广东乐心医疗电子股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项审计说明
信会师报字[2021]第 ZL10109 号
广东乐心医疗电子股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
目 录 页 次
一、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审 1-2
计说明
二、 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 1-2
汇总表
关于对广东乐心医疗电子股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
信会师报字[2021]第 ZL10109 号
广东乐心医疗电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东乐心医疗电子股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2020 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情
况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照
监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
专项审计说明 第 1 页
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监
督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于
其他用途。本专项审计说明仅供贵公司 2020 年年度报告披露之目的，
不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张丽宾
中国上海
中国注册会计师：马玥
二〇二一年四月二十三日
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附件 1 广东乐心医疗电子股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2020 年期 2020 年度占用 2020 年度占 2020 年度偿 2020 年期末
非经营性资 占用方与上市公 上市公司核算
资金占用方名称 初占用资金 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
金占用 司的关联关系 的会计科目
余额 （不含利息） 息（如有） 金额 余额
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
2020 年期 2020 年度占用 2020 年度占 2020 年度偿 2020 年期末
其他关联资 往来方与上市公 上市公司核算
资金往来方名称 初占用资金 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 占用资金 往来形成原因 往来性质
金往来 司的关联关系 的会计科目
余额 （不含利息） 息（如有） 金额 余额
大股东及其
附属企业
深圳市乐心医疗电子有限公司 全资子公司 应收账款 12,731.46 4,342.27 4,082.83 12,990.90 销售产品 经营性往来
深圳市乐心医疗电子有限公司 全资子公司 应收款项融资 61.73 312.85 374.59 销售产品 经营性往来
深圳市乐心医疗电子有限公司 全资子公司 应付账款 -20.58 193.67 214.08 -0.18 采购产品及原材料 经营性往来
深圳市乐心医疗电子有限公司 全资子公司 预付账款 92.57 92.57 采购产品及原材料 经营性往来
深圳市乐心医疗电子有限公司 全资子公司 其他应收款 0.71 0.71 代付社保公积金 非经营性往来
上市公司的
子公司及其 中山乐心电子有限公司 全资子公司 应收账款 265.22 345.34 609.89 0.67 销售原材料、产品 经营性往来
附属企业 代收工资、收取租
中山乐心电子有限公司 全资子公司 其他应收款 17.93 503.41 521.34 非经营性往来
金
中山乐心电子有限公司 全资子公司 预付账款 17,653.65 17,653.65 采购产品及原材料 经营性往来
中山乐心电子有限公司 全资子公司 应付账款 -6,642.42 26,774.48 22,671.97 -10,744.94 采购产品及原材料 经营性往来
中山乐心电子有限公司 全资子公司 其他应付款 45.20 9.40 -35.79 代垫款项 非经营性往来
其他关联资 资金往来方名称 往来方与上市公 上市公司核算 2020 年期 2020 年度占用 2020 年度占 2020 年度偿 2020 年期末 往来形成原因 往来性质
汇总表 第 1 页
金往来 司的关联关系 的会计科目 初占用资金 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 占用资金
余额 （不含利息） 息（如有） 金额 余额
中山乐心电子有限公司 全资子公司 预收账款 10,372.86 10,372.86 销售产品 经营性往来
广州动心信息科技有限公司 全资子公司 预付账款 2,102.94 2,102.94 采购软件产品 经营性往来
广州动心信息科技有限公司 全资子公司 应付账款 2.94 2.94 采购软件产品 经营性往来
中山市创源传感器有限公司 全资子公司 应付账款 -831.08 1,128.08 1,917.30 -41.86 采购产品及原材料 经营性往来
中山市创源传感器有限公司 全资子公司 预付账款 1,670.00 1,670.00 采购产品及原材料 经营性往来
中山市创源传感器有限公司 全资子公司 其他应收款 13.87 764.14 676.30 101.71 厂房租金 非经营性往来
中山市创源传感器有限公司 全资子公司 其他应付款 55.93 55.93 代垫款项 非经营性往来
香港创源有限公司 全资子公司 应收账款 8,926.32 57,074.76 48,647.81 17,353.27 销售产品 经营性往来
香港创源有限公司 全资子公司 应付账款 -101.51 1,175.24 1,172.87 -103.88 采购原材料 经营性往来
香港创源有限公司 全资子公司 预付账款 121.41 121.41 采购产品及原材料 经营性往来
上市公司的
香港创源有限公司 全资子公司 其他应收款 282.59 7,036.96 6,681.64 637.92 代收货款 非经营性往来
子公司及其
中山市乐恒电子有限公司 全资子公司 其他应收款 0.9 0.9 代收货款 非经营性往来
附属企业
中山市创源贸易有限公司 全资子公司 其他应收款 0.00035 0.00050 0.00085 代发工资 非经营性往来
Mio Labs Inc. 全资子公司 应收账款 44.49 9.39 35.11 销售产品 经营性往来
声源科技（深圳）有限公司 控股子公司 应收账款 1,230.35 444.51 785.84 销售产品 经营性往来
声源科技（深圳）有限公司 控股子公司 应付账款 375.31 344.51 -30.80 采购原材料 经营性往来
声源科技（深圳）有限公司 控股子公司 预收账款 100.00 100.00 销售产品 经营性往来
深圳市瑞康宏业科技开发有限
控股子公司 预付账款 0.22 0.22 采购原材料 经营性往来
公司
深圳市瑞康宏业科技开发有限
控股子公司 其他应收款 351.78 100.00 17.03 100.00 368.81 借款及利息 非经营性往来
公司
合计 17,159.15 131,516.84 17.03 120,651.66 21,317.68
关联自然人
及其控制的
法人
其他关联人
及其附属企
业
总计 17,159.15 120,962.07 17.03 110,300.61 21,529.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
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