深圳市同益实业股份有限公司
2018 年度审计报告
广会审字[2019]G18032410016 号
目 录
审计报告……………………………………………… 1-5
合并资产负债表……………………………………… 6-7
母公司资产负债表…………………………………… 8-9
合并利润表…………………………………………… 10
母公司利润表………………………………………… 11
合并现金流量表……………………………………… 12
母公司现金流量表…………………………………… 13
合并股东权益变动表………………………………… 14
母公司股东权益变动表……………………………… 15
财务报表附注………………………………………… 16-79
审 计 报 告
广会审字[2019]G18032410016 号
深圳市同益实业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市同益实业股份有限公司（以下简称“同益股份”或“公司”）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同
益股份 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于同益股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证
据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1
（一）收入确认
1、事项描述
同益股份主要从事工程塑料、电子材料等销售。关于收入确认的会计政策详见附注三、23；
关于营业收入披露详见附注五、27。
2018 年度，同益股份合并口径主营业务收入为 1,295,452,600.53 元。由于收入是重要的财
务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收
入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与
条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）抽样检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、发货单、客户销售确认
单、寄售商品领用明细结算单等；
（4）对收入和成本执行分析性程序，关注两年的收入总额、营业成本及毛利率是否有较
大的变动，关注营业收入与应收款项之间的勾稽关系，关注收入成本与存货的勾稽关系，分析
是否存在重大差异，差异是否合理；
（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对客户销售确认单及其他支持
性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（7）抽样对同益股份的客户进行了函证，包括对客户期末应收账款的余额以及本期确认
的收入金额进行函证；
（二）应收账款的可回收性
1、事项描述
2018 年 12 月 31 日，同益股份合并应收账款账面余额 269,456,554.91 元，坏账准备
2
7,862,243.28 元，账面价值 261,594,311.63 元。由于同益股份管理层在确定应收账款预计可收
回金额时需要运用重要会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表
的影响较为重大，因此我们将应收账款的可回收性识别为关键审计事项。
关于应收账款坏账准备会计政策详见附注三、11；关于应收账款账面余额及坏账准备详见
附注五、2。
2、审计应对
（1）对同益股份应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试。
（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重
大的判断、单独计提坏账准备的判断以及账龄分析表的准确性；
（3）重新计算应收账款坏账准备计提金额，测试应收账款坏账准备计提的准确性；
（4）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；
（5）重点对超过结算期的应收账款进行检查，查明逾期原因，并考虑坏账准备计提是否
充分。
（6）对应收账款期末余额选取样本，检查其期后回款情况，评估应收款项坏账准备计提
的合理性。
四、 其他信息
同益股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括同益股份 2018 年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
3
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估同益股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督同益股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对同益股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同益股份不能持续经营。
4
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就同益股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师： 冯琨琮
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师： 李伟
中 国 广 州 二 〇一 九 年 三 月 二 十 九 日
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合 并 资 产 负 债 表
2018 年 12 月 31 日
企业名称：深圳市同益实业股份有限公司 货币单位：人民币元
资产 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 89,289,471.93 80,645,183.44
以公允价值计量且变动计入当期损益
- -
的金融资产
应收票据及应收账款 五、2 346,338,279.94 305,274,631.81
其中：应收票据 84,743,968.31 110,321,109.60
应收账款 261,594,311.63 194,953,522.21
预付款项 五、3 15,978,470.51 13,747,599.30
其他应收款 五、4 7,563,717.94 2,140,650.20
其中：应收利息 168,005.89 289,020.96
应收股利 -
存货 五、5 71,207,128.69 70,231,478.88
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、6 42,589,184.06 76,770,582.38
流动资产合计 572,966,253.07 548,810,126.01
非流动资产：
可供出售金融资产 五、7 1,950,000.00 1,950,000.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 五、8 18,426,508.82 -
投资性房地产 - -
固定资产 五、9 12,559,611.09 10,544,494.67
在建工程 五、10 - 2,134,286.32
无形资产 五、11 1,319,191.00 1,623,684.03
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 五、12 6,543,362.14 1,546,057.00
递延所得税资产 五、13 4,479,832.74 2,456,955.16
其他非流动资产 五、14 1,663,560.00 483,167.89
非流动资产合计 46,942,065.79 20,738,645.07
资产总计 619,908,318.86 569,548,771.08
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合 并 资 产 负 债 表 （续）
2018 年 12 月 31 日
企业名称：深圳市同益实业股份有限公司 货币单位：人民币元
负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、15 24,833,673.80 35,000,000.00
以公允价值计量且变动计入当期损益
- -
的金融负债
应付票据及应付账款 五、16 136,967,010.80 96,313,111.15
预收款项 五、17 2,798,847.46 8,194,581.90
应付职工薪酬 五、18 7,866,084.57 8,648,079.80
应交税费 五、19 4,333,757.23 6,120,652.80
其他应付款 五、20 9,686,113.13 17,800,785.09
其中：应付利息 1,629.11 48,182.30
应付股利 -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 186,485,486.99 172,077,210.74
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 -
永续债 -
长期应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 186,485,486.99 172,077,210.74
股东权益：
股本 五、21 84,292,230.00 56,476,900.00
资本公积 五、22 183,195,924.02 220,344,239.49
减：库存股 五、23 7,246,703.63 17,850,367.00
其他综合收益 五、24 1,614,093.64 -732,176.41
盈余公积 五、25 11,716,619.43 9,748,837.80
未分配利润 五、26 151,257,497.85 129,484,126.46
归属于母公司股东权益合计 424,829,661.31 397,471,560.34
少数股东权益 8,593,170.56 -
股东权益合计 433,422,831.87 397,471,560.34
负债和股东权益总计 619,908,318.86 569,548,771.08
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母 公 司 资 产 负 债 表
2018 年 12 月 31 日
企业名称：深圳市同益实业股份有限公司 货币单位：人民币元
资产 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 42,307,504.20 23,717,855.46
以公允价值计量且变动计入当期损益
- -
的金融资产
应收票据及应收账款 十五、1 240,888,170.92 215,639,105.84
其中：应收票据 66,511,682.28 83,037,935.01
应收账款 174,376,488.64 132,601,170.83
预付款项 26,013,890.79 10,576,670.13
其他应收款 十五、2 24,230,834.50 3,626,700.61
其中：应收利息 131,342.47 254,115.07
应收股利 17,000,000.00 1,500,000.00
存货 45,853,652.56 61,436,936.34
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 41,239,223.43 75,532,143.22
流动资产合计 420,533,276.40 390,529,411.60
非流动资产：
可供出售金融资产 1,950,000.00 1,950,000.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十五、3 141,020,422.39 88,005,013.57
投资性房地产 - -
固定资产 10,752,179.67 8,518,478.62
在建工程 - 2,134,286.32
无形资产 1,315,543.76 1,617,848.47
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 5,895,066.77 515,806.21
递延所得税资产 3,401,326.99 1,929,332.18
其他非流动资产 1,529,000.00 483,167.89
非流动资产合计 165,863,539.58 105,153,933.26
资产总计 586,396,815.98 495,683,344.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母 公 司 资 产 负 债 表 （续）
2018 年 12 月 31 日
企业名称：深圳市同益实业股份有限公司 货币单位：人民币元
负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 24,833,673.80 35,000,000.00
以公允价值计量且变动计入当期损益
- -
的金融负债
应付票据及应付账款 134,269,240.45 110,295,533.26
预收款项 9,862,489.08 12,050,428.42
应付职工薪酬 5,190,618.27 6,066,828.31
应交税费 1,011,606.49 1,926,037.24
其他应付款 91,558,517.98 24,936,673.78
其中：应付利息 513,266.67 48,182.30
应付股利 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 266,726,146.07 190,275,501.01
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 -
永续债 -
长期应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 266,726,146.07 190,275,501.01
股东权益：
股本 84,292,230.00 56,476,900.00
资本公积 183,229,783.78 220,378,099.25
减：库存股 7,246,703.63 17,850,367.00
其他综合收益 - -
盈余公积 11,716,619.43 9,748,837.80
未分配利润 47,678,740.33 36,654,373.80
股东权益合计 319,670,669.91 305,407,843.85
负债和股东权益总计 586,396,815.98 495,683,344.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并利润表
2018 年度
企业名称：深圳市同益实业股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,295,612,052.52 1,010,108,368.74
其中:营业收入 五、27 1,295,612,052.52 1,010,108,368.74
二、营业总成本 1,266,256,682.30 989,700,750.36
其中：营业成本 五、27 1,162,233,759.75 898,855,219.42
税金及附加 五、28 2,312,740.00 2,213,459.19
销售费用 五、29 47,138,857.21 45,407,512.26
管理费用 五、30 33,994,886.77 28,158,185.21
研发费用 五、31 7,415,808.48 7,428,998.09
财务费用 五、32 5,865,212.45 6,153,219.26
其中：利息费用 1,011,570.25 1,364,229.78
利息收入 488,635.61 836,809.67
资产减值损失 五、33 7,295,417.64 1,484,156.93
加：其他收益 五、34 25,747.08 558,723.71
投资收益（损失以“-”填列） 五、35 2,747,707.61 3,370,931.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 992,558.77 -
公允价值变动收益（损失以“-”填列） - -
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、36 - 199,464.40
三、营业利润（损失以“-”填列） 32,128,824.91 24,536,737.91
加：营业外收入 五、37 6,066,930.54 286,685.76
减：营业外支出 五、38 724,486.00 71,628.72
四、利润总额（损失以“-”填列） 37,471,269.45 24,751,794.95
减：所得税费用 五、39 7,876,277.77 6,316,241.79
五、净利润（损失以“-”填列） 29,594,991.68 18,435,553.16
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 29,594,991.68 18,435,553.16
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益 -831,829.44 -
2.归属于母公司股东的净利润 30,426,821.12 18,435,553.16
六、其他综合收益的税后净额 2,346,270.05 -730,494.65
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,346,270.05 -730,494.65
（一）以后不能重分分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,346,270.05 -730,494.65
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 2,346,270.05 -730,494.65
6.其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 31,941,261.73 17,705,058.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,773,091.17 17,705,058.51
归属于少数股东的综合收益总额 -831,829.44 -
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.36 0.22
（二）稀释每股收益 0.36 0.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司利润表
2018 年度
企业名称：深圳市同益实业股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五、4 989,666,948.23 822,236,924.33
减：营业成本 十五、4 899,965,603.33 757,492,489.64
税金及附加 1,553,580.78 1,495,564.85
销售费用 29,848,447.81 34,485,445.42
管理费用 25,447,696.89 31,936,491.03
研发费用 20,244,342.58 7,397,550.75
财务费用 11,628,516.99 -929,062.14
其中：利息费用 1,529,164.19 1,364,229.78
利息收入 209,857.63 639,680.85
资产减值损失 6,950,164.57 1,169,952.85
加：其他收益 2,000.00 544,737.98
投资收益（损失以“-”填列） 十五、5 19,747,707.61 4,870,931.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 992,558.77 -
公允价值变动收益（损失以“-”填列） - -
资产处置收益（损失以“－”号填列） - 199,464.40
二、营业利润（损失以“-”填列） 13,778,302.89 -5,196,374.27
加：营业外收入 6,066,098.91 255,967.29
减：营业外支出 36,171.38 36,535.98
三、利润总额（损失以“-”填列） 19,808,230.42 -4,976,942.96
减：所得税费用 130,414.16 1,057,610.96
四、净利润（损失以“-”填列） 19,677,816.26 -6,034,553.92
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 19,677,816.26 -6,034,553.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合 并 现 金 流 量 表
2018 年度
企业名称：深圳市同益实业股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,254,782,277.04 891,623,589.00
收到的税费返还 - 1,206,782.05
收到的其他与经营活动有关的现金 五、40 6,587,912.60 1,625,179.48
现金流入小计 1,261,370,189.64 894,455,550.53
购买商品、接受劳务支付的现金 1,132,875,689.34 922,630,622.36
支付给职工以及为职工支付的现金 39,735,158.85 37,626,703.41
支付的各项税费 28,681,957.21 21,586,939.58
支付的其他与经营活动有关的现金 五、41 42,193,510.40 36,269,389.31
现金流出小计 1,243,486,315.80 1,018,113,654.66
经营活动产生的现金流量净额 17,883,873.84 -123,658,104.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 420,970,000.00 468,020,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,877,921.44 3,116,816.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 453,352.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 422,847,921.44 471,590,168.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,580,071.27 6,762,621.94
投资所支付的现金 404,033,950.05 432,160,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 414,614,021.32 438,922,621.94
投资活动产生的现金流量净额 8,233,900.12 32,667,546.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 9,425,000.00 17,850,367.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,425,000.00 -
取得借款收到的现金 24,833,673.80 45,355,202.00
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 五、42 - 13,097,976.85
现金流入小计 34,258,673.80 76,303,545.85
偿还债务所支付的现金 35,000,000.00 20,430,413.48
分配股利或偿付利息所支付的现金 7,801,501.84 12,623,586.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、43 13,802,725.27 5,111,690.71
现金流出小计 56,604,227.11 38,165,690.55
筹资活动产生的现金流量净额 -22,345,553.31 38,137,855.30
四、汇率变动对现金的影响 677,803.08 -1,608,079.47
五、现金及现金等价物净增加额 4,450,023.73 -54,460,781.74
加：期初现金及现金等价物余额 66,531,571.80 120,992,353.54
六、期末现金及现金等价物余额 70,981,595.53 66,531,571.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母 公 司 现 金 流 量 表
2018 年度
企业名称：深圳市同益实业股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 912,573,649.88 763,414,955.21
收到的税费返还 - 1,206,782.05
收到的其他与经营活动有关的现金 84,798,559.13 1,440,386.12
现金流入小计 997,372,209.01 766,062,123.38
购买商品、接受劳务支付的现金 831,758,215.91 794,632,405.50
支付给职工以及为职工支付的现金 27,412,678.27 28,005,649.07
支付的各项税费 14,518,513.58 14,542,123.09
支付的其他与经营活动有关的现金 52,281,878.03 26,293,219.88
现金流出小计 925,971,285.79 863,473,397.54
经营活动产生的现金流量净额 71,400,923.22 -97,411,274.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 420,970,000.00 468,020,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,877,921.44 12,116,816.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 435,702.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 422,847,921.44 480,572,518.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,151,597.12 3,412,081.17
投资所支付的现金 404,033,950.05 498,974,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 34,588,900.00 -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 448,774,447.17 502,386,081.17
投资活动产生的现金流量净额 -25,926,525.73 -21,813,562.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - 17,850,367.00
借款所收到的现金 24,833,673.80 45,355,202.00
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 13,097,976.85
现金流入小计 24,833,673.80 76,303,545.85
偿还债务所支付的现金 35,000,000.00 20,430,413.48
分配股利或偿付利息所支付的现金 7,801,501.84 12,623,586.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 12,887,039.53 3,876,380.61
现金流出小计 55,688,541.37 36,930,380.45
筹资活动产生的现金流量净额 -30,854,867.57 39,373,165.40
四、汇率变动对现金的影响 157,589.73 410,629.39
五、现金及现金等价物净增加额 14,777,119.65 -79,441,041.62
加：期初现金及现金等价物余额 14,963,177.84 94,404,219.46
六、期末现金及现金等价物余额 29,740,297.49 14,963,177.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
合并股东权益变动表
2018 年度
企业名称：深圳市同益实业股份有限公司 单位：人民币元
本期 上期
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计
股本（或实收资 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股本（或实收资 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
减：库存股 减：库存股
本） 本）
一、上年年末余额 56,476,900.00 220,344,239.49 17,850,367.00 -732,176.41 9,748,837.80 129,484,126.46 - 397,471,560.34 56,000,000.00 201,013,671.37 - -1,681.76 9,612,538.12 122,370,039.33 - 388,994,567.06
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并对年初数的影响 - - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 56,476,900.00 220,344,239.49 17,850,367.00 -732,176.41 9,748,837.80 129,484,126.46 - 397,471,560.34 56,000,000.00 201,013,671.37 - -1,681.76 9,612,538.12 122,370,039.33 - 388,994,567.06
三、本年增减变动金额 27,815,330.00 -37,148,315.47 -10,603,663.37 2,346,270.05 1,967,781.63 21,773,371.39 8,593,170.56 35,951,271.53 476,900.00 19,330,568.12 17,850,367.00 -730,494.65 136,299.68 7,114,087.13 - 8,476,993.28
（一）综合收益总额 - - - 2,346,270.05 - 30,426,821.12 -831,829.44 31,941,261.73 - - - -730,494.65 - 18,435,553.16 - 17,705,058.51
（二）股东投入和减少股本 -282,080.00 -9,050,905.47 -10,558,254.40 - - - 9,425,000.00 10,650,268.93 476,900.00 19,330,568.12 17,850,367.00 - - - - 1,957,101.12
1.股东投入股本 -282,080.00 -10,276,174.40 -10,558,254.40 - - - 9,425,000.00 9,425,000.00 476,900.00 17,373,467.00 17,850,367.00 - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - 1,225,268.93 - - - - - 1,225,268.93 - 1,957,101.12 - - - - - 1,957,101.12
3.其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - -45,408.97 - 1,967,781.63 -8,653,449.73 - -6,640,259.13 - - - - 136,299.68 -11,321,466.03 - -11,185,166.35
1．提取盈余公积 - - - - 1,967,781.63 -1,967,781.63 - - - - - - 136,299.68 -136,299.68 - -
2.对股东的分配 - - - - - -6,685,668.10 - -6,685,668.10 - - - - - -11,185,166.35 - -11,185,166.35
4.其他 - - -45,408.97 - - - - 45,408.97 - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 28,097,410.00 -28,097,410.00 - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 28,097,410.00 -28,097,410.00 - - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 84,292,230.00 183,195,924.02 7,246,703.63 1,614,093.64 11,716,619.43 151,257,497.85 8,593,170.56 433,422,831.87 56,476,900.00 220,344,239.49 17,850,367.00 -732,176.41 9,748,837.80 129,484,126.46 - 397,471,560.34
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
母公司股东权益变动表
2018 年度
企业名称：深圳市同益实业股份有限公司 货币单位：人民币元
本期 上期
项 目
股本（或实收资 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本（或实收资 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
减：库存股 减：库存股
本） 本）
一、上年年末余额 56,476,900.00 220,378,099.25 17,850,367.00 - 9,748,837.80 36,654,373.80 305,407,843.85 56,000,000.00 201,047,531.13 - - 9,612,538.12 46,612,843.00 313,272,912.25
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 56,476,900.00 220,378,099.25 17,850,367.00 - 9,748,837.80 36,654,373.80 305,407,843.85 56,000,000.00 201,047,531.13 - - 9,612,538.12 46,612,843.00 313,272,912.25
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 27,815,330.00 -37,148,315.47 -10,603,663.37 - 1,967,781.63 11,024,366.53 14,262,826.06 476,900.00 19,330,568.12 17,850,367.00 - 136,299.68 -9,958,469.20 -7,865,068.40
（一）综合收益总额 - - - - - 19,677,816.26 19,677,816.26 - - - - - 1,362,996.83 1,362,996.83
（二）股东投入和减少股本 -282,080.00 -9,050,905.47 -10,558,254.40 - - - 1,225,268.93 476,900.00 19,330,568.12 17,850,367.00 - - - 1,957,101.12
1.股东投入股本 -282,080.00 -10,276,174.40 -10,558,254.40 - - - - 476,900.00 17,373,467.00 17,850,367.00 - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - 1,225,268.93 - - - - 1,225,268.93 - 1,957,101.12 - - - - 1,957,101.12
3.其他 - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - -45,408.97 - 1,967,781.63 -8,653,449.73 -6,640,259.13 - - - - 136,299.68 -11,321,466.03 -11,185,166.35
1．提取盈余公积 - - - - 1,967,781.63 -1,967,781.63 - - - - - 136,299.68 -136,299.68 -
3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - -6,685,668.10 -6,685,668.10 - - - - - -11,185,166.35 -11,185,166.35
4.其他 - - -45,408.97 - - - 45,408.97 - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 28,097,410.00 -28,097,410.00 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 28,097,410.00 -28,097,410.00 - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他 - - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 84,292,230.00 183,229,783.78 7,246,703.63 - 11,716,619.43 47,678,740.33 319,670,669.91 56,476,900.00 220,378,099.25 17,850,367.00 - 9,748,837.80 36,654,373.80 305,407,843.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
深圳市同益实业股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
一、公司基本情况
公司概况
深圳市同益实业股份有限公司（以下简称“公司”）原为深圳市同益实业有限公司，于 2002 年 12 月
25 日 在 深 圳 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 成 立 ， 取 得 深 圳 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为
4403012103246 号企业法人营业执照（2016 年 11 月 07 日三证合一，统一社会信用代码为
91440300745194612K），设立时注册资本 100.00 万元。经过数次股权转让及增资，公司注册资本增
加至人民币 1,464.5606 万元。
2012 年 9 月 28 日，根据深圳市同益实业有限公司股东会决议、深圳市同益实业有限公司发起人协
议，深圳市同益实业有限公司全体股东作为发起人，依法将深圳市同益实业有限公司整体变更为股
份有限公司。各发起人根据各自在深圳市同益实业有限公司的出资比例，以公司截至 2012 年 7 月
31 日止经审计的净资产额 73,304,810.38 元折合为深圳市同益实业股份有限公司股份 42,000,000 股，
每股面值 1 元。2012 年 10 月 30 日，公司在深圳市市场监督管理局完成上述工商变更登记手续。
2016 年 8 月 26 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2016］1758 号”文核准，公司向社会公
众公开发行人民币普通股（A 股）1,400 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 15.85 元，变更后的
股本为人民币 5,600 万元。
2017 年 3 月 8 日，根据深圳市同益实业股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会决议规定，公司
拟通过定向增发的方式向罗英等 53 名激励对象授予限制性人民币普通股（Ａ股）476,900.00 股，每
股面值 1 元，每股授予价格为人民币 37.43 元。变更后注册资本为人民币 56,476,900.00 元。截至 2017
年 4 月 20 日止，贵公司已收到罗英等 53 名激励对象以货币资金缴纳的 17,850,367.00 元，其中
476,900.00 元作为新增注册资本（股本），17,373,467.00 元作为资本公积（股本溢价）。2017 年 6
月 15 日，公司在深圳市市场监督管理局完成上述工商变更登记手续。
2018 年 5 月 7 日，根据深圳市同益实业股份有限公司 2017 年年度股东大会决议通过议案，据 2016
年度利润分配实施情况调整限制性股票回购价格，对 9 名已不符合激励条件的激励对象已获授但
未解除限售的限制性股票以及第一个解除限售期由于公司业绩考核未达标导致不能解除限售的 44
名激励对象所持有的限制性股票进行回购注销，本次回购注销限制性股票 282,080 股，回购价格为
37.43 元/股，回购完成后减少资本公积（股本溢价）10,276,174.40 元，并且以回购注销部分限制性
股票后的总股本 56,194,820 股计算，共分配现金股利 6,743,378.40 元，以资本公积转增股本
28,097,410.00 股。
公司法定代表人
邵羽南
16
深圳市同益实业股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 人民币元
公司注册地、总部地址
深圳市宝安区新安街道海旺社区 N12 区新湖路 99 号壹方中心北区三期 A 塔 1001
业务性质、主要经营活动
兴办实业(具体项目另行审批)；塑胶制品的销售;机械设备的销售；电子元器件,组件及制品的销售；
金属制品的销售;导热导电材料的销售；软件产品的销售；国内商业、物资供销业，货物及技术出口
(不含法律、行政法规、国务院规定禁止及决需前置审批的项目。)；技术服务(材料性能测试，金属、
塑胶、无机非金属的物理、化学性能的测试服务；产品及半成品模流分析、制作模具、成型验证、
表面处理、检测、失效问题定位分析服务;硬件设计服务；工业设计，整机设计服务；软件设计服务)；
普通货运；油漆销售(凭《危险化学品经营许可证》经营)。
财务报告批准报出日
公司财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 29 日决议批准。
合并报表范围及变化
本财务报表合并范围包括公司及全资或控股子公司北京世纪豪科贸有限公司、苏州创益塑料有限公
司、香港同益实业有限公司、深圳市前海同益科技服务有限公司、深圳市前海同益技术研发有限公
司、美国子公司 ADVANCED MATERIALS RESEARCH INC、西安同益科创新材料有限公司、千链
(深圳)化工供应链服务有限公司、深圳市同益智联科技有限公司及香港同益智联科技有限公司。其
中千链(深圳)化工供应链服务有限公司于 2018 年 6 月设立、深圳市同益智联科技有限公司于 2018
年 8 月设立及香港同益智联科技有限公司于 2018 年 9 月设立，由此在报告期新纳入合并范围。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部发布的《企业会计准则
—基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布
和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第
15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司本报告期内及报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项
及可预计的潜在风险。
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三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
公司采用公历年度，即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量属
性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变
现净值、现值、公允价值计量。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
—非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
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公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
7、合并财务报表的编制方法
—合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合
并范围。豁免条款：如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则
不应编制合并财务报表。
—合并报表采用的会计方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分
作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策
或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方
在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
8、外币业务核算方法
—对发生的非本位币经济业务公司采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的
汇率作为折算汇率折合成本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场
汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作
为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款
费用资本化的原则进行处理。
—外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司
境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折
算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
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2018 年度 人民币元
与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再
按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
——资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
——利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
——产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
下“其他综合收益”项目列示。
9、现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性
强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
10、金融工具
金融资产的分类、确认和计量
—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、贷款和应收账款、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对
于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融
资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当
期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划
分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售
金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，直到
该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图或能力等因素发生变化，或
公允价值不再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会计年度，使可供出售金融资产仍按
公允价值计量不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该金融资产的账面价值
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作为其摊余成本。原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处
理：①该金融资产有固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损
益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率
法摊稍，计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益的相
关利得或损失转出，计入当期损益。② 该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直至该
金融资产在随后的会计期间发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定
或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。持有至到期投资
部分出售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投资不恰当时，该投资剩余部
分将重分类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，且在本会计年度及以后两个完整
的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部分的摊余成本
与其公允价值之间的差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出，
计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。金融负债初
始确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。
——交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用短期获利模
式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定为有效套期工具的衍生
工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融负债。交易性金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
金融工具公允价值确定
—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
—公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该
金融资产发生减值的，计提减值准备。
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——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计
未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项
或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风
险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再
纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价
值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融
资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。
——可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产
的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后
的净额。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
——单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收账款金额在 500 万以上或占应收
账款余额 10%以上的款项，其他应收款金额在 100 万以上或占其他应收款余额 10%以上的应收款项。
——单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法
计提坏账准备。
—按组合计提坏账准备应收款项：
——确定组合的依据及按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 依 据 计提方法
相同账龄的应收款项具有类似信用
账龄组合 风险特征 账龄分析法
保证金、备用金组 相同特殊性质的应收款项具有类似 除存在客观证据表明无法收回外，不
合 信用风险特征 对保证金、备用金计提坏账准备
合并报表范围内之内部业务形成的 根据其未来现金流量现值低于账面
内部业务组合 应收款项具有类似的信用风险特征 价值的差额计提
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——以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账 龄 计提标准
信用期以内 1％
信用期末-1 年 5％
1-2 年 10％
2-3 年 30％
3-4 年 50％
4-5 年 80％
5 年以上 100％
注：公司销售货款的信用期为 4 个月，其他应收款项无信用期。
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
——单项计提坏账准备的理由：有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
——坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货核算方法
—本公司的存货分为库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
—公司存货购入按实际成本计价入账，存货发出时按加权平均法核算。
—公司低值易耗品采用一次转销法核算。
—存货的期末计价
—本公司存货采用永续盘存制。
—公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，
全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存
货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售： (1) 根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2) 出售极可能发生，已经就一项
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出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约
束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大
调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力
机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持
有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵
减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后
的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当
予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后
续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分
权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表
中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持
有待售类别。
14、长期股权投资核算方法
长期股权投资的分类
—公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
投资成本的确定
—同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
—公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财
务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
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值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资
成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
—非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
—除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取
得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项
交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费
作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对
债务人的投资。
后续计量及损益确认方法
—对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期
股权投资，采用权益法核算。
确定对被投资单位具有重大影响的依据
—对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定的，认定为重大影响。
减值测试方法及减值准备计提方法
—对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账
面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、固定资产
公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的；使用年限超过一年；单位价值较高。
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固定资产按取得时的成本入账，固定资产折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产使用年限和预
计残值确定分类折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 10 20 年 4.50
办公设备 10 3-5 年 18-30
运输设备 10 4-5 年 18-22.50
其他设备 10 5年 18
固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈
旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资
产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流
量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。
16、在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，
按实际成本调整固定资产账面价值。购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了
一般借款发生的借款利息及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。
在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计
未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大
的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金
额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
17、无形资产计价和摊销方法
无形资产计价
—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化
条件的，确认为无形资产成本。
—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
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—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入
无形资产的公允价值入账。
—非货币性交易取得的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应付的相关税费作为入账成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无
形资产不进行摊销。
无形资产减值准备：公司在资产负债表日对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新
技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且
在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其
他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值
准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
18、长期待摊费用核算方法
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用（如经营租入固定资产
改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、借款费用核算方法
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发
生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，
应按以下方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损
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益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
20、职工薪酬
职工薪酬的范围
—职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
—本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利
费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费
等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告
期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
离职后福利
—离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定
受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义
务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据
设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计
划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：（一）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时。（二）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日
至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休
日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
21、预计负债的确认标准和计量方法
预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重
组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是
本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠
地计量。
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预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内
各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按
如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉
及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需
支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独
确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反
映当前最佳估计数。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
—包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
—存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
—不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
—根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
—以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取
职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调
整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值
能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所
有者权益。
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—以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取
职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计
为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
—修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行
权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，
本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行
权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金
额。
23、收入确认原则
（1）销售商品的收入，公司在下列条件均能满足时予以确认：
——公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方；
——公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；
——收入的金额和相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；
——与交易相关的经济利益很可能流入。
公司常规销售以货物送达指定地点并得到客户确认，作为收入确认的依据；寄售商品以取得客户领
用确认作为收入确认的依据。
（2）公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认：
——在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不
同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确
认相关的劳务收入。
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——在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况确认和计
量：如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同
金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额
确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补
偿，按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在同时满足以下条件时确认收入：
——与交易相关的经济利益能够流入企业；
——收入金额能够可靠地计量。
——让渡资产使用权的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方
式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比
例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对
用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助在满足下列条件时予以确认：能够满足政府补助所附条件；能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计
量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，
采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接
计入当期损益。
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25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制
暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投
资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及
相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负
债及相应的递延所得税费用。
26、其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列
两类列报：
—以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或
净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额等。
—以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算
的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可
供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成
的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差
额等。
27、所得税
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用
所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与
适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
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28、重要会计政策、会计估计变更
—会计政策变更
财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕
15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应
收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收
款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在
建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据
及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将
原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分
拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和
“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如
下：
2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动金额
应收账款 194,953,522.21 - -194,953,522.21
应收票据 110,321,109.60 - -110,321,109.60
应收票据及应收账款 - 305,274,631.81 305,274,631.81
其他应收款 1,851,629.24 2,140,650.20 289,020.96
应收利息 289,020.96 - -289,020.96
固定资产 10,544,494.67 10,544,494.67 -
在建工程 2,134,286.32 2,134,286.32 -
应付账款 94,245,591.15 - -94,245,591.15
应付票据 2,067,520.00 - -2,067,520.00
应付票据及应付账款 - 96,313,111.15 96,313,111.15
其他应付款 17,752,602.79 17,800,785.09 48,182.30
应付利息 48,182.30 - -48,182.30
管理费用 35,587,183.30 28,158,185.21 -7,428,998.09
研发费用 - 7,428,998.09 7,428,998.09
—会计估计变更
本公司本期无会计估计的变更。
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四、税项
主要税种及税率
税 种 计税基数 税 率
增值税 销售收入 6%、17%、16%
城市建设维护税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%、联邦税 21%
—企业所得税：
——公司及下属子公司苏州创益塑料有限公司、深圳市前海同益科技服务有限公司、西安同益科
创新材料有限公司、千链(深圳)化工供应链服务有限公司、深圳市同益智联科技有限公司 2018 年
度企业所得税税率为 25%。
——公司下属子公司香港同益实业有限公司在中国香港特别行政区注册成立，根据中国香港特别
行政区的相关规定，2018 年度按 16.50%计缴利得税。
——公司下属子公司深圳市前海同益技术研发有限公司为 2014 年度在前海深港现代服务业合作区
设立的公司，根据“财税〔2014〕26 号”《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现
代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》，自 2014 年 1 月 1 日起至 2020 年 12
月 31 日止适用 15%的企业所得税优惠税率。
——公司下属子公司 ADVANCED MATERIALS RESEARCH INC 为 2016 年度在美国纽约州成立
的公司，2018 年度企业所得税税率为联邦税 21%。
——公司下属子公司北京世纪豪科贸有限公司的企业所得税税率为 20%；根据“财税〔2015〕34
号”《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》，北京世纪豪科贸有限公
司为小型微利企业，2018 年应纳税所得额低于 50 万元，2018 年其所得减按 50%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 23,378.49 12,500.00
银行存款 70,958,217.04 66,519,071.80
其他货币资金 18,307,876.40 14,113,611.64
合 计 89,289,471.93 80,645,183.44
其中：存放在境外的款项总额 19,452,051.30 42,757,190.05
—其他货币资金期末余额中 16,955,284.23 元为信用证保证金，1,352,592.17 元为保函保证金。
—上述所有银行存款均以公司及纳入合并范围公司名义于银行等相关金融机构开户储存。
2、应收票据及应收账款
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 84,743,968.31 110,321,109.60
应收账款 261,594,311.63 194,953,522.21
合 计 346,338,279.94 305,274,631.81
（1）应收票据
1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 84,743,968.31 110,321,109.60
合 计 84,743,968.31 110,321,109.60
2）期末公司已质押的应收票据
无
3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 176,114,612.23 -
合 计 176,114,612.23 -
—应收票据期末余额中不存在应收持有公司 5%（含 5%）股份的股东或其他关联方的款项。
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（2）应收账款
1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项 目
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金 额 金 额 比例 金 额 金 额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单项计
- - - - - - - - - -
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 265,136,554.91 98.40 3,542,243.28 1.34 261,594,311.63 197,142,683.05 97.86 2,189,160.84 1.11 194,953,522.21
的应收账款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 4,320,000.00 1.60 4,320,000.00 100.00 - 4,320,000.00 2.14 4,320,000.00 100.00 -
准备的应收
账款
合 计 269,456,554.91 100.00 7,862,243.28 2.92 261,594,311.63 201,462,683.05 100.00 6,509,160.84 3.23 194,953,522.21
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
信用期内 247,792,549.36 2,477,925.47 1% 193,784,566.46 1,937,845.66 1%
信用期末至 1 年 16,566,211.06 828,310.56 5% 2,543,307.60 127,165.38 5%
1 年以内小计 264,358,760.42 3,306,236.03 1.25% 196,327,874.06 2,065,011.04 1.05%
1至2年 200,000.00 20,000.00 10% 601,464.50 60,146.45 10%
2至3年 364,450.00 109,335.00 30% 213,344.49 64,003.35 30%
3-4 年 213,344.49 106,672.25 50% - - 50%
合 计 265,136,554.91 3,542,243.28 1.34% 197,142,683.05 2,189,160.84 1.11%
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—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 账面金额 坏账金额 计提比例 理由
深圳市中晟创新科 公司已向法院提起诉讼并胜诉，已
技股份有限公司苏 4,320,000.00 4,320,000.00 100% 申请强制执行，但对方财务状况不
州分公司 佳，预计无法全额收回货款。
—应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东或其他关联方的款项。
2）本期计提、转回及核销的坏账准备情况：
项 目 期初余额 本期增加 本期转回 本期核销 期末余额
应收账款坏账准备 6,509,160.84 1,658,164.44 - 305,082.00 7,862,243.28
3）本期实际核销的应收账款情况:
应收账款 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 联交易产生
惠州硕贝德精密技术
货款 305,082.00 法院判决 董事会决议 否
工业有限公司货款
合计 / 305,082.00 / / /
4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 金额 账龄 比例 坏账准备
深圳市比亚迪供应链管理有
限公司 24,505,004.70 信用期内 9.09% 245,050.05
信 用 期 内 ： 9,416,125.40
东莞捷荣技术股份有限公司 12,478,539.90 元、信用期末至 1 年以内 4.63% 247,281.98
3,062,414.50 元;
北京智米电子科技有限公司 12,049,952.00 信用期内 4.47% 120,499.52
进成（广东）智能科技股份有
限公司 9,281,833.40 信用期内 3.44% 92,818.33
信 用 期 内 ： 7,715,725.29
联懋科技（莆田）有限公司 8,959,081.79 元、信用期末至 1 年以内 3.32% 139,325.08
1,243,356.50 元;
合 计 67,274,411.79 / 24.95% 844,974.96
—应收账款期末余额较期初余额增加 67,993,871.86 元，幅度为 33.75%，主要系本期营业收入总额
增加较大，深圳市比亚迪供应链管理有限公司等大客户应收账款增加。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 15,812,600.44 98.96% 13,744,825.45 99.98%
1-2 年 163,291.66 1.02% 84.70 0.00%
2-3 年 84.70 0.00% 150.47 0.00%
3 年以上 2,493.71 0.02% 2,538.68 0.02%
合 计 15,978,470.51 100.00% 13,747,599.30 100.00%
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2018 年度 人民币元
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例
Samsung SDI Co., Ltd. 非关联方 4,379,567.34 1 年以内 27.41%
信利半导体有限公司 非关联方 3,743,153.08 1 年以内 23.43%
万华化学（烟台）销售有限公司 非关联方 2,162,746.76 1 年以内 13.54%
李长荣化学工业股份有限公司 非关联方 875,332.51 1 年以内 5.48%
信利光电股份有限公司 非关联方 520,269.61 1 年以内 3.26%
合 计 / 11,681,069.30 / 73.12%
—预付款项期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东或其他关联方的款项。
4、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 168,005.89 289,020.96
其他应收款 7,395,712.05 1,851,629.24
合 计 7,563,717.94 2,140,650.20
（1）应收利息
项 目 期末余额 期初余额
存款利息 36,663.42 34,905.89
理财产品应收收益 131,342.47 254,115.07
合 计 168,005.89 289,020.96
（2）其他应收款
1）其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项 目
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金 额 金 额 比例 金 额 金 额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备 8,248,803.47 71.52 4,124,401.74 50.00 4,124,401.73 - - - - -
的其他应收
款
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项 目
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金 额 金 额 比例 金 额 金 额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组
261,913.32 2.27 13,602.18 5.19 248,311.14 196,329.83 10.55 10,185.58 5.19 186,144.25
合
（2）保证
金、备用金 3,022,999.18 26.21 - - 3,022,999.18 1,665,484.99 89.45 - - 1,665,484.99
组合
组合小计 3,284,912.50 28.48 13,602.18 0.41 3,271,310.32 1,861,814.82 100.00 10,185.58 0.55 1,851,629.24
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 - - - - - - - - - -
准备的其他
应收款
合 计 11,533,715.97 100.00 4,138,003.92 35.88 7,395,712.05 1,861,814.82 100.00 10,185.58 0.55 1,851,629.24
－单项金额重大的其他应收款的确认标准及其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。
－期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
法院已受理本公司提请
上海品聚国际物流有限公司 8,248,803.47 4,124,401.74 50% 的相关诉讼，该款项存在
一定回收风险。
合计 8,248,803.47 4,124,401.74 / /
—其他应收款期末余额中的赔偿款 8,248,803.47 元系由于存放于上海品聚国际物流有限公司的货物
对方无法交付货物，按照合同约定向上海品聚国际物流有限公司索赔，将该批存货的账面价值转入
其他应收款。
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 260,787.76 13,039.40 5% 193,450.58 9,672.54 5%
1至2年 - - 10% 1,753.69 175.37 10%
2至3年 - - 30% 1,125.56 337.67 30%
3至4年 1,125.56 562.78 50% - - 50%
合 计 261,913.32 13,602.18 5.19% 196,329.83 10,185.58 5.19%
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—其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东或其他关联方的款项。
2）本期计提、转回及核销的坏账准备情况：
项 目 期初余额 本期增加 本期转回 本期核销 期末余额
其他应收款坏账准备 10,185.58 4,146,818.34 - 19,000.00 4,138,003.92
3）本期实际核销的其他应收款情况：
项 目 核销金额
东莞市蓝盾机电设备科技有限公司 19,000.00
合计 19,000.00
4）其他应收款按性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金 2,302,495.89 1,501,339.92
备用金 720,503.29 164,145.07
代垫款 238,586.95 182,447.20
应收赔偿款 8,248,803.47 -
其他 23,326.37 13,882.63
合 计 11,533,715.97 1,861,814.82
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 比例 坏账准备
上海品聚国际物流有限公司 赔偿款 8,248,803.47 1 年以内 71.52% 4,124,401.74
壹方置业（深圳）有限公司 租赁押金 1,219,355.52 1 年以内 10.57% -
刘刚 备用金 500,000.00 1 年以内 4.34% -
深圳市鑫华捷顺物流有限公司 仓库押金 408,000.00 1 年以内 3.54% -
深圳市鸿荣源物业管理有限公
租赁押金 308,018.80 1 年以内 2.67% -
司
合 计 / 10,684,177.79 / 92.63% 4,124,401.74
—其他应收款期末余额较期初余额增加 9,671,901.15 元，幅度为 519.49%，主要系应收上海品聚国
际物流有限公司索赔款导致。
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5、存货
期末余额 期初余额
项 目
账面原值 跌价准备 账面净值 账面原值 跌价准备 账面净值
库存商品 70,987,807.90 1,872,995.42 69,114,812.48 70,922,385.18 856,730.98 70,065,654.20
委托加工物资 128,032.94 - 128,032.94 165,824.68 - 165,824.68
发出商品 1,964,283.27 - 1,964,283.27 - - -
合 计 73,080,124.11 1,872,995.42 71,207,128.69 71,088,209.86 856,730.98 70,231,478.88
—公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，报告期末按照存货成本高于其可变现净值的差额计提
存货跌价准备，本期由于存货对外销售转销已计提存货跌价准备 474,170.42 元，本期存货跌价准备
变动情况如下：
项 目 期初余额 本期计提增加 本期转回 本期转销 期末余额
库存商品 856,730.98 1,490,434.86 - 474,170.42 1,872,995.42
6、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 14,765,344.60 13,425,905.65
预缴企业所得税 - 1,154,676.73
保本浮动收益理财产品 27,820,000.00 62,190,000.00
预缴个人所得税 3,839.46 -
合 计 42,589,184.06 76,770,582.38
—其他流动资产期末余额较期初余额减少 34,181,398.32 元，幅度为 44.52%，主要系本期保本浮动
收益理财产品期末余额减少。
7、可供出售金融资产
项 目 期末余额 期初余额
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
按成本计量的可供 1,950,000.00 - 1,950,000.00 1,950,000.00 - 1,950,000.00
出售权益工具
合 计 1,950,000.00 - 1,950,000.00 1,950,000.00 - 1,950,000.00
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—期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 金红利
比例
深圳市同益创美塑
950,000.00 - - 950,000.00 - - - - 19.00% -
胶科技有限公司
广州民营投资股份
1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - - - 0.17% -
有限公司
合 计 1,950,000.00 - - 1,950,000.00 - - - - / -
8、长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认的投资 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末余额
追加投资 其他 余额
资 损益 益变动 利或利润 值准备
一、合营企业
广州市广同新材
料科技发展有限 - 100,000.00 - -3,270.27 - - - - 96,729.73 -
公司
二、联营企业
广州市聚赛龙工
程塑料股份有限 - 18,000,000.00 - 995,829.04 - 666,049.95 - - 18,329,779.09 -
公司
合 计 - 18,100,000.00 - 992,558.77 - 666,049.95 - - 18,426,508.82 -
—长期股权投资期末余额较期初余额增加 18,426,508.82 元，幅度为 100%，是由于公司与广州民营投资股份有限公司合资设立的广州市广同新材
料科技发展有限公司，以及以自有资金投资广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司。
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9、固定资产
项 目 房屋建筑物 办公设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值
1、期初余额 5,712,534.94 2,000,867.49 5,023,784.30 2,151,821.18 14,889,007.91
2、本期增加额 - 1,253,991.61 27,620.53 2,807,417.92 4,089,030.06
（1）购置 - 1,253,991.61 - 623,508.00 1,877,499.61
（2）在建工程转入 - - - 2,183,909.92 2,183,909.92
（3）其他增加 - - 27,620.53 - 27,620.53
3、本期减少额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4、期末余额 5,712,534.94 3,254,859.10 5,051,404.83 4,959,239.10 18,978,037.97
二、累计折旧
1、期初余额 592,824.03 1,486,416.48 1,765,694.83 499,577.90 4,344,513.24
2、本期增加额 271,345.38 293,630.63 743,129.33 765,808.30 2,073,913.64
（1）计提 271,345.38 293,630.63 735,686.53 765,808.30 2,066,470.84
（2）其他增加 - - 7,442.80 - 7,442.80
3、本期减少额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
（2）外币报表折算差额 - - - - -
4、期末余额 864,169.41 1,780,047.11 2,508,824.16 1,265,386.20 6,418,426.88
三、账面价值 - - - - -
1、期末账面价值 4,848,365.53 1,474,811.99 2,542,580.67 3,693,852.90 12,559,611.09
2、期初账面价值 5,119,710.91 514,451.01 3,258,089.47 1,652,243.28 10,544,494.67
—其他增加为外币报表折算差额。
—公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、
长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。
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—未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
中洲华府（6 套） 1,325,328.63 企业人才公共租赁住房
中闽苑（9 套） 3,523,036.90 企业人才公共租赁住房
10、在建工程
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 - - - 2,134,286.32 - 2,134,286.32
合 计 - - - 2,134,286.32 - 2,134,286.32
—在建工程变动明细列示如下：
利息资 其中：本
本期转入固 其他减
工程项目 期初余额 本期增加 期末余额 本化累 期利息资
定资产 少
计金额 本化金额
注塑机改造工程 2,134,286.32 49,623.60 2,183,909.92 - - - -
合 计 2,134,286.32 49,623.60 2,183,909.92 - - - -
—在建工程期末余额较期初余额减少 2,134,286.32 元，幅度为 100%，是由于注塑机改造工程本期完
工并转入固定资产。
11、无形资产
项 目 办公软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 4,681,332.04 4,681,332.04
2、本期增加额 529,812.13 529,812.13
（1）购置 529,812.13 529,812.13
3、本期减少额 - -
（1）处置 - -
4、期末余额 5,211,144.17 5,211,144.17
二、累计摊销
1、期初余额 3,057,648.01 3,057,648.01
2、本期增加额 834,305.16 834,305.16
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项 目 办公软件 合 计
（1）计提 834,305.16 834,305.16
3、本期减少额 - -
（1）处置 - -
4、期末余额 3,891,953.17 3,891,953.17
三、账面价值
1、期末账面价值 1,319,191.00 1,319,191.00
2、期初账面价值 1,623,684.03 1,623,684.03
12、长期待摊费用
本期其
项 目 原值 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
他减少
装修费 8,097,742.31 1,283,755.22 6,510,574.67 1,439,536.93 -16,199.42 6,370,992.38
租赁费 269,796.12 262,301.78 - 89,932.02 - 172,369.76
合 计 8,367,538.43 1,546,057.00 6,510,574.67 1,529,468.95 -16,199.42 6,543,362.14
—本期其他减少为外币报表折算差额。
—长期待摊费用期末余额较期初余额增加 4,997,305.14 元，幅度为 323.23%，主要系本期装修工程
形成的长期待摊费用增加。
13、递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,873,242.62 3,438,969.27 7,376,077.40 1,818,670.57
未弥补亏损 2,591,513.75 639,883.23 643,815.58 137,397.58
应付职工薪酬 1,603,920.96 400,980.24 2,003,548.02 500,887.01
合 计 18,068,677.33 4,479,832.74 10,023,441.00 2,456,955.16
—未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 540,009.73 -
合 计 540,009.73 -
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—未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额
2023 年度 540,009.73 -
合 计 540,009.73 -
14、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付软件款 529,000.00 437,767.89
预付模具款 1,134,560.00 -
预付设备款 - 45,400.00
合 计 1,663,560.00 483,167.89
—其他非流动资产期末余额较期初余额增加 1,180,392.11 元，幅度为 244.30%，主要系预付模具款
以及预付智能软件进度款增加。
15、短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 24,833,673.80 35,000,000.00
合 计 24,833,673.80 35,000,000.00
—期末保证借款余额中：
——公司向中国工商银行借款余额 15,000,000.00 元，借款系中国工商银行向公司提供的信用借款。
——汇丰银行借款余额 9,833,673.80，借款系汇丰银行向公司提供的信用借款。
—截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。
16、应付票据及应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付票据 - 2,067,520.00
应付账款 136,967,010.80 94,245,591.15
合 计 136,967,010.80 96,313,111.15
（1）应付票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 - 2,067,520.00
合 计 - 2,067,520.00
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—本期末无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
材料款 136,967,010.80 94,245,591.15
合 计 136,967,010.80 94,245,591.15
—本期末无账龄超过一年的重要应付账款。
—应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5% ）以上表决权股份的的股东或其他关联方的
款项。
—应付账款期末余额较期初余额增加 42,721,419.65 元，幅度为 45.33%，主要系本期采购乐天产品
及塞拉尼斯产品应付账款金额增加。
17、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
货款 2,798,847.46 8,194,581.90
合 计 2,798,847.46 8,194,581.90
—预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5% ）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
—预收款项期末余额较期初余额减少 5,395,734.44 元，幅度为 65.85%，主要系本期预收货款减少以
及客户未按时收货结转预收款项。
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 其他变动 期末余额
一、短期职工薪酬 8,648,079.80 35,830,708.87 36,615,762.03 3,057.93 7,866,084.57
二、离职后福利-设
- 2,845,018.88 2,845,018.88 - -
定提存计划
三、辞退福利 - 359,077.30 359,077.30 - -
四、一年内到期的其
- - - - -
他福利
合计 8,648,079.80 39,034,805.05 39,819,858.21 3,057.93 7,866,084.57
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（2）短期职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 其他变动 期末余额
一、工资、奖金、津贴
8,641,372.39 32,557,621.43 33,335,967.18 3,057.93 7,866,084.57
和补贴
二、职工福利费 - 1,164,904.64 1,164,904.64 - -
三、社会保险费 - 918,347.51 918,347.51 - -
其中：医疗保险费 - 776,658.63 776,658.63 - -
工伤保险费 - 37,601.88 37,601.88 - -
生育保险费 - 104,087.00 104,087.00 - -
四、住房公积金费 - 1,183,049.70 1,183,049.70 - -
五、工会经费和职工教
6,707.41 6,785.59 13,493.00 - -
育经费
合计 8,648,079.80 35,830,708.87 36,615,762.03 3,057.93 7,866,084.57
（3）设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、基本养老保险费 - 2,789,309.25 2,789,309.25 -
二、失业保险费 - 55,709.63 55,709.63 -
合计 - 2,845,018.88 2,845,018.88 -
—截至 2018 年 12 月 31 日止，应付职工薪酬余额主要系公司计提的 2018 年 12 月工资及奖金，不
存在拖欠性质的应付职工薪酬。
—其他减少系汇率折算差异。
19、应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 1,647,795.16 2,276,384.07
城市维护建设税 115,345.66 159,346.85
教育费附加 82,389.77 113,819.22
企业所得税 2,385,832.62 3,395,969.68
个人所得税 70,033.01 149,767.61
其 他 32,361.01 25,365.37
合 计 4,333,757.23 6,120,652.80
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20、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 1,629.11 48,182.30
其他应付款 9,684,484.02 17,752,602.79
合 计 9,686,113.13 17,800,785.09
（1）应付利息
项 目 期末余额 期初余额
借款利息 1,629.11 48,182.30
合 计 1,629.11 48,182.30
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
仓储物流费 1,861,306.64 1,734,815.86
限制性股票回购 6,582,135.05 15,050,603.00
上市费用 87,673.11 87,673.11
其他 1,153,369.22 879,510.82
合 计 9,684,484.02 17,752,602.79
（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购 6,582,135.05 未到期解锁
合 计 6,582,135.05
—其他应付款期末余额较期初余额减少 8,068,118.77 元，幅度为 45.45%，主要系本期对限制性股票
进行回购，限制性股票回购义务减少。
21、股本
本期增减变动（＋、－）
项 目 期初余额 发行 送 期末余额
公积金转股 其他 小计
新股 股
股份总数 56,476,900.00 - 28,097,410.00 -282,080.00 27,815,330.00 84,292,230.00
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—公司股本（或实收资本）变动情况详见附注一。
—公司于 2018 年 5 月 7 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过了 2017 年年度权益分派方案，即
“以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元（含
税），同时以资本公积向全体股东以每 10 股转增 5 股。因股权激励对象离职、第一个解锁期未达考
核条件而回购注销的 282,080 股限制性股票不参与利润分配。以回购注销部分限制性股票后的总股
本 56,194,820 股计算，共分配现金股利 6,743,378.40 元，转增股本 28,097,410 股。”本次权益分派股
权登记日为 2018 年 6 月 7 日，除权除息日为 2018 年 6 月 8 日，分红后总股本增至 84,292,230 股。
取得发行人最新的股本结构表。
22、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 218,387,138.37 - 38,373,584.40 180,013,553.97
其他资本公积 1,957,101.12 1,225,268.93 - 3,182,370.05
合 计 220,344,239.49 1,225,268.93 38,373,584.40 183,195,924.02
—本期资本公积减少系公司于 2018 年 5 月 7 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过了 2017 年年
度权益分派方案，以回购注销部分限制性股票后的总股本 56,194,820 股计算，共分配现金股利
6,743,378.40 元，以资本公积转增股本 28,097,410 股。公司于 2018 年 5 月 7 日召开的 2017 年年度
股东大会审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励计划回购价格并回购注销部分限制性股票
的议案》，根据 2016 年度利润分配实施情况调整限制性股票回购价格，对 9 名已不符合激励条
件的激励对象已获授但未解除限售的限制性股票、第一个解除限售期由于公司业绩考核未达标导致
不能解除限售的 44 名激励对象所持有的限制性股票进行回购注销，本次回购注销限制性股票
282,080 股，回购价格为 37.43 元/股（扣除 2016 年度分红后的回购价格为 37.2316889 元/股，回购
总金额为 10,502,314.80 元），回购完成后减少资本公积（股本溢价）10,276,174.40 元。
—本期其他资本公积增加系限制性股票费用摊销产生的其他资本公积
23、库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 17,850,367.00 - 10,603,663.37 7,246,703.63
合 计 17,850,367.00 - 10,603,663.37 7,246,703.63
—公司于 2018 年 5 月 7 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票
激励计划回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》，根据 2016 年度利润分配实施情况调整限
制性股票回购价格，对 9 名已不符合激励条件的激励对象已获授但未解除限售的限制性股票、第
一个解除限售期由于公司业绩考核未达标导致不能解除限售的 44 名激励对象所持有的限制性股票
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进行回购注销，本次回购注销限制性股票 282,080 股，回购价格为 37.43 元/股（扣除 2016 年度分
红后的回购价格为 37.2316889 元/股，回购总金额为 10,502,314.80 元），回购完成后减少存股
10,558,254.40 元。其他减少是由于分配股利导致限制性股票回购义务的减少。
24、其他综合收益
本期发生额
税后
归属
项 目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 期末余额
于少
前发生额 税费用 母公司
数股
东
一、以后不能重分类进损益的其他综合
收益 - - - - -
-
其中：重新计算设定受益计划净负债和
净资产的变动 - - - - - -
权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 - - - - -
二、以后将重分类进损益的其他综合收
益 -732,176.41 2,346,270.05 - 2,346,270.05 1,614,093.64
-
其中：权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的 - - - - - -
份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - -
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益 - - - - - -
外币财务报表折算差额 -732,176.41 2,346,270.05 - 2,346,270.05 - 1,614,093.64
其他综合收益合计 -732,176.41 2,346,270.05 - 2,346,270.05 1,614,093.64
-
25、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 9,748,837.80 1,967,781.63 - 11,716,619.43
合 计 9,748,837.80 1,967,781.63 - 11,716,619.43
26、未分配利润
项 目 本 期 上 期
上年未分配利润 129,484,126.46 122,370,039.33
加：会计政策变更对年初数的影响 - -
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项 目 本 期 上 期
同一控制下企业合并对年初数的影响 - -
年初未分配利润 129,484,126.46 122,370,039.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,426,821.12 18,435,553.16
减：提取法定盈余公积 1,967,781.63 136,299.68
分配现金股利或利润 6,685,668.10 11,185,166.35
整体变更转出 - -
年末未分配利润 151,257,497.85 129,484,126.46
其中：拟分配现金股利 12,643,834.50 6,743,378.40
27、营业收入及营业成本
—营业收入及营业成本分类列示如下：
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,295,452,600.53 1,162,233,759.75 1,010,099,878.17 898,855,219.42
其他业务 159,451.99 - 8,490.57 -
合 计 1,295,612,052.52 1,162,233,759.75 1,010,108,368.74 898,855,219.42
28、税金及附加
类 别 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,109,943.38 1,128,011.38
教育费附加 791,273.60 805,722.41
印花税 411,523.02 279,725.40
合 计 2,312,740.00 2,213,459.19
29、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,313,035.04 19,601,692.61
运输及车辆费 12,961,629.15 9,684,198.35
业务招待费 3,517,512.39 3,878,384.70
办公及差旅费 4,474,250.46 4,886,387.06
试料费用 1,231,247.21 1,404,069.48
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项 目 本期发生额 上期发生额
租赁费 5,705,511.03 3,334,112.81
展会费 523,130.10 1,133,096.58
其 他 1,412,541.83 1,485,570.67
合 计 47,138,857.21 45,407,512.26
30、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,156,221.68 14,717,209.10
租赁费 3,619,898.96 2,147,930.81
中介及咨询费 3,769,992.03 2,283,741.36
办公及差旅费 2,530,581.52 2,493,179.37
装修费 1,135,338.48 329,940.07
折旧费 1,428,384.08 1,227,255.03
业务招待费 282,558.49 841,096.28
税 费 299,908.08 28,457.93
保险费 91,267.02 388,876.17
限制性股票摊销费 1,225,268.93 1,957,101.12
其 他 2,455,467.50 1,743,397.97
合 计 33,994,886.77 28,158,185.21
31、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,385,750.95 5,026,823.90
租赁费 797,158.07 933,155.18
中介及咨询费 550.71 15,533.98
技术服务费 9,611.66 51,720.76
办公及差旅费 593,848.24 749,575.99
装修费 374,579.43 -
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项 目 本期发生额 上期发生额
折旧费 621,510.34 178,643.70
业务招待费 82,479.38 244,927.91
其 他 550,319.70 228,616.67
合 计 7,415,808.48 7,428,998.09
32、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,011,570.25 1,364,229.78
贴现利息 3,131,534.72 2,599,955.54
减：利息收入 488,635.61 836,809.67
汇兑损益 715,042.28 1,820,547.56
其 他 1,495,700.81 1,205,296.05
合 计 5,865,212.45 6,153,219.26
33、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,804,982.78 1,039,196.74
存货跌价损失 1,490,434.86 444,960.19
合 计 7,295,417.64 1,484,156.93
34、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 25,747.08 558,723.71
合 计 25,747.08 558,723.71
—政府补助明细项目如下：
与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额 与收益相关
产学研科技合作项目补贴/信息材料及智能工
程 - 200,000.00 与收益相关
宝安区 2016 年信息化项目补贴/企业营销信息
化建设 - 200,000.00 与收益相关
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与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额 与收益相关
2017 年深圳第一批专利申请资助 - 4,000.00 与收益相关
2017 年深圳第二批专利申请资助 2,000.00 - 与收益相关
2017 年稳岗补贴 - 34,553.71 与收益相关
2018 年稳岗补贴 23,747.08 - 与收益相关
企业国内市场开拓项目资助计划资助资金 120,170.00 与收益相关
合 计 25,747.08 558,723.71 /
35、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 1,755,148.84 3,370,931.42
权益法核算的长期股权投资收益 992,558.77 -
合 计 2,747,707.61 3,370,931.42
36、资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
资产处置收益 - 199,464.40
合 计 - 199,464.40
37、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,700,000.00 -
违约金收入 2,287,410.00 -
税款手续费返还 58,125.53 -
其 他 21,395.01 286,685.76
合 计 6,066,930.54 286,685.76
—上述营业外收入已全部计入非经常性损益。
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—政府补助明细项目如下：
与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额 与收益相关
深圳市宝安区上市企业补助 3,700,000.00 - 与收益相关
合 计 3,700,000.00 - /
38、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产报废损失 - 62,428.10
滞纳金 689,896.62 144.87
其 他 34,589.38 9,055.75
合 计 724,486.00 71,628.72
—上述营业外支出已全部计入非经常性损益。
39、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 9,899,155.35 6,525,694.22
递延所得税 -2,022,877.58 -209,452.43
合 计 7,876,277.77 6,316,241.79
—公司报告期内执行企业所得税政策详见本附注五。
—会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 37,471,269.45 24,751,794.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,367,817.36 6,187,948.74
子公司适用不同税率的影响 -2,832,540.56 -850,076.97
调整以前期间所得税的影响 1,646,286.10 -14,495.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 668,407.19 992,865.47
研发费加计扣除的影响 -1,027,693.29 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
54,000.97 -
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 7,876,277.77 6,316,241.79
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40、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 488,635.61 800,741.30
政府补助 3,725,747.08 558,723.71
违约金收入 2,287,410.00 -
其 他 86,119.91 265,714.47
合 计 6,587,912.60 1,625,179.48
41、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
运输、报关及车辆费 12,965,583.02 8,569,505.74
租赁费 10,122,568.06 5,482,043.62
办公及差旅费 7,598,680.20 7,414,535.30
业务招待费 3,882,550.26 5,834,173.59
中介及咨询费 3,827,079.36 2,248,772.50
展会费 523,130.10 1,133,096.58
银行手续费 212,276.83 125,607.84
研究开发费 352,002.25 2,149,132.65
税费滞纳金 688,225.24 -
其 他 2,021,415.08 3,312,521.49
合 计 42,193,510.40 36,269,389.31
42、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回信用证保证金、票据保证金 - 13,097,976.85
合 计 - 13,097,976.85
43、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付信用证保证金 4,194,264.76 789,161.13
信用证费用 1,243,111.83 621,116.61
贷款费用 - 451,648.97
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财务报表附注
2018 年度 人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购 8,365,348.68 2,799,764.00
上市费用 - 450,000.00
合 计 13,802,725.27 5,111,690.71
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,594,991.68 18,435,553.16
加：资产减值损失 7,295,417.64 1,484,156.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,066,470.84 1,409,572.50
无形资产摊销 834,305.16 852,269.20
长期待摊费用摊销 1,529,468.95 284,940.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -199,464.40
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 62,428.10
公允价值变动损失 - -
财务费用 1,576,879.00 3,376,649.59
投资损失 -2,747,707.61 -3,370,931.42
递延所得税资产减少 -2,022,877.58 -209,452.43
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 -2,466,084.67 -32,385,606.28
经营性应收项目的减少 -53,114,485.85 -121,961,732.28
经营性应付项目的增加 34,112,227.35 6,606,412.03
其他 1,225,268.93 1,957,101.12
经营活动产生的现金流量净额 17,883,873.84 -123,658,104.13
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 70,981,595.53 66,531,571.80
减：现金的期初余额 66,531,571.80 120,992,353.54
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2018 年度 人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 4,450,023.73 -54,460,781.74
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 70,981,595.53 66,531,571.80
其中：库存现金 23,378.49 12,500.00
可随时用于支付的银行存款 70,958,217.04 66,519,071.80
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 70,981,595.53 66,531,571.80
—期末现金及现金等价物余额扣除计入其他货币资金的保函保证金、信用证保证金及票据保证金。
45、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,307,876.40 保证金
固定资产 4,848,365.54 企业人才公共租赁住房
合 计 23,156,241.94 /
46、外币货币性项目
—外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 19,759,220.03
其中：美元 2,732,810.83 6.8632 18,755,827.34
港币 358.00 0.0619 22.15
日元 1,145,138.67 0.8762 1,003,370.54
应收账款 34,927,294.63
其中：美元 5,029,958.91 6.8632 34,521,614.03
港币 463,000.00 0.8762 405,680.60
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2018 年度 人民币元
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收利息 36,663.42
其中：美元 5,342.03 6.8632 36,663.42
其他应收款 118,310.24
其中：美元 17,238.35 6.8632 118,310.24
应付账款 64,557,054.39
其中：美元 9,406,261.56 6.8632 64,557,054.39
其他应付款 30,228.90
其中：港币 34,500.00 0.8762 30,228.90
—境外经营实体
境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
ADVANCED MATERIALS
美国纽约州 美元 主要经营活动以美元结算
RESEARCH INC
境外经营活动中与母公司的交易在
香港同益实业有限公司 香港 人民币
境外经营活动中占有较大比重
47、政府补助
（1）本期确认的政府补助的种类、金额和列报项目
补助类型（与资
项目名称 产相关/与收益 金额 列报项目
相关）
2017 年深圳第二批专利申请资助 与收益相关 2,000.00 其他收益
2018 年稳岗补贴 与收益相关 23,747.08 其他收益
宝安区财政局上市补贴 与收益相关 3,700,000.00 营业外收入
合计 / 3,725,747.08 /
（2）计入当期损益的政府补助金额
补助类型（与资产相关
项目名称 /与收益相关） 金额 列报项目
2017 年深圳第二批专利申请资助 与收益相关 2,000.00 其他收益
2018 年稳岗补贴 与收益相关 23,747.08 其他收益
宝安区财政局上市补贴 与收益相关 3,700,000.00 营业外收入
合计 / 3,725,747.08 /
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2018 年度 人民币元
六、合并范围的变更
1、报告期内合并范围的变化
公司名称 合并期间 变更原因
千链(深圳)化工供应链服务有限公司 2018 年度 2018 年 6 月设立
深圳市同益智联科技有限公司 2018 年度 2018 年 8 月设立
香港同益智联科技有限公司 2018 年度 2018 年 9 月设立
2、公司报告期未发生同一控制下企业合并及非同一控制下企业合并。
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2017 年度 人民币元
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
—企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 取得方式
营地 直接 间接
北京世纪豪科贸有 有限责任公司 技术推广服务；销售化工产品（不含危险化学品）；货物进出口；技术 同一控制
北京 北京 100 -
限公司 (法人独资) 进出口 下合并
苏州创益塑料有限 有限责任公司 销售：塑料及其制品、化工原料、电子产品、五金；并经营以上商品的 非同一控
苏州 苏州 100 -
公司 (法人独资) 进口业务 制下合并
香港同益实业有限 非同一控
有限责任公司 香港 香港 贸易与投资 100 -
公司 制下合并
深圳市前海同益科 有限责任公司 兴办实业（具体项目另行审批）；塑胶制品的销售，国内贸易（不含专
深圳 深圳 100 - 出资设立
技服务有限公司 (法人独资) 营、专控、专卖商品），经营进出口业务。
防护材料的技术开发；化工及电子材料等领域内的技术开发、技术咨询、
深圳市前海同益技 有限责任公司
深圳 深圳 技术支持；从事化工产品、高分子材料、纤维材料及工艺和设备的研发 100 - 出资设立
术研发有限公司 (法人独资)
和销售；涂料、防火材料的销售。
丙烯酸树脂、丁二腈、甲基叔丁基醚、感光剂、电解液、双酚芴树脂(剧
毒化学品、易制爆危险化学品、成品油除外)(无储存场所)的批发(危险
西安同益科创新材 有限责任公司 化学品经营许可证有效期至 2021 年 9 月 26 日);塑胶材料与产品的研发、
西安 西安 100 - 出资设立
料有限公司 (法人独资) 销售;化工材料与产品(不含危险、监控、易制毒化学品)、电子材料与产
品的研发、销售;货物与技术的进出口经营(国家限制、禁止和须经审批
进出口的货物和技术除外);模具工艺的技术咨询服务。
ADVANCED
股份有限公司 美国纽 美国纽
MATERIALS 投资、贸易、咨询等纽约州法律允许的一切合法商业行为 100 - 出资设立
(法人独资) 约州 约州
RESEARCH INC
供应链管理;企业管理咨询;软件技术开发、技术服务;市场调查;塑胶化
工、石油化工、电子材料、通讯设备、通信配套设备及零配件、机械设
千链(深圳)化工供
有限责任公司 深圳 深圳 备及零配件、新能源汽车配套材料及相关产品、计算机软硬件、医疗器 53 - 出资设立
应链服务有限公司
械、电器及其他相关产品的技术研发、技术服务与购销;经营电子商务；
内货运代理;从事陆运、海运、空运国际货运代理；仓储服务；
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2017 年度 人民币元
主要经 持股比例（%）
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 取得方式
营地 直接 间接
计算机软硬件开发与销售;3G 无线模块、4G 无线模块、5G 无线模块的
深圳市同益智联科 开发与销售;医疗设备、美容设备的开发与销售;电子配件、手机电池的
有限责任公司 深圳 深圳 51 - 出资设立
技有限公司 技术开发与销售及相关信息咨询; ;自有设备租赁;经济信息咨询(不含限
制项目);供应链管理及相关配套服务;国内贸易,货物及技术进出口；
香港同益智联科技
有限责任公司 香港 香港 贸易与投资 - 51 出资设立
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业或联营企业
主要经 持股比例 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 投资的会计处理方法
新材料技术推广服务;新材料技术开发服务;新材料技术咨询、交流服务;新材
料技术转让服务;城乡规划编制;城市规划设计;旅游景区规划设计、开发、管
理;公园规划设计;物业管理;风景园林工程的技术研究、开发;风景园林工程设
广州市广同新材料科技发
广州 广州 计服务;风景园林工程技术转让服务;网络信息技术推广服务;计算机技术开 50.00% - 权益法
展有限公司
发、技术服务;房屋租赁;教育咨询服务;大型活动组织策划服务;五金产品批
发;建材、装饰材料批发;计算机批发;计算机零配件批发;电气设备批发;软件
批发;办公设备耗材批发;金属制品批发;办公设备批发;电子产品批发;
技术进出口;日用塑料制品制造;塑料粒料制造;货物进出口(专营专控商品除
广州市聚赛龙工程塑料股
广州 广州 外);汽车零部件及配件制造(不含汽车发动机制造);塑料零件制造;塑料制品 4.6476% - 权益法
份有限公司
批发;
持有广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 20%以下表决权但具有重大影响的依据：
—公司在被投资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被
投资单位施加重大影响。
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2017 年度 人民币元
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 96,729.73 -
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -3,270.27 -
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -3,270.27 -
联营企业：
投资账面价值合计 18,329,779.09 -
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 995,829.04 -
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 995,829.04 -
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2018 年度 人民币元
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他流动资产、可供出售金融资产、应
付票据及应付账款、其他应收款、其他应付款、长期借款及短期借款等，各项金融工具的详细情况说
明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
风险管理的目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业
绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，
设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审
阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部
审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司部
分材料通过境外采购，且主要以美元结算，若人民币对美元的汇率下降，公司外币应付账款将发生汇
兑损失。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因公司存在
银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，
从而增加公司的融资成本。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险
按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
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2018 年度 人民币元
对于应收账款，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的
信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司
对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用
评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监
控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户
名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其
他可能令本公司承受信用风险的担保。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司金融资产的情况详见财务报表注释相关科目的披露情况。
九、关联方及关联交易
关联方关系
—存在控制关系的关联方情况
——存在控制关系的关联方列示如下：
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 组织代码 法人代表
邵羽南、华青翠 —— —— 控股股东 —— ——
——公司的控股股东所持股份或权益及其变化
期末余额 期初余额
企业名称
金额 比例 金额 比例
邵羽南 20,948,946.00 24.85% 13,965,964.00 24.73%
华青翠 21,637,206.00 25.67% 14,424,804.00 25.54%
注：邵羽南、华青翠为夫妻关系，2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日分别合计持有公司 50.52%、
50.27%的股权，同为公司实际控制人。
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2018 年度 人民币元
—公司的子公司
注册地 与本公司关 法人代
企业名称 主营业务 统一社会信用代码
址 系 表
北京世纪豪科 技术推广服务；销售化工产品（不含危
贸有限公司 北京 险化学品）；货物进出口；技术进出口 全资子公司 911101057999733639 邵羽南
销售：塑料及其制品、化工原料、电子
苏州创益塑料
苏州 产品、五金；并经营以上商品的进口业 全资子公司 913205947923020066 计龙芹
有限公司
务
香港同益实业
有限公司 中国香港 贸易与投资 全资子公司 — 邵羽南
深圳市前海同 兴办实业（具体项目另行审批）；塑胶
益科技服务有 深圳 制品的销售，国内贸易（不含专营、专 全资子公司 91440300075193871H 邵羽南
限公司 控、专卖商品），经营进出口业务。
防护材料的技术开发；化工及电子材料
深圳市前海同 等领域内的技术开发、技术咨询、技术
益技术研发有 深圳 支持；从事化工产品、高分子材料、纤 全资子公司 91440300088331823F 邵羽南
限公司 维材料及工艺和设备的研发和销售；涂
料、防火材料的销售。
丙烯酸树脂、丁二腈、甲基叔丁基醚、
感光剂、电解液、双酚芴树脂、染料的
西安同益科创
批发;塑胶材料与产品的研发、销售;化
新材料有限公 西安 全资子公司 91610131MA6U5C4C9C 刘晓宇
工材料与产品、电子材料与产品的研
司
发、销售;货物与技术的进出口经营;模
具工艺的技术咨询服务
ADVANCED
MATERIALS 美国纽约 投资、贸易、咨询等纽约州法律允许的
RESEARCH 州 一切合法商业行为 全资子公司 —
INC
供应链管理;企业管理咨询;软件技术开
发、技术服务;市场调查;塑胶化工、石
油化工、电子材料、通讯设备、通信配
千链(深圳)化工 套设备及零配件、机械设备及零配件、
供应链服务有 深圳 新能源汽车配套材料及相关产品、计算 控股子公司 91440300MA5F6X0888 朱茵
限公司 机软硬件、医疗器械、电器及其他相关
产品的技术研发、技术服务与购销;经
营电子商务；内货运代理;从事陆运、
海运、空运国际货运代理；仓储服务；
计算机软硬件开发与销售;3G 无线模
块、4G 无线模块、5G 无线模块的开发
与销售;医疗设备、美容设备的开发与
深圳市同益智
销售;电子配件、手机电池的技术开发
联科技有限公 深圳 控股子公司 91440300MA5F8M6R2Y 陈佐兴
与销售及相关信息咨询; ;自有设备租
司
赁;经济信息咨询(不含限制项目);供应
链管理及相关配套服务;国内贸易,货物
及技术进出口；
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2018 年度 人民币元
注册地 与本公司关 法人代
企业名称 主营业务 统一社会信用代码
址 系 表
香港同益智联
香港 贸易与投资 控股子公司 —
科技有限公司
关联交易
—接受担保
2017 年度：
无
2018 年度：
无
—关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,038,749.61 3,987,833.39
—公司 2018 年度、2017 年度关键管理人员人数分别为 15 人、13 人。
关联方往来事项余额
无
十、股份支付
股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 476,900.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 282,080.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 合同剩余期限：24 个月
—根据 2017 年第一次临时股东大会授权、第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于向激励对象
授予限制性股票的议案》，同意向 60 名激励对象，授予 52.04 万股限制性股票，占本激励计划草案公
告时公司股本总额 5600 万股的 0.93%。在资金缴纳过程中，有 7 名激励对象因个人原因放弃认购所
授予的限制性股票，共计 4.35 万股。因此公司本次限制性股票激励计划实际授予对象人数由 60 名变
更为 53 名，授予限制性股票数量由 52.04 万股变更为 47.69 万股。本次限制性股票的授予日为 2017 年
3 月 8 日，价格为 37.43 元/股。
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2018 年度 人民币元
根据 2017 年年度股东大会审议通过的《关于调整 2017 年限制性股票激励计划回购价格并回购注销
部分限制性股票的议案》，根据 2016 年度利润分配实施情况调整限制性股票回购价格，对 9 名已不
符合激励条件的激励对象已获授但未解除限售的限制性股票、第一个解除限售期由于公司业绩考核未
达标导致不能解除限售的 44 名激励对象所持有的限制性股票进行回购注销，本次回购注销限制性股
票 282,080 股，回购价格为 37.43 元/股（扣除 2016 年度分红后的回购价格为 37.2316889 元/股，回
购总金额为 10,502,314.80 元），回购完成后减少资本公积（股本溢价）10,276,174.40 元。
—本激励计划限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24
第一个解除限售期 个月内的最后一个交易日当日止 40%
自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36
第二个解除限售期 个月内的最后一个交易日当日止 30%
自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48
第三个解除限售期 个月内的最后一个交易日当日止 30%
—限制性股票解除限售条件：
（1）公司层面业绩考核要求
本激励计划的解除限售考核年度为 2017-2019 年三个会计年度，每个会计年度考核一次，各年
度业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
第一个解除限售期 相比 2015 年，2017 年度营业收入增长率不低于 20%；
第二个解除限售期 相比 2015 年，2018 年度营业收入增长率不低于 40%；
第三个解除限售期 相比 2015 年，2019 年度营业收入增长率不低于 70%；
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解
除限售，由公司回购注销。公司按本激励计划规定回购注销限制性股票的，除另有约定外，回购价格
为授予价格。
（2）个人层面绩效考核要求
激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定实施。
个人层面上一年度考核结果 个人层面系数
优秀/良好 100%
合格 80%
不合格 0%
69
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2018 年度 人民币元
若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际解除限售额度=个人层面系数×个人当
年计划解除限售额度。
激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票，由公司回购注销。公司按本激励计划规定回购注
销限制性股票的，除另有约定外，回购价格为授予价格。
—截至 2018 年 12 月 31 日，公司回购离职人员以及由于公司业绩考核未达标导致不能解除限售的限
制性股票合计 282,080.00 股，以 37.43 元/股的价格履行回购义务。
以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 市价法
公司根据在职激励对象对应的权益工具、
可行权权益工具数量的确定依据
以及对未来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,182,370.05
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,225,268.93
十一、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司没有需披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
—根据 2019 年 3 月 29 日公司董事会会议通过的关于 2018 年度利润分配预案的决议，公司拟以公司
现有总股本 84,292,230 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元（含税），合计派发
现金 1,264.38 万元，不送红股；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后公司总股
本将增加至 151,726,014 股。鉴于公司本次对 2017 年限制性股票计划中部分不符合激励条件的激励对
象已获授但未解除限售的限制性股票合计 96,246 股拟进行回购注销，该部分股份将不参与本次利润
分配。自公司董事会及股东大会审议通过利润分配预案之日起，至未来实施分配方案时，若公司总股
本因回购注销限制性股票发生变动的，公司将按分配总额不变的原则对分配比例进行调整。该利润分
配预案尚需经股东大会审议通过。
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十四、其他重要事项
—分部信息
公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部。
—其他
截至本报告批准报出之日止，公司不存在应披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 66,511,682.28 83,037,935.01
应收账款 174,376,488.64 132,601,170.83
合 计 240,888,170.92 215,639,105.84
（1）应收票据
1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 66,511,682.28 83,037,935.01
合 计 66,511,682.28 83,037,935.01
2）期末公司已质押的应收票据
无
3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 169,922,769.64 -
合 计 169,922,769.64 -
（2）应收账款
1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金 额 (%) 金 额 (%) 金 额 (%) 金 额 (%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
(1)账龄组合 166,383,770.65 91.90 2,336,792.24 1.40 164,046,978.41 103,151,868.35 74.66 1,227,693.43 1.19 101,924,174.92
(2)内部业务
组合 10,329,510.23 5.71 - - 10,329,510.23 30,676,995.91 22.21 - - 30,676,995.91
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期末余额 期初余额
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金 额 (%) 金 额 (%) 金 额 (%) 金 额 (%)
组合小计 176,713,280.88 97.61 2,336,792.24 1.32 174,376,488.64 133,828,864.26 96.87 1,227,693.43 0.92 132,601,170.83
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 4,320,000.00 2.39 4,320,000.00 100.00 - 4,320,000.00 3.13 4,320,000.00 100.00 -
准备的应收
账款
合 计 181,033,280.88 100.00 6,656,792.24 3.68 174,376,488.64 138,148,864.26 100.00 5,547,693.43 4.02 132,601,170.83
－单项金额重大的应收账款的确认标准及应收账款坏账准备的计提标准详见附注四。
—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
信用期内 154,237,845.34 1,542,378.45 1% 100,036,465.26 1,000,364.65 1%
信用期末至 1 年 11,568,130.82 578,406.54 5% 2,537,608.60 126,880.43 5%
1 年以内小计 165,805,976.16 2,120,784.99 1.28% 102,574,073.86 1,127,245.08 1.10%
1至2年 - - 10% 364,450.00 36,445.00 10%
2至3年 364,450.00 109,335.00 30% 213,344.49 64,003.35 30%
3至4年 213,344.49 106,672.25 50% - - 50%
合 计 166,383,770.65 2,336,792.24 1.40% 103,151,868.35 1,227,693.43 1.19%
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 账面金额 坏账金额 计提比例 理由
深圳市中晟创新科 公司已向法院提起诉讼并胜诉，
技股份有限公司苏 4,320,000.00 4,320,000.00 100% 已申请强制执行，但对方财务状
州分公司 况不佳，预计无法全额收回货款。
2）本期计提、转回及核销的坏账准备情况：
项 目 期初余额 本期增加 本期转回 本期核销 期末余额
应收账款坏账准备 5,547,693.43 1,414,180.81 - 305,082.00 6,656,792.24
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3）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
惠州硕贝德精密技术工业有限公司货款 305,082.00
合计 305,082.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 联交易产生
惠州硕贝德精密技术
货款 305,082.00 法院判决 董事会决议 否
工业有限公司货款
合计 / 305,082.00 / / /
4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司关
单位名称 金额 账龄 比例 坏账准备
系
深圳市比亚迪供应链
非关联方 24,505,004.70 信用期内 13.54% 245,050.05
管理有限公司
东莞捷荣技术股份有 信用期内 9,416,125.40 元
非关联方 12,478,539.90 6.89% 247,281.98
限公司 信用期末至 1 年 3,062,414.50 元
深圳市前海同益科技
子公司 10,325,994.68 信用期内 5.70% -
服务有限公司
联懋科技（莆田）有限 信用期内 7,715,725.29 元
非关联方 8,959,081.79 4.95% 139,325.08
公司 信用期末至 1 年 1,243,356.50 元
深圳市盛三友电子有
非关联方 8,750,820.39 信用期内 4.83% 87,508.20
限公司
合计 / 65,019,441.46 / 35.91% 719,165.31
—应收账款期末余额较期初余额增加 42,884,416.62 元，幅度为 31.04%，主要系本期营业收入总额增
加较大。
2、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 131,342.47 254,115.07
应收股利 17,000,000.00 1,500,000.00
其他应收款 7,099,492.03 1,872,585.54
合 计 24,230,834.50 3,626,700.61
（1）应收利息
项 目 期末余额 期初余额
理财产品应收收益 131,342.47 254,115.07
合 计 131,342.47 254,115.07
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（2）应收股利
项 目 期末余额 期初余额
应收子公司股利 17,000,000.00 1,500,000.00
合 计 17,000,000.00 1,500,000.00
（3）其他应收款
1）其他应收款分类披露
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
计提 账面价值 提 账面价值
比例 比例
金 额 金 额 比例 金 额 额 比
(%) (%) 金
(%) 例
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
8,248,803.47 73.43 4,124,401.74 50.00 4,124,401.73 - - -
其他应收款
- -
按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合
183,746.86 1.64 9,693.85 5.28 174,053.01 167,500.18 8.90 8,744.09 5.22 158,756.09
（2）保证金、备用
金组合 2,391,037.29 21.28 - - 2,391,037.29 1,482,674.87 78.81 - - 1,482,674.87
（3）内部业务组合 410,000.00 3.65 - - 410,000.00 231,154.58 12.29 - 231,154.58
-
组合小计 2,984,784.15 26.57 9,693.85 0.32 2,975,090.30 1,881,329.63 100.00 8,744.09 0.46 1,872,585.54
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
- - - - - - -
备的其他应收款
- - -
合 计 11,233,587.62 100.00 4,134,095.59 36.80 7,099,492.03 1,881,329.63 100.00 8,744.09 0.46 1,872,585.54
—单项金额重大的其他应收款的确认标准及其他应收款坏账准备的计提标准详见附注四。
－期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
法院已受理本公司提请
上海品聚国际物流有限公司 8,248,803.47 4,124,401.74 50% 的相关诉讼，本期末可回
收金额尚存不确定性
合 计 8,248,803.47 4,124,401.74 / /
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—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 182,621.30 9,131.07 5% 164,620.93 8,231.05 5%
1至2年 - - 10% 1,753.69 175.37 10%
2至3年 - - 30% 1,125.56 337.67 30%
3至4年 1,125.56 562.78 50% - - 50%
合 计 183,746.86 9,693.85 5.28% 167,500.18 8,744.09 5.22%
2）本期计提、转回及核销的坏账准备情况：
项 目 期初余额 本期增加 本期转回 本期核销 期末余额
其他应收款坏账准备 8,744.09 4,144,351.50 19,000.00 4,134,095.59
3）本期实际核销的其他应收款情况：
项 目 核销金额
东莞市蓝盾机电设备科技有限公司 19,000.00
合 计 19,000.00
4）其他应收款按性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 1,678,342.22 1,325,860.80
备用金 712,695.07 156,814.07
代垫款 183,746.77 163,299.93
内部往来 410,000.00 231,154.58
赔偿款 8,248,803.47 -
其他 0.09 4,200.25
合 计 11,233,587.62 1,881,329.63
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 金额 账龄 比例 坏账准备
上海品聚国际物流有限公司 赔偿款 8,248,803.47 1 年以内 73.43% 4,124,401.74
壹方置业（深圳）有限公司 保证金 853,348.52 1 年以内 7.60% -
刘刚 备用金 500,000.00 1 年以内 4.45% -
深圳市鑫华捷顺物流有限公司 保证金 408,000.00 1 年以内 3.63% -
深圳市前海同益科技服务有限公司 内部往来 400,000.00 1 年以内 3.56% -
合计 10,410,151.99 / 92.67% 4,124,401.74
—其他应收款期末余额较期初余额增加 20,604,133.89 元，幅度为 568.12%%，主要系应收子公司股利
增加以及货物丢失索赔款增加。
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3、长期股权投资
—长期股权投资明细项目列示如下：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 122,593,913.57 - 122,593,913.57 88,005,013.57 - 88,005,013.57
对联营、合营企业投资 18,426,508.82 - 18,426,508.82 - - -
合 计 141,020,422.39 - 141,020,422.39 88,005,013.57 - 88,005,013.57
—长期股权投资中的对子公司投资明细项目列示如下：
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
北京世纪豪科贸有限公司 2,525,813.57 - - 2,525,813.57 - -
苏州创益塑料有限公司 40,000,000.00 - 40,000,000.00 - -
香港同益实业有限公司 6,665,200.00 - - 6,665,200.00 - -
深圳市前海同益科技服务有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
深圳市前海同益技术研发有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
西安同益科创新材料有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -
ADVANCED MATERIALS
RESEARCH INC 13,814,000.00 18,888,900.00 - 32,702,900.00 - -
千链(深圳)化工供应链服务有限公司 - 10,600,000.00 - 10,600,000.00 - -
深圳市同益智联科技有限公司 - 5,100,000.00 - 5,100,000.00 - -
合 计 88,005,013.57 34,588,900.00 - 122,593,913.57 - -
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—长期股权投资中的对联营、合营企业投资明细项目列示如下：
本期增减变动
宣告发放现 减值准
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他权 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 备余额
投资损益 益变动 值准备
润
一、合营企业
广州市广同新材料
- 100,000.00 - -3,270.27 - - - - 96,729.73 -
科技发展有限公司
二、联营企业
广州市聚赛龙工程
- 18,000,000.00 - 995,829.04 - 666,049.95 - - 18,329,779.09 -
塑料股份有限公司
合 计 - 18,100,000.00 - 992,558.77 - 666,049.95 - - 18,426,508.82 -
4、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 989,312,389.44 899,965,603.33 822,228,433.76 757,492,489.64
其他业务 354,558.79 - 8,490.57 -
合 计 989,666,948.23 899,965,603.33 822,236,924.33 757,492,489.64
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 1,755,148.84 3,370,931.42
成本法核算的长期股权投资收益 17,000,000.00 1,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 992,558.77 -
合 计 19,747,707.61 4,870,931.42
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十六、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号———非经常性损益》，公司非经
常性损益明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
- 137,036.30
冲销部分
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
- -
减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 3,725,747.08 558,723.71
续享受的政府补助除外
4、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 - -
产生的收益
5、委托他人投资或管理资产的损益 1,755,148.84 3,370,931.42
6、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,642,444.54 277,485.14
7、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 7,123,340.46 4,344,176.57
减：非经常性损益相应的所得税 1,953,178.78 860,620.55
减：少数股东损益影响数 -4.05 -
非经常性损益影响的净利润 5,170,165.73 3,483,556.02
归属于母公司普通股股东的净利润 30,426,821.12 18,435,553.16
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 25,256,655.39 14,951,997.14
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2、净资产收益率和每股收益
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》
（2010 年修订）的规定：在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转
增股本、拆股或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，应当按
调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。
2018 年度
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.41% 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.15% 0.30 0.30
2017 年度
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.71% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.82% 0.18 0.18
十七、财务报表的批准
公司财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 29 日决议批准。
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