广东乐心医疗电子股份有限公司
专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZE10050 号
广东乐心医疗电子股份有限公司
专项审计说明
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一、 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 1-2
二、 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 3
关于对广东乐心医疗电子股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZE10050 号
广东乐心医疗电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广东乐
心医疗电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）2017 年度财务报
表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的
合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益
变动表以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在
此基础上我们审计了后附的贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司
管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会印发的《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责
设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
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会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监
督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于
其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2017 年年度报告披露之目的，
不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二〇一八年三月二十八日
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附件 广东乐心医疗电子股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元
编制单位：广东乐心医疗电子股份有限公司
上市公司核
占用方与上市公司 2017 年期初占用资 2017 年度占用累计发生 2017 年度偿还累计发生 2017 年期末占用资
资金占用类别 资金占用方名称 算的会计科 占用形成原因 占用性质
的关联关系 金余额 金额 金额 金余额
目
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计
关联自然人及其控制的法人
小计
中山市易恩自动化科技有限公司 联营企业 在建工程-预付账 312.94 662.95 881.39 94.50 采购定制开发自动化生 经营性占用
款 产线
其他关联人及其附属企业 中山市易恩自动化科技有限公司 联营企业 应付账款 -6.60 -340.50 -300.00 -47.10 采购定制开发自动化生 经营性占用
产线
小计 306.34 322.45 581.39 47.40
深圳市乐心医疗电子有限公司 全资子公司 应收账款 3,055.39 36,604.08 28,766.00 10,893.47 销售产品 经营性占用
深圳市乐心医疗电子有限公司 全资子公司 其他应收款 1,283.52 1,283.52 代付工资 非经营性占用
深圳市乐心医疗电子有限公司 全资子公司 应付账款 -79.87 -560.72 -594.33 -46.26 采购成品 经营性占用
深圳市乐心医疗电子有限公司 全资子公司 其他应付款 -6.49 -6.49 代付货款 经营性占用
中山乐心电子有限公司 全资子公司 应收账款 663.10 2,020.18 2,254.71 428.57 销售原材料、产品 经营性占用
中山乐心电子有限公司 全资子公司 其他应收款 2,720.09 2,720.09 代付货款、代付工资 非经营性占用
中山乐心电子有限公司 全资子公司 预付账款 6,158.70 6,158.70 采购产品 经营性占用
中山乐心电子有限公司 全资子公司 应付账款 -4,357.13 -13,464.17 -17,821.30 采购产品及原材料 经营性占用
中山乐心电子有限公司 全资子公司 其他应付款 -2.16 -2.16 销售固定资产 经营性占用
上市公司的子公司及其附属企业
中山市创源贸易有限公司 全资子公司 其他应收款 14.90 14.90 代付工资 非经营性占用
广州动心信息科技有限公司 全资子公司 预付账款 1,080.22 1,370.38 2,450.60 采购软件产品 经营性占用
广州动心信息科技有限公司 全资子公司 应付账款 -829.62 -829.62 采购软件产品 经营性占用
广州动心信息科技有限公司 全资子公司 其他应收款 719.05 719.05 代付工资 非经营性占用
中山市创源传感器有限公司 全资子公司 应收账款 148.37 148.37 销售固定资产 经营性占用
中山市创源传感器有限公司 全资子公司 应付账款 -77.29 -1,722.92 -1,736.81 -63.40 采购产品及原材料 经营性占用
中山市创源传感器有限公司 全资子公司 其他应收款 126.09 126.09 代付工资 非经营性占用
中山市创源传感器有限公司 全资子公司 其他应付款 -1.06 -1.06 代付工资 非经营性占用
香港创源有限公司 全资子公司 应收账款 11,489.51 9,067.46 2,422.05 销售产品 经营性占用
香港创源有限公司 全资子公司 其他应收款 4,859.79 4,760.79 99.00 代收货款 经营性占用
小计 283.37 50,928.58 28,869.20 22,342.74
总计 589.71 51,251.03 29,450.59 22,390.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
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