29
租赁及水电费 3,202,654.03 4,123,633.27
办公费 4,826,906.52 3,433,257.09
宣传费 693,757.57 167,289.58
市场推广费 567,698.29 58,300.00
折旧费 2,403,644.25 1,112,529.98
其他 2,614,708.33 1,400,715.00
合计 91,573,071.65 59,013,984.34
其他说明：
142
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 64,101,852.63 33,219,590.56
办公费用 6,650,181.76 4,779,844.71
业务招待费 5,212,072.67 1,703,086.38
交通差旅费 10,224,127.07 3,402,942.88
折旧及摊销 14,592,533.92 5,536,995.17
租赁及水电费 6,746,604.80 8,028,352.80
中介机构费用 4,044,295.53 4,460,579.29
董事会费用 90,000.00 90,000.00
其他 4,452,637.13 1,887,655.18
合计 116,114,305.51 63,109,046.97
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 105,462,979.50 67,616,283.77
委外研究及设计费用 297,029.70 147,275.26
折旧及摊销 1,120,121.86 1,367,008.60
装备调试及其他费用 1,217,851.41 591,092.54
办公及耗材费用 696,190.47 53,804.65
合计 108,794,172.94 69,775,464.82
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,327,999.68 4,148,562.26
减：利息收入 4,101,375.12 2,714,900.60
银行手续费 95,042.88 53,604.86
合计 1,321,667.44 1,487,266.52
其他说明：
143
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助-增值税退税 2,310,497.93 3,199,810.95
政府补助-其他 5,960,343.17 14,336,537.09
代扣个人所得税手续费返还 955,753.09 400,879.89
附加税减免 1,510.87 2,168.38
增值税减免或加计抵减 1,632,441.78 678,622.77
社会保障费减免 32,327.07
合 计 10,860,546.84 18,650,346.15
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -481,243.54 -2,012,004.74
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,159,005.99 1,370,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 663,914.38 1,191,790.53
取得控制权时股权按公允价值重新计量产
2,465,279.03
生的利得
合计 1,341,676.83 3,015,064.82
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -20,000.00
应收账款坏账损失 -5,746,818.76 -13,751,190.03
合计 -5,766,818.76 -13,751,190.03
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失 -226,980.03 -77,631.30
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 206,671.54 145,133.48 206,671.54
非流动资产处置利得 448.62 448.62
合计 207,120.16 145,133.48 207,120.16
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 30,000.00 266,000.00 30,000.00
非流动资产处置损失 23,496.21 4,340.05 23,496.21
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其他 6,678.31 1,274.66 6,678.31
合计 60,174.52 271,614.71 60,174.52
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,620,338.00 2,223,304.93
递延所得税费用 -9,252,766.70 -4,377,029.29
合计 -4,632,428.70 -2,153,724.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -92,255,802.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 -13,838,370.41
子公司适用不同税率的影响 -5,831,490.56
调整以前期间所得税的影响 338,218.51
非应税收入的影响 200,957.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,275,453.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -186,281.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
24,809,947.82
损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -14,156,107.39
递延所得税资产使用税率与实际税率不同差异影响 -244,755.81
所得税费用 -4,632,428.70
其他说明
77、其他综合收益
详见附注第十节/七-57。
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78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,916,096.26 14,737,416.98
利息收入 4,486,008.45 2,714,900.60
资金往来及其他 11,855,657.76 58,374,492.62
合计 23,257,762.47 75,826,810.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、销售费用、研发费用中支付
72,090,612.71 44,743,345.82
的除应付职工薪酬等外的现金
支付的银行手续费 280,292.91 53,604.86
资金往来及其他 22,530,265.57 64,289,469.51
合计 94,901,171.19 109,086,420.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债 7,977,989.01
其他 2,294.31
合计 7,977,989.01 2,294.31
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -87,623,373.89 -47,749,518.89
加：资产减值准备 5,766,818.76 13,751,190.03
固定资产折旧、油气资产折耗、
7,768,538.82 7,359,455.87
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 9,188,241.24
无形资产摊销 2,433,773.57 1,820,068.74
长期待摊费用摊销 1,896,529.12 2,655,199.31
处置固定资产、无形资产和其他
226,980.03 77,631.30
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
13,119.53 4,340.05
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,142,749.65 4,148,562.26
投资损失（收益以“－”号填列） -1,341,676.83 -3,015,064.82
递延所得税资产减少（增加以
-9,270,350.04 -4,004,512.28
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-371,689.06 -350,207.24
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,468,635.42 -17,750,014.48
经营性应收项目的减少（增加以
16,990,389.69 -91,218,631.11
“－”号填列）
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经营性应付项目的增加（减少以
-164,514,668.47 -109,239,826.51
“－”号填列）
其他 23,277,456.06 3,371,569.23
经营活动产生的现金流量净额 -200,885,797.24 -240,139,758.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 446,389,549.20 411,281,697.86
减：现金的期初余额 948,206,310.81 610,855,444.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -501,816,761.61 -199,573,746.40
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,650,000.00
其中： --
处置子公司收到的现金净额 2,650,000.00
其他说明：
149
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（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 446,389,549.20 948,206,310.81
其中：库存现金 166,145.90 156,449.91
可随时用于支付的银行存款 446,179,906.21 948,013,131.96
可随时用于支付的其他货币资金 43,497.09 36,728.94
三、期末现金及现金等价物余额 446,389,549.20 948,206,310.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
837,924.47 729,611.97
的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 837,924.47 保函保证金
合计 837,924.47 --
其他说明：
1.公司于2019年6月4日与招商银行福州分行签订《质押合同》，合同编号为2019年质字第A01-0002号，公司将持有的子公司
广东瑞联科技有限公司794.04万股的股权作为质押物向招商银行福州分行贷款。
2.公司于2019年7月9日与民生银行福州分行签订《质押合同》，合同编号为公担质字第DB1900000051313号，公司将持有的
子公司内蒙古金财信息技术有限公司350万股的股权作为质押物向民生银行福州分行贷款。
3.公司于2020年12月10日与民生银行福州分行签订《质押合同》，合同编号为公担质字第DB2000000086505号，公司将持有
的子公司内蒙古金财信息技术有限公司150万股的股权作为质押物向民生银行福州分行贷款。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
150
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港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 8,270,841.10 8,270,841.10
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
151
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
153
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
(1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
深圳博思软件有限公司 投资新设
(2)本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
安徽博思软件有限公司 公司2021年6月注销，自注销完成之日起不再纳入合并范围
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
计算机软硬件的
技术开发及销
黑龙江博思软件 黑龙江省哈尔滨 黑龙江省哈尔滨
售；计算机网络 100.00% 投资设立
有限公司 市 市
工程的技术咨
询、技术服务等
应用软件服务；
北京博思兴华软 技术开发、技术
北京市 北京市 100.00% 投资设立
件有限公司 服务、技术咨询
等
计算机软件、硬
件、通信及电子
福建博思电子政 产品的研究、开 非同一控制下企
福建省福州市 福建省福州市 100.00%
务科技有限公司 发、销售、服务、 业合并
培训、技术转让、
技术咨询等
计算机软硬件技
福州兴博新中大 术开发、技术服
福建省福州市 福建省福州市 51.00% 投资设立
软件有限公司 务、技术咨询、
技术转让等
安徽博思软件有 电子计算机软、
安徽省合肥市 安徽省合肥市 100.00% 投资设立
限公司 硬件开发、销售；
154
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
电子计算机网络
工程技术咨询、
技术服务等
技术开发、技术
北京博思致新互
推广、技术转让、
联网科技有限责 北京市 北京市 51.00% 投资设立
技术咨询、技术
任公司
服务等
电子产品、计算
机软硬件的技术
福州同力科技开 非同一控制下企
福建省福州市 福建省福州市 开发、技术咨询、 51.00%
发有限公司 业合并
技术转让、技术
服务等
创业园的投资建
福建博思创业园
福建省闽侯县 福建省闽侯县 设及园内企业的 51.00% 投资设立
管理有限公司
管理、服务等
计算机软件开
发、服务及销售；
内蒙古金财信息 内蒙古自治区呼 内蒙古自治区呼 非同一控制下企
计算机硬件、办 100.00%
技术有限公司 和浩特市 和浩特市 业合并
公服务器的销售
等
技术开发、技术
北京博思财信网 推广、技术转让、
北京市 北京市 51.00% 投资设立
络科技有限公司 技术咨询、技术
服务等
吉林省博思金财 计算机软件开发 非同一控制下企
吉林省长春市 吉林省长春市 100.00%
科技有限公司 及技术服务等 业合并
信息技术咨询服
广东瑞联科技有 非同一控制下企
广东省广州市 广东省广州市 务;信息系统集成 100.00%
限公司 业合并
服务;软件开发等
科学研究和技术
服务业；计算机
天津博思科技发 系统服务、软件
天津市 天津市 90.00% 投资设立
展有限公司 开发；计算机软
硬件及辅助设备
批发兼零售等
电子商务；软件
青海博思网络信 技术服务；网络 非同一控制下企
青海省西宁市 青海省西宁市 60.00%
息技术有限公司 工程；计算机软 业合并
件开发等
福建博思信息科 网络与信息安全
福建省漳州市 福建省漳州市 51.00% 投资设立
技有限公司 软件开发；基础
155
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
软件开发；应用
软件开发等
计算机系统服
北京博思广通信 务；软件开发；
北京市 北京市 55.00% 投资设立
息系统有限公司 基础软件服务；
应用软件服务等
应用软件开发；
数字新媒体；大
福建博思数字科 数据服务；软件
福建省福州市 福建省福州市 100.00% 投资设立
技有限公司 运行维护服务；
其他信息系统集
成服务等
网络与信息安全
软件开发；应用
软件开发；信息
博思数采科技发 安全服务；软件
福建省福州市 福建省福州市 66.63% 投资设立
展有限公司 运行维护服务；
物联网技术服
务；信息技术咨
询服务等
计算机科学技术
研究服务；计算
福建博金信科技 机、软件及辅助
福建省福州市 福建省福州市 51.00% 投资设立
发展有限公司 设备批发；计算
机、软件及辅助
设备零售等
大数据服务；互
联网数据中心业
福建博思智数科
福建省福州市 福建省福州市 务；信息技术咨 65.00% 投资设立
技有限公司
询服务；物联网
技术服务等
基础软件开发；
信息技术咨询服
福建博思云易智
福建省福州市 福建省福州市 务；软件运行维 51.00% 投资设立
能科技有限公司
护服务；大数据
服务
大数据、物联网
领域内的技术咨
湖北博思软件信
湖北省武汉市 湖北省武汉市 询、技术转让、 60.00% 投资设立
息技术有限公司
技术服务及产品
研发、销售等
福建博思智慧信 福建省福州市 福建省福州市 网络与信息安全 100.00% 投资设立
156
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
息产业科技有限 软件开发；应用
公司 软件开发；信息
安全服务；软件
运行维护服务；
物联网技术服务
等
第二类增值电信
江西博思软件有 业务，互联网信
江西省宜春市 江西省宜春市 100.00% 投资设立
限责任公司 息服务，测绘服
务等
软件开发；人工
智能应用软件开
博思数村科技发
福建省福州市 福建省福州市 发；人工智能基 51.00% 投资设立
展有限公司
础软件开发；大
数据服务等
软件开发；信息
系统集成服务；
信息技术咨询服
务；计算机系统
服务；软件销售；
计算机软硬件及
深圳博思软件有
广东省深圳市 广东省深圳市 辅助设备零售； 100.00% 投资设立
限公司
住房租赁；工程
和技术研究和试
验发展；第二类
增值电信业务；
测绘服务；互联
网信息服务等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
本报告期，少数股东权益占集团所有者权益比例为9.24%，对企业集团不具有重要性。
157
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
1）公司持有参股公司福建博宇信息科技股份有限公司14.71%的股权，公司高级副总裁汪彦担任该公司董事，公司对其具有
重大影响。
2）公司持有参股公司福建慧舟信息科技有限公司15.87%的股权，公司高级副总裁汪彦担任该公司董事，公司对其具有重大
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
影响。
3）公司持有参股公司福建博耕科技有限公司15.13%的股权，公司高级副总裁汪彦担任该公司董事，公司对其具有重大影响。
4）子公司数采科技持有参股公司安徽政采信息科技有限公司10.01%股权。安徽政采将采用数采科技的软件，数采科技负责
软件的需求完善，同时安徽政采采用数采科技的系统运营产品，平台搭建和运维由数采科技负责。因被投资单位的生产经营
需要依赖数采科技的关键技术，数采科技对其有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 70,024,846.59 56,953,590.13
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -481,243.54 1,815,746.23
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及
收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公
司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的
预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口
为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金
融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄和款项性质来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司
的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息和款项性质可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏
账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、
基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
本公司的主要客户为各省市财政厅、银行、高校等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无
重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企
业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期
的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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3.市场风险
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（2）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工
具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 2,808,444.69 2,808,444.69
（八）应收款项融资 2,000,000.00 2,000,000.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价
以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证
的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产主要为应收票据和其他权益工具投资。
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司经评估后认为报告期内所持有的应收票据不存在重大的信用风险且期限较短，其公允价值根据本金确定。
其他权益工具投资系本公司持有的“福建畅享出行网络科技有限公司”股权投资，2020年12月31日，采用公司占净资产份额作
为其公允价值的参考依据。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈航先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节/九-1.在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注注释 17。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建博宇信息科技股份有限公司 博思软件持有其 14.71%的股权
泉州市搏浪科技集团有限公司 博思软件持有其 37.65%的股权
福建慧舟信息科技有限公司 博思软件持有其 15.87%的股权
北京恰空网络科技有限公司 博思软件持有其 30.00%的股权
162
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
福建博耕科技有限公司 博思软件持有其 15.13%的股权
宁德市融鑫科技有限公司 博思软件持有其 49.00%的股权
福州汇票钧安信息技术有限公司 博思软件持有其 25.00%的股权
博思软件通过博思数采科技发展有限公司间接持有其 19.99%
福建中控普惠信息科技有限公司
的股权
博思软件通过博思数采科技发展有限公司间接持有其 6.67%
安徽政采信息科技有限公司
的股权
博思软件通过博思数采科技发展有限公司间接持有其 16.66%
绿金（深圳）商业保理有限公司
的股权
博思软件通过北京博思致新互联网科技有限责任公司间接持
哈尔滨派斯内特科技发展有限公司
有其 10.20%的股权
博思软件通过福建博思信息科技有限公司间接持有其 15.30%
漳州博思信息科技有限公司
的股权
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建优福农业科技有限公司 公司副总经理、财务总监郑升尉持有其 80.00%股权。
公司监事毛时敏持有其 60.00%的股权，同时，毛时敏的女儿
福建照付通物联网科技有限责任公司
毛文芳持有其 17.00%的股权，并担任执行董事兼总经理。
公司董事、总经理刘少华的配偶陈月惠直接持有其 13.60%的
股权，并通过天津博大数元科技中心（有限合伙）间接持有
北京大数元科技发展有限公司
其 17.9987%的股权，同时担任董事长；刘少华的女儿刘洋持
有其 6.00%的股权。
公司董事长陈航的配偶赵榕持有其 25.50%的股权，并担任监
福建九月文旅集团有限公司
事。
福建省电子信息（集团）有限责任公司 持股博思 5%以上。
林芝腾讯科技有限公司 持股博思 5%以上。
腾讯云计算（北京）有限责任公司 林芝腾讯一致行动人。
腾讯云计算（长沙）有限责任公司 林芝腾讯一致行动人。
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
163
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
哈尔滨派斯内特科
接受劳务 18,867.92 1,194,641.51
技发展有限公司
腾讯云计算（北京）
接受劳务 1,405,836.31 10,000,000.00 否 198.11
有限责任公司
腾讯云计算（北京）
采购商品 278,761.06 3,000,000.00 否
有限责任公司
合计 1,703,465.29 13,000,000.00 1,194,839.62
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建博耕科技有限公司 提供劳务 40,675.83
福建慧舟信息科技有限公司 提供劳务 113,894.08
福建九月文旅集团有限公司 提供劳务 16,991.04 10,712.77
福建照付通物联网科技有限责
提供劳务 14,551.44 14,080.16
任公司
腾讯云计算（北京）有限责任
提供劳务 1,556,603.78
公司
合计 1,742,716.17 24,792.93
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
164
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建照付通物联网科技有限
博思大厦办公楼 34,572.77 30,482.14
责任公司
福建九月文旅集团有限公司 博思大厦办公楼 38,027.19 26,950.59
福建慧舟信息科技有限公司 博思大厦办公楼 165,670.68
福建博耕科技有限公司 博思大厦办公楼 74,969.69
合计 313,240.33 57,432.73
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建优福农业科技有限公司 办公楼 101,904.76 86,666.66
腾讯云计算（北京）有限责任
云服务 1,113,081.06 688,095.22
公司
合计 1,214,985.82 774,761.88
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
165
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（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
董事、监事、高级管理人员薪酬 1,736,725.81 1,800,277.40
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
腾讯云计算（北京）
应收账款 13,546,066.62 1,309,312.21 14,701,066.62 1,421,593.14
有限责任公司
北京大数元科技发
应收账款 4,568,763.16 480,276.71 4,637,069.23 486,881.91
展有限公司
福建中控普惠信息
应收账款 2,400,000.00 232,080.00 2,400,000.00 232,080.00
科技有限公司
内蒙古中控普惠信
应收账款 900,000.00 87,030.00 900,000.00 87,030.00
息科技有限公司
福建博宇信息科技
应收账款 792,850.28 287,091.09 1,636,055.53 158,206.57
股份有限公司
泉州市搏浪科技集
应收账款 504,000.00 182,498.40 504,000.00 182,498.40
团有限公司
福建博耕科技有限
应收账款 66,928.00 6,471.94 93,092.00 9,002.00
公司
福建九月文旅集团
应收账款 4,966.99 480.31
有限公司
福建照付通物联网
应收账款 4,535.00 438.53
科技有限责任公司
腾讯云计算（北京）
预付账款 1,911,718.46 1,238,766.54
有限责任公司
福建优福农业科技
预付账款 124,285.72 150,000.00
有限公司
福建博宇信息科技
其他应收款 157,793.30 86,971.30
股份有限公司
166
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京大数元科技发展有限公
应付账款 1,245,283.04 1,369,811.34
司
应付账款 福建博耕科技有限公司 100,900.00 100,900.00
应付账款 漳州博思信息科技有限公司 64,000.00 64,000.00
福建照付通物联网科技有限
应付账款 2,100.00 2,100.00
责任公司
合同负债 福建九月文旅集团有限公司 97.01
福建照付通物联网科技有限
合同负债 750.19 3,212.57
责任公司
其他应付款 福建博耕科技有限公司 100.00
福建照付通物联网科技有限
其他应付款 14,200.00 14,200.00
责任公司
其他应付款 福建九月文旅集团有限公司 16,327.50
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 20,283,200.00
公司本期行权的各项权益工具总额 2,448,844.40
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 股票期权行权价格 21.06 元/股，3 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
167
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授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯定价模型
公司根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩达标程度
可行权权益工具数量的确定依据 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 85,699,947.17
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 23,259,872.72
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
168
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对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
169
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为软件开发及相应的技术服务收入等。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成
果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
170
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按组合计提坏账准 393,971, 62,319,4 331,651,6 389,309,6 64,041,55 325,268,12
100.00% 15.82% 100.00% 16.45%
备的应收账款 119.13 93.55 25.58 81.30 7.34 3.96
其中：
294,814, 62,319,4 232,494,7 286,067,3 64,041,55 222,025,76
账龄组合 74.83% 21.14% 73.48% 22.39%
223.62 93.55 30.07 24.88 7.34 7.54
99,156,8 99,156,89 103,242,3 103,242,35
并表关联方组合 25.17% 26.52%
95.51 5.51 56.42 6.42
393,971, 62,319,4 331,651,6 389,309,6 64,041,55 325,268,12
合计 100.00% 15.82% 100.00% 16.45%
119.13 93.55 25.58 81.30 7.34 3.96
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：-1,722,063.79
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 212,842,975.73 20,581,915.75 9.67%
1－2 年 54,679,121.57 19,799,309.92 36.21%
2－3 年 16,942,590.00 11,588,731.56 68.40%
3 年以上 10,349,536.32 10,349,536.32 100.00%
合计 294,814,223.62 62,319,493.55 --
确定该组合依据的说明：
账龄组合
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 81,447,124.05 0.00 0.00%
1－2 年 15,575,942.90 0.00 0.00%
2－3 年 2,133,828.56 0.00 0.00%
合计 99,156,895.51 0.00 --
确定该组合依据的说明：
并表关联方组合
按组合计提坏账准备：
单位：元
171
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 294,290,099.78
1至2年 70,255,064.47
2至3年 19,076,418.56
3 年以上 10,349,536.32
3至4年 8,179,175.22
4至5年 1,685,597.36
5 年以上 484,763.74
合计 393,971,119.13
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期
信用损失的应收 64,041,557.34 1,722,063.79 62,319,493.55
账款
合计 64,041,557.34 1,722,063.79 62,319,493.55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
172
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款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 57,548,793.45 14.61% 0.00
第二名 14,744,777.14 3.74% 0.00
第三名 8,960,000.00 2.27% 2,607,456.00
第四名 8,341,630.50 2.12% 0.00
第五名 6,831,921.74 1.73% 0.00
合计 96,427,122.83 24.47%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 70,382,854.47 46,194,896.45
合计 70,382,854.47 46,194,896.45
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
173
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 12,360,676.55 12,849,922.35
往来及其他 877,921.90 7,420,220.98
备用金 710,173.43 624,753.12
合并范围内关联方款项 56,434,082.59 25,300,000.00
合计 70,382,854.47 46,194,896.45
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
174
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用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 64,231,736.64
1至2年 4,141,932.83
2至3年 746,335.00
3 年以上 1,262,850.00
3至4年 62,750.00
4至5年 1,200,100.00
合计 70,382,854.47
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
175
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5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来及其他 15,000,000.00 1 年以内 21.31% 0.00
第二名 往来及其他 14,000,000.00 1 年以内 19.89% 0.00
第三名 往来及其他 10,800,000.07 1 年以内 15.34% 0.00
第四名 往来及其他 9,500,000.00 1 年以内 13.50% 0.00
第五名 往来及其他 4,000,000.00 1 年以内 5.68% 0.00
合计 -- 53,300,000.07 -- 75.72% 0.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 836,633,492.42 836,633,492.42 792,064,916.63 792,064,916.63
对联营、合营企
43,297,415.31 43,297,415.31 43,143,164.11 43,143,164.11
业投资
合计 879,930,907.73 879,930,907.73 835,208,080.74 835,208,080.74
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
176
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
黑龙江博思软
5,100,000.00 5,100,000.00
件有限公司
北京博思兴华
1,500,000.00 1,500,000.00
软件有限公司
福建博思电子
政务科技有限 12,912,839.88 12,912,839.88
公司
福州兴博新中
大软件有限公 510,000.00 510,000.00
司
北京博思致新
互联网科技有 5,100,000.00 5,100,000.00
限责任公司
福建博思创业
园管理有限公 510,000.00 510,000.00
司
内蒙古金财信
117,928,560.0
息技术有限公 117,928,560.00
0
司
北京博思财信
网络科技有限 5,100,000.00 5,100,000.00
公司
吉林省博思金
财科技有限公 56,089,712.96 56,089,712.96
司
广东瑞联科技 147,899,841.8
147,899,841.80
有限公司 0
北京博思广通
信息系统有限 1,375,000.00 1,375,000.00
公司
福建博思信息
1,530,000.00 1,530,000.00
科技有限公司
天津博思科技
500,000.00 500,000.00
发展有限公司
福建博思数字
78,810,305.78 78,810,305.78
科技有限公司
青海博思网络
信息技术有限 9,000,000.00 9,000,000.00
公司
福建博思智慧 83,000,000.00 17,000,000.00 100,000,000.00
177
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
信息产业科技
有限公司
博思数采科技 221,697,500.0
221,697,500.00
发展有限公司 0
福建博金信科
技发展有限公 5,100,000.00 10,200,000.00 15,300,000.00
司
福建博思智数
1,300,000.00 1,300,000.00
科技有限公司
福州同力科技
20,343,994.85 20,343,994.85
开发有限公司
福建博思云易
智能科技有限 5,100,000.00 5,100,000.00
公司
湖北博思软件
信息技术有限 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
江西博思软件
1,000,000.00 1,000,000.00
有限责任公司
博思数村科技
2,550,000.00 2,550,000.00
发展有限公司
深圳博思软件
3,500,000.00 3,500,000.00
有限公司
股份支付 7,657,161.36 11,318,575.79 18,975,737.15
792,064,916.6
合计 44,568,575.79 836,633,492.42
3
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
福建博宇
2,000,190 1,999,061
信息科技 -1,128.66
.20 .54
股份有限
178
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公司
福建慧舟
11,488,46 -556,653. 10,931,81
信息科技
6.22 90 2.32
有限公司
泉州市搏
浪科技集 21,522,99 1,625,994 23,148,99
团有限公 8.19 .92 3.11
司
北京恰空
2,784,003 -25,253.5 2,758,750
网络科技
.92 9 .33
有限公司
福建博耕
2,388,748 -671,621. 1,717,127
科技有限
.78 54 .24
公司
宁德市融
2,958,756 -157,086. 2,741,670
鑫科技有 60,000.00
.80 03 .77
限公司
43,143,16 214,251.2 43,297,41
小计 60,000.00
4.11 0 5.31
43,143,16 214,251.2 43,297,41
合计 60,000.00
4.11 0 5.31
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 202,682,205.94 88,848,585.01 110,145,719.59 46,938,216.39
其他业务 1,047,667.35 589,112.46 1,143,776.12 385,480.38
合计 203,729,873.29 89,437,697.47 111,289,495.71 47,323,696.77
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
179
福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
由于软件产品的特殊性（不通过一定时期的使用可能不容易发现问题），公司软件产品通常在安装实施完成后提供一定
期间的质保服务。
本公司主要收入类型及质保的服务约定如下：
收入类型 特点 收入确认时点 质保或免费服务约定
产品化软件 具有较强的行业通用性，客户需求差 取得购买方的确认单时 通常约定为1年，不约定
销售 异性较小，并且可以批量复制销售的 质保金
应用软件
硬件及耗材 应客户要求代其外购硬件系统及相关 取得购买方的验收单时 通常约定为1年或原厂质
销售收入 第三方软件等，并安装调试所获得的 量保证，不约定质保金
收入
技术服务 向客户提供专业的技术服务实现的收 根据与客户签订的相关合同约定 按期间确认收入，通常不
入，通常包含但不限于向客户提供的 的合同总额与服务期间，按提供 再约定质保期、质保金
与IT运维管理相关的技术支持、技术 劳务的进度确认收入。合同明确
咨询、系统维护、运营管理、SaaS等 约定服务成果需经客户验收确认
服务内容 的，根据取得的客户验收单据确
认收入
软件开发/实 接受客户委托，针对客户提出的软件 取得开发项目服务成果确认资料 期限不等、质保金比例不
施 需求进行研究开发所获得的收入 后 等
由此可见：
1）产品化软件销售、硬件及耗材销售收入，该类收入的特点是“通用型、标准化：实质是销售软件使用授权许可，按产
品组件、用户的使用数量或产品版本进行收费”。提供的质保通常约定为1年且不约定质保金，属于行业通行做法，符合行业
惯例，提供该期间的质量保证主要是为了保证所销售的产品符合既定的标准，依据准则属于保证类质量保证的范畴，该类保
证不属于单项履约义务；
2）技术服务收入，属于提供的软件服务，在公司的软件提供给客户后，要持续的为用户提供运维服务，收取一定的技
术支持、运行维护费用。属于在履行履约义务（如为客户提供运维服务）的同时，客户即取得并消耗了企业履约所带来的经
济利益，该类服务也通常不再约定质保期。并且该项业务在原准则下也是按合同约定的期间分期确认收入，因此新旧准则对
该项业务不产生影响；
3）软件开发收入，该类收入系根据客户的特定需求，在通用型产品上进行的二次开发，具有一定的定制化软件特征，
合同中签订的免费运行维护服务（或质保）的期限不等，且合同中通常也约定了一定比例的质保金，对该质保条款将作为单
项履约义务进行处理，分摊的合同价款为合同中约定的质保金，也即：终验时不确认质保金，待约定的质保期结束时再确认
该质保金。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3,805,852.73 元，其中，2,534,201.79
元预计将于 2022 年度确认收入，271,886.79 元预计将于 2023 年度确认收入，999,764.15 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明：
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福建博思软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 105,774,400.00
权益法核算的长期股权投资收益 214,251.20 -1,724,535.16
处置长期股权投资产生的投资收益 24,928.21
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,159,005.99 1,370,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,191,790.53
合计 107,172,585.40 837,255.37
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -250,027.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,960,343.17
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,822,920.37
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,758,188.10
减：所得税影响额 133,602.43
少数股东权益影响额 1,146,276.68
合计 9,011,544.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -3.44% -0.1194 -0.1194
扣除非经常性损益后归属于公司
-4.09% -0.1422 -0.1422
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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