南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
南京三超新材料股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-044
2019 年 08 月
1
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人邹余耀、主管会计工作负责人周海鑫及会计机构负责人(会计主
管人员)钱素娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中涉及未来展望及计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异。请投资者注意投资风险。
1、行业竞争风险
金刚石线锯行业经过 2017 年的急剧扩张以及 2018 年光伏 531 新政影响，
行业产能增长过快，叠加需求急剧波动，导致整体竞争激烈，产品价格及毛利
率已经出现大幅下降，如果上述因素持续发生不利变化，将对公司盈利能力带
来重大不利影响。
2、下游行业政策及需求波动风险
公司下游光伏、蓝宝石等行业总体属于受政策及技术进步影响较大的新兴
产业，行业景气度波动较大，2018 年 531 光伏新政的出台，对光伏行业带来了
较大的影响和冲击，蓝宝石行业则受终端消费电子、MicroLED 应用预期的影
响，在产业投资及供需关系方面也易出现较大波动，如果未来下游行业再次出
2
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现不利的需求波动影响，将对公司未来经营业绩带来不利影响。
3、主要客户发生不利变动风险
报告期公司的销售收入相对集中，前五大客户（受同一实际控制人控制的
客户合并计算）销售收入占销售总收入的比例为 58.34%。若公司主要客户的经
营和财务状况发生不利变化，或公司与主要客户之间的合作关系受到影响，且
无法迅速开发新的大型客户，将可能对公司的经营业绩造成负面影响。
4、应收账款回收风险
随着公司业务规模的不断扩大，公司应收账款金额不断增加，其占总资产
及收入的比例均较高，截至 2019 年 6 月 30 日，应收账款余额为 8581.52 万元，
占总资产的 12.16%，占销售收入的 79.37%。尽管公司加强了应收账款的管理，
绝大部分应收账款账龄也在 1 年以内，且公司已按照坏账准备计提政策足额提
取了坏账准备，但如果公司客户特别是主要客户发生违约，导致公司的应收账
款不能及时足额回收甚至不能回收，将对公司的经营业绩和经营性现金流产生
不利影响。
5、技术进步与产品质量风险
金刚石线生产技术工艺复杂，涉及领域较多，制程控制严苛，批量生产稳
定性要求高。下游客户使用金刚石线时，对切割速度、耗线量、破断张力、出
片良率等指标均有严格的要求，随着金刚线切割技术不断地进步，其对金刚线
产品的性能指标及品质的稳定性要求也在不断提高，产品更新换代较快，从而
要求供应商不断的通过技术进步提升产品切割性能和品质，如果公司的技术研
发步伐跟不上客户需求、或者产品质量及稳定性出现波动，可能会对公司的产
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品竞争力及市场份额带来不利影响，甚至可能出现因产品升级换代过快导致部
分规格存货因难以满足市场需求而面临滞销减值风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................7
第三节 公司业务概要 .........................................................................................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................13
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................21
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................36
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................41
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................42
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................43
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................152
5
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释义
释义项 指 释义内容
公司 指 南京三超新材料股份有限公司
江苏三超 指 江苏三超金刚石工具有限公司，系公司全资子公司
株式会社 SCD 指 系公司在日本设立的全资子公司
用电镀的方法在金属丝(线)上沉积一层金属，并在沉积的金属内固结
电镀金刚线 指 金刚石磨料，镀后的金属丝(线)作为一种用于切割玻璃、陶瓷、硅、
宝石等硬脆材料加工的线状超硬材料工具
金刚石砂轮 指 以金刚石为磨料制成的砂轮
人造金刚石 指 用人工方法制成的金刚石
裸线 指 又称母线、基线，金刚线生产中用于固结金刚石的基体钢线
硅切片线 指 裸线线径 0.10mm 及以下的硅切片用电镀金刚线
重要的半导体材料，化学元素符号 Si，广泛应用于光伏行业及集成电
硅材料 指
路（IC）行业
单晶硅 指 晶体原子按一定规则周期性重复排列，以高纯多晶硅为原料制得
主要成分是氧化铝（Al2O3），具有防化学腐蚀、耐高温、导热好、硬
蓝宝石 指
度高、透红外等特点，主要应用于 LED 衬底材料和光学材料
磁性材料 指 应用中要求其具有铁磁性或亚铁磁性的物质
国家发展改革委、财务部、国家能源局关于《2018 年光伏发电有关事
5.31 政策 指
项的通知》发改能源[2018]823 号
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 三超新材 股票代码 300554
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 南京三超新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三超新材
公司的外文名称（如有） NanJing Sanchao Advanced Materials Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） SCAM
公司的法定代表人 邹余耀
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周海鑫 张赛赛
联系地址 江苏省句容市开发区致远路 66 号 江苏省句容市开发区致远路 66 号
电话 0511-87357880 0511-87357880
传真 0511-87287139 0511-87287139
电子信箱 zhouhx@diasc.com.cn zhangss@diasc.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
南京市江宁区淳
2018 年 10 月 11 913201007041610 913201007041610 913201007041610
报告期初注册 化街道泽诚路 77
日 21T 21T 21T
号
南京市江宁区淳
2019 年 06 月 17 913201007041610 913201007041610 913201007041610
报告期末注册 化街道泽诚路 77
日 21T 21T 21T
号
临时公告披露的指定网站查
2019 年 07 月 02 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
http://www.cninfo.com.cn/
询索引（如有）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 108,118,209.60 218,430,743.44 -50.50%
归属于上市公司股东的净利润（元） 6,318,599.04 65,570,059.52 -90.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
5,434,855.32 64,470,013.45 -91.57%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 5,789,472.68 11,756,243.05 -50.75%
基本每股收益（元/股） 0.0675 0.7005 -90.36%
稀释每股收益（元/股） 0.0675 0.7005 -90.36%
加权平均净资产收益率 1.26% 12.74% -11.48%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 705,950,619.05 717,236,133.70 -1.57%
归属于上市公司股东的净资产（元） 496,997,644.72 500,102,637.23 -0.62%
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 85.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
978,360.29
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 61,252.70
减：所得税影响额 155,954.78
合计 883,743.72 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司的主营业务、主要产品及用途
公司是专业从事金刚石工具的研发、生产和销售的高新技术企业，致力于成为国内领先并具国际影响力的精密超硬材料
制品的供应商。公司主要产品包括电镀金刚线与金刚石砂轮两大类，主要用于各类硬脆材料的切割、磨削、抛光等精密加工
工序。其中，电镀金刚线目前主要用于蓝宝石、硅材料、磁性材料等硬脆材料的切割工序，金刚石砂轮则主要用于蓝宝石、
硅材料、磁性材料、玻璃、陶瓷等硬脆材料的磨削、抛光等工序。
（二）公司的经营模式
1、采购模式
公司采购的主材包括人造金刚石、裸线、镍（镍球、镍饼）、铝基等。上述原材料市场均较为成熟，符合公司要求的供
应商众多，不存在供应短缺的情形。公司根据生产工艺、价格、质量等因素选择适当的供应商，并直接向供应商采购。公司
制定了《采购管理制度》、《企业内部控制应用指引第07号——采购业务》，对公司的采购活动涉及对供应商选择、采购价格、
物料品质等方面进行了规范和控制。
2、生产模式
（1）电镀金刚线的生产模式
电镀金刚线是通用性较强的产品，同规格产品可以适用于不同客户，因此，其生产主要采取计划生产模式，即月末制定
下月生产计划，根据生产计划组织生产。
（2）金刚石砂轮的生产模式
金刚石砂轮属于定制化程度较高的产品，不同客户为适应其自身生产要求可能向公司采购不同规格、型号的产品。因此，
公司金刚石砂轮主要根据销售订单组织生产，同时对部分销量较大的品种进行适度备货生产。
3、销售模式
公司的产品销售主要是直接销售，并以少量买断式经销为补充。
（三）主要的业绩驱动因素
1、受去年光伏531新政及宏观经济环境的影响，2019年上半年，公司面临的经营环境形势仍较严峻。光伏行业尽管已开
始触底反弹，平价上网的市场化驱动发展格局正在开启，但在市场需求量尚未真正爆发之前，金刚线行业的产品价格及盈利
空间已被高度挤压，再加上客户需求不断提升，技术与产品品质竞争压力持续加大，公司金刚线业务面临的经营压力仍然较
大。
2、砂轮业务方面新产品仍需时间培育，传统产品受宏观经济环境影响，需求及价格下降较为明显，再加上人员、设备
等投入增加，相应单位人工、制费同比也有较大幅度上升，导致砂轮业务的毛利率同比下降较为明显。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 不适用
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固定资产 不适用
无形资产 不适用
在建工程 不适用
其他流动资产较期初减少 5862.72 万元，减少 74.59%，主要系本期理财重分类至交易
其他流动资产
性金融资产所致。
其他非流动资产 其他非流动资产较期初增加 449.00 万元，增加 418.45%，系本期预付设备款增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、拥有较强的研发与创新能力
公司自设立以来注重研发与创新，经多年积累，目前已掌握了多项金刚石工具相关的核心技术，截止2019年6月30日，
公司累计获得专利50项（其中发明专利15项），另还有正已受理的发明专利申请3项和多项技术诀窍，已在电镀金刚线、金
刚石砂轮两大类产品方面形成较为全面的专利体系，以及较为丰富的技术储备。
2、拥有丰富的精密制造经验
电镀金刚线生产对精密制造能力要求较高，而且线径越细，要求越高。以单晶硅切片线为例，需要对一卷长达50km或
以上、直径0.07mm以下的裸线，连续长时间稳定的生产才能完成，同时要求金刚石以一定的分布密度牢固、均匀地固着于
裸线上且成品线径变化控制在±0.0015mm以内。因此，要求电镀金刚线的生产厂商具备精密、稳定的制造能力，否则容易产
生产品质量问题甚至导致产品报废。公司自2012年电镀金刚线大规模投产以来，经过不断摸索和改进，已经积累了较丰富的
精密制造经验，能够生产0.05mm-0.45mm多种规格的产品，所生产的产品质量稳定。公司电镀金刚线的自动化生产线，经不
断研发及升级改进，生产效率和产品性能得到较大提高和改善。公司丰富的精密制造经验以及配套设备的研发能力为公司大
规模生产高质量产品奠定良好基础，并成为新进入者的壁垒。
3、拥有产生协同效应的产品体系
公司主要生产电镀金刚线和金刚石砂轮两大类金刚石工具，产品的种类较齐全。公司已开发出0.05mm-0.45mm等多种规
格的电镀金刚线，包括硅切片线、硅芯切割线、硅开方截断线、蓝宝石切片线、蓝宝石开方线等。公司生产开发出树脂、青
铜、电镀三大类几千个产品型号的金刚石砂轮。公司的产品可以满足光伏硅材料、蓝宝石、磁性材料、集成电路、陶瓷、玻
璃等多个行业客户的“切、削、磨、研、抛等”精密加工需求。公司的主要产品电镀金刚线和金刚石砂轮两大类产品还有较明
显的协同效应。该两类产品处于硬脆材料加工的不同环节（切割、磨削、抛光），几乎所有可以用电镀金刚线切割的材料，
都需要用金刚石砂轮加工，从而可以共享市场与客户资源，有利于市场开拓，并于产业链中获取更多利润。
4、拥有稳定优质的客户
凭借技术积累和工艺进步，公司以高性价比的产品和优质的服务，赢得了众多下游实力用户的认可。公司的产品主要用
于硅材料、蓝宝石、磁性材料等硬脆材料的切割、磨削、抛光。公司目前已与中环股份、江苏协鑫、隆基股份、晶龙集团、
晶科能源、阿特斯、天合光能、昱辉阳光、亿晶光电、阳光能源等知名光伏硅材料行业企业，奥瑞德、伯恩光学、天通控股、
重庆四联、南京京晶、云南蓝晶、江苏吉星、水晶光电（002273）、露笑科技（002617）、晶盛机电（300316）等知名蓝宝
石企业，宁波韵升股份有限公司、横店集团东磁股份有限公司等知名磁性材料行业企业和无锡华润华晶微电子有限公司等知
名集成电路行业企业建立了较稳定良好的业务合作关系。这些客户拥有较大的业务规模、较高的行业影响力、严格的供应商
管理体系，与该等客户的良好业务合作关系能够为公司业务的持续稳定发展打下良好的基础。
5、拥有专注于金刚石工具的经营团队
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公司的核心团队长期从事金刚石工具的研发、生产和销售，其中主要创始股东已有20多年金刚石工具研发、生产、销售
等方面的经验。公司已通过内部培养和外部引进的方式建立了专注于金刚石工具行业的管理团队。公司的管理团队对行业的
技术、市场等发展态势有深刻的认识，而且公司主要管理经营团队成员通过间接方式持有公司股份，使得管理团队的自身利
益与公司的经营状况紧密相连，有利于公司核心管理团队的稳定和公司的长远发展。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
受去年光伏531新政及宏观经济环境的影响，2019年上半年，公司面临的经营环境形势仍较严峻。光伏行业尽管已开始
触底反弹，平价上网的市场化驱动发展格局正在开启，但在市场需求量尚未真正爆发之前，金刚线行业的产品价格及盈利空
间已被高度挤压，再加上客户需求不断提升，技术与产品品质竞争压力持续加大，公司金刚线业务面临的经营压力仍然较大。
砂轮业务方面新产品仍需时间培育，传统产品受宏观经济环境影响，需求下降较为明显。在此形势下，公司管理层通过认真
研判行业趋势，坚定了发展主业的信心和战略定力，并做出了若干足以影响公司未来数年发展的重大战略决策。经营业绩方
面，公司上半年实现营业收入10811.82万元，同比下降50.50%，实现归属上市公司股东净利润631.86万元，同比下降90.36%。
各项重点经营管理工作开展如下：
1、拟收购中村超硬资产技术，进一步做强金刚线主业
尽管当前金刚线行业确实存在竞争激烈，价格与毛利率大幅下滑的状况，但公司管理层认为，首先，光伏平价上网的序
幕刚刚开启，光伏市场未来的发展空间不可估量，金刚线市场也仍具备巨大的发展潜力；其次，金刚线行业仍存在较大的技
术进步空间，客户的要求在不断提升，技术与产品品质是竞争中能够胜出的关键；再次，在国内外的竞争对手中，中村超硬
的技术水平仍有其先进性和优势，尤其在产品进一步细线过程中优势可能更加明显。因此，公司在获悉中村超硬有意向出售
其设备和技术后，即积极与中村超硬展开洽谈，经过数月的协商，双方已就合作细节基本达成共识，相关协议正在磋商中。
公司相信，如果该项交易顺利达成，公司在行业中的地位和竞争优势将会得到极大的提升。
2、金刚石砂轮新品开发加速推进，IC用精密金刚石工具技改项目建设落地启动
公司坚持把技术创新和产品开发作为企业持续发展的核心驱动力。报告期内，背减砂轮、树脂软刀、金属软刀、划片刀、
CMP-DiSK、刀具加工用砂轮等重点新产品开发加快推进，部分产品已取得阶段性突破并实现销售。公司在去年底完成南京
三超金刚线业务整体搬迁，腾出厂房用于金刚石砂轮产品线发展，并于报告期期内正式立项IC用精密金刚石工具技改项目，
以行业高标准的要求改造现有生产场地、生产环境、生产工艺，添置精密生产设备、检验仪器来确保产品质量，项目建设工
作已落地启动。
3、强化成本管控、提升生产效率、降低生产耗费
在新的经营环境下，降本已成为提升产品竞争力和改善经营效益的重要手段，公司持续通过多种措施、积极挖掘降本潜
力，一是通过设备、工艺技改，提升产品品质和良品率，提高生产智能化程度，降低直接人工耗费；二是通过精细化管理，
做好物料回收再利用工作，减少浪费和不必要的成本开支，成本意识在公司各层级员工中得以不断灌输和强化。通过以上措
施，金刚线总体生产成本得到了较为明显的下降。
4、加强内培外引，持续加大人才引进和团队建设
公司深刻意识到，人才和团队建设是公司实现可持续发展的根本，公司持续重视和加大人才建设投入，明确了”成长、 成
就、共享、担当“的人才发展战略观，积极通过外引内培，加强人才梯次建设。报告期内，多名外籍专家陆续到位，并开始
发挥出较好的技术引领作用，新引进的行业内技术及管理高端人才也已融入公司现有团队，并对公司管理提升发挥出了积极
作用。
5、加强内部规范运作，完善公司体系治理
报告期内，公司严格按照相关的法律法规标准规范管理，为股东大会、董事会、监事会的日常运作创造有利条件，不断
提高治理水平。公司立足实际，按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，建立健全了相对完善的内部控制体系并
依据相关政策法规的变化，适时完善相关治理文件，持续深入的开展公司治理活动，进一步推动企业管理的规范化、标准化、
常态化，促进公司的持续健康稳定发展，切实维护上市公司及中小股东的利益。
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二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
系主要产品金刚石线、金刚石砂轮销量
营业收入 108,118,209.60 218,430,743.44 -50.50%
减少、价格下降所致。
系主要产品金刚石线、金刚石砂轮销售
营业成本 81,256,610.03 106,721,204.02 -23.86%
减少，营业成本同比减少所致。
销售费用 4,221,771.79 5,364,168.57 -21.30% 主要系运输费用等减少所致。
管理费用 11,741,202.75 8,203,871.83 43.12% 主要系管理用固定资产折旧增加所致。
财务费用 -568,205.85 -1,672,792.99 66.03% 系理财利息减少所致。
所得税费用 169,981.71 11,812,750.60 -98.56% 系经营利润减少所致。
研发投入 8,342,300.14 14,821,864.99 -43.72% 系研发投入减少所致。
经营活动产生的现金流量净额 5,789,472.68 11,756,243.05 -50.75% 系本期销售商品收到的现金减少所致。
系本期购建固定资产和其他长期资产减
投资活动产生的现金流量净额 9,467,379.78 -33,163,018.99 128.55%
少所致。
筹资活动产生的现金流量净额 -24,622,135.84 8,484,483.34 -390.20% 系本期偿还债务所致。
现金及现金等价物净增加额 -9,428,874.93 -12,922,292.60 27.03% 系本期支出减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
金刚石砂轮 14,619,145.16 6,774,030.69 53.66% -37.75% 9.18% -19.92%
电镀金刚线 87,687,985.81 68,349,059.52 22.05% -54.41% -31.29% -26.23%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
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单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 2,043,199.21 31.49% 计提存货跌价准备 否
营业外收入 79,354.79 1.22% 收到地税返还代征个税手续费 否
营业外支出 18,102.09 0.28% 报废设备损失及赞助费支出 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 51,754,448.94 7.33% 60,034,483.06 8.75% -1.42% 主要系本期销售收款减少所致
应收账款 85,815,180.41 12.16% 122,616,630.75 17.86% -5.70% 系本期销售规模下降所致
存货 63,716,671.11 9.03% 104,025,541.58 15.15% -6.12% 系本期销售规模下降所致
固定资产 238,103,808.99 33.73% 198,468,222.97 28.91% 4.82% 系本期设备在建工程转固所致
系本期设备、厂房基建在建工程增加
在建工程 34,141,397.74 4.84% 24,673,884.61 3.59% 1.25%
所致
短期借款 2,000,000.00 0.28% 20,000,000.00 2.91% -2.63% 系本期银行贷款减少所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：人民币元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,420,752.63 银行承兑保证金
应收票据 139,564,034.80 票据池业务，为开具银票质押
合计 158,984,787.43 --
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
15
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 16,672
报告期投入募集资金总额 629.64
已累计投入募集资金总额 15,770.18
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司 2017 年 4 月 21 日首发上市，募集资金 19,487 万元，募集资金净额 16,672 万元。截止至报告期末，公司实际使用
募集资金 15,770.18 万元，闲置募集资金产生的利息收入 27.99 万元（其中，公司购买保本型理财产品收益 26.9 万元），募
集资金账户余额为 1197.8 万元。具体使用明细详见募集资金承诺项目情况中说明。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
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南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018 年
年产 100 万 KM 金刚 12,658.2
否 12,504 12,504 126.23 101.23% 06 月 30 205.19 8613.77 否 否
石线锯建设项目 6
日
超硬材料制品研发
否 2,779 2,779 503.41 1,722.92 62.00% 不适用 否
中心技术改造项目
补充流动资金 否 1,389 1,389 1,389 100.00% 不适用 否
15,770.1
承诺投资项目小计 -- 16,672 16,672 629.64 -- -- 205.19 8613.77 -- --
8
超募资金投向
不适用
15,770.1
合计 -- 16,672 16,672 629.64 -- -- 205.19 8613.77 -- --
8
未达到计划进度或
受光伏 531 新政及竞争环境变化影响，金刚线行业的产品价格下降较为明显，因此公司年产 100 万公
预计收益的情况和
里金刚石线锯项目效益不及预期。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目 经 2017 年 5 月 24 日公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募
先期投入及置换情 投项目的议案》，以募集资金置换预先投入募集资金投资项目之自筹资金 6,102.07 万元。该事项经天
况 衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《南京三超新材料股份有限公司以募集资金置换
预先投入募投项目自筹资金专项审核报告》（天衡专字（2017）01039 号）。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 截至 2019 年 06 月 30 日募集资金账户实际结余金额 11,977,996.47 元（包括募集资金专户累计利息收
金用途及去向 入及银行理财产品收益扣除银行手续费后的净额），上述资金将用于募投项目后续资金支付。
17
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 1,200 0 0
银行理财产品 自有资金 1,500 1,500 0
合计 2,700 1,500 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
18
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
超硬材料工
具、光学辅
料生产；光
江苏三超金 学材料加
140,000,000. 435,381,993. 172,987,904. 81,888,542.9
刚石工具有 子公司 工；自营和 666,287.16 1,099,867.46
00 20 54 6
限公司 代理各类商
品及技术的
进出口业
务。
株式会社 超硬材料研 -2,111,018.6
子公司 432632.18 596,166.78 831,951.00 116,519.71 111,928.70
SCD 发 0
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业竞争风险
金刚石线锯行业经过2017年的急剧扩张以及2018年光伏531新政影响，行业产能增长过快，叠加需求急剧波动，导致整
体竞争激烈，产品价格及毛利率已经出现大幅下降，如果上述因素持续发生不利变化，将对公司盈利能力带来重大不利影响。
应对措施：公司将持续坚持技术进步，进一步提高生产效率、改善产品质量、降低生产成本，以提高公司产品的核心竞
争力，扩大产品市场份额，从而抵御竞争加剧带来的不利影响。
2、下游行业政策及需求波动风险
公司下游光伏、蓝宝石等行业总体属于受政策及技术进步影响较大的新兴产业，行业景气度波动较大，2018年531光伏
19
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
新政的出台，对光伏行业带来了较大的影响和冲击，蓝宝石行业则受终端消费电子、MicroLED应用预期的影响，在产业投
资及供需关系方面也易出现较大波动，如果未来下游行业再次出现不利的需求波动影响，将对公司未来经营业绩带来不利影
响。
应对措施：短期内公司将适当控制经营风险，防止盲目扩张，加强成本管控，长期仍要坚持通过持续的技术进步，改善
产品质量、降低生产成本，以提高公司产品的核心竞争力，同时通过加速新品开发，培育新的业务增长点，从而抵御政策变
化带来的不利影响。
3、主要客户发生不利变动风险
报告期公司的销售收入相对集中，前五大客户（受同一实际控制人控制的客户合并计算）销售收入占销售总收入的比例
为58.34%。若公司主要客户的经营和财务状况发生不利变化，或公司与主要客户之间的合作关系受到影响，且无法迅速开
发新的大型客户，将可能对公司的经营业绩造成负面影响。
应对措施：公司将积极维护现有重点客户关系，并进一步加大新的重点客户开发力度，同时时刻关注客户的经营和财务
状况，防范相关风险。
4、应收账款回收风险
随着公司业务规模的不断扩大，公司应收账款金额不断增加，其占总资产及收入的比例均较高，截至2019年6月30日，
应收账款余额为8581.52万元，占总资产的12.16%，占销售收入的79.37%。尽管公司加强了应收账款的管理，绝大部分应收
账款账龄也在1年以内，且公司已按照坏账准备计提政策足额提取了坏账准备，但如果公司客户特别是主要客户发生违约，
导致公司的应收账款不能及时足额回收甚至不能回收，将对公司的经营业绩和经营性现金流产生不利影响。
应对措施：公司将进一步加强信用政策管理和信用风险管控，时刻关注客户的经营财务状况和回款情况，强化应收账款
管理和货款催收工作，最大限度降低坏账风险。
5、技术进步与产品质量风险
金刚石线生产技术工艺复杂，涉及领域较多，制程控制严苛，批量生产稳定性要求高。下游客户使用金刚石线时，对切
割速度、耗线量、破断张力、出片良率等指标均有严格的要求，随着金刚线切割技术不断地进步，其对金刚线产品的性能指
标及品质的稳定性要求也在不断提高，产品更新换代较快，从而要求供应商不断的通过技术进步提升产品切割性能和品质，
如果公司的技术研发步伐跟不上客户需求、或者产品质量及稳定性出现波动，可能会对公司的产品竞争力及市场份额带来不
利影响，甚至可能出现因产品升级换代过快导致部分规格存货因难以满足市场需求而面临滞销减值风险。
应对措施：公司将持续坚持技术进步，提升设备及工艺的稳定性，强化质量体系建设和品质管控，不断改善产品的性能
及品质，从而提升产品竞争力，防范相关风险。
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南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年度股东大会 年度股东大会 60.54% 2019 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 18 日 www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
类型 时间 期限 情况
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
本人邹余耀作为南京三超新材料股份有限公司（以下简称“发行人”） 2017
的控股股东、实际控制人、董事（董事长）兼总经理，现承诺如下： 年4
自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本 2017 月
人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由 年 21
首次公开发 股份 正常
发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行 04 日至
行或再融资 邹余耀 限售 履行
的股份。本人所持股票在上述锁定期届满后二十四个月内转让的，转 月 2020
时所作承诺 承诺 中
让价格不低于以转让日为基准经前复权计算的发行价格；发行人股票 21 年4
上市后六个月内如股票价格连续 20 个交易日的收盘价格均低于以当 日 月
日为基准经前复权计算的发行价格，或者发行人股票上市后六个月期 21
末收盘价低于以当日为基准经前复权计算的发行价格，则本人所持公 日
21
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司股票的锁定期自动延长六个月。本人担任发行人董事、监事、高级
管理人员期间，每年转让的股份不超过本人持有公司股份总数的
25%；离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。发行人首次公
开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八
个月内不转让本人直接持有的发行人股份；发行人首次公开发行股票
上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日
起十二个月内不转让本人直接持有的发行人股份。本人保证不会因职
务变更、离职等原因不遵守上述承诺。本人如违反上述股份变动相关
承诺，除按照法律、法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易
所的相关规定承担法律责任外，本人还应将因违反承诺而获得的全部
收入上缴给发行人，本人保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日
起 20 日内将该等收入上缴发行人。
本人在发行人担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份
不超过所持有的发行人股份的百分之二十五；离职后半年内，不转让
本人所持有的公司股份。发行人首次公开发行股票上市之日起六个月
内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让本人直接持有的 2017
公司股份；发行人首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个 年4
月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让本人直接持 月
2017
有的公司股份。本人所持股票的锁定期届满后二十四个月内转让的， 21
狄峰、吉国 年
股份 转让价格不低于以转让日为基准经前复权计算的发行价格；发行人股 日至 正常
胜、夏小军、 04
限售 票上市后六个月内如股票价格连续 20 个交易日的收盘价格均低于以 9999 履行
陈民泰、周海 月
承诺 当日为基准经前复权计算的发行价格，或者发行人股票上市后六个月 年 中
鑫 21
期末收盘价低于以当日为基准经前复权计算的发行价格，则本人所持 12
日
公司股票的锁定期自动延长六个月。本人保证不会因职务变更、离职 月
等原因不遵守上述承诺。本人如违反上述股份变动相关承诺，除按照 31
法律、法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定 日
承担法律责任外，本人还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给发
行人，本人保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起 20 日内将
该等收入上缴发行人。
2017
自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本 年4
人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由 2017 月
王雪华；王 发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行 年 21
股份 正常
越；石如斌； 的股份。本人如违反上述股份变动相关承诺，除按照法律、法规、中 04 日至
限售 履行
陈民泰；邹余 国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定承担法律责任 月 2020
承诺 中
兰 外，本人还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给发行人，本人保 21 年4
证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起 20 日内将该等收入上缴 日 月
发行人。 21
日
本人邹余耀作为南京三超新材料股份有限公司（以下简称“发行人”、 2017 2020
股份 正常
“公司”）的控股股东和实际控制人，如果未来需要转让所持公司股份，年 年4
邹余耀 减持 履行
本人承诺将严格遵守相关法律法规等相关规定，以及本人持股意向的 04 月
承诺 中
下述要求。1、转让条件：本人在所持公司股份的锁定期已届满，股 月 21
22
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
份转让符合法律法规、监管政策等相关规定，且股份转让不会影响本 21 日至
人对公司的实际控制地位。2、转让方式：本人根据需要以集中竞价 日 2022
交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式转让部分发行人股票。 年4
3、锁定期满后 24 个月内拟减持股份的数量：本人在所持公司股份的 月
锁定期满后 24 个月内，若本人进行减持，则每 12 个月通过集中竞价 21
交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式拟减持股份数量不超过 日
本人持有的公司股份数量的【10】%。4、未来股份转让价格：本人
在所持公司股份的锁定期满后 24 个月内减持股份的，减持价格将不
得低于公司首次公开发行股票的发行价且不低于每股净资产价格。上
述发行价如遇除权、除息事项，应作相应调整。5、公告承诺：未来
本人减持股份时，将至少提前 3 个交易日通过深圳证券交易所将本人
的转股意向予以公告，并明确预计减持的股份数量。6、未来股份转
让的期限：自本人做出转让股份决定并公告之日起至完成股份转让的
期限将不超过 6 个月。7、未履行承诺需要承担的责任：如本人未按
照本持股意向的承诺转让股份，除按照法律、法规、中国证券监督管
理委员会和深圳证券交易所的相关规定承担法律责任外，本人还应将
因违反承诺而获得的全部收入上缴给发行人，本人保证在接到董事会
发出的收入上缴通知之日起 20 日内将该等收入上缴发行人。
本人刘建勋作为南京三超新材料股份有限公司（以下简称“发行人”、
“公司”）持股 5%以上股东，如果未来需要转让所持公司股份，本人
承诺将严格遵守相关法律法规等相关规定，以及本人持股意向的下述
要求。1、转让条件：本人在所持公司股份的锁定期已届满，股份转
让符合法律法规、监管政策等相关规定。2、转让方式：本人根据需
要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式转让部分
发行人股票。3、锁定期满后两年内拟减持股份的数量：本人在所持 2018
公司股份的锁定期满后 24 个月内，若本人进行减持，则每 12 个月通 年4
过集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式拟减持股份 2017 月
数量不超过本人持有的公司股份数量的【20】%。4、未来股份转让 年 21
股份 正常
价格：本人在所持公司股份的锁定期满后 24 个月内减持股份的，减 04 日至
刘建勋 减持 履行
持价格将不得低于公司首次公开发行股票的发行价且不低于每股净 月 2020
承诺 中
资产价格。上述发行价如遇除权、除息事项，应作相应调整。5、公 21 年4
告承诺：未来本人减持股份时，将至少提前 3 个交易日通过深圳证券 日 月
交易所将本人的转股意向予以公告，并明确预计减持的股份数量。6、 21
未来股份转让的期限：自本人做出转让股份决定并公告之日起至完成 日
股份转让的期限将不超过 6 个月。7、未履行承诺需要承担的责任：
如本人未按照本持股意向的承诺转让股份，除按照法律、法规、中国
证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定承担法律责任外，
本人还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给发行人，本人保证在
接到董事会发出的收入上缴通知之日起 20 日内将该等收入上缴发行
人。
霍尔果斯凯 苏州凯风万盛创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“凯风万盛”）2017 2018
股份 正常
风进取创业 和霍尔果斯凯风进取创业投资有限公司（以下简称“凯风进取”）作为 年 年4
减持 履行
投资有限公 南京三超新材料股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”）股东， 04 月
承诺 中
司;苏州凯风 合计持有公司 9.59%的股权，如果未来需要转让所持公司股份，凯风 月 21
23
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
万盛创业投 万盛和凯风进取承诺将严格遵守相关法律法规等相关规定以及下述 21 日至
资合伙企业 持股意向的要求。1、转让条件：本单位在所持公司股份的锁定期已 日 2020
（有限合伙） 届满，股份转让符合法律法规、监管政策等相关规定。2、转让方式： 年4
本单位根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的 月
方式转让部分或全部发行人股票。3、锁定期满后 24 个月内拟减持股 21
份的数量：锁定期满后 12 个月内减持数量不超过本单位持股数量的 日
50%，24 个月内减持数量不超过本单位持股数量的 100%。4、未来
股份转让价格：本单位在所持公司股份的锁定期满后 24 个月内减持
股份的，减持价格将不得低于公司首次公开发行股票的发行价且不低
于每股净资产价格。上述发行价如遇除权、除息事项，应作相应调整。
5、公告承诺：未来本单位减持股份时，将至少提前 3 个交易日通过
深圳证券交易所将本单位的转股意向予以公告，并明确预计减持的股
份数量。6、未来股份转让的期限：自本单位做出转让股份决定并公
告之日起至完成股份转让的期限将不超过 6 个月。7、未履行承诺需
要承担的责任：如本单位未按照本持股意向的承诺转让股份，除按照
法律、法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定
承担法律责任外，本单位还应将因违反承诺而获得的全部收入上缴给
发行人，本单位保证在接到董事会发出的收入上缴通知之日起 20 日
内将该等收入上缴发行人。
本人作为南京三超新材料股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”）
股东，与镇江君鼎协立创业投资有限公司（以下简称“镇江协立”）和
苏州协立创业投资有限公司（以下简称“苏州协立”）合计持有公司
10.20%的股权，如果未来需要转让所持公司股份，本人承诺将严格遵
守相关法律法规等相关规定以及下述持股意向的要求。1、转让条件：
本人在所持公司股份的锁定期已届满，股份转让符合法律法规、监管
政策等相关规定。2、转让方式：本人根据需要以集中竞价交易、大
宗交易、协议转让或其他合法的方式转让部分或全部发行人股票。3、 2018
锁定期满后两年内拟减持股份的数量：锁定期满后第一年本人及苏州 年4
苏州协立创 协立、镇江协立合计减持数量不超过本人及苏州协立、镇江协立合计 2017 月
业投资有限 持股数量的 50%，第二年本人及苏州协立、镇江协立合计减持数量不 年 21
股份 正常
公司;镇江君 超过本人及苏州协立、镇江协立合计持股数量的 100%。4、未来股份 04 日至
减持 履行
鼎协立创业 转让价格：本人在所持公司股份的锁定期满后两年内减持股份的，减 月 2020
承诺 中
投资有限公 持价格将不得低于公司首次公开发行股票的发行价且不低于每股净 21 年4
司；翟刚 资产价格。上述发行价如遇除权、除息事项，应作相应调整。5、公 日 月
告承诺：未来本人减持股份时，将至少提前 3 个交易日通过深圳证券 21
交易所将本人的转股意向予以公告，并明确预计减持的股份数量。本 日
人合计持有公司股份低于 5%以下时除外。6、未来股份转让的期限：
自本人做出转让股份决定并公告之日起至完成股份转让的期限将不
超过 6 个月。7、未履行承诺需要承担的责任：如本人未按照本持股
意向的承诺转让股份，除按照法律、法规、中国证券监督管理委员会
和深圳证券交易所的相关规定承担法律责任外，本人还应将因违反承
诺而获得的全部收入上缴给发行人，本人保证在接到董事会发出的收
入上缴通知之日起 20 日内将该等收入上缴发行人。
南京三超新 股份 南京三超新材料股份有限公司（简称“公司”、“发行人”）作出如下承 2017 2017 正常
24
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材料股份有 回购 诺：1、若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 年 年 4 履行
限公司 承诺 对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，04 月 中
在该等违法事实被中国证监会或人民法院等有权部门认定后，将依法 月 21
回购首次公开发行的全部新股。回购价格以公司首次公开发行股票的 21 日至
发行价格与违规事实被确认之日前 20 个交易日公司股票均价（股票 日 9999
均价=当日总成交额÷当日总成交量）孰高者确定。如公司上市后发生 年
除权除息事项，上述发行价格及回购股份数量将予以相应调整。2、 12
招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证 月
券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中 31
国证监会或人民法院等有权部门认定后，公司将本着积极协商、切实 日
保障投资者特别是中小投资者利益的原则，对投资者直接遭受的、可
测算的经济损失，选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设
立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。3、公告程序。若本次公开发行
股票的招股说明书被中国证监会、公司上市所在证券交易所或司法机
关认定为有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，在公司收到相关认
定文件后 2 个交易日内，相关各方应就该等事项进行公告，并在前述
事项公告后及时公告相应的回购新股、购回股份、赔偿损失的方案的
制定和进展情况。4、约束措施。若公司未及时履行上述承诺，将在
股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述回购、赔偿措施
向股东和社会公众投资者道歉，并按中国证监会及有关司法机关认定
的实际损失向投资者进行赔偿。
南京三超新材料股份有限公司（以下简称“公司”）就上市后三年内公
司股价低于每股净资产时稳定公司股价预案，作出如下承诺：1、启
动和停止股价稳定预案的条件（1）启动条件：公司上市后 3 年内若
公司股票连续 20 个交易日收盘价（如果因派发现金红利、送股、转
增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照深圳证券交易所
的有关规定作复权处理，下同）低于公司上一会计年度经审计的每股
净资产时，则启动股价稳定预案（2）停止条件：在本稳定股价预案
2017
实施期间内，如公司股票收盘价连续 20 个交易日高于每股净资产时，
年4
将停止实施股价稳定措施。本稳定股价预案实施完毕或停止实施后，
2017 月
如再次发生符合上述第（1）项的启动条件，则再次启动股价稳定预
IPO 稳 年 21
南京三超新 案。2、股价稳定预案的具体措施：公司稳定股价的具体措施包括控 正常
定股 04 日至
材料股份有 股股东增持公司股票、公司董事（不含独立董事，下同）及高级管理 履行
价承 月 2020
限公司 人员增持公司股票、公司回购公司股票。当公司股票收盘价触发稳定 中
诺 21 年4
股价预案的启动条件时，公司将视股票市场情况、公司实际情况，按
日 月
如下优先顺序（1）控股股东增持股票（2）董事、高级管理人员增持
21
股票（3）公司回购股票，实施股价稳定措施，直至触发稳定股价预
日
案的条件消除。3、公司回购股票：公司启动股价稳定措施后，当控
股股东、董事及高级管理人员根据股价稳定措施“（1）控股股东增持
股票”、“（2）董事、高级管理人员增持股票”完成增持股票后，公司
股票收盘价连续 20 个交易日仍低于公司上一会计年度经审计的每股
净资产时，或无法实施股价稳定措施“（1）控股股东增持股票”、“（2）
董事、高级管理人员增持股票”时。公司启动通过二级市场以竞价交
易方式回购社会公众股的方案：公司应在符合《上市公司回购社会公
25
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
众股份管理办法（试行）》、《关于上市公司以集中竞价交易方式回购
股份的补充规定》等法律法规的条件且不导致公司股权分布不符合上
市条件的前提下，对公司股票进行回购。公司股东大会对回购股份做
出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司
控股股东及实际控制人承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。
此外，公司回购股份还应符合下列各项：①公司回购股份的价格不高
于公司上一会计年度经审计的每股净资产；②公司单一会计年度用于
回购股份的资金总额累计不超过最近一个会计年度经审计的归属于
母公司股东净利润的 50%；③公司单次用于回购股份的资金不超过最
近一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 20%；④公司单
次回购股份不超过公司总股本的 2%,如上述第③项与本项冲突的，按
照本项执行。公司董事会公告回购股份预案后，公司股票收盘价连续
20 个交易日超过最近一期经审计的每股净资产，公司董事会应作出
决议终止回购股份事宜，且在未来 3 个月内不再启动股份回购事宜。
4、启动程序：公司应于满足实施稳定股价预案启动条件之日起 2 个
交易日内发布提示公告，并于 10 个交易日内制定且公告股价稳定具
体措施。如未按上述期限公告稳定股价具体措施的，则应及时公告具
体措施的制定进展情况。5、约束措施：启动股价稳定措施的条件满
足时，如公司未采取稳定股价的具体措施，公司承诺接受以下约束措
施： （1）公司将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明
未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资
者道歉。（2）自稳定股价措施的启动条件触发之日起，公司董事会应
在 10 个交易日内召开董事会会议，并及时公告将采取的具体措施并
履行后续法律程序。董事会不履行上述义务的，全体董事以上一年度
薪酬为限对股东承担赔偿责任。
南京三超新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的控股股东、实际
控制人邹余耀（以下简称“控股股东”或“实际控制人”）就上市后三年
内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价预案，作出如下承诺：1、
启动和停止股价稳定预案的条件（1）启动条件：公司上市后 3 年内
若公司股票连续 20 个交易日收盘价（如果因派发现金红利、送股、
2017
转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照深圳证券交易
年4
所的有关规定作复权处理，下同）低于公司上一会计年度经审计的每
2017 月
股净资产时，则启动股价稳定预案。（2）停止条件：在本稳定股价预
IPO 稳 年 21
案实施期间内，如公司股票收盘价连续 20 个交易日高于每股净资产 正常
定股 04 日至
邹余耀 时，将停止实施股价稳定措施。本稳定股价预案实施完毕或停止实施 履行
价承 月 2020
后，如再次发生符合上述第（1）项的启动条件，则再次启动股价稳 中
诺 21 年4
定预案。2、股价稳定预案的具体措施：公司稳定股价的具体措施包
日 月
括控股股东增持公司股票、公司董事（不含独立董事，下同）及高级
21
管理人员增持公司股票、公司回购公司股票。当公司股票收盘价触发
日
稳定股价预案的启动条件时，公司将视股票市场情况、公司实际情况，
按如下优先顺序（1）控股股东增持股票（2）董事、高级管理人员增
持股票（3）公司回购股票，实施股价稳定措施，直至触发稳定股价
预案的条件消除。3、控股股东增持股票：当触发稳定股价预案的启
动条件时，控股股东及实际控制人或其指定的一致行动人（以下合称
26
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
“控股股东”）将在 10 个交易日内向公司送达增持公司股票书面通知
（以下简称“增持通知”，增持通知包括但不限于增持股份数量、增持
价格、增持期限、增持目标等内容）启动通过二级市场以竞价交易的
方式增持公司股票。控股股东应在符合《上市公司收购管理办法》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规的条件
且不导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，对公司股票进行增
持。此外，控股股东增持股票还应符合下列各项条件：①增持股份的
价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产；②单次增持公司
股票的金额不应少于控股股东上一年度从公司取得的现金分红总额
且不低于人民币 200 万元；③单次及/或连续 12 个月增持公司股份数
量不超过公司总股本的 2%。如上述第②项与本项冲突的，按照本项
执行；④增持期限自公司股票价格触发稳定股价预案起不超过 3 个
月；⑤通过增持获得的股票，在增持完成后 12 个月内不得转让。4、
启动程序：公司应于满足实施稳定股价预案启动条件之日起 2 个交
易日内发布提示公告，并于 10 个交易日内制定且公告股价稳定具体
措施。如未按上述期限公告稳定股价具体措施的，则应及时公告具体
措施的制定进展情况。5、约束措施：启动股价稳定措施的条件满足
时，如控股股东未采取上述稳定股价的具体措施，控股股东承诺接受
以下约束措施：（1）控股股东将在公司股东大会及中国证监会指定报
刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和
社会公众投资者道歉。 （2）控股股东负有增持股票义务，但未按本
预案的规定向公司送达增持通知或虽送达增持通知未按披露的增持
计划实施的，公司有权责令控股股东及实际控制人在限期内履行增持
股票义务。控股股东及实际控制人仍不履行的，公司有权将该年度及
以后年度应向控股股东支付的现金分红收归公司所有，直至累计金额
达到 200 万元。
本人作为南京三超新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的董事（不
包括独立董事，下同）、监事、高管就上市后三年内公司股价低于每
股净资产时稳定公司股价预案，作出如下承诺：1、启动和停止股价
稳定预案的条件（1）启动条件：公司上市后 3 年内若公司股票连续
20 个交易日收盘价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发 2017
新股等原因进行除权、除息的，须按照深圳证券交易所的有关规定作 年4
复权处理，下同）低于公司上一会计年度经审计的每股净资产时，则 2017 月
吉国胜;姜东 IPO 稳 启动股价稳定预案。（2）停止条件：在本稳定股价预案实施期间内，年 21
正常
星;赵贵宾；狄 定股 如公司股票收盘价连续 20 个交易日高于每股净资产时，将停止实施 04 日至
履行
峰；刘建勋； 价承 股价稳定措施。本稳定股价预案实施完毕或停止实施后，如再次发生 月 2020
中
周海鑫 诺 符合上述第（1）项的启动条件，则再次启动股价稳定预案。2、股价 21 年4
稳定预案的具体措施：公司稳定股价的具体措施包括控股股东增持公 日 月
司股票、公司董事及高级管理人员增持公司股票、公司回购公司股票。 21
当公司股票收盘价触发稳定股价预案的启动条件时，公司将视股票市 日
场情况、公司实际情况，按如下优先顺序（1）控股股东增持股票（2）
董事、高级管理人员增持股票（3）公司回购股票实施股价稳定措施
直至触发稳定股价预案的条件消除。3、董事、高级管理人员增持股
票：公司启动股价稳定措施后，当控股股东及实际控制人根据股价稳
27
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
定措施“（1）控股股东增持股票”完成增持股票后，公司股票收盘价
连续 20 个交易日仍低于公司上一会计年度经审计的每股净资产时，
或无法实施股价稳定措施“（1）控股股东增持股票”时，公司董事、
高级管理人员将在 10 个交易日内向公司送达增持公司股票书面通知
启动通过二级市场以竞价交易方式增持公司股份的方案：①在公司领
取薪酬的董事、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及
《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理
规则》等法律法规的条件和要求，且不导致公司股权分布不符合上市
条件的前提下，对公司股票进行增持；②有增持义务的公司董事、高
级管理人员承诺，其用于增持公司股票的金额不少于该等董事、高级
管理人员上一年度从公司领取的税后薪酬的 30%，但不超过该等董
事、高级管理人员上一年度税后薪酬总和，且增持股份的价格不高于
公司上一会计年度经审计的每股净资产。③增持期限自当控股股东根
据股价稳定措施“（1）控股股东增持股票”完成增持股票后，公司股
票收盘价连续 20 个交易日仍低于公司上一会计年度经审计的每股净
资产起不超过 3 个月；④公司在首次公开发行股票上市后三年内新聘
任的从公司领取薪酬的董事、高级管理人员应当遵守本预案关于公司
董事、高级管理人员的义务及责任的规定，公司控股股东、现有董事、
高级管理人员应当促成公司新聘任的该等董事、高级管理人员遵守本
预案并签署相关承诺。4、启动程序：公司应于满足实施稳定股价预
案启动条件之日起 2 个交易日内发布提示公告，并于 10 个交易日内
制定且公告股价稳定具体措施。如未按上述期限公告稳定股价具体措
施的，则应及时公告具体措施的制定进展情况。5、约束措施：启动
股价稳定措施的条件满足时，如董事、高级管理人员未采取上述稳定
股价的具体措施，董事、高级管理人员承诺接受以下约束措施： （1）
董事、高级管理人员将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开
说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众
投资者道歉。 （2）自稳定股价措施的启动条件触发之日起，公司董
事会应在 10 个交易日内召开董事会会议，并及时公告将采取的具体
措施并履行后续法律程序。董事会不履行上述义务的，全体董事以上
一年度薪酬为限对股东承担赔偿责任。3）公司董事（不含独立董事）、
高级管理人员未履行股票增持义务时，公司有权责令未履行股票增持
义务的董事、高级管理人员履行该项义务。董事、高级管理人员仍不
履行的，公司有权扣减应向该董事、高级管理人员支付的当年税后薪
酬；公司董事、高级管理人员拒不履行本预案规定的股票增持义务情
节严重的，控股股东、董事会、监事会及半数以上的独立董事有权提
请股东大会更换相关董事，公司董事会有权解聘相关高级管理人员。
本人作为南京三超新材料股份有限公司（简称“公司”、“发行人”）的 2017
2017
控股股东、实际控制人，现作出如下承诺：1、若公司招股说明书有 年4
年
股份 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规 月 正常
04
邹余耀 回购 定的发行条件构成重大、实质影响的，在该等违法事实被中国证监会 21 履行
月
承诺 或人民法院等有权部门认定后，本人将利用控股股东、实际控制人地 日至 中
21
位促成公司启动依法回购首次公开发行的全部新股工作，并依法购回 9999
日
首次公开发行时本人公开发售的股份（如有）和已转让的原限售股份 年
28
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（如有）。回购价格以公司首次公开发行股票的发行价格与违规事实 12
被确认之日前 20 个交易日公司股票均价（股票均价=当日总成交额÷ 月
当日总成交量）孰高者确定。如公司上市后发生除权除息事项，上述 31
发行价格及回购股份数量将予以相应调整。2、招股说明书有虚假记 日
载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，
本人将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会或人民法
院等有权部门认定后，本人将本着积极协商、切实保障投资者特别是
中小投资者利益的原则，对投资者直接遭受的、可测算的经济损失，
选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金
等方式进行赔偿。3、公告程序。若本次公开发行股票的招股说明书
被中国证监会、公司上市所在证券交易所或司法机关认定为有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，在公司收到相关认定文件后 2 个交易
日内，本人将就该等事项进行公告，并在前述事项公告后及时公告相
应的回购新股、购回股份、赔偿损失的方案的制定和进展情况。4、
约束措施。若公司未及时履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会
指定报刊上公开就未履行上述回购、赔偿措施向股东和社会公众投资
者道歉，并按中国证监会及有关司法机关认定的实际损失向投资者进
行赔偿。
股权激励承
诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
29
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结果及 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 影响 执行情况
经南京江宁法院对滁州
原告：三超新材，被告：滁
华鼎新能源有限公司账
州华鼎新能源有限公司，被 截止 7 月 31 日
户冻结，滁州华鼎新能
告拖欠货款。2019 年 6 月 18 29.43 否 已结案 已经支付货款 不适用 不适用
源有限公司在 6 月底支
日，原告对被告提起诉讼，8 20 万
付 10 万，7 月底支付 10
月 6 日开庭，三超新材胜诉。
万，8 月底付清
原告：江苏三超，被告：扬
州市戴尔蒙德光伏材料有限 经句容市人民大院调解 截止 7 月 31 日
公司，被告拖欠货款。2019 187.61 否 已结案 戴尔蒙德公司按月支付 已经支付 68 万 不适用 不适用
年 1 月 23 日，原告对被告提 三超货款 元
起诉讼，江苏三超胜诉。
原告：江苏三超，被告：张
家港保税区富瑞达投资有限 经句容法院调解，富瑞
已经支付 2 期共
公司，被告拖欠货款。2019 217.24 否 已结案 达按月支付 5 万，直至 不适用 不适用
计 10 万元货款
年 5 月 17 日，原告对被告提 付清
起诉讼，江苏三超胜诉。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
30
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
31
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
2018 年 5 月
江苏三超金刚石工 2019 年 04 2018 年 05 月 连带责任保
3,700 100 28 日至 2021 否 是
具有限公司 月 17 日 28 日 证
年 5 月 27 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
40,000 100
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
40,000 100
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
40,000 100
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
40,000 100
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.20%
其中：
32
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为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 100
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《污水综合
南京三超新 排放标准》
材料股份有 化学需氧量 连续排放 1 总排口 96 （GB8978- 2.016 17.5 无
限公司 1996）表 4
三级
《污水综合
南京三超新 排放标准》
材料股份有 悬浮物 连续排放 1 总排口 50 （GB8978- 1.05 / 无
限公司 1996）表 4
三级
《污水综合
南京三超新 排放标准》
材料股份有 总磷 连续排放 1 总排口 1 （GB8978- 0.03108 / 无
限公司 1996）表 4
三级
《污水综合
南京三超新 排放标准》
材料股份有 氨氮 连续排放 1 总排口 16.6 （GB8978- 0.3486 1.575 无
限公司 1996）表 4
三级
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南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
《电镀污染
物排放标
南京三超新 准》
材料股份有 总镍 间歇排放 1 车间排口 未检出 （GB21900 / / 无
限公司 -2008）表 3
特别排放限
值
《电镀污染
物排放标
准》
南京三超新
（GB21900
材料股份有 硫酸雾 直接排放 1 废气排口 未测出 / / 无
-2008）表五
限公司
新建设施大
气污染物排
放限值
《电镀污染
物排放标
准》
南京三超新
（GB21900
材料股份有 氯化氢 直接排放 1 废气排口 1.63 0.144 / 无
-2008）表五
限公司
新建设施大
气污染物排
放限值
防治污染设施的建设和运行情况
本公司能够严格执行环境影响评价和环保“三同时”制度，建有综合废水处理系统、含镍漂洗水处理系统、废气处理系统
等环保设施，按照环保要求对污水排放口安装了在线监控系统，管理和监测机构健全，环保规章制度完善。公司主要污染物
（酸雾、污水）排放达到《电镀污染物排放标准》（GB21900-2008）表5新建企业大气污染物排放限值和《污水综合排放标
准》（GB8978-1996）表四三级标准 《电镀污染物排放标准》（GB21900-2008）表3特别排放限值标准。污染物总量控制指
标满足环保要求，主要环保设施情况如下：
1、废水：
（1）含镍漂洗水处理系统：经“三级RO膜”处理后，淡水回用至生产线；浓缩液作为危废，委托资质企业公司回收。
（2）含镍综合废水处理系统：产生的含镍废水采用“化学沉淀+TMF系统”处理后经管道汇入总排口，最终排入污水处理
厂。
2、废气：
设备酸洗、碱洗和镀镍槽所产生的酸雾气体和碱雾气体及在镀镍槽产生的气体通过管道一并收集，通过引风机负压抽送
至酸雾吸收塔进行处理。酸雾洗涤塔采用碱液喷淋洗涤的方法，通过喷嘴雾化后的吸收液与引入塔内的废气逆向运动，气液
发生碰撞，气相中的污染物被液相中的碱所吸收，从而达到净化废气的目的。
3、排口在线监控设备
公司污水车间排口及污水总排口安装有COD、总镍、PH 等在线监控设备，设备全部交由第三方运维，并与环保局在线
监控平台联网。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
年产10万片高品质金刚石砂轮项目于2015年9月16日取得环评批复，目前项目正在验收中。
34
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
突发环境事件应急预案
公司于2018年完成了应急预案报告的更新，并重新完成备案，备案文号为：320115-2018-025L。公司每年定期组织预案
应急演练。
环境自行监测方案
无
其他应当公开的环境信息
原证书编号：320115-2016-000329-A的排污许可证于2019年4月8日到期，根据排污许可管理办法（试行）、固定污染源
排污许可分类管理名录（2017年版）文件要求，国家排污许可证将于2020年核发。
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、实施2018年度权益分配方案
2018年度利润分配方案经公司2018年年度股东大会审议通过，并于2019年6月3日实施完成，具体内容详见公司于2019
年5月24日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2018年年度权益分派实施公告》。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
35
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
47,010,77 47,010,77
一、有限售条件股份 50.23% 50.23%
5 5
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
47,010,77 47,010,77
3、其他内资持股 50.23% 50.23%
5 5
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
47,010,77 47,010,77
境内自然人持股 50.23% 50.23%
5 5
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
46,589,22 46,589,22
二、无限售条件股份 49.77% 49.77%
5 5
46,589,22 46,589,22
1、人民币普通股 49.77% 49.77%
5 5
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
93,600,00 93,600,00
三、股份总数 100.00% 100.00%
0 0
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
36
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限售 本期增加限售 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 股数 股数 数
首发前限售 首发前限售股拟解禁时间为 2020 年 4
邹余耀 37,206,385 0 0 37,206,385 股；董监高 月 21 日；董监高管锁定股每年按上年
锁定 末持股数的 25%解除限售
董监高管锁定股每年按上年末持股数
刘建勋 9,804,390 0 0 9,804,390 董监高锁定
的 25%解除限售
合计 47,010,775 0 0 47,010,775 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 10,480 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
37,206, 37,206,
邹余耀 境内自然人 39.75% 0 0
385 385
37
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
13,072, 9,804,3 3,268,1
刘建勋 境内自然人 13.97% 0
520 90 30
苏州凯风万盛创
3,982,1 -131336 3,982,1
业投资合伙企业 境内非国有法人 4.25% 0
69 0 69
（有限合伙）
镇江君鼎协立创 2,239,9 2,239,9
国有法人 2.39% -915300 0
业投资有限公司 54 54
上海派哈企业管 1,811,8 1,811,8
境内非国有法人 1.94% 0 0
理合伙企 08 08
成都晟唐银科创 1,361,5 1,361,5
境内非国有法人 1.45% 0 0
业投资企 15 15
周寅智 境内自然人 0.87% 818,500 818500 0 818,500
苏州协立创业投
国有法人 0.84% 783,829 -561200 0 783,829
资有限公
何易 境内自然人 0.41% 383,800 383800 0 383,800
余存益 境内自然人 0.41% 381,700 381700 0 381,700
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
镇江君鼎协立创业投资有限公司、苏州协立创业投资有限公司及翟刚为一致行动人。
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
刘建勋 3,268,130 人民币普通股 3,268,130
苏州凯风万盛创业投资合伙企业
3,982,169 人民币普通股 3,982,169
（有限合伙）
镇江君鼎协立创业投资有限公司 2,239,954 人民币普通股 2,239,954
上海派哈企业管理合伙企业（有限
1,811,808 人民币普通股 1,811,808
合伙）
成都晟唐银科创业投资企业（有限
1,361,515 人民币普通股 1,361,515
合伙）
周寅智 818,500 人民币普通股 818,500
苏州协立创业投资有限公司 783,829 人民币普通股 783,829
何易 383,800 人民币普通股 383,800
余存益 381,700 人民币普通股 381,700
许玲芳 333,227 人民币普通股 333,227
38
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
镇江君鼎协立创业投资有限公司、苏州协立创业投资有限公司及翟刚为一致行动人。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
不适用
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
41
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
42
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：南京三超新材料股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 51,754,448.94 47,953,575.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 15,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 155,825,489.54 143,453,299.12
应收账款 85,815,180.41 97,509,970.01
应收款项融资
预付款项 2,103,017.79 3,236,792.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,351,185.13 1,082,455.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
43
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货 63,716,671.11 64,423,557.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,968,527.91 78,595,707.41
流动资产合计 395,534,520.83 436,255,357.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 238,103,808.99 208,253,276.52
在建工程 34,141,397.74 38,427,861.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,079,022.08 22,461,436.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 994,834.37 1,178,944.08
递延所得税资产 9,534,083.44 9,586,257.11
其他非流动资产 5,562,951.60 1,073,000.00
非流动资产合计 310,416,098.22 280,980,776.00
资产总计 705,950,619.05 717,236,133.70
流动负债：
短期借款 2,000,000.00 17,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
44
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 130,524,301.44 104,493,602.07
应付账款 56,553,329.91 70,023,537.41
预收款项 1,016,365.75 348,516.73
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,971,652.35 8,815,551.72
应交税费 828,587.69 2,625,213.27
其他应付款 476,157.98 405,613.66
其中：应付利息 1,389.58 26,649.79
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,196,739.15 1,848,261.26
流动负债合计 197,567,134.27 205,560,296.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,385,840.06 11,573,200.35
45
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,385,840.06 11,573,200.35
负债合计 208,952,974.33 217,133,496.47
所有者权益：
股本 93,600,000.00 93,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 218,982,010.13 218,982,010.13
减：库存股
其他综合收益 -100,540.67 -36,949.12
专项储备
盈余公积 17,786,996.04 17,786,996.04
一般风险准备
未分配利润 166,729,179.22 169,770,580.18
归属于母公司所有者权益合计 496,997,644.72 500,102,637.23
少数股东权益
所有者权益合计 496,997,644.72 500,102,637.23
负债和所有者权益总计 705,950,619.05 717,236,133.70
法定代表人：邹余耀 主管会计工作负责人：周海鑫 会计机构负责人：钱素娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 49,266,933.30 42,917,631.66
交易性金融资产 15,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 133,017,767.61 135,363,766.83
应收账款 42,051,567.38 69,363,144.91
应收款项融资
46
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预付款项 734,038.57 255,928.94
其他应收款 188,684,478.97 154,004,113.14
其中：应收利息
应收股利
存货 10,993,822.39 39,306,436.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 384,991.45 25,395,997.88
流动资产合计 440,133,599.67 466,607,019.98
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 140,432,632.18 140,432,632.18
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 20,539,406.10 19,925,521.52
在建工程 1,592,721.38 1,587,379.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,614,504.79 1,694,340.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 226,466.49 312,390.13
递延所得税资产 1,998,577.27 2,501,822.34
其他非流动资产 2,692,913.17 551,000.00
非流动资产合计 169,097,221.38 167,005,086.41
资产总计 609,230,821.05 633,612,106.39
流动负债：
47
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
短期借款 1,000,000.00 17,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 118,428,481.92 100,553,679.07
应付账款 11,299,300.49 29,840,693.03
预收款项 561,939.74 236,277.90
合同负债
应付职工薪酬 1,452,234.78 2,666,325.63
应交税费 568,825.25 2,411,320.76
其他应付款 25,506.50 72,242.09
其中：应付利息 1,389.58 26,649.79
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 483,546.04 634,530.15
流动负债合计 133,819,834.72 153,415,068.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,613,090.23 8,245,067.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,613,090.23 8,245,067.13
负债合计 141,432,924.95 161,660,135.76
所有者权益：
股本 93,600,000.00 93,600,000.00
48
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 218,982,010.13 218,982,010.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,786,996.04 17,786,996.04
未分配利润 137,428,889.93 141,582,964.46
所有者权益合计 467,797,896.10 471,951,970.63
负债和所有者权益总计 609,230,821.05 633,612,106.39
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 108,118,209.60 218,430,743.44
其中：营业收入 108,118,209.60 218,430,743.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 106,314,546.99 135,042,415.94
其中：营业成本 81,256,610.03 106,721,204.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,320,868.13 1,604,099.52
销售费用 4,221,771.79 5,364,168.57
管理费用 11,741,202.75 8,203,871.83
研发费用 8,342,300.14 14,821,864.99
财务费用 -568,205.85 -1,672,792.99
49
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：利息费用 236,875.63 155,270.83
利息收入 1,003,614.60 1,581,066.38
加：其他收益 978,360.29 1,387,435.28
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,602,020.43
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
2,043,199.21 -7,299,689.23
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
85.51
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,427,328.05 77,476,073.55
加：营业外收入 79,354.79 45,294.77
减：营业外支出 18,102.09 138,558.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,488,580.75 77,382,810.12
减：所得税费用 169,981.71 11,812,750.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,318,599.04 65,570,059.52
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
6,318,599.04 65,570,059.52
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 6,318,599.04 65,570,059.52
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -63,591.55 -61,372.98
归属母公司所有者的其他综合收益
-63,591.55 -61,372.98
的税后净额
50
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-63,591.55 -61,372.98
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -63,591.55 -61,372.98
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 6,255,007.49 65,508,686.54
归属于母公司所有者的综合收益
6,255,007.49 65,508,686.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0675 0.7005
（二）稀释每股收益 0.0675 0.7005
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：1,211,796.16 元，上期被合并方实现的净利润为：
51
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
30,553,301.67 元。
法定代表人：邹余耀 主管会计工作负责人：周海鑫 会计机构负责人：钱素娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 79,983,390.54 123,415,174.44
减：营业成本 66,865,157.90 66,949,483.74
税金及附加 861,230.95 1,068,734.06
销售费用 2,195,102.84 3,462,299.50
管理费用 5,532,248.53 4,501,771.66
研发费用 2,608,414.27 5,605,152.14
财务费用 -349,291.53 -934,268.37
其中：利息费用 236,875.63 155,270.83
利息收入 774,771.92 833,215.32
加：其他收益 631,976.90 818,176.90
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,197,620.10
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
339,074.10 -1,945,612.98
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
85.51
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,761,135.99 41,634,565.63
加：营业外收入 79,353.67 45,293.39
减：营业外支出 18,102.09 46,436.39
52
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
5,822,387.57 41,633,422.63
列）
减：所得税费用 616,462.10 6,271,039.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,205,925.47 35,362,383.30
（一）持续经营净利润（净亏损
5,205,925.47 35,362,383.30
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 5,205,925.47 35,362,383.30
53
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 133,546,328.87 188,462,953.79
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 27,871.81
收到其他与经营活动有关的现金 1,969,773.92 2,411,961.15
经营活动现金流入小计 135,516,102.79 190,902,786.75
购买商品、接受劳务支付的现金 85,240,671.98 97,782,488.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 29,422,729.25 45,359,850.67
54
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 7,792,540.01 28,615,518.78
支付其他与经营活动有关的现金 7,270,688.87 7,388,685.79
经营活动现金流出小计 129,726,630.11 179,146,543.70
经营活动产生的现金流量净额 5,789,472.68 11,756,243.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 78,800,000.00 145,000,000.00
投资活动现金流入小计 78,800,000.00 145,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
37,332,620.22 84,163,018.99
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 32,000,000.00 94,000,000.00
投资活动现金流出小计 69,332,620.22 178,163,018.99
投资活动产生的现金流量净额 9,467,379.78 -33,163,018.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 16,000,000.00 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
9,622,135.84 10,515,516.66
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
55
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 25,622,135.84 11,515,516.66
筹资活动产生的现金流量净额 -24,622,135.84 8,484,483.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-63,591.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,428,874.93 -12,922,292.60
加：期初现金及现金等价物余额 41,762,571.24 72,956,775.66
六、期末现金及现金等价物余额 32,333,696.31 60,034,483.06
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 95,151,071.11 88,668,173.95
收到的税费返还 27,871.81
收到其他与经营活动有关的现金 2,832,650.21 1,141,408.71
经营活动现金流入小计 97,983,721.32 89,837,454.47
购买商品、接受劳务支付的现金 64,595,972.16 60,904,687.48
支付给职工以及为职工支付的现
8,566,287.53 15,345,930.55
金
支付的各项税费 7,296,793.14 12,743,124.95
支付其他与经营活动有关的现金 4,130,062.93 27,690,484.18
经营活动现金流出小计 84,589,115.76 116,684,227.16
经营活动产生的现金流量净额 13,394,605.56 -26,846,772.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 41,000,000.00
投资活动现金流入小计 41,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
4,460,901.54 3,204,830.12
长期资产支付的现金
56
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 32,000,000.00 -31,000,000.00
投资活动现金流出小计 36,460,901.54 -27,795,169.88
投资活动产生的现金流量净额 4,539,098.46 27,795,169.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 16,000,000.00 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
9,622,135.84 10,515,516.66
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 25,622,135.84 11,515,516.66
筹资活动产生的现金流量净额 -25,622,135.84 8,484,483.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,688,431.82 9,432,880.53
加：期初现金及现金等价物余额 37,534,612.49 25,531,139.74
六、期末现金及现金等价物余额 29,846,180.67 34,964,020.27
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
93,60 218,98 17,786 169,77 500,10 500,10
一、上年期末余 -36,94
0,000 2,010. ,996.0 0,580. 2,637. 2,637.
额 9.12
.00 13 4 18 23 23
57
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
93,60 218,98 17,786 169,77 500,10 500,10
二、本年期初余 -36,94
0,000 2,010. ,996.0 0,580. 2,637. 2,637.
额 9.12
.00 13 4 18 23 23
三、本期增减变
-63,59 -3,041, -3,104, -3,104,
动金额（减少以
1.55 400.96 992.51 992.51
“－”号填列）
（一）综合收益 -63,59 6,318, 6,255, 6,255,
总额 1.55 599.04 007.49 007.49
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-9,360, -9,360, -9,360,
（三）利润分配
000.00 000.00 000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -9,360, -9,360, -9,360,
股东）的分配 000.00 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
58
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
93,60 218,98 17,786 166,72 496,99 496,99
四、本期期末余 -100,5
0,000 2,010. ,996.0 9,179. 7,644. 7,644.
额 40.67
.00 13 4 22 72 72
上期金额
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
52,00 260,58 13,088 147,73 473,48
一、上年期末 76,363 473,484
0,000 2,010. ,059.4 7,918. 4,350.
余额 .09 ,350.83
.00 13 1 20 83
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
59
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他
52,00 260,58 13,088 147,73 473,48
二、本年期初 76,363 473,484
0,000 2,010. ,059.4 7,918. 4,350.
余额 .09 ,350.83
.00 13 1 20 83
三、本期增减
41,60 -41,60 55,170 55,108
变动金额（减 -61,37 55,108,
0,000 0,000. ,059.5 ,686.5
少以“－”号填 2.98 686.54
.00 00 2 4
列）
65,570 65,508
（一）综合收 -61,37 65,508,
,059.5 ,686.5
益总额 2.98 686.54
2 4
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-10,40 -10,40
（三）利润分 -10,400
0,000. 0,000.
配 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -10,40 -10,40
-10,400
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
41,60 -41,60
（四）所有者
0,000 0,000.
权益内部结转
.00 00
1．资本公积转 41,60 -41,60
增资本（或股 0,000 0,000.
本） .00 00
60
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
93,60 218,98 13,088 202,90 528,59
四、本期期末 14,990 528,593
0,000 2,010. ,059.4 7,977. 3,037.
余额 .11 ,037.37
.00 13 1 72 37
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
141,58
一、上年期末余 93,600, 218,982, 17,786,9 471,951,9
2,964.4
额 000.00 010.13 96.04 70.63
6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
141,58
二、本年期初余 93,600, 218,982, 17,786,9 471,951,9
2,964.4
额 000.00 010.13 96.04 70.63
6
61
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、本期增减变
-4,154, -4,154,074
动金额（减少以
074.53 .53
“－”号填列）
（一）综合收益 5,205,9 5,205,925.
总额 25.47 47
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-9,360, -9,360,000
（三）利润分配
000.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -9,360, -9,360,000
股东）的分配 000.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
62
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
137,42
四、本期期末余 93,600, 218,982, 17,786,9 467,797,8
8,889.9
额 000.00 010.13 96.04 96.10
3
上期金额
单位：元
2018 年半年报
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
52,000
一、上年期末余 260,582 13,088, 109,692,5 435,362,60
,000.0
额 ,010.13 059.41 34.78 4.32
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
52,000
二、本年期初余 260,582 13,088, 109,692,5 435,362,60
,000.0
额 ,010.13 059.41 34.78 4.32
0
三、本期增减变 41,600
-41,600, 24,962,38 24,962,383.
动金额（减少以 ,000.0
000.00 3.30 30
“－”号填列） 0
（一）综合收益 35,362,38 35,362,383.
总额 3.30 30
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
63
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
入所有者权益
的金额
4．其他
-10,400,0 -10,400,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -10,400,0 -10,400,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
41,600
（四）所有者权 -41,600,
,000.0
益内部结转 000.00
0
1．资本公积转 416,00
-41,600,
增资本（或股 0,000.
000.00
本） 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
93,600
四、本期期末余 218,982 13,088, 134,654,9 460,324,98
,000.0
额 ,010.13 059.41 18.08 7.62
0
三、公司基本情况
南京三超新材料股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）成立于 1999 年 1 月 29 日，是由原南京三超金刚石工具有
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限公司于 2014 年 12 月 29 日整体变更设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]401 号《关于核准南
京三超新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2017 年 4 月 11 日向社会公开发行人民币普通股股票，
并于 2017 年 4 月 21 日在深圳证券交易所挂牌上市。
公司企业法人统一社会信用代码 91320100704161021T；注册地址及总部地址：南京市江宁区淳化街道泽诚路 77 号。
公司经营范围：一般经营项目：超硬材料工具、光学辅料生产、销售；光学材料加工；经营本企业资产产品及技术的出
口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的产品及技术
除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报告批准报出日：2019 年 08 月 27 日。
本公司截止 2019 年 06 月 30 日的合并财务报表纳入合并范围的子公司共 2 户，合并范围未发生变化；各子公司情况详
见本附注九“在其他主体中权益的披露”；报告期内合并范围变更情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准
则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于 12
个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至 2019 年 06 月 30 日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、存货、固定资产折旧
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五之“10、金融工具减值”、“11、应收票据”、“12、应收
款项”、“15、存货”、“24、固定资产”、“39、收入”描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工或出售的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月为一个营业
周期，并作为资产和负债的流动性划分标准。
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南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合
并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是
为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投
资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包
含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对
其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公
司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。
内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股
东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、
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其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项
交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同
承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的
收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确
认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定
进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核
算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率
折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币
报表折算差额，在股东权益中单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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10、金融工具
2019 年1月1日前适用的会计政策
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资
和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得
或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或
终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权
益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当
期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资
产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融
工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2019年1月1日起适用的会计政策
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融
资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃
了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认
已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本
计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇
兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
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他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公
司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资
产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风
险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具减值
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融工具、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
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本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表
日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险
显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量
损失准备。
②除单独评估信用风险的金融工具外，本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为若干组合 ，在组合基础上计算
预期信用损失：
单独评估信用风险的金融工具，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融工具划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据组合 银行承兑汇票及商业 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
承兑汇票 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
应收账款——关联方货款组合 按照是否同受一方控 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
制划分 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
应收账款——账龄组合 按照账龄划分 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款——关联方往来组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——应收其他组合 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账 龄 应收账款预期信用损失率（%）
一年以内 5%
一至二年 15%
二至三年 30%
三至四年 80%
四至五年 100%
五年以上 100%
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11、应收票据
12、应收账款
本公司2019年1月1日前应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额为50万元及以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：非关联方应收款项，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按账龄计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收账款
确定组合的依据
关联方 与本公司存在控制或被控制、共同控制或被共同控制、施
加重大影响或被施加重大影响的各方
非关联方 除关联方以外的其他各方
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方 单独进行减值测试，如单项测试未发现减值的，不计提坏
账准备。
非关联方 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 15% 15%
2－3年 30% 30%
3-4年 80% 80%
4-5年 100% 100%
5年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
本公司2019年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注五、12
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、自制备品备件等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代
表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；
是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其
他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持
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有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的
股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对
于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础
确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单
位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
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相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）
折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
电子及其他设备 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权
归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使
用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
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成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合
资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，
以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅
助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），
其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 土地出让合同规定的使用年限
其他无形资产（软件等） 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截止本期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在
建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象
的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿
命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关
的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以
及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产
的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定
的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
（1）摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职
工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制
度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两
者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
②修改、终止股份支付计划
若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于
职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销
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售商品收入。
具体确认方法为：
国内销售
A、直接销售、买断式经销：公司已根据约定的交货方式将货物发给客户，并经客户收货确认后，确认收入实现。
B、寄售销售：公司根据客户实际使用数量并经客户确认的对账结算凭据，确认收入实现。
出口销售
公司在取得经海关审验的产品出口报关单和提单或承运单后,确认收入实现。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计
总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企
业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益（或冲减相关成本费用）。与企业日常活动无关的政府补助，
计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益（或冲减相关成本）；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（或冲
减相关成本）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值）。并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）
计入当期损益。
80
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调
整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务
期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损
和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的
暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计
入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别以长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
81
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要
经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
针对企业会计准则实施中的有关情况，
2019 年 4 月财政部发布财会〔2019〕6 2019 年 4 月 16 日召开第二届董事会第四 对一般企业财务报表格式进行了修订，
号《关于修订印发 2019 年度一般企业财 次会议及第二届监事会第四次会议审议 本公司根据通知要求进行了调整。公司
务报表格式的通知》 通过 管理层认为前述准则的采用未对本公司
财务报表产生重大影响。
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了
《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕
7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融 根据新金融工具准则的相关规定，本公
资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕2019 年 4 月 16 日召开第二届董事会第四 司对于首次执行该准则的累积影响数调
8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期 次会议及第二届监事会第四次会议审议 整 2019 年年初留存收益以及财务报表其
会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 通过 他相关项目金额，未对 2018 年度的比较
号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业 财务报表进行调整。
会计准则第 37 号——金融工具列报
（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）
（上述准则以下统称“新金融工具准则”）
项目 2018年12月31日 重分类 重新计量 2019年1月1日
资产：
交易性金融资产 61,800,000.00 61,800,000.00
其他流动资产 78,595,707.41 -61,800,000.00 16,795,707.41
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
82
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 47,953,575.01 47,953,575.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 61,800,000.00 61,800,000.00 61,800,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 143,453,299.12 143,453,299.12
应收账款 97,509,970.01 97,509,970.01
应收款项融资
预付款项 3,236,792.90 3,236,792.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,082,455.26 1,082,455.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 64,423,557.99 64,423,557.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 16,795,707.41 16,795,707.41 -61,800,000.00
流动资产合计 436,255,357.70 436,255,357.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
83
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 208,253,276.52 208,253,276.52
在建工程 38,427,861.45 38,427,861.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,461,436.84 22,461,436.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,178,944.08 1,178,944.08
递延所得税资产 9,586,257.11 9,586,257.11
其他非流动资产 1,073,000.00 1,073,000.00
非流动资产合计 280,980,776.00 280,980,776.00
资产总计 717,236,133.70 717,236,133.70
流动负债：
短期借款 17,000,000.00 17,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 104,493,602.07 104,493,602.07
应付账款 70,023,537.41 70,023,537.41
预收款项 348,516.73 348,516.73
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,815,551.72 8,815,551.72
应交税费 2,625,213.27 2,625,213.27
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其他应付款 405,613.66 405,613.66
其中：应付利息 26,649.79 26,649.79
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,848,261.26 1,848,261.26
流动负债合计 205,560,296.12 205,560,296.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,573,200.35 11,573,200.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,573,200.35 11,573,200.35
负债合计 217,133,496.47 217,133,496.47
所有者权益：
股本 93,600,000.00 93,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 218,982,010.13 218,982,010.13
减：库存股
其他综合收益 -36,949.12 -36,949.12
85
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专项储备
盈余公积 17,786,996.04 17,786,996.04
一般风险准备
未分配利润 169,770,580.18 169,770,580.18
归属于母公司所有者权益
500,102,637.23 500,102,637.23
合计
少数股东权益
所有者权益合计 500,102,637.23 500,102,637.23
负债和所有者权益总计 717,236,133.70 717,236,133.70
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 42,917,631.66 42,917,631.66
交易性金融资产 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 24,000,000.00
资产
衍生金融资产
应收票据 135,363,766.83 135,363,766.83
应收账款 69,363,144.91 69,363,144.91
应收款项融资
预付款项 255,928.94 255,928.94
其他应收款 154,004,113.14 154,004,113.14
其中：应收利息
应收股利
存货 39,306,436.62 39,306,436.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,395,997.88 1,395,997.88 -24,000,000.00
流动资产合计 466,607,019.98 466,607,019.98
非流动资产：
86
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债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 140,432,632.18 140,432,632.18
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 19,925,521.52 19,925,521.52
在建工程 1,587,379.31 1,587,379.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,694,340.93 1,694,340.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 312,390.13 312,390.13
递延所得税资产 2,501,822.34 2,501,822.34
其他非流动资产 551,000.00 551,000.00
非流动资产合计 167,005,086.41 167,005,086.41
资产总计 633,612,106.39 633,612,106.39
流动负债：
短期借款 17,000,000.00 17,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 100,553,679.07 100,553,679.07
应付账款 29,840,693.03 29,840,693.03
预收款项 236,277.90 236,277.90
合同负债
应付职工薪酬 2,666,325.63 2,666,325.63
应交税费 2,411,320.76 2,411,320.76
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其他应付款 72,242.09 72,242.09
其中：应付利息 26,649.79 26,649.79
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 634,530.15 634,530.15
流动负债合计 153,415,068.63 153,415,068.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,245,067.13 8,245,067.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,245,067.13 8,245,067.13
负债合计 161,660,135.76 161,660,135.76
所有者权益：
股本 93,600,000.00 93,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 218,982,010.13 218,982,010.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,786,996.04 17,786,996.04
未分配利润 141,582,964.46 141,582,964.46
所有者权益合计 471,951,970.63 471,951,970.63
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负债和所有者权益总计 633,612,106.39 633,612,106.39
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 16%、13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按缴纳的流转税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
株式会社 SCD 23.4%
2、税收优惠
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，对国家需要重
点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司2016年度公司通过高新技术企业复审，于2016年10月20
日获得江苏省技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定的高新技术企业资格认定，证书编号：
GR201632000024，有效期三年。本公司报告期享受国家需要重点扶持的高新技术企业适用15%的企业所得税优惠税率。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，对国家需要重
点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司江苏三超金刚石工具有限公司于2017年11月17日获
得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定的高新技术企业资格认定，证书编号：
GR201732000810，有效期三年。本公司子公司江苏三超金刚石工具有限公司报告期享受国家需要重点扶持的高新技术企业
适用15%的企业所得税优惠税率。
89
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 53,224.99 35,210.78
银行存款 32,280,471.32 41,669,687.69
其他货币资金 19,420,752.63 6,248,676.54
合计 51,754,448.94 47,953,575.01
其中：存放在境外的款项总额 395,783.19 288,836.65
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
15,000,000.00 61,800,000.00
的金融资产
其中：
银行理财产品 15,000,000.00 29,000,000.00
国债逆回购 32,800,000.00
其中：
合计 15,000,000.00 61,800,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
90
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 154,645,489.54 143,367,119.12
商业承兑票据 1,180,000.00 86,180.00
合计 155,825,489.54 143,453,299.12
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 139,564,034.80
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合计 139,564,034.80
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 23,646,781.51
合计 23,646,781.51
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
银行承兑票据 200,000.00
合计 200,000.00
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 7,418,77 4,983,64 2,435,126 16,231,91 7,186,929 9,044,980.9
7.65% 67.18% 14.69% 44.28%
备的应收账款 1.10 4.58 .52 0.30 .38 2
其中：
92
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按组合计提坏账准 89,615,6 6,235,55 83,380,05 94,281,62 5,816,639 88,464,989.
92.35% 6.96% 85.31% 6.17%
备的应收账款 08.08 4.19 3.89 9.04 .95 09
其中：
97,034,3 11,219,1 85,815,18 110,513,5 13,003,56 97,509,970.
合计 100.00% 11.56% 100.00% 11.77%
79.18 98.77 0.41 39.34 9.33 01
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
评估对方信用风险，存
哈尔滨秋冠光电科技有
12,021.56 3,005.39 25.00% 在部分款项无法收回的
限公司
可能。
评估对方信用风险，存
哈尔滨奥瑞德光电技术
7,700.00 1,925.00 25.00% 在部分款项无法收回的
有限公司
可能。
评估对方信用风险，存
哈尔滨秋硕半导体科技
3,227,113.80 806,778.45 25.00% 在部分款项无法收回的
有限公司
可能。
该客户被列为失信执行
江西旭阳雷迪高科技股 人，基于谨慎性原则对
3,477,069.39 3,477,069.39 100.00%
份有限公司 其应收账款余额全额计
提单项坏账准备。
单项金额虽不重大但单
其他 694,866.35 694,866.35 100.00%
项计提坏账准备
7,418,771.10 4,983,644.58
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收账款——账龄组合 89,615,608.08 6,235,554.19 6.97%
合计 89,615,608.08 6,235,554.19 --
确定该组合依据的说明：
应收账款——应收关联方货款组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。上述组合预期信用损失率为0。
应收账款——账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
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南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 80,584,530.06
1至2年 7,164,488.98
2至3年 959,270.19
3 年以上 907,318.85
3至4年 317,227.89
5 年以上 590,090.96
合计 89,615,608.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 13,003,569.33 -1,673,604.54 110,766.02 11,219,198.77
合计 13,003,569.33 -1,673,604.54 110,766.02 11,219,198.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 110,766.02
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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广东肇庆微硕电子
110,766.02
有限公司
合计 -- 110,766.02 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 计提的坏账准备
额比例 期末余额
天津鑫天和电子科技有限公司 非关联方 34,417,549.70 1年以内 35.47% 1,720,877.49
天通控股股份有限公司 非关联方 5,885,716.79 1年以内 6.07% 294,285.84
江苏协鑫硅材料科技发展有限公司 非关联方 4,348,654.97 1年以内 4.48% 217,432.75
江西旭阳雷迪高科技股份有限公司 非关联方 3,477,069.39 1-2年 3.58% 3,477,069.39
哈尔滨秋硕半导体科技有限公司 非关联方 3,227,113.80 1年以内 3.33% 806,778.45
合计 51,356,104.65 52.93% 4,811,043.74
因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,964,962.79 93.44% 3,177,437.90 98.17%
1至2年 30,875.00 1.47% 30,875.00 0.95%
2至3年 104,980.00 4.99% 26,280.00 0.81%
3 年以上 2,200.00 0.10% 2,200.00 0.07%
合计 2,103,017.79 -- 3,236,792.90 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,317,128.00元，占预付账款年末余额合计数的比例为
62.63%。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,351,185.13 1,082,455.26
合计 1,351,185.13 1,082,455.26
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
各项保证金及押金 988,070.47 972,855.00
备用金借款 469,813.88 214,592.29
其他 1,082,758.99 1,012,882.07
合计 2,540,643.34 2,200,329.36
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 124,721.22 993,152.88 1,117,874.10
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 71,584.11 0.00 71,584.11
2019 年 6 月 30 日余额 196,305.33 993,152.88 1,189,458.21
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,003,882.31
1至2年 304,408.15
2至3年 192,500.00
3 年以上 46,700.00
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3至4年 20,000.00
4至5年 500.00
5 年以上 26,200.00
合计 1,547,490.46
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 993,152.88 993,152.88
款
按信用风险特征组合计
1,207,176.48 340,313.98 1,547,490.46
提坏账准备
合计 2,200,329.36 340,313.98 2,540,643.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
王欢 其他 993,152.88 5 年以上 39.09% 993,152.88
句容市城乡建设科
安全措施费 442,000.00 1 年以内 17.40% 22,100.00
技服务中心
苏州纬承招标服务
保证金 274,995.00 1-2 年 10.82% 41,249.25
有限公司
苏州鑫之海企业管
保证金 152,500.00 2-3 年 6.00% 45,750.00
理咨询有限公司
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江苏格瑞塑胶有限
保证金 50,000.00 1-2 年 1.97% 7,500.00
公司
合计 -- 1,912,647.88 -- 75.28% 1,109,752.13
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,775,765.40 2,513,889.43 37,261,875.97 40,855,913.25 2,335,002.67 38,520,910.58
在产品 1,182,267.27 1,182,267.27 1,867,276.93 1,867,276.93
库存商品 60,071,537.19 34,807,608.84 25,263,928.35 61,056,439.89 37,029,694.81 24,026,745.08
周转材料 8,599.52 8,599.52 8,625.40 8,625.40
合计 101,038,169.38 37,321,498.27 63,716,671.11 103,788,255.47 39,364,697.48 64,423,557.99
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,335,002.67 178,886.76 2,513,889.43
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库存商品 37,029,694.81 -2,222,085.97 34,807,608.84
合计 39,364,697.48 -2,043,199.21 37,321,498.27
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
债权项目 期末余额 期初余额
100
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面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴及待抵扣税金 19,803,361.24 16,795,707.41
其他 165,166.67
合计 19,968,527.91 16,795,707.41
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
项目 期初余额 应计利息 本期公允价 期末余额 成本 累计公允价 备注
综合收益中
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值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 238,103,808.99 208,253,276.52
合计 238,103,808.99 208,253,276.52
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 82,683,655.10 169,562,214.26 5,036,170.76 4,625,923.98 261,907,964.10
2.本期增加金额 277,522.93 40,408,523.19 52,913.80 91,752.04 40,830,711.96
（1）购置 277,522.93 4,541,148.64 52,913.80 91,752.04 4,963,337.41
（2）在建工程
35,867,374.55 35,867,374.55
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 117,307.70 56,289.76 173,597.46
（1）处置或报
117,307.70 56,289.76 173,597.46
废
4.期末余额 82,961,178.03 209,853,429.75 5,032,794.80 4,717,676.02 302,565,078.60
二、累计折旧
1.期初余额 12,035,119.83 35,676,512.05 2,759,642.92 2,575,435.62 53,046,710.42
2.本期增加金额 1,838,963.40 8,165,297.99 273,972.41 686,533.02 10,964,766.82
（1）计提 1,838,963.40 8,165,297.99 273,972.41 686,533.02 10,964,766.82
3.本期减少金额 104,709.52 53,475.27 158,184.79
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（1）处置或报
104,709.52 53,475.27 158,184.79
废
4.期末余额 13,874,083.23 43,737,100.52 2,980,140.06 3,261,968.64 63,853,292.45
三、减值准备
1.期初余额 607,977.16 607,977.16
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 607,977.16 607,977.16
四、账面价值
1.期末账面价值 69,087,094.80 165,508,352.07 2,052,654.74 1,455,707.38 238,103,808.99
2.期初账面价值 70,648,535.27 133,277,725.05 2,276,527.84 2,050,488.36 208,253,276.52
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 683,760.68 75,783.52 607,977.16 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
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江苏三超 2#厂房 23,457,284.97 正在办理
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 34,141,397.74 38,427,861.45
合计 34,141,397.74 38,427,861.45
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 34,141,397.74 34,141,397.74 38,427,861.45 38,427,861.45
合计 34,141,397.74 34,141,397.74 38,427,861.45 38,427,861.45
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
金刚石
41,442,7 29,109,9 9,108,79 35,867,3 2,351,34
电镀生 90.13% 未完工 其他
70.78 25.94 0.71 74.55 2.10
产线
江苏三
41,522,3 9,095,36 22,694,6 31,790,0
超 3#厂 65.13% 未完工 其他
80.00 9.51 86.13 55.64
房
其他零 8,100,00 222,566. 143,866. 78,700.0
0.00 0.00 100.00% 完工 其他
星 0.00 00 00 0
合计 91,065,1 38,427,8 31,803,4 36,011,2 78,700.0 34,141,3 -- -- --
106
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
50.78 61.45 76.84 40.55 0 97.74
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 合计
一、账面原值
107
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1.期初余额 24,492,723.40 717,433.98 25,210,157.38
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 24,492,723.40 717,433.98 25,210,157.38
二、累计摊销
1.期初余额 2,308,760.89 439,959.65 2,748,720.54
2.本期增加金
322,681.15 59,733.61 382,414.76
额
（1）计提 322,681.15 59,733.61 382,414.76
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,631,442.04 499,693.26 3,131,135.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
108
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1.期末账面价
21,861,281.36 217,740.72 22,079,022.08
值
2.期初账面价
22,183,962.51 277,474.33 22,461,436.84
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
109
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产装修支出 1,178,944.08 384,725.00 568,834.71 994,834.37
合计 1,178,944.08 384,725.00 568,834.71 994,834.37
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 37,929,475.43 5,689,421.31 54,090,869.19 8,113,630.37
内部交易未实现利润 1,464,123.69 219,618.55 1,347,508.88 202,126.33
可抵扣亏损 3,229,679.80 484,451.97
信用风险损失 12,408,313.21 1,861,246.98
确认为递延收益的政府
11,385,840.06 1,707,876.00 11,573,200.35 1,735,980.05
补助
合计 66,417,432.19 9,962,614.81 67,011,578.42 10,051,736.75
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性折旧扣
2,856,875.78 428,531.37 3,103,197.62 465,479.64
除
合计 2,856,875.78 428,531.37 3,103,197.62 465,479.64
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 428,531.37 9,534,083.44 465,479.64 9,586,257.11
递延所得税负债 428,531.37 465,479.64
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 5,562,951.60 1,073,000.00
合计 5,562,951.60 1,073,000.00
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 10,000,000.00
担保借款 2,000,000.00 7,000,000.00
合计 2,000,000.00 17,000,000.00
短期借款分类的说明：
本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
截至本报告期末，本公司无已逾期未偿还短期借款。
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33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 130,524,301.44 104,493,602.07
合计 130,524,301.44 104,493,602.07
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购及劳务款项 30,958,473.82 50,120,356.43
应付工程及设备款项 25,594,856.09 19,903,180.98
合计 56,553,329.91 70,023,537.41
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
112
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37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,016,365.75 348,516.73
合计 1,016,365.75 348,516.73
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,815,551.72 23,864,988.18 27,708,887.55 4,971,652.35
二、离职后福利-设定提
1,711,841.70 1,711,841.70
存计划
113
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三、辞退福利 2,000.00 2,000.00
合计 8,815,551.72 25,578,829.88 29,422,729.25 4,971,652.35
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,958,890.16 20,062,125.93 24,372,686.24 3,648,329.85
补贴
2、职工福利费 624,152.67 2,229,452.75 1,583,661.81 1,269,943.61
3、社会保险费 943,298.80 943,298.80
其中：医疗保险费 810,985.45 810,985.45
工伤保险费 75,831.74 75,831.74
生育保险费 56,481.61 56,481.61
4、住房公积金 138,597.00 593,249.00 776,937.00 -45,091.00
5、工会经费和职工教育
93,911.89 36,861.70 32,303.70 98,469.89
经费
合计 8,815,551.72 23,864,988.18 27,708,887.55 4,971,652.35
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,666,786.89 1,666,786.89
2、失业保险费 45,054.81 45,054.81
合计 1,711,841.70 1,711,841.70
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,969,962.60
个人所得税 518,428.57 82,766.78
城市维护建设税 27,556.17 148,353.78
教育费附加 19,682.97 105,966.98
其他 262,919.98 318,163.13
114
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合计 828,587.69 2,625,213.27
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,389.58 26,649.79
其他应付款 474,768.40 378,963.87
合计 476,157.98 405,613.66
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,389.58 26,649.79
合计 1,389.58 26,649.79
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
各项保证金及押金 6,000.00 6,000.00
其他暂收暂付款 468,768.40 372,963.87
合计 474,768.40 378,963.87
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
115
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
水电费、运费等预提费用 1,196,739.15 1,848,261.26
合计 1,196,739.15 1,848,261.26
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
116
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
117
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（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
118
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
政府补助 11,573,200.35 680,000.00 867,360.29 11,385,840.06
合计 11,573,200.35 680,000.00 867,360.29 11,385,840.06 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
技术创新基
11,573,200.35 680,000.00 867,360.29 11,385,840.06 与资产相关
金
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 93,600,000.00 93,600,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
119
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 218,982,010.13 218,982,010.13
合计 218,982,010.13 218,982,010.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -100,540
-36,949.12 -63,591.55 -63,591.55
收益 .67
-100,540
外币财务报表折算差额 -36,949.12 -63,591.55 -63,591.55
.67
-100,540
其他综合收益合计 -36,949.12 -63,591.55 -63,591.55
.67
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
120
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,786,996.04 17,786,996.04
合计 17,786,996.04 17,786,996.04
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 169,770,580.18 147,737,918.20
调整后期初未分配利润 169,770,580.18 147,737,918.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,318,599.04 65,570,059.52
应付普通股股利 9,360,000.00 10,400,000.00
期末未分配利润 166,729,179.22 202,907,977.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 103,510,079.35 75,792,529.25 217,534,240.39 106,547,377.64
其他业务 4,608,130.25 5,464,080.78 896,503.05 173,826.38
合计 108,118,209.60 81,256,610.03 218,430,743.44 106,721,204.02
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 422,612.38 618,236.21
121
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
教育费附加 301,865.98 441,597.28
房产税 340,053.88 242,500.44
土地使用税 142,922.27 82,800.76
车船使用税 4,964.88 5,760.60
印花税 69,844.00 213,147.88
其他 38,604.74 56.35
合计 1,320,868.13 1,604,099.52
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 1,175,337.97 941,771.66
差旅费 538,246.14 443,210.97
业务招待费 677,687.12 719,280.53
运输费 1,625,135.13 2,487,266.49
业务宣传费 155,093.59 499,448.38
其他费用 50,271.84 273,190.54
合计 4,221,771.79 5,364,168.57
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 4,081,896.58 3,269,666.48
折旧费 3,347,350.43 1,257,410.94
咨询、审计、评估等中介费用 720,168.66 1,007,427.90
办公费 302,795.60 238,767.29
差旅费 375,626.80 298,578.65
业务招待费 627,687.41 898,973.53
车辆使用费 258,504.27 205,972.28
其他费用 2,027,173.00 1,027,074.76
合计 11,741,202.75 8,203,871.83
其他说明：
122
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65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,274,885.96 5,377,473.77
折旧与摊销费 698,463.55 641,941.18
研发活动直接耗用的材料、燃料、动力
3,185,743.75 8,216,084.40
费用
与研发活动直接相关的其他费用 183,206.88 586,365.64
合计 8,342,300.14 14,821,864.99
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 236,875.63 155,270.83
减：利息收入 -1,003,614.60 -1,581,066.38
汇兑损益 127,036.69 -287,208.34
其他 71,496.42 40,210.90
合计 -568,205.85 -1,672,792.99
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
句容市科技局 2017 年专利资助 13,000.00
2018 年江宁区专利补助费 12,900.00
高企培育资金 40,000.00
句容市发改经信委/镇江企业技术中心补
100,000.00
助款
句容科学技术局专利补助 11,000.00
递延收益转入[注] 274,700.00
递延收益转入[注] 867,360.29 1,046,835.28
合计 978,360.29 1,387,435.28
123
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -71,584.11
应收账款坏账损失 1,673,604.54
合计 1,602,020.43
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 0.00 -1,806,031.78
二、存货跌价损失 2,043,199.21 -5,493,657.45
合计 2,043,199.21 -7,299,689.23
其他说明：
124
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73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 85.51
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 79,354.79 45,294.77
合计 79,354.79 45,294.77
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 30,000.00
固定资产报废损失 12,598.18
其他 5,503.91 108,558.20
合计 18,102.09 138,558.20
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 117,808.04 12,850,733.81
递延所得税费用 52,173.67 -1,037,983.21
合计 169,981.71 11,812,750.60
125
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 6,488,580.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 973,287.12
子公司适用不同税率的影响 9,787.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 100,276.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-22,674.61
损的影响
加计扣除产生的所得税影响 -890,695.09
所得税费用 169,981.71
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴款 791,000.00 590,600.00
收到利息收入 1,003,614.60 1,581,066.38
收到的保证金 195,000.00
其他 175,159.32 45,294.77
合计 1,969,773.92 2,411,961.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,305,374.53 1,618,254.06
运输费 1,661,463.66 2,487,266.49
办公费 312,939.19 243,107.29
126
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差旅费 913,872.94 741,789.62
直接支付的研发费用 348,828.53 684,503.54
车辆使用费 258,504.27 205,972.28
中介机构费用 720,168.66 1,007,427.90
支付的业务宣传费 155,093.59 499,448.38
对外捐助支出 30,000.00
其他 1,594,443.50 -129,083.77
合计 7,270,688.87 7,388,685.79
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品到期收回 78,800,000.00 145,000,000.00
合计 78,800,000.00 145,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 32,000,000.00 94,000,000.00
合计 32,000,000.00 94,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
127
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 6,318,599.04 65,570,059.52
加：资产减值准备 -3,645,219.64 7,299,689.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,964,766.82 9,006,289.20
物资产折旧
无形资产摊销 382,414.76 236,150.47
长期待摊费用摊销 568,834.71 656,700.79
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,512.67
财务费用（收益以“－”号填列） 236,875.63 155,270.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 52,173.67 -1,037,983.21
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,750,086.09 -45,991,686.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-1,379,791.65 -68,649,283.71
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-10,471,779.42 44,511,036.26
列）
经营活动产生的现金流量净额 5,789,472.68 11,756,243.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 32,333,696.31 60,034,483.06
减：现金的期初余额 41,762,571.24 72,956,775.66
现金及现金等价物净增加额 -9,428,874.93 -12,922,292.60
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
128
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 32,333,696.31 41,762,571.24
其中：库存现金 53,224.99 35,210.78
可随时用于支付的银行存款 32,280,471.32 41,669,687.69
可随时用于支付的其他货币资金 576,272.77
三、期末现金及现金等价物余额 32,333,696.31 41,762,571.24
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,420,752.63 银行承兑保证金
应收票据 139,564,034.80 票据池业务，为开具银票质押
合计 158,984,787.43 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
129
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货币资金 -- --
其中：美元 71,448.81 6.8747 491,189.13
欧元
港币 0.05 0.8797 0.04
日元 6,202,427.92 0.063816 395,814.14
应收账款 -- --
其中：美元 30,282.00 6.8747 208,179.67
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
株式会社SCD 日本 日元 经营业务主要以该等货币
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 111,000.00 其他收益 111,000.00
与资产相关 680,000.00 递延收益 28,333.33
139,333.33
130
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
131
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
132
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏三超金刚石 超硬材料工具的
句容 句容 100.00% 设立
工具有限公司 生产加工、销售
超硬材料制品的
株式会社 SCD 日本 日本 100.00% 设立
研发和设计
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
133
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综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
134
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其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金
135
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融工具详见于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公
司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与以美元结算的购销
业务有关，由于美元或港元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日，本公司外币资产
及外币负债的余额参见财务报表附注七、82，由于本公司外币资产及外币负债余额较小，本公司认为面临外汇风险敞口并不
重要，本公司目前并无外汇对冲的政策。
在管理层进行敏感性分析时，2%或5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。于报告期末，人民币对美元
汇率发生合理波动（而其他变量保持不变），本公司税前利润（由清偿或折算货币性资产和负债导致，不含某些功能货币为
人民币之外其他货币的海外子公司因汇率波动其他综合收益的影响） 之敏感度分析列示如下：
项目 对税前利润影响（+/-,）
若人民币对美元/港币升值或贬值2% （-/+）13,987.38
若人民币对美元/港币升值或贬值5% （-/+）34,968.44
（2）本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短
期借款，因此本公司之管理层认为面临的利率风险并不重大。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自销售货款不能收回产生的损失。本公司客户信誉度高，回款情况
良好，应收帐款坏账风险很小。为了提高应收账款周转速度，公司采取了客户评级管理办法、销售人员考核兑现、客户交流
等应对措施。
此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的
信用风险较低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
报告期内，公司主要资产为流动资产，占流动资产比例较大的应收账款质量优良，应收账款客户信誉良好，账龄绝大部
分在一年以内，应收账款回款情况良好，发生坏账的风险较小；主要负债为流动负债，而且流动资产金额远远大于流动负债
金额，不存在资产负债期限错配之情形。报告期内，公司现金流情况正常，而且不存在或有资产和或有负债的潜在现金流；
同时，报告期内未因无法按期支付货款而与供应商发生纠纷，亦未出现无法按期偿还贷款的情况，公司信用情况良好。
综上所述，公司财务状况良好，负债与资产结构匹配，资产流动性强，信用情况较好，报告期末无或有负债或未决诉讼，
偿债能力较强。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险极小，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表
系在持续经营假设的基础上编制。
本公司持有的流动性金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下：
项目 账面价值 一年以内 一至三年 三年以上
货币资金 51,754,448.94 51,754,448.94
交易性金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00
应收票据 155,825,489.54 155,825,489.54
应收账款 85,815,180.41 85,815,180.41
其他应收款 1,351,185.13 1,351,185.13
其他流动资产 165,166.67 165,166.67
小计 309,746,304.02 309,746,304.02
短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
136
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应付票据 130,524,301.44 130,524,301.44
应付账款 56,553,329.91 56,553,329.91
应付职工薪酬 4,971,652.35 4,971,652.35
其他应付款 474,768.40 474,768.40
其他流动负债 1,196,739.15 1,196,739.15
小计 195,720,791.25 195,720,791.25
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
137
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是邹余耀。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
138
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
邹余耀 1,000,000.00 2019 年 06 月 20 日 2020 年 03 月 21 日 否
邹余耀 1,000,000.00 2018 年 08 月 06 日 2019 年 10 月 15 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
139
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,209,097.41 1,193,956.31
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
140
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止本财务报表批准报出日，本公司无需披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
内部单位提供债务担保
接受担保方 提供担保方 担保余额 币种
短期借款
南京三超新材料股份有限公司 江苏三超金刚石工具有限公司 1,000,000.00 人民币
江苏三超金刚石工具有限公司 南京三超新材料股份有限公司 1,000,000.00 人民币
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
141
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。
142
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
主营业务按产品类型的收入、成本列示如下：
产品 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金刚石砂轮 14,619,145.16 6,774,030.69 23,483,874.54 6,204,360.75
电镀金刚线 87,687,985.81 68,349,059.52 192,347,069.03 99,478,818.85
其他 1,202,948.38 669,439.04 1,703,296.82 864,198.04
合计 103,510,079.35 75,792,529.25 217,534,240.39 106,547,377.64
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,066,31 1,041,78 1,024,526 12,760,25 3,715,269 9,044,980.9
4.44% 50.42% 16.54% 29.12%
备的应收账款 1.71 5.19 .52 0.91 .99 2
其中：
按组合计提坏账准 44,424,5 3,397,46 41,027,04 64,378,01 4,059,849 60,318,163.
95.56% 7.65% 83.46% 6.31%
备的应收账款 01.99 1.13 0.86 3.51 .52 99
其中：
46,490,8 4,439,24 42,051,56 77,138,26 7,775,119 69,363,144.
合计 100.00% 9.55% 100.00% 10.08%
13.70 6.32 7.38 4.42 .51 91
按单项计提坏账准备：
143
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
哈尔滨秋冠光电科技有限公司 12,021.56 3,005.39 25.00% 评估对方信用风险，存在部分款项无法收回的可能
哈尔滨奥瑞德光电技术有限公
7,700.00 1,925.00 25.00% 评估对方信用风险，存在部分款项无法收回的可能
司
哈尔滨秋硕半导体科技有限公
1,346,313.80 336,578.45 25.00% 评估对方信用风险，存在部分款项无法收回的可能
司
江西旭阳雷迪高科技股份有限 该客户被列为失信执行人，基于谨慎性原则对其应
5,410.00 5,410.00 100.00%
公司 收账款余额全额计提单项坏账准备。
其他 694,866.35 694,866.35 100.00% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合计 2,066,311.71 1,041,785.19 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收账款——账龄组合 44,424,501.99 3,397,461.13 7.65%
应收账款——关联方货款组
合
合计 44,424,501.99 3,397,461.13 --
确定该组合依据的说明：
应收账款——关联方货款组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。上述组合预期信用损失率为0。
应收账款——账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
144
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 40,655,319.55
1至2年 2,249,248.04
2至3年 613,315.55
3 年以上 906,618.85
3至4年 316,527.89
5 年以上 590,090.96
合计 44,424,501.99
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 7,775,119.51 -3,225,107.17 110,766.02 4,439,246.32
合计 7,775,119.51 -3,225,107.17 110,766.02 4,439,246.32
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 110,766.02
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
145
南京三超新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本报告期无重要的应收账款核销情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
往来单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 计提的坏账准备
额比例 期末余额
天津鑫天和电子科技有限公司 非关联方 20,798,729.70 1年以内 44.74% 1,039,936.49
天通控股股份有限公司 非关联方 2,672,114.79 1年以内 5.75% 133,605.74
江苏瑞泽光学技术有限公司 非关联方 2,247,124.40 1年以内 4.83% 112,356.22
山东恒瑞磁电科技有限公司 非关联方 1,950,025.02 1年以内、1-2年 4.19% 144,118.75
哈尔滨秋硕半导体科技有限公司 非关联方 1,346,313.80 1年以内 2.90% 336,578.45
合计 40,748,566.53 62.41% 1,766,595.65
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 188,684,478.97 154,004,113.14
合计 188,684,478.97 154,004,113.14
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
146
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
各项保证金及押金 189,195.00 168,481.50
关联单位往来款 188,345,937.28 153,808,898.87
备用金借款 225,500.00 80,000.00
其他 946,500.38 941,899.39
合计 189,707,132.66 154,999,279.76
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 53,267.23 941,899.39 995,166.62
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 27,487.07 27,487.07
2019 年 6 月 30 日余额 80,754.30 941,899.39 1,022,653.69
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
王欢 941,899.39 941,899.39 100.00% 公司2014年9月10日发现公司
147
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原出纳王欢在任职期间采取各
种手段挪用公款941,899.39元，
由于原公司出纳王欢无还款能
力，公司对上述款项全额计提
减值准备。
合 计 941,899.39 941,899.39
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 242,100.99
1至2年 87,995.00
2至3年 42,500.00
3 年以上 46,700.00
3至4年 20,000.00
4至5年 500.00
5 年以上 26,200.00
合计 419,295.99
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按单项计提坏账准备 941,899.39 941,899.39
按组合计提坏账准备 53,267.23 27,487.07 80,754.30
合计 995,166.62 27,487.07 1,022,653.69
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
148
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江苏三超金刚石工具
关联往来 185,870,457.28 1 年以内、1-3 年 97.98%
有限公司
株式会社 SCD 关联往来 2,475,480.00 1 年以内、1-3 年 1.30%
王欢 其他 941,899.39 5 年以上 0.50% 941,899.39
苏州纬承招标服务有
保证金 174,995.00 1-2 年 0.09% 4,285.68
限公司
浙江辉弘光能股份有
保证金 10,000.00 3-4 年 0.01% 10,000.00
限公司
合计 -- 189,472,831.67 -- 99.88% 956,185.07
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 140,432,632.18 140,432,632.18 140,432,632.18 140,432,632.18
合计 140,432,632.18 140,432,632.18 140,432,632.18 140,432,632.18
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
江苏三超金刚
140,000,000.0
石工具有限公 140,000,000.00
0
司
株式会社 SCD 432,632.18 432,632.18
149
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140,432,632.1
合计 140,432,632.18
8
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 66,133,288.48 52,188,445.99 122,726,290.48 66,783,729.26
其他业务 13,850,102.06 14,676,711.91 688,883.96 165,754.48
合计 79,983,390.54 66,865,157.90 123,415,174.44 66,949,483.74
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
150
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 85.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 978,360.29
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 61,252.70
减：所得税影响额 155,954.78
合计 883,743.72 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.26% 0.0675 0.0675
扣除非经常性损益后归属于公司
1.08% 0.0581 0.0581
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2019年半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、其他有关资料。
法定代表人签字：
南京三超新材料股份有限公司
2019年8月26日
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