广东乐心医疗电子股份有限公司
2017 年度财务决算报告
2018 年 3 月
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广东乐心医疗电子股份有限公司
2017 年度财务决算报告
董事会：
根据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司合并报表数据，财务部编制了 2017
年度财务决算报告，现报告如下：
一、2017 年主要经营指标达成情况
2017年度主要会计数据
金额单位：元
项目一 2017 年度 2016 年度 同比变动金额 同比变动%
营业收入 866,590,294 770,644,439 95,945,855 12.45%
营业利润 12,277,196 83,905,067 -71,627,871 -85.37%
利润总额 25,722,979 93,374,034 -67,651,055 -72.45%
净利润 17,840,697 80,520,709 -62,680,012 -77.84%
经营活动产生的现金流净额 -4,103,342 78,177,015 -82,280,357 -105.25%
项目二 2017 年末余额 2016 年末余额 同比变动金额 同比变动%
资产总额 754,901,969 662,100,550 92,801,419 14.02%
负债总额 240,621,678 155,942,503 84,679,175 54.30%
所有者权益 514,280,291 506,158,047 8,122,244 1.60%
股本 188,800,000 59,000,000 129,800,000 220.00%
二、基本财务状况
公司 2017 年度财务决算会计报表，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，
出具信会师报字[2018]第 ZE10047 号标准无保留意见的审计报告，合并会计报表反映的主
要财务数据如下：
（一）财务状况：
1、资产结构
单位：元
项目 2017 年末余 占资产% 2016 年末余 占资产% 同比变动金 同比变动%
额 额 额
总资产 754,901,969 100.00% 662,100,550 100.00% 92,801,419 14.02%
流动资产 480,868,355 63.70% 510,043,761 77.03% -29,175,406 -5.72%
其中：货币资金 149,303,384 19.78% 319,902,598 48.32% -170,599,214 -53.33%
以公允价值计量
且其变动计入当期损益 934,600 0.12% 934,600
的金融资产
应收账款 133,467,263 17.68% 89,176,337 13.47% 44,290,926 49.67%
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预付款项 10,053,517 1.33% 4,901,709 0.74% 5,151,808 105.10%
应收利息 2,488,108 0.33% 2,488,108
应收股利 322,530 0.04% 322,530
其他应收款 10,964,899 1.45% 12,483,432 1.89% -1,518,533 -12.16%
存货 81,433,205 10.79% 75,626,210 11.42% 5,806,995 7.68%
其他流动资产 91,900,850 12.17% 7,953,474 1.20% 83,947,376 1055.48%
非流动资产 274,033,614 36.30% 152,056,790 22.97% 121,976,824 80.22%
其中: 可供出售金融资
35,954,516 4.76% 35,954,516
产
长期股权投资 310,929 0.04% 484,669 0.07% -173,740 -35.85%
固定资产 140,512,589 18.61% 72,159,778 10.90% 68,352,811 94.72%
在建工程 12,299,440 1.63% 38,548,283 5.82% -26,248,843 -68.09%
无形资产 36,341,092 4.81% 34,679,069 5.24% 1,662,023 4.79%
商誉 20,681,165 2.74% 20,681,165
长期待摊费用 23,584,291 3.12% 3,807,810 0.58% 19,776,481 519.37%
递延所得税资产 4,349,590 0.58% 2,377,181 0.36% 1,972,409 82.97%
流动资产比上年同期减少 29,175,406 元，下降幅度为 5.72%。主要变动说明如下：
1）流动性最强的货币资金期末余额为 149,303,384 元，比上年同期减少 170,599,214 元，
主要系本期投资性支出增多及将闲置募集资金购买银行理财产品所致；
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额为 934,600 元，比上年
同期增加 934,600 元，主要系为规避汇率分险已签订但尚未交割的远期外汇合约公
允价值所致；
3）应收账款期末余额为 133,467,263 元，比上年同期增加 44,290,926 元，主要系调整
部分客户信用账期所致；
4）预付款项期末余额为 10,053,517 元，比上年同期增加 5,151,808 元，主要系本期预
付购买运动健康品牌 MIO 的商标权所致；
5）存货期末余额为 81,433,205 元，比上年同期增加 5,806,995 元，其中库存商品增加
17,011,027 元，主要系公司自有品牌备货量增加所致。存货明细为以下：
存货项目 2017 年末余额 2016 年末余额 同比变动金额 同比变动%
原材料 23,984,643 20,757,972 3,226,671 15.54%
在产品 2,065,460 13,115,125 -11,049,665 -84.25%
库存商品 43,400,234 26,389,207 17,011,027 64.46%
发出商品 6,830,000 8,511,931 -1,681,931 -19.76%
委托加工物资 5,152,868 6,851,975 -1,699,107 -24.80%
合计 81,433,205 75,626,210 5,806,995 7.68%
6）其他流动资产期末余额为 91,900,850 元，比上年同期增加 83,947,376 元，主要系公
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司将闲置募集资金购买银行理财产品所致；
非流动资产比上年同期增加 121,976,824 元，增长幅度为 80.22%。其中：
1） 可供出售金融资产期末余额为 35,954,516 元，比上年同期增加 35,954,516 元，主
要系本期投资美国 Ambiq Micro,Inc.公司所致;
2） 长期股权投资期末余额为 310,929 元，比上年同期减少 173,740，主要系联营公司
中山市易恩自动化科技有限公司宣告发放现金股利所致;
3） 固定资产期末余额为 140,512,589 元，比上年同期增加 68,352,811 元，主要系本期
在建工程中东利 7-8 号厂房工程、民众立体仓库工程以及东利 2-3 号厂房工程已完
工结转至固定资产所致；
4） 在建工程期末余额为 12,299,440 元，比上年同期减少 26,248,843 元，主要系本期
在建工程已完工转至固定资产所致；
5） 商誉期末余额为 20,681,165 元，比上年同期增加 20,681,165 元，主要系本期因收
购控股子公司深圳市瑞康宏业科技开发有限公司，其支付对价与被购买方购买日
可辨认净资产的公允价值差额所致；
6） 长期待摊费用期末余额为 23,584,291 元，比上年同期增加 19,776,481 元，主要系
本期增加运动手环形象代言费及库珀有氧大健康品牌授权费所致。
2、债务结构
单位：元
项目 2017 年末余额 占负债% 2016 年末余额 占负债% 同比变动金额 同比变动%
总负债 240,621,678 100.00% 155,942,503 100.00% 84,679,175 54.30%
流动负债 240,481,488 99.94% 152,655,782 97.89% 87,825,706 57.53%
短期借款 29,077,190 12.08% 29,077,190
应付票据 92,854,608 38.59% 92,854,608
应付账款 62,877,101 26.13% 97,370,914 62.44% -34,493,813 -35.43%
预收账款 16,020,610 6.66% 10,618,764 6.81% 5,401,846 50.87%
应付职工薪酬 14,215,684 5.91% 26,266,790 16.84% -12,051,106 -45.88%
应交税费 8,691,711 3.61% 12,159,096 7.80% -3,467,385 -28.52%
其他应付款 16,744,585 6.96% 6,240,218 4.00% 10,504,367 168.33%
非流动负债 140,190 0.06% 3,286,721 2.11% -3,146,531 -95.73%
长期借款 0 0.00% 3,286,721 2.11% -3,286,721 -100.00%
递延所得税负债 140,190 0.06% 140,190
总负债比上年同期增加 84,679,175 元，增长幅度为 54.30%。主要变动说明如下：
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1）短期借款期末余额为 29,077,190 元，比上年同期增加 29,077,190 元，主要系增加 6
个月以内出口发票融资所致；
2）应付票据期末余额为 92,854,608 元，比上年同期增加 92,854,608 元，主要系从 2017
年 11 月起，变更部分供应商结算方式由电汇付款改为支付银行承兑汇票所致；
3）预收账款期末余额为 16,020,610 元，比上年同期增加 5,401,846 元，主要系有订金
结算条款的客户订单量增加所致；
4）应付职工薪酬期末余额为 14,215,684 元，比上年同期下降 12,051,106 元，主要系公
司 2017 年经营业绩未达到考核目标，不发放年终奖所致；
5）应交税费期末余额为 8,691,711 元，比上年同期减少 3,467,385 元，主要系当期计提
应交增值税及企业所得税减少所致；
6）其他应付款期末余额为 16,744,585 元，比上年同期增加 10,504,367 元，主要系公司
有未到期支付的运动手环形象代言费、购买深圳市瑞康宏业科技开发有限公司股权
尾款所致；
3、股东权益
单位：元
占所有者权 占所有者权 同比变
项目 2017 年末余额 2016 年末余额 同比变动金额
益% 益% 动%
所有者权益 514,280,291 100.00% 506,158,047 100.00% 8,122,244 1.60%
归属于母公司股东权益
512,075,212 99.57% 506,158,047 100.00% 5,917,165 1.17%
合计
股本 188,800,000 36.71% 59,000,000 11.66% 129,800,000 220.00%
资本公积 121,880,180 23.70% 251,680,180 49.72% -129,800,000 -51.57%
盈余公积 28,935,212 5.63% 23,159,945 4.58% 5,775,267 24.94%
未分配利润 172,554,517 33.55% 172,289,088 34.04% 265,429 0.15%
其他综合收益 -94,698 -0.02% 28,835 0.01% -123,533 -428.41%
少数股东权益 2,205,079 0.43% 2,205,079
主要变动说明如下：
本年度股本与资本公积期末余额较上年度分别增加 129,800,000 元与减少 129,800,000
元，主要系资本公积转增股本所致。
本年度未分配利润增加 265,429 元，系本年度实现归属于母公司股东的净利润
17,840,697 元，当年度向投资者分配上年度现金股利 11,800,000 元及提取盈余公积
5,775,267 元后未分配利润增加所致。
（二）经营情况：
单位：元
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项目 2017 年度 2016 年度 同比变动金额 同比变动%
一、营业总收入 866,590,294 770,644,439 95,945,855 12.45%
二、营业总成本 863,426,072 686,595,996 176,830,076 25.75%
其中：营业成本 632,078,369 515,970,448 116,107,921 22.50%
税金及附加 6,036,976 5,250,262 786,713 14.98%
销售费用 103,057,369 76,381,549 26,675,820 34.92%
管理费用 113,962,070 97,459,072 16,502,998 16.93%
财务费用 5,575,331 -9,571,302 15,146,633 158.25%
资产减值损失 2,715,957 1,105,967 1,609,990 145.57%
公允价值变动收益 934,600 680,170 254,430 37.41%
投资收益 4,884,175 -1,406,761 6,290,935 447.19%
资产处置收益 195,644 583,214 -387,570 -66.45%
其他收益 3,098,555 3,098,555
三、营业利润 12,277,196 83,905,067 -71,627,871 -85.37%
营业外收入 14,655,344 9,839,109 4,816,235 48.95%
营业外支出 1,209,561 370,143 839,419 226.78%
四、利润总额 25,722,979 93,374,034 -67,651,055 -72.45%
所得税费用 8,258,994 12,853,325 -4,594,331 -35.74%
五、净利润 17,463,985 80,520,709 -63,056,724 -78.31%
主要变动说明如下：
1、本年度销售费用 103,057,369 元，比上年同期增加 26,675,820 元，主要系增加运动
手环形象代言费 7,285,640 元，以及发展国内线下经销商渠道而增加销售人员，相应
的人工成本增加 11,772,056 元所致；
2、本年度管理费用 113,962,070 元，比上年同期增加 16,502,998 元，主要系增加研发
投入所致；
3、本年度财务费用 5,575,331 元，比上年同期增加 15,146,633 元，主要系因当年度人
民币升值，财务费用汇兑损失大幅增加所致；
4、本年度资产减值损失 2,715,957 元，比上年同期增加 1,609,990 元，主要系期末
应收账款余额增加影响应收账款坏账准备的计提所致；
5、本年度投资收益 4,884,175 元，比上年同期增加 6,290,936 元，主要系用闲置募
集资金购买银行理财产品取得的利息收益 4,749,915 元所致；
6、本年度其他收益 3,098,555 元，比上年同期增加 3,098,555 元，主要系公司嵌入
式软件增值税实际税负超过 3%的部分即征即退税及稳岗补助。
（三）现金流量状况：
项目 2017 年度 2016 年度 同比变动金额 同比变动%
经营活动产生的现金流量净额 -4,103,342 78,177,015 -82,280,357 -105.25%
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投资活动产生的现金流量净额 -210,361,349 -56,661,727 -153,699,622 271.26%
筹资活动产生的现金流量净额 15,120,031 204,199,681 -189,079,650 -92.60%
汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,498,572 3,966,209 -5,464,781 -137.78%
小计 -200,843,233 229,681,178 -430,524,411
1、经营活动现金流量
项目 2017 年 2016 年 同比变动金额 同比变动%
销售商品、提供劳务收到的现金 882,863,841 811,203,550 71,660,291 8.83%
收到的税费返还 65,116,861 62,770,580 2,346,281 3.74%
收到的其它与经营活动有关的现金 16,235,689 10,145,047 6,090,642 60.04%
现金流入小计 964,216,390 884,119,177 80,097,213 9.06%
购买商品接受劳务支付的现金 629,833,387 522,565,511 107,267,876 20.53%
支付给职工以及为职工支付的现金 192,104,530 155,433,035 36,671,495 23.59%
支付的各项税费 40,007,292 42,531,234 -2,523,942 -5.93%
支付的其它与经营活动有关的现金 106,374,524 85,412,382 20,962,142 24.54%
现金流出小计 968,319,733 805,942,163 162,377,570 20.15%
经营活动产生的现金净额 -4,103,342 78,177,015 -82,280,357 -105.25%
2、投资活动现金流量
项目 2017 年 2016 年 同比变动金额 同比变动%
收回投资收到的现金 151,410,678 151,410,678
取得投资收益所收到的现金 2,251,129 2,251,129
处置固定资产、无形资产而收 159,970 2,409,491 -2,249,521 -93.36%
到的现金净额
现金流入小计 153,821,777 2,409,491 151,412,286 6283.99%
购建固定资产、无形资产和其 79,241,882 57,914,942 21,326,940 36.82%
他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 269,236,279 269,236,279
取得子公司及其他营业单位支 15,704,967 15,704,967
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 1,156,276 -1,156,276 -100.00%
金
现金流出小计 364,183,127 59,071,218 305,111,909 516.52%
投资活动产生的现金净额 -210,361,349 -56,661,727 -153,699,622 271.26%
3、筹资活动现金流量
项目 2017 年度 2016 年度 同比变动金额 同比变动%
吸收投资收到的现金 245,000 231,324,000 -231,079,000 -99.89%
取得借款收到的现金 110,631,527 3,286,721 107,344,806 3266.02%
筹资活动现金流入小计 110,876,527 234,610,721 -123,734,194 -52.74%
偿还债务支付的现金 83,465,857 83,465,857
分配股利、利润或偿付利息支付 12,290,640 8,347,140 3,943,500 47.24%
的现金
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支付其他与筹资活动有关的现 22,063,900 -22,063,900 -100.00%
金
筹资活动现金流出小计 95,756,496 30,411,040 65,345,456 214.87%
筹资活动产生的现金流量净额 15,120,031 204,199,681 -189,079,650 -92.60%
三、主要财务指标
项目 项目 2017 年度 2016 年度 增长幅度
销售毛利率 27.06% 33.05% 下降 5.99%
盈利能力 销售净利率 2.06% 10.45% 下降 8.39%
加权平均净资产收益率 3.52% 29.16% 下降 25.64%
流动比率 2.00 3.34 下降 1.34
偿债能力
速动比率 1.57 2.76 下降 1.19
应收账款周转天数 48.77 天 39.83 天 增加 8.94 天
营运能力 存货周转天数 44.73 天 40.35 天 增加 4.38 天
总资产周转率 1.22 1.54 下降了 0.31
资产负债率 31.87% 23.55% 上升 8.32%
资本结构
股东权益比率 67.83% 76.45% 下降 8.61%
每股净资产 2.71 元 8.58 元 下降 5.87 元
每股财务数据
每股收益 0.09 0.55 下降 0.46 元
说明：本财务决算报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符，均为四舍五入原因所致。
广东乐心医疗电子股份有限公司
财 务 部
2018 年 3 月 28 日
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